リシー — 20240331虚像2024Q112/3100018288111Xbrli：共有ISO 4217：ドルISO 4217：ドルXbrli：共有Xbrli：純戦略：資産_組リッチ：モデルリッチー：昼間リーチ：バッチUtr：TISO 4217：ドルUtr：T利希：訴訟戦略：顧客市場細分化：細分化市場ISO 4217：ユーロ会社名：従業員00018288112024-01-012024-03-3100018288112024-03-310001828811アメリカ-公認会計基準：製品メンバー2024-01-012024-03-310001828811アメリカ-公認会計基準：製品メンバー2023-01-012023-03-310001828811アメリカ-GAAP：サービスメンバー2024-01-012024-03-310001828811アメリカ-GAAP：サービスメンバー2023-01-012023-03-3100018288112023-01-012023-03-3100018288112023-12-310001828811アメリカ-アメリカ公認会計基準：普通株式メンバー2022-12-310001828811米国-米国公認会計基準：公共株には付加資産資本メンバーが含まれている2022-12-310001828811アメリカ-公認会計基準：前払いメンバーを保留2022-12-310001828811アメリカ公認会計原則：他の総合収入メンバーを累計2022-12-310001828811米国-GAAP：親会社のメンバー2022-12-310001828811アメリカ公認会計基準：非制御的利益メンバー2022-12-3100018288112022-12-310001828811アメリカ-アメリカ公認会計基準：普通株式メンバー2023-01-012023-03-310001828811米国-米国公認会計基準：公共株には付加資産資本メンバーが含まれている2023-01-012023-03-310001828811米国-GAAP：親会社のメンバー2023-01-012023-03-310001828811アメリカ-公認会計基準：前払いメンバーを保留2023-01-012023-03-310001828811アメリカ-アメリカ公認会計基準：普通株式メンバー2023-03-310001828811米国-米国公認会計基準：公共株には付加資産資本メンバーが含まれている2023-03-310001828811アメリカ-公認会計基準：前払いメンバーを保留2023-03-310001828811アメリカ公認会計原則：他の総合収入メンバーを累計2023-03-310001828811米国-GAAP：親会社のメンバー2023-03-310001828811アメリカ公認会計基準：非制御的利益メンバー2023-03-3100018288112023-03-310001828811アメリカ-アメリカ公認会計基準：普通株式メンバー2023-12-310001828811米国-米国公認会計基準：公共株には付加資産資本メンバーが含まれている2023-12-310001828811アメリカ-公認会計基準：前払いメンバーを保留2023-12-310001828811アメリカ公認会計原則：他の総合収入メンバーを累計2023-12-310001828811米国-GAAP：親会社のメンバー2023-12-310001828811アメリカ公認会計基準：非制御的利益メンバー2023-12-310001828811アメリカ-アメリカ公認会計基準：普通株式メンバー2024-01-012024-03-310001828811米国-米国公認会計基準：公共株には付加資産資本メンバーが含まれている2024-01-012024-03-310001828811米国-GAAP：親会社のメンバー2024-01-012024-03-310001828811アメリカ-公認会計基準：前払いメンバーを保留2024-01-012024-03-310001828811アメリカ-アメリカ公認会計基準：普通株式メンバー2024-03-310001828811米国-米国公認会計基準：公共株には付加資産資本メンバーが含まれている2024-03-310001828811アメリカ-公認会計基準：前払いメンバーを保留2024-03-310001828811アメリカ公認会計原則：他の総合収入メンバーを累計2024-03-310001828811米国-GAAP：親会社のメンバー2024-03-310001828811アメリカ公認会計基準：非制御的利益メンバー2024-03-3100018288112021-08-102021-08-1000018288112023-10-230001828811ライセンス：GlencoreConvertibleNotesMemberアメリカ公認会計基準：転換可能債務メンバー2024-03-1100018288112024-03-262024-03-260001828811licy： 廃棄物処理義務証券メンバー2024-03-310001828811licy： BankGuarantee メンバー2024-03-310001828811licy： 米国エネルギー省ローンメンバー2024-03-310001828811ライセンス：PlantEquipmentMembers2024-03-310001828811ライセンス：PlantEquipmentMembers2023-12-310001828811US-GAAP：ComputerEquipmentMembers2024-03-310001828811US-GAAP：ComputerEquipmentMembers2023-12-310001828811アメリカ-GAAP：車両メンバー2024-03-310001828811アメリカ-GAAP：車両メンバー2023-12-310001828811アメリカ-公認会計基準：リース改善メンバー2024-03-310001828811アメリカ-公認会計基準：リース改善メンバー2023-12-310001828811リッチー：Rochester HubMembersアメリカ-アメリカ公認会計基準：建設中のメンバー2024-03-310001828811リッチー：Rochester HubMembersアメリカ-アメリカ公認会計基準：建設中のメンバー2023-12-310001828811licy： スポークスネットワークメンバーアメリカ-アメリカ公認会計基準：建設中のメンバー2024-03-310001828811licy： スポークスネットワークメンバーアメリカ-アメリカ公認会計基準：建設中のメンバー2023-12-310001828811戦略：建築メンバーアメリカ-アメリカ公認会計基準：建設中のメンバー2024-03-310001828811戦略：建築メンバーアメリカ-アメリカ公認会計基準：建設中のメンバー2023-12-310001828811ライセンス：内部使用ソフトウェアメンバ2024-03-310001828811ライセンス：内部使用ソフトウェアメンバ2023-12-310001828811US-GAAP：コンピュータソフトウェア無形資産メンバ2024-03-310001828811US-GAAP：コンピュータソフトウェア無形資産メンバ2023-12-310001828811US-GAAP：コンピュータソフトウェア無形資産メンバ2024-01-012024-03-310001828811US-GAAP：コンピュータソフトウェア無形資産メンバ2023-01-012023-03-310001828811米国-公認会計基準：関連側メンバーアメリカ-公認会計基準：製品メンバー2024-01-012024-03-310001828811米国-公認会計基準：関連側メンバーアメリカ-公認会計基準：製品メンバー2023-01-012023-03-310001828811米国-公認会計基準：関連側メンバー2024-03-310001828811米国-公認会計基準：関連側メンバー2023-12-310001828811米国-公認会計基準：関連側メンバー2024-01-012024-03-310001828811米国-公認会計基準：関連側メンバー2023-01-012023-12-310001828811米国-GAAP：販売コストメンバー2024-01-012024-03-310001828811アメリカ-公認会計基準：販売一般と管理費用メンバー2024-01-012024-03-310001828811アメリカ-公認会計基準：製品メンバー2023-12-310001828811アメリカ-公認会計基準：製品メンバー2022-12-310001828811アメリカ-公認会計基準：製品メンバー2023-01-012023-12-310001828811アメリカ-公認会計基準：製品メンバー2024-03-310001828811アメリカ-GAAP：サービスメンバー2023-12-310001828811アメリカ-GAAP：サービスメンバー2022-12-310001828811アメリカ-GAAP：サービスメンバー2023-01-012023-12-310001828811アメリカ-GAAP：サービスメンバー2024-03-310001828811パスワード：KSPConvertibleNotesMember2024-03-310001828811パスワード：KSPConvertibleNotesMember2023-12-310001828811ライセンス：GlencoreConvertibleNotesMember2024-03-310001828811ライセンス：GlencoreConvertibleNotesMember2023-12-310001828811パスワード：KSPConvertibleNotesMemberアメリカ公認会計基準：転換可能債務メンバー2023-12-310001828811パスワード：KSPConvertibleNotesMemberアメリカ公認会計基準：転換可能債務メンバー2022-12-310001828811パスワード：KSPConvertibleNotesMemberアメリカ公認会計基準：転換可能債務メンバー2024-01-012024-03-310001828811パスワード：KSPConvertibleNotesMemberアメリカ公認会計基準：転換可能債務メンバー2023-01-012023-12-310001828811パスワード：KSPConvertibleNotesMemberアメリカ公認会計基準：転換可能債務メンバー2024-03-310001828811パスワード：KSPConvertibleNotesMember2022-12-310001828811パスワード：KSPConvertibleNotesMember2024-01-012024-03-310001828811パスワード：KSPConvertibleNotesMember2023-01-012023-12-310001828811パスワード：InitialKSPNoteMemberアメリカ公認会計基準：転換可能債務メンバー2021-09-290001828811金利：ロンドン銀行間同業借り換え金利メンバーライセンス：VariableRateComponentOneMemberパスワード：KSPConvertibleNotesMemberアメリカ公認会計基準：転換可能債務メンバー2021-09-292021-09-290001828811金利：ロンドン銀行間同業借り換え金利メンバー戦略：VariableRateComponentTwoMemberパスワード：KSPConvertibleNotesMemberアメリカ公認会計基準：転換可能債務メンバー2021-09-292021-09-290001828811金利：ロンドン銀行間同業借り換え金利メンバーSRT：最小メンバ数戦略：VariableRateComponentTwoMemberパスワード：KSPConvertibleNotesMemberアメリカ公認会計基準：転換可能債務メンバー2021-09-292021-09-290001828811金利：ロンドン銀行間同業借り換え金利メンバー戦略：VariableRateComponentTwoMemberパスワード：KSPConvertibleNotesMemberSRT：最大メンバ数アメリカ公認会計基準：転換可能債務メンバー2021-09-292021-09-290001828811SRT：最小メンバ数パスワード：KSPConvertibleNotesMemberアメリカ公認会計基準：転換可能債務メンバーlicy： London InterbankOfferedRateAndSecuredOvernightFinancingRateMember2023-04-012023-06-300001828811パスワード：KSPConvertibleNotesMemberSRT：最大メンバ数アメリカ公認会計基準：転換可能債務メンバーlicy： London InterbankOfferedRateAndSecuredOvernightFinancingRateMember2023-04-012023-06-300001828811金利：ロンドン銀行間同業借り換え金利メンバーSRT：最小メンバ数パスワード：KSPConvertibleNotesMemberアメリカ公認会計基準：転換可能債務メンバー2024-03-252024-03-250001828811金利：ロンドン銀行間同業借り換え金利メンバーパスワード：KSPConvertibleNotesMemberSRT：最大メンバ数アメリカ公認会計基準：転換可能債務メンバー2024-03-252024-03-250001828811パスワード：KSPConvertibleNotesMemberアメリカ公認会計基準：転換可能債務メンバー2021-09-290001828811パスワード：InitialKSPNoteMemberアメリカ公認会計基準：転換可能債務メンバー2024-03-310001828811政策：KSPPIKNoteIssued 12月312021メンバーアメリカ公認会計基準：転換可能債務メンバー2024-03-310001828811詳細：KSPPIKNoteIssuedJune 302022メンバーアメリカ公認会計基準：転換可能債務メンバー2024-03-310001828811政策：KSPPIKNoteIssued 12月312022メンバーアメリカ公認会計基準：転換可能債務メンバー2024-03-310001828811詳細：KSPPIKNoteIssuedJune 302023メンバーアメリカ公認会計基準：転換可能債務メンバー2024-03-310001828811政策：KSPPIKNoteIssued 12月312023メンバーアメリカ公認会計基準：転換可能債務メンバー2024-03-310001828811パスワード：KSPConvertibleNotesMemberアメリカ公認会計基準：転換可能債務メンバー2021-09-292021-09-290001828811パスワード：KSPConvertibleNotesMember2021-09-290001828811パスワード：KSPConvertibleNotesMember2023-01-012023-03-310001828811パスワード：KSPConvertibleNotesMemberアメリカ-公認会計基準：投入リスクを測定する自由金利メンバー2021-09-290001828811パスワード：KSPConvertibleNotesMemberアメリカ-公認会計基準：投入リスクを測定する自由金利メンバー2023-12-310001828811パスワード：KSPConvertibleNotesMemberアメリカ-公認会計基準：投入リスクを測定する自由金利メンバー2024-03-310001828811US-GAAP：入力期待タームメンバーの測定パスワード：KSPConvertibleNotesMember2021-09-290001828811US-GAAP：入力期待タームメンバーの測定パスワード：KSPConvertibleNotesMember2023-12-310001828811US-GAAP：入力期待タームメンバーの測定パスワード：KSPConvertibleNotesMember2024-03-310001828811パスワード：KSPConvertibleNotesMemberアメリカ-公認会計基準：投入予想分割率を評価するメンバー2021-09-290001828811パスワード：KSPConvertibleNotesMemberアメリカ-公認会計基準：投入予想分割率を評価するメンバー2023-12-310001828811パスワード：KSPConvertibleNotesMemberアメリカ-公認会計基準：投入予想分割率を評価するメンバー2024-03-310001828811パスワード：KSPConvertibleNotesMemberアメリカ公認会計原則：投入価格を測るメンバー2021-09-290001828811パスワード：KSPConvertibleNotesMemberアメリカ公認会計原則：投入価格を測るメンバー2023-12-310001828811パスワード：KSPConvertibleNotesMemberアメリカ公認会計原則：投入価格を測るメンバー2024-03-310001828811アメリカ-GAAP：MeasurementInputSharePriceMemberパスワード：KSPConvertibleNotesMember2021-09-290001828811アメリカ-GAAP：MeasurementInputSharePriceMemberパスワード：KSPConvertibleNotesMember2023-12-310001828811アメリカ-GAAP：MeasurementInputSharePriceMemberパスワード：KSPConvertibleNotesMember2024-03-310001828811ライセンス：GlencoreConvertibleNotesMemberアメリカ公認会計基準：転換可能債務メンバー2023-12-310001828811ライセンス：GlencoreConvertibleNotesMemberアメリカ公認会計基準：転換可能債務メンバー2022-12-310001828811ライセンス：GlencoreConvertibleNotesMemberアメリカ公認会計基準：転換可能債務メンバー2024-01-012024-03-310001828811ライセンス：GlencoreConvertibleNotesMemberアメリカ公認会計基準：転換可能債務メンバー2023-01-012023-12-310001828811ライセンス：GlencoreConvertibleNotesMemberアメリカ公認会計基準：転換可能債務メンバー2024-03-310001828811ライセンス：GlencoreConvertibleNotesMember2022-12-310001828811ライセンス：GlencoreConvertibleNotesMember2023-01-012023-12-310001828811licy： ARGlencore コンバーチブルノートメンバー2024-01-012024-03-310001828811licy： ARGlencore コンバーチブルノートメンバー2023-01-012023-12-310001828811licy： シニアセキュアコンバーチブルグレンコアノートメンバー2024-01-012024-03-310001828811licy： シニアセキュアコンバーチブルグレンコアノートメンバー2023-01-012023-12-310001828811ライセンス：GlencoreConvertibleNotesMember2024-01-012024-03-310001828811licy： GlencoreUnsecuredConvertibleNotes メンバーアメリカ公認会計基準：転換可能債務メンバー2022-05-310001828811licy： GlencoreUnsecuredConvertibleNotes メンバー戦略：SecuredOvernightFinancingRateSOFRメンバーアメリカ公認会計基準：転換可能債務メンバー2022-05-312022-05-310001828811ライセンス：VariableRateComponentOneMemberlicy： GlencoreUnsecuredConvertibleNotes メンバー戦略：SecuredOvernightFinancingRateSOFRメンバーアメリカ公認会計基準：転換可能債務メンバー2022-05-312022-05-310001828811licy： GlencoreUnsecuredConvertibleNotes メンバー戦略：VariableRateComponentTwoMember戦略：SecuredOvernightFinancingRateSOFRメンバーアメリカ公認会計基準：転換可能債務メンバー2022-05-312022-05-310001828811licy： GlencoreUnsecuredConvertibleNotes メンバーSRT：最小メンバ数戦略：SecuredOvernightFinancingRateSOFRメンバーアメリカ公認会計基準：転換可能債務メンバー2022-05-312022-05-310001828811licy： GlencoreUnsecuredConvertibleNotes メンバー戦略：SecuredOvernightFinancingRateSOFRメンバーSRT：最大メンバ数アメリカ公認会計基準：転換可能債務メンバー2022-05-312022-05-310001828811licy： GlencoreUnsecuredConvertibleNotes メンバーアメリカ公認会計基準：転換可能債務メンバー2024-03-250001828811licy： FirstARGlencoreNoteMemberアメリカ公認会計基準：転換可能債務メンバー2024-03-252024-03-250001828811アメリカ公認会計基準：転換可能債務メンバーlicy： ARConvertibleNotesMember2024-03-252024-03-250001828811アメリカ公認会計基準：転換可能債務メンバーlicy： ARConvertibleNotesMember2024-03-250001828811アメリカ公認会計基準：転換可能債務メンバーlicy： ARConvertibleNotesMember2024-01-012024-03-310001828811licy： ARConvertibleNotesAndSeniorSecuredConvertibleGlencoreNotes メンバーアメリカ公認会計基準：転換可能債務メンバー2022-05-310001828811licy： シニアセキュアコンバーチブルグレンコアノートメンバーアメリカ公認会計基準：転換可能債務メンバー2024-03-250001828811ライセンス：VariableRateComponentOneMemberlicy： シニアセキュアコンバーチブルグレンコアノートメンバー戦略：SecuredOvernightFinancingRateSOFRメンバーアメリカ公認会計基準：転換可能債務メンバー2024-03-252024-03-250001828811licy： シニアセキュアコンバーチブルグレンコアノートメンバー戦略：VariableRateComponentTwoMember戦略：SecuredOvernightFinancingRateSOFRメンバーアメリカ公認会計基準：転換可能債務メンバー2024-03-252024-03-250001828811licy： シニアセキュアコンバーチブルグレンコアノートメンバー戦略：SecuredOvernightFinancingRateSOFRメンバーアメリカ公認会計基準：転換可能債務メンバー2024-03-252024-03-250001828811licy： シニアセキュアコンバーチブルグレンコアノートメンバーlicy： VariableRateComponentThreeMember戦略：SecuredOvernightFinancingRateSOFRメンバーアメリカ公認会計基準：転換可能債務メンバー2024-03-252024-03-250001828811licy： FirstARGlencoreNoteMemberアメリカ公認会計基準：転換可能債務メンバー2024-03-310001828811licy： SecondARGlencoreNoteMemberアメリカ公認会計基準：転換可能債務メンバー2024-03-310001828811licy： シニアセキュアコンバーチブルグレンコアノートメンバーアメリカ公認会計基準：転換可能債務メンバー2024-03-310001828811ライセンス：GlencoreConvertibleNotesMember2022-05-310001828811ライセンス：GlencoreConvertibleNotesMember2023-01-012023-03-310001828811ライセンス：GlencoreConvertibleNotesMemberアメリカ-公認会計基準：投入リスクを測定する自由金利メンバー2022-05-310001828811ライセンス：GlencoreConvertibleNotesMemberアメリカ-公認会計基準：投入リスクを測定する自由金利メンバー2023-12-310001828811SRT：最小メンバ数ライセンス：GlencoreConvertibleNotesMemberアメリカ-公認会計基準：投入リスクを測定する自由金利メンバー2024-03-310001828811ライセンス：GlencoreConvertibleNotesMemberアメリカ-公認会計基準：投入リスクを測定する自由金利メンバーSRT：最大メンバ数2024-03-310001828811US-GAAP：入力期待タームメンバーの測定ライセンス：GlencoreConvertibleNotesMember2022-05-310001828811US-GAAP：入力期待タームメンバーの測定ライセンス：GlencoreConvertibleNotesMember2023-12-310001828811US-GAAP：入力期待タームメンバーの測定SRT：最小メンバ数ライセンス：GlencoreConvertibleNotesMember2024-03-310001828811US-GAAP：入力期待タームメンバーの測定ライセンス：GlencoreConvertibleNotesMemberSRT：最大メンバ数2024-03-310001828811ライセンス：GlencoreConvertibleNotesMemberアメリカ-公認会計基準：投入予想分割率を評価するメンバー2022-05-310001828811ライセンス：GlencoreConvertibleNotesMemberアメリカ-公認会計基準：投入予想分割率を評価するメンバー2023-12-310001828811ライセンス：GlencoreConvertibleNotesMemberアメリカ-公認会計基準：投入予想分割率を評価するメンバー2024-03-310001828811ライセンス：GlencoreConvertibleNotesMemberアメリカ公認会計原則：投入価格を測るメンバー2022-05-310001828811ライセンス：GlencoreConvertibleNotesMemberアメリカ公認会計原則：投入価格を測るメンバー2023-12-310001828811ライセンス：GlencoreConvertibleNotesMemberアメリカ公認会計原則：投入価格を測るメンバー2024-03-310001828811ライセンス：GlencoreConvertibleNotesMemberアメリカ-GAAP：MeasurementInputSharePriceMember2022-05-310001828811ライセンス：GlencoreConvertibleNotesMemberアメリカ-GAAP：MeasurementInputSharePriceMember2023-12-310001828811ライセンス：GlencoreConvertibleNotesMemberアメリカ-GAAP：MeasurementInputSharePriceMember2024-03-310001828811アメリカ-公認会計基準：公正価値入力レベル1メンバー2024-03-310001828811アメリカ-公認会計基準：公正価値入力レベル2メンバー2024-03-310001828811アメリカ-公認会計基準：公正価値入力レベル1メンバー2023-12-310001828811アメリカ-公認会計基準：公正価値入力レベル2メンバー2023-12-310001828811リッチ：CobaltMembers2024-01-012024-03-310001828811リッチ：ニッケルコインメンバー2024-01-012024-03-310001828811リッチ：CobaltMembers2023-01-012023-12-310001828811リッチ：ニッケルコインメンバー2023-01-012023-12-310001828811リッチー：パーカーのメンバーSRT：最小メンバ数2024-01-262024-01-260001828811リッチー：パーカーのメンバーSRT：最大メンバ数2024-01-262024-01-260001828811リッチー：パーカーのメンバー2024-01-260001828811アメリカ公認会計基準：副次的事件メンバーリッチー：パーカーのメンバー2024-05-102024-05-100001828811アメリカ公認会計基準：副次的事件メンバーlicy： MasTecMember2024-04-092024-04-090001828811米国-公認会計基準：従業員株式オプションメンバー2024-01-012024-03-310001828811米国-公認会計基準：従業員株式オプションメンバー2023-01-012023-03-310001828811米国-GAAP：制限株式単位RSUメンバー2024-01-012024-03-310001828811米国-GAAP：制限株式単位RSUメンバー2023-01-012023-03-310001828811米国-公認会計基準：従業員株式オプションメンバー2024-01-012024-03-310001828811米国-公認会計基準：従業員株式オプションメンバー2023-01-012023-03-310001828811アメリカ公認会計基準：転換可能債務証券メンバーパスワード：KSPConvertibleNotesMember2024-01-012024-03-310001828811アメリカ公認会計基準：転換可能債務証券メンバーパスワード：KSPConvertibleNotesMember2023-01-012023-03-310001828811アメリカ公認会計基準：転換可能債務証券メンバーライセンス：GlencoreConvertibleNotesMember2024-01-012024-03-310001828811アメリカ公認会計基準：転換可能債務証券メンバーライセンス：GlencoreConvertibleNotesMember2023-01-012023-03-310001828811米国-GAAP：制限株式単位RSUメンバー2024-01-012024-03-310001828811米国-GAAP：制限株式単位RSUメンバー2023-01-012023-03-310001828811米国-GAAP：SalesRevenueNetMembersUS-GAAP：顧客集中度リスクメンバーポリシー：お客様1月2024-01-012024-03-310001828811米国-GAAP：SalesRevenueNetMembersUS-GAAP：顧客集中度リスクメンバーポリシー：お客様1月2023-01-012023-03-310001828811米国-GAAP：SalesRevenueNetMembersUS-GAAP：顧客集中度リスクメンバーlicy： 顧客メンバー2024-01-012024-03-310001828811米国-GAAP：SalesRevenueNetMembersUS-GAAP：顧客集中度リスクメンバーlicy： 顧客メンバー2023-01-012023-03-310001828811米国-GAAP：SalesRevenueNetMemberslicy： 顧客 H メンバーUS-GAAP：顧客集中度リスクメンバー2024-01-012024-03-310001828811米国-GAAP：SalesRevenueNetMemberslicy： 顧客 H メンバーUS-GAAP：顧客集中度リスクメンバー2023-01-012023-03-310001828811米国-GAAP：SalesRevenueNetMembersライセンス：顧客会員US-GAAP：顧客集中度リスクメンバー2024-01-012024-03-310001828811米国-GAAP：SalesRevenueNetMembersライセンス：顧客会員US-GAAP：顧客集中度リスクメンバー2023-01-012023-03-310001828811米国-GAAP：SalesRevenueNetMembersUS-GAAP：顧客集中度リスクメンバーライセンス：CustomerCMember2024-01-012024-03-310001828811米国-GAAP：SalesRevenueNetMembersUS-GAAP：顧客集中度リスクメンバーライセンス：CustomerCMember2023-01-012023-03-310001828811米国-GAAP：SalesRevenueNetMembersライセンス：お客様メンバーUS-GAAP：顧客集中度リスクメンバー2024-01-012024-03-310001828811米国-GAAP：SalesRevenueNetMembersライセンス：お客様メンバーUS-GAAP：顧客集中度リスクメンバー2023-01-012023-03-310001828811米国-GAAP：SalesRevenueNetMembersUS-GAAP：顧客集中度リスクメンバー価格：お客様会員2024-01-012024-03-310001828811米国-GAAP：SalesRevenueNetMembersUS-GAAP：顧客集中度リスクメンバー価格：お客様会員2023-01-012023-03-310001828811米国-GAAP：SalesRevenueNetMembersUS-GAAP：顧客集中度リスクメンバーお客様：お客様会員2024-01-012024-03-310001828811米国-GAAP：SalesRevenueNetMembersUS-GAAP：顧客集中度リスクメンバーお客様：お客様会員2023-01-012023-03-310001828811国：カリフォルニア州2024-01-012024-03-310001828811国：アメリカ2024-01-012024-03-310001828811国：徳2024-01-012024-03-310001828811リーチ：他の国·地域のメンバー2024-01-012024-03-310001828811国：カリフォルニア州2023-01-012023-03-310001828811国：アメリカ2023-01-012023-03-310001828811国：徳2023-01-012023-03-310001828811リーチ：他の国·地域のメンバー2023-01-012023-03-310001828811国：カリフォルニア州2024-03-310001828811国：アメリカ2024-03-310001828811国：徳2024-03-310001828811リーチ：他の国·地域のメンバー2024-03-310001828811国：カリフォルニア州2023-12-310001828811国：アメリカ2023-12-310001828811国：徳2023-12-310001828811リーチ：他の国·地域のメンバー2023-12-310001828811戦略：SpokeNetworkMembers2024-02-072024-02-070001828811アメリカ公認会計基準：副次的事件メンバー戦略：SpokeNetworkMembers2024-04-302024-04-300001828811アメリカ公認会計基準：副次的事件メンバー戦略：SpokeNetworkMembers2024-04-300001828811アメリカ公認会計基準：副次的事件メンバー2024-04-17 アメリカです
アメリカ証券取引委員会
ワシントンD.C.，20549
表10-Q
(マーク1)
| | | | | |
| x | 1934年証券取引法第13条又は15(D)条に規定する四半期報告 |
| | | | | |
| o | 1934年証券取引法第13条又は15条に基づいて提出された移行報告 |
___________________________
Li-サイクルホールディングス
(登録者の正確な氏名はその定款に記載)
___________________________
| | | | | | | | |
省オンタリオ州カナダ、カナダ | | 適用されない |
(明またはその他の司法管轄権
会社や組織) | | (国際税務局雇用主身分証明書番号) |
| | |
クイーン埠頭西207号, 590軒の部屋, トロントです, 開ける, M 5 J 1 A 7, カナダ |
|
| (主な執行機関の住所、郵便番号を含む) |
|
(877) 542-9253 登録者の電話番号、市外局番を含む) |
|
| 適用されない |
| (前氏名、前住所、前財政年度、前回報告以来変化があれば) |
同法第12条(B)に基づいて登録された証券：
| | | | | | | | |
| クラスごとのタイトル | 取引シンボル （ S ） | 登録された各取引所の名称 |
| 普通株で額面がない | リッキー | ニューヨーク証券取引所 |
登録者が(1)過去12ヶ月以内(または登録者がそのような報告の提出を要求されたより短い期間)に、1934年の証券取引法第13または15(D)節に提出されたすべての報告を提出したかどうか、および(2)このような提出要求を過去90日以内に遵守してきたかどうかを、再選択マークで示すはい、そうですx 違いますo
再選択マークは、登録者が過去12ヶ月以内(または登録者がそのような文書の提出を要求されたより短い時間以内)に、S−Tルール405(本章232.405節)に従って提出および掲示を要求する各相互作用データファイルを電子的に提出したかどうかを示すはい、そうですx 違いますo
登録者が大規模な加速申請者、加速申請者、非加速申請者、小規模報告会社または新興成長会社であるかどうかをチェックマークで示します。取引法第 12b—2 条の「大規模加速申請者」、「加速申請者」、「小規模報告会社」、「新興成長会社」の定義を参照してください。
| | | | | | | | | | | |
| 大型加速ファイルサーバ | x | ファイルマネージャを加速する | o |
| 非加速ファイルサーバ | o | 規模の小さい報告会社 | o |
| | 新興成長型会社 | o |
新興成長型企業であれば、登録者が延長された移行期間を使用しないことを選択したか否かを再選択マークで示し、取引所法第13(A)節に提供された任意の新たまたは改正された財務会計基準を遵守するo
登録者が空殻会社であるか否かをチェックマークで示す(取引法第12 b-2条で定義されている)。はい、そうですo 違いますx
2024 年 3 月 31 日現在、登録者は 179,082,557普通株式を発行しました。
カタログ
| | | | | |
| ページ |
| |
第1部金融情報 | 8 |
項目1.監査されていない簡明合併中期財務諸表 | 9 |
項目2.経営陣の財務状況と経営結果の検討と分析 | 35 |
プロジェクト3.市場リスクに関する定量的·定性的開示 | 62 |
項目4.制御とプログラム | 63 |
| |
第2部：その他の情報 | 64 |
項目1.法的訴訟 | 64 |
第二項株式証券の未登録販売、募集資金の使用及び発行者による持分証券の購入 | 68 |
項目3.高級証券違約 | 68 |
プロジェクト4.鉱山安全情報開示 | 69 |
項目5.その他の情報 | 69 |
項目6.展示品 | 70 |
| |
サイン | 73 |
前向き陳述に関する警告説明
本四半期報告におけるForm 10-Qに関するいくつかの陳述は、1995年の“米国プライベート証券訴訟改革法”、改正された“1933年米国証券法”第27 A条、改正された“1934年米国証券取引法”第21条、適用されたカナダ証券法の“前向き陳述”に適合するとみなされる可能性がある。
前向き表現は、一般に、“信じる”、“可能”、“将”、“継続”、“予想”、“意図”、“予想”、“すべき”、“将”、“可能”、“計画”、“潜在”、“未来”、“目標”または未来のイベントまたは傾向を示す他の予測または歴史的事象ではない表現を使用することによって決定することができるが、すべての前向き表現がそのような視認性語を含むわけではない。このForm 10-Q四半期報告書の前向きな表現は、以下の表現を含むが、これらに限定されない：Liサイクルは、クリーンエネルギーの将来のための国内閉ループバッテリ·サプライチェーンの予想を作成するためにキーバッテリレベルの材料を回収する；現金保存計画によるステップは、現金節約の予想をもたらす；Liサイクルは、現金流出の予想；Liサイクルは、米国エネルギー省融資の予想；Liサイクルは、ロチェスター·センタープロジェクトを再開する前に大量の資金を必要とするか、またはロチェスター·センタープロジェクトを再開できる見通しである。Liサイクルは、その残りの運営Spokeが運転を停止または減速するとの予想を再評価し、スポークおよび中枢能力を短期的に増加させる戦略を再評価する；Liサイクルは、キー電池材料の売却に対する収入の予想を確認する；Liサイクルは、他の資本支出に対する期待；Liサイクルは、短期的に代替的な短期または長期融資の予想を得る必要がある。そうでなければ、本四半期の報告書提出後12ヶ月以内に、現在の運営をサポートするのに十分な現金および現金等価物または他の資源がないであろう。そして潜在的な資金調達と他の戦略的選択と関連した予想。これらの陳述は、Liサイクルプロジェクトの時間、範囲、およびコストに関する仮定を含むが、これらに限定されないLiサイクル管理層が本四半期報告10-Q表で行った様々な仮定に基づいている。Liサイクル工場の加工能力および生産量、Liサイクルのリストラに対する期待、Liサイクル原料の調達およびサプライチェーンリスクの管理能力、Liサイクルは回収能力と効率を向上させる能力、Liサイクルは許容可能な条件で融資または任意の戦略取引を実行する能力、これらの要素は、Li周期がキーパーソンを維持し、採用する能力、顧客、サプライヤーと他の業務パートナーと関係を維持する能力、現金保存計画の成功、ロチェスターハブの未来の戦略審査の結果、Li周期が新しいサプライヤーを誘致するか、既存のサプライヤーの供給ルートを拡大する能力、全体的な経済状況、為替レートと金利、給与コスト、およびインフレを含む。これらの仮定が正しいことが証明されることは保証されないので、実際の結果またはイベントは、前向き陳述における表現または暗示の予想とは大きく異なる可能性がある。
前向き表現は固有のリスクと不確実性に関与しており，これらのリスクや不確実性の多くは予測が困難であり，Li周期の制御範囲を超えていることが多く，実際の結果と前向き情報が大きく異なる可能性がある。本Form 10-Q四半期報告で議論されているリスク要因および警告言語は、リスク、不確実性、およびイベントの例を提供しており、これらのリスク、不確実性、およびイベントは、これらに限定されないが、これらに限定されるものではないが、これらのリスク、不確実性、およびイベントは、実際の結果をもたらす可能性がある
•Liサイクルは、リチウムイオン電池とリチウムイオン電池製造廃棄物および第三者黒色物質を経済的かつ効率的に探し、回収、リサイクルすることができず、廃棄リチウムイオン電池の無害な環境を製造するための市場の閉ループ解決策の需要を満たしている
•Liサイクルは、そのグローバル成長戦略をタイムリーまたは根本的に実施することに失敗した
•Liサイクルは将来のグローバル成長を効率的に管理することができません
•Li-Cycleは、タイムリーまたは予算によるスポークネットワーク拡張プロジェクトを含むロチェスターハブおよび他の未来プロジェクトを開発することができないか、またはこれらのプロジェクトは生産性または最終製品仕様の面で期待に達していない
•Li周期の損失履歴と予測可能な未来における予想される重大な費用、およびLi周期の将来の流動性需要と資本要求を満たすために必要な追加資金は、Li周期は許容可能な条項で獲得できないか、あるいは必要な場合には全く得られない
•Liサイクルの持続経営企業としての能力に関するリスクと不確実性
•Liサイクル現金備蓄計画の成功に関する不確実性、および関連する過去および任意のさらなるリストラ
•Li周期は専門知識と技能を持つトップレベルの人材を吸引、育成、維持することができない
•Liサイクルは、Liサイクルのすべてまたは任意の運営および資本プロジェクトの戦略審査を監督し、監視することができず、融資および他の戦略的選択を得ることができる
•Liサイクルの債務返済能力とその債務条項の制限
•Liサイクルが関与する可能性のある戦略取引は、買収を含み、その業務を混乱させ、株主の株式希釈を招き、その財務資源を減少させ、債務発生を招き、あるいは成功しないことが証明される可能性がある
•Li既存または将来の1つまたは複数の施設を循環させることは、運転、生産能力の制限または中断、または運転を継続するのに十分な供給流が不足している
•ロチェスター·ハブの構築の一時停止は、Li-Cycleがロチェスター·ハブを経営し、Spokesの許可およびライセンスの一時停止に与える潜在的な影響；
•ニューヨーク州と市政当局は、ロチェスターハブでLi周期の金属硫酸塩の生産許可証をMHPとプロジェクト範囲の縮小に変更する影響を受けることを決定した
•Liサイクルは回収能力と効率を大幅に向上させることができなかった
•Li-サイクルは引き続き重大な支出が発生し、利益を達成できないか、または持続的に利益を得ることができない可能性がある
•リチウムイオン電池の処理問題は、リチウムイオン電池の使用率が低いか、Liサイクルの運転に影響を与える
•Liサイクルは原料供給約束を維持し、増加させることができず、新しい顧客と購入契約を得ることができない
•電気自動車の使用率が低下したり、“グリーン”エネルギー技術への政府の支援が減少したり
•Liサイクル製品に含まれる金属の基準価格が低下した
•Liサイクル装置で加工された原料の数や組成の変化；
•リチウムイオン電池の代替化学成分や電池代替品の開発
•ロチェスター·ハブに対するLi-Cycleの予想収入は、限られた数のお客様から著しく増加すると予想される
•Pike Conductor Dev 1 LLCとの転貸プロトコルは不確定であり、この協定はロチェスターハブのための建設、融資、倉庫と行政ビルのレンタルに関する
•Liサイクルの保険には、すべての責任および損害が含まれていない可能性がある
•Liサイクルはその管理経験と専門知識への深刻な依存である
•Li-Cycleのコンプライアンス面での第三者コンサルタントへの依存
•Li-Cycleは、お客様が要求したように回収プロセスを迅速に完了することができません
•Li-サイクルは競争に成功しません
•所得税率の引き上げ、所得税法の改正、あるいは税務機関との意見が合わないもの
•運営コストなどの要素の変動により、Li周期の運営と財務業績は異なる時期に大きな差がある
•外貨為替レートの変動は、報告売上高と純収益の低下を招く可能性がある
•世界の新型肺炎のような不利な経済的条件
•自然災害、異常な不利な天気、流行病または大流行の爆発、ネット事件、ボイコット、および地政学的事件
•Liサイクルの知的財産権保護と実行に力がない
•Li-Cycleは第三者の知的財産権要求によって制約される可能性がある
•Li−Cycleは、恐喝ソフトウェアを含むがこれらに限定されないネットワークセキュリティ攻撃を受ける可能性がある
•Liサイクルは、その発見された財務報告内部制御の重大な弱点を効果的に補うことができなかったか、または適切かつ有効な財務報告内部制御を確立し、維持することができなかった
•Liサイクルの役員と会社の普通株を持つ幹部は、他の株主の利益とは異なるまたは衝突する利益を持つ可能性がある；および
•Li—Cycle の株主権計画の採択および株主権計画の修正、および Li—Cycle の普通株式価格の変動に関連するリスク。
Liサイクルの業務に関するこれらと他のリスクと不確実性および前向き情報に基づく仮定はタイトルに“第 2 巻第 1 号。リスク要因”, “第 1 部第 2 項。経営陣による財務状況と業績分析 ― Li—Cycle の業績に影響を及ぼす主要要因」と、この四半期報告書のフォーム 10—Q の他の箇所。これらのリスク、不確実性および仮定のため、読者はこれらの将来の見通しに関する記述に過度に依存しないでください。実際の結果は、将来の見通しに関する記述に含まれるものと大きく異なる可能性があります。Li—Cycle は、適用法で要求される場合を除き、将来の見通しに関する記述を更新または修正する義務を負いません。これらの将来の見通しに関する記述は、フォーム 10—Q のこの四半期報告書の日付以降の日付における Li—Cycle の評価を表すものとして信頼されるべきではありません。
常用用語
この四半期報告書のフォーム 10 — 1Q で使用されているように、文脈で別段の要求または指示がない限り、「私たちは,” “アメリカです。,” “我々の,” “Li--サイクル“または”会社“とは、オンタリオ州のLi循環ホールディングス有限公司とその合併した子会社を指す。
本文書では：
“A&R嘉エネルギーココア変換手形「 Glencore Senior Secured Convertible Notes 」は、 Glencore Senior Secured Convertible Notes の発行終了に関連して、 2024 年 3 月 25 日に修正および再記載された Glencore Unsecured Convertible Notes を意味します。
“アラバマ州で発言しました「アラバマ州タスカルーサ近郊の Li—Cycle ’ s Spoke 」は、 2022 年 10 月 13 日に操業を開始した。
“合併する」とは、本契約の条件に従った Peridot Ontario と NewCo の合併を意味します。
“補助処理能力Li周期の泡に対して、乾燥粉砕、粉加工、包装によりLiBを加工する能力を意味する。
“表格10-Kの年報「 2023 年 12 月 31 日を末日とする年度の Form 10—K に記載された当社の年次報告書を意味し、 2024 年 3 月 15 日に SEC に提出され、 2024 年 4 月 29 日に SEC に提出された Form 10—K / A によって修正された。
“アリゾナ州の発言」とは、アリゾナ州ギルバートにある Li—Cycle のスポークを意味し、 2022 年 5 月 17 日に操業を開始しました。
“配置する」とは、 2021 年 7 月 6 日に当社が SEC に提出したフォーム F—4 の登録ステートメントの一部を形成する代理人声明書 / 目論見書に付属書 C として添付された実質的な形式の取り決め計画 （ 事業統合を含む ） を意味します。
“黒い質量「ニッケル、コバルト、リチウムを含む多くの貴重な金属を含む粉末状物質を意味します。
“黒色質とその等価物“または”BM&E「黒塊および黒塊に類似した金属含有量を有する製品を意味する。
“業務合併「事業統合契約によって想定される取引をいう。
“企業合併協定「 Peridot 、 Li—Cycle Corp. および NewCo による、 2021 年 2 月 15 日付の事業統合契約 （ 修正 ） を意味します。
“現金保存計画「 2023 年 11 月 1 日に開始した現金保全計画 （ コーポレートサポート部門の人員削減を含む ） 」オンタリオ · スポークでの生産を一時停止し、ブラック · マスの低レベルを管理する計画を実施します。費用削減とキャッシュアウトの減速のため、同等の生産を削減し、その他の営業スポークの残りの拠点での操業を減速させるとともに、既存の計画を見直す。スポークのキャパシティの追加と、当社の利用可能な現金を維持するためのその他の措置を講じながら、当社の資金調達手段を追求し、ロチェスターハブプロジェクトの戦略を見直し続けます。
“締め切り「事業統合の終了日」をいう。
“普通株「会社の普通株式」を意味し、額面価値なし。
“連結財務諸表「未監査の連結中間財務諸表」とは、この四半期報告書の第 1 部第 1 項 （ Form 10—Q ） に含まれる未監査の連結中間財務諸表をいう。
“連続性「 Peridot 」とは、会社法に基づくケイマン諸島からカナダのオンタリオ州への OBCA に基づく法人としての Peridot の継続を意味します。
“DFS」という最終的なフィージビリティ · スタディ。
“電気自動車「電気自動車」の意味。
“ドイツ発言「 Li—Cycle のスポーク」は、ドイツのマグデブルクにあるもので、 2023 年 8 月 1 日に操業を開始しました。
“嘉能可「 Glencore plc およびその子会社」を意味します。
“嘉能ココア変換手形“A&R Glencore交換可能手形及びGlencore高級担保交換可能手形を指し、満期及び支払利息の返済のために発行された任意の実物支払手形を指す。
“嘉能手形購入協定当社とGlencore Ltd.が2022年5月5日に締結した手形購入協定を指す。
“嘉能は高度に保証できる転換可能な手形Glencore高級担保交換可能手形購入契約により二零二四年三月二十五日にGlencore plc連属会社に発行された元金総額75，000，000ドルの高級担保交換可能手形を指し、この手形は時々改訂される可能性がある。
“嘉能高度担保転換手形購入契約“日付が二零二四年三月十一日であり、二零二四年三月二十五日に当社、Glencore plc連属会社及びその内部名の他の当事者がGlencore高級担保交換可能手形の発行について締結し、改訂及び再記載された協定をいう。
“嘉能無担保転換可能手形Glencore手形購入プロトコルに従って2022年5月31日にGlencore Ltd.に発行された元金200，000，000ドルの無担保交換可能手形を指し、この手形は時々改訂することができる。
“嘉能無担保転換可能手形“Glencore無担保交換手形と、満期返済および利息支払いのために発行された任意の実物支払手形のことです。
“嘉能は株式証を認めることができる“とは、Li周期からGlencore交換手形所有者に発行された引受権証であり、この等Glencore交換手形を選択償還可能なものと関係があり、保有者に当該等Glencore交換手形の満期日前に償還されているGlencore交換手形元金を当時適用された交換株価に相当するいくつかの普通株を取得する権利を持たせる。
“ハブ.ハブ“回収中に規模経済を実現する大規模生産特殊材料の集中施設のこと。
“IP.IP“知的財産権のことです。
“KSP変換可能チケット2021年9月29日にKSP手形購入協定に基づいてSpringCreek Capital，LLC(コッホ戦略プラットフォームの連合会社、コッホ投資グループ内の会社)を発行し、元金は1億ドルであり、2021年9月29日に満期になり、その後2022年5月1日にその連合会社Wood River Capital，LLCに譲渡し、2022年5月5日、2023年2月13日及び2024年3月25日に改訂された無担保転換可能な手形を指し、この手形は時々更なる改訂が可能である。
“KSP変換可能チケット」とは、 KSP 転換社債と、その利息を支払うために発行された PIK 社債を意味します。
“KSPチケット購入プロトコル「本社債」とは、 2021 年 9 月 29 日付の当社と Spring Creek Capital， LLC との間で締結され、 2022 年 5 月 1 日に Wood River Capital， LLC に譲渡された社債購入契約を意味します。
“LGC「 LG Chem， Ltd 」を意味します。
“LGES「 LG Energy Solution， Ltd. 」を意味する。
“自由党リチウムイオン電池を製造する廃棄物および廃棄されたリチウムイオン電池を含むリチウムイオン電池を意味する。
“ロンドン銀行の同業借り換え金利「 London Interbank Offered Rate 」を意味する。
“リチウムサイクルホルダ「事業統合に関連して Li—Cycle 取引支援契約を締結した Li—Cycle Corp. の先行株主を意味します。
“リサイクル株式会社「事業統合前の Li—Cycle Corp. の発行済普通株式および発行済普通株式をいう。
“リチウムサイクル取引支援契約書「事業統合契約に関連して締結された、 Peridot と Li—Cycle 保有者との間で、それぞれ 2021 年 2 月 15 日付の取引支援契約を意味します。
“LME「 London Metal Exchange 」の意味。
“長期インセンティブ計画」と、同社の 2021 年度インセンティブ · アワード · プランを意味します。
“主要ライン処理能力「」とは、 Li—Cycle のスポークに関連して、 Li—Cycle の特許取得済みの水中シュレッディングプロセスまたは電解質を含み、熱暴走の危険性のある電池材料のために特別に設計された「ウェットシュレッディング」を使用して LIB を処理する能力を意味します。
“MHP「ニッケル、コバルト、マンガンを含む混合水酸化物沈殿物」を意味します。
“MHPスコープ「ロチェスターハブプロジェクトの範囲は、炭酸リチウムと MHP を生産するために必要なプロセス領域のみに焦点を当てています。
“モリス「 Moelis & Company LLC 」を意味します。
“ニューコ「合併前の Li—Cycle Holdings Corp. 」を意味する。
“ニューオンタリオ州スポーク」とは、計画された拡張スポークおよび倉庫施設を意味し、その開発は無期限に延期されている。
“ニューヨークで発言する「 Li—Cycle 」とは、 2020 年後半に操業を開始したニューヨーク州ロチェスターにある Li—Cycle の操業スポークを意味します。
“ノルウェー発言」とは、ノルウェーの Moss に Li—Cycle が計画している Spoke の意味ですが、現在開発は中断されています。
“ニュー交所“ニューヨーク証券取引所のこと。
“OBCAオンタリオ州法人法 （ Ontario Business Corporations Act ）
“代理工「オリジナル機器メーカー」を意味します。
“オンタリオ州発言」とは、オンタリオ州キングストンにある Li—Cycle のスポークを意味し、現在操業が停止している。
“ペリドート「継続前、 Peridot Acquisition Corp. 」とは、ケイマン諸島の免除会社と継続後のペリドット · オンタリオ
“ペリドットオンタリオ州「継続後の OBCA の下で継続されたペリドットを意味します。
“PIK注釈「 KSP 転換社債、 A & R グレンコア転換社債、またはグレンコアシニア担保転換社債 （ 該当する場合 ） に関する利息を支払うために、 Li—Cycle が随時発行する追加の無担保転換社債を意味し、これらの社債は随時修正される可能性があります。
“計画ポートヴェスメハブ「グレンコアとの共同開発プロジェクト」とは、イタリアのポルトヴェスメにあるハブ施設で重要な電池材料を生産する計画であり、現在最終的なフィージビリティスタディは中断されています。
“ロチェスター·ハブ「」とは、ニューヨーク州ロチェスターで開発中の Li—Cycle の計画された最初の商業規模のハブを意味しますが、現在建設は中断されています。
“アメリカ証券取引委員会“アメリカ証券取引委員会のことです。
“証券法“1933年に改正された米国証券法を指す。
“軟性「夜間資金調達レート」を意味する。
“特別委員会「ロチェスター · ハブ · プロジェクトの将来戦略の包括的な見直しに関連して設置された独立取締役で構成される特別委員会」を意味します。参照 > >第 1 部第 2 号。経営陣による財務 · 業績の検討 · 分析 ― 最近の流動性の動向.”
“スポーク「電池供給源の近くで電池を機械的に処理し、使用済み電池や電池製造スクラップの予備処理を処理する分散型施設を意味します。
“スポンサー？スポンサー「 Peridot Acquisition Sponsor， LLC 、デラウェア州の有限責任会社」を意味する。
“Traxys「 Traxys North America LLC 」を意味します。
“への引用”ドル,” “ドル,” “ドル“と”$“ドルのことを言って言及する”CA$“と”シーディーエヌです。$“カナダドルへの。
このForm 10-Q四半期報告書には、私たちが所有または他の方法で使用する権利があるいくつかの商標、サービスマーク、および商号、例えば“Liサイクル”および“スポークおよびセンター技術”が含まれており、それらは適用される知的財産法によって保護されており、私たちの財産である。私たちは、私たちが業務を展開するか、または将来事業を展開する可能性のある国/地域でこのような商標、サービスマーク、および商号を使用する独占的な権利を取得しています。このForm 10-Q四半期報告書はまた、他の当事者に属する他の商標、商号、およびサービスマークを含み、これらの商標、商号、およびサービスマークは、それぞれの所有者の財産である。便宜上、本四半期報告書10-Q表に記載されている私たちの商標、サービスマーク、および商号は、記号または記号を有しない可能性があるが、このような参照は、適用法に基づいて、これらの商標、サービスマーク、および商号に対する私たちの権利を最大限に主張しないことを意味するわけではない。私たちは、他の当事者の商標、商標名、またはサービスマークを使用または表示することを意図しておらず、そのような使用または表示は、これらの他の当事者との関係を示唆するもの、または私たちへの裏書きまたは後援を示唆するものとして解釈されるべきではない。
第1部財務情報
項目1.財務諸表
監査されていない簡明合併中期財務諸表索引
| | |
監査されていない簡明総合中期業務報告書と全面赤字 |
監査されていない簡明総合中期貸借対照表 |
監査されていない簡明総合中期権益報告書 |
監査されていない簡明総合中期現金フロー表 |
未監査簡明総合中期財務諸表付記 |
| | | | | | | | | | | |
| Li-サイクルホールディングス |
| 監査されていない簡明総合中期業務報告書と全面赤字 | |
提出されたすべてのドルの金額は百万ドルで表されますが、一株と一株当たりの金額は除外します |
|
| | 2024 年 3 月期末の 3 ヶ月間 | 2023年3月31日までの3ヶ月間 | | |
| | | | | |
| 収入.収入 | | | | | |
| 製品収入 | | $ | 1.9 | | $ | 3.1 | | | |
| サービス収入を回収する | | 2.3 | | 0.5 | | | |
| 総収入 | | 4.2 | | 3.6 | | | |
| | | | | |
| 販売コスト | | | | | |
| 販売コストの削減-製品収入 | | (15.9) | | (19.1) | | | |
| 販売コストの低減−サービス収入の回収 | | (0.9) | | — | | | |
| 販売総コスト | | (16.8) | | (19.1) | | | |
| 販売、一般、行政費用 | | (31.7) | | (22.7) | | | |
| 研究開発 | | 0.1 | | (0.9) | | | |
| 運営損失 | | $ | (44.2) | | $ | (39.1) | | | |
| | | | | |
| その他の収入(費用) | | | | | |
| | | | | |
| 利子収入 | | 0.6 | | 5.0 | | | |
| 利子支出 | | (11.5) | | (1.1) | | | |
| 為替損益 | | 1.1 | | (0.5) | | | |
| 金融商品の公正価額損失 | | (23.8) | | (0.7) | | | |
債務消滅損失 （ 注 14 ） | | (58.9) | | — | | | |
| | | | | |
| | $ | (92.5) | | $ | 2.7 | | | |
| | | | | |
| 税前純損失 | | $ | (136.7) | | $ | (36.4) | | | |
| 所得税 | | — | | (0.1) | | |
| 純損失と総合損失 | | $ | (136.7) | | $ | (36.5) | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| 普通株1株当たりの損失--基本損失と赤字 | | $ | (0.76) | | $ | (0.21) | | | |
| | | | | |
添付注記は、未監査の連結中期財務諸表の不可欠な部分です。
| | | | | | | | | |
監査されていない簡明総合中期貸借対照表 |
提出されたすべてのドルの金額は百万ドルで表されますが、一株と一株当たりの金額は除外します |
| | 3月31日 | 十二月三十一日 |
| | 2024 | 2023 |
| | | |
| 資産 | | | |
| 流動資産 | | | |
| 現金と現金等価物 | | $ | 109.1 | | $ | 70.6 | |
制限現金 | | 9.6 | | 9.7 | |
| 売掛金純額 | | 2.9 | | 1.0 | |
| その他売掛金 | | 1.6 | | 1.9 | |
| 前払い、預金、その他の流動資産 | | 55.3 | | 56.2 | |
| 在庫、純額 | | 8.5 | | 9.6 | |
流動資産総額 | | 187.0 | | 149.0 | |
| | | |
| 非流動資産 | | | |
| 財産·工場·設備·純価値 | | 665.0 | | 668.8 | |
| 経営的リース使用権資産 | | 70.5 | | 56.4 | |
| 融資リース使用権資産 | | 2.2 | | 2.2 | |
| その他の資産 | | 7.6 | | 9.6 | |
| | 745.3 | | 737.0 | |
| 総資産 | | $ | 932.3 | | $ | 886.0 | |
| | | |
| 負債.負債 | | | |
| 流動負債 | | | |
売掛金 | | $ | 118.6 | | $ | 134.5 | |
負債を計算すべきである | | 31.8 | | 17.6 | |
| 収入を繰り越す | | 2.4 | | 0.2 | |
| リース負債を経営する | | 8.5 | | 4.4 | |
| | | |
流動負債総額 | | 161.3 | | 156.7 | |
| | | |
| 非流動負債 | | | |
| 売掛金 | | 6.6 | | — | |
収入を繰り越す | | 5.2 | | 5.3 | |
| リース負債を経営する | | 65.3 | | 56.2 | |
| 融資リース負債 | | 2.2 | | 2.3 | |
| 転換債 | | 447.7 | | 288.1 | |
| 資産廃棄債務 | | 1.0 | | 1.0 | |
| | 528.0 | | 352.9 | |
総負債 | | $ | 689.3 | | $ | 509.6 | |
引受金及び又は有事項(付記17) | | | |
| | | |
| 権益 | | | |
普通株と追加実収資本 認可無制限株式、発行済みおよび発行済株式 — 179.12024 年 3 月 31 日時点の 100 万株 （178.22023 年 12 月 31 日時点 ） | | 651.6 | | 648.3 | |
| 追加実収資本 | | | |
| 赤字を累計する | | (408.3) | | (271.6) | |
| その他の総合損失を累計する | | (0.3) | | (0.3) | |
| | | |
| | | |
| 総株 | | 243.0 | | 376.4 | |
| 負債と権益総額 | | $ | 932.3 | | $ | 886.0 | |
添付注記は、未監査の連結中期財務諸表の不可欠な部分です。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| Li-サイクルホールディングス | | | | | | | | |
| 監査されていない簡明総合中期権益報告書 |
提出されたすべてのドルの金額は百万ドルで表されますが、一株と一株当たりの金額は除外します |
|
| | 普通株数 | | | 普通株と追加実収資本 | 赤字を累計する | その他の総合損失を累計する | Liの株主は権益−周期持株会社を占めるべきである。 | 非制御的権益 | 合計する |
| バランス、2022年12月31日 | | 176.1 | | | 635.3 | (133.6) | (0.3) | 501.4 | 0.2 | 501.6 |
| | | | | | | | | | |
| RSUの決済 | | 0.4 | | | — | — | — | — | — | — |
| | | | | | | | | | |
| 株ベースの報酬-RSU | | — | | | 2.7 | — | — | 2.7 | — | 2.7 |
| 株式ベースの報酬-オプション | | — | | | 0.7 | — | — | 0.7 | — | 0.7 |
| | | | | | | | | | |
| 純損失と総合損失 | | — | | | — | (36.5) | — | (36.5) | — | (36.5) |
| バランス、2023年3月31日 | | 176.5 | | | 638.7 | (170.1) | | (0.3) | | 468.3 | | 0.2 | | 468.5 | |
| | | | | | | | | | |
| バランス、2023年12月31日 | | 178.2 | | | 648.3 | | (271.6) | | (0.3) | | 376.4 | | — | | 376.4 | |
| RSUの決済 | | 0.9 | | | — | | — | | — | | — | | — | | — | |
| | | | | | | | | | |
| 株ベースの報酬-RSU | | — | | | 2.7 | | — | | — | | 2.7 | | — | | 2.7 | |
| 株式ベースの報酬-オプション | | — | | | 0.6 | | — | | — | | 0.6 | | — | | 0.6 | |
| | | | | | | | | | |
| 純損失と総合損失 | | — | | | — | | (136.7) | | — | | (136.7) | | — | | (136.7) | |
| 残高 2024 年 3 月 31 日 | | 179.1 | | | $ | 651.6 | | $ | (408.3) | | $ | (0.3) | | $ | 243.0 | | $ | — | | $ | 243.0 | |
添付注記は、未監査の連結中期財務諸表の不可欠な部分です。
| | | | | | | | | | |
| Li-サイクルホールディングス | | | | |
| 監査されていない簡明総合中期現金フロー表 | |
提出されたすべてのドルの金額は百万ドルで表されますが、一株と一株当たりの金額は除外します | |
| | | | |
| | 2024 年 3 月期末の 3 ヶ月間 | 2023年3月31日までの3ヶ月間 | |
| 経営活動 | | | | |
| 当期純損失 | | $ | (136.7) | $ | (36.5) | |
| 純損失と経営活動で使用される現金純額の調整： | | | | |
| 株式ベースの報酬 | | 3.2 | 3.2 | |
| 減価償却および償却 | | 4.2 | 1.9 | |
| 翻訳による為替差損 （ 利益 ） | | (1.3) | 0.2 | |
| 金融商品の公正価額損失 | | 23.8 | 0.7 | |
| | | | |
| 不良支出 | | — | 1.0 | |
| 在庫品を可現純価値に減記する | | 1.8 | 2.1 | |
| 固定資産核販売損失 | | 0.1 | — | |
| 転債の利子と増額 | | 11.5 | 1.1 | |
| | | | |
債務消滅損失 （ 注 14 ） | | 58.9 | — | |
| 非現金レンタル費用 | | (1.1) | (0.1) | |
| | (35.6) | (26.4) | |
| 運営資金項目変動： | | | | |
| 売掛金 | | (1.9) | (0.4) | |
| その他売掛金 | | 0.3 | 4.4 | |
| 繰り上げ返済と按金 | | 2.1 | (3.3) | |
| 棚卸しをする | | (0.4) | 0.5 | |
| | | | |
| 収入を繰り越す | | 2.1 | — | |
| 売掛金と売掛金 | | 4.3 | 2.8 | |
| 経営活動のための現金純額 | | $ | (29.1) | $ | (22.4) | |
| | | | |
| 投資活動 | | | | |
| 財産·工場·設備·その他の資産を購入する | | (6.2) | (86.3) | |
| | | | |
| 投資活動のための現金純額 | | $ | (6.2) | $ | (86.3) | |
| | | | |
| 融資活動 | | | | |
| 転換可能債券収益 | | 75.0 | — | |
| | | | |
| 取引費用を支払う | | (1.3) | — | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| 融資活動が提供する現金純額 | | $ | 73.7 | $ | — | |
| | | | |
| 現金、現金等価物、および限定的な現金純変化 | | 38.4 | (108.7) | |
| 期初現金、現金等価物、および限定現金 | | 80.3 | 517.9 | |
| 現金、現金等価物、制限された現金、期末 | | $ | 118.7 | $ | 409.2 | |
| | | | |
| 補完的非現金投資活動： | | | | |
| 負債に計上された財産と設備を購入する | | $ | 16.7 | | $ | 25.4 | | |
| 資産設備の減少とサプライヤーからの信用負債の減少 | | $ | 24.4 | | $ | — | | |
| 補足情報： | | | | |
| 支払の利子 | | $ | — | | $ | (0.1) | | |
添付注記は、未監査の連結中期財務諸表の不可欠な部分です。
カタログ表
Li-サイクルホールディングス
未監査簡明総合中期財務諸表付記
| | |
提出されたすべてのドルの金額は百万ドルで表されますが、一株と一株当たりの金額は除外します |
1.企業情報
i.業務的性質
Liサイクルのコアビジネスモデルは，地域ニーズに応じた回収工場を建設·所有·運営することである。Li循環のスポークと中心科学技術は環境に優しい資源回収解決方案を提供し、日々増加する全世界のリチウムイオン電池回収挑戦に対応し、全世界の電気化への移行を支持する。
Li-循環経済ホールディングス有限公司とその子会社、(総称)Li--サイクル“または”会社)“彼らの業務を開始することはLi-サイクル社であり、同社はカナダオンタリオ州に登録して設立された“ビジネス会社法”(オンタリオ州)(“OBCA“)、2016年11月18日。同社の登録住所はカナダオンタリオ州トロントクイーンズ埠頭西590室207号です。
2021年8月10日、Liサイクル社改組の手配案に基づき、当社は業務合併(以下、“合併”と略す)を決定した業務合併“)合併後の会社はLi周期持株有限公司に改称し、Li周期持株有限公司の普通株はニューヨーク証券取引所に上場し、取引を開始し、コードは”NYSE：LICE“である。
2 番だGoing Concern
継続経営会計基盤は、当社が予見可能な未来に経営を継続し、正常な業務過程でその資産を現金化し、その負債と約束を履行できると仮定している
当社は、未監査の連結中間財務諸表の発行日から 1 年以内に当社が継続事業として継続する能力について実質的な疑念を生じる特定の条件および事象があるかどうかを評価しました。創業以来の営業損失 （ 営業損失 $） を含む経常損失に基づく。44.22024 年 3 月 31 日を末日とする四半期は 100 万ドル （39.12023 年 3 月 31 日を末日とする四半期は 100 万ドル ） 、営業活動に使用された純現金は29.12024 年 3 月 31 日を末日とする 3 ヶ月間に 100 万ドル （ $22.42023 年 3 月 31 日に終了した四半期における 100 万ドル ） 、およびロチェスター · ハブプロジェクトの建設停止 （ 下記に記載 ） に基づき、当社は、これらの未監査の要約連結中間財務諸表の発行日から 1 年間、当社が継続する能力について実質的な疑念があると結論付けました。
これまで，同社の運営資金は主に，(I)業務合併，(Ii)同時に発生したドルからの収益であった315.5私募普通株；及び(Iii)他会社証券(転換可能手形及び普通株を含む)を私募する。
2023年10月23日、同社はロチェスター·ハブプロジェクトの建設を一時停止し、同プロジェクトの前進戦略の全面的な審査が完了するのを待つと発表した。工事停止の原因はコストが上昇しているためであり，既存プロジェクトを完成させる総コストは先に開示した予算#ドルを超えると予想される560.0百万ドルです。工事を一時停止する前に，ロチェスターハブプロジェクトのデバッグ段階は2023年末に開始される予定である。
2024年3月11日に、当社は合意を締結した(“嘉能高度担保転換手形購入契約“)元金総額#元の高度保証変換可能手形の発行75.0 Glencore plc （ グレンコア · plc ） の関連会社に 嘉能は高度に保証できる転換可能な手形”).この取引は 2024 年 3 月 25 日に完了しました。グレンコアシニア証券転換社債への投資に加えて、当社は外部資金調達オプションを積極的に模索していますが、合理的な商業条件の下で追加資金を確保できるという保証はありません。さらに、グレンコア · シニア担保転換社債への投資を含む追加的な資金調達は、継続的な事業に十分な流動性を供給し、ロチェスター · ハブを含む当社の将来の成長または資本プロジェクトの資金調達、または当社の資金調達ニーズおよび義務を満たすには不十分である可能性があります。追加の資金調達には、当社の事業および財務の柔軟性または将来の資金調達能力を著しく制限する制限的な契約がある可能性があります。
また、会社がその成長戦略を実行する能力には固有のリスクがあり、会社が製造能力と技術を発展させ、信頼できる部品供給源を確保して品質、工事、設計或いは生産基準を満たし、あるいは必要な生産量を満たし、生存可能な、キャッシュフローを正とする業務に発展することに成功することは保証されない。
カタログ表
Li-サイクルホールディングス
監査を経ず簡明総合財務諸表を付記する
| | |
提出されたすべてのドルの金額は百万ドルで表されますが、一株と一株当たりの金額は除外します |
これらの要因に加え、インフレ、商品と労働力価格の持続的な上昇、その他の挑戦的なマクロ経済状況に加えて、同社はその財務状況を強化し、流動性を強化し、キャッシュフローを維持するための緩和措置を実施し、これらの不確定な状況の展開状況に依存している
•2023年10月23日、Liサイクルはロチェスターハブの建設を一時停止することを発表し、このプロジェクトの前進戦略の全面的な審査が完了するのを待っている
•ロチェスター·ハブ·プロジェクトの前進戦略の全面的な検討について、取締役会は(“サーフボード“独立した役員からなる特別委員会を設立しました(”特別委員会)その他の事項を除いて、(1)当社の所有又は任意の運営及び資本項目を監督及び監督する戦略検討は、その販売、一般及び行政機能、及び(2)融資及びその他の戦略的選択を考慮する
•特別委員会はMoelis&Company LLCを選択した(“モリス)その他のコンサルタントは、Li周期の流動資金及び戦略選択を増加させるために融資案の探索に協力し、当社の短期流動資金の管理及び流動資金の創出措置の実施に協力している
•2023年11月1日、当社は現金保全計画の実施を開始しました(現金保存計画)は、その企業支援機能の人員編成を減少させ、オンタリオ州支店の生産を一時停止し、より低いレベルのBM&E生産を管理し、他の方法で残りの運営支店の運営を遅らせる計画を実施することを含む。2024年3月25日、取締役会は約削減を承認した17%の会社員は、主に会社レベルの従業員であり、これは会社が現金保存計画の一部として、適切な規模と適切な組織形成のために努力している部分である。現金準備計画はまた、リム能力を増加させるために既存の計画を検討し、他のステップを取って会社の利用可能な現金を保留しながら、会社のための他の融資選択を求め、ロチェスター·ハブプロジェクトの前進戦略を検討し続けることを含む。
•また、同社は米国エネルギー省(“米国エネルギー省”)との密接な協力を含む他の融資選択を求めている名無しさん“ロチェスター·ハブのために資金を得る。上述したように、同社が合理的なビジネス条項の下で、または追加的な資金を得ることができる保証はない。
これらの要因は重大な不確実性を代表しており、同社の持続的な経営企業としての持続的な経営能力を大きく疑わせている。これらの監査されていない総合中期財務諸表は、継続経営仮説が不適切な場合に必要な調整を反映していない。継続的な経営基盤がこれらの審査されていない簡明な総合中間財務諸表に適合していない場合、資産や負債の帳簿価値や報告費用を調整する必要がある可能性があり、これらの調整は重大である可能性がある。
2. 重要会計政策の概要
陳述の基礎
添付されている未監査簡明総合中期財務諸表は、アメリカ合衆国で一般的に受け入れられている会計原則に従って作成されている(“アメリカは会計原則を公認している)中期財務報告および適用される米国証券取引委員会の四半期報告規則“米国証券取引委員会”)を、ドルで示します
監査されていない簡明な合併中期財務諸表
この等の審査されていない当社の簡明総合中期財務諸表は、2024年3月31日までの簡明総合中期貸借対照表、2024年3月31日及び2023年3月31日までの3ヶ月の審査を経ずに簡明総合中期経営及び全面損失表、簡明総合中期権益表及び簡明総合中期現金流動表、及び付記して開示したその他の資料を含む。2023年12月31日現在の総合貸借対照表は、2024年3月15日に米国証券取引委員会に提出された2023年12月31日現在の年次報告書10−K表に記載されている監査された総合財務諸表からであり、2024年4月29日に米国証券取引委員会に提出された10−K/A表改訂(“表格10-Kの年報これらの監査されていない簡明な総合中期財務諸表は、監査された総合財務諸表および会社年次報告Form 10-Kの付記とともに読まなければならない
会社の重要な会計政策は私たちの年間報告Form 10-Kで開示されています。経営陣は、2024年3月31日現在の財務状況と2024年3月31日までの3ヶ月間の経営結果に必要なすべての調整(正常な経常的調整を含む)を公平に陳述し、
カタログ表
Li-サイクルホールディングス
監査を経ず簡明総合財務諸表を付記する
| | |
提出されたすべてのドルの金額は百万ドルで表されますが、一株と一株当たりの金額は除外します |
2023年、および2024年3月31日と2023年3月31日までの3ヶ月間のキャッシュフロー。任意の中期の審査を経ずに中期経営報告書および全面的な損失を総合的に簡明に統合することは、必ずしも年間または任意の他の未来年度または中期の予想業績を示すとは限らない。
強固な基礎
当社は多数決権権益によって制御されるすべてのエンティティとすべての可変権益エンティティを合併する(“VIE“)主な受益者である。2024年3月31日までの比較報告期間中、当社はVIE資格に適合する会社のいかなる権益も持っていません。当社は各投票権権益実体の持株権を持っている(“VOE“)エンティティの多数決権を持つことで権益を得る
会社間口座と取引は合併時に解約された。
非持株権は、親会社が1つまたは複数のエンティティを制御する場合に、親会社の子会社に直接または間接的に帰属しない持分として定義される。
当社の付属会社の所有権権益に変動があれば付属会社への支配権を失うことがなければ、株式取引に計上します。
非支配的持分は、その後、監査されていない連結中期財務諸表および包括損失を通じて測定され、所有権および分配 / 配当に基づいて非支配的持分に帰属する。
再分類する
当社は、当期連結中期財務諸表の一部を、当期のプレゼンテーションに準拠するように再分類しました。
予算の使用
米国 GAAP に準拠した連結中期財務諸表の作成には、経営陣が、当社の連結中期財務諸表および付随注記に記載されている金額に影響を与える見積もりおよび仮定を行い、継続的に評価する必要があります。経営陣は、過去の経験その他の様々な仮定に基づいて推計を行っており、その結果は、資産 · 負債の帳簿価額、偶発的資産 · 負債の開示、収益 · 費用の報告額についての判断の基礎となります。実際の結果は、これらの推定や判断とは異なる。
会計推定数の改訂は、推定計数の改訂期間および影響を受けた任意の将来の期間で確認される
重要な会計推定には、
i.在庫品の換算純価値の決定
二、財産、工場、設備の使用寿命の決定
三、三、無形資産使用年数の決定
四、変更可能な債務の推定値と計量、および関連する転換と償還特徴
v.権利証負債の推定値と計量
六、六、未割引の将来のキャッシュフローおよび長期資産の回収可能性を決定することは、建設中資産の完了コストおよび完了時間を含む
七.経営性賃貸と融資性賃貸使用権資産増額借款金利とリース期限の決定(“ROU資産“経営リースと融資リース負債；
八.収入確認のための取引価格の決定。
長期資産減価準備
事件や環境変化が資産や資産グループの帳簿価値が回収できない可能性があることを示すたびに、当社は長期資産、例えば工場や設備、使用年数が限られている無形資産およびROU資産の減値を審査する。これらのイベントおよび状況は、資産または資産グループの市場価格の大幅な下落、会社が資産または資産グループを使用する程度または方法の重大な変化、またはその実態の重大な変化、法的要因またはビジネス環境の重大な変化、将来の経営またはキャッシュフロー損失の歴史または予測、重大な売却活動、会社の株価の大幅な低下、収入の大幅な低下、または経済環境の不利な変化を含むことができる
カタログ表
Li-サイクルホールディングス
監査を経ず簡明総合財務諸表を付記する
| | |
提出されたすべてのドルの金額は百万ドルで表されますが、一株と一株当たりの金額は除外します |
長期資産減価テストは、当社にその資産グループを識別し、それぞれの資産グループの減値をテストすることを要求する。会社の資産グループと関連する主要資産を決定するには経営陣の重大な判断が必要である。異なる判断は異なる結果をもたらす可能性がある。当社は、その資産種別、主要資産及びその残存耐用年数、キャッシュフローの推定、建設中資産の完成コスト及び完了時間の決定は、長期資産減価テストを行うために当社の資産が回収可能であることを評価する重要な要素である
2024 年 3 月 31 日期現在、当社は、 二つ独立資産グループ：北米における統合スポークと未来ハブネットワーク、およびEMEAスポークネットワーク
減値指標が存在する場合は，2ステップ法を用いて長期資産減値をテストする。第1ステップとして、当社は資産グループの見積もり未割引将来の現金流量とその純資産の帳簿価値を比較することを含むキャッシュフロー回収テストを行った。資産グループの未割引純現金流量がその純資産の帳簿価値を超えていれば、長期資産は減値とはみなされない。帳簿価額がキャッシュフロー純値を超えている場合には、潜在的な減値の兆候があり、長期資産減値テストの第2ステップを行って減値金額を計量する。二番目の段階は資産グループの公正な価値を確定することだ。公正価値は米国公認会計原則に適合する推定方法(収益法を含む)を用いて決定される。資産グループの純資産の帳簿価値がその公正価値を超える場合、超過した部分は、資産グループの中長期資産に割り当てられる潜在的減値の最大金額を表すが、制限は、各分離可能資産の帳簿価値がその個別公正価値よりも低い価値に低下できないことである
経営陣は、包括的な戦略的見直しの完了までの間、ロチェスター · ハブ · プロジェクトの建設工事の停止は、回収可能性評価の実施を必要とする潜在的な減損の指標であり続けると判断しました。これらの措置は、経営陣に対し、減損評価のステップ 1 に沿った回収可能性テストを実施することを要求するトリガーであり、これは、資産グループの主要資産の残余耐用年数において、資産グループから得られる予想される純非割引キャッシュフローを、その帳簿価額と比較するものです。2024 年 3 月期四半期について、当社は 注釈資産グループの純非割引キャッシュフローが帳簿価額を上回ることに基づいて、長期資産の減損損失を経験しました。
回収可能テストに使用する将来の未割引キャッシュフロー純額を決定する際には，重大な判断と見積もりが必要である。最も判断度の高い分野は北米資産グループと関連している
· 北米資産グループの主要資産は、ロチェスター · ハブとロチェスター · ハブビルの残余耐用年数が最も長いことから、ロチェスター · ハブに関連する土地リースから生じる ROU 資産の組み合わせであると決定しました。ロチェスター · ハブ · サイト全体の将来の運営に不可欠な土地の位置と建物の残りの部分この資産グループの設備は、この場所と建物がなければ取得できなかっただろう。
· 純非割引キャッシュフローモデルの寿命は約 40年間使用寿命に関する推定不確実性を解決するために49主要資産の年限は、ロチェスター·ハブに関連する土地賃貸契約の更新オプションと一致している。当社は，初期期限後に継続期間ごとの選択権を行使する理由があると肯定し，最高であると考えている49初期キャンセル不可期間を含む年。資産を良好な運転状態に維持し，予測期間中にキャッシュフローを発生させるために，工事，調達，建築管理会社や機関(例えば化学工場コスト指数)が広く受け入れられている業界指導に基づいて，継続資本支出を計上した。総キャッシュフローは過去1年間で審査された40資産グループの帳簿価値は、約1年目に生成されたキャッシュフローによってサポートされることが指摘されている16長年のモデルです。
·大量の現金流入：
·Liはロチェスター·ハブ建設を完了する資金を得ることができる。同社は過渡的な融資、プロジェクト融資、追加の長期融資代替案を求めている2点二元の場合の潜在資金調達の影響を反映するために、異なるモデルを審議した。資金のないモデルには，北米資産グループの帳簿価値を超えない有意に低い未割引純キャッシュフローが含まれていると仮定する.時間の経過とともにLi周期が融資を得ることができず，減値となる可能性がある.未割引キャッシュフロー額を決定する際には，資金のないモデルは小さな重みが得られていると仮定したが，完全性の目的で考慮した.受け取った資金と資金の不足に対する同等の重みを敏感に考慮すると、割引されていない現金流量の純額は依然として北米資産グループの帳簿価値よりも高い
カタログ表
Li-サイクルホールディングス
監査を経ず簡明総合財務諸表を付記する
| | |
提出されたすべてのドルの金額は百万ドルで表されますが、一株と一株当たりの金額は除外します |
·硫酸ニッケルおよび硫酸コバルトの製造に必要な加工ゾーンの建築コストを含まない、MHPスキームのみのロチェスター·センタ端末製品からの販売。重要な最終製品は炭酸リチウムとニッケル、コバルト及びマンガンを含む混合水酸化物製品である。端末製品収入は価格と数量にさらに細分化することができる.
·同社は#年リチウムイオン電池材料組成金属の商品価格の推定を要求されている40年回復可能性テストに含まれる期間。同社は外部業界の出版物に基づいて大口商品価格の基準を決定した。未割引純キャッシュフロー価値に最も貢献した金属はリチウムである。また、会社はMHP製品を販売する際に会社が受け取る金属の支払いの割合を推定することを要求されています(“MHPは支払うべきです)は、引受パートナーの歴史的実際と予測を基準としている。当社はさらに商品(ニッケル、コバルト、リチウムを含む)の価格上昇幅を増感している15モデルライフサイクルで価格の%を予測する.また、会社はMHP支払いの増加または減少を増感した10%をモデルのライフサイクルとして使用します。いずれの敏感化仮定の下でも、未割引の純現金フローは北米資産グループの帳簿価値よりも高い。
·最終製品量は、スポークネットワークとロチェスターハブの容量に基づいており、スポークとハブプロセスによる会社の金属回収の影響をさらに受けています。ハブ回復を感度化する場合、増加または減少5%非割引の純キャッシュフローは、北米資産グループの帳簿価値よりも高いです。
·大量の現金流出：
·Rochester Hub予測のデバッグと運営コストは、主に試薬、労働力、公共事業のコストによって駆動され、コスト工学促進会の内部工程と技術報告に基づいて制定され、2種類の基準を達成している。敏感になると運営コストが増加または減少します10%非割引の純キャッシュフローは、北米資産グループの帳簿価値よりも高いです
·Liサイクルがスポークネットワークに支払う電池原料価格は、通常、これらの電池原料または製品に含まれる金属の大口商品価格、特にニッケル、コバルトにリンクされる。上述したように、同社は予測された商品価格を推定した。ニッケル、コバルト、リチウムを含む商品の価格に敏感になると15%の予測価格では、未割引の純現金フローは北米資産グループの帳簿価値よりも高い
·ロチェスター·ハブの構築完了コストは、MHPプロセスの技術報告書に基づいて作成された。これらの建造コストは全体のモデルにとって重要ではないが、敏感な仕事によって証明され、増加または減少している5両方向とも未割引現金流量の純額が北米資産グループの帳簿価値よりも高いという全体的な結論に影響を与えないが、これらは上述したように保証された資金不足を確定することに大きな意義がある
同社はすでに敏感性分析を行い、その重大な仮説の変化が回復可能性テスト結果に与える影響を決定した。感受性分析の一部として，経営陣は各重大な仮説の変化が未割引キャッシュフローが資産グループの帳簿価値を超えなくなる点を重点的にテストし，仮説の性質を考慮してこの変化が合理的であるかどうかを評価した。最も重要な投入に対して考慮される敏感性に関するさらなる詳細は上述したとおりである。敏感性分析の考慮影響を含む回収可能性テストは、割引されていない現金流量の純額が依然として北米資産グループの帳簿価値よりも高いことを示した。
制限現金
2024年3月31日現在、同社は9.62000万ドルの制限された現金は2.9ドイツの代弁事業に関する廃棄物処理義務の担保として1000万ドル、#ドル5.5100万ドルは銀行保証で、将来の電池廃棄物回収サービスの予約料を支払うためのものだ。また、同社は現金担保としての資金を持っており、銀行はクレジットカードの担保や履行保証金として働いている。これらの資金の使用は契約によって制限されているが、会社はこれらの資金を一般経営目的に使用する能力がないため、総合貸借対照表では制限された現金に分類されている。
カタログ表
Li-サイクルホールディングス
監査を経ず簡明総合財務諸表を付記する
| | |
提出されたすべてのドルの金額は百万ドルで表されますが、一株と一株当たりの金額は除外します |
最近発表された会計基準
2023年11月、FASBはASU 2023-07号を発表した分部報告：報告可能な分部開示の改善(主題280)。改正案は“主に重大部門の費用の開示を強化することで、報告可能部門の開示要求を改善した”としている。さらに、改訂は、中間開示要求を強化し、1つのエンティティが複数の部分損益を開示することができる状況を明らかにし、1つの報告可能な支部のみのエンティティに新たな支部開示要求を提供し、他の開示要件を含む。改訂の目的は“投資家が1つの実体の全体的な業績をよりよく知ることができるようにすること”であり、“潜在的な将来のキャッシュフロー”を評価することである。改正案は2023年12月15日以降の財政年度と、2024年12月15日以降の財政年度内の移行期間に適用される。早期養子縁組を許可する。同社は2024年1月1日からの次年度にASU 2023-07を完全にさかのぼって採用する予定で、ASU 2023-07の採用による財務諸表への影響を評価している
FASBは2023年12月にASU 2023-09を発表しました所得税：所得税開示の改善(主題740)それは.ASUによれば、公共企業エンティティは毎年“(1)税率調整における特定のカテゴリを開示し、(2)定量化しきい値に達した調整項目に追加情報を提供しなければならない(これらの調整項目の影響が税前収入または損失に適用される法定所得税税率で計算された金額の5%以上である場合)。ASUの改正案は，2024年12月15日以降の年度期間内に公共企業実体に対して有効である。早期養子縁組を許可する。会社は現在、ASU 2023-09を採用した財務諸表への影響を評価している。
3. 収入-製品販売と回収サービス
| | | | | | | | |
| 2024 年 3 月期末の 3 ヶ月間 | 2023年3月31日までの3ヶ月間 |
当期に確認した製品収入 | $ | 2.3 | | $ | 7.2 | |
公正価値定価調整 | (0.4) | | (4.1) | |
| 製品収入 | $ | 1.9 | | $ | 3.1 | |
当期確認の回収サービス収入 | 2.3 | | 0.5 | |
収入.収入 | $ | 4.2 | | $ | 3.6 | |
同社の主な業務は，製品(黒色品質および当量製品と金属屑を含む)とリチウムイオン電池回収サービスの販売であり，この2つのサービスを合わせて売上高の100%を占めている。同社の製品と回収サービスの主な市場はアメリカ、カナダ、アジアだ
製品収入および関連貿易売掛金は予備確認時に成分金属の暫定価格計量を使用し，いずれの未決済販売も報告期間終了ごとに成分金属の市場価格を用いて再計量した。公正価値変動は製品収入および関連売掛金の調整であることが確認され、適用金属価格が初期確認の日から増減する場合、公正価値変動は損益を招くことができる
4. 売掛金純額
当社は現在推定されている信用損失を確認します(“CECL」 （ 暫定価格の対象とならない貿易債権について ） 。売掛金の CECL は、類似した経済環境下で活動する類似したリスク特性の顧客からなる満期日数に基づいて推定されます。当社は、顧客の業界プロファイルを含む一定の基準と回収不確実性の証拠の評価に基づいて CECL を決定します。特定の顧客が現在のプールと同じリスクプロファイルを共有しなくなったと特定された場合、プールから削除され、個別に評価されます。
2024 年 3 月 31 日時点の信用損失引当金は $ゼロ（ 2023 年 12 月 31 日 ： $ゼロ)と違います。2024 年 3 月期を末日とする 3 ヶ月間の信用損失予想引当金を計上しました。
2024 年 3 月 31 日までの 3 ヶ月間の不良債権費用は $でした。ゼロ(for 2023 年 3 月期 ： $1.0百万)。
売掛金は会社が回収予定の金額に応じて列報します。同社は一般的に売掛金を支援するために担保や他の保証を必要としない。信用リスクを低減するために、会社は顧客の財務状況を継続的に信用評価する。
カタログ表
Li-サイクルホールディングス
監査を経ず簡明総合財務諸表を付記する
| | |
提出されたすべてのドルの金額は百万ドルで表されますが、一株と一株当たりの金額は除外します |
5. その他売掛金
| | | | | | | | |
| 時点で | 2024年3月31日 | 2023年12月31日 |
| | |
| 未収増値税 | $ | 1.4 | 1.8 |
| その他売掛金 | 0.2 | 0.1 |
| その他売掛金合計 | $ | 1.6 | $ | 1.9 |
その他の入金は主に受取利息で構成されています。
6. 前払い、預金、その他の流動資産
| | | | | | | | |
| 時点で | 2024年3月31日 | 2023年12月31日 |
| 設備保証金を前払いする | $ | 39.6 | $ | 40.1 |
| 前払い取引コスト | 7.7 | 7.8 |
| レンタル保証金を前払いする | 5.3 | 5.6 |
| 前払い保険 | 3.5 | 4.6 |
| 建設費を前払いする | 0.9 | 2.6 |
| その他前払い費用 | 4.2 | 3.3 |
| 前払金、預金、その他の流動資産総額 | $ | 61.2 | $ | 64.0 |
| 非流動保証金 | (5.3) | (5.0) |
| 非流動保険 | (0.6) | (2.8) |
| 当期前払いと預金 | $ | 55.3 | $ | 56.2 |
その他のプリペイドは、主にその他の預金、プリペイドサブスクリプション、財務保証から構成されます。非流動担保預金及び非流動保険は、連結中期財務諸表の他の資産に計上しています。前払い取引コストは、主に、米国エネルギー省融資プログラム局との条件付きコミットメントに関連して行われた前払いで構成されています。3751000万ドルです。
7. 在庫、純額
| | | | | | | | |
| 時点で | 2024年3月31日 | 2023年12月31日 |
| 原料.原料 | $ | 0.4 | $ | 0.8 |
| 完成品 | 3.4 | 3.7 |
| 部品と道具 | 4.7 | 5.1 |
| | |
| | |
| 総在庫、純額 | $ | 8.5 | $ | 9.6 |
原材料と完成品の在庫残高は、原価または純実現可能価値のいずれか低い方に調整されます。2024 年 3 月 31 日を末日とする 3 ヶ月間の在庫の償却額は $でした。1.8百万 （ 2023 年 3 月 31 日を末日とする 3 ヶ月間 ： $の減価償却2.1百万 ） 。この調整は、未監査の連結中期営業計算書および当期損益計算書において売上原価に計上されます。
カタログ表
Li-サイクルホールディングス
監査を経ず簡明総合財務諸表を付記する
| | |
提出されたすべてのドルの金額は百万ドルで表されますが、一株と一株当たりの金額は除外します |
8. 財産·工場·設備·純価値
| | | | | | | | |
| 時点で | 2024年3月31日 | 2023年12月31日 |
| 工場設備 | $ | 55.8 | | $ | 55.3 | |
| コンピュータ装置 | 4.6 | | 4.5 | |
| 車両 | 0.2 | | 0.2 | |
| 賃借権改善 | 13.6 | | 13.5 | |
| 建設中のロチェスター·ハブは | 549.2 | | 547.2 | |
| 建設中のスポークネットワークは | 31.1 | | 34.7 | |
| 建設中の工事--建物 | 28.8 | | 29.5 | |
| $ | 683.3 | | $ | 684.9 | |
| 減価償却累計を差し引く | (18.3) | | (16.1) | |
| 財産·工場と設備を合計して純額 | $ | 665.0 | $ | 668.8 |
2024 年 3 月 31 日を末日とする 3 ヶ月間 $ゼロ借入コスト （ 2023 年 3 月 31 日を末日とする 3 ヶ月間 ）7.7ロチェスター · ハブの建設中断により建設中の資産に資本化されました2024 年 3 月 31 日を末日とする 3 ヶ月間の減価償却費は $2.2ドルではなく百万ドルです1.92023 年の同期間に 100 万ドルです
固定資産の購入契約の詳細については、注釈 17 を参照してください。
9. 賃貸借証書
同社のリース組合は主に工場運営、貯蔵施設、従業員のオフィススペースに経営的レンタルを提供している。当社は総合貸借対照表に経営リースと融資リース残高をそれぞれ列記しています。同社の融資リースは工場運営と関係がある。当社には、当該等の賃貸借契約が行使可能であることが合理的に決定されるまで、借款延長の選択権は含まれていません以下の表は、当社のリース残高と、未監査連結中期営業計算書および包括損失計算書におけるリース残高の分類を示しています。
| | | | | | | | |
| 2024年3月31日 | 2023年3月31日 |
| 融資リース | | |
| ROU資産の償却 | $ | — | | $ | — | |
| 賃貸負債利息 | 0.1 | | — | |
| 融資リース総コスト | $ | 0.1 | $ | — |
| | |
| リースコストを経営する | $ | 2.8 | | $ | 2.0 | |
| 短期賃貸コスト | — | | — | |
| 可変リースコスト | 0.4 | | 0.4 | |
| 総賃貸コスト | $ | 3.3 | $ | 2.4 |
当社のビル及び設備運営リースの加重平均残存リース期間は13.412024 年 3 月 31 日現在の年 14.482023 年 12 月 31 日現在。当社の施設 · 設備ファイナンスリースの加重平均賃貸借残存期間は 46.662024 年 3 月 31 日現在の年 46.782023 年 12 月 31 日現在。
当社の経営物件及び設備賃貸の加重平均賃貸割引率は7.572024 年 3 月 31 日現在% 7.692023 年 12 月 31 日時点の % 。当社の施設 · 設備ファイナンスリースの加重平均リース割引率は 9.492024 年 3 月 31 日と 2023 年 12 月 31 日の% 。
カタログ表
Li-サイクルホールディングス
監査を経ず簡明総合財務諸表を付記する
| | |
提出されたすべてのドルの金額は百万ドルで表されますが、一株と一株当たりの金額は除外します |
| | | | | | | | |
| キャッシュフローに関する補足開示 | 2024 年 3 月期末の 3 ヶ月間 | 3人にとっては
現在までの月
2023年3月31日 |
| | |
| 賃貸負債に関連した金額で支払われた現金： | | |
| レンタル経営からの経営キャッシュフロー | $ | 2.8 | | $ | 2.5 | |
| 融資リースの運営キャッシュフロー | 0.1 | | — | |
| 融資リースによるキャッシュフロー | — | | — | |
| | |
| 新規経営リースのROU資産とリース負債の確認 | $ | 15.6 | | $ | 0.2 | |
| 新規融資リースのROU資産とリース負債の確認 | — | | — | |
賃貸負債の満期日は以下の通りである
| | | | | | | | |
| 賃貸借契約を経営する | 融資リース |
| | |
| | |
| 2025年3月 | $ | 9.3 | | 0.2 | |
| 2026年3月 | 9.5 | | 0.2 | |
| 2027年3月 | 9.5 | | 0.2 | |
| 2028年3月 | 8.8 | | 0.2 | |
| 2029年3月 | 8.6 | | 0.2 | |
| その後… | 60.6 | | 11.6 | |
| 将来の最低賃貸支払い総額 | $ | 106.3 | | $ | 12.6 | |
| 利子を推定する | (32.5) | | (10.4) | |
| リース総負債 | $ | 73.8 | | $ | 2.2 | |
2024 年 3 月 31 日現在、当社が履行した未開始のリースは、将来的に重要な権利または義務を生じさせるものではなく、サブリース取引は重要ではありません。リースによって課された制限や契約はなかった。
10. その他の資産
| | | | | | | | |
| 時点で | 2024年3月31日 | 2023年12月31日 |
非流動保証金 | $ | 5.3 | | $ | 5.0 | |
非流動保険 | 0.6 | | 2.8 | |
| | |
無形資産、純額 | 1.7 | | 1.8 | |
| その他資産総額 | $ | 7.6 | | $ | 9.6 | |
2024 年 3 月 31 日及び 2023 年 12 月 31 日現在、当社の無形資産は以下のとおりです。
| | | | | | | | |
| 時点で | 2024年3月31日 | 2023年12月31日 |
内部使用ソフト | $ | 0.7 | | $ | 0.7 | |
クラウド手配 | 1.3 | | 1.3 | |
| $ | 2.0 | | $ | 2.0 | |
累計償却が少ない | (0.3) | | (0.2) | |
無形資産、純額 | $ | 1.7 | | $ | 1.8 | |
クラウドコンピューティングの取り決めに関する償却費用は、 2024 年 3 月 31 日を末日とする 3 ヶ月間の未監査連結中間営業計算書の販売費、一般管理費に計上され、包括損失は $です。0.1百万ドル （ 2023 年 3 月 31 日を末日とする 3 ヶ月間 ： $ゼロ).
カタログ表
Li-サイクルホールディングス
監査を経ず簡明総合財務諸表を付記する
| | |
提出されたすべてのドルの金額は百万ドルで表されますが、一株と一株当たりの金額は除外します |
11. 関係者取引
関連側債務
当社はグレンコア plc の関連会社と転換社債を所有しています。(“嘉能可詳細については、注釈 14 を参照してください。
関連政党収益
当社は、グレンコアと契約しており、当社のスポークスで生産された特定の製品および副産物をグレンコアに販売しています。2024 年 3 月 31 日を末日とする 3 ヶ月間、当社は純損失を計上しました。0.3 グレンコアへの売上高は 100 万ドルで、暫定アッセイの最終化による損失が同期間の売上高を上回った （ グレンコアへの売上高は $0.92023 年 3 月 31 日を末日とする 3 ヶ月間の 100 万人 ） 。2024 年 3 月 31 日時点のグレンコアからの売掛金は $1.3百万ドル0.32023 年 12 月 31 日現在 ） 。2024 年 3 月 31 日を末日とする 3 ヶ月間のグレンコアとの債権残高は、ポートヴェスメ · ハブに関連する当事者間の費用分担契約の一環として、グレンコアからの研究開発費の減少に対して計上された債権を認識した結果、増加しました。1.32000万ドルゼロ2023年12月31日まで)。
関連側費用
同社はフェード · イン · プロダクション · Pty を雇用している。Ltd. 、取締役会の臨時非常勤会長の直系家族の一定のメンバーによって管理されている、 2017 年からコーポレートビデオ制作サービスを提供しています。総経費と未払い額は $以下でした。0.11000万ドルと300万ドルですゼロ2024 年 3 月 31 日を末日とする 3 ヶ月間及び 2024 年 3 月 31 日を末日とする 3 ヶ月間
2022 年 5 月 31 日、当社はグレンコアと契約を締結しました。これに基づき、グレンコアは （ i ） 当社のスポークス用に購入した飼料の調達手数料、および （ ii ） 第三者に販売されたブラックマスの販売に関するマーケティング手数料を獲得します。2024 年 3 月 31 日時点でグレンコアに支払われる調達手数料およびマーケティング手数料は $0.1百万 （ 2023 年 12 月 31 日 ： $）0.1百万)。
12. 売掛金と売掛金
| | | | | | | | |
| 時点で | 2024年3月31日 | 2023年12月31日 |
| 売掛金 | $ | 125.2 | | $ | 134.5 | |
| | |
| 費用を計算する | 23.8 | | 14.5 | |
| 補償すべきである | 8.0 | | 3.1 | |
売掛金と売掛金総額 | $ | 157.0 | | $ | 152.1 | |
| 非経常買掛金 | (6.6) | | — | |
| 経常買掛金 · 未払い債務 | $ | 150.4 | | $ | 152.1 | |
2024年3月31日までの3ヶ月間、現金保存計画の一部として、会社はあるサプライヤーと合意し、領収書金額の支払い期限を延長することになった1年それは.同社は2024年3月31日現在、監査されていない簡明総合中期貸借対照表にこれらの金額を非当座払いとしている。
2024年3月25日、取締役会は約削減を承認した17%の従業員は、主に会社レベルで、会社の継続的な努力の一部として、現金保存計画の一部として、適切な規模及び適切な組織でその組織を形成する。
リストラはある役員と非執行者に契約解雇福祉と一次解雇福祉を提供した。その会社は#ドルの費用を記録した0.4100万ドルの販売コストと100万ドル5.12024年3月31日までの3ヶ月間監査されていない簡明総合中期運営報告書における販売、一般および行政費用、および契約終了福祉の全面赤字は、ASC 712によれば、これらの福祉が2024年3月31日に可能であり、合理的に推定できるため、解散費計画とみなされている脱退または処分費用債務それは.従業員は2024年3月31日現在、一次解雇給付を受けていないため、何の金額も記録されていない。
カタログ表
Li-サイクルホールディングス
監査を経ず簡明総合財務諸表を付記する
| | |
提出されたすべてのドルの金額は百万ドルで表されますが、一株と一株当たりの金額は除外します |
13. 収入を繰り越す
通常の業務中には、会社は製品の販売やリチウムイオン電池回収サービスの提供のための顧客前払いを受ける次の表は、2024年3月31日と2023年3月31日までの3ヶ月間の繰延収入アカウントの活動を示している。
製品収入
| | | | | | | | |
| 時点で | 2024年3月31日 | 2023年12月31日 |
期初残高 | $ | — | | $ | — | |
足し算 | 2.8 | | — | |
| 収入が確認された | (0.6) | | — | |
| | |
期末残高 | $ | 2.2 | | $ | — | |
| 当期繰延収入 | 2.2 | | — | |
| 非当期繰延収入 | $ | — | | $ | — | |
サービス収入
| | | | | | | | |
| 時点で | 2024年3月31日 | 2023年12月31日 |
| 期初残高 | $ | 5.5 | | $ | — | |
| 足し算 | — | | 5.4 | |
| | |
| 為替差損損 | (0.1) | | 0.1 | |
期末残高(to 5 年間にわたって認められる ） 。 | $ | 5.4 | | $ | 5.5 | |
| 当期繰延収入 | 0.2 | | 0.2 | |
| 非当期繰延収入 | $ | 5.2 | | $ | 5.3 | |
14. 転換債
| | | | | | | | |
| 時点で | 2024年3月31日 | 2023年12月31日 |
| KSP変換可能チケット(A) | $ | 103.0 | | $ | 99.1 | |
| 嘉能ココア変換手形(B) | 344.7 | | 189.0 | |
| 期末の転換債務総額 | $ | 447.7 | | $ | 288.1 | |
KSP 転換社債および A & R グレンコア転換社債はすべて無担保債券であり、グレンコアシニア担保転換社債は担保債券です。 今後 5 年間の転換社債の満期額及びシンクファンド要件 （ 利子成分を元本に転嫁した額 ） は以下のとおりです。
| | | | | |
| |
| 2025年3月31日 | $ | — | |
| 2026年3月31日 | — | |
| 2027年3月31日 | 163.4 | |
| 2028年3月31日 | 314.5 | |
| 2029年3月31日 | 130.9 | |
| |
| |
合計する | $ | 608.8 | |
カタログ表
Li-サイクルホールディングス
監査を経ず簡明総合財務諸表を付記する
| | |
提出されたすべてのドルの金額は百万ドルで表されますが、一株と一株当たりの金額は除外します |
(a)KSP変換可能チケット
| | | | | | | | | |
| 時点で | 2024年3月31日 | 2023年12月31日 | |
期初転換手形元金 | $ | 119.3 | | $ | 110.2 | | |
| 転換可能な手形を発行する | — | | 9.1 | | |
| 期末転換手形元金 | $ | 119.3 | | $ | 119.3 | | |
| | | |
| 期初換算機能 | $ | — | | $ | 6.0 | | |
| 派生ツールを組み込んだ公正価値(収益)損失 | 0.1 | | (6.0) | | |
| 期末換算機能 | $ | 0.1 | | $ | — | | |
| | | |
| 期初債務構成 | $ | 99.1 | | $ | 85.4 | | |
| 発行済み債務部分 | — | | 9.1 | | |
| 実物払いの利子 | — | | (9.1) | | |
| 利子支出を計算する | 3.8 | | 13.7 | | |
| 期末債務構成 | $ | 102.9 | | $ | 99.1 | | |
| 期末時点の KSP 転換負債総額 | $ | 103.0 | | $ | 99.1 | | |
当社は二零二一年九月二十九日に手形購入契約を締結しました(“KSPチケット購入プロトコルSpringCreek Capital，LLC(コッホ戦略プラットフォーム有限責任会社の関連会社，コッホ投資グループの子会社)と，無担保変換可能手形を発行した(KSP変換可能チケット“)元金は$100 Spring Creek Capital ， LLC に 100 万ドル。KSP 転換社債の満期は、それ以前に買い戻し、償還または転換されない限り、 2026 年 9 月 29 日です。KSP 転換社債の利子は半年ごとに支払われ、 Li—Cycle は KSP 転換社債の利子を現金または現物支払によって支払うことができます （ 「PIK」と、選挙で。当初、現金による利子支払いは LIBOR + の金利に基づいていました。 5.0年利%は、PIK利息支払いはLIBORプラスになります6.0年利率、LIBOR下限は1%および上限は2%です。2023年7月1日より、LIBOR金利が公表されなくなったため、KSP手形購入契約の条項により、金利を担保付き隔夜融資金利に変更しました(“軟性」 ） と、 LIBOR の公表が終了する日に終了する 3 ヶ月間の SOFR と LIBOR の間の平均スプレッド （ 下限は 1% and cap of 2%.当社は、 2024 年 3 月 25 日に、 KSP 転換社債の金利条件を変更するため、 KSP 転換社債買取契約を改正し、 SOFR フロアを削除しました。 1% and cap of 2% 、およびグレンコアシニア担保転換社債のペナルティ利子規定と整合的なデフォルト発生時のペナルティ利子を含む。この修正は、以下のとおり債務修正として計上されました。 ASC470 — 50- 債務の変更または消滅、損益は認識されていません。改正後の KSP 転換社債の実効金利は、 18.7%.
PIK 選定の結果、 KSP 転換社債と同じ条件で、利子支払いの代わりに発行され、発行日は適用される利子日に設定されます。2022 年 5 月 1 日、 Spring Creek Capital ， LLC は、 KSP 転換社債と PIK 社債を関連会社である Wood River Capital ， LLC に譲渡しました。当社は、 2021 年 12 月 31 日の最初の利息支払日から、 PIK による利息支払を選択しました。 KSP 転換社債およびその下で発行される PIK 社債は総称して「KSP変換可能チケット「 2024 年 3 月 31 日現在、以下のとおりです。
| | | | | | | | |
| 注意事項 | 発表日 | 発行済金額 |
| 最初のKSP説明 | 2021年9月29日 | $ | 100.0 | |
| PIKノート | 2021年12月31日 | 1.8 | |
| PIKノート | 2022年6月30日 | 4.1 | |
| PIKノート | 2022年12月31日 | 4.3 | |
| PIKノート | 2023年6月30日 | 4.4 | |
| PIKノート | 2023年12月31日 | 4.7 | |
| 合計する | | $ | 119.3 | |
所持者の選択により、KSP変換可能手形は会社の普通株に変換でき、価格は#ドルに転換できる13.43慣習的な希釈防止調整の対象となります会社の株価が $等しいかそれ以上である場合17.46しばらくの間20歳当社は、連続した日数において、元本、未払利息、及び転換日から満期日まで支払われる割引されていない利息の合計に相当する金額の転換を強制することができます。当社の選択により、当社はいつでも、
カタログ表
Li-サイクルホールディングス
監査を経ず簡明総合財務諸表を付記する
| | |
提出されたすべてのドルの金額は百万ドルで表されますが、一株と一株当たりの金額は除外します |
すべてのKSP変換手形をいつでも償還することができます。現金購入価格は130元金の%に満期前未払いの利息を加える。KSP交換可能株の項目下の株式交換特徴は、株式交換比率が常に固定数の固定ドル負債の交換を招くわけではないため、自社が株式交換を選択する際に使用する金利が選択可能であるため、分岐埋め込み派生ツール負債として記録されている。KSP変換可能チケットは、制御権変更または違約イベント時に償還されてもよい。違約事件では、償還は所持者が自ら決定し、事件発生時に発生する。統制権変更事件の下で、強制償還は事件発生時に発生する。KSP交換可能手形の制御権変更と違約オプションイベントはすべて分岐内蔵派生負債として記録されており、このような特徴によってトリガされた償還価格は元金よりもかなり高い割増があるからである。分岐埋め込み派生ツールは公正価値に応じて計測され，単一複合インサート派生ツールとしてバンドルされている.2024年3月31日現在、転換や償還は何も発生していない
KSP交換可能チケット発行時の複合埋め込み派生ツールの公正価値は、負債#ドルとして決定される27.7百万ドル残りのドルは72.3100万ドル取引コストを差し引いて$1.6債務の元本部分に割り当てられる。2024年3月31日までの3ヶ月間、当社は公正価値損失$を確認しました0.1組み込みデリバティブ(2023年3月31日までの3ヶ月：損失$0.2(億ドル)。埋め込まれた派生商品は二分木オプション定価モデルを用いて推定するモデルで用いる仮定は以下のとおりである
| | | | | | | | | | | |
| (リリース日)
2021年9月29日 | 2023年12月31日 | 2024年3月31日 |
| 無リスク金利 | 1.1% | 4.2% | 4.7% |
| オプションの期待寿命 | 5.0年.年 | 3.8年.年 | 2.5年.年 |
| 期待配当収益率 | 0.0% | 0.0% | 0.0% |
| 株価の変動を予想する | 66% | 63% | 71% |
| 株価.株価 | $12.56 | $4.76 | $1.03 |
予想変動率は、当社の性質と類似しているとみなされる上場エンティティの平均隠れ変動率のセットを計算することによって決定される。
カタログ表
Li-サイクルホールディングス
監査を経ず簡明総合財務諸表を付記する
| | |
提出されたすべてのドルの金額は百万ドルで表されますが、一株と一株当たりの金額は除外します |
(b)嘉能ココア変換手形
| | | | | | | | |
| 時点で | 2024年3月31日 | 2023年12月31日 |
| 期初転換手形元金 | $ | 225.3 | | $ | 208.1 | |
| 転換可能な手形を発行する | 75.0 | | 17.2 | |
| 期末転換手形元金 | $ | 300.3 | | $ | 225.3 | |
| | |
| 期初換算機能 | $ | 0.4 | | $ | 16.5 | |
| 期間の変更点 ： | | |
| 2023 年 12 月期公正価値利益 | — | | (16.1) | |
| 2024 年 1 月 1 日から 2024 年 3 月 25 日までの A & R グレンコア転換社債に組み込まれた転換機能による公正価額損失 | 1.8 | | — | |
| 修正の一環として A & R グレンコア転換社債に組み込まれた転換機能の消滅 | (2.2) | | — | |
| グレンコアシニア担保転換社債に組み込まれた転換機能の発行について | 59.0 | | — | |
| 変更の一環として、 A & R グレンコア転換社債に組み込まれた転換機能の発行 | 99.2 | | — | |
| 2024 年 3 月 26 日から 2024 年 3 月 31 日までの換算機能の公正価額損失 | 21.9 | | — | |
| 期末換算機能 | $ | 180.1 | | $ | 0.4 | |
| | |
| 期初債務構成 | $ | 188.6 | | $ | 164.9 | |
| 期間の変更点 ： | | |
| 負債構成要素の発行 | — | | 17.2 | |
| 実物払いの利子 | — | | (17.2) | |
| 2023 年 12 月期未払利息費用 | — | | 23.7 | |
| 2024 年 1 月 1 日から 2024 年 3 月 25 日までの未払い利子および増益費用 | 5.9 | | — | |
| 修正の一環として、 A & R グレンコア転換社債に係る債務部分の消滅 | (194.5) | | — | |
| グレンコア · シニア担保転換社債の債務部分の発行について | 48.0 | | — | |
| 修正の一環として、 A & R グレンコア転換社債の負債部分の発行について | 124.4 | | |
| 取引コスト | (8.4) | | — | |
| 2024 年 3 月 26 日から 2024 年 3 月 31 日までの未払い利子費用 | 0.6 | | — | |
| 期末債務構成 | $ | 164.6 | | $ | 188.6 | |
| 期末時点のグレンコア転換債務総額 | $ | 344.7 | | $ | 189.0 | |
| | |
| 2024 年 3 月期 3 ヶ月間の転換社債の純変動額と債務消滅損失額の調整 |
| 修正の一環として A & R グレンコア転換社債に組み込まれた転換機能の消滅 | $ | (2.2) | | |
| グレンコアシニア担保転換社債に組み込まれた転換機能の発行について | 59.0 | | |
| 変更の一環として、 A & R グレンコア転換社債に組み込まれた転換機能の発行 | 99.2 | | |
| 変換機能の総変更 | 156.0 | | |
| 修正の一環として、 A & R グレンコア転換社債に係る債務部分の消滅 | (194.5) | | |
| グレンコア · シニア担保転換社債の債務部分の発行について | 48.0 | | |
| 修正の一環として、 A & R グレンコア転換社債の負債部分の発行について | 124.4 | | |
| 債務構成要素の総変動 | (22.1) | | |
| 2024 年 3 月期 3 ヶ月間の転換社債の純変動額 | 133.9 | | |
| 転換可能債券収益 | (75.0) | | |
| 債務返済損失 | $ | 58.9 | | |
2022年5月31日、当社は無担保転換手形を発行した(“嘉能無担保転換可能手形“)元金は$200 Glencore Ltd. に 100 万人, Glencore plc （ LON ： GLEN ） の子会社です。グレンコア無担保転換社債は、それ以前の買戻し、償還または転換がない限り、 2027 年 5 月 31 日に満期します。興味は
カタログ表
Li-サイクルホールディングス
監査を経ず簡明総合財務諸表を付記する
| | |
提出されたすべてのドルの金額は百万ドルで表されますが、一株と一株当たりの金額は除外します |
グレンコア無担保転換社債は半年ごとに支払われ、 Li—Cycle はグレンコア無担保転換社債の利子を現金または現物支払によって支払うことが許可されています。PIK“)は、その選挙で。現金で支払う利息はSOFRの金利に基づいて計算され、金利の期限は関連する支払期間に加算される0.42826%(“変動為替レート“)を追加する5利息を現金で支払う場合、年利率は%となります6利息をPIKで支払うと、年利率は%となります。変動金利の下限は1%および上限は2%. PIK 選挙の結果、当初のグレンコア無担保転換社債と同じ条件で、利子支払いの代わりに発行され、発行日は適用される利子日に設定されます。グレンコア無担保転換社債の実効金利は以下の通りです。 13.5%.
2024 年 3 月 25 日、当社は、グレンコア無担保転換社債及びその下で発行された PIK 社債を以下に分割し、修正 · 修正 · 連結しました。 二つグレンコア無担保転換社債およびその下で発行された PIK 社債のトランシェおよび特定の条件は、次の事象の発生から有効に変更されました。 （ a ） 最初のトランシェについて （ 「ファースト A & R 転換紙幣」という日付の最も早いもの 1か月ロチェスター · ハブのためのプロジェクト · ローン · ファイナンスの有効性と初期資金調達の後、 2024 年 12 月 31 日、および （ b ） 第 2 トランシェ （ 「A & R コンバーチブルノート「 First A & R Convertible Note 」とA&R嘉エネルギーココア変換手形（ i ） ロチェスター · ハブからの最初の商業生産、 （ ii ） プロジェクト · ローン · ファイナンスに記載された建設予算を超える建設費用、および 2026 年 6 月 1 日 （ 前項 （ a ） および （ b ） の場合、該当する日 ） のいずれか早いもの期日を修正する“)”適用される修正日が発生した場合、適用されるA&R変換可能チケットの条項は、Glencore高度保証変換可能チケット(定義及び記述以下)の対応する条文に適合するように自動的に改訂されなければならない：満期日は5年に改訂される(5)適用された修正日から計数年以内に、金利はGlencore高級担保交換可能手形の適用金利に適合するように修正され、強制償還(適用された修正日を含むから、A&R Glencore交換可能手形(適用された修正日が発生した場合)及びGlencore高級担保交換可能手形を比例的に償還し、当社及びその付属会社が財政年度に適用される超過現金流量の指定パーセントに相当する金額を比例的に償還しなければならない(いくつかの減額を減算し、当社のいくつかの他の債務に比例して適用されなければならない)。当社はGlencore高級担保交換可能手形とほぼ同じ条項で，A&R Glencore交換手形に担保と同等の権益担保を提供する。また，修正日ごとに，適用されるA&R Glencore交換手形の交換株価は(X)金額のうち小さいものに調整され，その金額は30日間VWAP(出来高加重平均取引価格)は，その参照日は適用された修正日プラスに等しい251株当たり割増%と(Y)$9.95一株ずつです。この改正案は次の規定に従って債務清算として入金されたものであるASC 470-50-債務修正または償還同社は$を記録した58.92024年3月31日までの3ヶ月間の審査を経ずに簡明総合経営報告書及び全面損失の中に記載された債務弁済損失百万元。改訂後、A&R Glencore交換可能手形及びGlencore高級担保交換可能手形の実金利は20.6%.
2024年3月25日、当社は高度保証変換可能手形を発行した(“嘉能は高度に保証できる転換可能な手形“)元金総額は$75Glencore plc(ロンドン証券取引所株式コード：GLEN)の子会社Glencore Canada Corporationに支払います。事前に買い戻し、償還或いは転換しない限り、Glencore高級保証交換可能手形は2029年3月25日に満期になる。Glencore高級担保交換可能手形の利息は半年ごとに支払い、Li周期はその選択時に現金または実物オプションでGlencore高級担保交換手形の利息を支払うことができる。現金で支払う利息はSOFRの金利に基づいて計算され、金利の期限は関連する支払期間に加算される5現金や利上げで利息を支払う場合、年利率は%です6利息をPIKで支払うと、年利率は%となります。違約事件が発生して継続している場合、金利は上記の金利に1%プラスされる(1%)年利率(どの追加額)1%は現金で支払います)。この等利息金額を当時返済されていなかったGlencore高級担保交換可能手形を適用利息日の未償還元金総額に加えることにより，PIKはその権益を資本化することを選択した。
当社のGlencore高度担保転換可能手形に関するすべての債務は、Li周期会社、Li周期米国会社、Li周期米国有限会社、Li周期会社およびLi周期北米ハブ会社(以下、“Li周期”と略す)によって保証される発行日手形保証人“)は、それぞれ当社の付属会社です。Li-Cycleヨーロッパ株式会社とLi-Cycleドイツ株式会社(終業後の保証人発行日保証人とともに総称して手形保証人)手形保証人として、当社は両社ともGlencore高級担保交換可能手形を発行してから数時間以内に当社のGlencore高級担保交換可能手形に関するすべての責任を保証しなければならない。当社及び発行日手形保証人もすでにそれぞれのすべての資産について完全な優先保証権益(常習例外状況及び留置権規程を許可されている)を付与し、知的財産権及び相手手形保証人の株式質抵当を含み、当社がGlencore高級担保交換可能手形について負う責任を保証する。Glencore高級担保交換可能手形を発行してからしばらく内に、市を受け取った後、保証人は応収グループ内の売掛金及び当該などの実体がそれぞれの組織管轄区域内で保有しているすべての銀行口座に対して完全な第一優先担保権益を付与しなければならない(慣例の例外情況と留置権制限を受ける)、Li周期ヨーロッパ株式会社はLi周期ドイツ有限会社の持分を更に質抵当し、当社のGlencore高級担保交換手形に関する責任を保証しなければならない。
カタログ表
Li-サイクルホールディングス
監査を経ず簡明総合財務諸表を付記する
| | |
提出されたすべてのドルの金額は百万ドルで表されますが、一株と一株当たりの金額は除外します |
2022年11月30日にGlencore無担保株式交換手形が初めて利息を支払って以来、当社はPIKで利息を支払うことを選択した。第1回A&R Glencore手形、第2陣A&R Glencore手形およびGlencore高級保証変換可能手形を総称して“嘉能ココア変換手形“2024年3月31日現在、以下の内容が含まれています
| | | | | | | | |
| 注意事項 | 発表日 | 発行済金額 |
| 嘉能可初のA&R手形 | 2024年3月25日 | $ | 116.6 | |
| 嘉能可第2期A&R手形 | 2024年3月25日 | 114.6 | |
| | |
| | |
| 嘉能は高度に保証できる転換可能な手形 | 2024年3月25日 | 75.0 | |
| | |
| 合計する | | 306.2 | |
所有者の選択により、A&R Glencore交換可能手形は転換価格で当社の普通株に変換することができ、転換価格は(X)金額のうち小さい者に調整すべきであり、その金額は30日間VWAP(出来高加重平均取引価格)の参照日は，適用された修正日プラスに等しい25%割増および(Y)$9.951株(A&R Glencore交換可能手形の現在の株価交換)は、慣例に従って逆償却調整を行わなければならない。保有者の選択の下で、Glencore高級担保交換可能手形は交換株価$で当社の普通株に変換することができる0.53一株ずつです。Glencore交換可能株の項目下の株式交換特徴は、株式交換比率が常に固定数の固定ドル負債の株式交換を招くわけではないため、自社が株式交換を選択できる際に採用する金利が選択できるためである。A&R Glencore交換可能手形も制御権変更或いは責任喪失事件が発生した時に償還しなければならない。違約事件では、償還は所持者が自ら決定し、事件発生時に発生する。統制権変更事件の下で、強制償還は事件発生時に発生する。Glencore高級担保交換可能手形はいつでも必要な償還金を支払う方法で償還することができる。2026年12月31日までの財政年度財務諸表の提出から、当社はGlencore高級保証転換可能手形の未償還元本の一部を償還しなければならず、金額は、当社及びその付属会社が財政年度に発生する超過キャッシュフローの指定百分率に相当する(ある減額を減算し、当社のいくつかの他の債務に比例して適用される)。当社も所有者の要求の下でいくつかの持続的な失責事件、いくつかの破産に関連する責任事件及び制御権変更取引が発生した時にGlencore高級保証交換可能手形を償還しなければならず、すべての場合を除いて、Glencore高級保証交換可能手形はすべて所有者によって最初に転換される。Glencore交換可能株項下の制御権変更、違約事件及び強制償還条項はすでに分岐埋め込み派生ツール負債として記録されている。分岐埋め込み派生ツールは公正価値に応じて計測され，単一複合インサート派生ツールとしてバンドルされている.2024年3月31日まで、両替や償還はありません。
任意の選択償還及びGlencore高級担保交換可能手形及びA&R Glencore交換可能手形については、いかなる強制的償還及び適用所有者がGlencore交換手形を普通株に変換することを選択していない限り、当社は株式承認証を発行しなければならない(“嘉能は株式証を認めることができる)選択可能な償還日または償還通知を受信した場合(何者に適用されるかに応じて)適用所有者に適用権期間終了前に償還されているGlencore交換手形元金を当時適用された交換株価に相当するいくつかの普通株を買収する権利を有するようにする。Glencore引受権証の初期行使価格は、償還日を適用した株式交換価格に等しい。
Glencore交換手形を発行する際に派生負債を埋め込む公正価値を#ドルとする46.2百万ドルと残りのドル153.8100万ドル取引コストを差し引いて$1.3100万ドル、主催国債務手形に割り当てられた初期償却費用。2024年3月31日までの3ヶ月間、当社は公正価値損失$を確認しました21.9組み込みデリバティブ(2023年3月31日までの3ヶ月：損失$0.5(億ドル)埋め込みの導関数を有限差分法で計算する.モデルで用いる仮定は以下のとおりである
| | | | | | | | | | | |
| (リリース日)
2022年5月31日 | 2023年12月31日 | 2024年3月31日 |
| 無リスク金利 | 2.9% | 4.2% | 4.1%から5.3% |
| オプションの期待寿命 | 5.0年.年 | 4.4年.年 | 5.0至れり尽くせり7.2年.年 |
| 期待配当収益率 | 0.0% | 0.0% | 0.0% |
| 株価の変動を予想する | 68% | 63% | 71% |
| 株価.株価 | $8.15 | $4.76 | $1.03 |
予想変動率は、当社の性質と類似しているとみなされる上場エンティティの平均隠れ変動率のセットを計算することによって決定される。
カタログ表
Li-サイクルホールディングス
監査を経ず簡明総合財務諸表を付記する
| | |
提出されたすべてのドルの金額は百万ドルで表されますが、一株と一株当たりの金額は除外します |
15. 普通株と追加実収資本
2024 年 3 月期における発行済普通株式および発行済普通株式の推移は、以下のとおりです。
| | | | | | | | |
| (単位：百万) | 流通株数 | 金額 |
| | |
| | |
| | |
| | |
| | |
| | |
| | |
| 2023年12月31日までの普通株式と追加実収資本 | $ | 178.2 | | $ | 648.3 | |
| RSUの決済 | 0.9 | | — | |
| | |
| 株式報酬 — RSU | — | | 2.7 | |
| 株式ベースの報酬-オプション | — | | 0.6 | |
| | |
| 2024 年 3 月 31 日現在の普通株式及び追加資本金残高 | $ | 179.1 | | $ | 651.6 | |
16. 金融商品と金融リスク要因
公正価値
当社の金融資産および金融負債は、定期的な公正価値で計量 あります詳細は以下のとおりである
| | | | | | | | | | | | |
| 2024 年 3 月 31 日現在 | てんびん | レベル1 | レベル2 | |
売掛金(暫定価格に準ずる) | $ | 0.6 | $ | — | $ | 0.6 | |
| 転換社債の転換特徴 （ 注釈 14 参照 ） | 180.2 | — | 180.2 | |
| | | | |
| 2023年12月31日まで | てんびん | レベル1 | レベル2 | |
| 売掛金(暫定価格に準ずる) | $ | 0.6 | $ | — | $ | 0.6 | |
| 転換社債の転換特徴 （ 注釈 14 参照 ） | 0.4 | — | 0.4 | |
売掛金の計測及び売掛金の信用リスクの集中に関する詳細については、上記注記 4 を参照してください。
市場リスク
当社は、保有 · 生産する在庫について、商品価格の変動にさらされます。商品価格リスク管理活動は、現在、市場価格のモニタリングに限られています。当社の収益は、当社製品に含まれる支払可能な金属、特にコバルトとニッケルの市場価格に敏感です。
以下の表は、暫定請求販売量に対するコバルトおよびニッケル価格の変動の影響に関連して、当社のエクスポージャーを示しています。
| | | | | | | | |
| 2024 年 3 月 31 日現在 | コバルト.コバルト | ニッケル |
公トン公トンは公正価値定価調整を受けている | 1,124.7 | 1,124.7 |
物価が10%上がる | $ | 0.1 | $ | 0.1 |
十パーセント値引きします | $ | (0.1) | $ | (0.1) |
| | | | | | | | |
| 2023年12月31日まで | コバルト.コバルト | ニッケル |
公トン公トンは公正価値定価調整を受けている | 2,313.0 | 2,313.0 |
物価が10%上がる | $ | 0.2 | $ | 0.3 |
十パーセント値引きします | $ | (0.2) | $ | (0.3) |
カタログ表
Li-サイクルホールディングス
監査を経ず簡明総合財務諸表を付記する
| | |
提出されたすべてのドルの金額は百万ドルで表されますが、一株と一株当たりの金額は除外します |
以下の表は、コバルトとニッケルの期末商品価格を示しています。
| | | | | |
| 2024 年 3 月 31 日現在 | 1トンあたりの市場価格 |
コバルト.コバルト | $ | 27,778 |
ニッケル | $ | 16,525 |
| | | | | |
| 2023年12月31日まで | 1トンあたりの市場価格 |
コバルト.コバルト | $ | 28,660 |
ニッケル | $ | 16,250 |
17. 引受金とその他の事項
2024年3月31日までにドルがあります7.4機器およびサービスの発注または契約額 100 万ドル （ 2023 年 12 月 31 日 ： $8.3百万)
法律訴訟
同社はその正常な業務過程で様々なクレームや法的手続きの影響を受けている可能性がある。訴訟過程の固有のリスクと不確実性のため、私たちはクレームや法的手続きの最終結果や時間を予測することができない。資源が流出する可能性があり、信頼できる推定が可能であると考えられた場合、当社はこのようなクレームの準備金を記録する。当社にはこのような準備を記録していません
2023年10月23日のロチェスター·ハブ建設停止に関する株主訴訟
3点会社が2023年10月23日にロチェスター·ハブプロジェクトの建設停止を発表した後、株主は次のように訴訟を起こした
2023年11月8日、米国ニューヨーク南区地域裁判所は、2022年6月14日から2023年10月23日までの間に会社の普通株を購入する提案カテゴリの購入者を代表して、米国ニューヨーク南区地域裁判所に会社およびその特定の高級管理者および取締役に対する連邦証券集団訴訟を提起した。2024年3月15日、主原告代表は2022年1月27日から2023年11月13日までの間に会社の普通株の提案購入者に改訂された起訴状を提出した。フビヤックがLi-周期ホールディングスらを訴えているのを見て、1：23-cv-09894(S.D.N.Y.)(拍手)“フビアック証券行動”)である。改正された起訴状は、取引法第10(B)と20(A)条に基づいてクレームを出し、被告がロチェスターハブの建設予算、コスト、スケジュールについて虚偽と誤解性の陳述を発表したと主張し、これらの陳述は2023年10月23日から開示され、同社はロチェスター·ハブプロジェクトの建設を一時停止することを発表したという。起訴状は補償性損害賠償と賠償費用を要求する。2024年4月12日、被告は行動を起こし、修正された起訴状をすべて却下した。訴訟に固有の不確実性を考慮して、私たちはこの訴訟の結果を判断しないつもりだ。
2023年11月27日、オンタリオ州上級裁判所は同社とその最高経営責任者に対して可能なオンタリオ州証券集団訴訟を起こした。クレームは2024年2月8日に改正され、2024年5月6日に再改訂された。このクレームは、2023年2月27日から2023年11月10日までの間に会社の普通株を購入した提案された買い手を代表して提出された。このクレームのタイトルは，ウィシェンスキーがLi−周期持株会社らを訴え，裁判所文書番号である。CV-23-00710373-00 CPは、一般法二級市場不実陳述を告発し、“証券法”(オンタリオ州)第XXIII.1部分に許可が与えられた場合、法定二級市場は不実陳述をおろそかにする。また、オンタリオ州商業会社法のS 248条に基づいて圧迫救済を求めており、主に高級管理者の不正行為に対する告発に基づいている。Wyshynskiは、授業中の会社の公開開示は、Rochester Hubプロジェクトのコストおよび融資利用可能性に関する重要な事実を見落としているので、不実陳述を含むと主張している。Wyshynski氏は、不実陳述は(I)2023年10月23日、当時会社はロチェスター·ハブプロジェクトの建設を一時停止することを発表したと主張し、(Ii)2023年11月13日、会社が2023年第3四半期の収益を発表した際、公開訂正したと述べている。推定カテゴリには，クラス期間中にLi周期普通株を買収し，その普通株の一部または全部を少なくとも1つの言及の訂正開示開示まで持っているすべての者が含まれる.請求は補償性損害賠償と賠償費用を要求し、第三者監督員の任命を要求する。2024年4月5日、被告はニューヨークがより適切な訴訟場所であることを理由に訴訟を棚上げにした。訴訟に固有の不確実性を考慮して、私たちはこの訴訟の結果を判断しないつもりだ。
2023年12月4日、ニューヨーク州モンロー県最高裁判所に仮定した株主派生訴訟が提出され、当社を代表して(名義被告として)当社のいくつかの現職および/または前任上級管理者および取締役に対して訴訟が提起されたという。この行動はニービスがジョンストンらの事件を訴えたと描写されている。待って、インデックス番号E 2023014542(ニューヨーク補足)CT)、
カタログ表
Li-サイクルホールディングス
監査を経ず簡明総合財務諸表を付記する
| | |
提出されたすべてのドルの金額は百万ドルで表されますが、一株と一株当たりの金額は除外します |
主にHubiack証券訴訟で同じ告発された誤った陳述或いは漏れに関連し、一般法による受託責任違反、浪費、不当な利益、深刻な管理の不備に対するクレームを主張する。この訴訟は、会社を代表して指定されていない補償性損害賠償、費用と費用の裁決、その他の救済を求めている。2024年2月29日、双方は訴訟を一時停止し、フビアック証券訴訟の解決を待つことに同意した。訴訟に固有の不確実性を考慮して、私たちはこの訴訟の結果を判断しないつもりだ。
代位求償権
2024年1月2日または前後に、当社はニューヨークSpoke倉庫の他のテナントのうちの1つを代表して代位責任クレームを出す通知を保険会社に受け取った。クレームは2023年12月23日にビルで発生した小さな火災で、倉庫に貯蔵されているリチウムイオン電池に関するものだ。クレーム者は潜在的損害の詳細を提供しておらず、同社の一般責任保険会社は、クレームの弁護を含めてこのクレームに保険を提供している。
ビジネスクレーム-パーカー指揮者DEV 1，LLC
2024年1月17日、パイク指揮者DEV 1，LLC(パーカー)会社にロチェスター·センターに関連する倉庫や行政ビルに関する何らかの金額を支払っていないと主張し、その物件に徴収された特定の留置権を弁済していないという違約通知を会社に送信した
2024年1月26日、同社はニューヨーク州モンロー県裁判所に訴訟を起こし、パーカーに土地賃貸契約の修正と再声明を求め、少なくとも#ドルの損害賠償金を支払った39.0百万ドルです53.0百万ドルです。同社はまた、Pikeが訴訟未解決の間に合意の終了を求めたり、会社をその物件から追放したりすることを禁止する命令を求めている。双方の間の合意によると、パーカーはその物件を建設し、同社に賃貸することに同意した。その会社は最高$を提供することに同意した58.6パーカーの建築コストは$を含めて百万ドルです14.5テナントの改善に百万ドルあります。双方の合意によると、パイクが2023年11月1日までに事前融資コストを返済せず、テナント改善費用を差し引くと、双方は合意を土地賃貸として再宣言し、会社は倉庫を持つことになる。これまでに同社は約$を援助してきました53.5100万ドルの建設コストですこの日まで当社に返済していませんが、この合意も土地賃貸とは再記載されていません
2024年3月13日、裁判所は同社の訴訟について公聴会が開催されるまでパイクを一時的に制限する命令を出した。いくつかの裁判所が命じた和解会議の後、双方は合意された和解条項について交渉している
MasTecとロチェスターハブ建築契約についてトラブルが発生しました
2024年4月9日、マイステック実業(Mastec Industrial Corp.)MasTec)ロチェスター·ハブプロジェクト建設契約の条項によると、(I)当社の子会社Li-Cycle北米ハブ会社に対して仲裁手続きを提起し、(Ii)ニューヨーク州モンロー県最高裁判所で差し止め訴訟を提起する。仲裁手続きはアメリカ仲裁協会と行われており、#ドルの回収を要求している48.7Rochester Hubプロジェクトの建設契約によると、100万ドル、利息、費用、コスト、支出を支払うべきだという。その会社は自分の利益を守り、MasTecにいくつかの反訴をしている。Li-周期の借金は仲裁で決定される予定であり，停止行動は棚上げされ，仲裁結果を待つ予定である.仲裁手続きで請求された金額は会社の売掛金に反映されている。
18. 1株当たり損失
| | | | | | | | |
| 2024年3月31日までの3ヶ月間 | 2023年3月31日までの3ヶ月間 |
| 純収益合計 | $ | (136.7) | $ | (36.5) |
| 普通株加重平均(百万株) | 178.8 | 176.4 |
希釈性証券の影響： | | |
| 株式オプション | — | | — | |
| 限定株単位 | — | | — | |
| | |
| | |
| | |
| 株数を薄める | $ | 178.8 | | $ | 176.4 | |
| | |
1株当たりの基本収益と減額後収益 | $ | (0.76) | $ | (0.21) |
2024 年 3 月期および 2023 年 3 月期は、 1 株当たり希薄化損失の調整は、希薄化防止の性質上、行われていません。 以下の表は、ベース損失を希薄化できる商品の株式 （ 百万単位 ） を示しています。
カタログ表
Li-サイクルホールディングス
監査を経ず簡明総合財務諸表を付記する
| | |
提出されたすべてのドルの金額は百万ドルで表されますが、一株と一株当たりの金額は除外します |
1 株当たり希薄化損失の計算には含まれていません。これは、提示された期間の希薄化防止のためです。
| | | | | | | | |
| 時点で | 2024年3月31日 | 2023年3月31日 |
| 株式オプション | 3.4 | | 5.3 | |
| | |
| 転換債 | | |
KSP変換可能チケット | 9.1 | | 8.4 | |
嘉能ココア変換手形 | 165.6 | | 21.3 | |
| 限定株単位 | 12.2 | | 3.5 | |
| 合計する | 190.3 | | 38.5 | |
19. 細分化市場報告
当該等の財務諸表に掲載されている総合財務資料は、当社の首席運営決定者が定期的に審査しています(“CODM“)戦略的決定を行い、資源を割り当て、業績を評価する。CODMが意思決定目的のために行った情報審査は、上記業務と総合収益(損失)、財務状況とキャッシュフロー表で提供される情報と一致する。同社のCODMはその最高経営責任者だ。
当社の収益は主に 8人下の表に示すように、主要顧客。当社の残りの顧客は、これらの残高の大きな割合を占めていません。当期に認識した製品売上高および公正価額調整の詳細については、注 3 を参照してください。
| | | | | | | | |
収入.収入 |
| 2024 年 3 月期末の 3 ヶ月間 | 2023年3月31日までの3ヶ月間 |
| 顧客D | 40.1 | % | 0.5 | % |
| 顧客G | 29.5 | % | 0.0 | % |
| 顧客H | 15.4 | % | 0.0 | % |
| 顧客A | 6.4 | % | 28.7 | % |
| 顧客C | 0.0 | % | 24.0 | % |
| 取引先費用 | 1.4 | % | 15.3 | % |
| 顧客B | 0.0 | % | 12.4 | % |
| 顧客E | 0.0 | % | 11.6 | % |
当社は、 2024 年 3 月期 3 ヶ月間、米国およびドイツで、 2023 年 3 月期 3 ヶ月間、米国およびカナダで事業を行いました。経営陣は、これらの地域に対する顧客、および供給される商品およびサービスの性質および流通方法 （ もしあれば ） が本質的に類似していると結論付けています。地域によってリスクとリターンは異なることなく、当社は単一の事業セグメントとして運営しています。
以下は同社の地理情報の概要である
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| カナダ | アメリカです | ドイツ | 他にも | 合計する |
| 収入.収入 | | | | | |
| 2024 年 3 月期末の 3 ヶ月間 | $ | 0.1 | $ | 3.6 | $ | 0.5 | $ | — | $ | 4.2 |
| 2023年3月31日までの3ヶ月間 | (0.5) | 4.1 | — | — | 3.6 |
| | | | | |
| 非流動資産 | | | | | |
| 2024 年 3 月 31 日現在 | $ | 55.6 | $ | 632.1 | $ | 32.1 | $ | 25.5 | $ | 745.3 |
| 2023年12月31日まで | 57.0 | 618.9 | 34.9 | 26.2 | 737.0 |
収入は販売場所によってそれぞれの地理的位置に起因する。
20. 後続事件
カタログ表
Li-サイクルホールディングス
監査を経ず簡明総合財務諸表を付記する
| | |
提出されたすべてのドルの金額は百万ドルで表されますが、一株と一株当たりの金額は除外します |
政府からの寄付-ドイツの発言
2024年2月7日、同社はドイツのサクソン·アンハルト州の承認を受け、ユーロまでの贈与を提供すると発表した6.42000万ドル6.9 ドイツ語の一部として、「ドイツ語」の一部として、地域経済構造の改善』のプログラム。2024 年 4 月 30 日、当社はユーロを受け取った。5.32000万ドル5.8(億ドル)。この贈呈金は、2025年5月31日までの投資期間内に、条件に合った支出(主に機械や設備、車両、建築や構造改善)を支援するために使用することができる。融資計画によると、会社は条件に合った投資支出に一定の割合の資金を提供する必要があり、少なくとも38フルタイム従業員たちは、特定の設備に関連した保証権益を提供する
違反通知-アリゾナ州環境品質局
2024年4月17日頃、会社はアリゾナ州環境品質部から違反通知を受けた(“ADEQ“)ADEQがアリゾナ州を訪問した後、2024年3月27日に演説した。ADEQは，危険廃棄物貯蔵許可証がない場合には，回収前日以降に電池を貯蔵することと，2024年3月1日までにADEQに2年に1回の報告を提出できなかったことを発見し，違反行為の疑いがある。違反通知は，会社は現在現場に貯蔵されているすべての危険廃棄物や汎用廃棄物を適切な目的地施設に移転することで現場から移動するか，直ちに回収過程で処理することを証明する書類を提出しなければならない。同社はADEQとコンプライアンス実現の手順やスケジュールについて積極的に検討している。規定を守らない潜在的な処罰には#ドルまでの罰金が含まれる可能性がある25,000毎日、そして他のこと。
項目2.管理’S財務状況と経営成果に関する検討と分析
以下の財務状況と経営成果の検討と分析(“MD&A)は2024年5月10日までに作成され、Liサイクルホールディングス(以下、Liグループ)管理層を提供している会社“または”Li--サイクル)Li周期を2024年および2023年3月31日までの3ヶ月間の審査されていない簡明中期総合財務諸表の評価および理解と関係があると信じており、このような財務諸表は米国中間報告公認会計基準に基づいて作成されている。本MD&Aは、本Form 10-Q四半期報告中の“第1部分財務情報--第1項.監査されていない簡明総合中期財務情報”に含まれる未監査の簡明総合中期財務諸表と併せて読むべきである連結財務諸表”).
歴史財務情報以外に、本MD&Aはまた会社の財務状況、経営結果と業界に対する現在の予想に基づく展望性陳述を含み、リスク、不確定要素と仮説に関連する。前向きな陳述についてのより多くの情報は、本四半期報告書の“と題するものを参照されたい前向き陳述に関する注意事項“と。様々な要因により，本四半期報告でForm 10-Qと題する章で述べた要因を含めて，選定イベントの実際の結果や時間は，これらの前向き陳述で予想されているものとは大きく異なる可能性がある“–Li自転車の成績に影響を与える重要な要素以下、“第2部.その他の資料--第1 A項。本四半期報告10-Qおよび以下の表におけるリスク要因“第1 A項。リスク要因“Form 10−K年次報告に含まれている。
Liサイクルの連結財務諸表は、米国会計基準第270条に基づいて作成された中間報告それは.別の説明を除いて、すべての金額はドルで計算されます。Li周期財務諸表の列報根拠については，付記2を参照されたい重要会計政策の概要)連結財務諸表にあります。
表現を容易にするために、本MD&Aに含まれるいくつかの数字は、金利および他のパーセンテージのように四捨五入されている。本MD&Aに含まれる百分率数字はすべての場合，丸め前の金額から計算される.したがって、本MD&Aにおける百分率金額は、Li周期財務諸表または関連テキストの数字を用いて同じ計算を行って得られるパーセント金額とはやや異なる可能性がある。丸めのため，本MD&Aに出現する何らかの他の金額も加算されない可能性がある.
会社の概要
Liサイクル(ニューヨーク証券取引所コード：LICE)は世界有数のLiB資源回収会社である。Liサイクルは2016年に設立され，世界に主要な顧客とパートナーを持ち，鍵となる電池レベルの材料を回収し，クリーンエネルギーの将来のために国内閉ループ電池サプライチェーンを構築することを使命としている。同社独自の“リムとハブ”回収·資源回収プロセスは、(A)そのSpokesまたは前処理施設において、電池製造廃棄物および廃棄電池を処理して、価値のある金属や他の中間製品を多く含む粉末状物質である“黒色品質”を製造するように設計されており、(B)将来の中心または後処理施設において、黒色品質を処理し、炭酸リチウムを含むリチウムイオン電池サプライチェーンの重要材料を製造する。そのSpokesでは、同社は同様の金属含有量を有する他の黒色品質に類似した製品を生産しているため、同社は黒色品質および当量またはBM&Eと呼ばれる測定単位を使用してその生産を追跡している
2024年3月31日現在、Li-Cycleは北米とヨーロッパに4つの運営Spokeを持ち、それぞれニューヨークのロチェスターに位置している(Theニューヨークで発言するアリゾナ州ギルバートアリゾナ州の発言)アラバマ州タスカルーサ(アラバマ州で発言しました)とドイツのマグドバーグ(ドイツ発言ニューヨークのロチェスターにおける最初のビジネス規模ハブの持続的な発展を評価しています(Theロチェスター·ハブ”).
最近の流動性の発展
2023 年 10 月 23 日、当社は、建設戦略を含むプロジェクトの範囲と予算の段階的な評価を含むプロジェクトの包括的な見直しを完了するまで、建設コストの上昇によりロチェスター · ハブの建設工事を一時停止することを発表しました。タイトル「 The section titled 」— 戦略的優先事項と事業展望の更新“以下とリスク要因”Li—Cycle のロチェスター · ハブ、スポーク · ネットワークおよびその他の将来のプロジェクトの開発は、資金調達、エンジニアリング、許可、調達、建設、試運転および立ち上げに関するリスクの対象となり、 Li—Cycle はこれらのプロジェクトが再開されるか、タイムリーに完了するか、またはそのコストが予想よりも著しく高くならないことを保証することはできません。資金調達がコストまたはエスカレートしたコストをカバーするのに十分であること、または完了したプロジェクトが生産性または最終製品の仕様に関して期待を満たすことなど「年次報告書の Form 10—K 」のセクションで 」 1A 。リスク要因 —Li—Cycle の事業に関連するリスク」もっと詳しい情報を知ります
2023 年 10 月 23 日の発表に直ち、また、ロチェスター · ハブ · プロジェクトの将来戦略の包括的な見直しに関連して、取締役会 （ 以下、「サーフボード“ある独立した役員からなる特別委員会を設立しました(”特別委員会)その他の事項を除いて、(1)当社の所有又は任意の運営及び資本項目を監督及び監督する戦略検討は、その販売、一般及び行政機能、及び(2)融資及びその他の戦略的選択を考慮する
特別委員会はMoelis&Company LLCを選択した(“モリス)その他のコンサルタントは、Li周期の流動資金の増加及び融資その他の戦略的選択の評価に協力し、当社の短期流動資金の管理及び流動資金の創出措置の実施に協力している。“”というタイトルの部分を参照—Li—Cycle の業績に影響を与える主な要因 — 財務状況と資本要件“詳細については、以下を参照のこと
2023年11月1日、当社は現金保全計画の実施を開始しました(現金保存計画)を含み、必要に応じてその企業支援機能を継続的に減少させる人員編成を含み、オンタリオ州支店の生産を一時停止し、より低いレベルのBM&E生産を管理し、他の方法でその残りの運営支店の運営を緩和する計画を実施する。同社は北米での運営Spokesの運営を一時停止または緩和し続ける予定だ。現金準備計画はまた、リム能力を増加させるために既存の計画を検討し、他のステップを取って会社の利用可能な現金を保留しながら、会社のための他の融資選択を求め、ロチェスター·ハブプロジェクトの前進戦略を検討し続けることを含む。タイトルを参照してください“— 戦略的優先事項と事業展望の更新“と”-流動資金および資本資源“以下、さらに議論する。
2020年までに、Li-Cycleはまだ商業収入のない発展段階の会社である。これまで，Liサイクルの運営資金は主に以下の収益から来ている：(I)2021年8月10日にPeridot Acquisition Corp.と完成した業務統合(“業務合併“；(2)3.155億ドルの普通株式を同時に私募する(”パイプ融資)；および(Iii)他のLi周期証券(交換可能手形および普通株を含む)を私募する
当社は、総合財務諸表が発行された日から1年以内に、何か状況や事件(上記を含む)があるかどうかを評価しており、当社が経営を継続する能力があるかどうかに大きな疑いを抱いています。会社設立以来続いている経営赤字や経営活動の継続的な現金流出によると、ロチェスター·ハブに関する資本約束の資金提供(以下に述べる)を含め、会社は総合財務諸表発表日から1年間、会社が経営を続ける企業として経営を継続する能力に大きな疑問があると結論している。タイトルをご覧ください“--流動性と資本資源”定義やその他の詳細については、以下の説明を参照されたい
同社は2024年2月7日、ドイツのサクソン·アンハルト州の承認を得て、ドイツの講演に640万ユーロ(690万ドル)までの贈与を提供したと発表した。2024年4月30日、同社は承認支出のうち530万ユーロ(580万ドル)を受け取った。この贈呈金は、2025年5月31日までの投資期間内に、条件に合った支出(主に機械や設備、車両、建築や構造改善)を支援するために使用することができる。融資計画によると、同社は条件に合った投資支出に一定の割合の資金を提供し、少なくとも38人の常勤従業員を採用し、ある設備に関連する保証権益を提供する必要がある
当社は2024年3月11日に合意を締結し、2024年3月25日に改訂及び再記述する(“嘉能高度担保転換手形購入契約“)元金総額7，500万ドルの高級担保交換可能株をGlencore plcに発行する共同会社(”嘉能は高度に保証できる転換可能な手形“)”Glencore高級担保交換可能手形の発行と販売は2024年3月25日に完成した
Glencore高級担保交換可能手形の発行について、Glencore及び当社は2回に分けてGlencore無担保交換可能手形の条項(及びそれによる改訂及び重述された2回のGlencore無担保交換可能手形を再記述したA&R嘉エネルギーココア変換手形”).
Glencore高級担保交換可能手形とA&R Glencore交換可能手形は当社の制御権変更を招く可能性があり、未来のいくつかの事件によって決定され、当社が実物利息を支払うことを選択した場合を含む。A&R Glencore交換可能手形とGlencore高級担保交換可能手形が二零二四年三月二十五日(すなわちGlencore高級担保交換可能手形の発行日)にすべて転換されたと仮定すると、Glencoreとその連合会社は実益を約47.8%の普通株を持つ(二零二四年三月三十一日の発行済み普通株総数で計算)。嘉能は高度に保証されて転換可能な手形も
最低流動資金契約を含め、最低流動資金限度額を1，000万ドルに設定し、毎月テストを行うことが求められている。そのほか、Glencore高級担保交換可能手形にも資本支出契約が掲載されており、任意の取引あるいは一連の関連取引における資本支出が2，000，000ドルを超える能力を制限しているが、いくつかの例外状況は除外されている
Glencore高級担保交換可能手形の成約については、当社も付帯書簡合意を締結し、これによりGlencore権利を付与し、Glencore既存の取締役会で有名人を獲得したほか、2人の取締役を取締役会に指名し、計3人の取締役を指名した。また、Glencoreが取締役会の指名者を指定する権利がある限り、Glencoreが当社と書面で合意しない限り、取締役会の規模は9人を超えてはならない。この2名の追加のGlencoreは著名人をGlencoreとその連属会社の関連側とすることができず、適用されたオンタリオ州証券法およびアメリカ証券取引委員会およびニューヨーク証券取引所規則によって独立しなければならない。2人の追加のGlencoreは著名人を獲得し、他の非従業員取締役と同じ支払いと賠償を獲得する権利があり、取締役会委員会のメンバーに任命される資格がある。GlencoreはGlencoreに指名された取締役の手配に同意し，Glencoreに発行された交換可能手形や関連事項に関する任意の会議，決定あるいは検討を回避する。取締役会に空きがあった時、Glencoreは一人の人を指定してこの穴を埋める権利がありますが、それはまだ2人の追加のGlencoreが有名人に指名されていません。もう一人のGlencoreから指名された取締役が二零二四年に取締役会に加入する予定で、Glencoreは当社が二零二五年に開催する株主周年大会で物色と取締役の推薦を提案する権利がある
タイトルをご覧ください“--流動性と資本資源”定義やその他の詳細については、以下の説明を参照されたい
財務情報の比較可能性
業務合併、ロチェスターハブの建設停止と現金備蓄計画のため、Li循環の将来の運営業績と財務状況は歴史業績と同列に比較できない可能性がある。タイトルを参照してください“-戦略的重点と業務展望の最新状況”, “-Liサイクルの業績に影響を与える重要な要因-財務状況と資本要件“と”-流動性と資本資源“以下、さらに議論する。
Liサイクル2021年7月15日に米国証券取引委員会(SEC)に提出されたF-4依頼書/目論見書には、何らかの予想される財務情報が含まれているアメリカ証券取引委員会)企業との合併(改訂されたエージェント/登録宣言)を参照して、これらの情報も、Li周期を参照して2021年8月10日にオンタリオ州証券委員会(以下、オンタリオ省証券委員会と略す)の非株式募集最終目論見書に提出するカナダ招株書)とシェル社が米国証券取引委員会に提出した20-F表報告書。
委託書/登録声明発効日とカナダ目論見書発行日の後，LiB回収予測需要の変化を満たすために，会社は北米とヨーロッパでの回収能力建設投資を増加·加速させることを決定した。例えば、会社はアリゾナ州発言、アラバマ州発言、ドイツ発言を開設し、他のスポークプロジェクトの開発を発表し、会社の以前の計画や予測を変えた。Liはロチェスターハブの期待処理能力と開発コストの向上を発表し，新たなヨーロッパハブの構築計画を発表し，Spokesやアジア太平洋地域のハブの開発を継続していない。上述したように、2023年第4四半期、会社はロチェスター·ハブプロジェクトの建設を一時停止し、プロジェクト審査を開始し、現金備蓄計画を実施することを発表した。タイトルを参照してください“-最近の流動性の発展“と”-戦略的重点と業務展望の最新状況“もっと細かいことを知っている。
これらおよび他の方面の発展により、委託書/登録説明書およびカナダ株式募集説明書に含まれる予想財務情報に基づく仮定には、資本支出および新運営施設の発売時間に関するいくつかの仮定が含まれており、会社の将来の業績を予測する合理的な基礎を反映していないため、これらの予測に依存して未来の結果を示すべきではない。同社の実際の結果は、委託書/登録説明書やカナダ株式募集説明書に含まれる予測財務情報と大きく異なる可能性がある。
戦略的重点と業務展望の最新状況
現金保存計画
2023年11月1日、同社は、必要に応じてその企業支援機能部門の人員編成を継続的に減少させ、オンタリオ州支店の生産を一時停止し、より低いレベルのBM&E生産を管理し、残りの運営支店の運営を遅らせる計画を実施することを含む現金備蓄計画の実施を開始した
2024年3月25日、会社は地域管理構造から集中化モデルへ移行する戦略決定を行い、ある指導部の変動を招いた。ティム·ジョンストンは2024年3月26日から会社の執行議長を務めなくなり、会社の取締役会臨時非執行議長の役割に移行し、デビー·シンプソンは会社のCEOを務めなくなり、リチャード·ストックは会社の地域総裁、ヨーロッパ、中東、アフリカ地域を担当しなくなった。また，クレイグ·カンニングアンは会社臨時首席財務官，コナー·スポロンは会社首席運営官，Liは会社首席商務官に任命された。また、2024年3月25日、取締役会は、主に会社レベルで、現金保存計画の一部として会社の約17%をリストラする計画を承認した。このような措置は毎年約1000万ドルの賃金と福祉コスト節約が発生すると予想される。
リストラはある役員と非執行者に契約解雇福祉と一次解雇福祉を提供した。同社は、リストラに関する総費用は約830万ドルと推定しており、その大部分は今後12カ月以内に現金解散費として支払うという。2024年3月31日までの3ヶ月間の総合財務諸表では、会社は40万ドルの販売コストと510万ドルの販売、一般、行政費用を記録しており、これらの福祉は契約終了福祉のために使用されており、これらの福祉はASC 712によると、2024年3月31日に可能で合理的に評価可能であるため、解散費福祉計画とされている脱退または処分費用債務それは.従業員は2024年3月31日現在、一次解雇給付を受けていないため、何の金額も記録されていない。
現金保留計画により、会社請負業者やサプライヤーへの何らかの支払いが延期され、経営陣はロチェスターハブプロジェクトの請負業者とサプライヤーとの双方が同意した支払い計画を積極的に交渉している。2024年3月31日までの3カ月間、現金備蓄計画の一部として、同社はあるサプライヤーと合意し、領収書金額の支払い期限を1年以上に延長し、総額は約660万ドルとなった。同社は連結財務諸表にこれらの金額を非当座買掛金と記入している。
さらに、一部の請負業者、下請け業者、コンサルタント、および他のサプライヤー(合わせて、留置人)ニューヨーク州留置法によると、ニューヨーク州のある物件における会社の権益に対抗するため、いわゆるメカニックの留置権が提出されており、同社はなかなかこれらの留置人に支払われていないといわれているからである。2024年4月9日、留置人の一人MasTec Industrial Corp.(“MasTec)Rochester Hubプロジェクトによって建築契約が満了したと言われている4，870万ドルを取り戻すことを要求する仲裁手続きを開始し、利息、費用、コスト、支出を追加する。仲裁手続きの結果を待つ前に，MasTecは償還行動による留置権の実行を求めている.参照してください“第2部.その他の情報--項目1.法的訴訟”そして“第2部.その他の情報−第1 A項目リスク要因−Liサイクルが持続経営企業としての持続経営能力を大きく疑っている”本四半期報告Form 10-Qおよび付記17(引受金とその他の事項)連結財務諸表。
ロチェスター·ハブプロジェクトのレビュー
同社はロチェスター·ハブプロジェクトの前進戦略の全面的な審査を継続している。
同社の技術審査は、2種類のキー製品の建設、試運転、運営に必要なプロセス分野に集中している：炭酸リチウムと混合水酸化物沈殿物(“MHP“()”MHPスコープ“)”ロチェスターセンターが最初に計画した硫酸ニッケルと硫酸コバルトの製造に関する加工区の建設，試運転，運営費用は内部技術審査には含まれておらず，硫酸ニッケルと硫酸コバルトの生産計画も含まれていない。しかし、硫酸ニッケルと硫酸コバルトの製造に特化した地域は、多国間開発計画の範囲内で一定に維持される
このような地域にはまだそのような計画がないにもかかわらず、将来的に可能な建設、完成、統合が可能だ。会社の技術審査はMHPプロセスの技術実行可能性を確認し、プロジェクトが現在電池回収と電気自動車市場に対する現在の時間と発展予想と一致するスケジュールに従って行うことを許可し、必要な許可、監督部門の承認(必要であれば)と追加融資を得ることを前提としている。当社は“安心置き計画”の範囲についてより詳細な分析を継続しており，改訂された“置安心計画”の範囲に基づいて融資策を策定している。ロチェスター·ハブプロジェクトを再起動する前に、同社はMHP範囲に基づいても他の方法でも多くの追加資金を必要とするだろう
内部技術審査の一部として、同社は完成を評価するための工事研究を内部で行っている(“CTC“)MHPの範囲内のRochester Hubプロジェクト。同社の現在のCTCの見積もりは約5.043億ドルで、2024年3月31日までに発生したがまだ支払われていない1億113億ドルのコストを含む。2024年3月31日までの現金支出総額が4.559億ドルであることを考慮すると、ロチェスター·ハブプロジェクトの改訂見積もりプロジェクトコストは約9.602億ドル。プロジェクトコストは，2023年11月からの生産が予想される硫酸ニッケルおよび硫酸コバルトを含む従来の約8億5千万ドルから約10億ドルの範囲より増加しており，主に最高負荷計画範囲からプロジェクトコストを見積もる方法のさらなる改善と，最高負荷計画プロジェクトの完成に要するコストによるものである。将来的に当社が硫酸ニッケルと硫酸コバルトの生産を含む項目範囲に移行したり，MHP範囲を他の変更を行ったりすることを決定すれば，プロジェクトコストはさらに高くなると予想される。しかし，当社では現在のところ完成しておらず，このようなプロジェクト範囲の見積りプロジェクトコストの評価も計画されていない。
CTCのMHP範囲に対する推定は完全に内部技術審査に基づいており、いくつかの仮定の影響を受け、詳細な工事、調達、建築活動、工事、調達と建築活動を詳細化し、労働力コストを含み、そして会社が引き続きその全面的な審査仕事を完成することに従って、再採用と再入札建築下請け契約の変更を含む可能性がある。CTCに加えて、2023年10月23日から潜在プロジェクト再開日までの間の工事休止期間中に費用が発生し、会社は現在の現金と必要な追加臨時資金で資金を提供する予定だ。同社はまた、運営資金、委託および起動コスト、および融資コストなどの他のコストを発生させ、これらのコストは完全な融資ソリューションに含まれる。会社は積極的に融資案を探索しており、会社の現在の流動資金需要を重点的に解決している。タイトルを参照してください“-最近の流動性の発展“と”-流動性と資本資源“以下、さらに議論する
2024年3月31日までの3ヶ月以内に、LiはMHP範囲の将来コスト推定を改善するために、現地市場との仕事を推進することを含む、そのロチェスター·ハブプロジェクトの全面的な審査を循環的に推進した。
2024年3月31日現在、同社が同プロジェクトで発生した総コストは5.672億ドルで、その中には4.559億ドルの現金支出と1.113億ドルの発生したが支払われていないコストが含まれている。また、一部の請負業者、下請け業者、コンサルタント、サプライヤー(合わせて、留置人)ニューヨーク州留置法によると、ニューヨーク州のある物件における会社の権益に対抗するため、いわゆるメカニックの留置権が提出されており、同社はなかなかこれらの留置人に支払われていないといわれているからである。2024年4月9日、留置者の一人であるMasTecは、Rochester Hubプロジェクト建設契約によって満期とされた4870万ドルと、利息、費用、コスト、支出を取り戻すことを要求する仲裁手続きを開始した。仲裁手続きの結果を待つ前に，MasTecは償還行動による留置権の実行を求めている.参照してください“第2部.その他の情報--項目1.法的訴訟“そして“第2部：その他の情報−第1 A項目のリスク要因−Liサイクルが持続経営企業の持続経営能力として大きく疑われている“本四半期報告Form 10-Qおよび付記17(引受金とその他の事項)連結財務諸表。
運営計画
ロチェスター·ハブプロジェクトの建設停止を受け、同社はロチェスター·ハブのタイミングとBM&E需要を引き続き検討するとともに、オンタリオ州Spokeの運営を一時停止し、ニューヨーク、アリゾナ州、アラバマ州Spokesの運営を継続的に減速させることで、北米と欧州Spokeの運営を緩和した。同社は、2024年の間、北米での運営Spokesが引き続き一時停止または減速すると予想している。2024年3月31日までの3カ月間，Liサイクルのビジネス活動は，鍵となるOEMと戦略パートナーを支援することに集中していた。損傷や欠陥のある材料を含む電気自動車のバッテリーパックやモジュールの受信に専念することで、同社は回収サービス収入を稼ぐ機会を増やし、アリゾナ州、アラバマ州、ドイツの第3世代Spokesでのメインライン処理能力を利用している。同社はまた，購入した電池製造廃棄物の商業価値を最大化することを求めており，これらの材料を直接あるいはそのSpokesの補助生産ラインで加工して直接第三者に転売する方法である
主にアジア太平洋地域です。参照してください−Liサイクル性能に影響を与える重要な要因−再生材料に対する顧客の需要−.
Li-Cycleは2024年3月31日までの3ヶ月間、北米で電気自動車OEMと2つの新しい全電池電池回収協定を締結し、先行電池メーカーとの既存の合意を延長した。同社は2024年3月31日までの3ヶ月間、欧州最大の電気自動車オリジナル設備メーカー3社(OEM)と新たな回収協定を締結し、2つの既存のモジュールと全バッテリー電池協定を拡大·改訂した。Li自転車は現在，ヨーロッパ最大の自動車電気自動車オリジナル設備メーカー4社と回収契約を締結している。同社はまた、欧州の主要電気自動車電池サプライヤーと世界の電池メーカーと新しい協定に調印した。
同社はスポークと中枢容量を短期的に増加させる戦略を再評価し続けている
•ドイツ発言(拡大延期)：1号線は年間10，000トンの能力が2023年8月に使用されている。当社はこれまで，2023年末までに2号線の年間生産能力10，000トンおよび付属輸送力が10，000トン/年に達する予定であることを発表していたが，これらの計画は延期されており(許可輸送力を25，000トン/年から35，000トン/年に拡大することを含む)，ドイツスポーク式拡張の時期を前進策の一部として再評価している。
•フランス発言(プロジェクト休止)：同社は2023年にフランス語区の建設を開始し、2024年に運営を開始する予定。この世代第3世代発言は年間10，000トンのメインライン回収能力を持つ予定であり，年間25，000トンに拡大することを選択可能である。このような計画は中断され、フランスの発言のタイミングは前進戦略の一部として再評価されている。
•ノルウェー発言(プロジェクト休止)：同社は最初、ノルウェーのレンタル施設を倉庫として使用し、ドイツのスポーク業務を支援する予定で、2024年にそこでスポーク業務を開始した。これらの計画は一時停止され、前進戦略の一部として、ノルウェー発言のタイミングを再評価している。
•オンタリオ州発言(操作休止)：同社は2023年に既存のオンタリオ州支店を拡張された第3世代支店と倉庫施設に置き換える予定だった。前進戦略の一部として、発言者の交代計画は無期限に延期された。
•その他の分岐開発プロジェクト(プロジェクト休止)：同社は以前、ハンガリーが潜在的な新しい演説者のための立地過程を行っていることを明らかにした。前進戦略の一部として、このような計画は無期限に延期された。
•計画されたPortovesmeハブプロジェクト(プロジェクト休止)：2023年5月、当社はGlencore plcの完全子会社Glencore International AGと意向書を締結したことを発表しました(“嘉能可)、イタリアにおけるPortovesme Hub施設の開発の可能性を共同研究(The計画中の Portovesmeハブ“)重要な電池材料を製造する。計画中のPortovesmeハブは現有のGlencore冶金総合体の一部の用途を変更し、それによって著者らが期待しているコスト効果のある迅速な発展計画を実現する。最終的なフィージビリティスタディの仕事です“DFS)計画中のPortovesmeハブプロジェクトは一時停止しており、現在、前進戦略の一部として嘉能可および当社と一緒にこのプロジェクトを審査しています.
融資計画
先に発表したように、同社は米エネルギー省融資計画事務所と条件付きの約束を達成し、米国エネルギー省の先進技術車両製造計画を通じて3.75億ドルにのぼる融資を獲得した。ロチェスター·ハブの建設停止を発表した後、同社は引き続き米国エネルギー省と密接に協力し、潜在的なMHP範囲および重要な技術、財務、法律作業の流れを審査し、閉鎖に必要な最終融資文書を推進する。上述したようなプロセスが米国エネルギー省の融資約束の金額に影響を与えない保証はなく、会社が米国エネルギー省の融資に必要な基本的な株式承諾を抽出するために資金を提供するために必要な追加融資額、米国エネルギー省の任意の潜在的融資収益(例えば、資本化利息および他のプロジェクト)から差し引かれた金額、米国エネルギー省融資を使用する条件、米国エネルギー省融資の他の潜在的条項、または米国エネルギー省融資が終了し、会社がいかなる資金を得るかは保証されない。米国エネルギー省の融資を閉鎖することで最大の予想毛収入が生じることは保証されず、いかなる融資もロチェスターセンターを完成させるのに十分である保証はない。
特別委員会は、企業の短期流動資金を増加させ、プロジェクト審査過程の後、Rochester Hubプロジェクトの完成を支援するために、Moelisと協力し、融資選択と戦略代替案を探索し続けている。
Li自転車の成績に影響を与える重要な要素
当社は、その業績と将来の成功は様々な要素に依存しており、これらの要素はLi周期に重大なチャンスをもたらしていると考えているが、以下に議論するリスクと挑戦、および本四半期報告のForm 10-Qに関するテーマを含む重大なリスクと挑戦をもたらしている“と述べた第二部.その他の資料--第1 A項リスク要因“および年報の表格10-K部分、タイトルは”第1 A項。リスク要因”.
融資選択と戦略的選択
Li周期の流動資金状況と予想される資金需要を考慮して、特別委員会はモリスを招いて融資方案と戦略代替案の探索に協力した。Glencore高級担保交換可能手形投資はすでに完成したが、Li周期がいかなる更なる融資選択と戦略選択の識別と実施に成功することを保証することはできない。Glencore高級担保交換可能手形を除いて、当社はその資金需要を満たすために多額の融資を必要とする。このような選択を評価する過程は費用が高く、時間がかかり、複雑だ。Liサイクルはすでにこの評価に関する巨額の費用と，追加の意外費用が今後発生する可能性がある。このような行動を実施するか否か、またはさらなる取引を完了するか否かにかかわらず、これらのコストのかなりの部分はすでに生成され、継続されるであろう。このようなコストはいずれもLiサイクル業務で利用可能な余剰現金を削減する.この過程のどの遅延もLi周期の現金残高が枯渇し続けることになり，取引相手としての吸引力を低下させる可能性がある.Liサイクルを継続的に審査するオプションは、過去および将来のリストラの結果を含む従業員に持続的な不確実性をもたらす可能性もあり、この不確実性は、その持続的な運営を維持するか、または任意の潜在的融資または戦略取引所を実行するために必要なキー従業員を維持する能力に悪影響を及ぼす可能性がある。また，戦略代替プロセスには大量の管理や他の従業員の時間と労力が必要となる可能性があり，業務運営への関心を分散させる.融資方案及び戦略方案審査の一部或いはすべての期待利益を達成できなかったことは、Li周期の競争地位、業務、経営業績、財務状況及びキャッシュフローに重大な不利な影響を与える可能性がある。また，2023年10月23日にロチェスター·ハブプロジェクトが停止を発表して以来，Liサイクルの時価は大幅に縮小している。したがって，潜在的取引相手がLi周期の資産を評価するリスクはわずかであるが，Li周期はその現金頭寸が減少するまでいかなる将来の取引も完了できない可能性があり，適用された破産法に基づいてあるいは他の方法で運用を終了したり解散したりして資産を清算する必要がある。
Liサイクルが将来完了する可能性のある任意の融資または他の戦略取引は、業務、経営業績、財務状況を損害する可能性があり、いかなる融資または戦略取引が株主価値の増加または任意の期待結果を実現することを保証することはできない。Liサイクルが将来の任意の融資または他の戦略選択を成功的に達成した場合、それは依然として短期および長期支出の増加を含むが、短期および長期支出の増加を含む他の運営および財務リスクに直面する可能性がある；融資または他の戦略取引コストは予想より高い；未来の運営に資金を提供する大量の債務または希釈発行された株式証券；資産減記；構造、管理または所有権の変化によりキーサプライヤーまたは顧客との関係が損傷し、キー従業員を維持できない；および訴訟コスト。さらに、任意の追加融資は、持続的な経営に流動資金を提供するのに十分ではない場合があり、会社の将来の成長または資本プロジェクト(ロチェスター·ハブを含む)に資金を提供するか、または他の方法で会社の任意の資金需要を満たすことができ、追加融資は、会社の運営および財務柔軟性、または将来の融資を得る能力を大幅に制限する制限的な条項を有する可能性がある
タイトルの“リスク要因”を参照してくださいLiサイクルには損失の歴史があり，予見可能な将来に巨額の支出が生じることが予想され，永遠に利益を実現あるいは維持しない可能性がある “Liサイクルが経営を続ける企業としての能力が大きく疑われている“と”現金保存計画や融資選択や戦略選択を求める努力が任意の予想結果を得ることは保証されない「年次報告書の Form 10—K のセクションで」第1 A項。リスク要因−Liサイクルの業務に関するリスク−> 詳細はこちら
開発と成長プロジェクト
現在、開発 · 成長プロジェクトのほとんどは一時停止されています。しかしながら、 Li—Cycle が過去に実施し、将来的に実施する可能性のある開発および成長プロジェクトは、規制当局の承認、資金調達および資金調達の可用性、コストの上昇、キャッシュフローの制約、建設の遅延、サプライチェーンの制約、熟練労働力および資本の制約に関連するリスクを含むがこれらに限定されない、実行および資本コストのリスクの対象となっており、これからも継続する可能性があります。メカニックやその他の債権コスト削減計画と戦略的見直しLi—Cycle は、ロチェスター · ハブプロジェクトのコストが上昇し、その結果、ロチェスター · ハブプロジェクトの建設工事が中断されました。
2023年10月以降、このプロジェクトの前進戦略の全面的な審査が完了する前に。これらのリスクの発生はLi周期，流動性と財務状況，経営能力，従業員，キャッシュフローに実質的な悪影響を与えている。
財務状況と資本要求
2024年3月31日までの3カ月間、Liサイクルの純損失は1兆367億ドルだった。Liサイクルは将来純損失が予想され，永遠に利益を実現あるいは維持できない可能性がある。純損失はすでに運営資金、総資産、株主権益に悪影響を与え続ける。ASC 205によると決定しました財務諸表の列報Liサイクルは，経営を続ける企業としての能力が大きく疑われている。私たちが経営を続ける能力は、私たちの義務を履行し、債務満了時に正常な業務運営中に発生した債務を返済するために必要な融資を受ける能力があるかどうかにかかっている。また，Liサイクルのリチウムイオン電池回収業務は資本集約型業務である。支出を削減し、現金流出を緩和するための現金備蓄計画を実施し、さらなる融資や戦略的代替案を評価してきたが、これらの取り組みの結果を確定することはできない。Liサイクルがその流動性需要を満たすことは保証されず、必要に応じて十分な資本を調達することを含むため、適用される破産法に基づいて、あるいは他の方法でその資産を大幅に修正または終了または解散し、清算する必要があるかもしれない。
Liサイクルの業務現状には多くのリスクと不確実性があるため，Liサイクルがその流動性需要を満たすことができても，Liサイクルが利益を実現したり利益を維持したりできるかどうかを予測することはできない。その他のリスクについては、タイトルを参照してください“Liサイクルには損失の歴史があり，予見可能な将来に巨額の費用が発生することが予想され，決して利益を実現あるいは維持しない可能性がある「年次報告書の Form 10—K のセクションで」第1 A項。リスク要因です“Liサイクルは収益性を実現し維持できず，その業務，財務状況，経営業績，キャッシュフローに負の影響を与える。
その会社がそのすべての債権者の債権を全額弁済できるかどうかは定かではない。2024年3月31日以来損失が発生しており、Liサイクルは将来の任意の融資または戦略代替取引またはロチェスターハブのプロセスと現場維持コストおよび一般業務運営に関連する追加費用が発生すると予想される。会社はロチェスターハブの工事を潜在的なプロジェクト再稼働日まで一時停止する間にコストを発生させ、会社は現在の現金と必要な追加の臨時資金で資金を提供する予定だ。また、現金保存計画により、会社請負業者やサプライヤーへの何らかの支払いが遅れており、経営陣はロチェスター·ハブプロジェクトの請負業者とサプライヤーの双方と合意した支払い計画を積極的に交渉している。一部の請負業者、下請け、コンサルタント、サプライヤー(総称して“と呼ばれる)留置人)ニューヨーク州留置法に基づいて、ニューヨーク州のある物件における会社の権益に対抗するため、いわゆるメカニックの留置権を提出した。2024年4月9日、留置者の一人であるMasTecは、Rochester Hubプロジェクト建設契約によって満期とされた4870万ドルと、利息、費用、コスト、支出を取り戻すことを要求する仲裁手続きを開始した。仲裁手続きの結果を待つ前に，MasTecは償還行動による留置権の実行を求めている.参照してください“第2部.その他の情報−項目1.法的訴訟“と、“第2部.その他の情報−第1 A項目リスク要因−Liサイクルが持続経営企業としての持続経営能力を大きく疑っている”本四半期報告Form 10-Qおよび付記17(引受金とその他の事項)連結財務諸表。Liサイクルも招いており、コンサルタントの招聘による当社の短期流動資金の管理や流動資金創出計画の実施に関する重大な支出を招き続けることが予想されている。Liサイクルが債権者を全額返済できる保証はなく，Liサイクルが現在の予想外に余分な費用や負債を負担しない保証もない。
従業員の事務と成長管理
2023年10月31日、取締役会はLi周期にまたがるリストラ計画を承認した。私たちの現金備蓄計画によると、会社は従業員を削減するためにより多くの措置を講じることを考えている。2024年3月25日、取締役会は、主に会社レベルで、現金保存計画の一部として約17%のリストラ計画を承認した。上記の行動の結果、会社の戦略目標や現金備蓄計画に応じてさらなるリストラの可能性を考慮して、我々の組織規模を調整し、組織を形成するために、Liサイクルは何の保証も提供できず、その残りの従業員の中で十分な従業員レベルを維持することができる。リストラの影響を受けていない従業員が代替作業を求める場合、これは、会社が請負業者の支援を求め、計画外の追加費用を支払うこと、または他の方法で私たちの生産性を損なうことが必要になる可能性がある。また、2024年3月25日、全面審査と現金保存計画の一部として、会社は地域管理構造から中央モデルへの移行戦略決定を行い、これにより
いくつかの指導部の変動。ティム·ジョンストンは2024年3月26日から会社の執行議長を務めなくなり、会社の取締役会臨時非執行議長の役割に移行し、デビー·シンプソンは会社のCEOを務めなくなり、リチャード·ストックは会社の地域総裁、ヨーロッパ、中東、アフリカ地域を担当しなくなった。また，クレイグ·カンニングアンは会社臨時首席財務官，コナー·スポロンは会社首席運営官，Liは会社首席商務官に任命された。その高級管理職メンバーの流失や移行、あるいは肝心な従業員を引き留めることができず、その業務に悪影響を及ぼす可能性がある。Liサイクルの成功は，上級管理職を含む従業員のスキル，経験，表現に依存する。
特別委員会は当社の運営や資本プロジェクトを監督する戦略検討や，融資やその他の戦略選択を考慮する役割を担当しているにもかかわらず，Li周期の行政者や取締役は当社で重大な権益を持ち，Li周期に関する任意の重大な決定に影響力を持つ可能性がある。Liサイクルの役員と取締役は2024年3月31日現在、会社の約21%の発行済み普通株を直接または間接的に保有している。そのため、当該等の者は、株主承認の提出を決定するいかなる事項にも重大な影響を与え続け、当社の管理や事務に大きな影響を与える可能性がある。様々な要因により，役員や取締役の利益はLiサイクルの他の株主の利益とは異なる可能性がある。
株本
Li周期の普通株価格はすでに変動し続ける可能性があり，普通株の市場価格が低下する可能性がある。2023年4月1日から2024年3月29日まで、Li周期普通株の市場価格は最高の1株6.16ドルから最低の1株0.35ドルに変動した。また，2023年10月23日にロチェスター·ハブプロジェクトの一時停止を発表した後，Liサイクルの時価が大幅に低下し，複数の株主による会社訴訟が開始された。これらの株主行為は、会社に巨額のコストをもたらし、経営陣の注意と資源を分散させ、私たちの業務、財務状況、経営結果を損なう可能性がある。付記17(参照)引受金とその他の事項)連結財務諸表。
2023年12月20日、ニューヨーク証券取引所から書面通知を受けました(取引基準公告)“私たちの普通株の連続30取引日以内の平均終値が1.00ドル未満であるので、ニューヨーク証券取引所マニュアル第802.01 C条に規定されている持続的な上場基準を遵守していません。規則802.01 Cによると、私たちは取引基準通知を受けてから6ヶ月間、最低平均終値要求を再遵守した。私たちは取引基準通知を受けてから10営業日以内にニューヨーク証券取引所に通知しましたが、この欠陥を是正するつもりです。取引基準公告は私たちの普通株の上場に直接的な影響を与えず、ニューヨーク証券取引所の他の持続的な上場要求を遵守し続けることを前提としている。2024年5月23日に開催される株主周年総会で株主に提案しましたが、2：1から8：1の範囲の合併比率をもとに、取締役会が次の株主総会の前のいつでも自ら決定して実施することになりますが、ニューヨーク証券取引所マニュアル“802.01 C条”第802.01 C条を再遵守するためのいかなる行動も成功する保証はありません。
取締役会が2023年10月31日に可決され、2024年3月11日に改訂された株主権利計画は、当社の買収をより困難にする可能性があり、これはその株主に有利である可能性があり、現在の取締役会メンバーや経営陣を交換または罷免しようとする株主を阻止する可能性がある。
リサイクル可能なリチウムイオン電池材料
Liサイクルは、そのSpokesで回収するために、第三者サプライヤーとの契約によってリチウムイオン電池および電池製造廃棄物を得ることに依存する。同社は電気自動車やLIB生態系の先頭者と商業契約を保持しており、電池メーカーや自動車原設備メーカー、エネルギー貯蔵、消費電子、輸送会社を含む。Liサイクルのキャッシュフローは，そのプロセスの持続可能性と技術の頑強性に応じて新たなサプライヤーを差別化し，逆にLiサイクルがベンダーに競争力のある条項を提供できるようになるという期待に基づいている。
Li周期が新しいサプライヤーを誘致したり、既存のサプライヤーの供給ルートを拡大したりすることは保証できず、既存のサプライヤーとの関係を保証することはできず、支払い条件を含み、その現在の業務状況、会社が適時にサプライヤーに支払う能力、およびいかなる低下によっても引き続き悪影響を受けることはない
既存のサプライヤーの供給量が不足しているか、新しいサプライヤー関係を見つけることができないことは、Liサイクルの経営業績と財務状況にマイナス影響を与える可能性がある。
再生材料に対する顧客のニーズ
Li—Cycle は現在、主にブラックマス & 同等物、細断金属、リサイクルサービスからなる製品の販売から収益を計上しています。ロチェスター · ハブが MHP のスコープに基づいて稼働し、 Li—Cycle が内部でブラックマスの処理を開始すれば、 Li—Cycle は炭酸リチウムや MHP などの重要な電池材料の販売からの収益を認識する予定です。セクションのタイトルは「 —戦略的重点と業務展望の最新状況> > 詳細はこちら。Li—Cycle のリサイクルサービスと製品に対する需要は、一部、 EV （ 自動車、電動自転車、スクーター、バス、トラックを含む ） やその他のエネルギー貯蔵システムの需要によって牽引されています。EV の普及率の低下、または「グリーン」エネルギー技術に対する政府による支援の低下は、 Li—Cycle の製品とリサイクルサービスの需要を減少させる可能性がある。
Li—Cycle は、 Traxys と、北米のスポークスからのブラックマスの取り出しと、ロチェスターハブからの将来の特定の特殊製品をカバーする 2 つの契約を締結しました。「 Subtitle 」をご覧ください。黒品質と電池級材料の多元化受けと商業契約を受ける-引受-商業契約を受ける” Form 10-K年次報告書では“プロジェクト1.ビジネス“と。Li-CycleはまたGlencoreと追加の購入プロトコルを締結し、基本的にそのすべての他のスポークと未来のHub製品をカバーしている。二零二四年三月二十五日、当社、そのいくつかの連合会社、Traxys及びGlencore Ltdによって“分配協定”)、Traxysは、Traxysとの自社との既存のビジネスプロトコルに従ってTraxysに販売されるべき黒色大口および精製製品の数の50%以上の権利を放棄し、当社とGlencoreとの既存のビジネス合意の条項に基づいて、Glencoreが承諾した材料とみなされている
もし当社またはその引受パートナーがそれぞれの契約義務を履行したくないまたは履行できない場合、いずれか一方が関連契約を履行できなかった場合、またはその等の引受パートナーが当該等の合意が満了する前に他の方法でこれらの合意を終了する場合、当社の業務は影響を受ける可能性があり、Li周期も同様またはより優遇された条項で他の引受パートナーを見つけることができず、その業務、経営業績および財務状況に重大な悪影響を与える可能性がある。
Liサイクルは限られた数のクライアントに依存し，同社の収入の大部分はこれらのクライアントからのものである.Li-Cycleのビジネス活動は、重要なOEMと戦略的パートナーの支援に重点を置いている。電気自動車のバッテリーパックやモジュールの回収に注力することで、損傷や欠陥のある材料を含め、同社は回収サービス収入を稼ぐ機会を増やしている。同社は短期契約に基づいてその一部の製品を第三者に直接販売している。同社はまた，購入した電池製造廃棄物の商業価値を最大化し，これらの材料の一部を直接あるいはそのSpokesの補助生産ラインで加工して直接第三者に転売することを求めており，主にアジア太平洋地域である。第三者に直接販売する際には、会社は信用リスクや輸送リスクを含む追加のリスクを負う可能性がある。これらの第三者契約は通常短期的な約束であることから、会社が同様の優遇条項でこのような契約を取得または更新することを保証することはできず、これは会社の業務、経営業績、財務状況に重大な悪影響を及ぼす可能性がある。
商品価格の変動
LiサイクルはそのSpokesが支払う電池原料価格，およびLiサイクルが製品販売から確認した収入は，これらの電池原料や製品に含まれる金属の大口商品価格の影響，特にニッケル，コバルト，リチウム，銅の影響を受ける。また，Liサイクルの財務業績は，購入した電池原料や販売されている製品に含まれる金属の数に依存し，いずれの製品も大口商品価格変動の影響を受ける。
したがって，これらの商品の価格変動はLi周期のコストや収入に影響を与える.ロチェスターハブがMHPオシロスコープに基づいて運転を開始し，Liサイクルが黒色物質の内部処理を開始すると，Li−サイクルは炭酸リチウムなどのキー電池材料の販売収入を確認する予定である。Liサイクルは，これらHub製品の販売から確認される収入金額も，これらHub製品に含まれる金属の大口商品価格の影響，特にリチウム，ニッケル，コバルト，銅の影響を受ける。Li周期のコストと収入は大口商品価格と専門製品価格によって異なる可能性があるが、当社はLi周期が予想生産する端末製品範囲に多元化効果が生じると信じており、それによって天然のヘッジを提供し、単一製品に関連する大口商品定価の重大な変化に対応する
より多くの施設を作ることができます
Liサイクルの将来の成長と収益性は，業務規模を拡大する能力と，北米や国際的により多くの施設を建設する能力に依存する。ロチェスター·ハブプロジェクトの一時停止と現金保存計画の実施に先立ち，Liサイクルはオンタリオ州キングストン，ニューヨークロチェスター，アリゾナ州ギルバート，アラバマ州タスカルーサでSpokesを運営しており，ニューヨークロチェスターにおける最初の商業ハブの建設を進めている。Li−Cycleはドイツにも最初のヨーロッパ支店を開設し，嘉能とイタリアのポトビス梅と協力して最初のヨーロッパセンターを設立する計画を発表した。
2023年10月23日にRochester Hubプロジェクトを一時停止した後、現金保存計画の一部として、同社は組織全体で人員削減計画を実行し、オンタリオ州スポークの生産を停止し、北米余剰運営SpokesのBM&E生産レベルを低下させ、あるスポークプロジェクトの開発、その他の行動を一時停止し、将来的に同様の行動をとることが予想される。当社は引き続きその業務の将来策を全面的に検討し続けており、当社がまずその流動資金問題を解決するためにいかなる更なる融資選択や戦略選択を識別·実施することに成功したと仮定しても、いかなる対策もLi周期の増加や利益を実現する保証はない。Li周期のロチェスターハブの開発及びそのスポークネットワークの全面的な運営と他の未来のプロジェクトが回復できても、これは不確定であり、部分的あるいは根本的に発生しない可能性があり、これらのすべてのプロジェクトと運営は引き続きリスクに直面し、工事、融資と融資の可用性、許可、調達、請負、建設、委託、人員配置とアップグレードを含み、Li周期はこれらのプロジェクトが予想された時間内に完成することを保証できないか、あるいはコストが予想より明らかに高くないことを保証することができない。それは任意の増加したコストを支払うのに十分な資本を持っているだろうし、完成したプロジェクトは生産性、単位コスト、または最終製品仕様などの面で期待に達するだろう。タイトルを参照してください“-戦略的重点と業務展望の最新状況“そしてリスク要因”Li周期のロチェスターハブ、スポークネットワークと他の未来プロジェクトの開発にはリスクが存在し、融資、工事、許可、調達、施工、試運転と向上を含み、Li周期はこれらのプロジェクトが回復し、適時に完成することを保証できないか、そのコストが予想よりも著しく高くないことを保証できず、融資はコスト或いはコスト上昇を補うのに十分であるか、あるいは完成したプロジェクトはその生産性或いはそれぞれの最終製品規格に対する期待を達成することができる、などであるForm 10-K年次報告書では“第1 A項。リスク要因−Liサイクルの業務に関するリスク−“もっと細かいことを知っている。
一般経済状況とグローバル·サプライチェーン
Li周期の運営、コストとスケジュールは、景気後退、経済成長の緩慢さ、経済と価格の不安定、インフレレベル、金利上昇と信用市場の変動を含む世界経済或いは地政学的状況の影響を受ける可能性があり、これらはすべて世界の交通業界の需要に影響を与える可能性があり、あるいはLi周期の業務、運営業績と財務状況に実質的な悪影響を与える可能性がある。例えば、ロシアのウクライナ侵攻と中東戦争はグローバル·サプライチェーンを混乱させ続ける可能性がある。供給、設備、原材料の不足、価格上昇、および(または)輸送遅延が発生し、将来的に継続して発生する可能性があり、これは、運営や建設コストの増加、または運営または建設の減速を招く可能性がある。インフレはまた、業務の管理と発展に必要な労働力、材料、その他のコストを増加させ、私たちに悪影響を及ぼす。これはロチェスターハブプロジェクトを含む私たちの資本プロジェクトに影響を与えるかもしれません。これは私たちの資本コストを増加させ、私たちのスポーク業務を増加させ、私たちの利益率とリターンを低下させるかもしれません。しかも、インフレはしばしばより高い金利を伴う。高金利の潜在的な影響や将来の利上げの不確実性は、世界金融市場の不確実性と変動性を増加させる可能性がある。また、高インフレや経済低迷が続く可能性は、債務の発生や資本獲得能力を低下させ、私たちの業務、運営結果、財務状況に悪影響を及ぼす可能性がある。現在の世界市場や政治状況が継続または悪化すれば、Liサイクルの業務、経営業績、財務状況は重大な悪影響を受ける可能性がある。
研究と開発
Li−サイクルは業務の各方面を中心に研究開発を継続し，レベルを削減するとともに，会社はその前進戦略を全面的に審査している。
経営成果
| | | | | | | | | | | |
| 3月31日までの3ヶ月間 |
| 1株当たりのデータは含まれていません | 2024 | 2023 | 変わる |
| 金融のハイライト | | | |
| 収入.収入 | $ | 4.2 | | $ | 3.6 | | $ | 0.6 | |
| 販売コスト | (16.8) | | (19.1) | | 2.3 | |
| 販売、一般、行政費用 | (31.7) | | (22.7) | | (9.0) | |
| 研究開発 | 0.1 | | (0.9) | | 1.0 | |
| その他の収入(費用) | (92.5) | | 2.7 | | (95.2) | |
| 所得税 | — | | (0.1) | | 0.1 | |
| 純損失 | (136.7) | | (36.5) | | (100.2) | |
| | | |
調整後EBITDA1 損 | (27.4) | | (37.9) | | 10.5 | |
| 普通株1株当たりの損失--基本損失と赤字 | (0.76) | | (0.21) | | (0.55) | |
| 経営活動のための現金純額 | $ | (29.1) | | $ | (22.4) | | $ | (6.7) | |
| | | |
| 時点で | 2024年3月31日 | 2023年12月31日 | 変わる |
| | | |
| 現金、現金等価物、および限定現金 | $ | 118.7 | | $ | 80.3 | | $ | 38.4 | |
1調整後のEBITDAは非GAAP財務指標であり、アメリカGAAPでは標準化の意味がない。タイトルを参照してください“非GAAP台帳と補足情報“以下には、比較可能な米国公認会計基準財務指標との入金を含む。
収入.収入
Li—Cycle は、 （ i ） ブラックマス等価物および金属細断物を含む製品の販売、および （ ii ） インバウンドロジスティクスの調整とバッテリーのリサイクルおよび廃棄を含む LIB のリサイクルに関するサービスの提供から収益を計上しています。製品の売上高は、期間に認識された公正価値損益を差し引いたものです。タイトル「 The section titled 」- 重要会計方針と重要見積もり“当社の収入確認政策の詳細については、以下を参照されたい。
| | | | | | | | |
| 3月31日までの3ヶ月間 |
| 百万ドルで、売上を含めていません | 2024 | 2023 |
| 製品収入 | $ | 2.3 | | $ | 7.2 | |
| サービス収入を回収する | 2.3 | | 0.5 | |
| 公正価値定価調整前の収入 | 4.6 | | 7.7 | |
| 公正価値定価調整 | (0.4) | | (4.1) | |
| 収入.収入 | $ | 4.2 | | $ | 3.6 | |
| | |
| BM&Eを数トン販売 | 946 | | 881 | |
|
2024年3月31日までの3ヶ月間の収入は420万ドルに増加したが、2024年3月31日までの3ヶ月間の収入は360万ドルであり、これは主に回収サービス収入の増加および公正価値定価調整の変化によるものであるが、製品収入の低下部分はこの増加を相殺している。2024年3月31日までの3ヶ月間、公平な市価調整を差し引いた製品収入は、2023年3月31日までの3ヶ月より120万ドルまたは39%減少した。製品の販売量が7%増加したにもかかわらず、2023年3月31日までの3ヶ月と比較して、販売されている製品の中で支払うべき金属成分の組み合わせが変わったことと、前の期間に比べて商品価格が不利であったことが主な原因である。
期末と期間内平均のコバルトとニッケル商品価格を以下の表に示す
| | | | | | | | | | | | | | |
| 1トンあたりの市場価格 | 1トンあたりの平均市場価格 |
| 3 月 31 日現在、 | 3月31日までの3ヶ月間 |
| 2024 | 2023 | 2024 | 2023 |
| コバルト.コバルト | $ | 27,778 | | $ | 35,935 | | $ | 27,756 | | $ | 35,458 | |
| ニッケル | 16,525 | | 23,050 | | 16,600 | | 25,737 | |
2024年3月31日までの3ヶ月の収入は40万ドルの不利な公正価値定価調整の影響を受け、2024年3月31日までの3ヶ月の不利な公正価値定価は410万ドルに調整された。2024年3月31日まで、1，124公トンの黒色品質及び当量製品の公正価値定価調整。契約条項によると、BM&Eは船積み後に決済するのに12ヶ月かかるかもしれません。次の表に過去16ヶ月間に四半期ごとに公正価値価格調整を行った公トンBM&Eの予想決済日を示す
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2024年3月31日 | 2023年12月31日 | 2023年9月30日 | 2023年6月30日 | 2023年3月31日 |
| 271日以上 | — | | 248 | | 1,662 | | 2,450 | | 1,154 | |
| 181-270日 | 248 | | 151 | | 557 | | 743 | | 583 | |
| 91-180日 | 151 | | 1,372 | | 743 | | 668 | | 925 | |
| 1-90日 | 725 | | 542 | | 1,312 | | 1,116 | | 1,697 | |
| 総公トン | 1,124 | | 2,313 | | 4,274 | | 4,977 | | 4,359 | |
2024年3月31日までの3カ月間で，回収サービス収入は2023年3月31日までの3カ月より180万ドル増加し，360%増加したのは，主に2023年第1四半期以降に新たなサービス契約が締結されたためである。
販売コスト
製品販売に起因することができる収入コストには、直接および間接材料、労働コスト、製造管理費用(廃棄、物流、メンテナンス、および施設関連費用を含む)が含まれる。製品収入に起因することができる販売コストは、在庫の帳簿価値がその推定された可変現純値を超える場合に減記する費用も含む
サービス収入に占めるべき販売コストには、サービス契約により得られた電池材料のコストが含まれ、残りの製品転換コストは、製品販売の販売コストに計上されるべきである
会社の運営Spokesは2024年3月31日までの四半期に早期運営段階で進展を続けている。生産水準の低下により、2024年3月31日までの3カ月間、製品収入による販売コストは2023年3月31日までの3カ月に比べて320万ドル低下し、減少幅は17%だったが、生産量の不一致や運営歴史が限られているため、メンテナンスやメンテナンス活動に関する運営コストが増加し、この低下を部分的に相殺した
2023年第1四半期以降に新たなサービス契約が締結されたため、2024年3月31日までの3カ月間、サービス収入による販売コストは2023年3月31日までの3カ月より90万ドル増加し、100%に増加した。
販売、一般、行政費用
2024年3月31日までの3ヶ月間で、販売、一般、行政費用は2023年3月31日現在の3ヶ月より900万ドル増加し、すなわち40%増加し、主に専門と法律費用が790万ドル増加し、主にロチェスターハブ工事停止に関する専門費用と、ロチェスターハブ工事休止後の3つの株主訴訟と機械師留置権による法律費用である(注17参照)引受金とその他の事項)と、会社が2024年3月に発表したリストラに関する解散費510万ドルは、経常的な人事コスト240万ドルの減少と他の行政コスト130万ドルの減少により部分的に相殺された。
研究開発
2024年3月31日までの3カ月間、研究開発収入は10万ドルだったが、2023年同期の支出は90万ドルだった。10万ドルの研究開発収入
2024年3月31日までの3ヶ月間は、計画中のPortovesme Hubに関する研究開発コストによるものであり、このようなコストは2023年第4四半期に支出され、Glencoreが私たちとGlencoreのコスト分担プロトコルに基づいて返却された。
その他の収入(費用)
その他の収入(費用)には、利息収入、為替損益、利息支出、金融商品の公正価値損益が含まれる。利子支出とは実物で支払う利息のことです(“PIK興味)、発生した実際の現金利息コストおよび将来の日に対応する任意の計算利息は、資格に適合する資産資産化された利息コストを差し引くが、これらの利息コストは、当該資産コストの一部として、資格に適合する資産を購入、建造、または生産することに直接起因する。
2024年3月31日までの3カ月間では、その他の収入(支出)は9250万ドルだったが、2023年同期の他の収入は270万ドルだった。二零二四年三月三十一日までの三ヶ月の支出は主に債務弁済損失58，900，000ドル及び金融商品が公正価値損失23，800，000ドルを実現しておらず、Glencore無担保交換手形発行条項の改正と重述により、利息収入は4，400，000ドル減少し、短期配当現金投資の減少により部分的に相殺されたが、為替レートの有利な変動による為替収益1，100，000ドル部分相殺に関連している。
純損失
2024年3月31日までの3カ月間の純損失は136.7ドルだったが、2023年同期の純損失は3，650万ドルだった。2024年3月31日までの3カ月間の純損失は上記の要因によって推進され、主に販売、一般と行政費用の増加、その他の費用の増加である
調整後のEBITDA損失
2024年3月31日までの3カ月間、調整後のEBITDA損失は2740万ドルだったが、2023年同期は3790万ドルだった。今期調整されたEBITDA損失と純損失の間の主な差異は、Glencore無担保交換可能手形に関連する債務弁済損失58，900，000ドル(本四半期報告の他の部分の10-Q表中の総合財務諸表付記14参照)、及び金融商品の未実現公正価値収益、利息収入、利息支出と減価償却である。
調整後EBITDA損失と純損失の台帳をタイトルに“非GAAP台帳と補足情報“下だ。
非GAAP台帳と補足情報
同社は調整後EBITDAの非公認会計基準計量を用いている。経営陣は、この非GAAP測定基準は、投資家に会社の財務業績を評価するための有用な情報を提供し、経営陣の観点から会社の経営結果をさらに知ることで、米国GAAP測定基準を補完する補足情報として提供すると考えている。調整されたEBITDAはアメリカ公認会計原則が規定する標準化の意味がないため、この用語は他の上場会社が提出した類似名称の指標と比較できない可能性があり、アメリカ公認会計原則に基づいて確定した他の財務指標の代替案と解釈されるべきではない。したがって、孤立的に考慮されてはならず、米国公認会計基準に基づいて報告された会社の財務情報分析の代替品としてはならない。
調整後のEBITDAは，減価償却や償却前の収益，利息支出(収入)，所得税支出(回収)を差し引くと定義されており，企業の持続的な経営活動を代表するとは考えられない項目や取引の経済的影響が将来の期間の収益に反映される項目を調整している。調整は金融商品の公正な価値損失、債務補償損失、およびいくつかの非日常的な費用に関するものだ。為替(収益)損失は調整後EBITDAの計算には含まれていない.下表は調整後EBITDA(損失)の純損失台帳を提供した。
| | | | | | | | |
| 3月31日までの3ヶ月間 |
| 監査されていない百万ドル | 2024 | 2023 |
| 純損失 | $ | (136.7) | $ | (36.5) |
| 所得税 | — | (0.1) |
| 減価償却および償却 | 4.2 | 1.9 |
| 利子支出 | 11.5 | 1.1 |
| 利子収入 | (0.6) | | (5.0) | |
| EBITDA(赤字) | $ | (121.6) | | $ | (38.6) |
| 債務返済損失 | 58.9 | | — | |
| | |
再編成費用1 | 11.5 | | — |
金融商品の公正価額損失2 | 23.8 | | 0.7 | |
| 調整後EBITDA(赤字) | $ | (27.4) | $ | (37.9) |
1再編費用には、2024年3月25日に取締役会が承認したリストラに関する費用、一部の役員および非執行者に契約解雇福祉および一次解雇福祉を提供する計画、特別委員会の予備招聘費、3つの株主訴訟による法的費用とロチェスター·ハブ停止後のメカニックが提出した留置権を含む専門費用、現金保存計画の実施に関連する費用が含まれる。
2金融商品の公正価額損失は、転換社債に関連します。
運営更新
| | | | | | | | | | | |
| 3月31日までの3ヶ月間 |
| トン単位の生産データを除く未監査の数百万ドル | 2024 | 2023 | 変わる |
| 運営のハイライト | | | |
| 経常支出ではない | $ | 6.2 | $ | 86.3 | 93% |
| 生産-黒色品質および等価物 | 1,319 | 1,853 | 29% |
経常支出ではない
2024 年 3 月 31 日までの 3 ヶ月間の設備投資は 620 万ドルで、 2023 年 3 月 31 日までの 3 ヶ月間の 8630 万ドルから増加しました。2024 年 3 月 31 日までの 3 ヶ月間の設備投資 620 万ドルは、主にロチェスター · ハブとドイツ · スポークのために前期に購入した設備および建設資材の支払いで構成されています。2024 年 3 月期の設備投資は、ロチェスター · ハブの工事停止によるものですが、 2023 年 3 月期の設備投資は、主にロチェスター · ハブの設備 · 建設資材の購入によるものです。
生産-黒色品質および等価物
当社は、 2024 年 3 月 31 日を末日とする 3 ヶ月間のブラックマス及び同等の生産量は、 2023 年同期の 1，853 トンから 1，319 トンとなりました。BM & E の生産量の減少は、主に北米スポークスでの操業の中断と減速によるものです。
スポークハブネットワークの発展
Li—Cycle は、北米に 3 つのスポーク （ ニューヨークスポーク、アリゾナスポーク、アラバマスポーク ） を稼働させ、ヨーロッパに 1 つの新しいスポーク （ 2023 年 8 月に稼働を開始したドイツスポーク ） を稼働させている。2023 年 10 月 23 日以降、オンタリオ · スポークでの生産は一時停止されている。
以下の表は、 2024 年 3 月 31 日現在のスポーク設置容量の概要です。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 補助加工 | |
| 年間材料加工能力(トン) | メインライン | 乾式シュレッダー | 粉末加工部 | 梱包機4 | 総処理能力 |
| ニューヨークで発言する | 5,000 | | — | | 3,000 | | — | | 8,000 | |
| アリゾナ州の発言 | 10,000 | | 5,000 | | 3,000 | | 5,000 | | 23,000 | |
| アラバマ州で発言しました | 10,000 | | 5,000 | | — | | — | | 15,000 | |
ドイツ発言 | 10,000 | | — | | — | | — | | 10,000 | |
| 利用可能なスポーク容量 | 35,000 | | 10,000 | | 6,000 | | 5,000 | | 56,000 | |
備考
1Li循環特許を用いた水中粉砕過程や電解液や熱暴走のリスクのある電池材料を含む“湿式粉砕”に特化して材料を処理した。
2電解液を含まない材料を加工するため，熱暴走のリスクは小さい。
3陰極粉を処理し、下流工程における粉塵を最大限に低減する。
4陰極箔を直方体に加工して、物流と下流加工を最適化する。
同社はそのスポーク本線上で廃棄電池といくつかの製造廃棄物を処理し、黒色の大きな塊と割れた金属を生産する。会社が買収した他の製造廃棄物は、中間製品を生産するため、または第三者に直接販売するために、会社の付属生産ラインで加工することができる。
Li-Cycleの最初の商業ハブはニューヨークのロチェスター建設中であり、2023年10月23日まで、同社はロチェスター·ハブプロジェクトの建設を一時停止することを発表し、このプロジェクトの前進戦略の全面的な審査が完了するのを待っている。ロチェスターセンターは年間35，000トンのBM&Eを処理する銘板入力能力(年間約90，000トンまたは18 GWhのLIB当量飼料に相当)を持つ予定である。同施設は年間約7，500から8，500トンの炭酸リチウムを含む電池級材料の出力能力を持つ予定である。同社は、審査計画中のロチェスター·ハブの将来のタイミングやBM&E需要時に、北米での運営Spokesの運営を一時停止または緩和し続けると予想している。同社はまた、中期的にスポークと中心容量を増加させる戦略を再評価する。参照してください“-戦略優先事項と業務展望の最新状況”上の図。
流動性と資本資源
概要
2020年までに、Li-Cycleはまだ商業収入のない発展段階の会社である。これまで，Li周期の運営資金は主に(I)業務合併，(Ii)パイプライン融資，および(Iii)他のLi周期証券(交換可能手形や普通株を含む)に関する収益から募集されてきた。
2024年3月31日現在、同社の手元には1.091億ドルの現金と現金等価物があり、転換可能債務は4億477億ドル。Liサイクルは2027年5月31日まで実質的な債務満期日はない。2024年3月31日までの3カ月間、会社の純損失と経営活動のための現金純額はそれぞれ1兆367億ドルと2910万ドルだった。設立以来、同社も大きな損失を出している。同社の流動資金の主な需要は、ロチェスター·センターと前進戦略の全面的な検討中に、その事業の運営資金需要に資金を提供し、ロチェスター·センターに関連する既存および余剰資本に資金を提供することである。2023年10月23日、会社は、コスト上昇が原因で、ロチェスター·ハブの建設作業を一時停止することを発表し、このプロジェクトの前進戦略の全面的な審査が完了するのを待っており、これは、逆に特別委員会の設立と現金準備計画の実施、および会社の財務状況の強化とその流動性の強化を目的とした他の措置を招いた。タイトルを参照してください“-最近の流動性の発展“と”-戦略的重点と業務展望の最新状況“詳細については上記を参照されたい。
同社は主にキャッシュフローの運営と追加の外部融資を通じてその運営に資金を提供する予定だ。現金備蓄計画が実施されたにもかかわらず、会社の現金残高は低下している。したがって、短期的に代替的な短期融資または長期融資がない場合、会社の手元には、本四半期報告書10-Qフォーム提出後12ヶ月間の現在の運営をサポートするために十分な現金および現金等価物または他のリソースがないであろう。これは同社の継続経営企業としての持続的な経営能力に大きな疑いを抱かせた
その会社が合理的なビジネス条項の下でまたは追加的な資金を得ることができるという保証はない。さらに、任意の追加融資は、持続的な運営に流動資金を提供するのに十分ではない可能性があり、会社の将来の成長または資本プロジェクト(ロチェスター·ハブを含む)に資金を提供するのに不足しているか、または他の方法で会社の任意の資金需要および義務を満たしている可能性があり、追加的な融資は、会社の運営および財務的柔軟性または将来の融資を得る能力を大幅に制限する制限的な契約を有する可能性がある
また、会社がその成長戦略を実行する能力には固有のリスクがあり、会社が製造能力と技術を発展させ、信頼できる部品供給源を確保して品質、工事、設計或いは生産基準を満たし、あるいは必要な生産量を満たし、生存可能な、キャッシュフローを正とする業務に発展することに成功することは保証されない。これらの要素は会社が措置を取って、現金保存計画を通じて現在の現金状況を維持して、従業員の人数を減らすことを含みます
支出、支払い期間の延長、そして他の似たような措置が施行される。Liサイクルがその流動性需要を満たすことは保証されず，必要に応じて十分な資本を調達することを含むため，Liサイクルは業務を大幅に修正または終了したり，適用された破産法や他の規定に基づいて我々の資産を解散·清算する必要がある可能性がある。
当社は、総合財務諸表が発行された日から1年以内に、何か状況や事件(上記を含む)があるかどうかを評価しており、当社が経営を継続する能力があるかどうかに大きな疑いを抱いています。会社設立以来の経常的経営赤字や経営活動の継続的な現金流出によると，ロチェスター·ハブに関する資本約束への資金提供も含まれており，同社は総合財務諸表発表日から1年間，経営を継続する企業として経営を継続する能力に大きな疑問があると結論している
キャッシュフローの概要
以下は、Liサイクル2024年3月31日と2023年3月31日までの3ヶ月間の運営、投資、融資キャッシュフローの概要です
| | | | | | | | |
| 3月31日までの3ヶ月間 |
| 百万ドル | 2024 | 2023 |
| | |
| |
| 経営活動のための現金純額 | $ | (29.1) | $ | (22.4) |
| 投資活動のための現金純額 | (6.2) | (86.3) |
| 融資活動が提供する現金純額 | 73.7 | — |
| 現金、現金等価物、および限定的な現金純変化 | $ | 38.4 | (108.7) |
| | |
現金と現金等価物
現金、現金等価物、限定現金は2024年3月31日現在1億187億ドルだったが、2023年12月31日現在で8030万ドルだった。2024年3月31日に現金、現金等価物および制限された現金は、Glencore高級保証交換可能手形の発行によって得られたお金および制限された現金9，600，000ドルを含み、その中の2，900，000ドルは、ドイツのスポーク業務に関連する廃棄物処理責任の保証として、および5，500，000ドルを銀行保証として、未来の電池廃棄物回収サービスの予約料に対応する。また、制限された現金には、現金担保として持っている資金、銀行がクレジットカードの保証や履行保証金として含まれている。
経営活動に使われている現金純額
2024年3月31日までの3カ月間、経営活動に用いられた現金純額は約2910万ドルだったが、2023年同期は2240万ドルであったが、これは主に販売、一般、行政費の増加によるものであり、主に3つの株主訴訟とロチェスターハブ停止後に提出されたメカニック留置権に関する専門費用の増加と、2024年3月に発表されたリストラによる解散費の増加である。リストラはある役員と非執行者に契約解雇福祉と一次解雇福祉を提供した。同社は40万ドルの販売コストと510万ドルの販売、一般、行政費用を記録した。
投資活動のための現金純額
2024年3月31日までの3カ月間、投資活動で使用された現金純額は620万ドルで、主にロチェスター·センターとドイツの代弁会社が購入した設備や建築材料の支払いが含まれていたが、2023年の同時期の投資活動で使用された現金純額は8630万ドルだった。2023年3月31日までの3ヶ月間、投資活動で使用された純現金は、ロチェスター·センターへの資本投資とロチェスター·センターのための設備や建築材料の購入によって推進された。
融資活動が提供する現金純額
2024年3月31日までの3ヶ月間、融資活動が提供した現金純額は7370万ドルだったが、2023年同期はゼロで、主に7500万ドルの毛収入によって推進された
二零二四年三月二十五日にGlencore高級担保交換手形を発行し、取引コストを差し引いた純額は130万ドルであった。
債務義務
KSP変換可能チケット
当社は二零二一年九月二十九日に手形購入契約を締結しました(“KSPチケット購入プロトコルSpringCreek Capital，LLC(コッホ戦略プラットフォーム有限責任会社の関連会社，コッホ投資グループの子会社)と，無担保変換可能手形を発行した(KSP変換可能チケット“)SpringCreek Capital，LLCに元金1億ドルを支払う。KSP変換可能チケットは、事前購入、償還、または変換を行わない限り、2026年9月29日に満了します。KSP変換可能手形の利息は半年ごとに支払い、Li周期はKSP変換可能手形の利息を現金または実物で支払うことが許可された(“PIK“)は、その選挙で。当初，現金で支払う利息はLIBORプラス5.0%の年利であったが，PIK利息支払いはLIBORプラス6.0%の金利に基づいており，LIBOR下限は1%，上限は2%であった。2023年7月1日より、LIBOR金利が公表されなくなったため、KSP手形購入契約の条項により、金利を担保付き隔夜融資金利に変更しました(“軟性)と、ロンドン銀行の同業解体当日までの3カ月間のSOFRとLIBORとの平均金利差は、下限が1%、上限が2%であった。二零二四年三月二十五日、KSPの交換手形の条項は改訂され、SOFR下限1%と上限2%を取り消し、そしてGlencore高級担保交換手形の罰金条文と一致する違約事件の罰金を含み、詳細は下記の“-流動資金及び資本資源-債務-Glencore高級担保交換可能手形”を参照されたい。米国会計基準470-50号によると、この修正は債務修正とみなされ、収益や損失は確認されていない。PIK選挙の結果，KSP変換可能チケットと同じ条項に従って新しいチケットを発行し，利息支払いの代わりに発行日を適用した利息日とした.当社は2021年12月31日の初支払日から、実物支払方式で利息を支払うことを選択した。KSP変換可能チケットとそれによって発行される実物手形を総称して“と呼ぶKSP変換可能チケット「 2024 年 3 月 31 日現在、以下のとおりです。
| | | | | | | | |
| 注意事項 | 発表日 | 発行済金額 |
| 最初のKSP説明 | 2021年9月29日 | $ | 100.0 | |
| PIKノート | 2021年12月31日 | 1.8 | |
| PIKノート | 2022年6月30日 | 4.1 | |
| PIKノート | 2022年12月31日 | 4.3 | |
| PIKノート | 2023年6月30日 | 4.4 | |
| PIKノート | 2023年12月31日 | 4.7 | |
| 合計する | | $ | 119.3 | |
2022 年 5 月 1 日、 Spring Creek Capital ， LLC は、 KSP 転換社債と PIK 社債を関連会社である Wood River Capital ， LLC に譲渡しました。2022 年 5 月 5 日、 KSP 転換社債は、グレンコア無担保転換社債の発行を許可し、投資家の同意に関する特定の規定を改正するために改正されました。2023 年 2 月 13 日に KSP 転換社債をさらに修正し、転換算定を明確にした。
KSP交換手形の欠損元本および当算利息は、保有者から随時当社の普通株に変換することができ、1株当たりの価格は13.43ドルに等しい(“換算価格“)”もし会社の普通株がニューヨーク証券取引所の1株当たりの終値が20取引日連続で17.46ドルを超えた場合、会社はKSP転換手形項目の元本と当算利息を選択し、満期で支払うべき未割引利息に相当する全体金額を加えることができる(“全額成約額“)株価換算で当社普通株を購入します
当社はKSP変換可能手形を随時現金で償還することができ、金額はKSP変換可能手形の本金額の130%と、KSP変換可能手形項目のすべての課税利息を加算し、金額を加算することができる
KSP交換可能株式請求項の元本および当期利息は、保有者から1株13.43ドルで随時当社の普通株に変換することができます。もし会社の普通株がニューヨーク証券取引所の1株当たりの終値が20取引日連続で17.46ドルを超えた場合、会社はKSP転換手形項目の元本と当算利息に、満期日に支払うべき未割引利息に相当する完全金額(“完全金額”)を適用して会社普通株に転換することを選択することができる。
当社はKSP変換手形本金額の130%に相当する現金と、KSP変換手形項目のすべての課税利息をいつでも現金で支払うことができ、全金額を加えてKSP変換手形を償還することができる。制御権変更取引後、当社は現金方式でKSP交換手形を償還しなければならず、金額はKSP交換手形の未償還元金金額及びKSP交換可能株式証拠項目のすべての課税利息に等しく、全額を加える。KSP交換可能手形はいくつかの違約事件の影響を受け、違約事件が発生すると、所有者は当社にKSP交換可能手形を現金で償還することを要求する権利があり、金額はKSP交換手形の未償還元金金額及びKSP交換株式証拠の下のすべての課税利息に等しく、全金額を加える
当社は、KSP交換手形の元金及び利息について任意の金を支払う責任について、権利及び清算を支払う際に、当社のすべての既存及び将来優先債務保有者に対する責任に従属する。2024年3月31日まで、KSP交換可能手形は両替或いは償還がなかった。
A&R嘉エネルギーココア変換手形
当社は2022年5月31日に元金総額2億ドルの無担保株式交換手形をGlencoreに発行した(“嘉能無担保転換可能手形)は、1933年に改正された米国証券法により登録免除された取引である。Glencore無担保交換手形は発行日から5年で満期になるが、Glencore無担保交換手形の利息は半年ごとに支払い、当社の選択で現金または実物支払い方式で支払うことができる。Glencore無担保株式交換手形は自発的な発行日からSOFRに基づく展望性期限金利で利息を計算し、期限は関連付利期プラス0.42826厘に相当する(“変動為替レート)利息を現金で支払うと、毎年5%加算され、実物で利息を支払う場合は、毎年6%追加されます。変動金利の下限は1%，上限は2%である.Glencore無担保交換手形が2022年11月30日の最初の支払日から、当社は実物で利息を支払うことを選択した。Glencore無担保交換可能手形とそれによって発行される実物手形を総称して“と呼ぶ嘉能無担保転換可能手形”.
Glencore無担保交換手形項の下で借りた元本と受取利息は所持者が1株当たり9.95ドルで支払うことができます(“換算価格“)でも、調整することができます。当社はGlencore無担保交換手形未償還元金金額の100%およびGlencore無担保交換株式証拠項目下のすべての課税利息をいつでも現金で支払い、Glencore無担保交換手形を償還することができる。任意の選択償還事項、およびGlencore無担保交換手形所有者が選択可能償還通知を受けた後にGlencore無担保交換手形を普通株に変換する選択がなければ、当社は株式承認証を発行しなければならない“嘉能は株式証を認めることができる)選択可能な償還日にGlencore無担保交換手形保有者に支払い、所有者にGlencore無担保交換手形満期日までに償還されているGlencore無担保交換手形元金を当時適用された交換株価に相当するいくつかの普通株を取得する権利を持たせる。Glencore引受権証の初期行権価格は、オプションの償還日の交換株価に等しい。
当社はGlencore無担保株式交換手形の元金及び利息について任意の金を支払う責任について、権利及び清算を支払う際に、当社のすべての既存及び将来優先債務保有者に対する責任に従属する。Glencore無担保交換可能手形は二零二三年二月十三日に改訂され、株式交換計算を明らかにした。
二零二四年三月二十五日、Glencore及び当社は二回に分けてGlencore無担保株式交換手形の条項(及びそれによる改訂及び再記載された二回の無担保株式交換手形を重述した“A&R嘉能ココア変換手形”)である。各A&R Glencore変換可能チケットは、Glencore無担保変換可能チケットのイベント駆動修正を含み、最初のこのような修正は日付で発生します(“最初の修正日”)すなわち、(A)当社のロチェスター·ハブプロジェクト融資の発効及び初期資金(ある場合)の発効後1ヶ月の日付及び(B)2024年12月31日、並びに2回目のこのような修正が発生した日(“第二次修正日”ここで、第1の修正日または第2の修正日はここで呼ばれる“修正日”)は、(A)ロチェスター·ハブの最初の商業生産であり、(B)プロジェクト融資に規定された建設予算を超える建築コスト、及び(C)2026年6月1日である。各改訂日が発生した場合、適用されるGlencore無担保転換可能手形の条項は、Glencore高級担保転換可能手形の次の条項と一致しなければならない：満期日は適用改訂日から5(5)年に改訂され、金利はGlencore高級保証転換可能手形に適用される金利に適合するように改訂され、強制償還が要求される(含む、第1の改訂日及び第2の改訂日から、当社及びその付属会社が財政年度に適用して発生した超過キャッシュ流量の指定パーセントに相当する金額(若干の減額を減算し、当社のいくつかの他の債務に比例して適用しなければならない)、A&R Glencore交換可能手形(改訂された)及びGlencore高級担保交換可能手形を比例的に計上し、当社はA&R Glencore交換手形にGlencore高級担保交換可能手形と一致する担保及び担保を提供する。また、改定日ごとに、適用部分の交換株価は、(X)参考日が適用日に1株当たり25%プレミアムを加えた30日VWAPで定められた金額および(Y)1株9.95ドル(A&R Glencore交換可能手形の現在の交換株価)に調整される。
A&R Glencore交換手形が2022年11月30日に初めて利子を払って以来、当社は実物で利息を支払うことを選択した。2024年3月31日現在、A&R Glencore変換可能チケットには以下が含まれている
| | | | | | | | |
| 注意事項 | 発表日 | 発行済金額 |
| 嘉能可初のA&R手形 | 2024年3月25日 | $ | 116.6 | |
| 嘉能可第2期A&R手形 | 2024年3月25日 | 114.6 | |
| | |
| | |
| | |
| | |
| 合計する | | $ | 231.2 | |
嘉能は高度に保証できる転換可能な手形
2024年3月11日、当社はGlencore高級担保交換可能手形購入協定を締結し、Glencore plcの共同経営会社に元金総額7500万ドルのGlencore高級担保交換可能手形を発行した。Glencore高級担保交換可能手形の発行と販売は2024年3月25日に完成した。
Glencore高級担保交換可能手形は取引完了五周年に満期になります。Glencore高級担保交換手形の利息は現金または実物で支払う(“PIK“)会社が選択した場合、発行日から半年ごとに支払い、現金で利息を支払うと、担保のある隔夜融資金利に基づいて5%(5%)の年利が加算され、PIKで利息を支払うと、年間6%(6%)の金利が加算されます。違約事件が発生して継続している場合、金利は上記金利に1%(1%)の年利をプラスする(また1%は現金で支払う)。
Glencore高級担保交換可能手形項の下で借りた元本及び利息は所持者から随時当社の株式中の普通株に変換することができ、転換価格は1株当たり0.53ドルである(“嘉能高度保証変換可能手形変換価格”).
当社はいつでもすべてまたは任意の部分のGlencore高級担保交換可能手形を現金で償還することができ、金額はGlencore高級担保交換可能手形の償還されている部分の元金金額の100%に等しく、またそのすべての課税および未払い利息を加えることができる。2026年12月31日までの財政年度財務諸表の提出から、会社は一部の償還を要求される
Glencore高級担保交換可能手形の未償還元本金額は、当社及びその付属会社が財政年度に適用する超過現金流量の指定百分率に相当する(若干の減額項目を減算し、当社のいくつかの他の債務に比例して適用しなければならない)。当社もGlencore高級担保交換可能手形を現金で償還しなければなりません。金額は償還されているGlencore高級担保交換可能手形の未償還元金金額とそのすべての当算および未払い利息に等しく、満期時に支払うべき未割引利息に相当します“全額成約額)以下の場合：(1)所有者の要求に応じて継続されるいくつかの違約イベント、(2)破産に関連するいくつかの違約イベント、および(3)支配権変更取引は、それぞれの場合を除いて、保持者がまずGlencore高級担保交換可能手形を変換する
任意の選択可能或いは強制的な償還及びもしGlencore高級保証転換可能手形所有者が償還通知を受けた後にGlencore高級保証転換可能手形を普通株に変換する選択がない場合、当社はいくつかの株式承認証を発行しなければならない(“嘉能は高級保証転換手形株式証明書を発行することができる)Glencore高級担保交換可能手形所有者に付与し、所有者にいくつかの普通株を買収する権利を持たせ、Glencore高級担保交換可能手形償還元金を当時適用されたGlencore高級担保交換可能手形で株価を割ることに相当し、そしてGlencore高級担保交換可能手形発行6周年の時に満了する。償還日に、Glencore高級担保交換可能株は株式証の初期行権価格はGlencore高級担保交換可能手形に等しい株価になる。
Glencore高級担保交換可能手形は、最低流動資金契約、月間、四半期及び年度財務報告の規定、年度運営予算の交付及び以下の項目の制限を含む、最低流動資金契約、月次、四半期及び年度財務報告の規定、年度運営予算の交付及び以下の項目の制限を含む：(A)負債及び留置権の発生、(B)配当、分配及び買い戻し又は償還配当金、(C)債務現金で付属債務、二次留置権又は無担保債務、(D)買収及びその他の投資、(E)資産売却(会社のスポーク施設に関連することを含む)、(F)関連取引、および(G)既定予算特定の敷居を超える資本支出
当社の嘉能高級担保転換可能手形に関するすべての債務は、Li周期会社、Li周期アメリカ会社、Li周期アメリカ有限会社、Li周期会社及びLi周期北米ハブ会社によって保証される発行日手形保証人“)”Glencore高級担保交換可能手形を発行した後、一定期間内に、Li周期ヨーロッパ株式会社及びLi周期ドイツ有限会社(“終業後の保証人手形の発行日保証人と一緒に手形保証人)手形保証プロトコルや担保手形保証人などの義務を履行する。各手形保証者は、任意の撤回またはその他の方法でその担保を解除または遅延させる権利を無条件かつ撤回不可能に放棄し、その担保が継続的な性質に属することに同意する。法律によれば、各手形保証者の保証は慣用的に制限されなければならない。適用されるプロジェクト融資(Glencore高級担保交換可能手形の定義参照)、各手形保証者の保証は、適用されるプロジェクト融資(Glencore高級担保交換可能手形の定義参照)に基づいて、締め切りに終了または終了するか、またはGlencore高級担保転換可能手形に関するすべての負債および義務が全額弁済および清算された後に終了する
当社と発行日手形保証人はまた、知的財産権と互いの手形保証者の持分の質を含む、それぞれのすべての資産に完全な優先担保権益(慣行の例外と留置権の制限を受ける)を付与する。Glencore高級担保交換手形投資が完了した後のある時間帯に、決済後の保証人は、彼らに借りたすべてのグループ内の売掛金およびそのような実体がそれぞれの組織管轄区で所有しているすべての銀行口座の完全な優先保証権益(慣行の例外と留置権を許可する規約)を付与する。Liサイクルヨーロッパ株式会社はLiサイクルドイツ株式会社における株式をさらに質権する。
契約義務と約束
以下の表は、 Li—Cycle の契約上の義務および 2024 年 3 月 31 日現在の現金支出に関するその他の義務、およびこれらの義務が支払われる年度の要約です。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 百万ドルです。割引がありません | 期日どおりに支払いが満期になる |
| |
| 契約義務 | 合計する | 少ないです | 1-3年 | 3-5年 | 超過 |
| 1年 | 5年間 |
| 売掛金と売掛金 | $ | 157.0 | $ | 157.0 | $ | — | $ | — | $ | — |
| 賃貸負債 | 137.3 | 11.1 | 22.8 | 21.1 | 82.3 |
| 条文を修復する | 1.6 | 0.2 | 0.1 | — | 1.3 |
| 転換社債元金 | 375.0 | — | 100.0 | 275.0 | — |
| 転換可能債務利息 | 233.8 | — | 63.4 | 170.4 | — |
| 2024 年 3 月 31 日現在 | $ | 904.7 | | $ | 168.3 | | $ | 186.3 | | $ | 466.5 | | $ | 83.6 | |
2024 年 3 月 31 日現在、機器およびサービスの購入注文または契約額は 740 万ドルで、 2023 年 12 月 31 日時点の 830 万ドルから増加しました。
関係者取引
Li—Cycle の関連当事者取引に関する情報は、連結財務諸表の注記 11 （ 関連当事者取引 ） および Form 10—K の年次報告書の「関連当事者取引」セクションを参照してください。第13項特定関係及び関連取引と取締役独立性−特定関係及び関連取引。”
表外手配
本報告に記載されている間、Li-Cycleは、構造的融資または特殊な目的エンティティのような表外手配を容易にするために設立された未合併組織または財務的パートナーシップとは何の関係もない。
材料会計政策と肝心な見積もり
Li周期の連結財務諸表は米国公認会計基準に従って作成された。我々の主な会計政策は、我々の総合財務諸表付記2により全面的に記述されているが、以下の継続的な経営の会計政策および重大な会計見積もりおよび判断は、より大きな判断と複雑さに関連している。したがって、これらの会計政策は、私たちの財務状況や経営結果を全面的に理解し評価するために最も重要だと思います。
経営を続ける企業
継続経営会計基盤は、当社が予見可能な未来に経営を継続し、正常な業務過程でその資産を現金化し、その負債と約束を履行できると仮定している
当社は何らかの状況や事件(総合的考慮)が存在するかどうかを評価しており、当社が総合財務諸表発行日から1年間経営を継続する能力に大きな疑いを抱かせています。設立以来の経常的運営損失によると、2024年3月31日までの四半期の運営損失は4420万ドル(2023年3月31日までの四半期は3910万ドル)、2024年3月31日までの3カ月間の運営活動のマイナスキャッシュフローは2910万ドル(2023年3月31日現在の四半期は2240万ドル)、ロチェスター·ハブプロジェクトの建設停止(以下後述)を含め、同社はこれらの連結財務諸表が発表された日から、経営を続ける企業として1年間経営を継続する能力に大きな疑問があると結論した。
これまで、同社の運営資金は、主に、(I)業務合併、(Ii)3.155億ドルの普通株の同時私募、(Iii)他の会社証券(転換可能手形および普通株を含む)から得られた収益に由来している。
2023年10月23日、同社はロチェスター·ハブプロジェクトの建設を一時停止し、同プロジェクトの前進戦略の全面的な審査が完了するのを待つと発表した。停滞している
建設費用が上昇した理由は，既存プロジェクトを達成する範囲の総費用が先に開示された5.6億ドルの予算を超えることが予想されるためである。同社は現在、このような総コストは約9.602億ドルと予想している。工事を一時停止する前に，ロチェスターハブプロジェクトのデバッグ段階は2023年末に開始される予定である。タイトルを参照してください“-戦略的重点と業務展望の最新状況“詳細については上記を参照されたい。
当社は2024年3月11日に合意を締結し、その後2024年3月25日に改訂及び再記述(“嘉能高度担保転換手形購入契約“)元金総額7，500万ドルの高級担保交換可能株をGlencore plcに発行する共同会社(”嘉能可 高度保証変換可能手形“)”この取引は2024年3月25日に完了した。Glencore高級担保交換可能手形投資を除いて、当社は積極的に外部融資方案を模索しているが、当社が合理的な商業条項あるいは任意の他の条項で追加資金を得ることができる保証はない。さらに、Glencore高級保証変換可能手形投資を含む任意の追加融資は、持続的な経営に十分な流動資金を提供するのに十分ではない可能性があり、当社の将来の成長または資本プロジェクト(ロチェスターハブを含む)に資金を提供するか、または他の方法で当社の任意の資金需要および責任を満たすことができ、追加融資は限定的な契約を有する可能性があり、当社の経営および財務柔軟性、または将来の融資を得る能力を大幅に制限する可能性がある。
また、会社がその成長戦略を実行する能力には固有のリスクがあり、会社が製造能力と技術を発展させ、信頼できる部品供給源を確保して品質、工事、設計或いは生産基準を満たし、あるいは必要な生産量を満たし、生存可能な、キャッシュフローを正とする業務に発展することに成功することは保証されない。
これらの要因に加え、インフレ、商品と労働力価格の持続的な上昇、その他の挑戦的なマクロ経済状況に加えて、同社はその財務状況を強化し、流動性を強化し、キャッシュフローを維持するための緩和措置を実施し、これらの不確定な状況の展開状況に依存している
•2023年10月23日、Liサイクルはロチェスターハブの建設を一時停止することを発表し、このプロジェクトの前進戦略の全面的な審査が完了するのを待っている
•ロチェスター·ハブ·プロジェクトの前進戦略の全面的な検討について、取締役会は(“サーフボード“独立した役員からなる特別委員会を設立しました(”特価 委員会)その他の事項を除いて、(1)当社の所有又は任意の運営及び資本項目を監督及び監督する戦略検討は、その販売、一般及び行政機能、及び(2)融資及びその他の戦略的選択を考慮する。
•特別委員会はMoelis&Company LLCを選択した(“モリス)その他のコンサルタントは、Li周期の流動資金及び戦略選択を増加させるために融資案の探索に協力し、当社の短期流動資金の管理及び流動資金の創出措置の実施に協力している
•2023年11月1日、当社は現金保全計画の実施を開始しました(現金保存計画)は、その企業支援機能の人員編成を減少させ、オンタリオ州支店の生産を一時停止し、より低いレベルのBM&E生産を管理し、他の方法で残りの運営支店の運営を遅らせる計画を実施することを含む。2024年3月25日、取締役会は現金備蓄計画の一部として、会社の約17%のリストラ計画を承認し、主に会社レベルで、会社が地域管理構造から中央モデルに移行する戦略決定を行い、いくつかの指導部の変動を招いた。現金準備計画はまた、リム能力を増加させるために既存の計画を検討し、他のステップを取って会社の利用可能な現金を保留しながら、会社のための他の融資選択を求め、ロチェスター·ハブプロジェクトの前進戦略を検討し続けることを含む。
•また、同社は米国エネルギー省(“米国エネルギー省”)との密接な協力を含む他の融資選択を求めている名無しさん“ロチェスター·ハブのために資金を得る。上述したように、同社が合理的なビジネス条項の下で、または追加的な資金を得ることができる保証はない。
これらの要因は重大な不確実性を代表しており、同社の持続的な経営企業としての持続的な経営能力を大きく疑わせている。これらの監査されていない総合中期財務諸表は、継続経営仮説が不適切な場合に必要な調整を反映していない。継続的な経営基盤がこれらの簡明な総合中期財務諸表に適合していない場合には、資産や負債の帳簿価値や報告費用を調整する必要がある可能性があり、これらの調整は重大である可能性がある。
収入確認
同社の主な業務はリチウムイオン電池回収工場の運営に由来している。同社は以下の5つのステップを採用して収入を確認した
ステップ1：顧客との契約を決定する(S)
ステップ2：契約中の履行義務を決定する
ステップ3：取引価格を決定する
ステップ4：取引価格を契約に割り当てる履行義務
ステップ5：エンティティが義務を履行した場合(または)収入を確認する
同社は以下の主な収入源からの収入を確認した
i.BM&Eとワイヤを含む製品を販売しております
二、リチウムイオン電池回収サービス、調整物流及び電池廃棄を含む
収入は会社が顧客と締結した契約が獲得する権利があると予想される対価格に基づいて計量されます。会社が製品統制権を顧客に譲渡したり、契約条項に要約されたサービスを完了したりする場合、会社は収入を確認する。当社の支払条項には重大な融資部分はありません
製品販売については，収入は貨物制御権移行時に確認し，通常貨物が顧客の手元に移動した場合に確認する.売掛金は貨物を顧客に譲渡する際に会社が確認します。これは対価格権利が無条件になった時点を表しているので、一定時間が経過するだけで支払いが満期になります。当社は仮定価手配に基づいて、顧客に支配権が移譲された日のいくつかの成分金属の予備検査結果及び市場価格に基づいて、その期待獲得権が得られることが予想される対価格金額を推定する。BM&Eと金属チップ販売の最終的な考慮要因は、以下の数学的積に基づく：(I)ある成分金属の決算日における市場価格、(Ii)製品重量、および(Iii)最終分析結果(初期アッセイに基づいて、その後、顧客によって調整された構成金属比率に基づく)。収入の何らかの調整は、マーケティング費用、手数料、ガソリン代を含めて、お客様との契約条項に基づいて行われます。製品販売および関連貿易売掛金は初歩的な確認時に成分金属の暫定価格で計量され、いずれの未決済の販売は報告期末ごとに決済日の成分金属の市場価格を推定して再計量される。販売取引の決済後、当社は、決済日に基づいて金属価格を構成する最終対価を決済するために、逓増金を徴収または支払います。売却後の売掛金又は売掛金の公正価値変動は、収入及び関連売掛金又は売掛金の調整であることを確認する。金属価格が大幅に下落したり、検査データにより一時定価日と最終決済日との間の数が大きく変化した場合、当社は最終対価格を決済するために増額額を支払うことを要求される可能性があります。
顧客との契約条項によると、売掛金の支払いには12ヶ月に及ぶ時間がかかる可能性があり、制御権が移行した日から計算されます。同社はその販売契約に関する部分融資のために実際の便宜策を使用することを選択した。当社は顧客からの支払いを受けてから顧客に販売するまでの期間が1年を超えない契約の利息支出を確認しません。
回収サービス収入は、顧客から提供されたバッテリまたはサービス完了を受けたある時点で確認される。サービス価格は契約ごとに個別に決定することができ、サービスは暫定価格の制限を受けない
収入は収入を確認する際に、歴史的経験と現在の傾向に基づいて、推定手当と割引を差し引いて純額に計上される。これらの見積もりはお客様の返品と割引の履歴比率に基づいています。顧客返品や補助金の実際の金額自体は不確定であり、会社の見積もりとは異なる可能性がある。同社は取引価格に販売税を徴収しないことを選択した
通常の業務過程において、当社は回収サービスについて顧客に対価を支払う可能性があり、その対価は収入と顧客から受け取った対価から差し引かれている
転換可能債務ツール
変換可能ツールは、ツール全体の分類を決定し、任意の変換特徴または非持分派生ツールをどのように計上するかを決定するために評価される。信託手形(すなわち未償還手形の変換可能手形部分)は、金融負債に分類され、将来の利息と現金で手形の償還価値を決済する義務の現在価額で当社が現金で支払う。宿主手形の帳簿価値は償却コストで計算されるため、使用年数全体で有効利息法を用いて手形の元額面に計上される。任意の埋め込み要素に注目した場合、これらの要素は、ASC 815に従って分岐評価される−派生ツールおよびヘッジそれは.当社が発行した転換可能債務ツールの転換選択権部分は、契約手配の実質内容と金融負債の定義に基づいて金融負債に計上する。任意の変換オプションが埋め込み派生ツールとして分岐する必要がある場合、その埋め込み派生ツール負債は、最初に公正な価値で確認され、貸借対照表において派生ツールとして分類される。派生負債を埋め込む公正価値変動はその後、直接審査されていない簡明総合経営報告書と全面収益(損失)を通って入金され、非現金調整として審査されていない簡明総合現金フロー表の経営活動として計上される
変換オプションは、いくつかの直接的および間接的に観察可能な投入を使用して推定され、ASC 820に従って公正価値レベルの第2のレベルに分類される公正価値計量それは.転換オプションの推定公正価値を決定する際に、会社は既存の最新データを使用して、無リスク金利、オプションの期待寿命、期待配当率、期待株価変動、および会社の株価を含む。組込み派生ツールの推定値は，KSP交換可能手形の二項オプション定価モデルおよびGlencore交換手形の有限差分法を用いた
長期資産減価準備
事件や環境変化が資産や資産グループの帳簿価値が回収できない可能性があることを示すたびに、当社は長期資産、例えば工場や設備、使用年数が限られている無形資産およびROU資産の減値を審査する。これらのイベントおよび状況は、資産または資産グループの市場価格の大幅な下落、会社が資産または資産グループを使用する程度または方法の重大な変化、またはその実態の重大な変化、法的要因またはビジネス環境の重大な変化、将来の経営またはキャッシュフロー損失の歴史または予測、重大な売却活動、会社の株価の大幅な低下、収入の大幅な低下、または経済環境の不利な変化を含むことができる
長期資産減価テストは、当社にその資産グループを識別し、それぞれの資産グループの減値をテストすることを要求する。会社の資産グループと関連する主要資産を決定するには経営陣の重大な判断が必要である。異なる判断は異なる結果をもたらす可能性がある。当社は、その資産種別、主要資産及びその残存耐用年数、キャッシュフローの推定、建設中資産の完成コスト及び完了時間の決定は、長期資産減価テストを行うために当社の資産が回収可能であることを評価する重要な要素である
同社は2024年3月31日の四半期まで、北米の統合スポークと未来ハブネットワーク、EMEAスポークネットワークの2つの独立した資産グループを持っている
減値指標が存在する場合は，2ステップ法を用いて長期資産減値をテストする。第1ステップとして、当社は資産グループの見積もり未割引将来の現金流量とその純資産の帳簿価値を比較することを含むキャッシュフロー回収テストを行った。資産グループの未割引純現金流量がその純資産の帳簿価値を超えていれば、長期資産は減値とはみなされない。帳簿価額がキャッシュフロー純値を超えている場合には、潜在的な減値の兆候があり、長期資産減値テストの第2ステップを行って減値金額を計量する。二番目の段階は資産グループの公正な価値を確定することだ。公正価値は米国公認会計原則に適合する推定方法(収益法を含む)を用いて決定される。資産グループの純資産の帳簿価値がその公正価値を超える場合、超過した部分は、資産グループの中長期資産に割り当てられる潜在的減値の最大金額を表すが、制限は、各分離可能資産の帳簿価値がその個別公正価値よりも低い価値に低下できないことである
経営陣は、全面戦略審査が完了するまでロチェスター·ハブプロジェクトの工事を一時停止し、依然として潜在的損害の指標であり、回復可能な評価が必要であると認定した。これらの行動はトリガーポイントであり，管理層に減値評価のステップ1に従って回復可能性テストを行い，資産グループの主要資産残存耐用年数の予想未割引キャッシュフロー純額をその帳簿価値と比較することを要求している。2024年3月31日現在の四半期では、資産グループによる未割引純現金流量がその帳簿価値を超えており、当社の長期資産に減値損失は生じていない
回収可能テストに使用する将来の未割引キャッシュフロー純額を決定する際には，重大な判断と見積もりが必要である。最も判断度の高い分野は北米資産グループと関連している
· 北米資産グループの主要資産は、ロチェスター · ハブとロチェスター · ハブビルの残余耐用年数が最も長いことから、ロチェスター · ハブに関連する土地リースから生じる ROU 資産の組み合わせであると決定しました。ロチェスター · ハブ · サイト全体の将来の運営に不可欠な土地の位置と建物の残りの部分この資産グループの設備は、この場所と建物がなければ取得できなかっただろう。
·純非割引キャッシュフローモデルの寿命は、主要資産の残存使用寿命49年の推定不確実性を解決し、ロチェスターハブに関連する土地賃貸契約の継続選択と一致するように約40年に決定される。当社は、初期期限後に継続期間ごとの選択権を行使し、初期撤回不可期限を含めて最長49年となることを合理的に肯定できると考えている。資産を良好な運転状態に維持し，予測期間中にキャッシュフローを発生させるために，工事，調達，建築管理会社や機関(例えば化学工場コスト指数)が広く受け入れられている業界指導に基づいて，継続資本支出を計上した。過去40年間のキャッシュフロー総額の資産帳票価値に対する審査を行い，その資産グループの帳票価値がこのモデルの最初の16年間に生成されたキャッシュフローによって支援可能であることに注目した.
·大量の現金流入：
·Liはロチェスター·ハブ建設を完了する資金を得ることができる。同社は過渡的な融資、プロジェクト融資、追加の長期融資代替案を求めている。二元の場合の潜在資金調達の影響を反映するために、2つの異なるモデルを審議した。資金のないモデルには，北米資産グループの帳簿価値を超えない有意に低い未割引純キャッシュフローが含まれていると仮定する.時間の経過とともにLi周期が融資を得ることができず，減値となる可能性がある.未割引キャッシュフロー額を決定する際には，資金のないモデルは小さな重みが得られていると仮定したが，完全性の目的で考慮した.受け取った資金と資金の不足に対する同等の重みを敏感に考慮すると、割引されていない現金流量の純額は依然として北米資産グループの帳簿価値よりも高い
·硫酸ニッケルおよび硫酸コバルトの製造に必要な加工ゾーンの建築コストを含まない、MHPスキームのみのロチェスター·センタ端末製品からの販売。重要な最終製品は炭酸リチウムとニッケル、コバルト及びマンガンを含む混合水酸化物製品である。端末製品収入は価格と数量にさらに細分化することができる.
·同社は、回収可能試験に含まれるリチウムイオン電池材料組成金属の40年間の商品価格を推定することを要求されている。同社は外部業界の出版物に基づいて大口商品価格の基準を決定した。未割引純キャッシュフロー価値に最も貢献した金属はリチウムである。また、会社はMHP製品を販売する際に会社が受け取る金属の支払いの割合を推定することを要求されています(“MHPは支払うべきです)は、引受パートナーの歴史的実際と予測を基準としている。同社は商品(ニッケル，コバルト，リチウムを含む)の価格をモデルライフサイクルで予測価格の15%の増減に敏感に処理している。また，同社はMHP売掛金を増感し，モデルのライフサイクルで10%増加または減少した。いずれの敏感化仮定の下でも、未割引の純現金フローは北米資産グループの帳簿価値よりも高い。
·最終製品量は、スポークネットワークとロチェスターハブの容量に基づいており、スポークとハブプロセスによる会社の金属回収の影響をさらに受けています。Hub回収率が5%増加または減少した場合、割引されていない現金流量の純額は依然として北米資産グループの帳簿価値よりも高い。
·大量の現金流出：
·Rochester Hub予測のデバッグと運営コストは、主に試薬、労働力、公共事業のコストによって駆動され、コスト工学促進会の内部工程と技術報告に基づいて制定され、2種類の基準を達成している。運営コストの増加または10%減少に敏感な場合、割引されていない現金流量の純額は依然として北米資産グループの帳簿価値よりも高い
·Liサイクルがスポークネットワークに支払う電池原料価格は、通常、これらの電池原料または製品に含まれる金属の大口商品価格、特にニッケル、コバルトにリンクされる。上述したように、同社は予測された大口商品価格を推定した。商品価格(ニッケル、コバルトとリチウムを含む)の価格が予測価格の15%の増減に敏感な場合、割引されていない純現金フローは依然として北米資産グループの帳簿価値よりも高い
·ロチェスター·ハブの構築完了コストは、MHPプロセスの技術報告書に基づいて作成された。これらの建築コストは全体モデルにとって重要ではないが、敏感性テストが証明したように、どの方向に5%増加または減少しても、未割引現金流量が北米資産群の帳簿価値よりも高いという全体的な結論には影響しないが、これらは上述したような仮定によって保証された資金不足を決定するために大きな意義を持つ
同社はすでに敏感性分析を行い、その重大な仮説の変化が回復可能性テスト結果に与える影響を決定した。感受性分析の一部として，経営陣は各重大な仮説の変化が未割引キャッシュフローが資産グループの帳簿価値を超えなくなる点を重点的にテストし，仮説の性質を考慮してこの変化が合理的であるかどうかを評価した。最も重要な投入に対して考慮される敏感性に関するさらなる詳細は上述したとおりである。敏感性分析の考慮影響を含む回収可能性テストは、割引されていない現金流量の純額が依然として北米資産グループの帳簿価値よりも高いことを示した。
最近発表された未採用の会計基準
財務会計基準委員会は時々新しい会計基準、既存の基準の修正と解釈を発表する。別途議論されない限り、Liサイクルは、簡明な統合中期財務諸表付記2でさらに強調されているように、最近発表された基準または発効していない既存の基準の修正への影響を評価している。
プロジェクト3.市場リスクに関する定量的·定性的開示
Liサイクルは金融商品に関する様々なリスクに直面している.リスクタイプには主に通貨リスクと金利リスクがある。Li周期は時々ヘッジ契約を締結する可能性があるが，契約公平価値のどの変動もヘッジ取引の基礎価値変動に相殺されることができる.また，Liサイクルは業務を展開するすべての通貨に対して外国為替ヘッジ契約を作成していない.
貨幣リスク
同社は通貨リスクに直面している。その現金は主にドルで価格されているが、その業務はドルのほかにカナダドルと他の通貨が必要だからだ。2024年3月31日現在、これらの通貨対ドルレート変化の5%の影響は非実質的な影響を招く。また，Liサイクルは業務を展開するすべての通貨に対して外国為替ヘッジ契約を作成していない.
金利リスク
金利リスクとは、現行の金利変化が当社の金融商品に与える影響によるリスクである。当社は金利下限と上限を含む可変金利債務を持っているため、金利リスクに直面している。当社は金利変化がその業務に実質的な影響を与えることはなく、金利ヘッジ活動もしないと予想している。
信用と流動性リスク
現金に関する信用リスクはわずかであり、同社は大部分の現金をカナダや米国の大手金融機関に入金し、最低信用格付けを超え、いずれの機関の最高預金にも上限を設けているからだ。会社は顧客と長期契約や支払条項を締結することで売掛金に関する信用リスクを管理しており、潜在損失のリスクも最低限と評価されている。
同社の収入と売掛金は主に長期契約下の3つの主要顧客から来ている。同社は、安定した管轄区域にある信頼性の良い多国籍企業と接触し、業務を展開する前に潜在顧客の財務健康状況を審査することで、このリスクを管理している。
経営陣は、当社の短期、中期、長期資金、流動性需要を管理するために、その流動性リスク管理枠組みを評価している。
市場リスク
同社が保有している在庫や生産された製品は大口商品の価格変動の影響を受けている。商品価格リスク管理活動は現在市場価格のモニタリングに限られている。同社の収入はその製品の成分を含む金属の市場価格に非常に敏感であり，特にコバルトとニッケルである。当社では商品価格ヘッジ活動は行っておりません。
次の表には，2024年3月31日と2023年12月31日までの，コバルトとニッケル価格変動がBM&E仮領収書販売量(トン換算)に及ぼす影響に関するリスク開放を示した
| | | | | | | | |
| 2024 年 3 月 31 日現在 | コバルト.コバルト | ニッケル |
公トン公トンは公正価値定価調整を受けている | 1,124.7 | 1,124.7 |
物価が10%上がる | $ | 0.1 | $ | 0.1 |
十パーセント値引きします | $ | (0.1) | $ | (0.1) |
| | | | | | | | |
| 2023年12月31日まで | コバルト.コバルト | ニッケル |
公トン公トンは公正価値定価調整を受けている | 2,313.0 | 2,313.0 |
物価が10%上がる | $ | 0.2 | $ | 0.3 |
十パーセント値引きします | $ | (0.2) | $ | (0.3) |
2024 年 3 月 31 日及び 2023 年 12 月 31 日時点のコバルト及びニッケルの期末商品価格は以下のとおりです。
| | | | | |
| 2024 年 3 月 31 日現在 | 1トンあたりの市場価格 |
コバルト.コバルト | $ | 27,778 |
ニッケル | $ | 16,525 |
| | | | | |
| 2023年12月31日まで | 1トンあたりの市場価格 |
コバルト.コバルト | $ | 28,660 |
ニッケル | $ | 16,250 |
資本リスク管理
当社はその資本を管理する際に、継続的な経営を継続できる企業として確保するとともに、債務や株式残高を最適化することで株主のリターンを最大化することを目標としている。当社の資本構造は、現金純額(転換可能債務を差し引いた現金及び現金等価物)と会社持分(発行済み株式及びその他の備蓄を含む)からなる。2024年3月31日現在、会社は外部から課せられた資本金要求の制約を受けていない。
項目4制御とプログラム
制御とプログラムを開示する
Li-Cycleの経営陣は、CEOと財務責任者の参加の下で、その開示制御とプログラムの有効性を評価した(DCP)“(”取引所法“第13 a-15(E)および15 d-15(E)条に定義されているように、本四半期報告がカバーする10-Qテーブルによってカバーされる期間が終了するまで。このような評価に基づき、その最高経営責任者および最高財務官は、2024年3月31日現在、以下の財務報告の内部統制に大きな弱点があるため、その開示制御や手続きは有効ではないと結論した。
財務報告の内部統制の変化
経営陣は財務報告書の内部統制の有効性の確立、維持、評価を担当している(“ICFR)は、取引法第13 a-15(F)および15 d-15(F)条に定義されている。同社のICFRは、公認された会計原則に基づいて財務報告の信頼性と外部目的の財務諸表の作成に合理的な保証を提供することを目的としたプログラムである。
Li-Cycleはその国際財務報告の実質的な弱点を発見した。重大な欠陥は財務報告内部制御の欠陥或いは欠陥の組み合わせであり、Li周期財務諸表の重大な誤報が合理的な可能性があり、適時に防止或いは発見できない。
Li周期がForm 10−K年次報告で報告されているように，経営陣は以下のような重大な弱点によりICFRは無効であると結論した
•会社が効果的な制御環境を維持していないのは，適切な技術訓練を受けた経験豊富な人員が十分におらず，取引を詳細に審査し，速やかに誤りを発見することができないためである。
•当社では，重大な誤報のすべての関連リスクを決定し，上記の経験豊富な人員数不足による関連リスクがICFRに及ぼす影響を評価するための有効なリスク評価プログラムを維持していない。
•当社には有効な情報やコミュニケーションプログラムが保持されておらず，内部制御情報のコミュニケーション不足やその情報技術統括の動作が無効であることに関連して，制御活動で使用される情報の品質と即時性を確保し，サービス組織に関する情報を含む.
•上記の理由により、同社のプロセスレベルおよび財務諸表閉鎖制御が無効であり、制御動作の有効性の証拠を提供するのに十分なファイルが不足していることが主な原因である。
重大な弱点の救済計画
2024年3月31日までの3ヶ月間、Liサイクルは、重大な弱点とその根本的な原因を解決し、会社ICCR計画のすべての要素を強化するために、その救済計画を継続して実施している
•技術会計、財務報告及び内部制御における内部能力を確立し、取引を詳細に審査する能力を強化して、適時にエラーを発見する。
•重大な誤報リスク及び財務報告リスクに影響する業務変化の影響を適時に明らかにするために、リスク評価プロセスを強化する。
•コミュニケーション内部制御情報の流れを強化し，情報技術の一般的な制御における操作欠陥を解決する.
•内部制御証拠文書の品質を向上させ、プロセスレベルおよび財務諸表閉鎖制御における動作有効性を証明する
Liループはその救済計画を継続的に推進しているにもかかわらず，すべての関連制御措置を全面的に実施し，十分に長い間有効に動作させた後，当社は重大な弱点を救済したと結論することができる。その会社はその救済計画の進展で最新の状況を提供し続けるだろう。
上記のような当社のICCFRの重大な弱点を解決するための措置を除いて、2024年3月31日までの3ヶ月間、当社のICCFRに重大な影響を与えたり、合理的に重大な影響を与える可能性のある変化は発生しなかった。
第2部：その他の情報
項目1.法的手続き
正常な業務過程で、私たちは時々様々な訴訟と規制手続きの影響を受けるだろう。訴訟や和解リスクに基づく弁護士と協議した後、損失が推定可能であると判断すれば、計上すべきプロジェクトを構築する。私たちは私たちがどんな訴訟の結果や未来に起こる可能性のある訴訟を確実に予測できないかもしれないと予想する。私たちは任意の訴訟手続きの開発を継続的に監視し、必要に応じて任意の計算または開示を調整する予定だ。結果にかかわらず、弁護コスト、管理資源の移転、潜在的な名声損害、その他の要因により、訴訟は私たちに悪影響を及ぼす可能性があり、特定の報告期間内の運営結果に実質的な影響を与える可能性がある
MasTecとロチェスターハブ建築契約についてトラブルが発生しました
2024年4月9日、マイステック実業(Mastec Industrial Corp.)MasTec)ロチェスター·ハブプロジェクト建設契約の条項によると、(I)当社の子会社Li-Cycle北米ハブ会社に対して仲裁手続きを提起し、(Ii)ニューヨーク州モンロー県最高裁判所で差し止め訴訟を提起する。仲裁手続きは米国仲裁協会と行われており、ロチェスター·ハブ建築契約によって満期になったといわれる4870万ドルに利息、費用、コスト、支出を取り戻すことを要求している。その会社は自分の利益を守り、MasTecにいくつかの反訴をしている。Li-周期の借金は仲裁で決定される予定であり，停止行動は棚上げされ，仲裁結果を待つ予定である.仲裁手続きで請求された金額は会社の売掛金に反映されている
我々の他の係属中の法的プログラム材料の説明については、本四半期報告書10-Q表の他の部分の連結財務諸表付記17とタイトルを参照してください“項目3.法的訴訟“私たちのForm 10-K年次報告書では。
プロジェクト1 Aリスク要因
私たちは報告書で私たちの既存の危険要素を説明した第1 A項。リスク要因“私たちの年間報告書Form 10-K。以下に述べる以外に、私たちのリスク要因に大きな変化はない第1 A項。リスク要因“私たちのForm 10-K年次報告書では。
Liサイクルが経営を続ける企業としての能力が大きく疑われている
2024年3月31日現在，Liサイクルの経営活動における純損失と使用現金純額はそれぞれ136.7ドルと2，910万ドルであった。Liサイクルは成立以来も大きな損失を出しており，将来的には純損失が予想され，現金残高は低下している。Li−Cycleは，予見可能な将来において，ロチェスターセンターや一般業務運営に関連する既存および余剰資本への資金提供に加え，ロチェスターセンターと将来戦略の全面的な検討を継続し，運営からの現金純流出を継続すると予想している。一部の請負業者、下請け、コンサルタント、サプライヤー(総称して“と呼ばれる)留置人)Rochester Hubプロジェクトに関連するニューヨーク州のある物件における会社の権益に対抗するために、ニューヨーク州留置法に基づいて、Rochester Hubプロジェクトに関連するニューヨーク州のある物件における会社の権益に対抗するため、いわゆるメカニックの留置権も提出された。2024年5月1日現在、請負業者とサプライヤーが会社に提出したロチェスターハブ物件の会社権益留置権は約6800万ドル、下請けが会社の請負業者に提出した留置権は約2970万ドル、倉庫所有者から提出された会社のロチェスターハブの倉庫と行政ビルでの権益留置権は約510万ドル、請負業者が倉庫所有者に提出した留置権は約860万ドルである。当該等留置権は、自社が当該等物件の権益を処分する能力を制限したり、当該等物件が依然として有効である場合には、当該等物件の権益質を、将来の融資手配の担保とする可能性がある。また、留置権者は、裁判所訴訟によりその留置権を強制的に執行することができ、裁判所は、このような留置権を満たすために適用物件における会社の権益を売却する可能性がある。会社が留置人と支払い計画を交渉するいかなる努力も成功し、適時に、または会社に有利な条項を提供することは保証されない。また、破産等の手続が発生した場合には、留置者が会社株主よりも優先することができるため、我々の株主が当該破産等の手続で得ることができる割当額が減少する可能性がある。2024年4月9日、留置人の一人MasTec Industrial Corp.(“MasTec)“ロチェスター·ハブプロジェクトの建設契約が満了したと言われている4，870万ドルと、利息、費用、コスト、支出を取り戻すための仲裁手続きが開始されました。仲裁手続きの結果を待つ前に、MasTecはまた、停止行動によってその留置権を実行することを求めています。このような手続きの結果は、仲裁または任意の将来の停止行動の結果にかかわらず、任意の合理的な確実性で予測することはできません。このような手続きは、会社の巨額のコストを招き、管理層の関心と資源を分散させ、私たちの業務、見通し、財務状況、および運営結果を損なう可能性があります“第2部.その他の情報--項目1.法的訴訟”本四半期報告Form 10-Qおよび付記17(引受金とその他の事項)連結財務諸表。また，会社がその成長戦略を実行する能力には固有のリスクがあり，会社が製造能力やプロセスを発展させ，品質，工程，設計あるいは生産基準を満たしたり，必要な生産量を満たしたりして，生存能力，キャッシュフローを正とする業務への成長に成功することは保証されない。インフレ、商品と労働力価格の持続的な上昇、その他の挑戦的なマクロ経済状況なども出現する可能性があり、これは会社のキャッシュフローと予想される現金需要に重大な悪影響を与え、さらに大量の追加資金需要を招く可能性がある。したがって，Liサイクルが短期的に追加的な短期または長期融資を得ることができない場合，現在の運営を支援するための十分な現金や現金等価物が手元になく，本10−Q四半期報告を提出してから12カ月以内になる。その会社はその資金需要を満たすために多額の資金を必要とするだろう。これは、融資取引やその他の方法で追加資本を得ることなく、同社が経営を継続する能力に大きな疑いを抱かせている。Liサイクルがその流動性需要を満たすことは保証されず，必要に応じて十分な資本を調達することを含むため，業務を大幅に改正または終了したり，適用された破産法や他の規定に基づいて我々の資産を解散·清算する必要がある可能性がある。
第三者保険のカバー範囲を獲得したり取り消すことができないことは、私たちの全体的なリスクを増加させ、私たちの運営を混乱させます。
私たちの全体的なリスク管理戦略の一部として、取締役と高級管理者責任、一般責任、財産責任、自動車責任、アメリカ労働者賠償責任、アメリカにおける私たちの施設を含む第三者保険会社からの保険を保証します。さらに、私たちのビジネス(ロチェスター·ハブ、計画中のPortovesmeハブプロジェクト、将来増加する可能性のあるスポークネットワークのような潜在的な将来的な事業を含む)は、現在これらのプロジェクトおよび将来の拡張計画を一時停止しているにもかかわらず、リチウムイオン電池回収業界固有のリスクおよび新施設建設および開発に関連するリスクの影響を受けており、他の場合を除いて、人身傷害、環境クレーム、または財産損失は、任意の場合に保険範囲内にないか、または完全に保険によってカバーされている可能性がある。保険の入手可能性と保険を受け取る能力は様々な要素の影響を受け、その中のいくつかの要素は私たちがコントロールできないことであり、どんな状況でも私たちのいかなる損失またはすべての損失をカバーすることが保証されない。Liサイクルはいつでも保険範囲がこのような操作リスクに関連する危険リスクの開放を完全にカバーするには不十分である可能性がある。
Li周期は保険市場が絶えず変化する条件と定価を制御できず、未来の各種タイプの保険のコスト或いは獲得性は大きく変化する可能性がある。また，Li−サイクルではできない可能性がある
私たちが合理的で商業的に合理的な料率で未来に十分な保険を維持することで、保険は私たちの現在の手配のような割引の条項で提供され続けることができないかもしれません。例えば、Li-Cycleは現在、その保険証書を延長および/または更新しているが、このような保険証が割引条項で期間を延長および/または更新することを保証することはできないか、または全く保証されない。また，Li−Cycleのどの所有者もそのスポーク施設のために保険を受けることができなければ，Li−Cycleは自分の保険プロバイダにこのような保険を求めざるを得ず，この努力が成功する保証はないかもしれない。十分な保険が得られなかった場合や，重大な未保険損失が発生したり，Li周期が維持している保険範囲を超えた損失が発生したりすることは，Li周期の業務，経営業績および財務状況に重大な悪影響を与える可能性がある。
Li-Cycleは現在と予想されている収入の大部分が限られたビジネスパートナーに依存している。
Liサイクルは限られた数のクライアントに依存し，我々の収入の大部分はこれらのクライアントからのものである.Li−CycleはTraxysと2つの購入プロトコルを締結しており，(I)Li−Cycleの北米Spokeから黒色物質を100%生産する(Li−Cycle自己決定(適宜決定)Li−Cycleハブの内部用途に用いられる黒色物質を除く)，および(Ii)Li−CycleのRochester Hubから生産されるいくつかの端末製品の100%は炭酸リチウム，硫酸ニッケル，硫酸コバルト，炭酸マンガンおよび黒鉛精鉱である。Li−CycleはGlencoreと追加の購入プロトコルを締結しており，基本的には他のスポークやハブ製品をすべてカバーしている。二零二四年三月二十五日から、分配協定の条項により、Traxysは当社とTraxysの既存の商業協定によってTraxysに販売されるべき黒色大口及び精製製品数の50%以上の権利を放棄しており、当社とGlencoreとのビジネス合意条項により、Glencoreが承諾した材料とされている。もし吾等や吾等の引受パートナーがそれぞれの吾等に対する契約義務を履行したくない又は履行できない場合、いずれか一方が関連契約を履行できない場合、又は当該等の引受パートナーが合意満了前に当該等の合意を他の方法で終了する場合、私たちの業務は影響を受ける可能性があり、類似又はより優遇された条項で他の購入パートナーを見つけることができない可能性があり、これは私たちの業務、経営業績及び財務状況に重大な悪影響を及ぼす可能性がある。
同社はまた、短期契約に基づいてその一部の製品を第三者に直接販売している。同社はまた，購入した電池製造廃棄物の商業価値を最大化し，これらの材料の一部を直接あるいはそのSpokesの補助生産ラインで加工して直接第三者に転売することを求めており，主にアジア太平洋地域である。直接第三者に販売する場合、会社は取引相手リスク、信用リスク、輸送リスク、価格設定および販売条項の変化を含む追加のリスクを負う可能性があり、これらのリスクはいずれも会社の業務、経営業績、財務状況に重大な悪影響を及ぼす可能性がある。これらの第三者契約は通常短期的な約束であることから、会社が同様の有利な条項でこのような契約を取得または更新することを保証することはできず、これは会社の業務、経営業績、および財務状況に重大な悪影響を及ぼす可能性がある。
私たちとGlencoreの商業協定はまた私たちのスポーク施設に原料を調達することを規定して、そして私たちの未来のHub施設のために黒い塊を購入して、私たちの現在の独立調達或いは生産の数量を補充します。このような合意はいずれの側にも独自ではないが，いずれか一方に特定の業績ハードルを承諾しないため，Glencoreの製品供給や不本意あるいは吾などへの契約責任を大幅に減少させたり，吾などの業務，経営業績，財務状況に重大な悪影響を与える可能性がある。
全面審査の一環として、同社はロチェスター·ハブプロジェクトの範囲、予想資本コスト、融資、完成時間、将来の建設戦略選択を研究している。同社はロチェスター·ハブプロジェクトに対して内部技術と経済審査を行い、プロジェクト開発戦略の変化が起こりうることを評価してきた。それ以来、同社の技術審査は、炭酸リチウムとMHP(炭酸リチウムとMHP)の建設、試運転、運営の2種類の重要な製品の生産に必要な技術分野に集中しているMHPスコープロチェスター·ハブが最初に計画したように、硫酸ニッケルおよび硫酸コバルト製造に関する加工区の建設、デバッグ、運営費用は、内部技術審査には含まれておらず、硫酸ニッケルおよび硫酸コバルト製造の計画も含まれていない。しかし、MHPの範囲では、硫酸ニッケルおよび硫酸コバルトの製造に特化した領域は変わらず、将来的にはこれらの領域を建設、完成、統合することが可能であるが、現在のところそのような計画はないにもかかわらず、これらの領域を建設、完成、統合することが可能である第 1 部第 2 項。経営陣による財務状況と業績分析 ― Li—Cycle の業績に影響を及ぼす主要要因”.
Rochester Hub製品開発戦略のどんな変化も、私たちの既存のHub製品に関連するビジネス合意に悪影響を及ぼす可能性がある。例えばLGやLGEとのビジネス契約要件は
2025年から2032年までの間に、2025年には硫酸ニッケル約5，500トン(硫酸ニッケル約25，000トン)を含む少なくとも20，000トンの硫酸ニッケルが供給され、このような量の約束を履行できない場合には、LGおよびLGEが第三者から取得したこのような材料の価格(ロンドン金属取引所ニッケル価格に対するプレミアムに基づくと予想される)とLiサイクルに支払う価格(ロンドン金属取引所ニッケル価格の5%~6.5%割引に基づく)との差額を含む様々な救済措置が開始される。これは逆に私たちの業務、運営結果、そして財務状況に実質的な悪影響を及ぼす可能性がある。また，当社はMHPに対して確実な購入や商業手配を行っていないが，当社とGlencoreの既存のビジネス手配の条項により，MHPは副産物とみなされる。詳細は“をご覧ください”プロジェクト1.業務−多様な仕入と引受ビジネス契約−購買−ブラック品質と電池レベル材料の引受ビジネス契約−嘉能グローバル戦略ビジネススケジュール−“表10-Kの年次報告書に。会社が有利な条項で成功するか、またはMHPについて顧客合意に達することに成功することは保証されず、ロチェスター·ハブの予想製品の顧客関係を確保または維持できない場合は、当社の業務、運営結果、および財務状況に重大な悪影響を及ぼす可能性があります。
Liサイクルはその高度管理者とキーパーソンの経験と専門知識への依存であり，上級管理メンバーやキー従業員が退職すれば，それに重大な悪影響を与える可能性がある。
Li-Cycleの経営の成否は重要な人材にかかっている。重要な役員や従業員のサービスを失ったり、経営陣のために新たな高中間管理職を増やすことができなければ、Liサイクルの業務は深刻な妨害を受ける可能性がある。
Liサイクルの将来の成功は，その主要幹部の継続的なサービスに大きく依存する。Li-Cycleの持続的な運営も重要な技術と専門家に依存している。Liサイクルの将来の成功はまた、合格した中高級管理者を引き付け、維持できるかどうかにかかっている。もしその1人以上の現職または未来の重要な幹部または従業員が現在の職に就くことができないか、または継続したくない場合、Li周期は彼らを容易に代替できない可能性があり、その業務は深刻な妨害を受ける可能性がある。また、これらの重要な幹部または従業員のいずれかが競合他社に参加したり、競合他社を結成したりすると、Liサイクルは顧客やサプライヤーを失い、追加の採用や研修者の費用が発生する可能性がある。
2024年3月25日、これまで開示されてきた全面審査と現金保存計画の一部として、会社は地域管理構造から中央モデルに移行する戦略決定を行い、いくつかの指導部の変動を招いた。ティム·ジョンストンは2024年3月26日から会社の執行議長を務めなくなり、会社の取締役会臨時非執行議長の役割に移行し、デビー·シンプソンは会社のCEOを務めなくなり、リチャード·ストックは会社の地域総裁、ヨーロッパ、中東、アフリカ地域を担当しなくなった。また，クレイグ·カンニングアンは会社臨時首席財務官，コナー·スポロンは会社首席運営官，Liは会社首席商務官に任命された。会社の集中管理モデルへの移行は保証されず、関連する指導部の変動を含め、効率向上や会社に積極的な影響を与えることになる
2023年10月31日、取締役会はLi周期のリストラ計画を承認し、2024年3月25日、取締役会は追加の計画を承認し、会社の世界従業員数を約17%削減した。また、私たちが進めている戦略目標と現金保存計画に基づいて、私たちの組織規模を適切に調整し、私たちの組織を形成するために、より多くのステップを取る予定です。Liサイクルは，余剰従業員の中で十分な人員配置レベルを維持したり，本来リストラの影響を受けないキーパーソンを保持したりする保証を提供することはできない。リストラの影響を受けていない従業員が代替作業を求める場合、計画外の追加費用で請負業者の支援を求めるか、他の方法で生産性を損なう必要があるかもしれない。また、高技能従業員を引き留めることができないことは、その業務に悪影響を及ぼす可能性がある。
Liは、同社が財務報告の内部統制に重大な欠陥があることを指摘した。もしそれが当該などの重大な弱点に対する救済措置が効果を発揮しない、あるいは財務報告の発展及び適切かつ有効な内部制御を維持できなければ、その作成適時及び正確な財務諸表或いは適用法律及び法規を遵守する能力が損なわれる可能性がある。
Liサイクルホールディングスは2021年8月10日まで民間会社であり、内部会計や財務報告者などの資源により財務報告に対する内部統制を解決している。
カンラン石買収会社との業務合併を準備する過程において、Li周期はその財務報告内部制御に重大な欠陥があることを発見した。重大な欠陥は財務報告内部制御の欠陥或いは欠陥の組み合わせであり、Li周期年度或いは中期合併財務諸表の重大なミス報告に合理的な可能性が存在し、適時に防止或いは発見できない可能性がある。
Liサイクル管理層は、2023年12月31日現在、当社の財務報告内部統制の有効性を評価し、2023年12月31日現在、当社は財務報告に対して有効な内部統制を維持していないと結論した。経営陣は、2024年3月31日現在の開示統制及び手続の有効性を評価し、2024年3月31日現在、財務報告の内部統制に大きな弱点があるため、会社の開示統制及び手続は有効ではないと結論した。
2023年3月31日までの四半期財務業績を作成する際、同社は2022年11月1日から2022年12月31日までの過渡期に監査されていない財務業績の中で非現金会計ミスを発見し、2023年4月に再記載されていない簡明な総合財務諸表を提出した。2024年2月、会社は、本年度報告書の10-Kフォーム交付時間を延長するために、12 B-25フォームの提出遅延に関する通知を米国証券取引委員会に提出した。
当社は、これらの重大な弱点に対処するための措置を講じており、根本的な原因に対処するための是正計画を引き続き実施する予定ですが、財務報告に関する内部統制のギャップや欠陥がある場合、必要な財務情報を適時かつ信頼できる方法で提供できず、または財務情報を誤って報告する可能性があります。現金保存計画や最近の人員削減を含むリソースの制約、ならびに 2024 年 1 月 1 日以降の外国の民間発行体から米国国内発行体への移行を完了することに焦点を当てたことを考慮して、 2024 年 3 月 31 日を末日とする 3 ヶ月間を含め、改善計画の一部の側面を遅らせました。過去の財務諸表の IFRS から米国 GAAP への修正を含む。また、これらの措置により、財務報告に関する内部統制の重大な弱点が是正されるもの、または財務報告に関する内部統制の重大な弱点が今後さらに発見されないことを保証するものではありません。詳細については、「第 2 部。その他の情報 — 項目 4 。管理と手順”.
さらに、 2024 年 3 月 28 日、 KPMG LLP （ 「畢馬威当社の独立公認会計士法人 （ 株 ） は、当社の独立公認会計士法人としての独立監査役としての再任を拒否することを決定したことを当社に通知した。しかしながら、 KPMG は、連結中間財務諸表のレビューが完了するまで、当社の独立した登録公認会計士事務所であり続けることを当社に助言した。 2024 年 3 月 31 日を末日とする 3 ヶ月間、また、当社から要請があった場合、 2024 年 6 月 30 日を末日とする 3 ヶ月間及び 6 ヶ月間について、当社及び子会社の新しい独立監査人を雇い、採用するプロセスは、時間とコストがかかります。また、当社がいつ新しい独立監査人を任命できるかについては保証できません。これにより、必要な財務情報をタイムリーに提供する当社の能力に悪影響を及ぼし、 SEC への申告が遅れる可能性があります。
第二項株式証券の未登録販売、募集資金の使用及び発行者による持分証券の購入
株式証券の未登録販売
ない。
収益の使用
ない。
発行者および関連購入者が株式証券を購入する
ない。
項目3.高級証券違約
適用されません。
プロジェクト4.鉱山安全開示
適用されません。
項目5.その他の情報
インサイダー取引の手配と政策
2024 年 3 月 31 日を末日とする 3 ヶ月間、 当社およびその取締役または役員のいずれも、規則 10 b 5 — 1 （ c ） のアファーマティブ · ディフェンス条件またはその他の規則 10 b 5 — 1 以外の取引取り決めを満たすことを意図した 10 b 5 — 1 取引計画を採用または終了していないこと。
項目6.展示品
以下に掲げる資料は、この四半期報告書の一部としてフォーム 10—Q に提出されるか、または参照により本明細書に組み込まれます。
| | | | | | | | |
展示品 番号をつける | | 説明する |
| 2.1†† | | 業務合併協定は、期日は2021年2月15日であり、カンラン石買収会社、Liサイクル会社、当社(2021年7月6日に米国証券取引委員会に提出されたF-4表登録説明書(第333-254843号文書)添付ファイル2.1を参照して合併したものを参照)。** |
| 3.1 | | 会社規約(会社が2024年3月15日に米国証券取引委員会に提出した10-K年報(文書番号333-40733)添付ファイル3.1)を参考にしてください。** |
| 3.2 | | 会社定款修正案(2021年8月16日に米国証券取引委員会に提出された会社幽霊会社報告20-F表(文書番号001-40733)添付ファイル1.2を参照)。** |
| 3.3 | | 会社規約の改訂と見直し(会社が2021年8月16日に米国証券取引委員会に提出した空殻会社報告20-F表(文書番号001-40733)添付ファイル1.3を参照して設立されます。** |
| 4.1 | | 会社普通株式証明書サンプル(会社が2021年7月6日に米国証券取引委員会に提出したF-4表登録説明書添付ファイル4.1(文書番号333-254843)を参照して設立されます。** |
| 4.2 | | 2023年10月31日に当社が大陸株式譲渡信託会社と権利代理人として(当社が2023年11月1日に米国証券取引委員会に提出した6-K表(文書番号001-40733)添付ファイル4.1を引用して統合した)権利協定。** |
| 4.3 | | Li周期持株有限公司と大陸株式譲渡信託会社との間の権利協定改正案1は、期日が2024年3月11日である(引用会社により2024年3月12日に米国証券取引委員会に提出された8-K表添付ファイル4.4(書類番号001-40733)合併)。** |
| 4.4 | | 転換可能手形は，期日は2021年9月29日であり，Li周期ホールディングスからSpringCreek Capital，LLCに発行される(2021年9月30日に米国証券取引委員会に提出されたF-1表登録説明書(文書番号333-259895)添付ファイル10.27合併参照)** |
| 4.5 | | LiサイクルホールディングスとWood River Capital，LLCの間で2022年5月5日に署名された新債務同意書と転換可能手形修正案(合併日は2023年3月30日に米国証券取引委員会に提出されたForm 20-F年報(文書番号001-40733)の添付ファイル4.38)** |
| 4.6 | | LiサイクルホールディングスとWood River Capital，LLCの間で2023年2月13日に変換可能手形の第2号修正案が提出された(会社が2023年3月30日に米国証券取引委員会に提出した20−F表年次報告(第001−40733号文書)の添付ファイル4.39を引用して編入)。** |
| 4.7 | | LiサイクルホールディングスとWood River Capital，LLCの間で2024年3月25日にLiサイクルホールディングスとWood River Capital，LLC間の変換可能チケット修正案3(2024年3月25日に米国証券取引委員会に提出された8-Kテーブル添付ファイル4.5(ファイル番号001-40733)を参照して合併することにより)** |
| 4.8 | | 転換可能手形は、期日は2022年5月31日であり、Li周期持株有限会社と嘉能可有限会社(2022年6月2日に米国証券取引委員会に提出された6-K表(ファイル番号001-40733)の添付ファイル4.1を参照して合併した)である。** |
| 4.9 | | Li周期持株有限公司と嘉能可有限会社の間で2023年2月13日に変換可能手形の第1号修正案(会社が2023年3月30日に米国証券取引委員会に提出した20-F表年次報告書(第001-40733号文書)の添付ファイル4.40を引用して編入)。**f |
| 4.10 | | 期日は2024年3月25日の高度担保変換可能手形(2024年3月25日に米国証券取引委員会に提出された会社8-K表(ファイル番号001-40733)の添付ファイル4.1を参照して編入)。** |
| 4.11 | | Liサイクル会社，Liサイクル米国社，Liサイクル北米ハブ会社と嘉能可カナダ社が担保エージェントとした日は2024年3月25日の手形保証である(引用会社が2024年3月25日に米国証券取引委員会に提出した8-K表(ファイル番号001-40733)の添付ファイル4.2合併により作成された)** |
| 4.12 | | 改訂·再調整日は2024年3月25日の第1号変換可能手形(2024年3月25日に米国証券取引委員会に提出された8-K表(文書番号001-40733)の添付ファイル4.3を参照して編入)。** |
| | | | | | | | |
| 4.13 | | 改正·再調整日は2024年3月25日の第2号変換可能手形(2024年3月25日に米国証券取引委員会に提出された会社8-K表(文書番号001-40733)添付ファイル4.4を参照して編入)。** |
| 10.1†† | | Li周期持株有限会社、嘉能可有限会社と嘉能可カナダ会社の間で2024年3月11日に署名された手形購入協定(引用会社により2024年3月12日に米国証券取引委員会に提出された8-K表添付ファイル10.1(文書番号001-40733)合併) |
| 10.2†† | | Li周期持株有限会社、嘉能可有限会社、嘉能可カナダ会社と嘉能可カナダ会社が担保代理として2024年3月25日の手形購入協定を修正·再署名した(2024年3月25日に米国証券取引委員会に提出された8-K表添付ファイル10.8(文書番号001-40733)の合併を参照することにより)** |
| 10.3†† | | Liサイクル米国会社、Liサイクル会社、Liサイクル北米ハブ会社と嘉能可カナダ社が担保代理として2024年3月25日に署名した米国質権と担保協定(引用会社により2024年3月25日に米国証券取引委員会に提出された8-K表10.1号文書(文書番号001-40733)合併) |
| 10.4†† | | Liサイクルアメリカ会社と担保代理である嘉能カナダ社との間で2024年3月25日に署名された米国株式質権協定(2024年3月25日に米国証券取引委員会に提出された8-K表添付ファイル10.2(ファイル番号001-40733)を参照して合併)。** |
| 10.5†† | | Li周期持株有限会社、Li周期会社、Li周期アメリカ会社と嘉能可カナダ社が担保代理人として2024年3月25日に締結したカナダ一般証券協定(2024年3月25日に米国証券取引委員会に提出された8-K表添付ファイル10.3(文書番号001-40733)合併参照により)** |
| 10.6†† | | Li周期持株有限公司、Li周期会社、Li周期アメリカ会社と担保代理である嘉能可カナダ社との間で2024年3月25日に署名されたカナダ質権協定(引用会社により2024年3月25日に米国証券取引委員会に提出された8-K表添付ファイル10.4(文書番号001-40733)合併) |
| 10.7 | | Liサイクルホールディングス有限公司と嘉能可有限公司が2024年3月25日に改訂·再署名した登録権協定(2024年3月25日に米国証券取引委員会に提出された8-K表添付ファイル10.5(ファイル番号001-40733)合併を参照)。** |
| 10.8 | | Li周期持株有限公司、嘉能可有限会社、嘉能可カナダ会社と嘉能可会社の間で2024年3月25日に発行された付状(引用会社により2024年3月25日に米国証券取引委員会に提出された8-K表添付ファイル10.6(文書番号001-40733)合併)。** |
| 10.9††† | | Liサイクルホールディングス、その一部の関連会社Traxys North America LLCと嘉能可有限会社の間で2024年3月25日に締結された北米黒産と精製品分配協定(合併日は2024年3月25日に米国証券取引委員会に提出されたForm 8-K(文書番号001-40733)の添付ファイル10.7) |
| 10.10 | | Li周期持株有限会社、嘉能可有限会社と嘉能可カナダ会社の間で2024年3月25日に発行された賠償請求書(引用会社により2024年3月25日に米国証券取引委員会に提出された8-K表添付ファイル10.9(書類番号001-40733)合併)。** |
10.11†, ††† | | 役員採用協定は，期日は2024年3月26日であり，Liサイクル社とコナン·スポロン社が締結した。 |
10.12† | | 別居協定は，期日は2024年3月26日であり，Li循環社とデビー·シンプソンの間で2024年4月24日に改訂された。 |
| 31.1 | | 1934年証券取引法第13 a-14条(A)条に基づいて首席執行幹事証明書を発行する。 |
| 31.2 | | 1934年証券取引法第13 a-14条(A)に基づいて首席財務官を認証する。 |
32.1# | | 米国法典第18編第1350条に基づく首席執行幹事の認証。 |
32.2# | | 米国法第18編第1350条に基づく首席財務官の認証。 |
| 101.INS | | XBRLインスタンスドキュメント。 |
| 101.書院 | | XBRL分類拡張アーキテクチャドキュメント。 |
| 101.カール | | XBRL分類拡張はリンクベース文書を計算する. |
| 101.def | | XBRL分類拡張はLinkbase文書を定義する. |
| 101.介護会 | | XBRL分類拡張タグLinkbase文書. |
| | | | | | | | |
| 101.Pre | | XBRL分類拡張プレゼンテーションLinkbaseドキュメント. |
| 104 | | 表紙対話データファイル(添付ファイル101に含まれるイントラネットXBRLのフォーマット)。 |
**前に提出しました。
†契約または補償計画または手配を管理することを指す。
††一部の展示物およびこれらの展示物のスケジュールは、規則 S—K アイテム 601 （ a ） （ 5 ） に従って省略されています。登録者は、 SEC の要請に応じて、省略されたすべての展示物およびスケジュールのコピーを SEC に提供することに同意する。
†††規制 S—K の項目 601 （ b ） （ 10 ） （ iv ） に従い、 Li—Cycle Corp. は、省略された部分を私的または機密として慣習的かつ実際に扱っており、そのような部分は重要ではなく、公表された場合、競争上の害を引き起こす可能性があるため、この展示の一部は省略されています。Li—Cycle Holdings Corp. は、要請に応じて、 SEC 又はそのスタッフにこの資料の編集されていないコピーを追加的に提供します。
#この証明書は、証券法第 18 条の目的のために提出されたものではなく、また、その条項の責任の対象となるものではなく、証券法または証券法に基づくいかなる提出にも参照によって組み込まれるとみなされません。
必要でない、適用されない、または財務諸表、または付記に記載されている情報が必要ではないので、すべての付表は省略される。
サイン
1934 年の証券取引法第 13 条または第 15 条 （ d ） の要件に従い、登録者は、正当に認可された下記者によって、この報告書に署名するよう正当に促しました。
| | | | | | | | | | | |
| | Li-サイクルホールディングス。 |
| | | |
| | 差出人： | /S/アジャイ·コハハル |
| | | 名前：アジャイ·コハハル |
| | | 役職：取締役共同創業者兼最高経営責任者兼CEO総裁 |
| | | |
| | 差出人： | / s / クレイグ · カニングハム |
| | | 名前 ： クレイグ · カニンガム |
| | | 役職 ： 臨時最高財務責任者 （ 財務 · 会計責任者 ） |
| | | |
| 日付： | 2024年5月10日 | | |
| | |
US—LEGAL—12670681 / 2 176283-0007 |
73