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インディーセミコンダクターが2024年第1四半期の業績を報告します
•売上高は前年比29%増の5,240万ドルで、非GAAPベースの売上総利益率は 50.3%
•2024年第2四半期の収益は、非GAAPベースの売上総利益率の拡大により、前四半期比で5%まで横ばいになると予想しています
•ADASとユーザーエクスペリエンスに牽引されて、市場を上回る持続的な成長に向けた準備が整っています。2024年下半期には、新しいプログラムの拡大が見込まれます
カリフォルニア州アリソ・ビエホ — 2024年5月9日 — オートテックのソリューションイノベーターであるインディー・セミコンダクター株式会社(Nasdaq:INDI)は本日、2024年3月31日に終了した期間の第1四半期決算を発表しました。第1四半期の収益は前年同期比29%増の5,240万ドルで、非GAAPベースの売上総利益率は 50.3% でした。GAAPベースでは、2024年第1四半期の営業損失は、前年の3,700万ドルに対し、4,960万ドルでした。2024年第1四半期の非GAAPベースの営業損失は、前年同期の1,680万ドルに対し、1,720万ドルでした。2024年第1四半期のGAAPベースの1株当たり損失は0.19ドルでしたが、非GAAPベースの1株当たり損失は0.10ドルでした。
インディーの共同創設者兼最高経営責任者であるドナルド・マクリモントは、「インディーは引き続き同業他社グループを大幅に上回り、オートテック市場全体での技術展開の勢いを生かしています」と述べています。「自動車の最終市場ユニットは縮小しましたが、売上高は前年比29%増加し、予想をわずかに下回りましたが、第1四半期は過去最高の水準に達しました。とはいえ、車載カメラ、配電、高度な照明ソリューションの新製品の増加、およびインディーズコンテンツの増加を特徴とする主要なグローバルフラッグシップカーの発売により、今年下半期には大幅な売上成長が再開すると考えています。さらに、来年から始まる大規模なコンピュータービジョンとレーダープログラムの立ち上げに向けて準備を進めています。」
ビジネスハイライト
•BMW用の傾斜路乗員監視システム(OMS)ソリューション
•キャデラックエスカレードの拡張現実(AR)ナビゲーションシステムを有効にしました
•セキュアド・イメージ・シグナル・プロセッサ(ISP)がブラインドスポット・モニタリングで日本の大手OEMを受賞
•戦略的なカメラデザインがヴァレオで勝利
•高度に統合されたレーダーMMICとベースバンドをサンプリングしました
•Expederaとのパートナーシップによる拡張AI処理機能
•XiaomiのSU7電気自動車の発売を複数のユーザーエクスペリエンスソリューションでサポートしました
•キャビン内ネットワーク用の高度なスマート接続ポートフォリオを発表しました
•北米の大手自動車OEMでワイヤレス充電ソケットを受賞
•フォルクスワーゲンの超音波侵入検知アプリケーション用のミックスドシグナルソリューションで生産準備を整えました
2024年第2四半期の見通し
非GAAPベースのガイダンスを提供するのは、そのような結果とガイダンスをGAAPに合わせるために必要な特定の情報を見積もることが難しく、当社の制御が及ばない将来の出来事に依存しているため、不当な努力なしには入手できないからです。当社の非GAAP指標の使用に関する詳細は、本リリースの「非GAAP財務指標の使用に関する考察」という見出しを参照してください。
インディーズの最高財務責任者で戦略担当副社長のトーマス・シラーは次のように述べています。「2024年の第2四半期には、インディーの収益は前四半期比で横ばいで、5%連続で増加すると予想しています。これは、業界全体で現在も進行中の在庫リバランスに起因する現在の市場の軟調さを相殺する以上のものです。「同時に、豊富な製品構成、経費の横ばい、そして、売上総利益率を51〜52%の範囲に拡大することを計画しています。
ターン、シーケンシャルベースでの営業損失は小さくなります。新製品パイプラインの強さと、チャネル在庫レベルが正常化するにつれて市場全体が回復したことを踏まえて、今年の後半には高成長モードに戻り、2025年以降に業界をリードする成長軌道を再開する予定です。」
インディーズの2024年第1四半期の電話会議
インディーセミコンダクターは本日、東部標準時の午後5時に、アナリストとの電話会議を開催し、2024年第1四半期の業績と事業見通しについて話し合います。インターネットで電話会議を聞くには、インディーズのウェブサイトの投資家ページにある「財務」タブにアクセスしてください。電話で電話会議を聞くには、1-(888)886-7786(国内)または(416)764-8658(国際)に電話してください。会議ID:34978665です。
電話会議のリプレイは、2024年5月9日の東部標準時午後9時から2024年5月23日の東部標準時午後11時59分まで、インディーズのウェブサイトの投資家ページの「財務」タブで視聴できます。または、(844) 512-2921(国内)または(412)317-6671(国際)に電話してください。リプレイピン番号:34978665です。
インディーについて
indieは次世代の自動車用半導体とソフトウェアプラットフォームでオートテック革命を推進しています。私たちは、ADAS、ユーザーエクスペリエンス、電化アプリケーション向けの革新的で高性能でエネルギー効率の高い技術の開発に注力しています。当社のミックスドシグナルSoCは、レーダー、LiDAR、超音波、コンピュータービジョンにまたがるエッジセンサーを可能にし、組み込みシステム制御、電源管理、インターフェースソリューションは車内体験を変え、ますます自動化され電動化された車両を加速させます。私たちはティア1パートナーの認定ベンダーであり、私たちのソリューションは世界中の大手自動車OEMで見つけることができます。カリフォルニア州アリソ・ビエホに本社を置くインディーは、米国、カナダ、アルゼンチン、スコットランド、ドイツ、ハンガリー、モロッコ、イスラエル、日本、韓国、スイス、中国にデザインセンターと地域サポートオフィスを構えています。
詳細については、www.indiesemi.comをご覧ください。
セーフハーバー声明
このコミュニケーションには、「将来の見通しに関する記述」(改正された1934年の米国証券取引法のセクション21Eおよび改正された1933年の証券法のセクション27Aの意味を含む)が含まれています。このような記述は、「実現する可能性が高い」、「期待する」、「予測する」、「信じる」、「意図する」、「計画する」、「プロジェクト」、「見通し」、「すべき」、「できる」、「かもしれない」などの言葉で識別できます。このプレスリリースに含まれる2024年第1四半期の暫定決算が含まれますが、これらに限定されません。当社に関する声明将来の事業および財務実績と見通し(当社の財務見通しに関する期待、一般的な市況と回復に関する当社の信念、当社車両の製品数の増加など)カメラ、配電、高度な照明ソリューション、主要なグローバル主力車の発売、製品構成に基づく非GAAPベースの粗利益の拡大、営業費の横ばい、営業損失の減少、収益の増加、2025年に予想されるレーダーおよびビジョンプログラムの生産増加など。このような将来の見通しに関する記述は、当社の経営陣の現在の信念と期待に基づいており、本質的にビジネス、経済、競争上の重大な不確実性と不測の事態の影響を受けやすく、その多くは予測が難しく、一般的に当社の管理が及ばないものです。実際の結果とイベントのタイミングは、そのような将来の見通しに関する記述に含まれる結果とは大きく異なる場合があります。このプレスリリースに含まれる2024年第1四半期の暫定的な未監査決算は、経営陣が入手できる最新の情報を表しています。2024年2月29日にSECに提出された2023年12月31日に終了した会計年度のフォーム10-Kの年次報告書およびSECに提出されたその他の公開報告書(そこの「リスク要因」で特定されたものを含む)で以前に開示された要因に加えて、以下の要因により、実際の結果やイベントのタイミングが、将来の見通しに関する記述に示されている予想結果やその他の期待と大きく異なる可能性があります。:インフレ、金利上昇、ボラティリティなどのマクロ経済状況信用市場と金融市場、ウクライナと中東で続いている紛争の影響、受託製造とアウトソーシングされたサプライチェーンへの依存、半導体と製造能力の入手可能性への依存、競争力のある製品と価格圧力、競争力のある入札選定プロセスを勝ち取り、さらなる設計上の勝利を達成する当社の能力、最近の買収やその他の買収の影響(買収した事業をうまく統合する能力や期待される利益をもたらすリスクなど)任意の買収が完全に実現しない場合や、予想以上に実現までに時間がかかる場合があります。新製品や強化製品の開発、市場投入、受け入れの獲得、新しい技術や市場への拡大の能力、貿易制限と貿易の緊張、対象市場における政治的または経済的不安定性などです。このプレスリリースの将来の見通しに関する記述はすべて、前述の注意事項によって完全に認められています。
投資家は、このプレスリリースの将来の見通しに関する記述に過度に依存しないように注意してください。ここに記載されている情報は、本プレスリリースの日付の時点でのものです。私たちは、法律で義務付けられている場合を除き、新しい情報、将来の出来事、またはその他の結果であるかどうかにかかわらず、この発表またはその他の公開書類に記載されている将来の見通しに関する記述を更新する義務を負わず、またその意図や義務も明示的に否認します。
メディアに関するお問い合わせ
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投資家向け広報活動
ir@indiesemi.com
#indieSemi_Earnings
インディー・セミコンダクター株式会社
暫定要約連結営業報告書
(千単位の金額、1株あたりの金額を除く)
(未監査)
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| 3 か月が終了 3 月 31 日 | | |
| 2024 | | 2023 | | | | |
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収益: | | | | | | | |
製品収益 | $ | 48,578 | | | $ | 33,653 | | | | | |
契約収入 | 3,775 | | | 6,799 | | | | | |
総収入 | 52,353 | | | 40,452 | | | | | |
営業経費: | | | | | | | |
売上原価 | 30,089 | | | 24,056 | | | | | |
研究開発 | 49,589 | | | 36,563 | | | | | |
販売、一般、管理 | 22,322です | | | 16,814 | | | | | |
営業費用の合計 | 102,000 | | | 77,433% | | | | | |
事業による損失 | (49,647) | | | (36,981) | | | | | |
その他の収益(費用)、純額: | | | | | | | |
利息収入 | 1,309 | | | 2,419 | | | | | |
支払利息 | (2,106) | | | (2,148) | | | | | |
新株予約権の公正価値の変動による損失 | — | | | (47,332) | | | | | |
偶発的対価および買収関連のホールドバックの公正価値の変動による利益(損失) | 15,359 | | | (1,630) | | | | | |
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その他の費用 | (247) | | | — | | | | | |
その他の収益(損失)の合計、純額 | 14,315% | | | (48,691) | | | | | |
税引前純損失 | (35,332) | | | (85,672) | | | | | |
所得税の優遇措置 | 1,109 | | | 3,706 | | | | | |
純損失 | (34,223) | | | (81,966) | | | | | |
控除:非支配株主に帰属する純損失 | (3,044) | | | (9,220) | | | | | |
インディー・セミコンダクター社に帰属する純損失 | $ | (31,179) | | | $ | (72,746) | | | | | |
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普通株式に帰属する純損失 — 基本 | (31,179) | | | (72,746) | | | | | |
普通株式に帰属する純損失 — 希薄化後 | (31,179) | | | (72,746) | | | | | |
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普通株式に帰属する1株当たりの純損失 — 基本 | $ | (0.19) | | | $ | (0.55) | | | | | |
普通株式に帰属する1株当たりの純損失 — 希薄化後 | $ | (0.19) | | | $ | (0.55) | | | | | |
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加重平均発行済普通株式 — 基本 | 164,602,608 | | | 131,490,221 | | | | | |
加重平均発行済普通株式 — 希薄化後 | 164,602,608 | | | 131,490,221 | | | | | |
インディー・セミコンダクター株式会社
暫定要約連結貸借対照表
(千単位の金額)
(未監査)
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| 2024年3月31日 | | 12月31日 2023 |
資産 | | | |
流動資産: | | | |
現金および現金同等物 | $ | 138,174 | | | $ | 151,678 | |
制限付き現金 | 10,000 | | | — | |
売掛金、純額 | 52,418 | | | 63,602 | |
在庫、純額 | 37,899 | | | 33,141 | |
前払費用およびその他の流動資産 | 25,259 | | | 23,399% | |
流動資産合計 | 263,750 | | | 271,820 | |
資産および設備、純額 | 29,399% | | | 26,966% | |
無形資産、純額 | 198,635 | | | 208,134 | |
グッドウィル | 290,397 | | | 295,096 | |
オペレーティングリースの使用権資産 | 14,332 | | | 13,790 | |
その他の資産と預金 | 7,135 | | | 3,070 | |
総資産 | $ | 803,648 | | | $ | 818,876 | |
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負債と株主資本 | | | |
買掛金 | $ | 18,955 | | | $ | 18,405 | |
未払給与負債 | 13,037 | | | 6,621 | |
偶発的な考慮事項 | 75,122 | | | 83,903 | |
未払費用およびその他の流動負債 | 29,280% | | | 21,411です | |
無形資産契約負債 | 2,088 | | | 4,429 | |
現在の債務義務 | 13,184 | | | 4,106です | |
流動負債合計 | 151,666 | | | 138,875 | |
長期債務、当期分を差し引いたもの | 156,996 | | | 156,735 | |
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繰延税金負債、非流動性 | 13,047 | | | 13,696 | |
オペレーティング・リース負債、非流動性 | 11,258 | | | 10,850 | |
その他の長期負債 | 9,210 | | | 21,695です | |
負債総額 | $ | 342,177 | | | $ | 341,851 | |
コミットメントと不測の事態 | | | |
株主資本 | | | |
優先株式 | $ | — | | | $ | — | |
クラス A 普通株式 | 17 | | | 16 | |
クラスVの普通株式 | 2 | | | 2 | |
追加払込資本 | 836,286 | | | 813,742 | |
累積赤字 | (392,620) | | | (361,441) | |
その他の包括損失の累計 | (10,808) | | | (6,170) | |
インディーの株主資本 | 432,877 | | | 446,149 | |
非支配持分 | 28,594 | | | 30,876 | |
株主資本の総額 | 461,471 | | | 477,025 | |
負債総額と株主資本 | $ | 803,648 | | | $ | 818,876 | |
インディー・セミコンダクター株式会社
暫定的な非GAAP指標とGAAPの調整
(未監査)
GAAPとは、米国で一般に認められた会計原則に従って提示される財務情報を指します。このプレスリリースには、証券取引委員会によって公布された規則Gで定義されている非GAAP財務指標が含まれています。当社の非GAAP財務指標の提示は、投資家にとって有益な補足情報を提供すると考えています。非GAAP財務指標の提示は、GAAPに従って作成された結果と切り離して検討したり、その代わりとして検討したりすることを意図したものではありません。
当社の暫定的なGAAP指標と非GAAP指標の調整は次のとおりです(1株あたりの金額と1株あたりの金額を除く千単位)。
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| 3 か月が終了 3 月 31 日 | | |
| 2024 | | 2023 | | | | |
非GAAPベースの売上総利益の計算: | | | | | | | |
GAAPベースの収益 | $ | 52,353 | | $ | 40,452 | | | | |
GAAPベースの売上原価 | 30,089 | | 24,056 | | | | |
買収関連費用 | (110) | | (2,648) | | | | |
無形資産の償却 | (3,735) | | (2,019) | | | | |
在庫コストの再調整 | (145) | | — | | | | |
株式ベースの報酬 | (100) | | (68) | | | | |
非GAAPベースの売上総利益 | $ | 26,354 | | $ | 21,131 | | | | |
非GAAPベースの売上総利益 | 50.3 | % | | 52.2 | % | | | | |
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| 3 か月が終了 3 月 31 日 | | |
| 2024 | | 2023 | | | | |
非GAAPベースの営業損失の計算: | | | | | | | |
GAAPベースの営業損失 | $ | (49,647) | | | $ | (36,981) | | | | | |
買収関連費用 | 1,195です | | | 5,133 | | | | | |
無形資産の償却 | 5,771 | | | 3,423 | | | | | |
在庫コストの再調整 | 145 | | | — | | | | | |
株式ベースの報酬 | 25,384 | | | 11,626です | | | | | |
非GAAPベースの営業損失 | $ | (17,152) | | | $ | (16,799) | | | | | |
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| 3 か月が終了 3 月 31 日 | | |
| 2024 | | 2023 | | | | |
非GAAPベースの純損失の計算: | | | | | | | |
純損失 | $ | (34,223) | | | $ | (81,966) | | | | | |
買収関連費用 | 1,195です | | | 5,133 | | | | | |
無形資産の償却 | 5,771 | | | 3,423 | | | | | |
在庫コストの再調整 | 145 | | | — | | | | | |
株式ベースの報酬 | 25,384 | | | 11,626です | | | | | |
新株予約権の公正価値の変動による損失 | — | | | 47,332 | | | | | |
偶発的対価および買収関連のホールドバックの公正価値の変動による(利益)損失 | (15,359) | | | 1,630 | | | | | |
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その他の費用 | 247 | | | — | | | | | |
非現金支払利息 | 250 | | | 259 | | | | | |
所得税の優遇措置 | (1,109) | | | (3,706) | | | | | |
非GAAPベースの純損失 | $ | (17,699) | | | $ | (16,269) | | | | | |
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| 3 か月が終了 3 月 31 日 | | |
| 2024 | | 2023 | | | | |
非GAAPベースのEBITDAの計算: | | | | | | | |
純損失 | $ | (34,223) | | | $ | (81,966) | | | | | |
利息収入 | (1,309) | | | (2,419) | | | | | |
支払利息 | 2,106 | | | 2,148 | | | | | |
新株予約権の公正価値の変動による損失 | — | | | 47,332 | | | | | |
偶発的対価および買収関連のホールドバックの公正価値の変動による(利益)損失 | (15,359) | | | 1,630 | | | | | |
その他の費用 | 247 | | | — | | | | | |
所得税の優遇措置 | (1,109) | | | (3,706) | | | | | |
減価償却と償却 | 7,307 | | | 4,380 | | | | | |
株式ベースの報酬 | 25,384 | | | 11,626です | | | | | |
在庫コストの再調整 | 145 | | | — | | | | | |
買収関連費用 | 1,195です | | | 5,133 | | | | | |
非GAAPベースのEBITDA | $ | (15,616) | | | $ | (15,842) | | | | | |
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| 2024年3月31日に終了した3か月間 |
非GAAPベースの株式数の計算: | |
加重平均クラスA普通株式-ベーシック | 164,602,608 | |
加重平均クラスV普通株式-ベーシック | 18,661,365 | |
エスクロー株式 | 1,725,000 | |
TerAxion未行使オプション | 721,567 | |
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非GAAPベースの株式数 | 185,710,540 | |
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非GAAPベースの純損失 | $ | (17,699) | |
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非GAAPベースの1株当たり純損失 | $ | (0.10) | |
非GAAP財務指標の使用に関する議論
当社の決算発表には、米国の一般に認められた会計原則(「GAAP」)に従って計算されていない次の財務指標の一部またはすべてが含まれています。(i)非GAAPベースの売上総利益と粗利益、(ii)非GAAPベースの営業損失、(iii)非GAAPベースの純損失、(iv)非GAAPベースのEBITDA、(v)非GAAPベースの株式数、(vi)非GAAPベースの純損失、(vii))非GAAPベースの1株当たり純損失。上の表にあるように、このような非GAAP財務指標は、それぞれの非GAAP財務指標と最も直接的に比較できる特定の費用やその他の項目をそれぞれのGAAP財務指標から除外することによって導き出されています。経営陣は、これらの非GAAP財務指標を使用して、とりわけ、業績を評価し、過去の期間や同業他社と比較したり、経営上の意思決定を行ったり、将来の期間を予測したり、報酬プログラムに基づく支払いを決定したりすることができます。これらの非GAAP財務指標は、当社の継続的な事業を前期や競合他社と比較することをより困難にしたり、継続的な事業の傾向を曖昧にしたり、将来の期間を予測する経営陣の能力を向上させる可能性があると経営陣が考える特定の費用やその他の項目を排除することで、経営陣が継続事業の業績と傾向を理解および評価するための追加の手段を経営陣に提供します。
当社は、投資家に非GAAPベースの売上総利益と粗利益、非GAAPベースの営業損失、非GAAPベースの純損失、非GAAPベースの純損失、非GAAPベースの1株当たり純損失を提供しています。これは、投資家が継続的な事業運営から収益を生み出す当社の能力の変化を注意深く監視し、理解できることが重要だと考えているためです。これらの非GAAP財務指標は、投資家が過去の業績を評価して傾向を特定するための追加の方法、前期比の業績を評価する追加の手段、および当社の業績を同業他社との特定の比較を容易にする方法を提供すると考えています。さらに、これらの非GAAP財務指標により、投資家は、(i)買収関連費用(買収関連の専門家費用および法的費用、みなし報酬費用および偶発的対価義務の変更に関連して計上される費用を含む)、(ii)買収関連の無形資産および特定のライセンス権の償却、(iii)在庫費用の再調整の影響を排除することで、継続的な事業の全体的な財務実績を評価できると考えています。iv) 見本市の変更に関連して認識された利益または損失新株予約権の価値、インディーが発行する偶発的対価、買収関連のホールドバックおよび通貨ヘッジ契約による未実現損益、(v)債務割引および発行費用の償却に関連する現金以外の利息費用、(vi)株式ベースの報酬、および(vii)所得税上の優遇措置(費用)。私たちは、これらの非GAAP財務指標を開示することで、財務報告の透明性を高め、投資家が複雑な財務実績指標をより明確に把握できるようになると考えています。
売上総利益または粗利益のGAAP指標は報告していません。契約収益に関連する特定の費用は、発生時に支出され、研究開発費に含まれ、売上原価には含まれません。これらの費用を二分することは現実的ではないからです。私たちは、買収関連の費用と株式ベースの報酬を調整したGAAPベースの売上原価をGAAP収益から差し引いて、最も関連性の高いGAAP財務指標から非GAAPベースの売上総利益を導き出し、調整します。非GAAPベースの営業損失は、(i)買収関連費用(買収関連の専門家費用および法的費用、みなし報酬費用および偶発的対価義務の変更に関連して計上される費用を含む)、(ii)買収関連の無形資産および特定のライセンス権の償却、(iii)在庫費用の再編および(iv)株式ベースの報酬をGAAPベースの営業損失から除外して計算します。非GAAPベースの純損失は、(i)買収関連費用(買収関連の専門家費用および法的費用、みなし報酬費用および偶発的対価義務の変更に関連して計上された費用を含む)、(ii)買収関連の無形資産および特定のライセンス権の償却、(iii)在庫費の再調整、(iv)認識された利益または損失をGAAPから除外して計算しますワラントの公正価値の変動、インディーが発行する偶発的対価、買収関連のホールドバックに関するものですおよび通貨ヘッジ契約による未実現損益、(v)債務割引および発行費用の償却に関連する非現金利息費用、(vi)株式ベースの報酬、および(vii)所得税上の優遇措置(費用)。非GAAPベースのEBITDAは、GAAPベースの純利益(損失)から、(i)買収関連費用(買収関連の専門家費用および法的費用、みなし報酬費用および偶発的対価義務の変更に関連して計上された費用を含む)、(ii)買収関連の無形資産および特定のライセンス権の償却、(iii)固定資産の減価償却、(iv)実質在庫費用を除外して計算します新株予約権の公正価値の変動に関連して計上された損益、インディーが発行した偶発的対価、買収関連のホールドバックおよび通貨ヘッジ契約による未実現損益、(vi)債務割引および発行費用の償却に関連する非現金利息費用、(vii)株式ベースの報酬、および(viii)所得税上の優遇措置(費用)。計算します
非GAAPベースの株式数は、(i)加重平均クラスA普通株式、(ii)クラスA普通株式に交換可能な少数株主が保有する加重平均クラスV普通株式、(iii)エスクロー株および(iv)TeraXionの買収の一環として発行された既得だが行使されていないオプションを加えたものです。非GAAPベースの1株当たり純損失は、非GAAPベースの純損失を非GAAPベースの株式数で割って計算されます。
上記の項目は、以下の各除外項目に記載されている理由により、上記のそれぞれの非GAAP財務指標から除外しています。
買収関連費用-該当する場合、取得した在庫の売却時に発生する公正価値手数料、特定のサプライヤーとの1回限りの在庫原価再調整による売上原価への会計上の影響、買収関連の専門家費用および法的費用などが含まれます。これらの費用は、経営上の意思決定を行う際に経営陣が考慮するものではなく、そのような費用は当社の将来の事業運営と直接的な相関関係はないと考えているため、必ずしも業績を反映しているわけではありませんかかる費用または取り消しが発生した期間中の当社の継続的な事業について。
償却費用-取得した無形資産と特定のライセンス権の償却費用に関連しています。
減価償却費-手元にあるすべての資産と設備の減価償却費に関連しています。
在庫コストの再調整-新型コロナウイルス感染症の流行中に導入されたサプライヤー配分プレミアムに関連するもので、現在は在庫コストに含まれていますが、今後廃止されました。この保険料の影響は非経常的なものと見なされるため、経営陣は事業の継続的な業績を評価する際に考慮していません。
株式ベースの報酬-従業員に付与される株式報酬(現金報酬の代わりに付与されるものを含む)に関連する非現金報酬費用と、従業員の株式取引に関連する雇用者税に関連しています。これらの費用は、経営上の意思決定を行う際に経営陣によって考慮されることはなく、そのような費用は当社の将来の事業運営と直接的な相関関係はありません。
公正価値の変動による利益(損失)-これらの調整は、(1)経営上の意思決定を行う際に経営陣によって考慮されず、(2)経営陣が直接管理するものではなく、(3)必ずしもそのような費用が計上された期間における当社の継続的な事業の業績を反映しているわけではなく、(4)同業他社の業績との比較の信頼性を低下させることはできないためです。
現金以外の利息費用-債務割引や発行費用の償却に関連しています。(1)これらの費用は、経営陣が資金調達に関する意思決定を行う際に考慮されず、(2)これらは一般的に現金以外の費用を反映しているためです。
所得税の優遇措置(費用)-当期の税金の払い戻し(支払い)にはならない、推定所得税の優遇措置(費用)に関連します。
提示されている非GAAP財務指標は、単独で検討すべきではなく、そのような非GAAP財務指標のそれぞれと最も直接的に比較できるそれぞれのGAAP財務指標の代替となるものではありません。投資家は、これらの非GAAP財務指標に過度に依存しないように注意されており、これらの非GAAP財務指標に到達するために、最も直接的に比較可能なGAAP財務指標に対して経営陣が行った調整を注意深く見直し、検討することが求められています。非GAAPベースの財務指標は、一部の投資家が当社の業績または継続的な業績を評価する上で重要と考える特定の費用を除外している可能性があるため、分析ツールとしての価値は限られている可能性があります。さらに、非GAAP指標は包括的な会計規則や原則に基づいていないため、異なる企業が同様のタイトルの非GAAP財務指標をさまざまな方法で計算する可能性があるため、非GAAP財務指標は企業間の比較を行う目的では価値が限られている可能性があります。
2023年第4四半期から、経営陣は現在の非GAAP財務指標に非GAAPベースのEBITDAを追加しました。これは、EBITDAを歪める可能性のある非経常的、不規則な、一回限りの項目を除外したものです。非GAAPベースのEBITDAは、GAAPベースの純利益(損失)から(i)買収関連費用(買収関連の専門家費用および法的費用を含む)、みなし報酬費用、および関連して認識された費用を除いて計算します
条件付対価義務の変更)、(ii)買収関連の無形資産および特定のライセンス権の償却、(iii)資産、プラント、設備の減価償却、(iv)在庫費用の再調整、(v)新株予約権の公正価値の変動に関連して認識された利益または損失、独立企業が発行した偶発対価、買収関連のホールドバック、および通貨による未実現利益または損失ヘッジ契約、(vi)債務割引および発行費用の償却に関連する現金以外の利息費用、(vii)株式ベースの報酬、と (viii) 所得税の優遇措置 (費用)。
当社の開示情報に、非GAAPベースのEBITDAの将来の見通しなど、非GAAP財務指標の将来の見通しに関する予測が含まれている限り、これらの指標は、過去に基づいて投資家に提供しているのと同じ理由(上記)で将来的に投資家に提供されます。このような非GAAP指標の合理的な将来予測予測を行うために必要な特定の情報は、予測や推定が難しく、不確実または当社の制御が及ばない将来の出来事に依存していることが多く、したがって、不合理な努力なしには入手できないため、通常、将来の見通しに関する非GAAP指標の調整を行うことはできません。このような事象には、当社のGAAP実効税率の予期しない変更、資産の減損(固定資産、在庫、無形資産、またはのれんなど)に関連する予期せぬ一時費用、予期せぬ買収関連費用、予期せぬ決済、利益、損失、減損、および継続的な事業を反映していないその他の予期しない項目が含まれる場合があります。当社の財務実績のGAAP指標と非GAAP指標の両方に関する将来の見通しに関する見積もりは、実際の業績と大きく異なる可能性があるため、事実の記述として信頼すべきではありません。