会社概要

コネチカット州スタンフォードに本社を置くデラウェア州の企業であるAltus Power, Inc.（以下「当社」または「Altus Power」）は、長期契約に基づき、商業および工業、公共部門、地域社会の太陽光発電の顧客を含む信用できる取引相手に電力を生産および販売することを目的として、屋根、地面、カーポートを利用した大規模な太陽光発電および貯蔵システムを開発、所有、建設、運営しています。太陽エネルギー施設は、当社がプロジェクト固有の有限責任会社（「太陽光発電施設子会社」）に所有しています。

2021年12月9日（「決算日」）に、当社はCBREアクイジション・ホールディングス株式会社（「CBAH」）と合併（以下「合併」）し、ニューヨーク証券取引所に「AMPS」という銘柄で上場しました。

当社には、2024年3月31日現在、売掛金総額の純額の 10% を超える顧客はいません。また、2024年3月31日に終了した3か月間の総営業収益の純額の 10% を超える顧客もいませんでした。

当社には、2023年12月31日現在、売掛金総額の純額の 10% を超える顧客はいませんでした。同社には、個人で 10% 以上を占める顧客が1人いました（つまり 15.02023年3月31日に終了した3か月間の純営業収益全体の％）。

当社は、変動持分を保有し、変動持分法人の主な受益者とみなされるすべての変動持分法人（「VIE」）を統合します。一般的に、VIEは次の条件の少なくとも1つを満たす企業です。（a）リスクのある株式投資の合計額が、追加の劣後財務支援なしに事業体の資金を調達するには不十分である、または（b）リスクにさらされている株式投資の保有者は、グループとして支配的な金銭的利益を持っているという特徴を持っていません。VIEの主な受益者は、VIEを統合し、VIEにおける重要な変動持分に関する特定の情報を開示する必要があります。VIEの主な受益者は、1）企業の経済パフォーマンスに最も大きな影響を与える活動を指示する権限と、2）VIEにとって重大な可能性のある損失を吸収する義務または利益を受け取る義務の両方を持つ事業体です。

当社は、VIEとみなされる特定のパートナーシップ契約に参加しています。連結VIEは主に、投資家が非支配持分を保有し、実質的なキックアウト権や参加権を持たないタックス・エクイティ・ファイナンス契約とパートナーシップで構成されています。会社は、子会社を通じて、このようなVIEの主な受益者です。なぜなら、経営者として、企業の日々の営業活動を指揮する権限を持っているからです。さらに、当社は、その所有権を考えると、企業にとって潜在的に重要な経済状況にさらされているため、2024年3月31日および2023年12月31日の時点でVIEを統合しました。2024年3月31日と2023年3月31日に終了した3か月間、VIEは統合解除されませんでした。

次の段落で説明する連結VIEの義務は、会社には帰属しません。会社が新しいタックスエクイティ構造を確立する特定のケースでは、会社は契約上の合意に従って流動性を提供する必要があります。当社は、次の段落で特に明記されていない限り、資産を購入するための流動性を提供したり、VIEの履行を保証したりする必要はありません。当社は、それぞれの運営契約で定められているとおり、2024年3月31日および2023年3月31日に終了した3か月間に一定の拠出を行いました。

上の表に示されている金額には、連結時に消滅する会社間残高は含まれていません。上の表のすべての資産はVIE債務の決済に制限されており、上の表のすべての負債はVIEのリソースを使用してのみ決済できます。

当社は、2024年3月31日および2023年3月31日に終了した3か月間、VIEを特定していません。これらのVIEについては、当社が主な受益者ではないと判断したため、統合しませんでした。

当社は、どのVIEが重要と見なされるかを決定する際に、質的要因と量的要因を考慮しました。2024年3月31日および2023年12月31日の時点で、当社は統合されました 三十六 そして 三十五 それぞれ2024年3月31日と2023年12月31日の時点で、重大と見なされたVIEはありませんでした。

2024件の買収案件

ビトールの買収

2024年1月31日、当社は完全子会社のアルタスパワー合同会社を通じて 84 私のポートフォリオ 20 米国5州にある太陽光発電施設の運営（「Vitolの買収」）。ポートフォリオは、Vitol Solar I LLC（「Vitol」）から買収されました 10018のプロジェクト会社の未払いの会員持分の割合と 1002つのプロジェクト会社を所有するパートナーシップにおける未払いのクラスB会員持分の割合。購入金額の合計は約 $でした119.7100万件で、この取引は当社が太陽エネルギー施設のポートフォリオを拡大するために締結したものです。購入価格と関連する取引費用は、手持ちの現金で賄われていました。購入価格は、運転資金やその他の項目によって慣習的に調整されることもあります。

買収に関連して、当社は特定の太陽光発電施設をVitolにリースバックするマスターリース契約と、マスターリース契約期間中に当社が太陽光発電施設を管理する資産管理契約を締結しました。マスターリース契約はASC 842に基づいてオペレーティングリースとして計上され、リース料は要約連結営業報告書の賃貸収入に含まれます。リース期間は太陽光発電施設によって異なり、個々のリース期間は2024年から2026年の間に終了します。

当社は、企業結合を考慮した買収方法でVitolの買収の会計処理を行いました。この取得方法では、購入価格は、推定公正価値に基づいて、2024年1月31日に取得した資産と引き受けた負債に割り当てられました。非支配持分を含め、取得した資産と引き受けた負債の公正価値測定はすべて、レベル3（観察不能）のインプットを含む重要な見積もりと仮定に基づいており、判断が必要です。見積もりと仮定には、将来の発電量、商品価格、運用コスト、および適切な割引率の見積もりが含まれます。

取得した資産と引き受けた負債は、取得日現在の推定公正価値で連結貸借対照表に暫定的に計上されます。当社は、取得した有形資産および無形資産の評価や、非支配持分の評価に利用されるインプットに関する追加情報を入手中であるため、企業結合の初期会計処理は完了していません。暫定金額は、買収日時点で存在していた事実や状況に関する追加情報を入手した範囲で変更される場合があります。米国会計基準では、測定期間は買収日から1年を超えてはならず、会社は遅くとも2025年1月31日までにこれらの金額を確定します。

会社は約$を負担しました0.7Vitolの買収に関連する数百万件の買収関連費用。これらは、2024年3月31日に終了した3か月間の買収および事業体形成費用の一部として要約された連結営業報告書に記録されています。買収関連費用には、法務、コンサルティング、その他の取引関連費用が含まれます。

Vitolの買収が連結損益計算書における当社の収益と純利益に与えた影響は、$の増加でした2.0百万と $1.22024年3月31日に終了した3か月間は、それぞれ100万です。

取得日の無形資産

同社は、無形負債の価値は、電力とSRECを売却するための不利な金利収益契約に起因すると考えました。その 次の表は、取得日現在の想定無形負債の推定公正価値と加重平均償却期間をまとめたものです。

未監査のプロフォーマ複合経営成績

以下の未監査のプロフォーマ複合経営成績は、あたかも2023年1月1日に行われたかのようにVitolの買収が有効になります。未監査のプロフォーマ複合経営成績は情報提供のみを目的として提供されており、想定日にVitolの買収が行われた場合の当社の実際の連結業績を表すものではありません。また、これらの財務諸表は必ずしも当社の将来の連結業績を示すものではありません。

資産買収

2024年3月31日に終了した3か月間に、当社はマサチューセッツ州にある太陽光発電施設を買収しました。ネームプレートの総容量は 1.3 第三者からのMW、合計購入金額は $4.0 百万。買収は資産の取得として計上され、それによって会社は$を取得しました4.0 何百万もの資産、プラント、設備と0.6 100万件のオペレーティングリース資産、および想定される$0.6 数百万件のオペレーティングリース負債。また、2024年3月31日に終了した3か月間に、当社はマサチューセッツ州の土地を第三者から取得しました。購入総額はドルでした。1.2 百万。

2023年の買収

カルデラ・アクイジション

2023年12月20日、当社の完全子会社であるアルタスパワー合同会社が 121 私のポートフォリオ 35 各地にある太陽光発電施設を運営しています 六 米国の州（「カルデラの買収」）。ポートフォリオはProject Hyperion Holdco LP（「売り手」）から総額$で取得されました121.7百万。購入価格と関連する取引費用は、APAF IIIタームローン（注記8「負債」で定義されています）の修正による収益と手持ちの現金によって賄われました。Calderaの買収は、2023年10月27日付けの売買契約（「PSA」）に基づいて行われ、太陽エネルギー施設のポートフォリオを拡大するために当社が締結しました。PSAに従って、会社は買収しました 100買収した太陽エネルギー施設を所有する持株会社であるProject Hyperion, LLCの所有持分

当社は、企業結合を考慮した買収方法で、Caldera買収の会計処理を行いました。この取得方法では、購入価格は、推定公正価値に基づいて、2023年12月20日に取得した資産と引き受けた負債に割り当てられました。非支配持分を含め、取得した資産と引き受けた負債の公正価値測定はすべて、レベル3（観察不能）のインプットを含む重要な見積もりと仮定に基づいており、判断が必要です。見積もりと仮定には、将来の発電量、商品価格、運用コスト、および適切な割引率の見積もりが含まれます。

取得した資産と引き受けた負債は、取得日現在の推定公正価値で連結貸借対照表に暫定的に計上されます。当社は、取得した有形資産および無形資産の評価や、非支配持分の評価に利用されるインプットに関する追加情報を入手中であるため、企業結合の初期会計処理は完了していません。暫定金額は、買収日時点で存在していた事実や状況に関する追加情報を入手した範囲で変更される場合があります。米国会計基準では、測定期間は買収日から1年を超えてはならず、会社は遅くとも2024年12月20日までにこれらの金額を確定します。

偶発的対価は、最大$の推定収益現金支払いに関するものです8.0 100万は、買収日から12か月間の、取得した太陽光発電施設の実際の発電量によって異なります。詳細については、注記7「公正価値測定」の「偶発的考慮事項」のセクションを参照してください。

会社は約$を負担しました0.9カルデラの買収に関連する数百万件の買収関連費用。これらは、2023年12月31日に終了した年度の連結損益計算書に買収および事業体形成費用の一部として記録されています。買収関連費用には、法務、コンサルティング、その他の取引関連費用が含まれます。

取得日の無形資産

当社は、無形資産と負債の価値を、SRECを売却するための有利な金利および不利な金利収益契約に起因すると考えました。 次の表は、取得日時点で取得した無形資産と想定される無形負債の推定公正価値と加重平均償却期間をまとめたものです。

APAF タームローン

2021年8月25日、当社の完全子会社であるAPAファイナンス合同会社（「APAF」）は、ドルを締結しました503.0です 投資適格格のクラスA紙幣とクラスB紙幣で構成される貸し手のコンソーシアムを通じて、ブラックストーン・インシュアランス・ソリューションズ（「BIS」）と提携する100万ターム・ローン・ファシリティ（「APAFターム・ローン」）。APAFタームローンには加重平均があります 3.51% 年間固定金利で、2056年2月29日（「最終満期日」）に満期になります。

APAFタームローンは、初期金利で償却されます 2.5ある期間の年間未払い元本の割合 8 その時点で償却額が段階的に上がる年数 42031年9月30日（「返済予定日」）までの年率。返済予定日を過ぎると、ローンは全額償却され、利用可能な現金はすべて最終満期日までの元本の返済に使用されます。APAFタームローンは、会社の子会社の会員権によって担保されています。

2024年3月31日現在、APAFタームローンの未払いの元本残高は$でした471.5です 未償却債務の割引とローン発行費用を合計で100万ドル引いた値6.5 百万。2023年12月31日現在、APAFタームローンの未払いの元本残高は$でした474.6 未償却債務の割引とローン発行費用を合計で100万ドル引いた値6.7 百万。

2024年3月31日および2023年12月31日の時点で、当社はAPAFタームローンに基づくすべての契約を遵守していました。

APAF IIタームローン

2022年12月23日、当社の完全子会社であるアパファイナンスII合同会社（「APAF II」）は、ドルを締結しました125.7 キーバンク・ナショナル・アソシエーション（「キーバンク」）とハンティントン銀行（「ハンティントン」）を貸し手とするミリオンターム・ローン・ファシリティ（「APAF IIターム・ローン」）。APAF IIタームローンの収益は、特定のプロジェクトレベルのローンの未払い額の返済に使用されました。APAF IIタームローンは2027年12月23日に満期になり、担保付きオーバーナイト融資金利（「SOFR」）にスプレッドを加えたものに基づいて変動金利がかかります 1.475%。APAF IIタームローンの締結と同時に、当社は未払い債務額の100％の金利スワップを開始しました。これにより、実質的に金利が固定されました 4.885% (詳細については、注記7「公正価値測定」を参照してください)。APAF IIタームローンは、会社の子会社の会員権によって担保されています。

2024年3月31日現在、APAF IIタームローンの未払いの元本残高は$でした111.8 百万ドル、未償却債務発行費用を差し引いたもの2.0 百万。2023年12月31日現在、APAF IIタームローンの未払いの元本残高は$でした112.8 百万ドル、未償却債務発行費用を差し引いたもの2.2 百万。2024年3月31日および2023年12月31日の時点で、当社はAPAF IIタームローンに基づくすべての契約を遵守していました。

APAF IIIタームローン

2023年2月15日、当社は、子会社であるAPAファイナンスIIIボローワー合同会社（「APAF III借り手」）およびAPAファイナンスIIIボロワーホールディングス合同会社（「ホールディングス」）を通じて、当社の関連会社であるAPAF III借り手、ホールディングス、ブラックストーン・アセット・ファイナンス・アドバイザーズLPとの間の信用契約の条件に基づき、新しい長期資金調達ファシリティを締結しました。. 管理代理人としてのバンク・トラスト・カンパニー（N.A.）、書類管理人としての米国銀行N.A.、およびその当事者（「APAF IIIタームローン」）。

この資金調達ファシリティは、$のタームローンを提供します204.0 固定レートで百万 5.62%。APAF IIIタームローンは、以下のレートで償却されます 2.52033年6月30日の返済予定日までの当初の未払い元本の割合。タームローンの満期日は2047年10月31日です。貸し手の承認を得ると、APAF III借り手は、クレジット契約に定められているとおり、特定の太陽光発電施設を追加で引き出すために資金調達枠を増やす権利があります。2023年2月15日、会社はドルを借りました193.0 この施設から100万ドルを調達して、True Green IIの買収および関連する費用に充てます。APAF IIIタームローンで借りた元本残高は、ドルで相殺されました4.0 数百万の債務発行費用と6.3 100万ユーロの発行割引が繰り延され、2033年6月30日までに支払利息として計上されます。APAF IIIタームローンは、当社の子会社の会員権によって担保されています。

2023年6月15日と2023年7月21日に、当社はAPAF IIIタームローンを修正してドルを追加しました47.0 百万と $28.0 それぞれ数百万件の追加借入金。その収益は、建設・ターム・ローン制度（以下に定義）に基づく未払いのタームローンの返済と、新しい太陽光発電プロジェクトの長期融資に使用されました。改正により借りた元本残高は、ドルで相殺されました0.3 百万と $0.2 それぞれ数百万の発行費用、そして1.5 百万と $1.1 それぞれ100万ユーロの発行割引が繰り延されており、2033年6月30日までに支払利息として計上される予定です。

2023年12月20日、当社はAPAF IIIタームローンを修正してドルを追加しました163.0 数百万件の追加借入金。その収益はカルデラの買収資金に使われました。この改正により、APAF IIIタームローンに基づくすべての借入金の加重平均固定金利が 6.03%、そして改正により新規借入金の償却率を引き上げました 3.252033年6月30日までの年率。改正により借りた元本残高は、ドルで相殺されました1.3 数百万の発行費用と0.8 100万ユーロの発行割引が繰り延され、2033年6月30日までに支払利息として計上されます。

2024年3月31日現在、APAF IIIタームローンの未払いの元本残高は$でした423.6 百万、未償却の債務発行費用を差し引き、$の割引額を差し引いたものです14.0 百万。2023年12月31日現在、APAF IIIタームローンの未払いの元本残高は$でした426.6 百万、未償却の債務発行費用を差し引き、$の割引額を差し引いたものです14.3 百万。2024年3月31日および2023年12月31日の時点で、当社はすべての契約を遵守していました。

APAF IVタームローン

2024年3月26日、当社は、子会社であるAPAファイナンスIV合同会社（「APAF IV借り手」）およびAPAファイナンスIVホールディングス合同会社（「ホールディングス」）を通じて、当社の米国銀行信託の関連会社であるAPAF IV借り手、ホールディングス、ブラックストーン・アセット・ベースド・ファイナンス・アドバイザーズLPとの間で、信用契約の条件に基づいて新しいターム・ローン・ファシリティを締結しました。管理代理人としての会社、N.A.、書類管理人としての米国銀行N.A.、およびその当事者（「APAF IVタームローン」）。

2049年3月26日に満期を迎えるAPAF IVタームローンには、固定金利で利息がかかります 6.45タームローンの未払い元本の年間％。タームローンファシリティの返済予定日は2034年6月30日です。貸し手の承認を得ると、APAF IV借り手はタームローンファシリティを引き上げて、クレジット契約で定義されている取得の基準を満たすソーラー資産の特定の取得について、追加の抽選を行う権利を有します。2024年3月26日、会社はドルを借りました101.0 2024年1月31日に完了したVitolの買収に関連して、APAF IVタームローンで100万ドルが調達されました。APAF IVタームローンで借りた元本残高は、以下によって相殺されました

$1.6 数百万件の債務発行費用。これらは繰延され、2034年6月30日までに利息費用として計上される予定です。APAF IVタームローンは、当社の子会社の会員権によって担保されています。

2024年3月31日現在、APAF IVタームローンの未払いの元本残高は$でした101.0 百万、未償却の債務発行費用を差し引き、$の割引額を差し引いたものです1.6 百万。2024年3月31日現在、当社はAPAF IVタームローンに基づくすべての契約を遵守していました。

APAGH タームローン

2023年12月27日、当社の完全子会社であるAPAジェネレーション・ホールディングスLLC（「APAGH」または「APAGH借り手」）は、ゴールドマン・サックス・アセット・マネジメントおよびカナダ年金制度投資委員会の子会社であるCPPIBクレジット・インベストメンツIII社の関連会社と「レンダー」としてクレジット契約（「APAGHタームローン」）を締結しました。クレジット契約に基づく契約総額は $100.0 百万。また、会社は$を超えない金額で追加の増分融資を行うこともできます100.0 貸主側の裁量により、貸付契約期間中に100万円が支払われます。特定の例外を除いて、APAGH借り手の貸し手に対する債務は、APAGH借り手、その親会社であるAltus Power、LLC（「ホールディングス」）、および当社の資産によって担保され、ホールディングスと会社によってさらに保証されます。

未払い残高には、次の金額に等しい初期固定金利で利息が発生します 8.50%、調整される場合があります。タームローンの満期日は2029年12月27日です。

2023年12月27日、当社はドルを借りました100.0 将来の成長ニーズを賄うためのAPAGHタームローンで100万ユーロでしたが、一部はドルで相殺されました3.0 100万枚の発行割引。会社は$を負担しました1.0 APAGHタームローンに関連する数百万件の債務発行費用。これらは繰延され、2029年12月27日まで利息費用として計上される予定です。

2024年3月31日現在、APAGHタームローンの未払いの元本残高は$でした100.0 百万ドル、未償却債務発行費用を差し引いたもの3.8 百万。2023年12月31日現在、APAGHタームローンの未払いの元本残高は$でした100.0 百万、未償却の債務発行費用を差し引き、$の割引額を差し引いたものです4.0 百万。2024年3月31日および2023年12月31日の時点で、当社はすべての契約を遵守していました。

APAG リボルバー

2022年12月19日、当社の完全子会社であるAPA Generation, LLC（「APAG」）は、ノースカロライナ州シティバンクとリボルビング・クレジット・ファシリティを締結しました。総コミットメントキャパシティは$です。200.0 百万（「APAGリボルバー」）。APAG Revolverに基づく未払い金額は、基本金利と適用される証拠金に基づいて変動する金利です。APAG Revolverは、当社の子会社の会員権によって担保されています。APAGリボルバーは2027年12月19日に成熟します。2024年3月31日および2023年12月31日の時点で、ドルがありました65.0 APAGリボルバーの下で未払いの金額が100万件です。2024年3月31日および2023年12月31日の時点で、当社はAPAGリボルバーに基づくすべての契約を遵守していました。

アジア太平洋地域第二施設

2023年11月10日、当社の完全子会社であるAPACF II, LLC（「APACF II」または「APACF II借り手」）は、APACF II借り手、APACF IIホールディングス合同会社、パスイクイップメント株式会社、LLC、および各プロジェクト会社、随時当事者、各タックスエクイティ保有者との間で信用契約を締結しました随時、その当事者、米国銀行信託会社、全米協会、全米銀行協会、各貸し手（総称して「貸し手」）、およびブラックストーンとしてのブラックストーン・アセット・ベースド・ファイナンス・アドバイザーズLP代表者（「アジア太平洋地域第二施設」）。

クレジット契約に基づく契約の総額は $200.0 百万。APACF IIファシリティは2027年11月10日に満期になり、SOFRプラス年利で利息がかかります 3.25%。APACF IIファシリティに基づく借入金、満期を迎える 364 借入が行われてから数日後、APACF IIの借り手は、設備、人件費、相互接続、その他の開発費などの建設費を賄うために使用できます。会社は$を負担しました0.3 APACF IIファシリティに関連する数百万件の債務発行費用。これらは繰延され、2027年11月10日まで利息費用として計上される予定です。2024年1月19日、会社はドルを借りました31.9 APACF IIファシリティの下では100万件でした

$によるオフセット0.6 数百万件の債務発行費用。これらは繰延され、2027年11月10日まで利息費用として計上される予定です。APACF IIファシリティは、会社の子会社および設備を含むその他の担保の会員権によって担保されています。

2024年3月31日現在、APACF IIファシリティの未払いの元本残高はドルでした31.9 百万ドル、未償却債務発行費用を差し引いたもの0.9 百万。2023年12月31日現在、 いいえ 金額はAPACF IIファシリティの下で未払いでした。2024年3月31日現在、当社はAPACF IIファシリティに基づくすべての契約を遵守していました。

その他のタームローン-タームローンファシリティの建設

2020年1月10日、当社の完全子会社であるAPAコンストラクション・ファイナンス合同会社（「APACF」）は、フィフス・サード・バンク、ナショナル・アソシエーション、ドイツ銀行ニューヨーク支店と、将来の太陽光発電施設（「ターム・ローン・ファシリティへの建設ローン」）の開発と建設に資金を提供するクレジット契約を締結しました。建設ローン・トゥ・ターム・ローン・ファシリティには、$の建設ローン契約が含まれていました187.5 百万、2023年1月10日に有効期限が切れました。建設ローンの契約は、特定の太陽エネルギー施設の商業運転時にタームローンに転換できます。2023年6月15日、当社は未払いのタームローンをすべて返済しました15.8 100万になり、施設を終了しました。

その他のタームローン-プロジェクトレベルのタームローン

2022年8月29日の資産の取得に関連して、当社は未払いの元本残高がドルのプロジェクトレベルのタームローンを引き受けました。14.1 百万と$の公正価値割引2.2 百万。タームローンは、半年ごとに予定されている償却と利息の支払いの対象となり、2029年9月1日に満期になります。

2024年3月31日現在、タームローンの未払いの元本残高は $11.0 百万ドル、未償却債務の割引額を差し引いた金額です1.7 百万。2023年12月31日現在、タームローンの未払いの元本残高は $11.0 百万ドル、未償却債務の割引額を差し引いた金額です1.8 百万。

タームローンは、基礎となる太陽光発電プロジェクトの資産とそれらの資産によって生み出される収益の利息によって担保されます。2024年3月31日および2023年12月31日の時点で、当社はすべての契約を遵守していました。

信用状ファシリティと保証金の取り決め

当社は、貸し手、地方自治体、政府機関、および土地貸手と信用状および保証金の契約を結んでいます。これらの取り決めは特定の履行関連の義務に関するもので、該当する契約に基づく担保としての役割を果たします。2024年3月31日現在、会社の資金は52.3 何百万もの未払いの信用状と51.1 100万の未使用容量。2023年12月31日現在、会社の資金は54.7 何百万もの未払いの信用状と54.4 100万の未使用容量。さらに、2024年3月31日および2023年12月31日の時点で、当社には未払いの保証債がありました5.9 百万と $5.4 それぞれ 100 万。

信用状または保証債の対象となる活動の結果として負債が発生した場合は、そのような負債は添付の要約連結貸借対照表に含まれます。会社は時々、通常の業務で生じる契約上の要件やその他の要件を満たすために、財務保証書を掲載する必要があります。これらの保証の中には、連邦、州、その他の政府機関の法令や規制に準拠するように掲示されているものもあります。会社はこれらの要件を満たすために信用状を使用することがあり、これらの信用状は会社の借入枠の容量を減らします。

売却・リースバック取引の失敗で計上された融資義務

当社は時々、機器を第三者に販売し、マスターリース契約を締結して、合意した期間で機器をリースバックします。当社はこれらの取り決めを評価し、資産の譲渡をASC 842に従って売却として計上すべきではないと判断しました。そのため、当社は、受け取った対価を融資義務として認識し、融資方法でこれらの取引を会計処理します。取引の対象となる資産は会社の貸借対照表に残り、会社の通常の減価償却方針に基づいて減価償却されます。総収益は、要約連結貸借対照表に長期負債として計上されています。

2024年3月31日現在、当社の記録されている融資債務は41.9 百万、$を差し引いたもの0.9 数百万件の繰延取引費用。2023年12月31日現在、当社の記録されている融資債務は41.8 百万、$を差し引いたもの0.9

数百万件の繰延取引費用。$の支払い0.3 百万と $0.2 2024年3月31日および2023年3月31日に終了した3か月間で、それぞれ100万件が融資債務に基づいて稼ぎました。2024年3月31日および2023年3月31日に終了した3か月間の繰延取引費用の償却を含む支払利息は、$でした0.4 百万。

2023年3月31日に終了した3か月間に、会社はドルを支払いました0.5 100万ドルの融資債務を消滅させるために0.6 百万、その結果、負債の消滅による利益は$になります0.1 百万。2024年3月31日に終了した3か月間に、会社は消滅しました いいえ 融資義務。

$の未払いの融資債務の差額42.9 百万と $28.9 残存価値保証を含め、契約上の支払額として支払うべき金額は100万ドルです13.2 それぞれの取引相手が請求した百万の投資税額控除（$を差し引いた額）2.6 融資債務の暗黙の利息の100万円が最低リース料に含まれています。残りの差は$によるものです3.8 100万の利息が発生し、1ドルが0.4 契約上必要な支払い額と取得した融資債務の公正価値との差額は百万です。

アライメント・シェアーズ・ライアメント

2024年3月31日現在、当社は 796,950 アライメントの発行済株式は、すべてCBREアクイジション・スポンサーLLC（以下「スポンサー」）、CBAHの特定の元役員（このような役員をスポンサーとともに「スポンサー当事者」といいます）、およびCBAHの元取締役が保有しています。アライメント株式は、合併後の7会計年度のそれぞれにおける該当する測定日におけるクラスA普通株式のトータルリターン（フォーム10-Kの2022年次報告書の別紙4.4で定義されている）に基づいて、自動的にクラスA普通株式に転換されます。

合併完了後、アライメント株式には継続的なサービス要件はなく、資産を譲渡して証券を償還することを会社に要求する無条件の義務が生じることもありません。さらに、株式は、クラスA普通株式の取引価格とクラスA普通株式の保有者に支払われる/支払われる配当金に応じて、可変数のクラスA普通株式に転換されます。したがって、株式は、ASC 480の基準のいずれかに基づいて、金銭的価値を持つ可変数の株式を発行する義務や条件付き義務を表すものではありません。

株式からの負債。当社は、アライメント株式が（i）原資産（クラスA普通株価）、（ii）想定額（一定数のクラスB普通株式）、（iii）初期純投資がない、または最小限である（スポンサーが株式の推定公正価値よりも低いデミニミスの金額を支払った）、および（iv）アライメント株式の転換を通じて純決済可能であるため、アライメント株式がデリバティブの定義を満たしていると判断しましたクラスA株に。そのため、当社は、アライメント株式はデリバティブの定義を満たしていると結論付けました。デリバティブは各報告期間に公正価値で提示され、公正価値の変動は収益を通じて記録されます。

当社は、株価、ボラティリティ、リスクフリー金利などの一連の基礎となる仮定に基づいて、潜在的な結果の分布を利用したモンテカルロシミュレーション評価モデルを使用して、発行済みのアライメント株式の公正価値を見積もっています。のボラティリティとして 70％とリスクフリー金利 4.31％は観察可能なインプットではありません。アライメントシェアの全体的な公正価値の測定値はレベル3に分類されます。観察できないインプットは変動しやすく、それらのインプットが変化すると、アライメントシェアの公正価値の測定値が大幅に高くなったり低くなったりする可能性があります。

金利スワップ

当社のデリバティブ商品は、会計ガイダンスではキャッシュフローヘッジまたは公正価値ヘッジとして指定されていない金利スワップで構成されています。当社は、金利変動による純リスクを管理するために金利スワップを使用しています。これらの商品は、さまざまな銀行の取引相手とのカスタムの店頭契約で、活発な市場では取引されていませんが、すぐに観察できる市場の情報を利用して評価され、全体的な公正価値の測定値はレベル2に分類されます。2024年3月31日および2023年12月31日現在、想定元本はドルでした118.8百万と $112.8それぞれ 100 万です。2024年3月31日と2023年3月31日に終了した3か月間、金利スワップの公正価値の変動により、ドルの利益が得られました2.1百万と$の利益2.7それぞれ百万ドル。これは要約連結損益計算書に支払利息として計上されました。

フォワード・スターティング金利スワップ

当社は、2023年1月31日に先物開始金利スワップを開始しました。発効日は2025年1月31日、終了日は2035年1月31日です。この取引の想定元本は$でした250.0100万は、当社の予測される固定金利または変動金利債務発行のキャッシュフローヘッジとして指定されました。

2023年後半、当社は先物開始金利スワップを終了し、現金収入総額は$になりました16.7百万。$の合計利益17.32023年12月31日に終了した年度の要約連結包括利益計算書には、百万がその他の包括利益の一部として記録されました。会社は$を割り当てました238.0想定額の100万を、APAF IIIタームローンに基づく増分債務発行に充てて、$12.0APAF IVタームローンに100万ドル。

$のその他の包括収益17.3APAF IIIタームローンおよびAPAF IVタームローンに基づく増分債務発行に関連する100万ドルは、負債期間中の利息費用の調整額として認識されます。2024年3月31日に終了した3か月間の支払利息の調整額は、純額でした0.4百万。およそ $1.6 その他の包括利益の利益の100万は、今後12か月以内に収益に再分類されます。

キャッシュフローヘッジは、2024年3月31日に終了した3か月間に完全に有効になると判断されました。そのため、純利益には非効率性は含まれていません。ヘッジの全部または一部が有効でなくなった場合、その他の包括利益に含まれる金額は、現在の収益に再分類されます。当社は、ヘッジがスワップの残りの期間中も完全に有効であることを期待しています。

不測の事態に備えて

カルデラ・アクイジション

2023年12月20日のカルデラ買収に関連して、ドルの条件付対価8.0 買収した太陽エネルギー施設による一定の発電量を達成すると、百万円が支払われる場合があります。当社は、モンテカルロシミュレーションモデルを使用して、将来の収益支払いのための条件付対価の公正価値を見積もりました。測定に使用される重要な仮定には、買収日から12か月間に取得した太陽エネルギー施設の推定発電量と、事業に関連するリスク調整後の割引率が含まれます。入力はそうではないので

観察可能で、条件付対価の全体的な公正価値の測定値はレベル3に分類されます。2024年3月31日および2023年12月31日の時点で、条件付対価の公正価値はドルでした2.3 百万と $2.6 それぞれ百万件で、要約連結貸借対照表のその他の流動負債に含まれていました。2024年3月31日に終了した3か月間、当社は偶発負債の再測定による利益を計上しました0.3 百万。

トゥルーグリーンIIの買収

のポートフォリオの買収に関連して 58 ネームプレートの合計容量が 220 2023年2月15日のMW（「トゥルー・グリーンIIの買収」）、ドルの条件付対価10.0 売主が開発中の太陽エネルギー施設を完成させ、会社がタックス・エクイティ・ファイナンスを取得すると、100万ポンドが支払われる可能性があります。当社は、期待キャッシュフローアプローチを使用して、偶発的対価の公正価値を見積もりました。その後、これらのキャッシュフローは、事業に関連するリスク調整後の割引率を使用して現在価値に割り引かれました。インプットは観察できないため、条件付対価の全体的な公正価値測定はレベル3に分類されます。2024年3月31日および2023年12月31日の時点で、条件付対価の公正価値はドルでした4.9 百万と $4.7 それぞれ百万で、要約連結貸借対照表のその他の流動負債に含まれていました。2024年3月31日に終了した3か月間、当社はドルを記録しました0.2 要約連結損益計算書におけるTrue Green IIの買収に関連する偶発債務の公正価値再測定による百万件の損失。損失は、実際に受け取ったタックス・エクイティ・ファイナンスの金額に基づいて偶発負債を再測定したために計上されました。

ソーラーアクイジション

のポートフォリオの買収に関連して 十六 ネームプレートの合計容量が 61.5 2020年12月22日のMW（「ソーラー買収」）、金額の条件付対価3.1特定の市場支配力率とドルを達成すると、百万が支払われる場合があります7.4買収した太陽エネルギー施設によって一定の発電量を達成すると100万になります。当社は、モンテカルロシミュレーションモデルを使用して、将来の収益支払いのための条件付対価の公正価値を見積もりました。測定に使用される重要な仮定には、期間中に取得した太陽エネルギー施設の推定発電量が含まれます 18-36 か月間 買収日からの期間、その間の市場支配力率 36 か月間 期間、および事業に関連するリスク調整後の割引率。インプットは観察できないため、条件付対価の全体的な公正価値測定はレベル3に分類されます。

生産量に関連する偶発的対価の責任は、2022年6月30日に失効しました。電力料金に関連する偶発的対価の負債は、要約連結貸借対照表のその他の長期負債に含まれており、推定公正価値は$です。3.12024年3月31日および2023年12月31日時点で百万です。2024年および2023年3月31日に終了した3か月間、当社は、電力料金に関連する偶発的対価の公正価値再測定による損失を記録しました ゼロ と $0.1要約連結損益計算書では、それぞれ百万円です。利益と損失は、取得した太陽エネルギー施設の実際の発電量と推定発電量、市場電力料金など、測定に使用された重要な仮定の変化によって記録されます。2023年12月31日をもって、市場支配率に関連する偶発負債の36か月間の測定期間が終了し、不測の事態はドルで解決されました3.12024年に百万円が支払われます。

2024年3月31日現在、当社は 988,591,250です 承認済みで 159,874,981 クラスA普通株式の発行済み株式と発行済み株式。2023年12月31日現在、当社は 988,591,250です 承認済みで 158,999,886 クラスA普通株式の発行済み株式と発行済み株式をそれぞれ。クラスAの普通株は保有者に以下の権利を与えます 一 会社の株主の投票に提出されたすべての事項について投票します。普通株主は、会社の取締役会で宣言されているように、配当を受け取る権利があります。2024年3月31日および2023年12月31日現在、 いいえ 普通株式の配当が申告されました。

2024年3月31日および2023年12月31日の時点で、当社は 796,950 そして 996,188 クラスB普通株式の授権株式と発行済み株式は、それぞれ「アライメント株式」とも呼ばれます。詳細については、注記7「公正価値の測定」を参照してください。