アレイ・テクノロジーズ株式会社（以下「当社」）は、以前はATIインターミディエイト・ホールディングスLLCでしたが、2018年12月にATIインベストメント・ペアレント合同会社（「旧親会社」）の完全子会社として設立されたデラウェア州の企業です。2020年10月14日、当社はデラウェア州の有限責任会社からデラウェア州の法人に転換し、社名をArray Technologies, Inc.に変更しました。

明示的に記載されている場合や文脈上別段の定めがない限り、「当社」、「私たち」、「当社」、「アレイ」、「アレイテクノロジー」という用語はArray Technologies, Inc. およびその連結子会社を指し、「要約連結財務諸表」という用語は、この四半期報告書に含まれる添付の未監査の要約連結財務諸表を指します。

当社は、新製品の研究開発や既存製品の大幅な機能強化の過程で、研究開発費を負担します。研究開発費は主に、社内エンジニア、第三者コンサルタントのチームに関連する人件費、資材、諸経費で構成されています。会社は、それぞれの製品が商業生産の準備が整う前に発生したこれらの費用を負担します。 研究開発費は $でした1.9 百万と $2.1 2024年3月31日と2023年3月31日に終了した3か月間で、それぞれ百万です。

当社は、これらのベンダーリベートをベンダー製品の購入価格の引き下げ、したがって在庫が販売されるまでの在庫コストの削減として計上しています。在庫が売却された時点で、当社はこのようなリベートを連結営業報告書上の収益コストの削減として認識します。 2024年3月31日現在、当社の未払いのベンダーリベートは57.1 百万、そのうちの

$45.9 百万は前払い費用とその他に含まれていました11.2 百万は、要約連結貸借対照表のその他の資産に含まれていました。2023年12月31日現在、当社の未払いのベンダーリベートは48.4 100万は前払い費用などに含まれています。

2023年中間期間の要約連結財務諸表の重要ではない訂正

上限付き通話

転換社債の価格設定に関連して、オプション取引相手とキャップ付きコール取引を開始しました。発行時に、当社はCapped Callsが株式の基準を満たしていると結論付けました

分類は、それらが会社の普通株式に連動しており、会社がキャップコールを株式または現金で決済する裁量権を持っているからです。その結果、Capped Callsに支払われた金額は、追加の払込資本金の控除として計上されました。会社がキャップコールを締結したとき、会社は取引相手と特定のサイドレター（「サイドレター」）を実行しました。これにより、特定の状況下でキャップコールを評価するために使用されるボラティリティインプットなど、一次契約に記載されている条件の一部が置き換えられました。2023年3月31日に終了した3か月間の会計処理をさらに評価した結果、当社は、サイドレターのボラティリティ入力の変更により、キャップコールは自社株に連動する株式商品として会計処理できなくなり、公正価値で認識される独立したデリバティブ商品資産として会計処理され、その後の公正価値の変化が収益に計上されるべきであると結論付けました。2023年3月31日に終了した3か月間に、当社はキャップドコールをデリバティブ資産として計上し始め、その後の公正価値の変動は収益として計上されました。2023年12月31日に終了した3か月間、SECの主任会計士事務所のスタッフと相談した結果、当社は、当初の株式分類会計処理は許容できると結論付けました。その結果、当社は、2023年3月31日に認識されたデリバティブ資産を株式の減額として再分類し、2023年3月31日に終了した3か月間に計上された市場調整に関連する基準を逆転させました。

償還可能な永久優先株式

発行時に、当社はSPAに従って発行された商品の会計処理を評価し、初回クロージングで発行されたシリーズA株と普通株式、およびプリペイドフォワード契約とプットオプションが株式に分類される独立した証券であると判断しました。2023年の第1四半期に、当社はプットオプションの規定を再検討し、それを独立したデリバティブ商品資産として公正価値で会計処理し、その後の公正価値調整を収益に計上すべきであると結論付けました。2023年の第4四半期に、SECの主任会計士室のスタッフと相談した結果、当社は元の株式会計分類が正しいと結論付けました。その結果、当社は、2023年3月31日に終了した3か月間に認識されたデリバティブ資産を資本の減額として再分類し、関連する公正価値調整も取り消しました。

経営陣は上記の虚偽表示を評価し、2023年3月31日に終了した3か月間、個別または全体として重要ではないと結論付けました。

会社は在庫の一部を、先入れ先出し法（「FIFO」）に近い移動平均原価法を使用して評価しています。2024年3月31日現在、移動平均コストとFIFOを使用して評価された在庫は141.4百万と $37.3それぞれ 100 万です。2023年12月31日現在、移動平均コストとFIFOを使用して評価された在庫は129.5百万と $32.5それぞれ百万。

グッドウィル

四半期ごとに、報告単位の公正価値が帳簿価額よりも低い可能性が高いことが事実と状況によって示されているかどうかを評価します。そのためには、暫定的なのれん減損テストを実施する必要があります。最新の評価では、2024年3月31日現在、減損の指標はないと結論付けました。

その他の無形資産、純額

無形資産に関連する償却費は $12.9百万と $13.92024年3月31日と2023年3月31日に終了した3か月間はそれぞれ百万ドル、そのうち米ドル3.6収益コストの一部である開発技術の償却には、両方の期間と金額で100万件が含まれていました9.3百万と $10.3添付の要約連結営業報告書の減価償却費には、それぞれ100万件が含まれていました。

償却可能な無形資産と償却不可能な無形資産の両方を含む長期資産は、事象や状況の変化により資産グループの帳簿価額が判明した場合はいつでも、減損の有無が審査されます

回復できません。2024年3月31日現在、いずれかの資産グループの帳簿価額が回収できない可能性があることを示すような出来事や状況は確認されていません。

当社は、ASCトピック740-270所得税に基づくガイダンスに従い、年初来の経常利益（損失）には推定年間実効税率を適用する必要があります。各中間期間の終わりに、当社は会計年度全体に適用されると予想される実効税率を見積もります。個別項目の税効果は、不連続事象が発生した四半期に記録されます。

会社は$の所得税費用を記録しました1.3 百万と $8.3 2024年3月31日と2023年3月31日に終了した3か月間は、それぞれ100万です。2024年3月31日に終了した3か月間の所得税費用は、ブラジルの法律の影響を受けました。その結果、2024年以降、地方税の優遇措置は連邦所得税の免除ではなくなりました。さらに、$の税金費用0.4 株式ベースの報酬に関連して、四半期中に100万件が個別に記録されました。2023年3月31日に終了した3か月間の税金支出は、米国以外の管轄区域で報告された所得の増加によって不利な影響を受け、ドルの税制上の優遇措置によって相殺されました0.4 四半期中に個別に記録された超過株式ベースの報酬に関連する100万件です。

2024年および2023年3月31日に終了した3か月間は、 いいえ 不確実な税務上のポジションに対する準備金が計上されました。当社は、暫定期間ごとにこのポジションを引き続き監視します。

シニア・セキュアド・クレジット・ファシリティ

2020年10月14日、当社は、当社のシニア・セキュア・クレジット・ファシリティを管理するクレジット契約（修正後、「クレジット契約」）を締結しました。金額は（i）a $です。575 100万人のシニアセキュア 7 年間 タームローンファシリティ（「タームローンファシリティ」）と（ii）a $200 100万人のシニアセキュア 5 年間 リボルビング・クレジット・ファシリティ（「リボルビング・クレジット・ファシリティ」、ターム・ローン・ファシリティと合わせて「シニア・セキュアド・クレジット・ファシリティ」）。

クレジット契約は、2021年2月23日（「憲法修正第1条」）、2021年2月26日（「第2改正」）、および2023年3月2日（「第3改正」）に修正されました。

リボルビング・クレジット・ファシリティ

会社は持っていた いいえ 2024年3月31日と2023年12月31日現在のリボルビング・クレジット・ファシリティに基づく未払い残高21.0 百万と $24.8 予備の信用状ではそれぞれ100万で、$179.0 百万と $175.2 それぞれ 100 万を引き出すことができます。憲法修正第3条に従い、リボルビング・クレジット・ファシリティは、当社の選択により、調整期間のSOFRローン（クレジット契約で定義されているとおり）に（x）を加えた利息を支払います 3.25プライムレートの高い方の基本金利ローンの場合は、% または (y) の 1/2 1.00いずれかのフロアプラスを適用した後、1か月の利息期間のフェデラルファンド金利または調整後期間SOFRを％上回っています 1.00%、プラス 2.25%。

タームローンファシリティ

タームローンファシリティの未払い残高は$でした237.1百万と $238.2 2024年3月31日および2023年12月31日時点でそれぞれ百万です。タームローンファシリティは、負債割引と発行費用を差し引いた金額を差し引いた金額を要約した連結貸借対照表に記載されています10.4百万と $11.3 2024年3月31日および2023年12月31日時点でそれぞれ百万です。修正第3条に従い、ターム・ローン・ファシリティは、調整後のSOFRローンについて、当社の選択により、いずれかの（x）で利息を支払います（最低額は 0.50%) プラス 3.25プライムレートの高い方の基本金利ローンの場合は、% または (y) の 1/2 1.00いずれかのフロアプラスを適用した後、1か月の利息期間のフェデラルファンド金利または調整後期間SOFRを％上回っています 1.00%、プラス 2.25%。債務割引と発行費用は、2024年3月31日現在のタームローンファシリティの実効金利と実効金利を使用して有効利息法で償却されています 10.21%。タームローンファシリティには年間の超過キャッシュフロー計算があり、所定の計算式では2023年12月31日に終了した年度の元本を前払いする必要はありませんでした。

転換社債券

2021年12月3日と2021年12月9日に、当社は$を完了しました425 100万件のプライベートオファリング（$375 百万と $50 そのうち、それぞれ百万） 1.002028年満期の転換社債の割合（「転換社債」）。その結果、収益は$になります413.3 百万 ($)364.7 百万と $48.6 それぞれ、100万ドル）、オリジナル発行の割引を差し引いた後 2.75%。転換社債は、2021年12月3日付けの契約に基づき、当社と受託者である米国銀行協会との間で発行されました。

転換社債は当社の優先無担保債務であり、早期に転換、償還、または買い戻しの場合を除き、2028年12月1日に満期となります。転換社債の利息は 1.00年間%。2022年6月1日から、毎年6月1日と12月1日に半年ごとに延滞して支払われます。2024年3月31日および2023年12月31日現在、転換社債の元本残高はドルでした425.0 百万、未償却割引と発行費用は $8.9 百万と $9.4 純帳簿価額が$の場合、それぞれ100万です416.1 百万と $415.6 それぞれ 100 万。

転換社債の換算レートは当初は 41.9054 1ドルあたりの会社の普通株式数1,000 転換社債の元本。当初の転換価格は約$に相当します23.86 普通株式1株当たり、または 10.1 100万株の普通株式。2024年3月31日に終了した3か月間、転換社債は転換できず、現在までに転換されたものはありません。また、当社の普通株式の平均市場価格が創業以来行使価格を上回っていないことを考えると、 いいえ 2024年3月31日に終了した3か月間の希薄化による影響。

上限付き通話

転換社債の発行に関連して、会社はドルを支払いました52.9 転換社債の転換後に会社の普通株式保有者が希薄化する可能性を減らすために、キャップド・コール・オプション契約を締結するため、合計で100万件です。具体的には、契約に従って発行されたキャップ付きコール証券（「キャップコール」）を行使すると、会社はおよそ等しい普通株式を受け取ることになります 17.8 百万株 (a) に (i) を掛けたもの ($) の低い方36.0200 または普通株式の当時の現在の市場価格から、(ii) 該当する行使価格を差し引いたもの23.86、および (b) をその普通株式の現在の市場価格で割ったものです。この計算式の結果は、普通株式の市場価格が行使価格を上回り、上限に近づくにつれて、会社はより多くの株式を受け取るということです。上限は当初でしたが、現在もドルです。36.02 一株あたり。

したがって、転換社債が転換された場合、当社が発行する株式数は、キャップコールに基づいて当社が受領した普通株式が行使される際に、実質的に一部相殺されます。上記の計算式は、合併、公開買付け、会社の普通株式の国有化、破産または上場廃止、法律の変更、引き渡しの失敗、破産申請、株式分割、合併、配当、買戻しまたは同様の事象、または前述の措置の発表など、特定の特別事象が発生した場合に調整されます。

また、特定の状況を除き、決済時に普通株式の代わりに同等の金額の現金を受け取ることを選択できます。Capped Callsは2028年12月1日に失効し、合併、公開買付け、国有化、破産、上場廃止、債務不履行、債務不履行、これらの事象の発表、転換社債の早期転換など、特定の特別な事象が発生すると終了します。転換社債の転換後に発行される普通株式の正味数を減らすことを目的としていますが、キャップコールは個別に交渉された取引であり、転換社債の条件の一部ではなく、転換社債の保有者の権利には影響しません。Capped Callsの会計に関する情報については、注2 — 重要な会計方針の概要を参照してください。

その他の負債

その他の負債は、STIの債務（「その他の債務」）で構成されています。その他の負債の金利は 0.55% から 16.35% 年間。$の37.4 百万円のその他の負債残高、ドルに相当27.4 百万はユーロとドル建てです10.0 100万はブラジルレアル建てです。

シリーズAの償還可能な永久優先株式

当社は、特定の投資家（以下「購入者」）と証券購入契約（「SPA」）を締結しました。これに従い、2021年8月11日に、当社は 350,000 新しく指定されたシリーズA償還可能な永久優先株式（「シリーズA株式」）の株式と 7,098,765 合計購入価格$の会社の普通株式346.0 百万（「初回決算」）。さらに、SPAに従い、2021年9月27日に、当社は発行を行い、購入者に売却しました 776,235 合計購入価格が$の普通株式776 （「前払い転送契約」）。会社は、最初のクロージングからの純収入を$の返済に使用しました102.0 既存の未払い残高が100万件です

リボルビング・クレジット・ファシリティと前払金 $100.0 会社のタームローンファシリティの100万ドル。シリーズAの株式には満期日がありません。

SPAに含まれるプットオプションでは、購入者は最大で追加購入する必要がありました 150,000 シリーズAの株と最大 3,375,000 普通株式（または最大 6,100,000 2023年6月30日までの普通株式（特定の価格関連の調整があった場合）。株式配当、株式分割、株式結合、再分類、または同様の取引に基づく特定の公平性調整の対象となり、総購入価格は最大$です148.0 万（「ディレイド・ドロー・コミットメント」または「プット・オプション」）。プットオプションは2023年6月30日に失効しました。

2022年1月7日、プットオプションに従い、会社は発行して購入者に売却しました 5万人 シリーズAの株式と 1,125,000 追加クロージング中の当社の普通株式の合計購入価格は49.4 百万（「追加決算」）。

当社は、シリーズA株を臨時株式として分類し、実効利息法を用いて、発行日から最も早い償還日までの帳簿価額を償還額全額まで増やしています。そのような降着は合計$でした6.7 百万と $6.12024年3月31日と2023年3月31日に終了した3か月間は、それぞれ100万です。

配当金

新規決算5周年またはそれ以前に、当社は、シリーズA株式の配当金を、（i）その時点で適用される現金の通常配当金利（以下に定義）で現金で、（ii）未払通常配当率で清算優先権が発生することによって支払うことができます。 6.25%（「許容未払配当金」）、または（iii）それらの組み合わせ。新規決算から5周年を迎えるにあたり、配当金は現金でのみ支払われます。当社がそのような配当を申告せず、初回決算から5周年を過ぎても現金で支払わない限り、配当金はその時点で適用される現金通常配当率にプラスされた金額で清算優先権（「デフォルト未払配当」）に計上されます。 200 ベーシスポイント。6四半期連続でデフォルト未払配当が発行されている場合、当社は、シリーズA株の保有者の選択により、支払います 100（i）デフォルト未払配当金を（ii）で割ったものと等しい数の会社の普通株式を当該保有者に引き渡すことによる、デフォルト未払配当金の額の割合 95会社の普通株式の30日間のVWAP（「非現金配当」）の割合。

シリーズA株の「現金通常配当金利」とは、最初は（i）を意味します。 5.75清算優先権の年間割合、（ii）は（a）増加しました 50 新規決済の5周年、6周年、7周年のそれぞれのベーシスポイントと（b） 100 新規決済の8周年、9周年、10周年にそれぞれベーシスポイントが付きます。シリーズA株の「未払通常配当金利」とは 6.25清算優先の年率%。

ここで使われている「清算優先権」とは、シリーズA株に関して、$の初回清算優先権を意味します1,000 1株当たり、決定時の当該株式の未払配当金を加えたもの。

2024年3月31日に終了した3か月間に、当社はシリーズA株に対して、以下の未払通常配当率で配当を計上しました。 6.25% 合計 $6.8 百万。2024年3月31日現在、未払配当金と未払配当金の合計は39.6 百万。

シリーズA株は、SEC職員会計速報のトピック5Q「金利引き上げ優先株」で説明されている「金利上昇保障」と同様の特徴を持っています。その結果、シリーズA株の割引は、実効利子法を用いて永久配当の開始前の期間に償却される、未表示の配当費用とみなされます。その際、帰属配当費用を留保収益に対して請求するか、留保利益がない場合は追加払込資本金を計上し、シリーズA株式の帳簿価額を対応する金額だけ増やします。したがって、割引は償却されます 五年 実効利回り法を使っています。

手数料

2023年6月30日までの3か月間、当社は購入者に年間合計$の現金コミットメント手数料を支払いました1.5 プットオプションの未購入部分で100万です。プットオプションは2023年6月30日に失効しました。

当社は、顧客との契約による収益を、長期にわたって記録された売上とある時点で記録された売上高で分類しています。 次の表は、会社の細分化された収益（千単位）を示しています。

契約残高

収益認識、請求、および現金回収のタイミングにより、要約連結貸借対照表には売掛金、未請求売掛金（「契約資産」）、および繰延収益（「契約負債」）が表示されます。会社の契約金額の大部分は、合意された契約条件に従って、作業が進むにつれて請求されます。契約条件は通常、プロジェクトの1つまたは複数のフェーズの出荷と同時に行われます。収益が認識された後に請求が行われ、契約資産になることがあります。契約資産とそれに対応する収益に記録される金額の変化は、請求のタイミングと量の変動に関係しています。

また、収益が認識される前に顧客から前払い金や預金を受け取っているため、契約上の負債が発生します。契約負債の変化は、当社が受領した前払い注文と支払いに関するものです。

2024年3月31日に終了した3か月間に、当社はドルを換算しました22.8 収益に対する繰延収益の対比（単位： 34.3前年の繰延収益残高の％。

ビル・アンド・ホールドの取り決め

会社の連邦投資税額控除（「ITC」）契約およびスタンドアロンシステムコンポーネントの販売で計上された収益は、ある時点で記録され、会社の顧客との契約条件に基づく義務が履行されたときに計上されます。通常、これは資産の支配権の移転時に起こります。これは通常、出荷条件に従って顧客に引き渡されたときです。

特定の状況では、当社は顧客とのビル・アンド・ホールド契約に基づいて収益を認識します。このような状況の例としては、ITCの資格を得るための5パーセントのセーフハーバーテストに合格するために、顧客が太陽光発電プロジェクトの建設開始前に材料を購入する場合があります。顧客は、建設開始前に大量の資材を受け入れるのに十分な保管容量がないため、会社に製品を保管するように要求します。すべてのビルアンドホールド在庫は、会社の倉庫でバンドルまたはパレット化され、会社のものではないと個別に識別され、要求に応じてお客様のプロジェクトにすぐに輸送できるようになっています。さらに、所有権と損失リスクは顧客に移管され、会社はその製品を使用したり、別の顧客に販売したりすることはできません。2024年および2023年3月31日に終了した3か月間で、当社はドルを認識しました1.9 百万と $17.6 収益はそれぞれ 100万です 一 ビルアンドホールド契約に基づく商品やサービスの販売の顧客。

残りの履行義務

株式ベースの報奨に従って発行可能な、希薄化の可能性のある普通株式 2,736,244 当社が普通株主に純損失を計上したため、2024年3月31日に終了した3か月間は含まれていませんでした。株式ベースの報奨に従って発行可能な普通株式 55,333 潜在的な影響が希薄化防止であったため、2023年3月31日に終了した3か月間の当社の希薄化後EPS計算から除外されました。

あった いいえ 会社の普通株式の平均市場価格が発行以来行使価格を超えていないため、2024年3月31日と2023年3月31日に終了した3か月間、転換社債に従って発行可能な、希薄化の可能性のある普通株式。

法的手続き

会社は、通常の事業過程において、請求や訴訟の対象となります。会社は各案件の状況を検討し、潜在的な財務上のリスクを評価します。何らかの請求または法的手続きによる潜在的な損失が発生する可能性が高く、その金額を合理的に見積もることができる場合、会社は推定損失の責任を負います。

2021年5月14日、1934年の証券取引法のセクション10（b）と20（a）、およびそれに基づいて公布された規則10b-5、および1933年の証券取引法のセクション11、12（a）（2）、15（「プリマス」）の違反を理由に、当社および特定の役員および取締役に対して、ニューヨーク南部地区連邦地方裁判所に集団訴訟が提起されました。アクション」)。訴状は、2020年10月14日から2021年5月11日までの推定クラス期間における当社の2020年10月の新規株式公開（「IPO」）、当社の2020年12月の募集、および2021年3月の当社の2021年3月の募集に関連する当社の登録届出書および目論見書における虚偽の記載および/または省略を主張しています。2021年12月7日、統合修正集団訴訟が提出されました。虚偽表示および/または不作為に関する追加の申し立ては、フォーム10-Kに記載された当社の年次報告書および関連するプレスリリースに、（1）に記載されています。

2020会計年度第4四半期および通期の結果、および（2）当社の2020年11月5日および2021年3月9日の決算説明会の結果。

2021年6月30日、ニューヨーク南部地区で、1934年の証券取引法のセクション10（b）と20（a）、およびそれに基づいて公布された規則10b-5、および1933年の証券取引法のセクション11と15（「カイペル訴訟」）の違反を理由に、当社と特定の役員および取締役に対して、実質的に類似した2回目の推定集団訴訟が提起されました。プリマス・アクション。

当社を含むプリマス訴訟のすべての被告は、統合修正訴状を却下する動きをしました。2023年5月19日、裁判所は会社の却下の申立てを認め、2023年7月5日、統合修正訴状を修正する許可を求めるプリマス訴訟原告からの要求を却下し、偏見をもってプリマス訴訟全体を却下しました。

2023年8月4日、主任原告は、裁判所が統合修正訴状を却下したことに対する控訴通知を米国第二巡回区控訴裁判所に提出しました。この事件は十分に説明されており、口頭弁論の後に決定が下される予定ですが、口頭弁論はまだ予定されていません。

2021年7月16日、ニューヨーク南部地区で、当社の特定の役員および取締役に対して、検証済みのデリバティブに関する苦情が申し立てられました。訴状は、（1）誤解を招く委任勧誘状による1934年の証券取引法のセクション14（a）違反、（2）受託者責任違反、（3）不当利得、（4）統制の乱用、（5）重大な管理ミス、（6）企業廃棄物、（7）受託者責任違反の支援と助言、および（8）以下への寄付 1934年の証券取引法のセクション10（b）と21D。2021年7月30日、ニューヨーク南部地区で、当社の特定の役員および取締役に対して2回目の検証済みデリバティブに関する苦情が申し立てられました。訴状は、（1）虚偽/誤解を招く委任勧誘状の発行を引き起こした1934年の証券取引法のセクション14（a）への違反、（2）受託者責任の違反、（3）受託者責任違反の支援と助長を主張しています。

2021年8月24日、ニューヨーク南部地区のデリバティブ訴訟が統合され、裁判所は共同主任弁護士を任命しました。統合された訴訟は、プリマス訴訟の控訴の結果が出るまで保留されます。

2022年8月3日、デラウェア州チャンスリー裁判所に、当社の特定の役員および取締役に対して、（1）受託者責任の違反と（2）不当利得を主張する検証済みのデリバティブ訴訟が提出されました。2022年8月11日、企業チャンスリー裁判所の特定の役員および取締役に対して、（1）受託者責任違反、（2）受託者責任違反の支援および助成、（3）企業資産の浪費、（4）不当利益、（5）インサイダー売却、（6）援助および支援に関する請求を主張する2回目の検証済みデリバティブ訴訟が提出されました。インサイダー販売を扇動しています。

2022年9月2日、チャンスリーコートのデリバティブ訴訟は統合され、裁判所は共同主任弁護士を任命しました。統合された訴訟は、プリマス訴訟の控訴の結果が出るまで保留されています。

現時点では、請求の準備段階と会社の抗弁力を考えると、これらの問題に関連して重大な損失が発生する可能性は低いと当社は考えています。2024年3月31日現在、当社は要約連結貸借対照表に重大な損失の不測の事態を記録していません。

商業サプライヤー決済

2024年3月、当社はベンダーの1社と和解に達し、その中で会社は$を受け取りました4.0一回限りの$という形で2.6すぐに支払うべき100万の現金支払い、そして1.4ベンダーからの今後の注文に会社が適用できるベンダーからの100万クレジット。会社が2026年1月までにすべてのクレジットを利用しなかった場合、未使用のクレジット残高の残りをベンダーから一括で現金で支払うことになります。2024年3月31日現在、当社は$を認識しています4.02024年3月31日に終了した3か月間の前払金およびその他の費用（要約連結貸借対照表の純額）、4.0要約された連結営業報告書の収益コストを100万削減しました。

当社は、通常の業務から生じるその他のさまざまな法的手続き、請求、政府および/または規制当局の検査、問い合わせ、調査の当事者です。当社は、最終的な解決が当社の財政状態または経営成績に重大な悪影響を及ぼす可能性のある、他に係属中の訴訟または請求はないと考えています。いずれの場合も、各報告期間において、当社は、潜在的な損失額または潜在的な損失の範囲が、ASC 450「不測の事態」（ASC 450）に基づいて発生する可能性が高く、合理的に見積もることができるかどうかを評価します。訴訟費用は、発生時に費用として計上されます。特定の四半期または年間の将来の業績は、当社の仮定の変更またはこれらの手続きに関連する会社の戦略の有効性によって重大な影響を受ける可能性があります。

偶発的な対価

売掛金契約

2016年7月8日、前親会社がアレイ・テクノロジーズ・パテント・ホールディングス合同会社を買収したのと同時に、当社の運営子会社であるアレイ・テック株式会社（f/k/a Array Technologies, Inc.）は、アレイの元過半数の株主と納税契約（「TRA」）を締結しました。TRAは、契約に基づく将来の予想支払額に基づいて評価されます。TRAは、Array Tech, Inc. が、開発した技術の税額の増加によって生じる特定の控除を利用して、クローズ後の課税期間にArray Tech, Inc. が実現したとみなす特定の連邦、州、地方、および米国以外の税制上の優遇措置について、Array Tech, Inc. が以前の所有者に支払うことを規定しています。TRAは条件付対価として計上され、その後の偶発債務の公正価値の変動は、要約された連結損益計算書に条件付対価として計上されます。2024年3月31日および2023年12月31日の時点で、TRAの公正価値はドルでした8.2 百万と $10.4 それぞれ 100 万。

TRAに基づいて行われる可能性のある支払い金額の見積もりは、本質的に不正確です。以前の所有者への将来の予想TRA支払い額を見積もるために使用される重要な公正価値インプットには、納税のタイミング、割引率、帳簿収入の予測、課税所得を計算するための予想調整のタイミング、TRAで定義された属性の予測使用率などがあります。

TRAに基づいて行われる支払いは、会社の税務上の立場を考慮し、期日までに支払期日を迎えます 125 契約書に記載されている手続きに基づいて会社の米国連邦および州の所得税申告書を提出してから数日後。TRAの負債の現在の部分は確定申告に基づいています。TRAは、すべての税制上の優遇措置の支払いが完了するか、会社がTRAに記載されている条件に基づいて早期解約を選択するまで継続されます。

TRAの責任は慎重な判断が必要で、公正価値階層ではレベル3に分類されます。

保証債

2024年3月31日現在、当社は合計金額の保証債を計上しています173.5 百万。会社は、契約上または法的義務に従って会社の業績を保証するために、通常の事業過程で開始される特定の取引に必要な保証債をさまざまな当事者に提供する必要があります。これらの貸借対照表外の取り決めは、会社の流動性や資本資源に悪影響を与えません。

転換社債の公正価値は、登録証券でも証券取引所にも上場されておらず、資格のある機関投資家が取引することができるため、レベル2のインプットを使用して推定されます。

タームローンやその他の負債の公正価値は、レベル2のインプットを使用して推定されます。要約連結貸借対照表に記録されているシニア・セキュアド・クレジット・ファシリティの下で未払いのタームローンの帳簿価額は、金利の変動性によるおおよその公正価値です。

帳簿価総額が$のその他の負債37.4 百万は、変動金利債務のみで構成されています。これらの変動金利債務の帳簿価額は、金利の変動性により公正価値に近いものです。

2020 エクイティ・インセンティブ・プラン

2020年10月14日、当社の2020年株式インセンティブプラン（「2020年計画」）が発効しました。2020年プランが承認されました 6,683,919 新株式。2020年計画に従って調整される場合があります。

制限付株式ユニット

2020年計画に従い、当社は従業員および会社の取締役会メンバーに制限付株式ユニット（「RSU」）を付与します。RSUの公正価値は、付与日の会社の普通株式の市場価値を使用して決定されます。

パフォーマンス・ストック・ユニット

当社は、特定の従業員にパフォーマンス・ストック・ユニット（「PSU」）を付与しています。PSUのクリフベスト 三年 そして、特定の収益と調整後のEPS目標を達成したときです。PSUには、特定の指数と比較した総株価収益率（「TSR」）に基づいて、権利が確定するPSUの数を変更する修飾子も含まれています。PSUは、米国財務省の一定満期率に基づいて、付与日にモンテカルロシミュレーション法を使用して評価されました。 モンテカルロシミュレーションでは、2023年3月31日に終了した3か月間に発行されたPSUの付与日の公正価値を計算するために、次の仮定が使用されました。

2024年および2023年3月31日に終了した3か月間、当社は$を認識しました4.0 百万と $3.3 株式ベースの報酬費用は、それぞれ100万です。2024年3月31日の時点で、会社の資金は28.2 RSUとPSUに関連する何百万もの認識されていない報酬費用。これらが計上されると予想されます 2.4 そして 1.8 それぞれ。

ASC 280セグメントレポートは、営業セグメントに関する情報を報告するための基準を確立します。事業セグメントとは、個別の財務情報が入手可能な企業の構成要素として定義され、経営上の意思決定者がリソースの配分方法を決定したり、業績を評価したりする際に定期的に評価されます。歴史的に、当社は以下に基づいて事業を運営してきました 一 営業および報告対象セグメント。2022年1月のSTIの買収と同時に、当社は 二 セグメント; アレイレガシーオペレーションとSTIオペレーション。