米国
証券取引委員会
ワシントンD.C. 20549


フォーム 10-Q


(マークワン)
☒ 1934年の証券取引法のセクション13または15 (d) に基づく四半期報告書

四半期終了時 2024年3月31日

または

☐ 1934年の証券取引法のセクション13/15 (d) に基づく移行レポート

______ から ______ への移行期間中

コミッションファイル番号: 000-23329


チャールズ＆コルバード株式会社
(憲章に明記されている登録者の正確な名前)


ノースカロライナ
  
56-1928817
(法人または組織の州またはその他の管轄区域)
  
(IRS雇用者識別番号)

170 サウスポートドライブ
モリスビル、 ノースカロライナ
  
27560
(主要執行機関の住所)
  
(郵便番号)

(919) 468-0399
(登録者の電話番号、市外局番を含む)


同法第12条 (b) に従って登録された証券：

各クラスのタイトル
トレーディングシンボル
登録された各取引所の名前
普通株式、1株あたりの額面価格なし
CTHRです
ナスダック・ストック・マーケットLLC

登録者（1）が、過去12か月間に1934年の証券取引法のセクション13または15（d）によって提出が義務付けられているすべての報告を提出したかどうかをチェックマークで示してください （または、登録者がそのような報告を提出する必要があったほど短い期間）、および（2）過去90日間にそのような提出要件の対象となっていました。 はい☒ いいえ ☐

登録者が、規則S-T（本書の§232.405）の規則405（本書の§232.405）に従って提出が義務付けられているすべてのインタラクティブデータファイルを電子的に提出したかどうかをチェックマークで示してください チャプター）過去12か月間（または登録者がそのようなファイルを提出する必要があったほど短い期間）。 はい☒ いいえ ☐

登録者が大規模な加速申告者、加速申告者、非加速申告者、小規模な報告会社、または新興成長企業のいずれであるかをチェックマークで示してください。見る 取引法第12b-2条の「大規模加速申告者」、「加速申告者」、「小規模報告会社」、「新興成長企業」の定義。

大型加速フィルター
 ☐  
アクセラレーテッド・ファイラー
 ☐
非加速ファイラー
 ☒
小規模な報告会社
 ☒
     
新興成長企業
 ☐

新興成長企業の場合は、登録者が新しいものや改訂されたものを遵守するために延長された移行期間を使用しないことを選択しているかどうかをチェックマークで示してください 取引法のセクション13（a）に従って提供される財務会計基準。☐

登録者がシェル会社（証券取引法の規則12b-2で定義されている）かどうかをチェックマークで示してください。はい ☐ いいえ ☒

2024年5月1日の時点で、 30,344,955 登録者の普通株式 株式、1株あたりの額面価格はありません、発行済みです。

チャールズ＆コルバード株式会社

フォーム 10-Q
2024年3月31日に終了した四半期期間について
目次

   
ページ
番号
パート I — 財務情報
アイテム 1.
財務諸表
  
 
2024年3月31日現在の要約連結貸借対照表（未監査）と 2023年6月30日に
1
 
スリーとナインの要約連結営業報告書（未監査） 2024年および2023年3月31日に終了した月数
2
 
の株主資本（未監査）の要約連結変動報告書 2024年と2023年3月31日に終了した3か月と9か月です
3
 
3月に終了した9か月間の要約連結キャッシュフロー計算書（未監査） 31、2024、2023年
4
 
要約連結財務諸表の注記（未監査）
5
アイテム 2.
経営陣による財政状態と経営成績に関する議論と分析
18
アイテム 3.
市場リスクに関する定量的・質的開示
31
アイテム 4.
統制と手続き
31
 
パート II — その他の情報
アイテム 1.
法的手続き
32
アイテム 1A.
リスク要因
32
アイテム 2.
持分証券の未登録売却および収益の使用
33
アイテム 5.
その他の情報
33
アイテム 6.
展示品
34
 
署名
35

目次
パート I — 財務情報

アイテム 1.
財務諸表

チャールズ＆コルバード株式会社
凝縮された統合 貸借対照表


  
2024年3月31日
(未監査)
     2023年6月30日  
資産
            
流動資産：
            
現金および現金同等物
  
$
3,685,729
    
$
10,446,532
  
制限付き現金
    
5,553,873
      
5,122,379です
  
売掛金、純額
    
566,570
      
380,085
  
在庫、純額
    
10,439,754
      
7,476,046
  
受取手形
    
250,000
      
250,000
  
前払費用およびその他の資産
    
794,218
      
901,354
  
流動資産合計
    
21,290,144
      
24,576,396
  
長期資産:
                
在庫、純額
    
14,867,933
      
19,277,530
  
資産および設備、純額
    
2,699,133
      
2,491,569
  
無形資産、純額
    
340,528
      
305,703
  
オペレーティングリースの使用権資産
    
1,715,475
      
2,183,232
  
その他の資産
    
49,660
      
49,658
  
長期資産合計
    
19,672,729
      
24,307,692
  
総資産
  
$
40,962,873
    
$
48,884,088
  
                 
負債と株主資本
                
現在の負債:
                
買掛金
  
$
5,865,435
    
$
4,786,155
  
信用枠に基づく短期借入金
     500,000       -  
オペレーティングリース負債、流動部分
    
898,217
      
880,126
  
未払費用とその他の負債
    
1,356,264です
      
1,395,479
  
流動負債合計
    
8,619,916
      
7,061,760
  
長期負債:
                
非流動オペレーティングリース負債
    
1,417,478
      
2,047,742
  
長期負債合計
    
1,417,478
      
2,047,742
  
負債総額
    
10,037,394
      
9,109,502
  
コミットメントと不測の事態（注9）
            
株主資本:
                
普通株式、 いいえ 額面価格; 50,000,000 承認された株式; 30,733,358 発行済み株式と 30,344,955 2024年3月31日に発行された株式と 30,912,108 発行済み株式と 30,523,705 2023年6月30日に発行された株式
    
57,242,211
      
57,242,211
  
追加払込資本
    
26,394,881
      
26,205,919
  
自己株式、原価として、 388,403 2024年3月31日と2023年6月30日の両方の株式
     (489,979 )     (489,979 )
累積赤字
    
(52,221,634
)
    
(43,183,565
)
株主資本の総額
    
30,925,479
      
39,774,586
  
負債総額と株主資本
  
$
40,962,873
    
$
48,884,088
  

要約連結財務諸表の注記（未監査）を参照してください。

1
目次
チャールズ＆コルバード株式会社
凝縮された統合 の声明 オペレーション
(未監査)

   
3月31日に終了した3か月間
    
3月31日に終了した9か月間
  
   
2024
    
2023
    
2024
    
2023
  
純売上高
  
$
5,261,966
    
$
6,641,799
    
$
18,120,629
    
$
24,382,003
  
費用と経費:
                                
売上原価
    
4,076,081
      
4,493,125
      
12,134,535
      
14,650,910
  
セールスとマーケティング
    
3,684,506
      
3,267,436
      
10,702,796
      
10,715,066
  
一般と管理
    
1,199,511です
      
1,053,357
      
4,550,841
      
3,654,788
  
費用と経費の合計
    
8,960,098
      
8,813,918
      
27,388,172
      
29,020,764
  
事業による損失
    
(3,698,132
)
    
(2,172,119
)
    
(9,267,543
)
    
(4,638,761
)
その他の収入 (費用):
                                
利息収入
    
74,528
      
69,159です
      
244,146
      
168,935
  
利息およびその他の費用
     (9,103です )     -       (14,672 )     -  
その他の収益合計、純額
    
65,425
      
69,159です
      
229,474
      
168,935
  
税引前損失
    
(3,632,707
)
    
(2,102,960
)
    
(9,038,069
)
    
(4,469,826
)
所得税費用
    
-
      
(6,293,048
)
    
-
      
(5,858,155
)
純損失
  
$
(3,632,707
)
  
$
(8,396,008
)
  
$
(9,038,069
)
  
$
(10,327,981
)
                                 
普通株式1株当たりの純損失:
                                
ベーシック
  
$
(0.12
)
  
$
(0.28
)
  
$
(0.30
)
  
$
(0.34
)
希釈
  
$
(0.12
)
  
$
(0.28
)
  
$
(0.30
)
  
$
(0.34
)
                                 
普通株式1株あたりの純損失の計算に使用された加重平均株式数：
                                
ベーシック
    
30,344,955
      
30,344,954
      
30,344,955
      
30,387,303
  
希釈
    
30,344,955
      
30,344,954
      
30,344,955
      
30,387,303
  

要約連結財務諸表の注記（未監査）を参照してください。

2
目次
チャールズ＆コルバード株式会社
要約された連結変更報告書 株主資本
(未監査)

    2024年3月31日に終了した9か月間  
   
普通株式
    
                   
   
の数
株式
    
金額
    
[追加]
支払い済み
資本
     自己株式
   
累積
赤字
    
合計
株主の
エクイティ
  
2023年6月30日の残高
    
30,523,705
    
$
57,242,211
    
$
26,205,919
     $ (489,979 )  
$
(43,183,565
)
  
$
39,774,586
  
株式ベースの報酬
    
-
      
-
      
51,444
       -      
-
      
51,444
  
純損失
    
-
      
-
      
-
       -      
(2,539,457
)
    
(2,539,457
)
2023年9月30日の残高
    
30,523,705
      
57,242,211
      
26,257,363
       (489,979 )    
(45,723,022
)
    
37,286,573
  
株式ベースの報酬
    
-
      
-
      
67,174
       -      
-
      
67,174
  
制限付株式のキャンセル
     (178,750 )     -       -       -       -       -  
純損失
    
-
      
-
      
-
       -      
(2,865,905
)
    
(2,865,905
)
2023年12月31日現在の残高
    
30,344,955
      
57,242,211
      
26,324,537
       (489,979 )    
(48,588,927
)
    
34,487,842
  
株式ベースの報酬
     -       -       70,344です       -       -       70,344です  
純損失
     -       -       -       -       (3,632,707 )     (3,632,707 )
2024年3月31日現在の残高     30,344,955     $
 57,242,211     $
 26,394,881     $
 (489,979 )   $
 (52,221,634 )   $
 30,925,479  

   
2023年3月31日に終了した9か月間
  
   
普通株式
    
                   
   
の数
株式
    
金額
    
[追加]
支払い済み
資本
     自己株式
   
累積
赤字
    
合計
株主の
エクイティ
  
2022年6月30日時点の残高
    
30,747,759
    
$
57,242,211
    
$
25,956,491
     $ (38,164 )  
$
(23,602,771
)
  
$
59,557,767
  
株式ベースの報酬
    
-
      
-
      
96,232
       -      
-
      
96,232
  
制限付株式のキャンセル
     (44,688 )     -       -       -       -       -  
普通株式の買戻し
     (358,116 )     -       -       (451,815 )     -       (451,815 )
純損失
    
-
      
-
      
-
       -      
(890,192
)
    
(890,192
)
2022年9月30日時点の残高
    
30,344,955
      
57,242,211
      
26,052,723
       (489,979 )    
(24,492,963
)
    
58,311,992
  
株式ベースの報酬
    
-
      
-
      
78,493
       -      
-
      
78,493
  
譲渡制限付株式の発行
     178,750       -       -       -       -       -  
純損失
    
-
      
-
      
-
       -      
(1,041,781
)
    
(1,041,781
)
2022年12月31日現在の残高
    
30,523,705
      
57,242,211
      
26,131,216
       (489,979 )    
(25,534,744
)
    
57,348,704
  
株式報酬制度
    -       -       34,594       -       -       34,594  
純損失
    
-
      
-
      
-
       -      
(8,396,008
)
    
(8,396,008
)
2023年3月31日現在の残高
    
30,523,705
    
$
57,242,211
    
$
26,165,810
     $ (489,979 )  
$
(33,930,752
)
  
$
48,987,290です
  

要約連結財務諸表の注記（未監査）を参照してください。

3
目次
チャールズ＆コルバード株式会社
凝縮された統合 の声明 キャッシュフロー
(未監査)

   
3月31日に終了した9か月間
  
   
2024
    
2023
  
営業活動によるキャッシュフロー:
            
純損失
  
$
(9,038,069
)
  
$
(10,327,981
)
純損失を営業活動に使用された純現金と調整するための調整：
                
減価償却と償却
    
530,161
      
477,285
  
株式ベースの報酬
    
188,961
      
209,319
  
回収不能なアカウントの（回収）引当金
    
107,000
      
(18,000
)
売上返品引当金（の回収）
    
(160,000
)
    
59,000
  
在庫減価償却
    
-
      
119,000
  
売掛金割引引当金
    
11,976
      
42
  
繰延所得税
     -       5,851,904  
営業資産および負債の変動：
                
売掛金
    
(145,461
)
    
1,246,221
  
インベントリ
    
1,445,889
      
64,514
  
前払費用およびその他の資産
    
574,892
      
756,554
  
買掛金
    
1,079,280
      
(1,284,419
)
未払費用とその他の負債
    
(651,388です
)
    
(980,909
)
営業活動に使用された純現金
    
(6,056,759です
)
    
(3,827,470
)
                 
投資活動によるキャッシュフロー:
                
資産および設備の購入
    
(723,256です
)
    
(884,030
)
無形資産の支払い
    
(49,294
)
    
(45,397
)
投資活動に使用された純現金
    
(772,550
)
    
(929,427
)
                 
財務活動によるキャッシュフロー:
                
クレジットラインからの収入
     500,000       -  
普通株式の買戻し
     -       (451,815 )
財務活動によって提供された（使用された）純現金
    
500,000
      
(451,815
)
                 
現金、現金同等物、制限付現金の純減少
    
(6,329,309
)
    
(5,208,712
)
現金、現金同等物、制限付現金、期初
    
15,568,911です
      
21,179,340
  
現金、現金同等物、制限付現金、期末
  
$
9,239,602
    
$
15,970,628
  
                 
キャッシュフロー情報の補足開示:
                
所得税の期間中に支払われた現金
  
$
16,486
    
$
5,900
  
支払利息として期間中に支払われた現金
   $
 10,770     $
 -  

要約連結財務諸表の注記（未監査）を参照してください。

4
目次
チャールズ＆コルバード株式会社
へのメモ 要約された連結財務諸表
(未監査)

1.
事業内容の説明

チャールズ・アンド・コルバード株式会社（以下「会社」）、 ノースカロライナコーポレーションは、1995年に設立されました。同社は、チャールズ＆コルバードが作ったモアッサナイトを製造、販売、販売しています® （以下、モアッサナイトまたはモアッサナイトの宝石と呼びます）およびモアッサナイトを使った完成ジュエリー（当社のForever One™ を含む） 世界のファインジュエリー市場で販売されているプレミアムモアッサナイトジェムストーンブランド。同社はまた、Caydiaのマーケティングと販売も行っています® ラボで育てられたダイヤモンドとラボで育てられた完成したジュエリー 世界中のファインジュエリー市場で販売されているダイヤモンドと人工カラージェム。

同社は、モアッサナイトを使ったルースモアッサナイトジェムや仕上げ済みジュエリー、ラボグロウンダイヤモンド、人工カラージェムを主要なジュエリー販売業者、メーカーに販売しています。 卸売価格の小売業者。2023年5月、当社は、ルースジェムストーンを購入する独立系宝石商や小売業者にサービスを提供する卸売販売ポータルであるcharlesandcolvarddirect.comを立ち上げました。 これらのばらばらのモアッサナイトの宝石は、その後、宝石商、小売業者、製造業者によって高級ジュエリーに組み込まれ、それぞれの販売チャネルで販売されます。さらに、当社は、2022年10月にオープンした自社のチャールズ・アンド・コルバード・シグネチャー・ショールームと、完全子会社のcharlesandcolvard.com、LLCを通じて、小売価格で最終消費者に小売価格で販売しています。 会社独自の取引ウェブサイト、madeshopping.com、第三者のオンラインマーケットプレイス、ドロップシップ、その他の専売の電子商取引サイトを含みます。同社はまた、以下を通じて、最終消費者に割引小売価格で販売しています moissaniteoutlet.com, LLCは、charlesandcolvard.com, LLCの完全子会社の運営子会社で、一部のサードパーティのマーケットプレイスも提供しています。

2.
プレゼンテーションの基礎と重要な会計方針

表示の基礎と連結の原則 — 付随する未監査の要約連結 このフォーム10-Qの四半期報告書に含まれる財務諸表は、中間財務情報として米国で一般に認められている会計原則（「米国会計基準」）に従って作成されています。しかし、確かに 米国会計基準に従って作成された完全な財務諸表に通常含まれる情報または脚注の開示は、証券取引委員会（ 「秒」)。会社の経営陣の見解では、フォーム10-Qのこの四半期報告書の未監査の要約連結財務諸表には、結果の公正な記述に必要なすべての通常および定期的な調整が含まれています 暫定期間が提示されました。2024年3月31日に終了した9か月間の業績は、必ずしも2024年6月30日までの会計年度に予想される業績を示すものではありません。

このフォーム10-Qの四半期報告書に含まれる2024年3月31日現在、および2024年3月31日および2023年3月31日に終了した3か月および9か月間の要約連結財務諸表は 未監査。2023年6月30日現在の貸借対照表は、その日現在の監査済み財務諸表から導き出されています。添付の財務諸表は、項目8に含まれる監査済み財務諸表および関連注記と併せて読む必要があります 2023年6月30日までの会計年度または2023年10月12日にSECに提出された2023年度のフォーム10-Kの当社の年次報告書（「2023年次報告書」）の。

2024年3月31日現在の添付の要約連結財務諸表 2023年6月30日、および2024年3月31日および2023年3月31日に終了した3か月と9か月間には、当社およびその完全子会社であるcharlesandcolvard.com、LLC（完全子会社のmoissaniteoulet.com、LLCを含む）の口座が含まれます。 2022年2月24日に設立され、法人化されました。チャールズ・アンド・コルバード・ダイレクト合同会社、および当社の香港子会社であるチャールズ・アンド・コルバード（香港）有限公司は、その後2020年9月30日に休眠状態になりました。 2017 年 12 月に再度アクティベーションを行います。チャールズ・アンド・コルバード（香港）株式会社は、2009年の第2四半期に休眠状態になり、2008年以来営業活動を行っていません。チャールズ・アンド・コルバード・ダイレクト、LLCは、9か月間営業活動がありませんでした 2024年または2023年3月31日に終了した期間。会社間口座はすべて削除されました。

ナスダック上場通知-2023年6月12日、ナスダックの上場資格部門から、ナスダック上場規則を遵守していないことを示す通知書を受け取りました 5550 (a) (2)。ナスダック・キャピタル・マーケットでの当社の普通株式の最低入札価格が、30営業日連続で1株あたり1.00ドルを下回ったためです。通知書はナスダックの上場やトレードインにすぐには影響しません 私たちの普通株式。ナスダック上場規則5810 (c) (3) (A) に従い、1株あたり最低1.00ドルの入札価格要件の遵守を取り戻すには、180暦日、つまり2023年12月11日までの猶予がありました。2023年12月12日に通知を受け取りました ナスダックの上場資格部門からのもので、その結果、180日間、つまり2024年6月10日までに、最低入札価格1.00ドルの要件への準拠を取り戻すための期間が追加されました。

継続的な懸案事項-会社に付随する要約連結 財務諸表は、通常の事業過程における資産の実現と債務の履行を考慮した継続企業ベースで作成されています。ただし、2024年3月31日に終了した9か月間、当社は $の損失がありました9.04 百万ドル、そして営業に使用されたキャッシュフロー6.1 百万。これらの要因、特に最近のキャッシュバーン率を、既存の現金および現金同等物と組み合わせた場合と、短期的なリソース調達が可能であること 財務諸表が発行された日から1年間、当社が継続企業として存続できるかどうかについて、かなりの疑念があります。
会社の経営陣は、会社を評価することで大きな疑念が生じた状況を緩和するために、事業資金を調達する計画に引き続き取り組んでいます 資金調達の取り決め、現金流出を減らすためのコスト削減措置の実施、および会社の既存の在庫のうち特定の合計金額を清算して現金に転換する能力の評価25.31 2024年3月31日時点で百万です。しかし、これらの計画が成功するという保証や、条件付きで追加の資金調達が可能になるという保証はありません 会社に受け入れられます。

これらの事項を考慮すると、継続企業としての継続は会社の継続的な運営にかかっており、今度は 会社の財務要件を満たす能力と将来の事業の成功。財務諸表には、必要と思われる資産や負債の金額や分類の調整は含まれていません。 会社は継続企業としては継続しません。

重要な会計方針 — 当社の経営陣の見解では、2024年3月31日に終了した3か月と9か月間に適用された当社の重要な会計方針は、2023年6月30日に終了した会計年度に使用されたものと一致しています。したがって、お願いします 当社の重要な会計方針については、2023年次報告書の連結財務諸表の注記2を参照してください。

5
見積もりの使用 — 米国会計基準に準拠した財務諸表を作成するには、経営陣が見積もりをする必要があります および報告された資産と負債の金額、財務諸表の日付における偶発資産と負債の開示、および報告期間中の報告された収益と費用の金額に影響を与える仮定です。として 将来の出来事とその影響を完全に正確に判断することはできません。実際の経営成績、キャッシュフロー、および財政状態は、予想と大きく異なる可能性があります。会社に影響を与える最も重要な見積もり 連結財務諸表は、在庫、売掛金準備金、株式ベースの報酬、繰延所得税資産の評価引当金、および収益認識の評価と分類に関するものです。見積もりの変更は、その期間の連結財務諸表に反映されます 見積もりの変更が発生します。

制限付現金 — 会社の担保付現金（$）の条件による5.00 N.A. JPモルガン・チェース銀行（「JPモルガン・チェース」）からの100万クレジット・ファシリティは、2024年7月31日の契約条件により失効します。当社は、JPモルガン・チェースが保有する現金預金口座に現金を保管する必要があります。この金額は担保として保有されています JPモルガン・チェースからの当社の信用枠です。したがって、JPモルガン・チェースが保有するこの現金預金は、当社の要約連結貸借対照表では、財務報告上の制限付現金として分類されます。追加について 会社の現金担保付きクレジットファシリティに関する情報は、注記10「負債」を参照してください。

オッペンハイマー・アンド・カンパニー株式会社（「オッペンハイマー」）との当社のブローカー・ディーラー契約の条件に従い、オッペンハイマー・アンド・カンパニー株式会社（「オッペンハイマー」）は、同社が自社株式に関連する普通株式の買戻し取引を委託しています。 買戻しプログラムでは、会社の利益のためにオッペンハイマーが保有する積立流動証拠金口座を維持する必要があります。この口座の目的は、会社の普通株式購入および原資産に資金を供給することです 取引費用と手数料。株式買戻し活動のレベルとタイミングに応じて、積立証拠金口座の現金残高は時々変動します。2024年3月31日と2023年6月30日の時点で、おおよその金額の現金 $250,000、そしておおよそ $30、 それぞれ、オッペンハイマーが開催しました。オッペンハイマーが保有するこのような現金金額は、当社の要約連結貸借対照表では、財務報告の目的で制限付現金として分類されました。に関する追加情報については 会社の株式買戻しプログラムについては、注記11「株主資本および株式ベースの報酬」を参照してください。

3つの間に締結された、会社の銀行カード/担保契約の条件に従って 2024年3月31日に終了した月に、ビジネスクレジットカードを提供する第三者の金融サービス会社では、会社は第三者が保有する口座に合計金額の現金を保管する必要があります250,000。このような金額は、会社の銀行カードプログラムの担保として保持され、与信限度額は$です500,000。したがって、第三者の金融サービス会社が保有するこの現金預金は、財務報告の目的で制限付現金として分類されます 会社の要約連結貸借対照表。

に示されているように、現金、現金同等物、および制限付現金の調整 要約連結キャッシュフロー計算書は、提示された日付の時点で次の内容で構成されています。

   
3 月 31 日
2024
   
6月30日
2023
  
現金および現金同等物
  
$
3,685,729
    
$
10,446,532
  
制限付き現金
    
5,553,873
      
5,122,379です
  
現金、現金同等物、および制限付現金の合計
  
$
9,239,602
    
$
15,568,911です
  


最近採択/発行された会計上の声明 — 2023年11月、財務会計基準審議会（「FASB」）は、会計基準更新（「ASU」）第2023-07号「セグメント」を発表しました 報告（トピック280）：「報告対象セグメントの開示の改善」により、報告対象セグメントの年間および中間開示要件が拡大されます。 主に、多額の経費についての開示を強化することによって。更新された基準は、2024年12月15日以降に開始する年間期間と、2024年12月15日以降に開始する会計年度内の中間期間に有効です。早期養子縁組 は許可されています。同社は現在、このASUを採用した場合の効果を評価しています。



2023年12月、FASBはASU第2023-09号「所得税（トピック740）：所得税開示の改善」を発行しました。これには、主に2つの開示強化が必要です。1）報告主体の有効性に関する細分化された情報 税率の調整と 2）支払った所得税に関する情報。公開事業体については、新しい要件は2024年12月15日以降に開始する年間期間に有効になります。このガイダンスは、次の条件で将来的に適用されます 基準を遡及的に適用するオプション。早期養子縁組は許可されています。同社は現在、このASUを採用した場合の効果を評価しています。

3。
セグメント情報と地理データ

当社は「管理」アプローチに基づいてセグメント情報を報告しています。マネジメントアプローチとは、経営陣が業務上の意思決定を行う際に使用する内部報告を指します。 そして、会社の営業セグメントと報告対象セグメントの源泉として業績を評価しています。

当社は以下を通じて事業を運営しています 二 操作可能で報告可能 自社の製品ライン、ルースジュエル、完成したジュエリーを販売するための流通チャネルに基づくセグメント：charlesandcolvard.com、moissaniteoutlet.com、charlesandcolvarddirect.com、madeshopping.comなどの電子商取引店で構成される「オンラインチャネル」セグメント サードパーティのオンラインマーケットプレイス、直送小売、その他の専業の電子商取引アウトレット、および卸売業と小売業の顧客で構成される「従来の」セグメント 独自のチャールズ＆コルバードシグネチャーショールームを含みます。の会計方針 オンラインチャネルセグメントとトラディショナルセグメントは、注記2「表示基準と重要な会計方針」および2023年次報告書の連結財務諸表の注記に記載されているものと同じです。

6
目次
当社は、純売上高と製品ラインの売上総利益、または製品ラインの売上を製品ラインの商品原価を上回った額に基づいて、各セグメントの財務実績を評価します 売りました。会社の製品ラインの売上原価は、販売された商品の製品原価として定義され、人件費を含む、会社の製造および生産管理部門からの間接的なサポート費用を除いたものです。 減価償却、リース、光熱費、企業諸経費、運賃、在庫の減価償却、およびその他の在庫調整のための配分。品質問題や破損品の費用を含みます。

報告対象セグメント別の財務情報の要約は次のとおりです。

   
2024年3月31日に終了した3か月間
  
   
オンライン
チャネル
    
伝統的
    
合計
  
純売上高
                  
完成したジュエリー
  
$
3,840,382
    
$
1,044,116
    
$
4,884,498
  
ルースジュエル
    
219,828
      
157,640
      
377,468
  
合計
  
$
4,060,210
    
$
1,201,756
    
$
5,261,966
  
                         
製品ライン：商品の販売コスト
                        
完成したジュエリー
  
$
1,980,096
    
$
737,957
    
$
2,718,053
  
ルースジュエル
    
75,243
      
76,627
      
151,870
  
合計
  
$
2,055,339
    
$
814,584
    
$
2,869,923
  
                         
製品ラインの総利益
                        
完成したジュエリー
  
$
1,860,286
    
$
306,159
    
$
2,166,445
  
ルースジュエル
    
144,585
      
81,013
      
225,598
  
合計
  
$
2,004,871
    
$
387,172
    
$
2,392,043
  
                         
減価償却と償却
  
$
41,260ドル
    
$
131,882
    
$
173,142
  
                         
資本支出
  
$
142,756
    
$
85,198
    
$
227,954
  

   
2023年3月31日に終了した3か月間
  
   
オンライン
チャネル
    
伝統的
    
合計
  
純売上高
                  
完成したジュエリー
  
$
4,130,314
    
$
1,190,987
    
$
5,321,301
  
ルースジュエル
    
486,084
      
834,414
      
1,320,498
  
合計
  
$
4,616,398
    
$
2,025,401
    
$
6,641,799
  
                         
製品ライン：商品の販売コスト
                        
完成したジュエリー
  
$
1,880,504
    
$
959,817
    
$
2,840,321
  
ルースジュエル
    
197,145
      
448,114
      
645,259
  
合計
  
$
2,077,649
    
$
1,407,931
    
$
3,485,580
  
                         
製品ラインの総利益
                        
完成したジュエリー
  
$
2,249,810
    
$
231,170
    
$
2,480,980
  
ルースジュエル
    
288,939
      
386,300%
      
675,239
  
合計
  
$
2,538,749
    
$
617,470
    
$
3,156,219
  
                         
減価償却と償却
  
$
47,876
    
$
120,509
    
$
168,385
  
                         
資本支出
  
$
14,202
    
$
252,545
    
$
266,747
  

7
目次
   
2024年3月31日に終了した9か月間
  
   
オンライン
チャネル
    
伝統的
    
合計
  
純売上高
                  
完成したジュエリー
  
$
13,780,906
    
$
2,796,204
    
$
16,577,110%
  
ルースジュエル
    
850,208
      
693,311です
      
1,543,519
  
合計
  
$
14,631,114
    
$
3,489,515
    
$
18,120,629
  
                         
製品ライン：商品の販売コスト
                        
完成したジュエリー
  
$
6,948,411です
    
$
1,647,325です
    
$
8,595,736
  
ルースジュエル
    
271,669
      
320,569
      
592,238
  
合計
  
$
7,220,080
    
$
1,967,894
    
$
9,187,974
  
                         
製品ラインの総利益
                        
完成したジュエリー
  
$
6,832,495
    
$
1,148,879
    
$
7,981,374
  
ルースジュエル
    
578,539
      
372,742
      
951,281
  
合計
  
$
7,411,034
    
$
1,521,621
    
$
8,932,655です
  
                         
減価償却と償却
  
$
135,411
    
$
394,750です
    
$
530,161
  
                         
資本支出
  
$
442,460
    
$
280,796
    
$
723,256です
  

   
2023年3月31日に終了した9か月間
  
   
オンライン
チャネル
    
伝統的
    
合計
  
純売上高
                  
完成したジュエリー
  
$
15,657,343
    
$
3,640,572
    
$
19,297,915
  
ルースジュエル
    
1,657,369
      
3,426,719
      
5,084,088
  
合計
  
$
17,314,712
    
$
7,067,291
    
$
24,382,003
  
                         
製品ライン：商品の販売コスト
                        
完成したジュエリー
  
$
7,296,812
    
$
2,335,540
    
$
9,632,352
  
ルースジュエル
    
623,129
      
1,719,004
      
2,342,133
  
合計
  
$
7,919,941
    
$
4,054,544です
    
$
11,974,485
  
                         
製品ラインの総利益
                        
完成したジュエリー
  
$
8,360,531
    
$
1,305,032
    
$
9,665,563
  
ルースジュエル
    
1,034,240%
      
1,707,715
      
2,741,955
  
合計
  
$
9,394,771
    
$
3,012,747
    
$
12,407,518
  
                         
減価償却と償却
  
$
167,769
    
$
309,516
    
$
477,285
  
                         
資本支出
  
$
173,810
    
$
710,220
    
$
884,030
  

当社は報告対象セグメントに資産を配分していないため、資産情報が最高執行意思決定者に報告されたり、財務部門に開示されたりすることはありません 各セグメントの情報。

8
目次
要約連結財務諸表に報告されているように、当社の製品ラインの売上原価と売上原価との調整は次のとおりです。

   
3月31日に終了した3か月間
     3月31日に終了した9か月間  
   
2024
    
2023
     2024     2023  
製品ライン：商品の販売コスト
  
$
2,869,923
    
$
3,485,580
     $
9,187,974     $
11,974,485  
その他の間接的な製造および生産管理費と期間費用
    
672,373
      
596,344
       1,934,837       1,660,231  
貨物の輸出
    
286,526
      
216,817
       828,990です       851,171です  
在庫減価償却
    
-
      
-
       -       119,000  
その他の在庫調整
    
247,259
   
194,384
    182,734     46,023
売上原価
  
$
4,076,081
    
$
4,493,125
     $
12,134,535     $
14,650,910  



会社の連結製品ラインの売上総利益と、税引前会社の連結純損失との調整は次のとおりです。


   
3月31日に終了した3か月間
     3月31日に終了した9か月間
 
   
2024
    
2023
     2024
     2023  
製品ラインの総利益
  
$
2,392,043
    
$
3,156,219
     $ 8,932,655です     $ 12,407,518  
その他の間接的な製造および生産管理費と期間費用
    
(1,206,158
)
    
(1,007,545
)
     (2,946,561 )     (2,676,425 )
セールスとマーケティング
    
(3,684,506
)
    
(3,267,436
)
     (10,702,796 )     (10,715,066 )
一般と管理
    
(1,199,511です
)
    
(1,053,357
)
     (4,550,841 )     (3,654,788 )
その他の収益（費用）純額
    
65,425
      
69,159です
       229,474       168,935  
税引前損失
  
$
(3,632,707
)
  
$
(2,102,960
)
   $ (9,038,069 )   $ (4,469,826 )

当社は、お客様の居住国に基づいて、地域別に売上を把握しています。会社の取引を通じて行われた国際的な最終消費者への販売 charlesandcolvard.com、moissaniteoutlet.com、charlesandcolvarddirect.com、madeshopping.comなどのウェブサイトは、財務報告の目的で海外販売に含まれます。当社の従来型セグメントの売上高の一部は 国際卸売業者は、海外で販売され、米国の小売業者に再輸入される可能性のある製品を指します。

以下は、地域別の純売上高データを示しています。

   
3月31日に終了した3か月間
     3月31日に終了した9か月間  

 
2024
    
2023
     2024     2023  
純売上高
                        
米国
  
$
5,188,939
    
$
6,545,336
     $ 17,700,626です     $ 23,630,410  
国際
    
73,027
      
96,463
       420,003       751,593  
合計
  
$
5,261,966
    
$
6,641,799
     $ 18,120,629     $ 24,382,003  

9
目次
4。
公正価値測定

米国会計基準では、公正価値とは、資産を売却するために受け取る価格、または市場参加者間の秩序ある取引で負債を譲渡するために支払われる価格として定義されます 測定日。米国会計基準では、公正価値の測定に使用されるインプットの階層も確立しています。これは、観察可能なインプットを最大限に活用し、観察不可能なインプットの使用を最小限に抑えるために、次の場合に最も観察可能なインプットを使用することを要求しています。 利用可能です。観察可能なインプットは独立した情報源から得られ、第三者による検証が可能ですが、観察不可能なインプットは、第三者が資産または負債の価格設定に使用するであろうものに関する仮定を反映しています。公正価値 階層は、入力の信頼性に基づいて、次の3つのレベルで構成されます。

レベル1。同一の資産と負債の活発な市場における相場価格。
レベル2。レベル1の見積もり価格以外の、直接的または間接的に確認できる情報。そして
レベル3。市場データで裏付けられていない、観察できないインプット。

当社は、公正価値測定の対象となる資産と負債を定期的および非定期的に評価して、それぞれに分類するための適切なレベルを決定します 報告期間。この決定には、会社の経営陣による重要な判断が必要です。会社の金融商品は、現金および現金同等物、制限付現金、受取手形、取引口座です 売掛金、買掛金、取引口座。すべての金融商品は短期的な性質上、帳簿価額で要約連結貸借対照表に反映されます。帳簿価額は公正価値に近いものです。

そこに でした いいえ 2024年3月31日または2023年6月30日の時点で、非経常ベースで公正価値で測定された資産。

5。
インベントリ

提示された日付の時点で、準備金を差し引いた会社の総在庫は以下のとおりです。

   
3 月 31 日
2024
    
6月30日
2023
  
完成したジュエリー:
            
原材料
  
$
1,413,161
    
$
1,288,906
  
作業中の作業
    
976,263
      
1,223,670
  
完成品
    
12,426,496
      
12,772,611です
  
委託販売の完成品
    
2,070,210
      
2,039,506
  
完成したジュエリーの総数
  
$
16,886,130です
    
$
17,324,693
  
ルースジュエル:
                
原材料
  
$
109,876
    
$
421,603
  
作業中の作業
    
5,149,485
      
6,131,853
  
完成品
    
2,715,318
      
2,294,270です
  
委託販売の完成品
    
199,289
      
254,323
  
ルースジュエルの総数
    
8,173,968
      
9,102,049
  
消耗品在庫の合計
    
247,589
      
326,834
  
在庫合計
  
$
25,307,687
    
$
26,753,576
  

提示された日付の時点で、準備金を差し引いた会社の総在庫は次のように分類されています。

   
3 月 31 日
2024
    
6月30日
2023
  
短期部分
  
$
10,439,754
    
$
7,476,046
  
長期分
    
14,867,933
      
19,277,530
  
合計
  
$
25,307,687
    
$
26,753,576
  

10
目次
会社の仕掛品在庫には、人件費やのこぎりなどの処理コストが発生した未加工のSiC結晶や、金属鋳物などの部品が含まれます 完成したジュエリーの製造の仕事に支給された、モアッサナイトの宝石を使った完成品セット。同社のモアッサナイトジュエルの製造プロセスでは、さまざまな「プレフォーム」と呼ばれる中間形状の製造が行われます 完成した宝石の予想されるサイズと形によります。製造効率を最大化するために、現在の完成在庫ニーズより前にプリフォームを行い、仕掛品在庫に残しておくことができます。2024年3月31日と6月の時点で 2023年30月、アクティブな生産ジョブに発行された仕掛品在庫は約$です1.43 百万と $1.99 それぞれ 100 万。

同社のモアッサナイトとラボグロウンのダイヤモンドジュエリーは、時間が経っても品質が劣化することはなく、在庫は通常、ジュエリーで最も一般的に使用されている形とサイズで構成されています。 業界。製品の陳腐化は、財務報告期間の時点で、また各財務報告期間について、経営陣によって綿密に監視され、見直されています。

同社は、モアッサナイト、ラボグロウンダイヤモンド、人工カラージェムストーンを使った完成したジュエリーを製造しています。ルースモアッサナイトジュエルやラボグロウンダイヤモンドに比べて、完成しました ジュエリーはファッション志向で、特定のデザインが時間の経過とともに時代遅れになる可能性のあるスタイリングのトレンドの影響を受けます。モアッサナイトとラボグロウンダイヤモンドを使用した当社の完成ジュエリーの大部分は、再販のために在庫として保管されており、 主にスタッドピアス、ソリティアリング、サイドストーンリング、ペンダント、ブレスレットなどのコアデザインで構成されていますが、クラシックなスタイルのために陳腐化のリスクはそれほど大きくない傾向があります。さらに、会社は通常 小売企業とそのオンラインチャネルセグメントを通じて再販できる、デザイナーにインスパイアされたトレンドファッションジュエリーを少量販売しています。また、同社が使用するサンプルラインの一部として在庫を運んでいます 顧客への販売プロセス。

当社の継続事業子会社には純在庫がなく、在庫は親会社から製品ラインの商品原価として会社間値上げなしで転送されます。 最終消費者に販売されるときに販売されます。

会社の在庫は、平均原価ベースで原価または正味実現可能額のどちらか低い方で表示されています。会社の各会計期間 在庫関連の準備金の調整の必要性を含め、在庫の評価と分類を評価します。これには、市場要因や販売動向の影響を含む、経営陣による大幅な見積もりが含まれます。変更 会社の在庫準備金と引当金は、そのような準備金と引当金の変化が観察され、適切であるとみなされた会計期間に計上されます。これには、その過程で使用される経営陣の見積もりの変更も含まれます そのような準備金と評価引当金を決定してください。

6。
受取手形

2021年3月5日、当社はドルを締結しました250,000無関係な第三者の戦略的マーケティングパートナーとの転換約束手形契約（「転換約束手形」）。転換約束手形は無担保で、当初は2022年3月5日に満期になる予定でした。に 2022年2月、当社は転換約束手形の修正を締結しました。この修正は2021年12月9日に発効し、満期日を2022年9月30日に変更しました。2022年9月26日より、当社はさらに修正しました 転換約束手形（「2022年9月改正」）を行い、満期日を2024年6月20日（「満期日」）に変更しました。

利息は次のような単純なレートで計上されます 0.14% 年額で、転換約束手形が転換約束手形に含まれる転換特典に従って変換されるか、返済されるまで発生し続けます。のイベント中に未処理だった校長 デフォルトでは、次の利率で利息が発生します 5年率。

借り手が特定のエクイティ・ファイナンス取引（「エクイティ・ファイナンス」）を満期日またはそれ以前に完了することを条件として、未払額を含む未払いの元本額 と未払利息は、より低い方のエクイティ・ファイナンスの投資家に発行された最上級クラスの株式ユニットに自動的に転換されます 80投資家が購入したユニットの1単位あたりの価格の％、または$に等しい価格33,500,000 融資終了直前の借り手の発行済ユニットの総数で割ります。転換約束手形に規定されているように換算されない限り、未払利息と未払利息を含む元本金額は 満期日に、会社の選択により、（i）支払期限が来て会社に支払われるか、（ii）指定された転換時に資本単位に転換されます 転換約束手形の条件に従った価格。

11
目次
7。
未払費用とその他の負債

現在の未払費用およびその他の負債は、提示された日付の時点で次のもので構成されています。

   
3 月 31 日
2024
    
6月30日
2023
  
繰延収益
  
$
470,075
    
$
566,896
  
未払報酬とそれに関連する福利厚生
    372,223       382,630  
未払売上税とフランチャイズ税
    
204,806
      
202,091
  
発生した協同組合広告
    
306,174
      
243,861
  
その他の未払費用
    
2,986
      
1
  
未払費用とその他の負債の合計
  
$
1,356,264です
    
$
1,395,479
  

8。
所得税


2024年3月31日に終了した3か月と9か月間の当社の法定税率は 22.94% と の連邦所得税率で構成されていました 21.00％と州所得税の混合税率 1.94%、連邦給付金を差し引いた金です。2024年3月31日に終了した3か月と9か月の両方で、会社の平均実効税率は ゼロ。2023年3月31日に終了した四半期に評価引当金が設定されたことを受けて、当社の実効税率は その後終了した9か月の期間はマイナスでした 131.06%。会社の実効所得税率は、連邦税と連邦税の影響を反映しています 収益に対する州の所得税と、主にその時点で終了した会計期間中の株式ベースの報酬取引に関連する恒久的な税制上の優遇措置から生じる帳簿会計と税務会計の違いによる影響。

会社 認められました ゼロ 2024年3月31日に終了した3か月と9か月間の純所得税制上の優遇措置（純所得税との比較） 評価引当金の設定によって決まる、約$の費用6.29 百万と $5.86 2023年3月31日に終了した3か月と9か月間はそれぞれ100万です。

各報告日の時点で、 会社の経営陣は、繰延税金資産の将来の実現に関する自社の見解に影響を与える可能性のある、ポジティブとネガティブの両方の新たな証拠を検討しています。2024年3月31日現在、会社の経営陣はマイナスで十分と判断しました 会社が繰延税金資産を利用するのに十分な将来の課税所得を得るかどうか確信が持てないと結論付ける証拠は引き続き存在していました。そのため、当社は繰延税金資産に対して全額の評価引当金を維持しました 税金資産。


9。
コミットメントと不測の事態

リースの手配

2013年12月9日、当社は2013年12月23日に修正されたリース契約を締結しました。 2014年4月15日および2021年1月29日（「リース契約」）、本社用。おおよそ 36,350% オフィス、ストレージ、照明器具製造スペースの平方フィートで、財務報告の目的でオペレーティングリースに分類されます。2024年3月31日時点で有効なリース契約の基本期間の満了日は2026年10月31日です また、リース契約の条件には早期解約条項は含まれていません。リース契約に基づく未解決の債務不履行事由がなければ、会社にはリース期間を一定期間延長するオプションがあります 五年。リース契約の期間を延長するという会社の選択肢は、それ以前に書面で行使しなければなりません 270 その時点で有効だった期間の満了日前です。オプションが行使された場合、各延長期間の月額最低家賃は 当時の一般的な公正市場レートに合わせて調整されています。

当社は、一定の改善が見られた後、2014年5月23日にリース物件を取得しました リーススペースが完成し、この日以前はその物件にアクセスできませんでした。2021年1月29日にリース契約の第3次修正（「リース改正」）が実行された時点で、リース修正には家賃の軽減が含まれていました およそ $の金額214,000。これは、使用権（「ROU」）資産の計算に使用される家賃の支払いに反映され、 リース期間を延長するためのリース修正の施行時に、リース負債が再測定されたことがあります。リース修正条項には、家主が提供する借地権改善のための手当も約$を超えない金額で含まれていました545,000。2024年3月31日に終了した四半期の時点で、会社には約$の払い戻しが行われています506賃貸借契約修正条項に基づく適格賃貸借契約の改善に対して、家主から1,000ドルが支払われます。家主によるこの払い戻しにより、ROUの残りの資産が減りました 同じ金額で、残りのリース期間にわたって見込んでいます。

当社には他に重要なオペレーティングリースはなく、対象となるリースの当事者でもありません ファイナンスリース、バリアブルリース、または短期リースに分類されます。

12
目次
2024年3月31日現在、当社のリースの貸借対照表分類は次のとおりです。

オペレーティングリース:
      
非流動オペレーティングリース (ROU) 資産
  
$
1,715,475
  
 
        
現在のオペレーティングリース負債
  
$
898,217
  
非流動オペレーティングリース負債
    
1,417,478
  
オペレーティングリース負債総額
  
$
2,315,695
  

2024年3月31日と2023年3月31日に終了した3か月間の当社のオペレーティングリースの総費用は約$でした175各期間に,000。2024年3月31日と2023年3月31日に終了した9か月間の当社のオペレーティングリースの総費用は約$でした524各期間に,000。

2024年3月31日現在、当社の推定増額借入金利が使用され、想定割引額が適用されています オペレーティングリースに関する料金は 2.81% と残りのオペレーティングリース期間は 2.58 何年も。

2024年3月31日現在、各会計年度のオペレーティングリースに基づく当社の将来の残りの支払い 6月30日に終了する年度は次のとおりです。

2024
  
$
225,426
  
2025
    
918,236
  
2026
    
943,487
  
2027
    
317,327
  
リース料総額
  
$
2,404,476
  
控える:帰属
    
(88,781
)
リース料の現在価値
    
2,315,695
  
少ない：現在のリース義務
    
898,217
  
長期リース債務総額
  
$
1,417,478
  

会社は、リース負債の測定に含まれる金額を現金で支払います。 2024年3月31日および2023年3月31日に終了した3か月間、オペレーティングリースに支払われた現金は約$でした251,000 と $237それぞれ ,000。2024年3月31日および2023年3月31日に終了した9か月間、オペレーティングリースに支払われた現金は約$でした730,000 と $704それぞれ、,000です。

購入コミットメント

2014年12月12日、当社は独占供給契約（「供給契約」）を締結しました 以前はCree社として知られていたWolfspeed, Inc.（「Wolfspeed」）と。供給契約に基づき、特定の条件を条件として、当社はWolfspeedから独占的に購入することに同意し、Wolfspeedは独占的に供給することに同意しました。 100四半期ごとの分割払いで会社が必要とするSiC材料のうち、設定された最小注文数量と同じかそれを超える必要があるものの割合。の最初の期間 供給契約は、当事者による延長がない限り、2018年6月24日に失効する予定でした。

2018年6月22日より、供給契約が修正され、有効期限が6月25日まで延長されました。 2023。供給契約も、(i) 会社に提供するために修正されました 一 オプションは、特定の条件に従って、一方的に 供給契約の期間をさらに延長してください 二年間 最初の期間の満了後の期間。(ii) 設定してください Wolfspeedが会社の仕様に基づいて代替SiC材料の製造を開始するためのプロセスです。これにより、会社はより幅広い種類の製品で材料を柔軟に使用できるようになります。また、（iii）会社は次のことを許可します。 限られた条件下で第三者から一定量のSiC材料を購入します。

2020年6月30日より、供給契約はさらに修正され、有効期限が延長されました 2025年6月29日。両当事者の合意により再び延長される可能性があります。供給契約も修正され、とりわけ、（i）供給契約に基づく会社の購入コミットメントの総額を、次の金額に分配しました。 およそ $52.95 修正後の供給契約期間中に100万ドル。（ii）Wolfspeedが合意したプロセスを確立してください 一定の条件のもと、合意された最低購入条件を超える発注書を受け付けること、および（iii）限られた条件のもと、当社が第三者から改訂された量のSiC材料を購入することを許可すること。

13
目次
修正後の供給契約に基づく当社の2025年6月までの購入契約の総額は およそ $52.95 百万、そのうち約 $24.75 2024年3月31日現在、100万個がまだ購入されていません。修正された供給契約の存続期間中、当社の将来のSiC結晶の最低年間購入契約額は約$の範囲です4.00 百万から $10.00 それぞれ100万個ずつ 年。

2024年3月31日に終了した9か月間に、当社は いいえ SiCクリスタルの購入。2023年3月31日に終了した9か月間に、会社は$を購入しました1.80 修正された供給契約の条件に従って、Wolfspeedから100万個のSiC結晶が製造されました。

会社は作りました いいえ 供給契約の条件について話し合っている間に、2024年3月31日に終了した12か月間にSiC結晶を購入しました。

2023年7月28日に、 Wolfspeedは、契約違反を理由に会社に対して秘密仲裁を開始し、損害賠償、利息、費用、弁護士費用を請求しました。Wolfspeedは、会社が定められた購入義務を履行しなかったと主張しています 2023会計年度の供給契約（ドル）4.25 100万で、$の支払いに失敗しました3.30 ウルフスピードは100万個のSiC結晶を会社に納入しました。Wolfspeedはさらに、当社が以下に基づく残りの購入義務に違反するつもりであると主張しています 追加のドルに相当する供給契約18.5 損害賠償の申し立て件数は100万件です。

会社がWolfspeedの主張を評価している間、会社は求められた金額に異議を唱え、権利を主張するなど、自社の立場を積極的に守るつもりです。 供給契約に基づいて当社が法律上および衡平法上で講じることができる抗弁です。公聴会は2024年9月30日に予定されています。この件から生じる責任の最終決定は、総合的に見て行われます 調査、発見、仲裁プロセス。

10。
借金

ライン・オブ・クレジット

2021年7月7日より、当社はJPモルガン・チェースから$を取得しました5.00 百万 現金担保クレジットラインファシリティ（「JPモルガン・チェース・クレジット・ファシリティ」）。JPモルガン・チェース・クレジット・ファシリティは、許可された買収や特定の追加買収を含む、一般的な企業資本および運転資本の目的で使用できます 借りたお金の負債、分割払い、およびキャピタルリースとオペレーティングリースに基づく債務。JPモルガン・チェース・クレジット・ファシリティは、金額の現金預金で担保されています5.1 JPモルガン・チェースがクレジットライン・ファシリティの担保として保有し、2022年7月31日に満期を迎える予定でした。2022年7月28日より、JPモルガンは チェース・クレジット・ファシリティは、とりわけ、満期日を2023年7月31日に延長し、JPモルガン・チェース・クレジット・ファシリティに基づく当社の債務を当社の完全子会社によって保証されるように修正されました。 チャールズ・アンド・コルバード・ダイレクト合同会社、charlesandcolvard.com、LLC、moissaniteoutlet.com、LLC。2023年6月21日より、JPモルガン・チェース・クレジット・ファシリティがさらに修正され、満期日が2024年7月31日に延長されました。

修正後のJPモルガン・チェース・クレジット・ファシリティに基づく各前払金には、同じ利率で利息が発生します JPモルガン・チェースが米国連邦準備制度理事会が設定した調整後SOFRレートに基づいて適用されているJPモルガン・チェースの月次担保付オーバーナイト・ファイナンス金利（「SOFR金利」）の合計に 1.25年率と、無担保金利から担保金利への金利調整です 0.10年率%。利息は毎月実績/360日ベースで計算され、毎月延滞して支払われます。JPモルガン・チェースで債務不履行が発生した際に未払いの元本です オプション、利息は 3上記の税率を超える年率率。前払いの全額または一部を前払いできます いつでもペナルティなしで。

JPモルガン・チェース・クレジット・ファシリティは、2023年6月21日に発効したJPモルガン・チェースと当社の間の修正後の信用契約（「JPモルガン・チェース・クレジット契約」）によって証明されています。 および慣習的な付属書類、元本は$を超えないようにしてください5.00 いつでも100万件未払いで、ラインも 当社が2024年7月31日までに支払うことを約束しているクレジットノート（「JPモルガン・チェースクレジット・ライン・オブ・クレジットノート」）の5.00 100万またはそれ程度、先進的で未払いの可能性があります。デフォルトが発生した場合、JPモルガン・チェースは、その選択により、JPモルガン・チェース・クレジット・ファシリティの下で未払いの前払金の満期を早めることがあります。JPモルガン・チェース・クレジット 契約書と付属文書には、慣習上の契約、表明、手数料、債務、偶発債務、先取特権、ローン、リース、投資、合併、買収、売却、子会社、アフィリエイト取引、変更が含まれています 管理、ならびに補償、費用の払い戻し、および機密保持規定。

に関連して JPモルガン・チェース・クレジット・ファシリティは、2021年7月7日より、当社が負担した金額の返金不可のオリジネーション手数料です。10,000 その金額は、2021年7月12日のJPモルガン・チェース・クレジット・ファシリティの実行時にJPモルガン・チェースに全額支払われました。 いいえ 2022年7月28日と2023年6月21日のJPモルガン・チェース・クレジット・ファシリティの修正に関連して、JPモルガン・チェースにオリジネーション手数料が支払われました。同社はまた、主要な銀行預託および支払い関係を維持することにも同意しました JPモルガン・チェースと。

14
目次
デフォルトのイベント JPモルガン・チェース・クレジット・ファシリティには、債務不履行、債務不履行事由、または債務不履行を構成する事象（通知待ち、時間の経過またはその両方）が含まれますが、これらに限定されません。 JPモルガン・チェース信用契約、JPモルガン・チェース信用枠券、またはJPモルガン・チェース信用契約、またはJPモルガンの債務、負債、義務に関連して締結されたその他の商品または書類 会社をJPモルガン・チェースに、またはJPモルガン・チェースが当社に与えた信用供与の結果です。

2024年3月31日現在、会社の資産は 500,000 与信枠の短期未払い負債。

11。
株主資本と株式ベースの報酬

普通株式の買戻し

4月29日に会社の取締役会によって付与された権限に従い、 2022年、会社は約$まで買い戻すことができます5.00 当社の普通株式の発行済み株式が100万株を超えています 三年間 2025年4月29日に終了する期間。買戻し承認の条件によると、普通株式の買戻しは通常 会社の経営陣の裁量。会社が普通株式を買い戻すとき、 いいえ 額面価格、会社 添付の要約連結貸借対照表に自己株式として保有されている株式と、購入価格が自己株式に記録されていることを報告します。
2024年3月31日に終了した9か月間に、会社は買い戻しました いいえ その普通株式の株式。2023年3月31日に終了した9か月間に、会社は買い戻しました 358,116 会社の普通株式（総額はドル）451,815 買戻し承認書に従って。

配当金
会社が支払いました いいえ 2024年3月31日までの当会計年度における現金配当。

株式ベースの報酬

次の表は、提示された期間の純利益に含まれる当社の株式ベースの報酬の構成要素をまとめたものです。

   
3 か月が終了
3 月 31 日
    
9 か月が終了
3 月 31 日
  
   
2024
    
2023
    
2024
    
2023
  
従業員ストックオプション
  
$
70,343
    
$
63,383
    
$
188,961
    
$
185,585
  
制限付株式報酬
    
-
      
(28,789
)
    
-
      
23,734
  
合計
  
$
70,343
    
$
34,594
    
$
188,961
    
$
209,319
  

いいえ 株式ベースの報酬は在庫コストとして資産計上されました 2024年または2023年3月31日に終了した3か月と9か月間。

ストックオプション —以下は、9か月間のストックオプション活動の概要です 2024年3月31日に終了しました：


  
株式
    
加重
平均
行使価格
  
素晴らしいです、2023年6月30日
    
1,817,665
    
$
1.24
  
付与されました
    
1,178,612
    
$
0.35
  
没収
    
(36,500
)
  
$
1.47
  
期限切れ
    
(100,000
)
  
$
2.05
  
未発行です、2024年3月31日
    
2,859,777
    
$
0.84
  

2024年3月31日および2023年3月31日に終了した9か月間に付与されたストックオプションの加重平均付与日公正価値は約$でした0.21 と $0.59それぞれ。2024年3月31日および2023年3月31日に終了した9か月間に権利が確定したストックオプションの公正価値の合計は約$でした224,000 と $225それぞれ、,000です。

15
目次
次の表は、2024年3月31日に発行されたストックオプションに関する情報をまとめたものです。

優れたオプション
    
行使可能なオプション
    
権利確定済みまたは権利確定見込みのオプション
  
バランス
現在
03/31/2024
    
加重
平均残高
契約生活
(年)
    
加重
平均
エクササイズ
価格
    
バランス
現在
03/31/2024
    
加重
平均残高
契約生活
(年)
    
加重
平均
エクササイズ
価格
    
バランス
現在
03/31/2024
    
加重
平均残高
契約生活
(年)
    
加重
平均
エクササイズ
価格
  
 
2,859,777
      
7.27
    
$
0.84
      
1,793,488
      
5.90
    
$
1.07
      
2,780,376
      
7.21
    
$
0.85
  

2024年3月31日現在、権利確定していないストックオプションに関連する未認識の株式ベースの報酬費用は約$でした200,390、これはおよその加重平均期間にわたって認識されると予想されます 15 か月間。

2024年および2023年3月31日に発行済み、行使可能、権利確定済み、または権利確定予定のストックオプションの総本質的価値は約$でした22,126 と $101それぞれ,000です。これらの金額は以前のものです 適用される所得税は、2024年3月31日時点の当社の普通株式の終値から付与価格を差し引き、付与価格がクロージングマーケットよりも低いストックオプションの数を掛けたものです 価格。これらの値は、その日にこれらのストックオプションが行使された場合にオプション保有者が受け取っていたであろう金額を表しています。ありました いいえ 9か月間に行使されたストックオプション 2024年および2023年3月31日に終了しました。

制限付株式

2024年3月31日に終了した9か月間に いいえ プラン参加者に授与される制限付株式。2023年9月30日現在の権利確定していない制限付株式、合計は 178,750 加重平均付与日の公正価値は $です0.97、私たちは全て 業績ベースの制限付株式で、基礎となる業績目標の達成を条件として、2023年7月に権利が確定する予定でした。 なし これらの株式のうち、2024年3月31日に終了した9か月間に権利が確定し、基礎となる業績目標が達成されなかったため、これらの株式は2023年12月31日に終了した3か月間に取り消されました 。

12。
普通株式1株あたりの純損失

普通株式1株あたりの基本純損失は、純損失をその期間に発行された普通株式の加重平均数で割って計算されます。普通株式1株あたりの希薄化後の純損失は 期間中に発行された普通株式および希薄化後の普通同等株式の加重平均数を使用して計算されます。普通等価株式は、自己株式を使用して計算されるストックオプションと権利確定していない制限付株式で構成されています 方法。希薄化防止型株式報奨は、自己株式法の適用では希薄化防止効果があったはずのストックオプションで構成されています。

2024年3月31日に終了した3か月と9か月間、購入できるストックオプションは約 2.75 普通株式1株あたりの希薄化後純損失の計算から100万株が除外されました。そのような金額を含めると、普通株式1株あたりの純損失が希薄化防止になるためです。

2023年3月31日に終了した3か月と9か月間、購入できるストックオプションは約 1.90 普通株式1株あたりの希薄化後純損失の計算から100万株が除外されました。そのような金額を含めると、希薄化防止効果は1株あたりの純損失に影響するためです 普通株式。おおよそ 179,000 権利確定していない制限付株式は、希薄化後の純損失の計算から除外されます 株式は業績ベースであり、2023年3月31日時点で基礎条件が満たされていなかったため、2023年3月31日に終了した3か月と9か月間です。

13。
主要顧客と信用リスクの集中

金融 会社を信用リスクの集中にさらす可能性のある商品は、主に銀行や売掛金で保有されている預金代金および現金同等物です。会社は連邦政府に現金預金をしています 保険をかけている金融機関で、信用の質が高いと思われる銀行や金融機関に現金を預けています。ただし、会社の現金預金は、連邦預金保険公社の現金預金を超える場合があります 保険限度額。したがって、連邦政府の保険限度額を超える残高には保険がかけられない場合があります。会社はこれらの口座で損失を被ったことはなく、経営陣は会社が重大なリスクにさらされていないと考えています そのようなアカウントで。

16
目次
売掛金は会社が信用リスクにさらされる可能性があります。当社のトラディショナルセグメントの顧客の売掛金の支払い条件は、通常 30 そして 90 日間、提供しているかもしれませんが 特定の顧客や大量の注文については、随時契約が延長されます。当社は、顧客の財政状態や信用履歴の評価など、さまざまな要因に基づいて顧客への信用供与を行っています。 は、業界団体の照会サービス、お客様の当社への支払い履歴、業界における顧客の評判、および/または当社がモアッサナイトジュエリーを紹介したり完成したりする機会についての評価を通じて検証されます モアッサナイトとラボグロウンダイヤモンドをフィーチャーしたジュエリーを、新規または拡大された市場に向けています。担保は通常、顧客には必要ありません。回収不能口座への引当金の必要性は、信用リスクを取り巻く要因に基づいて決定されます 特定の顧客、過去の傾向、その他の情報について。



以下は、提示された期間における回収不能口座残高引当金の調整です。


 
3月31日に終了した9か月間
  
 
2024
  
2023
  
残高、期初
  
$
183,000
    
$
85,000
  
（回収）事業に追加費用がかかる
    
107,000
      
(18,000
)
残高、期末
  
$
290,000
    
$
67,000
  

時々、会社の売掛金の一部は、個人の残高が会社の売掛金総額の10％以上の顧客から支払われることもあります。

以下は、提示された日付の時点で売掛金総額の10％以上を占める顧客の概要です。

   
3 月 31 日
2024
    
6月30日
2023
  
お客様 A
    
24
%
    
**
%
お客様 B
    
23
%
     24 %
カスタマー C
     13 %     **
%
お客様 D
     * %
    14 %
お客様 E
     * %
    14 %

*
2024年3月31日現在、顧客DとEには、売掛金総額の10％以上の残高はありませんでした。

**
2023年6月30日現在、顧客AとCは売掛金総額の10％以上の残高を持っていませんでした。

売上の大部分は特定の顧客関係から得られます。 以下は、提示された期間の総売上高の10％以上を占める顧客の概要です。

   
3月31日に終了した3か月間
     3月31日に終了した9か月間  
   
2024
    
2023
    
2024
    
2023
  
カスタマー C
     13 %    
13
%
    
13
%
    
14
%

17
目次
アイテム 2.
経営陣による財政状態と経営成績に関する議論と分析

このフォーム10-Qの四半期報告書には、改正された1933年の証券法のセクション27Aの意味における将来の見通しに関する記述が含まれています。 改正された1934年の証券取引法、または証券取引法のセクション21Eです。当社の将来に関する期待や、製品、売上、収益、収益に関する予測を表す記述は、そのような記述の典型であり、 1995年の民間証券訴訟改革法に基づいて作成されました。これらの将来の見通しに関する記述には、当社の計画、目的、表明、および論争に関する記述が含まれますが、これらに限定されません。歴史的事実ではなく、一般的に は、「かもしれない」、「するだろう」、「すべき」、「できる」、「期待」、「意図」、「計画」、「予測」、「予測」、「信じる」、「見積もる」、「予測する」、「続く」などの用語を使用して識別されます。ただし、将来の見通しに関する記述の中には表現が異なるものもあります。

将来の見通しに関する記述はすべて、将来の予測に内在するリスクと不確実性の影響を受けます。知っておく必要がありますが ここに含まれる将来の見通しに関する記述は、経営陣の現在の判断と期待を表しており、実際の結果は、多くの要因の結果として、これらの将来の見通しに関する記述で予測、記述、または暗示されているものと大きく異なる場合があります 以下を含みますが、これらに限定されません。


 1.
一般的な経済および市場の状況により、当社の事業と経営成績は重大な悪影響を受ける可能性があります。

2.
当社の将来の財務実績は、消費者の受け入れの増加、製品の売上の増加、および戦略的イニシアチブの運用上の実施にかかっています。

3。
私たちは世界中の宝石とジュエリー業界で激しい競争に直面しています。

4。
私たちはこれまで、モアッサナイトジュエリーの製造に使用する原材料である炭化ケイ素（SiC結晶）のほとんどすべてを単一のサプライヤーに依存してきました。供給があれば 高品質のSiC結晶が中断された場合、当社の事業は重大な損害を受ける可能性があります。

5。
絶えず進化するプライバシー規制制度は、新たな法的コンプライアンス上の課題を生み出しています。

6。
私たちの情報技術、またはIT、インフラストラクチャ、ネットワークは、サイバーセキュリティの台頭の結果として、サイバー攻撃やその他のセキュリティインシデントによって影響を受けており、また影響を受ける可能性があります イベント;

7。
私たちは、国際事業、流通チャネル、ベンダーにより、特定のリスクにさらされています。

8。
注文をタイムリーに履行できないため、当社の事業と経営成績に重大な悪影響が及ぶ可能性があります。

9。
私たちは現在、製品の販売をトラディショナルセグメントの限られた数のディストリビューターと小売パートナーに依存しています。

10。
時々、品質管理の課題が発生し、その結果、収益が失われ、ブランドや評判が損なわれる可能性があります。

11。
当社の事業の季節性は、当社の純売上高と営業利益に悪影響を及ぼす可能性があります。

12。
私たちの事業は自然災害によって中断される可能性があります。

13。
モアッサナイトとラボグロウンダイヤモンドジュエリーの販売は、貴金属の価格に左右される可能性があり、それは私たちの手に負えません。

14。
現在の顧客は、私たちを完成品ジュエリービジネスの競争相手と見なす可能性があります。

15。
電子商取引の機会が劇的に変化したり、電子商取引の技術やプロバイダーがモデルを変更したりした場合、当社の経営成績に悪影響が及ぶ可能性があります。

16。
政府の規制と監督は、当社の事業に悪影響を及ぼす可能性があります。

17。
COVID-19やその他の将来発生する可能性のある公衆衛生上の危機、伝染病、パンデミック、または同様の出来事が当社の事業、業績、キャッシュフローに与える影響は不明です。

18。
私たちの事業計画の実行は 流動性に大きな影響を与え、継続企業として存続できない可能性があります。

19。
私たちは仲裁、訴訟、要求の対象となり、多額の責任と費用が発生し、私たちのリソースと評判に影響を与える可能性があります。

20。
1人または複数の主要顧客の財政難や破産、または当社の製品を販売する意欲や能力の欠如は、業績に悪影響を及ぼす可能性があります。

21。
ソーシャルメディア上の否定的または不正確な情報は、当社のブランドや評判に悪影響を及ぼす可能性があります。

22。
私たちは仮定、推定、データに基づいて特定の主要な指標を計算していますが、そのような指標の実際の不正確さや認識された不正確さは、当社の評判を傷つけ、当社に悪影響を及ぼす可能性があります ビジネス;

23。
知的財産を適切に保護できない可能性があり、それが当社の製品やブランドの価値を損ない、事業に悪影響を及ぼす可能性があります。

24。
環境、社会、ガバナンスに関する問題は、当社の事業、評判、財政状態、経営成績に影響を与える可能性があります。

25。
戦略的な買収または処分の機会の評価、実施、統合が成功しなかった場合、当社の事業は打撃を受ける可能性があります。

26。
ナスダック株式市場の継続的な上場要件の遵守を怠ると、普通株式の上場廃止につながる可能性があります。

27。
当社の憲章文書の一部の買収禁止条項により、当社の買収が遅れたり妨げられたりする場合があります。そして

28。
当社の自社株買戻しプログラムが承認された価値の全額まで活用されること、またはそれが長期的な株主価値と当社が実現できる自社株買いの向上を保証することはできません 普通株式価格のボラティリティを高め、利用可能な現金残高に悪影響を及ぼす可能性があります。
 
18
目次
将来の見通しに関する記述は、作成された日付の時点でのみ述べられています。私たちは、新しい内容を反映するためにそのような声明を更新または改訂する義務を負いません 連邦証券法で義務付けられている場合を除き、状況や予期しない出来事が発生した場合は、証券取引委員会に提出する報告書に記載されている開示内容を確認して検討してください。または SEC、私たちのビジネスに関連する他の要因について説明しています。

以下の説明は、当社の未監査要約連結財務諸表をよりよく理解していただくことを目的としています。これには、当社の簡単な説明も含まれます 事業と製品、業績に影響を与えた主な要因、および経営成績の概要。この情報は、以下に含まれる未監査の要約連結財務諸表とその注記と併せて読む必要があります フォーム10-Qのこの四半期報告書の第1部、項目1、連結財務諸表とその注記、およびフォーム10-Kの年次報告書に含まれる財政状態と経営成績に関する経営陣の議論と分析 2023年6月30日に終了した会計年度、または2023年の年次報告書については。要約連結財務諸表の金額に関連する過去の結果とパーセンテージの関係は、必ずしも経営動向を示すものではありません 将来の期間の結果。

[概要]

私たちの使命

Charles & Colvard, Ltd. の使命は、より意識的でコンフリクトフリーなファインジュエリー体験をお客様に提供することです。私たちは、もっと多くのことを成し遂げることに専念しています 私たちのメイド、ノットマイニングで素晴らしい前進を™ ジェムストーンと良心を持ってファインジュエリーを作ることに全力を注いでいます。

チャールズ＆コルバードについて

Charles & Colvard, Ltd. は、1995年に設立されたノースカロライナ州の企業（私たち、私たち、または私たちと呼ばれることもあります）で、世界的に認められた罰金です ラボで作成された宝石を専門とするジュエリー会社です。私たちはチャールズ＆コルバードが作ったモアッサナイトを製造、販売、販売してきました® 約30年前に人工モアッサナイトを世界に紹介して以来、（私たちはこれをモアッサナイトまたはモアッサナイトの宝石と呼んでいます）。何年にもわたってプロセスを完成させた後、チャールズ＆コルバードは世界で初めてデビューしました 2015年、無色のモアッサナイトとそのプレミアムモアッサナイト宝石ブランド、Forever One™。ラボグロウンの宝石を使ったファインジュエリーの電子商取引やマルチチャネルのデスティネーションとして、ラボグロウンダイヤモンドを加えるのは自然なことだと考えています チャールズ＆コルバードブランドの進展。2020年9月、私たちはCaydiaの発売により、ラボグロウンダイヤモンド市場への拡大を発表しました®、私たちのブランド 高級ラボグロウンダイヤモンドの。

私たちは、独自のモアッサナイトジュエリー、高級ラボグロウンダイヤモンド、人工カラージェムストーンを使った宝石や完成品を販売しています 2つの事業セグメントを通じた世界のファインジュエリー市場：当社のデジタルプロパティコンポーネントを含むオンラインチャネルセグメントは、charlesandcolvard.com、moissaniteoutlet.com、charlesandcolvarddirect.com、および madeshopping.comのウェブサイト、マーケットプレイスを含む電子商取引店、直送の顧客、その他の専業の電子商取引のみの顧客、および国内外の流通業者と小売業者で構成される当社のトラディショナルセグメント 2022年10月にオープンした最初のチャールズ＆コルバードシグネチャーショールームを通じて、最終消費者を含むお客様。報告します 「管理」アプローチに基づくセグメント情報。このセグメント報告アプローチでは、経営陣が経営上の意思決定や業績評価に使用する内部報告を、当社の営業と報告の対象の情報源として指定しています。 セグメント。私たちは、グローバル市場の複雑さと、米国および国際的に継続的な経済の不確実性の両方を特徴とする電子商取引環境で事業を行っています。私たちの戦略は、モアッサナイトとラボグロウンダイヤモンドをセットした宝石と完成品の高級ジュエリー製品の世界的に尊敬され入手しやすいブランドを構築することです。私たちは、私たちの商品は幅広い消費者にアピールし、私たちの商品を活用していると信じています モアッサナイトのオリジナルで世界をリードする供給源であり、高級ラボグロウンダイヤモンドの供給者であることの利点。私たちは、消費者との直接的な関係がこの戦略に欠かせない要素だと考えています。それにはテーラーメードの商品を提供することが必要です 教育コンテンツ、視聴者とのインタラクティブな対話、そして今日の目の肥えた消費者の要求に応えるブランドポジショニングを行います。私たちの戦略の重要な要素です この環境は、私たちのコア製品に焦点を当て、私たちの製品とサービスの提供の質と予測可能性を向上させ、それらを配置することです 製品を手頃な価格ですぐに米国および海外のお客様の手に届きます。

さらに、今日、お客様とベンダーはリソースに制約があることを認識し、次の分野で製品ポートフォリオの開発と拡大に努めています 当社のコア能力に近い国内市場に焦点を当て、グローバル市場での売上を伸ばす、規律ある態度。私たちは引き続き次のことに注力しています 手頃な価格への取り組み。また、進化する製品要件を満たすために、ラボで作成された宝石技術への革新と投資を継続することを期待しています 投資家に健全な経済的利益をもたらす能力を制限することなく、成功に必要な技術と生産のスキルを身に付けるために、お客様のためにそして人材に投資しています。

19
目次
サイバーセキュリティイベントの最新情報

2023年6月28日頃、会社のITネットワークを一時的に混乱させ、その結果、ある程度のダウンタイムが発生するサイバーセキュリティインシデントが確認されました システム。発見後、インシデント対応と事業継続プロトコルを有効にするために直ちに行動を起こしました。私たちはインシデントを封じ込めるために直ちに行動を起こし、適切なインシデント対応の専門家が支援を依頼しました イベントの性質と範囲を調査し、会社の防御をさらに強化します。調査の結果、このイベントは、ある企業の不正暗号化を含む明らかなランサムウェア攻撃に関連していることが確認されました ファイルとマルウェアの展開。

私たちの調査では、この事件の結果、顧客の機密データが侵害されたという証拠は見つかりませんでした。また、お客様との関係も侵害されていません マイナスの影響を受けています。私たちは、情報技術統制の見直しと評価を支援するために、専任のセキュリティ専門家と緊密に協力してきました。また、アクセス要件の推奨強化を実施し、改善しました 不正アクセスの検出。

さらに、生産をできるだけ中断することなく業務を遂行するために、一時的に手動プロセスを導入しました。私たちを含むすべての主要システム エンタープライズ・リソース・プランニング（ERP）、金融システム、影響を受けた製造・サービス業務は、利用可能なバックアップから可能な限り迅速に復旧しましたが、この事件は当社の業務に重大な影響を与えませんでした 事業運営セグメント。ランサムウェアの脅威アクターへの支払いは行われていません。

2024年6月30日または2024会計年度に終了する年の最初の9か月間に、約30万ドルの費用が発生しました（そのうち232,000ドルは保険で直接支払われました） 2024年3月31日に終了した3か月間の運送業者（以前に発生したもの）。2024会計年度の最初の9か月間、これらの費用は主に、法医学の専門家、修復など、さまざまな第三者コンサルティングサービスで構成されていました 専門家、法律顧問、その他の情報技術の専門家経費、サイバーセキュリティ対策の強化、システムの復元とデータへのアクセスにかかる費用、従業員関連の費用（増加分を含む） 残業です。今後、この事件に関連してこれらの費用やその他の追加費用が発生することはないと予想しています。

株式の逆分割

2024年3月28日、当社は米国証券取引所に暫定委任勧誘状を提出しました 2024年5月7日に開催される特別株主総会に関する委任勧誘状が2024年4月8日に提出された委員会。1）改訂された会社の定款の修正の承認に関するものです。 取締役会が独自の裁量で決定した、10株から1対15までの任意の整数の範囲内の比率で、普通株式の発行済み株式の株式併合を行います（「株式併合」）。 提案」）、および2）株式併合に賛成票が足りない場合に代理人をさらに勧誘できるように、必要に応じて特別会議を1回以上延期することを承認すること 提案、または定足数を構成すること。

株主によって承認されれば、株式併合案は要約版で発行された当社の普通株式の数を減らします 2024年6月30日までの3か月と12か月間の連結財務諸表。これを引き下げると、会社の株価が上昇します。会社 株式併合提案による当社の株価の上昇により、当社は最低入札価格要件の遵守を取り戻し、ナスダック・キャピタル・マーケットで取引を継続できるようになることを期待しています。しかし、そこには そのような行動がそのような結果をもたらすという保証はありません。

2024年度の財務見通し

2024年度の私たちの戦略的目標は、チャールズ＆コルバードのブランドをグローバルに拡大し、売上高の成長を通じて事業規模を拡大することを中心としています。として 新興世代はラボグロウンの宝石を受け入れています。私たちは、モアッサナイトとラボグロウンダイヤモンドの優位性を、Charles & Colvardブランドとともに、意識の高い消費者に直接伝える能力が、私たちの未来にとって重要だと考えています。 成功と私たちの成長を促進する能力。私たちは、持続可能な収益を生み出すための長期計画とともに、慎重な支出を継続的に行いながら、2024会計年度の主要な戦略を引き続き実行する予定です。

2024年度の私たちの主な戦略目標は次のとおりです。

グローバルブランド認知度

私たちは、30年近く築き上げてきたファインジュエリーブランドを引き続き強化していくつもりです。消費者環境が変化し続け、価格以外の要因も変化し続けているので、 職人技と原産地が購入の決定を左右します。ブランドエクイティはこれまで以上に重要になっています。私たちは、「Made, not」を強化しながら、業界と消費者をターゲットにした有料メディアキャンペーンへの投資を続けます マイニングされた™ 出所。また、私たちのブランドメッセージが新しいオーディエンスの共感を呼ぶ中、私たちは持続的なトップラインの有機的成長を追求し続けます。

20
目次
多様な製品カテゴリ

現在提供しているサービス以外にも、相乗効果のあるブランド、製品、業種による成長機会を引き続き評価していきます。新たな消費者動向とデータは 新しい製品ライン、コレクション、デザイナーやインフルエンサーとのパートナーシップについて知らせてください。私たちは、意識的な慣行と中核を優先しながら、成長を促進し、長期的な株主価値を高めるための戦略的提携を模索します 値。

革新的なテクノロジー

進化するテクノロジーは、消費者の発見方法、調査方法、そして最終的には購入方法を形作り続けています。私たちは、顧客にサービスを提供するためのテクノロジーに戦略的に投資し続けます 既存および新規の店舗で。革新的なテクノロジー、人工知能、予測分析への投資は、ビジネスの機敏性と効率性をさらに高めるためのものです。私たちは消費者体験を向上させます 没入型の仮想販売と、実用的なデータに基づいて完全にカスタマイズ可能な製品を通じて。

私たちは、これらの戦略的目標を活用して、今年度に売上高の成長と堅調な財務結果を達成するよう努めます。私たちは、革新的な実装によってそれを信じています 技術的ソリューションと業務効率の開発により、私たちは今後数年間のスケーラビリティと持続的で規律ある成長に向けて準備を整えます。私たちは、社内のテクノロジー主導のシステムに追加投資する予定です 業務のさらなる効率化と改善につながり、コストが削減され、収益性目標を達成するのに役立つと期待しています。また、次のような日和見主義的な戦略的提携やビジネス上の取り決めについても引き続き認識します 長期的な株主価値の向上につながります。

2024年度の最初の9か月間の業績からも明らかなように、国内および世界のインフレと金利の上昇、そして継続的な懸念が相まって 不況は、消費者の信頼を低下させ続け、世界の小売および電子商取引業界に重大な課題を提示しています。私たちは、すべての小売業者や電子商取引分野の小売業者と同じ課題に直面しています。しかし同時に、これら 同じ課題が、ショッピングの新時代を形作るために、テクノロジー、戦略、人材を再評価する機会を与えてくれています。色んな意味で、私たちは信じています パンデミックと現在の世界経済の状況は、小売業者や電子商取引分野の人々をより安定した、そして潜在的にはより安定した状態へと移行させるのに役立つ、業界内で長い間待ち望まれていたリセットの扉を開きました 収益性が高い — ポジション。私たちは引き続き事業に投資し、現在の課題を継続的な成長と収益性の向上の機会に変えることでそれを捉えていくつもりです。

2024年度の戦略的見通しと主要戦略については、第1部、項目1「ビジネス」と第2部、第7部「経営陣による財務の議論と分析」で説明しています。 2023年の年次報告書には、「経営状況と業績」が含まれています。

重要な会計方針と見積もり

私たちの財政状態と経営成績についての議論と分析は、以下に従って作成した連結財務諸表に基づいています 米国、または米国会計基準で一般に認められている会計原則。これらの連結財務諸表を作成するには、報告された資産、負債、収益の金額に影響する見積もりや判断を行う必要があります。 および偶発資産と負債の費用および関連する開示。「重要な会計方針と見積もり」とは、財務諸表の提示にとって最も重要で、最も困難で主観的なもの、または 複雑な判断。私たちは、過去の経験や、その状況下で合理的であると私たちが考えるさまざまな要因に基づいて見積もりをしています。その結果は、資産の帳簿価額を判断するための基礎となります。 他の情報源からはすぐには明らかにならない負債。さまざまな仮定や条件の下で、これらの実際の経営成績は大きく異なる可能性があります。当社の連結財務諸表に影響を与える最も重要な見積もり 在庫、売掛金準備金、収益認識の評価と分類に関連しています。また、主要な会計方針と見なされる他の方針もありますが、これらの方針では通常、見積もりをする必要はありません または難しい判断や主観的な判断。

2023年の年次報告書で重要な会計方針と見積もりを開示しました。その開示は、フォーム10-Qのこの四半期報告書と併せて読む必要があります。重要なことはありませんでした 2024会計年度の最初の9か月間の当社の重要な会計方針と見積もりの変更。

21
目次
業務結果

次の表は、2024年および2023年3月31日に終了した3か月および9か月間の特定の連結営業報告書データを示しています。
 

  
3月31日に終了した3か月間
    
3月31日に終了した9か月間
  

 
2024
    
2023
    
2024
    
2023
  
純売上高
  
$
5,261,966
    
$
6,641,799
    
$
18,120,629
    
$
24,382,003
  
費用と経費:
                                
売上原価
    
4,076,081
      
4,493,125
      
12,134,535
      
14,650,910
  
セールスとマーケティング
    
3,684,506
      
3,267,436
      
10,702,796
      
10,715,066
  
一般と管理
    
1,199,511です
      
1,053,357
      
4,550,841
      
3,654,788
  
費用と経費の合計
    
8,960,098
      
8,813,918
      
27,388,172
      
29,020,764
  
事業による損失
    
(3,698,132
)
    
(2,172,119
)
    
(9,267,543
)
    
(4,638,761)
)
その他の収入 (費用):
                                
利息収入
    
74,528
      
69,159です
      
244,207
      
168,935
  
利息およびその他の費用
    
(9,103
)
    
-
      
(14,672
)
    
-
  
その他の収益（費用）の合計、純額
    
65,425
      
69,159です
      
229,474
      
168,935
  
税引前損失
    
(3,632,707)
)
    
(2,102,960
)
    
(9,038,069
)
    
(4,469,826
)
所得税費用
    
-
      
(6,293,048
 )
   
-
      
(5,858,155
)
純損失
  
$
(3,632,707)
)
  
$
(8,396,008
)
  
$
(9,038,069
)
  
$
(10,327,981
)

連結純売上高

2024年3月31日および2023年3月31日に終了した3か月と9か月間の連結純売上高は次のとおりです。

   
3 か月が終了
3 月 31 日
    
変更
    
9 か月が終了
3 月 31 日
    
変更
  
   
2024
    
2023
    
ドル
    
パーセント
    
2024
    
2023
    
ドル
    
パーセント
  
完成したジュエリー
  
$
4,884,498
    
$
5,321,301
    
$
(436,803
)
    
(8)
)%
    
16,577,110%
      
19,297,915
    
$
(2,720,805
)
    
(14)
)%
ルースジュエル
    
377,468
      
1,320,498
      
(943,030)
)
    
(71)
)%
    
1,543,519
      
5,084,088
      
(3,540,569
)
    
(70)
)%
連結純売上高合計
  
$
5,261,966
    
$
6,641,799
    
$
(1,379,833)
)
    
(21)
)%
  
$
18,120,629
    
$
24,382,003
    
$
(6,261,374)
)
    
(26)
)%

連結純売上高は5.26ドルでした 2023年3月31日に終了した3か月間の664万ドルに対し、2024年3月31日に終了した3か月間は100万ドルで、約138万ドル、つまり 21% 減少しました。9か月間の連結純売上高は1812万ドルでした 2023年3月31日に終了した9か月間の2,438万ドルと比較して、2024年3月31日に終了しました。これは、約626万ドル、つまり 26% 減少しました。全体として、消費者 全般的な経済の不確実性、国内外のインフレ、景気後退への懸念、金利上昇により、信頼感は引き続き低下の兆しを見せています。これと同じ一般的な経済状況も需要の低迷を引き起こしました 国内外の販売代理店からのモアッサナイト宝石について。その結果、2024年3月31日に終了した3か月と9か月間のルースジュエルおよびジュエリー製品の純売上高は、両方の事業セグメントで減少しました。

2024年3月31日に終了した3か月と9か月間の連結純売上高全体で、完成したジュエリーの売上高は、それぞれ93％と91％を占めました。 前年の同時期の連結純売上高全体のそれぞれ80％と79％と比較しました。2024年3月31日に終了した3か月間、完成したジュエリーの売上高は532万ドルでしたが、完成したジュエリーの売上高は488万ドルでした 前年の同時期に、約437,000ドル、つまり 8% 減少しました。2024年3月31日に終了した9か月間、完成したジュエリーの売上高は1,658万ドルでしたが、前年同期の売上高は1,930万ドルでした 会計年度は、272万ドル、つまり 14% 減少しました。2024年3月31日に終了した3か月と9か月間のこれらの減少は、主に、不利な世界情勢の結果として、すべての完成ジュエリー製品の需要が減少したことによるものです 国内の一般的な経済状況と競争の激化。

22
目次
2024年3月31日に終了した3か月と9か月間の連結総売上高に占めるルースジュエルの売上高は、それぞれ7％と9％でしたが、20％と 前年の同時期の連結純売上高総額の 21%。2024年3月31日に終了した3か月間のルースジュエルの売上高は、前年同期の132万ドルに対し、377,000ドルでした 1年、約943,000ドル、つまり71％の減少です。2024年3月31日に終了した9か月間のルースジュエルの売上高は、前会計年度の同時期の508万ドルから154万ドルで、3.54ドル減少しました 百万、つまり 70%。2024年3月31日に終了した3か月と9か月の期間の減少は、主にオンラインチャネルセグメントの流通ネットワークを通じたルースジュエルの売上が減少したためです。 従来のセグメントは、世界および国内の一般的な不利なマクロ経済状況と競争の激化、そして採掘およびラボグロウンダイヤモンドに対する継続的な価格下落圧力の結果であり、また、当社の戦略的移行に伴って より消費者直結型のビジネスモデル。

米国の純売上高は、2024年3月31日に終了した3か月と9か月間の連結総売上高のそれぞれ約99％と98％を占めていましたが、3か月と9か月は99％と97％でした 2023年3月31日に終了した月です。2024年3月31日に終了した3か月間の米国の純売上高は、前会計年度の同時期の655万ドルから519万ドル、つまり21％に減少しました。米国の純売上高は17.7ドルに減少しました 前年の同時期から2024年3月31日に終了した9か月間で、100万人、つまり25％でした。米国の純売上高は、2024年3月31日に終了した3か月と9か月で減少しました。これは主に、両国の米国の顧客への売上が減少したためです 上記と同じ理由で、当社のオンラインチャネルセグメントとトラディショナルセグメント。

2024年3月31日に終了した3か月と9か月間の米国最大の顧客は、2023年3月31日に終了した3か月と9か月間の最大の顧客でもありました。 2024年3月31日に終了した3か月と9か月の各期間の連結純売上高の13％を占め、2023年3月31日に終了した3か月と9か月の期間はそれぞれ13％と14％を占めました。他に米国の顧客はいませんでした 2024年または2023年3月31日に終了した3か月および9か月間の連結総売上高の10％以上を占めています。私たちは、私たちとお客様が、顧客関連プログラムの維持と強化の能力に引き続き依存することを期待しています。A これらの顧客または小売業者との関係が変化したり失われたりすると、当社の経営成績に重大な悪影響を及ぼす可能性があります。

海外純売上高が計上されました 2024年3月31日に終了した3か月と9か月の期間の連結純売上高の合計のそれぞれ約1％と2％、2023年3月31日に終了した3か月と9か月の期間の合計のそれぞれ約1％と3％です。海外純売上高 2024年3月31日に終了した3か月と9か月間で、前年のそれぞれの期間と比較してそれぞれ24％と44％減少しました。海外営業 世界的に不利なマクロ経済情勢と競争の激化、さらに採掘されたダイヤモンドやラボグロウンダイヤモンドの価格下落圧力が続いた結果、国際販売業者市場での需要が減少したため、減少しました。に 進行中の世界経済情勢の影響を考慮して、私たちは引き続き国際市場における現在およびその他の潜在的な販売業者を評価して、最良の長期的パートナーを決定しています。結果として、そして継続的なことを考えています 国際貿易の課題については、これらの市場での当社の売上高は、各報告期間によって大きく変動する可能性があると予想しています。

2024年または2023年3月31日に終了した3、9か月間、連結売上高全体の10％以上を占める海外の顧客アカウントはありませんでした。私たちの一部 海外連結売上高とは、海外で販売されている宝石で、米国の小売業者に再輸入される可能性があるものを指します。

費用と経費

売上原価

2024年3月31日および2023年3月31日に終了した3か月と9か月間に販売された商品の総額は次のとおりです。

   
3 か月が終了
3 月 31 日
    
変更
    
9 か月が終了
3 月 31 日
    
変更
  
   
2024
    
2023
    
ドル
    
パーセント
    
2024
    
2023
    
ドル
    
パーセント
  
製品ラインの売上原価：
                                                
完成したジュエリー
  
$
2,718,053
    
$
2,840,321
      
(122,268
)
    
(4)
)%
  
$
8,595,736
      
9,632,352
      
(1,036,616です
)
    
(11)
)%
ルースジュエル
    
151,870
      
645,259
      
(493,389)
)
    
(76)
)%
    
592,238
      
2,342,133
      
(1,749,895
)
    
(75)
)%
製品ラインの売上原価の合計
    
2,869,923
      
3,485,580
      
(615,657
)
    
(18)
)%
    
9,187,974
      
11,974,485
      
(2,786,511)
)
    
(23)
)%
非製品ラインの売上原価
    
1,206,158
      
1,007,545
      
198,613です
      
20
%
    
2,946,561
      
2,676,425
      
270,136
      
10
%
商品の総販売コスト
  
$
4,076,081
    
$
4,493,125
      
(417,044
)
    
(9)
)%
  
$
12,134,535
      
14,650,910
      
(2,516,375)
)
    
(17)
)%

23
目次
販売された商品の総額は4.08ドルでした 2023年3月31日に終了した3か月間の449万ドルに対し、2024年3月31日に終了した3か月間は100万ドルで、約417,000ドル、つまり9％減少しました。9か月間の商品の総販売額は1,213万ドルでした 2023年3月31日に終了した9か月間の1,465万ドルに対し、2024年3月31日に終了しました。純額は約252万ドル、つまり 17% 減少しました。製品ラインのコスト 販売された商品は、直接販売された商品の製品原価として定義され、人件費、減価償却費、リースなど、製造および生産管理部門からの間接的な支援費用は含まれていません。 光熱費、企業諸経費、在庫減価償却に関連する運送費および期間費用、およびその他の在庫調整（品質問題や破損品の費用を含む）。

2024年3月31日に終了した3か月間の商品の総販売額が、2023年の同時期と比較して減少したのは、主に次の理由によるものです。 2024年3月31日に終了した3か月間の従来のチャネルとオンラインチャネルでのルースジュエルと完成ジュエリーの売上の減少は、四半期中の製品需要の減少の結果でしたが、非製品ラインのコストの増加により相殺されました 販売された商品の。2024年3月31日に終了した3か月間に販売された商品の総コストが下がったにもかかわらず、それに伴って金価格も大幅に上昇しました 2023年の同時期と比較して、大幅に値引きされた小売環境により販売頻度が増加する中、プロモーション価格の圧力が高まり、利益率が低下し続けました。

3か月間に販売された非製品ライン商品の原価の純増加額 2024年3月31日に終了しました。これは、主に期間中の輸送費の増加による運賃の70,000ドルの増加、間接費の76,000ドルの増加です 製造生産管理費、および生産標準原価の差異によるその他の在庫調整が、2023会計年度の最初の3か月と比較して53,000ドル増加しました。

2024年3月31日に終了した9か月間の商品の総販売価格が2023年の同時期と比較して減少したのも主に 2024年3月31日に終了した9か月間で、オンラインチャネルセグメントとトラディショナルセグメントの両方で完成品とルースジュエルの売上高が減少しました。当社のオンラインチャネルセグメントでは、仕上がりが低かったため、需要が減少しました 2023年末のホリデーシーズンにかかわらず、9か月間のジュエリー製品の需要。また、同様に、トラディショナルセグメントのルースジュエル製品の需要は、9か月間で減少しました。

2024年3月31日に終了した9か月間の製品ライン以外の売上原価の純増加は、間接製造の274,000ドルの増加に相当します 生産管理費と、主に生産基準原価の差異に関連するその他の在庫調整が、2023年の最初の9か月と比較して136,000ドル増加しました。これらの増加は、119,000ドルによって部分的に相殺されました 2023年の最初の9か月間は、前年同期と比較して在庫評価引当金が減少し、主に9か月間の出荷量の減少により運賃が22,000ドル減少しました。

製品ライン以外の売上原価に関する追加開示については、当社の要約連結財務諸表の項目1「財務諸表」の注記3を参照してください。 フォーム10-Qのこの四半期報告書。

セールスとマーケティング

2024年3月31日および2023年3月31日に終了した3か月と9か月間の販売およびマーケティング費用は次のとおりです。

   
3 か月が終了
3 月 31 日
    
変更
    
9 か月が終了
3 月 31 日
    
変更
  
   
2024
    
2023
    
ドル
    
パーセント
    
2024
    
2023
    
ドル
    
パーセント
  
セールスとマーケティング
  
$
3,684,506
    
$
3,267,436
    
$
417,070
      
13
%
  
$
10,702,796
    
$
10,715,066
    
$
(12,270
)
    
0
%

2023年3月31日に終了した3か月間の販売およびマーケティング費用は、2023年3月31日に終了した3か月間の327万ドルに対し、368万ドルでした。 およそ417,000ドル、つまり 13%。

2024年3月31日に終了した3か月間の販売およびマーケティング費用が、2023年の同時期と比較して増加したのは、主に 広告費とデジタルマーケティング費の255,000ドルの増加、専門サービスとマーケティングサポートの115,000ドルの増加、報酬費用の54,000ドルの増加、主に発生したソフトウェア関連費用の51,000ドルの増加 ソフトウェア関連の契約に関連して、銀行手数料の8,000ドルの増加、一般的なオフィス関連費用の純額5,000ドルの増加、電話/ファイバー関連の通信費の8,000ドルの増加、および3,000ドルの出張費の増加に関連して とエンターテイメント。これらの増加は、一般事業税の75,000ドルの減税と保険費用の7,000ドルの削減によって一部相殺されました。

2024年3月31日に終了した3か月間の広告費とデジタルマーケティング費が2023年の同時期と比較して増加したのは、主に広告費が約増加したことによるものです 325,000ドル、そして仲介手数料が5,000ドル増えました。これらの増加は、協同組合広告の34,000ドルの減少、ブランド認知活動の33,000ドルの減少、および印刷メディア費の8,000ドルの減少によって一部相殺されました。

24
目次
2024年3月31日に終了した3か月間の報酬費用が2023年の同時期と比較して増加したのは、主にボーナス費用が52,000ドル増加し、給与が13,000ドル増加したためです。 関連する従業員福利厚生。これらの増加は、従業員の株式ベースの報酬が6,000ドル減少し、退職金が5,000ドル減少したことで一部相殺されました。

2024年3月31日に終了した9か月間の販売およびマーケティング費用が、2023年の同時期と比較して減少したのは、主に200,000ドルによるものです 一般事業税の引き下げ、報酬費用の157,000ドルの削減、銀行手数料の65,000ドルの削減、保険費用の23,000ドルの削減、減価償却費の9,000ドルの削減、出張費の4,000ドルの減少 経費。これらの減少は、当年度における主にマーケティングサポートのコンサルティングサービスを含む専門サービスの181,000ドルの増加、広告とデジタルマーケティングの109,000ドルの増加によって一部相殺されました 経費、主に販売関連のオペレーティングシステムのアップグレードに関連する新しいソフトウェア関連契約に関連して発生したソフトウェア関連費用の68,000ドルの増加、顧客会議および一般業務の純増額37,000ドル オフィス関連の費用、新入社員の従業員関連の採用および検索費の23,000ドルの増加、電話/光ファイバー関連の通信費の28,000ドルの増加。

2024年3月31日に終了した9か月間の報酬費用は、主に給与、手数料、および関連する従業員福利厚生が91,000ドル減少し、賞与が36,000ドル減少した結果、2023年の同時期と比較して減少しました 費用、従業員の株式ベースの報酬費用の28,000ドルの削減、および退職費用の2,000ドルの削減。

2024年3月31日に終了した9か月間の広告費とデジタルマーケティング費が2023年の同時期と比較して増加したのは、デジタル広告費が379,000ドル増加したこと、代理店手数料が17,000ドル増加したこと、 印刷メディア費が10,000ドル増加しました。これらの増加は、スポンサーシップの191,000ドルの減少、共同広告の81,000ドルの減少、およびトレードショー費用の25,000ドルの減少によって一部相殺されました。
 
一般管理と管理

2024年および2023年3月31日に終了した3か月と9か月の一般管理費は次のとおりです。

   
3 か月が終了
3 月 31 日
    
変更
    
9 か月が終了
3 月 31 日
    
変更
  
   
2024
    
2023
    
ドル
    
パーセント
    
2024
    
2023
    
ドル
    
パーセント
  
一般と管理
  
$
1,199,511です
    
$
1,053,357
    
$
146,154
      
14
%
  
$
4,550,841
    
$
3,654,788
    
$
896,053
      
25
%

2024年3月31日に終了した3か月間の一般管理費は120万ドルでしたが、2023年3月31日に終了した3か月間は105万ドルでした。 約146,000ドル、つまり 14% の増加です。

2024年3月31日に終了した3か月間の一般管理費が2023年の同時期と比較して増加したのは、主に122,000ドルの増加によるものです 専門家費用、一般事業税と免許の45,000ドルの増加、旅行関連支出の36,000ドルの増加、不良債権費用の8,000ドルの増加、減価償却費の4,000ドルの増加、2,000ドルの増加 全体の家賃費用、および保険費用の2,000ドルの増加。これらの増加は、銀行手数料の24,000ドルの減少、報酬関連費用の17,000ドルの減少、その他の純額32,000ドルの減少によって一部相殺されました 管理関連経費。

2024年3月31日に終了した3か月間の報酬費用が2023年の同時期と比較して減少したのは、主に給与が78,000ドル減少したことと 福利厚生、および退職費用の4,000ドルの削減。この減少は、従業員の株式ベースの報酬費用の40,000ドルの増加と、ボーナス費用の25,000ドルの増加によって一部相殺されました。

2024年3月31日に終了した3か月間の専門サービス費用は、主に弁護士費用が121,000ドル増加したことにより、2023年の同時期と比較して増加しました さまざまな企業問題、監査および税務サービスに関連する手数料の95,000ドルの増加、および臨時労働の71,000ドルの増加に関連しています。これらの減少は、その他の専門家費用の151,000ドルの減少によって相殺されました 保険会社による、前期のサイバーセキュリティイベントに関連して以前に発生した総額232,000ドルの特定の専門家費用の支払い、および投資家向け広報費用の14,000ドルの減額。

25
目次
2024年3月31日に終了した9か月間の一般管理費が2023年の同時期と比較して増加したのは、主に 専門サービス費の106万ドルの増加、不良債権費用の125,000ドルの増加、減価償却費の66,000ドルの増加、保険費用の19,000ドルの増加。これらの増加は、によって部分的に相殺されました 報酬関連費用の269,000ドルの削減、銀行手数料の29,000ドルの削減、旅費と接待費の36,000ドルの削減、29,000ドルの純減少 その他の一般管理費、および家賃費全体の11,000ドルの減少。

2024年3月31日に終了した9か月間の報酬費用は、2023年の同時期と比較して減少しました。これは主に、給与および関連する従業員福利厚生が221,000ドルの純減少、賞与費が63,000ドル減少したこと、および 退職金が4,000ドル減少しました。これらの減少は、従業員の株式ベースの報酬費用の19,000ドルの増加によって一部相殺されました。

2024年3月31日に終了した9か月間の専門サービスの費用は、2023年の同時期と比較して増加しました。これは主に、次のサイバーセキュリティイベントに関連する弁護士費用が595,000ドル増加したためです 2023年6月28日、およびその他の企業問題、臨時労働の164,000ドルの増加、監査および税務サービスに関連する費用の148,000ドルの増加、未払いの専門職費の111,000ドルの増加 さまざまな戦略的コンサルティングプロジェクトや業績報酬分析、そして投資家向け広報費の40,000ドルの値上げに。

利息収入

2024年3月31日および2023年3月31日に終了した3か月と9か月の利息収入は次のとおりです。

   
3 か月が終了
3 月 31 日
    
変更
    
9 か月が終了
3 月 31 日
    
変更
  
   
2024
    
2023
    
ドル
    
パーセント
    
2024
    
2023
    
ドル
    
パーセント
  
利息収入
  
$
74,528
    
$
69,159です
    
$
5,369
      
7
%
  
$
244,146
    
$
168,935
    
$
75,211です
      
46
%

営業ニーズを超える特定の現金残高は、有利子に預け入れられ、維持されます 連邦保険に加入している商業銀行の口座。したがって、2024年3月31日と2023年3月31日に終了した3か月と9か月の間に、この有利子口座の現金預金から利息を稼ぎました。3人の獲得利息の増加 と2024年3月31日に終了した9か月の期間は、2023会計年度と比較して2024会計年度の最初の3か月と9か月の期間の金利が高かったことを反映しています。

利息およびその他の費用

2024年および2023年3月31日に終了した3か月および9か月間の利息およびその他の費用は次のとおりです。

   
3 か月が終了
3 月 31 日
    
変更
    
9 か月が終了
3 月 31 日
    
変更
  
   
2024
    
2023
    
ドル
    
パーセント
    
2024
          
ドル
    
パーセント
  
利息およびその他の費用
  
$
9,103です
    
$
-
    
$
9,103です
      
100
%
  
$
14,672
    
$
-
    
$
14,672
      
100
%

2024年3月31日に終了した3か月と9か月間に発生した利息およびその他の費用は、主に当社の与信枠の引き下げの結果でした。
 
所得税引当金

2024年3月31日に終了した3か月と9か月間の当社の法定税率は22.94％で、連邦所得税率21.00％と州混合所得税率1.94％で構成されていました（税抜き） 連邦給付。2024年3月31日に終了した3か月と9か月の両方で、会社の平均実効税率はゼロでした。2023年3月31日に終了した3か月と9か月間、当社の実効税率は11.24％と18.37％でした。 それぞれ。会社の実効所得税率は、連邦所得税と州所得税が収益に及ぼす影響と、主に帳簿と税務会計の違いによる影響を反映しています その後、会計期間中の株式ベースの報酬取引に関連する恒久的な税制上の優遇措置です。

当社は、2024年3月31日に終了した3か月および9か月間、純所得税費用は約629万ドルでしたが、純所得税の優遇措置はゼロでした と評価引当金の設定により、2023年3月31日に終了した3か月と9か月間、それぞれ586万ドルになりました。

26
目次
各報告日の時点で、会社の経営陣は、将来の実現に関する自社の見解に影響を与える可能性のある、肯定的でも否定的でも新しい証拠を検討しています 繰延税金資産。2024年3月31日現在、会社の経営陣は、会社が繰延サービスを利用するのに十分な将来の課税所得を得られるかどうか確信が持てないと結論付けるのに十分な否定的証拠が引き続き存在すると判断しました 税金資産のため、当社は繰延税金資産に対して全額評価引当金を維持していました。

流動性と資本資源

流動性、資本資源、そしてゴーイング・コンサーン

既存の現金および現金同等物と短期資源の利用可能性を合わせても、当社のニーズを満たすには不十分であると結論付けました 今後12か月間の運転資本と資本支出の必要性から、当社が継続企業として存続できるかどうかについては大きな疑問があります。私たちが行っている会社のより詳細な説明は、メモに記載されています 2. フォーム10-Qのこの四半期報告書のパートI、項目1「財務諸表」にある要約連結財務諸表をご覧ください。

資本構成と負債

長期的な流動性と資本構造

SECに提出されているForm S-3に、有効期限が2024年6月2日で有効な棚登録届出書があります。これにより、次のことが可能になります。 普通株式、優先株式、普通株式または優先株式を購入するためのワラント、および前述の種類の任意の組み合わせで構成されるユニットを、個別に、または任意の組み合わせで定期的に募集および売却します 証券、総額2,500万ドルまで、すべて入手可能です。ただし、公開フロート（非関連会社が保有する発行済み普通株式の時価総額）の3分の1を超えて提供および売却することはできません。 12か月の期間。当社が保有株式登録届出書を発行できるかどうかは、市場の状況に左右され、ひいては、とりわけ、潜在的な混乱やボラティリティの影響を受ける可能性があります。 インフレ率の上昇と景気後退への恐れの継続的な影響によって。いかなる資本調達も保証されておらず、私たちが受け入れられる条件で行われない可能性があります。

さらに、2023年6月12日、ナスダックの上場資格部から、ナスダック上場規則5550（a）（2）に準拠していないことを示す通知書を受け取りました。 ナスダック・キャピタル・マーケットでの当社の普通株式の最低入札価格が、30営業日連続で1株あたり1.00ドルを下回りました。通知書は、ナスダックの上場や当社の普通株式の取引にすぐには影響しません。に ナスダック上場規則5810（c）（3）（A）に従い、1株あたり最低1.00ドルの入札価格要件の遵守を取り戻すには、180暦日、つまり2023年12月11日までかかりました。12月に通知を受け取りました 2023年12月12日、ナスダックの上場資格部門から、180日間、つまり2024年6月10日までの期間が追加されました。その期間内に、1.00ドルの最低入札価格要件の遵守を取り戻すための期間が追加されました。

私たちは、株式併合の実施を含め、コンプライアンスを取り戻し、上場を維持するための努力をするつもりですが、その保証はありません 上記の該当する期間中に、コンプライアンスを取り戻すことができます。今後、該当する上場要件をすべて満たすことができず、ナスダックが当社の普通株式を上場廃止することを決定した場合、上場廃止は 当社の普通株式の取引を大幅に減少させ、当社の普通株式の市場流動性に悪影響を及ぼし、許容できる条件で資金調達を行う当社の能力に悪影響を及ぼし、信頼を失う可能性があります 投資家、サプライヤー、顧客、従業員、そして事業開発の機会の減少。さらに、当社の普通株式の市場価格はさらに下落する可能性があり、株主は投資の一部または全部を失う可能性があります。

2024年3月28日、当社は米国証券取引委員会に暫定委任勧誘状を提出しました。 これは、2024年5月7日に開催される特別株主総会に関連して、次の内容に関する最終委任勧誘状を2024年4月8日に提出したものです。1）株式の逆分割を実施するための改訂定款の修正の承認 取締役会が独自の裁量で決定した、10分の1から15対15までの任意の整数の範囲内の比率で発行された普通株式を（「株式併合提案」）、2）承認する 株式併合案に賛成票が足りない場合に代理人をさらに勧誘できるようにするため、または定足数を形成するために、必要に応じて特別会議を後日に1回または複数回延期する。

株式併合案は、株主に承認されれば、要約版の発行済普通株式数を減らします 2024年6月30日までの3か月と12か月間の連結財務諸表。これを引き下げると株価が上昇します。私たちはそれを期待しています 株式併合提案による株価の上昇により、最低買価格要件の遵守を取り戻し、ナスダック・キャピタル・マーケットでの取引を継続することができますが、そのような措置が保証されるわけではありません。 そのような結果を達成します。

債務

2024年3月31日現在、私たちのクレジットラインには50万ドルの短期借入がありました。2024年3月31日現在、未払いの長期債務はありません。

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資金調達活動

長期資金調達活動

2022年4月29日に取締役会によって付与された権限に従い、最大5.00ドルまで買い戻すことができます 2025年4月29日までの3年間における当社の普通株式の発行済み株式数は100万株です。買戻し承認の条件によると、普通株式の買戻しは通常、経営陣の裁量に委ねられています。私たちと同じように 額面金額のない普通株式を買い戻します。自己株式として保有されている株式は、要約連結貸借対照表に自己株式として報告し、購入価格は自己株式に記録されます。

2024年3月31日に終了した3か月と9か月の間に、普通株式を買い戻しませんでした。中に 2023年3月31日に終了した3か月間、私たちは普通株式を買い戻しませんでした。2023年3月31日に終了した9か月間に、私たちは約358,000株の普通株式を総額約 買戻し承認に従って452,000ドルです。

営業活動とキャッシュフロー

私たちは、資本支出のための支出を含め、営業費用と運転資金要件を賄うために現金が必要です。2024年3月31日現在、私たちの 主な流動性源は、合計920万ドルの現金および現金同等物、売掛金567,000ドル、純流動在庫10.44ドルでした 2023年6月30日現在の現金および現金同等物は合計1,040万ドル、売掛金は38万ドル、正味流動在庫は748万ドルです。また、2024年3月31日に終了した3か月間もアクセスできました 2021年7月9日に取得した、2022年7月28日に修正され、さらに6月から改正された、500万ドルの現金担保付信用枠制度（利用可能残高450万ドル）、またはJPモルガン・チェース・クレジット・ファシリティへ 2023年21日、JPモルガン・チェース銀行、N.A.、またはJPモルガン・チェースから。

3月31日に終了した9か月間、 2024年、当社の運転資本は、2023年6月30日の1751万ドルから約484万ドル減少して1,267万ドルになりました。以下で詳しく説明するように、2024年3月31日の運転資本の減少は、主に純額によるものです 当社の現金、現金同等物、制限付現金の減少、前払い費用およびその他の資産の減少、買掛金の増加、および オペレーティングリース負債の現在の部分の増加。これらの要因は、手持ち在庫の予想売り切れ率が高くなったため、長期から短期への在庫配分の増加によって一部相殺されました 今後の期間、売掛金の増加、未払費用およびその他の負債の減少。投資活動に使われている私たちの現金 主に不動産や設備の購入に使用されました。

2024年3月31日に終了した9か月間で、約606万ドルの現金が当社の事業に使用されました。ザ・ 現金使用の主な要因は、約904万ドルの純損失、売掛金の145,000ドルの増加、未払費用およびその他の負債の約65万ドルの減少でした。これらの要因は 在庫の144万ドルの減少、買掛金の108万ドルの増加、非現金支出678,000ドル、および前払費用およびその他の資産の574,000ドルの減少によって一部相殺されました。

時々、信用力のある特定の顧客に対して、従来のセグメントの顧客支払い条件を90日を超えて延長して提供してきましたが、延長できない場合があります 当期の継続的な販売の結果として、流動性をすぐに増やしてください。さらに、競合他社やジュエリー卸売業界の他のベンダーは、支払い期間の延長の使用を拡大していると考えており、全体として、 それは、現在の世界的な経済環境の中で、延長された支払い条件を使用することで、市場で競争力のある対応を提供することです。これらの措置が当社の純売上高に与える影響を見積もることはできないと考えていますが、 延長支払い条件の提供をやめた場合、この経済期間中、市場の一部の従来型セグメントの顧客にとって競争上の不利な立場に置かれ、当社の純売上高と利益に悪影響が及ぶ可能性があるということです。

私たちは約109万ドルと508万ドルのルースジュエルを製造し、796万ドルと1057万ドルの完成ジュエリーを製造しました。これにはルースの費用も含まれます 2024年3月31日、2023年3月31日に終了した9か月間の、宝石、貴金属の購入、宝飾品の製造に関連する労働力。貴金属の購入と労働力は、以下と連動して変動すると予想しています 完成したジュエリービジネスのレベル。さらに、金の価格は過去10年間で大きく変動し、その結果、ゴールドジュエリーの小売価格が高くなりました。金やその他の貴金属の市場価格は 完成したジュエリーを製造しているため、価格の上昇傾向は、当社の制御が及ばないほど営業キャッシュフローに悪影響を及ぼす可能性があります。

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これまで、当社のSiC結晶の原材料在庫は、限られた数のサプライヤーとの独占供給契約に基づいて購入されていました。供給のせいで 契約により、これらのクリスタルの販売は当社のみに制限され、サプライヤーは最低購入契約を当社と交渉しました。これは、購入契約が有効であった以前の期間の販売レベルの低下と相まって、 その結果、在庫レベルは、他の方法で維持できるレベルよりも高くなっています。2024年3月31日と2023年6月30日の時点で、当社の在庫のうち、それぞれ1487万ドルと1,928万ドルが長期資産として分類されています。ルーズジュエル 私たちが製造する販売および完成ジュエリーの両方は、現在手元にある完成品のルースジュエリーと、特定の形状やサイズが枯渇したときに、手持ちの原料である11万ドルのSiC結晶と、場合によっては新しい原材料の両方を利用します 供給契約に従って購入します。

当社の在庫に関するより詳細な説明は、本書の第1部、項目1「財務諸表」の要約連結財務諸表の注記5に記載されています。 フォーム10-Qの四半期報告書。

2024年3月31日現在、残りの連邦所得税額控除はすべて失効しているか、利用されているため、繰り越すことはできません 将来の所得税を相殺するために。2023年6月30日の時点で、連邦税もかかっていました 2034年から2037年の間に満了する、または将来の連邦課税所得との相殺に使用できる約2476万ドルの純営業損失の繰越し、または将来の連邦課税所得との相殺に使用できます。ノースカロライナ州税の純営業損失の繰越額 2023年から2035年の間に期限が切れる約2,010万ドル、および2023年から2040年の間に期限が切れるその他のさまざまな州税純営業損失の繰越は、将来の州の課税所得との相殺に使用できます。

短期資本資源

ライン・オブ・クレジット

2021年7月7日より、JPモルガン・チェースから500万ドルの現金担保付きJPモルガン・チェース・クレジット・ファシリティを取得しました。JPモルガン・チェース・クレジット・ファシリティを使用できます 許可された買収や、借りたお金に対する特定の追加債務、分割払い、資本リースやオペレーティングリースに基づく債務を含む、一般的な企業および運転資本の目的のため。JPモルガン・チェース・クレジット ファシリティは、クレジットラインファシリティの担保としてJPモルガン・チェースが保有する510万ドルの現金預金によって担保されています。

2022年7月28日より、JPモルガン・チェース・クレジット・ファシリティが改正され、とりわけ、満期日が2023年7月31日に延長され、それに基づく当社の債務が追加されました JPモルガン・チェース・クレジット・ファシリティは、当社の完全子会社であるチャールズ・アンド・コルバード・ダイレクト合同会社、charlesandcolvard.com、LLC、およびmoissaniteoutlet.com合同会社によって保証されます。2023年6月21日より、JPモルガン・チェース・クレジット・ファシリティが修正されました さらに、満期日を2024年7月31日まで延長します。

修正後のJPモルガン・チェース・クレジット・ファシリティに基づく各前払金には、JPモルガン・チェースの毎月の担保付オーバーナイト・ファイナンス金利の合計に等しい利息が発生します。または JPモルガン・チェースは、米国連邦準備制度理事会が定めた調整後SOFRレートに関して対象となるSOFRレートに、年率1.25％のマージンと年率0.10％の無担保金利から担保金利への調整額を加えたものです。 利息は毎月実績/360日ベースで計算され、毎月延滞して支払われます。JPモルガン・チェースの選択により、デフォルト発生時に未払いの元本には、上記の利率を超える年率 3% の利息が発生します。任意です 前払いは、いつでも全額または一部を前払いできます。

JPモルガン・チェース・クレジット・ファシリティは、当社とJPモルガン・チェースとの間の修正後のクレジット契約、または6月21日付けのJPモルガン・チェース信用契約によって証明されています。 2023年、および未払いの元本が500万ドルを超えないようにする慣習的な付随書類、クレジットライン、または2024年7月31日までに支払うことを約束しているJPモルガン・チェースのクレジット・ライン・ノート、 500万ドルまたは前払いで未払いの可能性がある金額です。デフォルトが発生した場合、JPモルガン・チェースは、その選択により、JPモルガン・チェース・クレジット・ファシリティの下で未払いの前払金の満期を早めることがあります。JPモルガン チェース信用契約と付属文書には、慣習上の契約、代理、手数料、債務、偶発債務、先取特権、ローン、リース、投資、合併、買収、売却、子会社、アフィリエイト取引、変更が含まれています 損害賠償、費用の払い戻し、機密保持の規定だけでなく、管理されています。

JPモルガン・チェース・クレジット・ファシリティに関連して、2021年7月7日より、10,000ドルの返金不可のオリジネーション手数料が発生し、全額が支払われました 2021年7月12日にJPモルガン・チェース・クレジット・ファシリティが実行されたときのJPモルガン・チェース。2022年7月28日および2023年6月21日の修正後のJPモルガン・チェース・クレジット・ファシリティに関連して、JPモルガン・チェースにオリジネーション手数料は支払われませんでした。

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JPモルガン・チェース・クレジット・ファシリティに基づく債務不履行事象には、債務不履行、債務不履行事由、または債務不履行または債務不履行となる事象が含まれますが、これらに限定されません JPモルガン・チェース・クレジット契約、JPモルガン・チェースクレジット・ライン・オブ・クレジットノート、またはJPモルガン・チェース・クレジットに関連して締結されたその他の商品や書類のいずれかの条項の不履行（通知待ちまたは期限切れ、あるいはその両方） JPモルガン・チェースに対する当社の債務、負債、義務のいずれかに合意するか、JPモルガン・チェースが当社に与えた信用供与の結果として生じます。

2024年3月31日現在、JPモルガン・チェース・クレジット・ファシリティに対する未払い残高は50万ドルです。
 
長期資本コミットメント

契約上の合意

2014年12月12日、私たちはウルフスピードと供給契約を締結しました。供給契約に基づき、特定の条件に従い、私たちは独占的に合意しました Wolfspeedから購入し、Wolfspeedは、設定された最小注文数量と同等かそれを超える必要のある、必要なSiC材料の 100% を四半期ごとの分割払いで独占的に供給することに同意しました。供給契約の最初の期間は 当事者による延長がない限り、2018年6月24日に有効期限が切れます。2018年6月22日より、供給契約が修正され、有効期限が2023年6月25日まで延長されました。修正された供給契約では、当社の製品を独占的に生産することが規定されています プレミアムモアッサナイト製品、フォーエバーワン™、 そして、特定の条件のもとで、一方的に行う選択肢を1つ提供します 最初の期間の満了後、供給契約の期間をさらに2年間延長します。さらに、供給契約の改正により、Wolfspeedが代替SiCの生産を開始するプロセスが確立されました 当社の仕様に基づいた材料により、その材料を幅広い種類の製品に柔軟に使用できるようになり、限られた条件下で第三者から一定量のSiC材料を購入できるようになります。オン 2020年8月26日、供給契約はさらに修正され、2020年6月30日に発効し、有効期限が2025年6月29日まで延長されました。これは、当事者間の合意によりさらに延長される可能性があります。供給契約も、以下のように修正されました その他、（i）供給契約に基づく当社の購買契約の総額を、修正後の供給契約期間中に約5,295万ドルに分配すること、（ii）Wolfspeedが合意された最低購入約束額を超える発注書を受け入れることに同意するプロセスを確立すること、（iii）当社を許可すること 限られた条件のもと、改訂された量のSiC材料を第三者から購入すること。修正された供給契約に基づく2025年6月までの当社の購入契約の総額は約5,295万ドルで、そのうち約2,475万ドルです 2024年3月31日現在、まだ購入されていません。

2024年3月31日に終了した9か月間、私たちはSiC結晶を購入しませんでした。終了した9か月間 2023年3月31日、修正された供給契約の条件に従い、ウルフスピードから約180万ドルのSiC結晶を購入しました。

2023年7月28日、Wolfspeedは契約違反を理由に、損害賠償に加えて利息、費用、弁護士費用を請求する秘密の仲裁を当社に対して開始しました。ウルフスピードは 2023会計年度の供給契約に定められた425万ドルの購入義務を履行できず、Wolfspeedが当社に納入した330万ドルのSiC結晶の支払いを怠ったと主張しました。ウルフスピードはさらにそれを主張しています 供給契約に基づく残りの購入義務に違反する予定です。これにより、さらに1,850万ドルの損害賠償が請求されます。

会社がWolfspeedの主張を評価している間、私たちは求められている金額に異議を唱えています。私たちは、権利の主張や抗弁を含め、私たちの立場を積極的に守るつもりです 供給契約、法律、および衡平法に基づいて私たちが持っている可能性があります。公聴会は2024年9月30日に予定されています。この件から生じる責任の最終的な決定は、包括的な調査、発見の後に行われます と仲裁プロセス。

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当社の短期資本資源に関連して、SECに提出されているフォームS-3に有効な棚登録届出書があります。 2024年6月2日の有効期限。これにより、普通株式、優先株式、普通株式または優先株式を購入するワラント、およびユニットを個別に、または任意の組み合わせで定期的に募集および売却できます 前述の種類の有価証券の任意の組み合わせで構成され、合計で2,500万ドルまで、すべて入手可能です。ただし、公開フロート（市場価値の合計）の3分の1を超えて提供および販売することはできません 任意の12か月間の当社の発行済み普通株式（非関連会社が保有しています）。当社が既設株式登録届出書を発行できるかどうかは、市場の状況に左右されます。また、市場環境によっては、とりわけ、 物事、インフレ率の上昇と景気後退への懸念による継続的な影響によって引き起こされる可能性のある混乱とボラティリティ、そして失敗した場合にナスダック・キャピタル・マーケットに普通株式が上場廃止になる可能性があることに関連するリスク 記載されている期間内に、該当するナスダック上場規則へのコンプライアンスを取り戻すこと。いかなる資本調達も保証されておらず、私たちが受け入れられるような条件で行われない可能性があります。

私たちの将来の資本要件と利用可能な資金の妥当性は、以下を含む多くの要因に左右されます インフレ率の上昇を取り巻く不確実性が続いており、景気後退への懸念は、世界の資本市場のさらなる混乱とボラティリティにつながり、それが当社の売上高に与える影響にもつながります 成長、販売およびマーケティング活動の拡大、モアッサナイトジュエリー、ラボグロウンダイヤモンド事業、貴金属を支えるためのルースジュエル生産に関連する原材料と労働力の購入の時期と範囲 そして、完成したジュエリー事業を支える宝飾品生産に関連する労働力の購入、資本支出のタイミング、およびこの四半期報告書のパートII、項目1Aの「リスク要因」で詳しく説明されているリスク要因 2023年次報告書のフォーム10-QとパートI、項目1Aに。

アイテム 3.
市場リスクに関する定量的・質的開示

該当しません。

アイテム 4.
統制と手続き

開示管理と手続きの評価

当社の経営陣は、最高経営責任者と最高財務責任者の参加を得て、現在の当社の開示管理と手続きの有効性を評価しました Form 10-Qのこの四半期報告書の対象期間の終了です。取引法の規則13a-15（e）および15d-15（e）で定義されている「開示管理と手続き」という用語は、次のような会社の統制およびその他の手続きを意味します 企業が取引法に基づいて提出または提出する報告書で開示する必要のある情報が、SECの規則で指定された期間内に記録、処理、要約、および報告されるように設計されています フォーム。開示管理と手続きには、企業が取引法に基づいて提出または提出する報告書に開示する必要のある情報が確実に蓄積されるように設計された管理と手続きが含まれますが、これらに限定されません そして、必要な開示についてタイムリーに決定できるように、必要に応じて、最高経営責任者、最高財務責任者を含む会社の経営陣、または同様の職務を遂行する人物に伝えました。管理 どんな統制や手続きも、どんなにうまく設計・運用されても、私たちが設計しているように、望ましい統制目標の達成を合理的に保証することしかできないことを認識しており、経営陣は必然的にその判断を下します 考えられる統制と手順の費用対効果の関係を評価します。このような評価に基づいて、当社の最高経営責任者兼最高財務責任者は、このフォームに関する四半期報告書の対象期間の終了時点で、次のように結論付けました 10-Q、当社の開示管理と手続きは、妥当な保証レベルで有効でした。

財務報告に関する内部統制の変更

私たちは定期的に財務報告に対する内部統制を見直し、内部統制の有効性を高めるための変更を随時行っています 財務報告。私たちは、財務報告に対する開示管理と手続き、および内部統制の有効性を継続的に評価し、必要に応じて措置を講じます。3月に終了した3か月間 2024年31月、財務報告に関する内部統制に、取引法の規則13a-15（f）および15d-15（f）で定義されているように、当社に重大な影響がある、または重大な影響を与える可能性が合理的に高いと考えられる変更を加えていません 財務報告に関する内部統制。

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パート II — その他の情報

アイテム 1.
法的手続き

時々、法的手続きに巻き込まれたり、通常の業務に付随する請求の対象になったりすることがあります。訴訟の結果は本質的に不確実ですが、 そして、好ましい結果が得られるという保証はありません。さらに、結果がどうであれ、そのような手続きや請求は、弁護や和解の費用、資源の流用などにより、当社に悪影響を及ぼす可能性があります。 要因。

2023年7月28日、Wolfspeedは契約違反を理由に、損害賠償に加えて利息、費用、弁護士費用を請求する秘密の仲裁を当社に対して開始しました。ウルフスピードは 2023会計年度の供給契約に定められた425万ドルの購入義務を履行できず、Wolfspeedが当社に納入した330万ドルのSiC結晶の支払いを怠ったと主張しました。ウルフスピードはさらにそれを主張しています 供給契約に基づく残りの購入義務に違反する予定です。これにより、さらに1,850万ドルの損害賠償が請求されます。

会社がWolfspeedの主張を評価している間、私たちは求められている金額について異議を唱えています。私たちは、権利の主張や抗弁を含め、私たちの立場を積極的に守るつもりです。 当社は、供給契約、法律上、および衡平法に基づく場合があります。公聴会は2024年9月30日に予定されています。この件から生じる責任の最終的な決定は、包括的な調査の後に行われます。 発見と仲裁プロセス。

アイテム 1A.
リスク要因

これらについては、2023年6月30日までの会計年度のForm 10-Kの年次報告書で議論しました。以下に記載されている場合を除き、このようなリスクには重大な変化はありません。

私たちの事業計画の実行は大きな可能性を秘めています 流動性に影響を与え、継続企業として存続できない可能性があります。オンラインチャネルセグメントを拡大するための事業計画の実行、 グローバルな市場機会を得るだけでなく、フォーエバー・ワン™、チャールズ・アンド・コルバード® のモアッサナイト、ケイディア® ジェムストーンの必要な在庫を確保するには、多額の資源投資が必要であり、キャッシュポジションが減少する可能性があります。すべき 事業計画を実行できなかったため、投資からの現金回収が遅れ、流動性が低下する可能性があります。私たちの500万ドルの現金担保クレジットラインファシリティ、またはJPモルガン・チェース・クレジットの下で ニュージャージー州JPモルガン・チェース銀行から取得したファシリティ。2021年7月7日から2022年7月28日に修正され、2023年6月21日にさらに修正されました。JPモルガン・チェース・クレジットに含まれる契約や債務不履行に違反していました。 JPモルガン・チェース・クレジット・ファシリティに関連して締結されたファシリティまたはその他の商品や文書により、そのようなファシリティを利用する当社の能力が制限される可能性があります。さらに、現在、フォームには有効な棚登録明細書があります SECに登録されているS-3。これにより、普通株式、優先株式、普通株式または優先株式を購入するためのワラント、およびユニットを、個別に、または任意の組み合わせで定期的に募集および売却できます 前述の種類の有価証券の任意の組み合わせで構成され、合計で2,500万ドルまで、すべて入手可能です。ただし、公開フロート（市場価値の合計）の3分の1を超えて提供および販売することはできません 任意の12か月間の当社の発行済み普通株式（非関連会社が保有しています）。さらに、資本市場にアクセスできない、または受け入れられる条件で株式を発行できない場合、またはまったくできない場合、現金、現金同等物、 制限付き現金やその他の運転資金は、当社の運転資本と資本支出のニーズを満たすために制限される場合があります。現在の流動性を考えると、JPモルガン・チェース・クレジットを活用できないことはまずありません 修正されたファシリティで、2024年7月31日に満期になります。JPモルガン・チェース・クレジット・ファシリティの利用規約に関連する延長または更新の保証はありません。

さらに、当社の要約連結財務諸表は、資産の実現を考慮した継続企業ベースで作成されています。 通常の業務過程における義務の履行。しかし、2024年3月31日に終了した9か月間の損失は904万ドル、営業に使用されたキャッシュフローは610万ドルでした。これらの要因は、私たちについて大きな疑問を投げかけています 財務諸表が発行された日から1年間継続企業として継続できる。

私たちは、資金調達を評価することで大きな疑念が生じる状況を緩和するために、事業資金を調達する計画に引き続き取り組んでいます 取り決め、現金流出を減らすためのコスト削減措置の実施、2024年3月31日現在の合計2531万ドルの既存の在庫の一部を清算して現金に転換する能力の評価を行っています。

これらの問題を考慮すると、継続企業としての継続は当社の継続的な事業にかかっており、ひいては当社の能力にもかかっています 私たちの財務要件を満たし、将来の事業を成功させてください。財務諸表には、資産と負債の金額や分類の調整は含まれていません。 行くの懸念。

これらの計画は、私たちに次の機会を与えてくれると信じています 財務諸表が発行された日から12か月間の債務を履行し、継続企業として継続します。しかし、これらの計画を成功裏に実施できない場合、重大な悪影響が生じる可能性があります 私たちの事業、経営成績、および財政状態。

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目次
ナスダックの継続上場要件の遵守を怠ると、普通株式の上場廃止につながる可能性があります。当社の普通株式は現在、ナスダック・キャピタル・マーケットに上場しています。に このリスティングを維持するには、最低限の財務要件やその他の要件を満たす必要があります。2023年6月12日、ナスダックの上場資格部門から、当社がナスダックに準拠していないことを示す通知書を受け取りました ナスダック・キャピタル・マーケットでの普通株式の最低入札価格が、30営業日連続で1株あたり1.00ドルを下回ったため、上場規則5550（a）（2）。通知書はナスダックの上場にすぐには影響しません 当社の普通株式の取引。ナスダック上場規則5810 (c) (3) (A) に従い、1株あたり最低1.00ドルの入札価格の遵守を取り戻すのに180暦日、つまり2023年12月11日までの猶予がありました 要件。2023年12月12日、ナスダックの上場資格部から通知を受け取りました。その結果、180日間、つまり2024年6月10日までの期間が追加されました。 1.00ドルの最低入札価格要件への準拠。

しかし、私たちはコンプライアンスを取り戻し、それによって上場を維持するための努力をするつもりですが、これには運送も含まれます 株式の逆分割を行うと、上記の適用期間中にコンプライアンスを取り戻すことができるという保証はありません。今後、適用されるすべての上場要件とナスダックを引き続き満たせなかった場合 当社の普通株式を上場廃止することを決定しました。上場廃止は、当社の普通株式の取引を大幅に減少させ、当社の普通株式の市場流動性に悪影響を及ぼす可能性があります。 まったく、投資家、サプライヤー、顧客、従業員の信頼を失い、事業開発の機会が少なくなる可能性があります。さらに、当社の普通株式の市場価格はさらに下落する可能性があり、株主は 投資の一部または全部を失います。

2024年3月28日、私たちは米国証券取引委員会に暫定委任勧誘状を提出しました。 これは、2024年5月7日に開催される特別株主総会に関連して、次の内容に関する最終委任勧誘状を2024年4月8日に提出したものです。1）株式の逆分割を実施するための改訂定款の修正の承認 取締役会が独自の裁量で決定した、10分の1から15対15までの任意の整数の範囲内の比率で発行された普通株式を（「株式併合提案」）、2）承認する 株式併合案に賛成票が足りない場合に代理人をさらに勧誘できるようにするため、または定足数を形成するために、必要に応じて特別会議を後日に1回または複数回延期する。

株式併合案は、株主に承認されれば、要約版の発行済普通株式数を減らします 2024年6月30日までの3か月と12か月間の連結財務諸表。これを引き下げると株価が上昇します。私たちはそれを期待しています 株式併合提案による株価の上昇により、最低買価格要件の遵守を取り戻し、ナスダック・キャピタル・マーケットでの取引を継続することができますが、そのような措置が保証されるわけではありません。 そのような結果を達成します。

アイテム 2.
持分証券の未登録売却および収益の使用

発行者による株式の購入
 
ピリオド
  
合計
番号
株式の
購入済み
    
平均
支払い金額
一株当たり
    
合計
の数
購入した株式
パブリックの一環として
発表された計画
私たちのプログラム(1)
    
おおよその値
のドル価値
その5月の株式
まだ購入されていません
計画中
私たちのプログラム
  
2024年1月1日 — 2024年1月31日
    
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4,510,021
  
2024年2月1日 — 2024年2月29日
    
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2024年3月1日 — 2024年3月31日
    
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合計
    
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(1)
2022年5月5日、当社は取締役会が自社株買戻しプログラムを承認したことを発表しました。これにより、3株にわたって最大500万ドル相当の発行済み普通株式を買い戻すことができます 2025年4月29日に終了する年度期間。
 
アイテム 5.
その他の情報

2024年3月31日に終了した3か月間、会社の取締役または役員はいませんでした 採用された または 終了しました 「ルール10b5-1トレーディングアレンジメント」または「ノンルール10b5-1トレーディングアレンジメント」。各用語は規則S-Kの項目408（a）で定義されています。

33
目次
アイテム 6.
展示品

以下の展示品はここに提出されており、規則S-Kの項目601に従って番号が付けられています。

展示品番号。
説明



31.1
2002年のサーベンス・オクスリー法第302条に従って採択された、1934年の証券取引法に基づく規則13a-14（a）に基づく最高経営責任者による認証



31.2
2002年のサーベンス・オクスリー法第302条に従って採択された、1934年の証券取引法に基づく規則13a-14（a）に基づく最高財務責任者による認証



32.1
2002年のサーベンス・オクスリー法第906条に従って採択された、米国商工会議所第18条1350条に基づく最高経営責任者による認証



32.2
2002年のサーベンス・オクスリー法第906条に基づいて採択された、米国連邦法第18条第1350条に基づく最高財務責任者による認証



101.インチ
インライン XBRL インスタンスドキュメント — その XBRL タグがインライン XBRL ドキュメント内に埋め込まれているため、インスタンスドキュメントはインタラクティブデータファイルに表示されません。



101.SCH
インライン XBRL タクソノミー拡張スキーマドキュメント


 
101.CAL
インライン XBRL タクソノミー拡張計算リンクベースドキュメント



101.DEF
インライン XBRL タクソノミー拡張定義リンクベースドキュメント



101.LAB
インライン XBRL タクソノミー拡張ラベルリンクベースドキュメント



101.PRE
インライン XBRL タクソノミー拡張プレゼンテーションリンクベース文書



104
カバーページのインタラクティブデータファイル — カバーページのXBRLタグは、別紙101に含まれるインラインXBRLドキュメントに埋め込まれています

34
目次
署名

1934年の証券取引法の要件に従い、登録者は、登録者に代わってこの報告書に正式に署名させました ここに署名し、正式に承認されました。
チャールズ＆コルバード株式会社




作成者:
/s/ ドン・オコンネル
2024年5月6日
ドン・オコンネル


社長兼最高経営責任者




作成者:
/s/ クリント・J・ピート
2024年5月6日
クリント・J・ピートさん


最高財務責任者


(最高財務責任者および最高会計責任者)


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