米国
証券取引委員会
ワシントンD.C. 20549
フォーム
四半期終了時
または
_______から_______への移行期間について
コミッションファイル番号
(憲章に明記されている登録者の正確な名前)
(州またはその他の管轄区域) 法人または組織) |
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(IRS) 雇用主 識別番号) |
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(主要執行機関の住所) |
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(郵便番号) |
(
(登録者の電話番号、市外局番を含む)
(前回の報告以降に変更された場合、以前の名前、以前の住所、および以前の会計年度)
同法第12条 (b) に従って登録された証券:
各クラスのタイトル |
取引 シンボル (複数可) |
登録された各取引所の名前 |
登録者が (1) 1934年の証券取引法第13条または第15条 (d) 条により提出が義務付けられているすべての報告書を過去12か月間(または登録者がそのような報告を提出する必要があったほど短い期間)に提出したかどうか、および(2)過去90日間にそのような申告要件の対象であったかどうかをチェックマークで示してください。
登録者が、過去 12 か月間(または登録者がそのようなファイルの提出を求められたほど短い期間)に、規則 S-T の規則 405(本章の § 232.405)に従って提出する必要のあるすべてのインタラクティブデータファイルを電子的に提出したかどうかをチェックマークで示してください。
登録者が大規模な加速申告者、加速申告者、非加速申告者、小規模な報告会社、または新興成長企業のいずれであるかをチェックマークで示してください。取引法規則12b-2の「大規模加速申告者」、「加速申告者」、「小規模報告会社」および「新興成長企業」の定義を参照してください。
大型加速フィルター |
☐ |
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アクセラレーテッド・ファイラー |
☐ |
☒ |
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小規模な報告会社 |
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新興成長企業 |
新興成長企業の場合は、登録者が取引法第13条 (a) に従って規定された新規または改訂された財務会計基準を遵守するために延長された移行期間を使用しないことを選択したかどうかをチェックマークで示してください。☐
登録者がシェル会社(証券取引法の規則12b-2で定義されている)かどうかをチェックマークで示してください。はい ☐ いいえ
あった
アイポイント・ファーマシューティカルズ株式会社と子会社
フォーム10-Qへのインデックス
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第I部。財務情報 |
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アイテム 1. |
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未監査財務諸表 |
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要約された連結貸借対照表 — 2024年3月31日と2023年12月31日 |
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要約連結営業報告書と包括損失 — 2024年および2023年3月31日に終了した3か月間 |
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要約連結株主資本計算書 — 2024年および2023年3月31日に終了した3か月間 |
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要約連結キャッシュフロー計算書 — 2024年および2023年3月31日に終了した3か月間 |
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6 |
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要約連結財務諸表の注記 |
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7 |
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アイテム 2. |
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経営陣による財政状態と経営成績に関する議論と分析 |
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アイテム 3. |
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市場リスクに関する定量的・質的開示 |
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アイテム 4. |
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統制と手続き |
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パートII: その他の情報 |
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アイテム 1. |
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法的手続き |
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アイテム 1A. |
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リスク要因 |
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アイテム 2. |
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持分証券の未登録売却および収益の使用 |
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アイテム 3. |
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シニア証券のデフォルト |
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アイテム 4. |
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鉱山の安全に関する開示 |
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アイテム 5. |
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その他の情報 |
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30 |
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アイテム 6. |
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展示品 |
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署名 |
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認定資格 |
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2
第I部。財務情報
アイテム 1.未監査の財務諸表
アイポイント・ファーマシューティカルズ株式会社と子会社
要約連結貸借対照表
(未監査)
(株式データを除く千単位)
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3 月 31 日 |
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12月31日 |
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2024 |
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資産 |
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流動資産: |
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現金および現金同等物 |
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市場性のある証券 |
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勘定およびその他の売掛金、純額 |
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前払費用およびその他の流動資産 |
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インベントリ |
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流動資産合計 |
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資産および設備、純額 |
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オペレーティングリースの使用権資産 |
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制限付き現金 |
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総資産 |
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負債と株主資本 |
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現在の負債: |
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買掛金 |
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未払費用 |
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繰延収益 |
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その他の流動負債 |
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流動負債合計 |
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繰延収益 — 非流動 |
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オペレーティングリース負債 — 非流動性 |
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負債総額 |
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不測の事態(注12) |
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株主資本: |
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優先株式、$ |
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普通株式、$ |
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追加払込資本 |
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累積赤字 |
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その他の包括利益の累計 |
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株主資本の総額 |
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負債総額と株主資本 |
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要約連結財務諸表の注記を参照してください。
3
アイポイント・ファーマシューティカルズ株式会社と子会社
要約連結損益計算書および包括損失
(未監査)
(一株あたりのデータを除く千単位)
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3 か月が終了 |
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3 月 31 日 |
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2024 |
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2023 |
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収益: |
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製品売上高、純額 |
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ライセンス契約とコラボレーション契約 |
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ロイヤリティ収入 |
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総収入 |
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営業経費: |
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売上原価 |
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研究開発 |
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セールスとマーケティング |
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一般と管理 |
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営業費用の合計 |
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事業による損失 |
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その他 (費用) 収入: |
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利息およびその他の収入、純額 |
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支払利息 |
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その他(費用)収入の合計、純額 |
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純損失 |
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1株当たりの純損失: |
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ベーシックと希釈済み |
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加重平均発行済株式数: |
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ベーシックと希釈済み |
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純損失 |
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その他の包括的損失: |
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売却可能資産の未実現(損失)利益 |
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包括的損失 |
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要約連結財務諸表の注記を参照してください。
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アイポイント・ファーマシューティカルズ株式会社と子会社
要約連結株主資本計算書
(未監査)
(株式データを除く千単位)
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普通株式 |
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[追加] |
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累積 |
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合計 |
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の数 |
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額面価格 |
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支払い済み |
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累積 |
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包括的 |
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株主の |
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2023年1月1日の残高 |
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純損失 |
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その他の包括損失 |
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従業員株式購入制度 |
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ストックオプションの行使 |
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株式単位の権利確定 |
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株式ベースの報酬 |
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2023年3月31日現在の残高 |
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2024年1月1日の残高 |
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純損失 |
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その他の包括損失 |
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株式の発行、発行費用を差し引いたもの |
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新株予約権のキャッシュレス行使 |
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従業員株式購入制度 |
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ストックオプションの行使 |
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株式単位の権利確定 |
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株式ベースの報酬 |
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2024年3月1日現在の残高 |
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要約連結財務諸表の注記を参照してください。
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アイポイント・ファーマシューティカルズ株式会社と子会社
要約連結キャッシュフロー計算書
(未監査)
(千単位)
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3 か月が終了 |
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3 月 31 日 |
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2024 |
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2023 |
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営業活動によるキャッシュフロー: |
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純損失 |
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純損失と使用されたキャッシュフローを照合するための調整 |
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資産および設備の減価償却 |
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負債割引、保険料、割引の償却 |
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株式ベースの報酬 |
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営業資産および負債の変動: |
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売掛金とその他の流動資産 |
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インベントリ |
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買掛金と未払費用 |
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使用権資産とオペレーティングリース負債 |
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繰延収益 |
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営業活動によって提供された(使用された)純現金 |
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投資活動によるキャッシュフロー: |
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有価証券の購入 |
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有価証券の売却と満期 |
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資産および設備の購入 |
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投資活動によって提供された(使用された)純現金 |
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財務活動によるキャッシュフロー: |
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株式発行費用の支払い |
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リボルビングファシリティの下での借り入れ |
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リボルビングファシリティでの返済 |
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法定源泉徴収税を満たすための株式単位の純決済 |
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ストックオプションの行使による収入 |
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ファイナンスリース債務の元本支払い |
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財務活動に使用された純現金 |
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現金、現金同等物および制限付現金の純増額(減少) |
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現金、現金同等物および期首制限付現金 |
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期末の現金、現金同等物、制限付現金 |
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現金、現金同等物、制限付現金の連結貸借対照表との調整: |
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現金および現金同等物 |
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期末の現金、現金同等物および制限付現金の合計 |
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補足キャッシュフロー情報: |
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現金利息支払いました |
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非現金投資および財務活動の補足開示: |
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買掛金勘定および未払費用における資産と設備の追加 |
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株式発行費用 |
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要約連結財務諸表の注記を参照してください。
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アイポイント・ファーマシューティカルズ株式会社と子会社
要約連結財務諸表の注記
(未監査)
デラウェア州の企業であるアイポイント・ファーマシューティカルズ社(およびその子会社である当社)の2024年3月31日現在、および2024年3月31日および2023年3月31日に終了した3か月間の添付の要約連結財務諸表は未監査です。これらの財務諸表の脚注開示の特定の情報は、証券取引委員会の規則および規制に従って要約または省略されています。これらの財務諸表は、2023年12月31日に終了した年度の当社の監査済み連結財務諸表および脚注と併せて読む必要があります。経営陣の見解では、これらの財務諸表は、2023年12月31日に終了した年度の監査済み連結財務諸表と同じ基準で作成されており、会社の財政状態、経営成績、および示された期間のキャッシュフローを公正に表示するために必要な、通常の定期的な調整のみからなるすべての調整が含まれています。米国(米国)で一般に認められている会計原則に従って財務諸表を作成するには、経営陣は、とりわけ、(i)報告された資産と負債の金額、(ii)連結財務諸表の日付における偶発資産と負債の開示、および(iii)報告期間中の報告された収益と費用の金額に影響する仮定と見積もりを行う必要があります。2024年3月31日に終了した3か月間の経営成績は、必ずしも2024会計年度全体または将来の期間に予想される業績を示すものではありません。
同社は、重篤な眼疾患を持つ患者の生活を改善するのに役立つ治療法の開発と商品化に取り組んでいます。同社のパイプラインは、独自の生侵食性Durasert Eテクノロジー(Durasert E)を活用して、持続的な眼内薬物送達を行っています。同社の主力製品候補であるDURAVYU(以前はEYP-1901)は、選択的かつ特許で保護されたチロシンキナーゼ阻害剤であるボロラニブとDurasert Eを組み合わせた、抗血管内皮成長因子(抗VEGF)を介した網膜疾患の治験中の持続分娩治療薬です。Duravyuは現在、湿性加齢性黄斑変性症(湿潤性)の第2相臨床試験中です AMD)は、米国の50歳以上の人々の視力喪失と非増殖性糖尿病網膜症(NPDR)の主な原因ですが、ほとんど治療されていません利用可能な治療法の制限による病気、糖尿病性黄斑浮腫(DME)。同社はまた、重篤な網膜疾患の治療成績を改善する可能性のあるDurasert Eで配合された、有望なTIE-2アゴニストであるラズプロタフィブであるEYP-2301も開発中です。
同社は、パイプラインの臨床および規制開発を通じて、追加の製品候補を特定し、開発を進める予定です。これは、社内の発見活動、共同研究、および/またはパートナー分子とのライセンス契約、追加の製品、製品候補、または技術の買収の可能性を通じて達成できます。
流動性
同社には、現金、現金同等物、および$の有価証券への投資がありました
収益認識
収益は、顧客が約束した商品やサービスの支配権を獲得したときに計上されます。その金額は、企業がそれらの商品やサービスと引き換えに受け取ると予想される対価を反映した金額になります。企業がASC 606、顧客との契約による収益(ASC 606)の範囲内であると判断した取り決めの収益認識を決定するために、会社は次の5つのステップを実行します。(i)顧客との契約を特定する、(ii)契約における履行義務を特定する、(iii)取引価格を決定する、(iv)契約における履行義務に取引価格を割り当てる、(v)
7
事業体が履行義務を果たしたとき(または履行したとして)に収益を認識します。会社は、企業が顧客に譲渡する商品やサービスと引き換えに、受ける資格のある対価を徴収する可能性がある場合にのみ、5段階モデルを契約に適用します。契約開始時に、契約がASC 606の範囲内であると判断されると、会社は契約内で約束された商品またはサービスを評価し、履行義務となる商品またはサービスを決定し、約束された商品またはサービスがそれぞれ異なるかどうかを評価します。その後、会社は、履行義務が履行された(または履行として)場合に、それぞれの履行義務に割り当てられた取引価格の金額を収益として認識します。第三者に代わって徴収される売上税、付加価値税、その他の税金は収益から除外されます。
製品売上高、純額 — 2023年1月より、DEXYCU® の商業販売は当社のサポートを終了し、専門販売代理店を通じてのみ販売可能になりました。2023年5月より、YUTIQ® はアリメラ・サイエンス社(アリメラ)およびオキュメンション・セラピューティクス(オキュメンション)との商業供給契約に基づいて販売されており、今後も販売され続けています(注3を参照)。
上記の日付より前に、当社は正式な契約を締結した米国の限られた数の専門販売業者および専門薬局(総称して販売業者)にYUTIQ® とDEXYCU® を販売し、YUTIQ® は医師診療所、DEXYCU® は病院外来および外来手術センター(ASC)に配送していました。当社は、ディストリビューターが製品の支配権を獲得したときに、自社製品の売上収益を認識しました。これは、ある時点、通常は納品時に発生しました。ディストリビューターとの契約に加えて、当社は医療提供者、ASC、支払者と、ディストリビューターからの当社製品の購入に関して、政府が義務付けた、または私的に交渉したリベート、チャージバック、割引を規定する取り決めも締結しました。
変動対価準備金 — 製品の売上は、変動対価の該当する準備金を差し引いた卸売買収費用で記録されました。変動対価の構成要素には、取引割引と手当、プロバイダーのチャージバックと割引、支払者リベート、製品の返品、および会社の製品販売に関連する当社と販売業者、支払者、およびその他の契約購入者との間の契約内で提供されるその他の手当が含まれていました。これらの準備金は、稼いだ金額、または関連する売上から請求される金額に基づいており、金額の決済方法に応じて、製品収益と売掛金の減額または流動負債のどちらかに分類されました。全体として、これらの準備金は、それぞれの基礎となる契約の条件に基づいて、当社が受けることができる対価額を最もよく見積もったものです。最終的に受け取る対価の実際の金額は、会社の見積もりと異なる場合があります。将来の実際の結果が見積もりと異なる場合、会社はそれらの見積もりを調整します。これは、そのような差異が明らかになった期間の製品の収益と収益に影響します。
販売手数料 — 当社は、会社の契約に明記されているサービスに対して販売業者に報酬を支払い、関連商品の販売が認められた期間の収益の減少として計上されました。
プロバイダーのチャージバックと割引 — チャージバックは、会社のディストリビューターに請求される定価よりも安い価格で製品を販売するという契約上の約束から生じる推定義務を表す割引でした。これらの販売業者は、製品に対して支払った金額と会社の契約販売価格との差額を会社に請求しました。これらの準備金は、関連収益が計上されたのと同じ時期に設定されたため、製品収益が減少し、流動負債が設定されました。チャージバックの準備金は、当社が契約販売価格で販売されると予想される各報告期末に流通チャネルの在庫に残っているユニットに対して当社が支払う予定の金額と、ディストリビューターが請求したが会社がまだ決済していないチャージバックで構成されていました。
政府のリベート — 当社は、州のメディケイドプログラムとメディケアに基づく割引義務の対象となっていました。これらの準備金は、関連収益が計上されたのと同じ時期に計上されたため、製品収益が減少し、連結貸借対照表の未払費用およびその他の流動負債に含まれる流動負債が設定されました。これらのリベートに対する当社の責任は、前四半期に支払われていない、または請求書がまだ受領されていない請求に対して受け取った請求書、当四半期の請求の見積もり、および収益として認識されていたが、各報告期間の終わりに流通チャネルの在庫に残っていた製品に対してなされる将来の請求の推定値でした。
支払者リベート — 当社は、自社の商品の利用に関するリベートの支払いについて、特定の民間の支払機関、主に保険会社と契約を結んでいます。会社はこれらのリベートを見積もり、関連収益が計上されたのと同じ時期にそのような見積もりを記録しました。その結果、製品収益が減少し、流動負債が設定されました。
自己負担支援 — 当社は、特定の資格要件を満たす商業保険に加入している患者に自己負担支援を提供しました。自己負担支援の見積もりは、収益として認識された製品に関連して当社が受け取ると予想していた請求1件あたりの費用と、請求額の見積もりに基づいていました。
8
商品の返品 — 当社は通常、破損した商品や残りの賞味期限を含む返品ポリシーに基づいて、限定的な返品権を提供していました。会社は、返品して記録できる製品の売上の金額を見積もりました
ライセンス契約およびコラボレーション契約の収益 — 当社は、ライセンス契約とコラボレーション契約の各要素を分析して、適切な収益額を決定します。ライセンス契約の条件には、返金不可の前払いライセンス料の会社への支払い、指定された目的が達成された場合のマイルストーンの支払い、および/または製品販売のロイヤリティが含まれる場合があります。当社は、ある時点で、通常は関連する知的財産を顧客に引き渡したときに、前払いによる収益を認識します。他の約束と組み合わされたライセンスについては、複合履行義務が時間の経過とともに履行されるのか、それとも契約内の関連する履行義務が履行された時点で(またはそのまま)に履行されるのかを会社が判断します。
契約に単一の履行義務が含まれている場合は、取引価格全体が単一の履行義務に割り当てられます。複数の履行義務を含む契約では、各履行義務の基礎となる約束された製品またはサービスの推定相対的な独立販売価格に基づいて取引価格を割り当てる必要があります。当社は、履行義務を個別に売却する価格に基づいて独立売却価格を決定します。スタンドアロン販売価格が過去の取引で確認できない場合、当社は、市場の状況や履行義務に関連する社内で承認された価格ガイドラインなどの入手可能な情報を考慮して、スタンドアロン販売価格を見積もります。
当社は、ASC 606-10-55-65に従って契約で指定された累積売上高を達成した時点で、売上ベースのマイルストーン支払いを収益として認識します。将来の特定の事象の発生を条件とするマイルストーンの支払いについては、最も可能性の高い金額法による変動対価の一部として、契約からの対価総額の計算に含める必要があると当社は判断しました。そのため、会社は各マイルストーンを評価して、各マイルストーンを達成する確率と内容を決定します。これらの将来の出来事には内在する不確実性があるため、当社は、発生確率が高くなるまで、そのようなマイルストーンからの収益を認識しません。発生確率は通常、イベントの達成間近または達成時に発生します。
契約の取引価格を決定する際、顧客からの支払いが履行の大幅な前または大幅に後に発生し、その結果、財務上の要素が大幅に増加した場合に調整されます。606-10-32-18項の実務上の手段を適用すると、当社が契約に基づく義務を履行してから顧客が支払うまでの期間が1年以下の場合、当社は重要な資金調達要素が存在するかどうかを評価しません。2024年3月31日現在、当社の契約には重要な資金調達要素は含まれていませんでした。
ロイヤリティ — 当社は、ライセンス契約による収益を、商業パートナーの製品の純売上高と計上しています。このような収益はロイヤリティ収入に含まれます。ASC 606-10-55-65に従い、ロイヤリティはその後商業パートナーの製品が販売されたときに計上されます。会社の商業パートナーは、通常、各四半期の終わりから60日以内に、商品の純売上高とそれに伴う会社へのロイヤリティを報告する義務があります。当社は、過去の製品販売、ロイヤリティ領収書、その他の関連情報に基づいて、四半期ごとにロイヤリティ収入を計上し、その後、商業パートナーからロイヤリティレポートと支払いを受け取ったときに真の金額を決定します。歴史的に、これらのトゥルーアップ調整は重要ではありませんでした。
将来のロイヤリティの売却 — 当社は、製品の販売から特定のロイヤリティを受け取る権利を売却しました。会社がロイヤリティ購入契約(RPA)に基づいて将来のロイヤルティの権利を売却し、その取り決めへの継続的な関与が限られている(ただし、購入者に支払われるキャッシュフローの生成への継続的な関与はそれほど大きくない)場合、会社はロイヤルティストリームの売却により受け取る収益の計上を延期し、そのような不労収益を収益単位法に基づく収益として認識します基礎となるライセンス契約の有効期間。収益単位法では、報告期間の償却額は、購入者から受け取った収益と、契約期間中に購入者に支払われると予想される合計支払額の比率を計算し、その比率をその期間の現金支払いに適用することによって計算されます。
このような取り決め期間中に購入者が受け取ると予想される支払い総額を見積もるには、経営陣は主観的な見積もりと仮定を使用する必要があります。そのような取り決めの期間中に購入者に支払われると予想される支払い額に関する会社の見積もりを変更すると、特定の期間に計上される収益額に重大な影響を与える可能性があります。
研究コラボレーション — 当社は、資金提供を受けた研究コラボレーションにおける作業明細書期間中の収益を計上します。ライセンスオプション権に関連する対価としての収益認識は、もしあれば、そのような将来のライセンス契約の条件に基づいて評価されるか、その他の方法で共同研究の完了時に計上されます。
9
当社が締結したライセンス契約やコラボレーション契約、およびそれに対応する当年度および前年度に計上された収益額の詳細については、注記3を参照してください。
売上原価 — 売上原価は、YUTIQ® とDEXYCU® の製造に関連する費用、DEXYCU® 製品収益の一定期間の費用、製品の送料、および該当する場合はロイヤリティ費用で構成されます。YUTIQ® の在庫コストには、さまざまな成分、医薬品有効成分(API)の購入、および当社のマサチューセッツ州ウォータータウン施設で製造された製品の直接人件費と諸経費が含まれます。DEXYCU® の在庫コストには、購入したコンポーネント、API、第三者による製造、組み立てが含まれます。
2024年3月31日と2023年3月31日に終了した3か月間、売上原価に占める製品収益ベースのロイヤリティ費用は重要ではありませんでした。
最近採用された、または最近発行された会計宣言
2023年11月、FASBはASU 2023-07—セグメント報告(トピック280):報告対象セグメント開示の改善を発表しました。このASUは、主に重要なセグメント費用に関する開示を強化することにより、報告対象セグメントの開示要件を改善するために発行されました。このASUは、トピック280「セグメントレポート」に従ってセグメント情報を報告する必要があるすべての公的機関に適用されます。ASU 2023-07は、2023年12月15日以降に開始する会計年度と、2024年12月15日以降に開始する会計年度内の中間期間に有効です。早期導入は許可されており、基準は遡及的に適用する必要があります。ASU 2023-07は、2024年12月31日に終了する会計年度の年間期間中、当社に対して有効になります。当社は、このASUの採用が連結財務諸表に重大な影響を与えるとは考えていません。
2023年12月、FASBはASU 2023-09—所得税(トピック740):所得税開示の改善を発表しました。このASUは、主に税率調整と所得税支払情報に関連する所得税開示の改善を通じて、所得税情報の透明性を高めたいという投資家の要望に応え、所得税開示の有効性を高めるために発行されました。このASUは、2024年12月15日以降に開始する年間期間に公的機関に有効です。早期養子縁組は許可されています。ASU 2023-09は、2025年12月31日に終了する会計年度の第1四半期に当社に対して発効します。当社は現在、このASUの採用が連結財務諸表に与える影響を評価しています。
製品収益準備金と手当
2023年1月1日から2023年5月17日(当社がアリメラと製品権利契約(PRA)を締結し、これに基づいて当社はYUTIQ®(フルオシノロンアセトニド硝子体内インプラント)0.18 mg(YUTIQ®)製品の独占ライセンスと権利をアリメラに付与しました。当社の製品収益は主にYUTIの販売によるものでした米国のQ®。2024年3月31日に終了した3か月間、当社の製品収益は、主にアリメラとの既存の商業供給契約によるものでした。2024年3月31日と2023年3月31日に終了した3か月間、当社の製品収益は主にドルでした
次の表は、2024年3月31日と2023年3月31日に終了した3か月間の各製品収益手当と準備金カテゴリーの活動をまとめたものです(千単位)。
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チャージバック、 |
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政府 |
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と手数料 |
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リベート |
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返品について |
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合計 |
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2024年1月1日の期首残高 |
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$ |
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$ |
— |
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$ |
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$ |
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当年度の売上に関する引当金 |
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— |
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— |
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— |
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— |
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前期の売上に関連する調整 |
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— |
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— |
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控除の適用と支払い |
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( |
) |
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— |
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( |
) |
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( |
) |
2024年3月31日現在の期末残高 |
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$ |
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$ |
— |
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$ |
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$ |
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10
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チャージバック、 |
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政府 |
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と手数料 |
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リベート |
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返品について |
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合計 |
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2023年1月1日の期首残高 |
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$ |
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$ |
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$ |
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|
$ |
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当年度の売上に関する引当金 |
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— |
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— |
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前期の売上に関連する調整 |
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( |
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( |
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控除の適用と支払い |
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( |
) |
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( |
) |
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( |
) |
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( |
) |
2023年3月31日現在の期末残高 |
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$ |
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$ |
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$ |
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$ |
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返品は、要約連結貸借対照表に売掛金の減額として計上されます。チャージバック、割引、手数料、リベートは、未収経費の一部として要約連結貸借対照表に記録されます(注記6を参照)。
ライセンス契約、コラボレーション契約、ロイヤリティ収入
Alimera製品権利契約と商業供給契約
オン
さらに、PRAに従い、当社は特定の資産(譲渡資産)およびYUTIQ® に関連する第三者との特定の契約(YUTIQ® の新薬申請(総称して資産譲渡)を含む)をAlimeraに譲渡し、譲渡しました。PRAによると、アリメラは会社に1ドルを支払いました
締切日に、当社とアリメラは商業供給契約(CSA)も締結しました。これに従い、PRAの期間中、当社は、アリメラが米国でYUTIQ® を商品化するために必要な、合意した量のYUTIQ® を、CSAに定められた調整および潜在的な延長および終了を条件として、一定の費用と金額でアリメラに独占的に供給することに合意しました(供給取引、およびライセンスおよび資産譲渡とともに、取引)。
会社は$の現金収入を分類しました
2024年3月31日に終了した3か月間で、当社は$を認識しました
11
SWKロイヤリティ購入契約
SWK Funding LLC(SWK)とのロイヤリティ購入契約(RPA)に従い、当社は、修正されたライセンスおよび開発契約(修正版アリメラ契約)の対象となる製品の将来の販売に対してロイヤリティ支払いを受け取る権利を、Aliameraとの前払いで$の前払いで売却しました
オキュメンション・セラピューティクス
ライセンス契約と会社と締結した覚書によると、Ocumensionには次のものがあります。
Ocumensionの最高経営責任者は、当社の取締役会(取締役会)のメンバーです。
2024年3月31日に終了した3か月間で、当社は$を認識しました
ベッタ・ファーマシューティカルズ株式会社との独占ライセンス契約
2022年5月2日、当社は、Equinox Sciences, LLC(Equinox)の関連会社であるBettaファーマシューティカルズ株式会社(Betta)と独占ライセンス契約(ベッタライセンス契約)を締結しました(注13を参照)。ベッタライセンス契約に基づき、当社は、選択的剤であるボロラニブを組み合わせた抗VEGF媒介網膜疾患の治験中の持続的デリバリー治療薬である当社の製品候補であるDURAVYUを開発、使用(ただし、製造または製造したことはない)、販売、販売の提供、輸入を行うための独占的でサブライセンス可能なロイヤルティを伴うライセンスをBettaに付与しました。とDurasert E(ライセンス製品)を含む特許保護されたチロシンキナーゼ阻害剤(TKI)は、大国の眼科(ベッタフィールド)の分野で使用されています中国、香港特別行政区、マカオ特別行政区、台湾(ベッタ・テリトリー)を含む中国の地域。当社は、会社の知的財産に基づき、とりわけ、ベッタ地域のベッタフィールドでライセンス製品の臨床試験を実施する権利を保持していました。
会社が付与した権利と引き換えに、ベッタテリトリーでのライセンス製品の年間純売上高に基づいて、1桁の中程度から高額までの段階的なロイヤリティを会社に支払うことに同意しました。ロイヤリティは、ライセンス製品ごと、および地域ごとに支払われます。ある地域でのライセンス製品の最初の商業販売から始まり、(i) その地域で当該ライセンス製品が最初に商業的に販売されてから12年後の日と、(ii) 当該ライセンス製品に対応するジェネリック製品が該当する地域で発売された月の翌月の初日のいずれか遅い方まで続きます。特定の地域のライセンス製品を対象とするライセンス特許の有効な請求がない場合など、特定の状況下ではロイヤルティ率が引き下げられることがあります。
Bettaは、Betta地域のBettaフィールドでのライセンス製品に関連する開発、登録、製造、マーケティング、広告、宣伝、宣伝、発売、販売活動に関連するすべての費用を負担します。Bettaは、Betta地域のBettaフィールドで少なくとも1つのライセンス製品を開発、規制当局の承認を求め、商品化するために、商業的に合理的な努力を払う必要があります。Bettaライセンス契約では、Bettaライセンス契約に定められている特定の例外や延長を条件として、Bettaライセンス契約に定められた特定の期限までに、規制当局への申請、患者への投与、規制当局の承認に関する特定のデューリジェンスのマイルストーンを達成することも義務付けられています。Bettaの開発活動は
12
定期的に更新される可能性のある開発計画に従って実施されます。当社がBettaフィールドでライセンス製品のグローバル登録臨床試験を実施する場合、BettaはBettaライセンス契約の条項に従ってBetta地域の臨床試験サイトを含めることで、そのような臨床試験に参加する権利を有します。同社はまた、Bettaライセンス契約に定められた特定の条件と制限を条件として、特定の技術移転やその他のサポートサービスをBettaに提供することに同意しました。
2024年3月31日および2023年3月31日に終了した3か月間に当社が計上した本契約に関連して計上した収益は重要ではありませんでした。
前払費用およびその他の流動資産は、以下のとおりです(千単位)。
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3 月 31 日 |
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12月31日 |
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前払い経費 |
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$ |
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$ |
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前払いの臨床試験 |
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その他 |
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前払費用とその他の流動資産の合計 |
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$ |
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$ |
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在庫は次のとおりでした(千単位)。
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3 月 31 日 |
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12月31日 |
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原材料 |
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$ |
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作業中 |
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完成品 |
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在庫合計 |
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$ |
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$ |
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未払費用は以下のとおりです(千単位)。
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3 月 31 日 |
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12月31日 |
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2024 |
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2023 |
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人件費 |
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$ |
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$ |
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臨床試験費用 |
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専門家手数料 |
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販売チャージバック、リベート、その他の収益準備金 |
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その他 |
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未払費用の合計 |
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$ |
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$ |
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オン
13
研究所および製造事業スペースの期間延長のためのリース修正により、リース負債および使用権(ROU)資産が100万件増加しました。
新施設のリースは2022年の第3四半期に開始されました。家主がそのスペースの建設をほぼ完了したときに、会社が新施設を占領しました。その後、会社の基本賃料の支払い義務が始まりました。会社はドルの増加を認識しました
同社は以前、現金担保付きの$を提供していました
2023年1月23日、当社は、マサチューセッツ州ノースブリッジのコマースドライブ600番地にあるオフィスとラボスペースを含む、新しい独立型製造施設のリース契約を締結しました。新しいリース施設の構成は、およそ
当社は、各リースコンポーネントとそれに関連する非リースコンポーネントを1つの複合コンポーネントとして計上することを選択したため、すべての契約対価はそれぞれのリースコンポーネントに割り当てられました。予想されるリース期間には、キャンセルできないリース期間が含まれます。更新オプション期間は、行使の確実性が合理的に見なされないため、リース条件の決定には含まれていません。共用エリアのメンテナンス、不動産税、損害保険などの変動リースの支払いは、リースのROU資産またはリース負債の決定に含まれません。
2024年3月31日現在、当社のオペレーティングリースの加重平均残存期間は
2024年3月31日および2023年12月31日現在のオペレーティングリースに関連する補足貸借対照表情報は次のとおりです(千単位)。
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3 月 31 日 |
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12月31日 |
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2024 |
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2023 |
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その他の流動負債 — オペレーティングリースの現在の部分 |
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$ |
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$ |
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オペレーティングリース負債 — 非流動部分 |
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オペレーティングリース負債総額 |
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$ |
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$ |
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認識されたオペレーティングリース費用は$でした
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2024年3月31日時点のキャンセル不可のリース契約に基づく当社の将来の最低リース支払額の合計は次のとおりです(千単位)。
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オペレーティングリース |
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2024年の残りの期間 |
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$ |
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2025 |
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2026 |
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2027 |
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その後 |
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リース料総額 |
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$ |
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帰属(帰属)利息が少ない |
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( |
) |
合計 |
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$ |
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ATM施設
2020年8月、当社はカンター・フィッツジェラルド・アンド・カンパニー(カンター)とアットザマーケット施設(ATM施設)を締結しました。ATMファシリティに従い、当社は随時、普通株式の株式を、販売代理店としてCantorを通じて、または販売代理店としてCantorにオファーおよび売却することができます。会社はCantorに手数料を支払います
2024年と2023年3月31日に終了した3か月間、当社は
普通株式を購入するワラント
信用契約に従い、当社はSWKに (i) の購入ワラントを発行しました
2024年1月、SWKはキャッシュレス行使により新株予約権の全額を行使し、その結果、純株式発行額は
エクイティ・インセンティブ・プラン
2023年6月20日より前に、当社は以下の発行を承認していました
に開催された会社の年次株主総会で
2022年3月から、当社は新入社員に会社への入社を促す報酬として、法定外のストックオプションを付与しました。助成金は取締役会の報酬委員会によって承認され、ナスダック上場規則5635 (c) (4) に従って授与されました。2023年プランや2016年プランでは授与されませんが、助成金は助成時に有効だったプランの条件に従い、管理されます。
ストックオプション
次の表は、2024年3月31日に終了した3か月間の当社の株式インセンティブプランに基づくストックオプション活動とインセンティブ報奨の調整を示しています。
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の数 |
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加重 |
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加重 |
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集計 |
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(年単位) |
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(千単位) |
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2024年1月1日に未払い |
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$ |
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付与されました |
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運動した |
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( |
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没収 |
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( |
) |
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2024年3月31日時点で未払い |
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$ |
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$ |
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||||
2024年3月31日に行使可能です |
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$ |
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$ |
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会社のストックオプションは通常、権利が確定します
2024年3月31日に終了した3か月間に付与されたオプションアワードの付与日の公正価値を決定するにあたり、当社は以下の主な前提に基づいてBlack-Scholesオプション価格モデルを適用しました。
オプション寿命(年単位) |
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株式のボラティリティ |
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リスクフリー金利 |
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予想配当 |
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次の表は、2024年3月31日に終了した3か月間の従業員、非常勤取締役、および外部コンサルタントのストックオプションに関する情報をまとめたものです(1株あたりの金額を除く千単位)。
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3 か月 |
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終了しました |
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2024年3月31日 |
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1株あたりの加重平均付与日の公正価値 |
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$ |
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ストックオプションの行使により受け取った現金の総額 |
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$ |
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行使したストックオプションの本質的価値の合計 |
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$ |
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期限付き制限付株式ユニット
2016年プランと2023年プランに基づいて現在までに発行された期限付制限付株式ユニット(RSU)は、通常、評価対象となる年間ベースで権利が確定します
次の表は、2024年3月31日に終了した3か月間の2016年プランと2023プランに基づくRSUの活動の調整を示しています。
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譲渡制限付株式の数 |
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加重平均付与日公正価値 |
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2024年1月1日時点で権利が確定していません |
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$ |
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付与されました |
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既得 |
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( |
) |
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没収 |
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( |
) |
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2024年3月31日時点で権利が確定していません |
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$ |
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2024年3月31日時点で、RSUの加重平均残存権利確定期間は
16
従業員株式購入制度
会社の従業員株式購入制度(ESPP)では、資格のある参加者が年に2回、会社の普通株式を購入することができます
当社は、ブラック・ショールズ評価モデルを使用して、付与日におけるESPP株のオプション構成要素の公正価値を見積もりました。2024年3月31日に終了した3か月間の、ESPP株からの報酬費用は
株式ベースの報酬費用
当社の連結包括損失計算書には、株式ベースの支払い報奨による報酬費用の総額は次のとおりです(千単位)。
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3 か月が終了 |
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2024 |
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2023 |
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報酬費用には以下が含まれます: |
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研究開発 |
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セールスとマーケティング |
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一般と管理 |
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2024年3月31日に終了した3か月間に、当社は、2人の役員の解雇に関連して特定のストックオプションと制限付株式報奨を変更しました。その結果、報酬費用はドル増加しました
2024年3月31日の時点で、おおよその金額は$でした
エクイノックス・サイエンス、LLC
2020年2月、当社はEquinoxと独占ライセンス契約(Equinoxライセンス契約)を締結しました。これに基づき、Equinoxは、化合物ボロラニブおよび以下に含まれる医薬品の研究、開発、製造、製造、製造、使用、販売、販売、提供、輸入のための独占的、サブライセンス可能でロイヤリティ負担のかかる特定の特許およびその他のEquinox知的財産を当社に付与しました。加齢性黄斑変性症、糖尿病性網膜症の予防または治療のために、化合物を眼に局所的に送達します当社独自の局所送達技術(オリジナルフィールド)を使用した網膜静脈閉塞は、いずれの場合も、中国、香港、台湾、マカオ(会社の領土)を除く世界中で。
Equinoxによって付与された権利と引き換えに、会社(i)は、返金不可、クレジット不可の前払い金を1回限り行いました
同社はまた、会社の地域におけるライセンス製品の年間純売上高に基づいて、Equinoxに段階的にロイヤリティを支払うことにも同意しました。ロイヤルティは、会社の領土内の特定の国のライセンス製品について、国ごとに、またライセンス製品ごとに、(i)その国でそのようなライセンス製品が最初に商業的に販売されてから12年後、および(ii)ジェネリック製品が該当する月の翌月の初日のいずれか遅い方まで支払われます
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そのようなライセンス製品はそのような国で発売されています。ロイヤリティレートは、年間純売上高のレベルに応じて、1桁台前半から2桁台前半までさまざまです。特定の国のライセンス製品を対象とする有効な特許請求がない場合、特定の期間にロイヤリティレートが引き下げられることがあります。
2022年5月2日、当社がベータライセンス契約(注3を参照)を締結したのと同時に、当社はEquinoxライセンス契約の修正 #1 を締結しました。これにより、オリジナルフィールドは、当社独自のローカライズデリバリー技術を使用して眼科適応症の予防または治療をカバーするように拡大され、それに関連してEquinoxライセンス契約に特定の適合変更が加えられました。
次の表は、評価階層(千単位)で定期的に測定される公正価値で保有されている会社の資産を重要なカテゴリー別にまとめたものです。
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2024年3月31日 |
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持ち運び |
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グロス |
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グロス |
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公正価値 |
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現金 |
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市場性のある証券 |
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レベル 1: |
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マネー・マーケット・ファンド |
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レベル 2: |
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コマーシャル・ペーパー |
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米国財務省証券 |
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米国政府機関の証券 |
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2023年12月31日 |
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持ち運び |
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グロス |
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グロス |
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公正価値 |
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現金 |
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市場性のある証券 |
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レベル 1: |
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マネー・マーケット・ファンド |
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小計 |
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レベル 2: |
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コマーシャル・ペーパー |
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米国財務省証券 |
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米国政府機関の証券 |
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2024年3月31日と2023年12月31日の時点で、合計金額は
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会社の現金同等物と有価証券は、それぞれ相場市場価格または市場で観察可能なインプットを活用した代替価格ソースとモデルによる評価に基づいて、レベル1またはレベル2に分類されます。有価証券は、第三者価格設定サービスの価格モデルから導き出された、第三者価格設定サービスの評価に基づいて評価されています。モデルへのインプットには、報告された取引、実行可能な買値と売値、ブローカー/ディーラーの見積もり、類似した特性を持つ証券の価格または利回り、ベンチマーク曲線や発行者に関する情報、業界や経済の出来事などが含まれますが、これらに限定されません。価格設定サービスは、類似の特性を持つ証券に関する情報を考慮して証券の評価額を決定するマトリックスアプローチを採用する場合があり、レベル2に分類されています。
売掛金、買掛金、未払費用の帳簿価額は、満期が短いため、公正価値に近い金額です。
法的手続き
当社は、事業に付随するさまざまな日常的な法的手続きや請求の対象となっていますが、経営陣は、これらが会社の財政状態、経営成績、またはキャッシュフローに重大な影響を与えることはないと考えています。
米国司法省の召喚状
2022年8月、当社はマサチューセッツ州連邦検事局から、DEXYCU®(DOJ Investigation)に関するものを含む、販売、マーケティング、販促活動に関連する文書の作成を求める召喚状を受け取りました。当社はこの件に関して政府と全面的に協力しています。現時点では、この問題の期間、範囲、結果、またはそれが会社の財政状態、経営成績、またはキャッシュフローに重大な影響を与える可能性があるかどうかを予測することはできません。
1株当たりの基本純損失は、純損失を、その期間中に発行された普通株式の加重平均数で割って計算されます。当社が純利益を報告している期間について、希薄化後の1株当たり純利益は、基本加重平均発行済普通株式数に、希薄化防止効果が希薄化防止効果でない限り、自己株式法を用いて希薄化後の普通株式の総数を加算して決定されます。2024年3月31日および2023年3月31日に終了した3か月間の希薄化後の1株当たり純損失の計算には、希薄化防止効果が含まれる可能性があるため、希薄化の可能性のある株式は含まれていません。
当社が発行した
2024年4月18日に、
希薄化防止効果があるため、希薄化後の1株当たり利益の計算から除外された潜在的な普通株式同等物は以下のとおりです。
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3 か月が終了 |
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2024 |
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2023 |
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ストック・オプション |
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ESP |
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ワラント |
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制限付株式単位 |
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2023年12月18日、当社は、当社の科学委員会の委員長および取締役会のメンバーも務めるジョン・ランディス博士とコンサルティング契約を締結しました。コンサルティング契約の条件に従い、ランディス博士は年間最大$の報酬を受け取る権利があります
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そして会社の暫定開発責任者としての開発サービス。2024年1月5日、コンサルティング契約に基づき、当社はランディス博士(i)にストックオプションの購入を許可しました。
元最高経営責任者で現在の取締役副議長は、当社が取引を行うカルバートラボラトリーズ株式会社(Calvert Labs)の親会社であるAltasciencesの取締役会のメンバーです。会社は$を記録しました
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アイテム 2.経営陣による財政状態と経営成績に関する議論と分析
将来の見通しに関する記述に関する注記
このフォーム10-Qの四半期報告書に記載されているさまざまな記述は将来の見通しであり、リスクと不確実性を伴います。当社が将来発生することを意図している、予想している、または信じている活動、出来事、または進展に関する記述はすべて、改正された1933年の証券法のセクション27Aおよび改正された1934年の証券取引法のセクション21Eの意味における将来の見通しに関する記述です。このような記述は、将来の出来事に対する当社の現在の期待または予測を示しており、歴史的または現在の事実の記述ではありません。これらの声明には、とりわけ、以下に関する記述が含まれます。
将来の見通しに関する記述には、現在または過去の事実に関する記述以外の記述も含まれます。これには、収益、費用、キャッシュフロー、事業からの収益または損失、現在および計画されている事業を維持するために必要な現金、資本またはその他の財務項目に関するすべての記述、将来の事業における経営の計画、戦略、目標に関する記述、製品の研究、開発、商品化に関する計画または期待(規制当局の承認を含む)などが含まれますが、これらに限定されません。期待、計画、意図、信条の声明、および前述のいずれかの根底にある前提条件の記述。常にではありませんが、私たちはしばしば、「可能性が高い」、「期待する」、「意図する」、「予想する」、「信じる」、「見積もる」、「計画」、「プロジェクト」、「予測」、「見通し」などの言葉やフレーズを使用して、将来の見通しに関する記述を特定します。
以下は、実際の結果が、当社の将来の見通しに関する記述で表明、予想、または暗示されている予想結果やその他の期待と大きく異なる原因となる可能性のある要因の一部です。
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将来の見通しに関する記述で表明、予想、暗示されている結果やその他の期待が実現することを保証することはできません。2023年12月31日に終了した会計年度のフォーム10-Kの年次報告書の項目1Aに記載されているリスクに、このフォーム10-Qの四半期報告書の項目1Aに記載されているリスクを補足して、当社の事業に対する主要なリスクを説明しています。将来の見通しに関する記述は、これらのリスクとともにすべて読み、解釈する必要があります。これらのリスクを含むさまざまな要因により、当社の実際の業績やその他の期待が、将来の見通しに関する記述で表明、予想、暗示されている予想結果やその他の期待と大きく異なる可能性があります。既知または未知のリスクが顕在化した場合、または基礎となる仮定が不正確であることが判明した場合、実際の結果は過去の結果と、将来の見通しに関する記述で予想、推定、または予測された結果と大きく異なる可能性があります。将来の見通しに関する記述を検討する際には、このことを念頭に置いておく必要があります。
当社の将来の見通しに関する記述は、作成された日付の時点でのみ述べられています。経験や将来の変化により、そのような記述で表明または暗示される予測結果が実現しないことが明らかになった場合でも、将来の見通しに関する記述を公に更新または改訂する義務は負いません。
アイポイント®、DEXYCU®、YUTIQ®、DURASERT®、「目に革新をもたらす」、「ウィズ・アン・アイ・オン・ペイシェンツ®」は当社の商標です。Retisert® とVitrasert® はボシュ・ロムの商標です。YUTIQ® は、それぞれの地域のアリメラ・サイエンシズとオキュメンション・セラピューティクスにライセンスされています。ILUVIEN® はアリメラ・サイエンス社の商標です。フォーム10-Qのこの四半期報告書を含め、当社がSECに提出または提供する報告書には、それぞれの所有者に帰属する他社の商標、商号、サービスマークも含まれています。
当社の事業
[概要]
私たちは、重篤な網膜疾患を持つ患者の生活を改善するのに役立つ革新的な治療法の開発と商品化に取り組んでいる会社です。私たちのパイプラインは、持続的な眼内薬物送達のために当社独自のDurasert E技術を活用しています。同社の主力製品候補であるDURAVYUは、選択的かつ特許保護されたチロシンキナーゼ阻害剤であるボロラニブとDurasert Eを組み合わせた、抗血管内皮成長因子(抗VEGF)を介した網膜疾患の治験中の持続分娩治療薬です。DURAVYUは現在、米国の50歳以上の人々の視力喪失(NPDR)、非増殖性糖尿病網膜症(NPDR)、および糖尿病性黄斑浮腫(DME)の主な原因である湿性加齢性黄斑変性症(湿性AMD)の持続的分娩治療として第2相臨床試験中です。2024年の後半に、湿性AMDの極めて重要な第3相臨床試験を開始する予定です。
最近の開発
研究開発のハイライト
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重要な会計方針と見積もり
GAAPに準拠した連結財務諸表を作成するには、報告された資産、負債、収益、費用の金額に影響する特定の見積もり、判断、仮定を行う必要があります。私たちの見積もり、判断、仮定は、過去の経験、予想される結果と傾向、および当時の状況下では合理的であると私たちが考えるその他のさまざまな要因に基づいています。その性質上、これらの見積もり、判断、仮定には本質的に不確実性があります。実際の結果は、さまざまな仮定や条件の下で、私たちの見積もりと異なる場合があります。2023年12月31日に終了した会計年度のForm 10-Kの年次報告書には、収益認識、商業収益に関連する変動対価引当金、外部委託臨床試験契約における費用の計上など、重要な会計方針と見積もりが記載されています。当社の会計方針の説明と、製品販売に関連する変動対価準備金の見積もりについては、フォーム10-Qのこの四半期報告書に含まれる未監査の要約連結財務諸表の注記2を参照してください。
業務結果
2024年3月31日に終了した3か月と、2023年3月31日に終了した3か月との比較:
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3 か月が終了 |
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3 月 31 日 |
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変更 |
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2024 |
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2023 |
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金額 |
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収益: |
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製品売上高、純額 |
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658 |
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7,394 |
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$ |
(6,736) |
) |
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-91 |
% |
ライセンス契約とコラボレーション契約 |
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10,563 |
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34 |
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10,529 |
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30968 |
% |
ロイヤリティ収入 |
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463 |
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255 |
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208 |
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82 |
% |
総収入 |
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11,684 |
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7,683 |
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4,001です |
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52 |
% |
営業経費: |
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売上原価 |
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759 |
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640 |
|
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119 |
|
|
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19 |
% |
研究開発 |
|
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30,139 |
|
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|
13,618 |
|
|
|
16,521 |
|
|
|
121 |
% |
セールスとマーケティング |
|
|
6 |
|
|
|
5,737 |
|
|
|
(5,731) |
) |
|
|
-100 |
% |
一般と管理 |
|
|
14,101です |
|
|
|
9,242 |
|
|
|
4,859 |
|
|
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53 |
% |
営業費用の合計 |
|
|
45,005 |
|
|
|
29,237 |
|
|
|
15,768 |
|
|
|
54 |
% |
事業による損失 |
|
|
(33,321) |
) |
|
|
(21,554) |
) |
|
|
(11,767 |
) |
|
|
55 |
% |
その他の収入 (費用): |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
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||||
利息およびその他の収入、純額 |
|
|
4,037 |
|
|
|
1,202 |
|
|
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2,835 |
|
|
|
236 |
% |
支払利息 |
|
|
— |
|
|
|
(812) |
) |
|
|
812 |
|
|
|
-100 |
% |
その他の収益(費用)の合計、純額 |
|
|
4,037 |
|
|
|
390 |
|
|
|
3,647 |
|
|
|
935 |
% |
純損失 |
|
$ |
(29,284) |
) |
|
$ |
(21,164) |
) |
|
$ |
(8,120 |
) |
|
|
38 |
% |
1株当たり純損失-基本および希薄化後 |
|
$ |
(0.55 |
) |
|
$ |
(0.56) |
) |
|
$ |
0.01 |
|
|
|
-2 |
% |
加重平均発行済株式数-基本株式と希薄化後株式 |
|
|
52,913 |
|
|
|
37,486 |
|
|
|
15,427 |
|
|
|
41 |
% |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
純損失 |
|
$ |
(29,284) |
) |
|
$ |
(21,164) |
) |
|
$ |
(8,120 |
) |
|
|
38 |
% |
製品売上高、純額
製品売上高、純額は、YUTIQ® とDEXYCU® の総売上高から製品販売手当の引当金を差し引いたものです。製品の純売上高は、2023年3月31日に終了した3か月間の740万ドルに対し、2024年3月31日に終了した3か月間で670万ドル(91%)減少して70万ドルになりました。この減少は、2023年5月にYUTIQ® のライセンスと権利をアリメラに付与した契約によるものです。2024年3月31日に終了した3か月間、製品売上高の純額は、主にアリメラとの既存の商業供給契約(CSA)に基づく製品供給の売上でした。
ライセンスとコラボレーション契約
2024年3月31日に終了した3か月間のライセンスおよびコラボレーション契約の収益は1,060万ドルでした。この活動は、YUTIQ® 製品の権利をAliameraにライセンスする契約に関連する繰延収益の一部の計上に関するものでした。
23
ロイヤルティ収入
ロイヤリティ収入は、2023年3月31日に終了した3か月間の30万ドルに対し、2024年3月31日に終了した3か月間で20万ドル(82%)増加して50万ドルになりました。この増加は、中国でのYUTIQ® 製品販売によるオキュメンション・セラピューティクスのロイヤルティによるものです。
売上原価
売上原価は、2023年3月31日に終了した3か月間の60万ドルから、2024年3月31日に終了した3か月間で10万ドル、つまり19%増加して80万ドルになりました。この増加は主に、前年の商業販売と比較してAlimeraへの販売量が増加したことと、移行サービス契約の一環としてAlimeraに追加の流通コストが戻されたことによるものです。Alimeraに還元されたこれらの費用に関連する収益は、ライセンスとコラボレーションの収益に含まれています。
研究開発
研究開発費は、前年同期の1,360万ドルから2024年3月31日に終了した3か月間で1,650万ドル(121%)増加して3,010万ドルになりました。この増加は主に、(i)現金以外の株式報奨変更費用に関連する560万ドル、(ii)湿性AMD(DAVIO2)、NPDR(PAVIA)、およびDME(VERONA)の第2相臨床試験におけるDURAVYUに関連する臨床試験費420万ドルの増加、(iii)臨床試験材料費の240万ドルの増加(iv)サポートのための人件費200万ドルの増加によるものです非現金株式報酬、(v)150万ドルの退職金関連費用、(vi)100万ドルのその他の研究開発費を含む、臨床試験活動と製品開発費用。
セールスとマーケティング
販売およびマーケティング費用は、前年同期の570万ドルから、2024年3月31日に終了した3か月間で570万ドル、つまり 100% 減少しました。この減少は、2023年第2四半期にAlimeraにYUITQ® のライセンスと権利を付与した契約により、YUTIQ® のプロモーションが中止され、当社が商業事業から撤退したことが原因です。
一般管理と管理
一般管理費は、前年同期の920万ドルから、2024年3月31日に終了した3か月間で490万ドル(53%)増加して1,410万ドルになりました。この増加は主に、350万ドルの株式ベースの報酬と130万ドルの人件費によるものです。
利息(費用)収入
有価証券および機関投資家向けマネーマーケットファンドへの投資による利息収入は、前年同期の120万ドルに対し、2024年3月31日に終了した3か月間で280万ドル(236%)増加して400万ドルになりました。この増加は主に、現在の暦四半期における現金と有価証券の増加と金利の上昇によるものです。
2023年5月17日にシリコンバレー銀行とのローンおよび担保契約(SVBローン契約)に基づくローンの返済により、2024年3月31日に終了した3か月間は利息支出はありませんでした。2023年3月31日に終了した3か月間の支払利息は80万ドルでした。
流動性と資本資源
当社には営業損失があり、収益からの経常的な多額のキャッシュインフローはありませんでした。2024年3月31日の時点で、累積赤字総額は7億7,140万ドルでした。私たちの事業は、主に株式の売却、負債の発行、およびライセンス料、マイルストーンの支払い、ロイヤルティ収入、およびコラボレーションパートナーから受け取ったその他の手数料の組み合わせによって賄われてきました。
資金調達活動
2023年5月17日、アリメラPRAからの前払い金の一部(注3を参照)を利用し、SVBローン契約に基づく未払い額をすべて全額返済しました。その後、SVBローン契約は終了し、貸主に付与または保有していた担保権およびその他の先取特権はすべて終了して解除されました。
2024年3月31日に終了した3か月間、私たちは市場での募集ファシリティに基づいて普通株式を売却しませんでした。
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将来の資金要件
2024年3月31日時点で、当社の現金、現金同等物、および有価証券への投資額は2億9,930万ドルでした。現金と有価証券への投資により、2026年に予定されているフェーズ3の湿式AMDピボットトライアルのトップラインデータを通じて、現在の事業計画の資金を調達できるようになると予想しています。前臨床試験と臨床試験の設計と実施には困難と不確実性があるため、現金および現金同等物と将来の資金調達要件を引き続き評価していきます。しかし、追加資金が調達されるという保証や、将来の事業で成功するという保証はありません。製品候補の開発を続け、マーケティングの承認を求め、そのような承認を得ることを条件として、製品候補の最終的な商品化を行うため、少なくとも今後数年間は、さらに多額の営業損失が発生すると予想しています。製品候補のいずれかについてマーケティング承認を得ると、販売、マーケティング、製造に多額の費用がかかります。また、コーポレートガバナンス、内部統制、および公開報告会社としての運営に関連する同様の要件を遵守するために、引き続き多額の費用がかかると予想しています。
研究開発プログラムへの追加投資、DURAVYUとEYP-2301の臨床試験費用、競合する技術および市場開発、戦略的買収および/または補完的なビジネスチャンスの開発にかかる費用など、多くの要因により、実際の現金要件は経営陣の予測と異なる場合があります。
私たちが必要とする追加資本の額は、以下を含むがこれらに限定されない多くの要因の影響を受けます。
私たちは、将来の事業を維持するために追加の資金を求めることを期待しています。過去に資金調達に成功してきましたが、将来の資金調達能力は保証されていません。必要なときに追加の資本が提供されるのか、それとも私たちや株主にとって有利な条件で利用できるのかはわかりません。コラボレーション、ライセンス、その他の契約は、有利な条件では利用できない場合や、まったく利用できない場合があります。持分証券を売却しようとしても、それができるかどうか、どの程度できるか、またどのような条件で売却できるかわかりません。可能であれば、追加のエクイティファイナンスは株主にとって希薄化を招く可能性があり、デットファイナンスには制限条項やその他の不利な条件が含まれ、既存の株主資本が希薄になることがあります。また、コラボレーション、ライセンス、またはその他の商業契約による資金調達は、特定の技術または製品に対する権利を放棄することを要求するなど、不利な条件で行われる可能性があります。必要なときに十分な資金が得られない場合は、研究開発プログラムがある場合は延期、対象範囲の縮小、廃止、製品候補の調査の延期またはキャンセル、または事業の大幅な縮小を行い、必要な現金額を減らして資本を拡大することがあります。
過去のキャッシュフローに関する当社の連結財務諸表は、以下のように要約されています(千単位)。
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3月31日に終了した3か月間 |
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2024 |
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2023 |
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変更 |
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営業活動によるキャッシュフロー: |
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純損失 |
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$ |
(29,284) |
) |
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$ |
(21,164) |
) |
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$ |
(8,120 |
) |
営業資産と負債の変動 |
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(14,314) |
) |
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1,418 |
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(15,732 |
) |
純損失をキャッシュフローと調整するためのその他の調整 |
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12,427 |
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2,911 |
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9,516 |
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営業活動により提供された純現金(使用額) |
|
$ |
(31,171) |
) |
|
$ |
(16,835) |
) |
|
$ |
(14,336) |
) |
投資活動によって提供された純現金(使用量) |
|
$ |
20,806 |
|
|
$ |
32,086 |
|
|
$ |
(11,280%) |
) |
財務活動によって提供された純現金(使用量) |
|
$ |
115 |
|
|
$ |
(5,119) |
) |
|
$ |
5,234 |
|
25
2024年3月31日に終了した3か月間の営業キャッシュアウトフローは合計3,120万ドルでした。これは主に、純損失2,930万ドルから、1,240万ドルの非現金費用(1,270万ドルの株式ベースの報酬と30万ドルの資産および設備の減価償却費を含む)を差し引いたもので、60万ドルの償却と有価証券の増加によって一部相殺されました。これは、運転資本の変動に関連する1430万ドルの現金流出によって一部相殺されました。これには、YUTIQ® 製品の権利をAlimeraにライセンスする契約に関連する880万ドルの繰延収益と、550万ドルのその他の運転資本の変更が含まれます。
2023年3月31日に終了した3か月間の営業キャッシュアウトフローは合計1,680万ドルで、主に2,120万ドルの純損失により、310万ドルの株式ベースの報酬を含む非現金費用290万ドルと、資産と設備の減価償却費10万ドルが差し引かれ、負債割引と保険料および売却可能な割引の償却のための20万ドルによって一部相殺されました市場性のある証券。純損失も、主に売掛金の減少による営業資産と負債の変化に関連する140万ドルのキャッシュインフローによって減少しました。
2024年3月31日に終了した3か月間、2,200万ドルの純現金が有価証券の売却によって提供され、120万ドルが不動産および設備の購入に使用されました。
2023年3月31日に終了した3か月間、3,260万ドルの純現金が有価証券の売却によって提供され、50万ドルが不動産および設備の購入に使用されました。
2024年3月31日に終了した3か月間の財務活動に使用された純現金は合計10万ドルで、次の内容でした。
2023年3月31日に終了した3か月間の財務活動に使用された純現金は合計510万ドルで、次の内容でした。
26
アイテム 3.市場リスクに関する定量的・質的開示
当社は、改正された1934年の証券取引法の規則12b-2で定義されている小規模な報告会社であり、この項目に基づく情報を提供する必要はありません。
アイテム 4.統制と手続き
開示管理と手続きの評価
当社の経営陣は、最高経営責任者と最高財務責任者の参加を得て、2024年3月31日現在の当社の開示管理と手続きの有効性を評価しました。「開示管理および手続き」という用語は、証券取引法の規則13a-15(e)および15d-15(e)で定義されているように、証券取引法に基づいて提出または提出する報告書で発行者が開示する必要のある情報が、委員会の規則および形式で指定された期間内に記録、処理、要約、および報告されることを保証するように設計された、発行者の管理およびその他の手続きを意味します。開示管理と手続きには、証券取引法に基づいて提出または提出する報告書で発行者が開示する必要のある情報を蓄積し、必要に応じて発行者の経営陣(最高執行責任者、最高財務責任者、または同様の職務を遂行する者を含む)に確実に伝達されるようにするための管理と手続きが含まれますが、これらに限定されません。これは、特にフォーム10-Qのこの四半期報告書が作成されている期間中に、必要な開示に関するタイムリーな決定を可能にします。
経営陣は、どのような統制や手続きも、どんなにうまく設計・運用されても、望ましい目的を達成するための合理的な保証しか提供できないことを認識しています。経営陣は、可能な統制と手続きの費用対効果の関係を評価する際に、必ずその判断を下します。2024年3月31日現在の当社の開示管理と手続きの評価に基づいて、当社の最高経営責任者兼最高財務責任者は、その日付の時点で、当社の開示管理と手続きは妥当な保証レベルで有効であると結論付けました。
財務報告に関する内部統制の変更
フォーム10-Qのこの四半期報告書の対象となった2024年3月31日に終了した四半期中に、財務報告に対する当社の内部統制に重大な影響を及ぼした、または重大な影響を与える可能性が合理的に高い変更はありませんでした。
27
パートII: その他の情報
アイテム 1.法的手続き
私たちは、事業に付随するさまざまな日常的な法的手続きや請求の対象となっていますが、経営陣は、これらのことが当社の財政状態、経営成績、またはキャッシュフローに重大な影響を与えることはないと考えています。
以前、2022年8月にマサチューセッツ州連邦検事局から、DEXYCU® を含む販売、マーケティング、販促活動に関連する文書の作成を求める召喚状を受け取ったことを明らかにしました。私たちはこの問題に関して政府と全面的に協力しています。現時点では、この問題の期間、範囲、結果、またはそれが当社の財政状態、経営成績、またはキャッシュフローに重大な影響を与える可能性があるかどうかを予測することはできません。
アイテム 1A.リスク要因
このセクションでは、2023年12月31日に終了した年度のフォーム10-Kの年次報告書(年次報告書)のパートIの項目1Aに開示されている特定のリスク要因を補足および更新します。次のリスク要因は、年次報告書に開示されている他のリスク要因と合わせて読む必要があります。フォーム10-Qのこの四半期報告書の他の情報に加えて、当社と当社の普通株式を評価する際には、すべてのリスク要因を慎重に検討する必要があります。これらのリスクの多くは、当社の制御が及ばないものですが、当社の財政状態、経営成績、またはキャッシュフローに重大かつ悪影響を及ぼしたり、実際の業績が将来の見通しに関する記述で予測されたものと大きく異なる原因となる可能性があります。また、現時点では知られていない、現時点では重要ではないと考えられている、またはすべての事業に共通しているために以下で特定されていない他のリスクや不確実性に直面する可能性があります。過去の財務実績は将来の業績を示す信頼できる指標ではないかもしれません。過去の傾向を将来の業績や傾向を予測するために使うべきではありません。詳細については、Form 10-Qのこの四半期報告書の「将来の見通しに関する記述に関する注記」を参照してください。
私たちはYUTIQ® の製造には自社の施設を使用しており、主要部品は第三者のサプライヤーに頼っています。当社またはサプライヤーの業務に支障があると、YUTIQ® の商業的存続やAlimeraへのYUTIQ® の供給能力に悪影響を及ぼす可能性があります。
商品化パートナーとの契約に従い、現在、マサチューセッツ州ウォータータウンの施設でYUTIQ® の商用用品を自社製造しており、YUTIQ® の主要コンポーネントは第三者のサプライヤーに依頼しています。私たちは、サプライヤー、ベンダー、契約研究所に対して広範な監査を行ってきましたし、今後も実施していきます。cGMPの要件は、とりわけ、記録管理、生産プロセスと管理、人事と品質管理を規定します。これらの要件を引き続き満たすために、私たちは多大な時間、お金、労力を費やしてきましたし、今後も費やしていきます。
医療製品の商業的製造は複雑で、高度な製造技術やプロセス制御の開発など、多大な専門知識と設備投資が必要です。医療製品の製造業者は、生産においてしばしば困難に直面します。特に、初期生産のスケールアウトと検証、汚染の有無の確認などがそうです。これらの問題には、生産コストと生産量の問題、製品の安定性を含む品質管理、品質保証テスト、オペレーターのミス、有能な人材の不足、厳格に施行されている連邦、州、および外国の規制の遵守が含まれます。YUTIQ® の製造に関連する問題が将来発生しないことを保証することはできません。
また、FDAは、販売中の製品の承認後いつでも、当社の製造施設を監査することができます。そのような検査または監査によって適用規制への違反が判明した場合、またはそのような検査または監査とは無関係に当社の製品仕様または適用規制の違反が発生した場合、FDAはフォームFDA-483および/または無題または警告書を発行することがあります。または、当社またはFDAは、実施するには費用および/または時間がかかる可能性のある是正措置を要求することがあります。これには、商業販売、リコールの一時的または永久的な停止が含まれる場合があります。市場からの撤退、差し押さえ、または施設の一時的または恒久的な閉鎖。最近、2024年2月に当社の施設に対するFDA検査の終了時にFDAフォーム483を受け取りました。これには、特定の所見と、当社の施設が公式行動指示(OAI)に分類されたというその後の判断が含まれており、執行措置につながるか、対処しないままにしておくとYUTIQ® の製造に悪影響を及ぼす可能性があります。現在、FDAの各所見に対処中であり、必要な是正措置と予防措置を実施することで、すべての所見にうまく対処できると考えています。
私たちの委託研究機関(CRO)、委託製造機関(CMO)、受託開発製造機関(CDMO)、ベンダー、および調査員が責任を果たせなかったり、私たちが彼らとの関係を失ったりすると、製品候補に関する開発努力が遅れる可能性があります。
28
私たちは、DURAVYUやその他の製品候補を含め、製品開発プログラムに関連する前臨床試験や臨床試験をCRO、CMO、CDMO、ベンダー、治験担当者に頼っています。これらの関係者は私たちの従業員ではないので、彼らが私たちのプログラムに費やすリソースの量やタイミングを制御することはできません。彼らが責任を適時に果たさなかったり、業績が不十分だったりすると、製品候補の開発と商品化が遅れる可能性があります。
私たちが臨床試験の実施を契約している当事者は、試験の実施とそれに続くデータの収集と分析において重要な役割を果たします。彼らが義務を果たさないと、当社の製品候補の臨床開発に悪影響を及ぼす可能性があります。さらに、当社または当社のCROが適用可能な現行の適正臨床基準(GCP)に準拠していない場合、当社の臨床試験で生成された臨床データは信頼できないと見なされ、食品医薬品局(FDA)は、マーケティング申請を承認する前に追加の臨床試験を実施するよう要求する場合があります。検査の結果、FDAは当社の臨床試験がGCPに準拠していなかったと判断する場合があります。
CROの切り替えや追加には追加コストがかかり、管理に時間と集中力が必要です。サードパーティのサービスプロバイダーのパフォーマンスを特定、認定、管理することは困難で時間がかかり、開発プログラムに遅れが生じる可能性があります。さらに、新しいCROが仕事を始めて、新しいCROが元のプロバイダーと同じ種類やレベルのサービスを提供できないという自然な移行期間があります。私たちはCROとの関係を慎重に管理していますが、将来課題や遅延に遭遇しないという保証や、これらの遅延や課題が当社の事業、財政状態、見通しに重大な悪影響を及ぼさないという保証はありません。CROとの関係のいずれかが終了した場合、代替CROとの取り決めや、商業的に合理的な条件での取り決めができなくなる可能性があります。その結果、遅延が発生し、希望する臨床開発スケジュールを満たす能力に重大な影響を与える可能性があります。
さらに、私たちのCMOは、資源の制約や労働争議や不安定な政治環境の結果として、製造上の困難に直面する可能性があります。当社のCMOがこれらの困難に直面した場合、臨床試験の患者に製品候補を提供する当社の能力、または承認後に患者の治療用の製品を提供する当社の能力が危険にさらされます。
さらに、当社または当社のCMOやCDMOが製品候補の製造、テスト、最適化に使用する米国外にある施設は、所在地の管轄区域のさまざまな規制要件の対象となります。さらに、特定のCMOまたはCDMOを引き続き利用する能力を制限する可能性のある米国の貿易法および規制の対象となります。外国のCMOまたはCDMOは、提案されているバイオセキュア法、制裁、貿易制限、およびその他の外国の規制要件を含む、米国の法律または調査の対象となる場合があります。これにより、当社が入手できる材料のコストが増加したり、供給が減少したり、材料の調達や供給が遅れたり、臨床試験が遅れたり、臨床試験が遅れたり影響を受けたり、当社の臨床医薬品開発努力に悪影響を及ぼしたり、当社の財政状態や事業見通しに悪影響を及ぼす可能性があります。たとえば、私たちは現在、無錫アプリテック(WuXi)と協力して、製品候補の1つであるEYP-2301に関連する特定のプロセス開発、製造、テストを行っています。WuXiは、提案されているBIOSECURE法で米国の国家安全保障上の脅威として特定されています。この法律が制定された場合、あるいは行政上または行政上の措置によって実施された場合、WuXiの米国での事業または米国企業の無錫との取引が制限される可能性があります。
さらに、外国の規制当局が当社のCMOまたはCDMOのそのような海外施設での事業を制限したり、そのようなCMOまたはCDMO施設の使用を制限する貿易法が採択された場合、代替施設を探す必要が生じ、臨床開発スケジュールに悪影響を及ぼす可能性があります。
私たちは第三者に頼ってきたので、特定の機能を実行する社内の能力は限られています。これらの機能をアウトソーシングすると、第三者が当社の基準に従って実行できない、タイムリーに結果を出せない、またはまったく実行できないリスクが伴います。さらに、第三者のサービスプロバイダーを利用する場合、当社の専有情報をこれらの第三者に開示する必要があります。これにより、この情報が不正流用されるリスクが高まる可能性があります。現在、従業員数が少ないため、サードパーティプロバイダーの特定と監視に利用できる内部リソースは限られています。将来、第三者のサービスプロバイダーの業績を特定してうまく管理できなければ、臨床試験を通じて製品候補を進める私たちの能力は損なわれます。私たちはCRO、CMO、CDMOとの関係を注意深く管理していますが、将来同様の課題や遅延に遭遇しないという保証や、これらの遅延や課題が当社の事業、財政状態、および見通しに重大な悪影響を及ぼさないという保証はありません。
アイテム 2.持分証券の未登録売却および収益の使用
[なし]。
アイテム 3.シニア証券のデフォルト
[なし]。
29
アイテム 4.鉱山の安全に関する開示
[なし]。
アイテム 5.その他の情報
ルール10b5-1 取引の取り決め
当社は、証券取引法に基づく規則10b5-1(c)の肯定的防御条件を満たすことを目的とした、会社の証券の購入または売却について、規則S-Kの項目408(a)で定義されている用語「規則10b5-1取引契約」として知られる書面による取引計画を役員および取締役が採用することを許可しています。2024年3月31日に終了した3か月間に、当社の執行役員および取締役は、以下に記載されている当社の普通株式の購入または売却に関する規則10b5-1の取引契約を採択、修正、または終了しました。
取締役または役員の名前と役職 |
アクション |
採択日 |
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プランの期間または終了日 |
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本プランに基づいて売却できる普通株式の総数 |
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30
アイテム 6.展示品
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SECファイリングを参考に法人化されました |
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示す いいえ。 |
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展示品の説明 |
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フォーム |
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SECファイリング 日付 |
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示す いいえ。 |
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2.1# |
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2023年5月17日付けの、アイポイント・ファーマシューティカルズ社とアリメラ・サイエンス社との間の製品権利契約 |
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8-K |
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05/18/23 |
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2.1 |
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3.1 |
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PSiVida株式会社の設立証明書 |
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8-K12G3 |
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06/19/08 |
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3.1 |
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3.2 |
|
PSiVida株式会社の設立証明書の修正証明書 |
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10-K |
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09/13/17 |
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3.2 |
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3.3 |
|
PSiVida Corp. の設立証明書の修正証明書への訂正証明書 |
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8-K |
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04/02/18 |
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3.1 |
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3.4 |
|
アイポイント・ファーマシューティカルズ社の修正された法人設立証明書の修正証明書 |
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8-K |
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06/27/18 |
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3.1 |
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3.5 |
|
アイポイント・ファーマシューティカルズ社の付則 |
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10-K |
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09/18/18 |
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3.5 |
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|
3.6 |
|
アイポイントファーマシューティカルズ社の付則の改正第1号 |
|
8-K |
|
11/06/18 |
|
3.1 |
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3.7 |
|
修正されたアイポイント・ファーマシューティカルズ社の法人設立証明書の修正証明書 |
|
8-K |
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06/23/20 |
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3.1 |
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3.8 |
|
修正されたアイポイント・ファーマシューティカルズ社の法人設立証明書の修正証明書 |
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8-K |
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12/08/20 |
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3.1 |
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4.1 |
|
普通株式の標本株券の形式 |
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8-K12G3 |
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06/19/08 |
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4.1 |
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4.2 |
|
普通株式を購入するための事前積立ワラントの形式 |
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8-K |
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11/19/21 |
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4.1 |
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10.1**+ |
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2024年3月4日付けの、アイポイント・ファーマシューティカルズ社とラミロ・リベイロ医学博士との間の雇用契約 |
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31.1* |
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2002年のサーベンス・オクスリー法第302条に従って採択された改正証券取引法の規則13a-14(a)および規則15d-14(a)に基づく最高執行役員の認定 |
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31.2* |
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2002年のサーベンス・オクスリー法第302条に従って採択された改正証券取引法の規則13a-14(a)および規則15d-14(a)に基づく最高財務責任者の認定 |
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32.1** |
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2002年のサーベンス・オクスリー法第906条に従って採択された、米国合衆国法第18条第1350条に基づく最高執行役員の認定 |
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32.2** |
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2002年のサーベンス・オクスリー法第906条に従って採択された、米国商務省第18条第1350条に基づく最高財務責任者の認定 |
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101.INSです |
インラインXBRLインスタンスドキュメント — XBRLタグはインラインXBRLドキュメントに埋め込まれているため、インスタンスドキュメントはインタラクティブデータファイルには表示されません。 |
101.SCH |
インライン XBRL タクソノミー拡張スキーマドキュメント |
104 |
カバーページのインタラクティブデータファイル(インラインのXBRL文書に埋め込まれ、別紙101に含まれています) |
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# この展示品の一部は、規則S-Kの項目601 (b) (10) に従って省略されています。当社は、要求に応じて、展示品の補足コピーまたは省略された別表または同様の添付書類を証券取引委員会に提出することに同意します。
31
* ここに提出
** ここに付属しています
+ 管理契約または補償契約を示します。
32
署名
1934年の証券取引法の要件に従い、登録者は署名者に代わってこの報告書に正式に署名させ、正式に権限を与えられました。
|
アイポイント・ファーマシューティカルズ株式会社 |
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日付:2024年5月9日 |
作成者: |
/s/ ジェイ・S・デューカー |
|
名前: |
ジェイ・S・デューカー、医学博士 |
|
タイトル: |
社長兼最高経営責任者 (最高執行役員) |
|
|
|
日付:2024年5月9日 |
作成者: |
/s/ ジョージ・O・エルストン |
|
名前: |
ジョージ・O・エルストン |
|
タイトル: |
執行副社長兼最高財務責任者 (最高財務責任者および最高会計責任者) |
33