組織する

ゼヴラ · セラピューティクス株式会社(the「当社」は、科学、データ、患者のニーズを組み合わせ、限られた疾患に対する変革的治療法を創造する希少疾患企業です。 違います。治療の選択肢です当社は、前臨床開発プログラム、臨床段階のパイプライン、商業段階の資産を含む多様な製品および製品候補のポートフォリオを有しています。同社のパイプラインには、経口投与されるアルマクロモールが含まれています。 1つ目はNiemann-Pick病C型(“NPC”)が開発中の同類研究製品候補であり、この薬はすでにアメリカ食品と薬物管理局(FDA)からNPCを治療する孤児薬物指定、高速チャネル指定、突破的治療指定、稀な小児科疾患指定を授与され、ヨーロッパ薬品管理局(EMA)からNPCを治療する孤児医療製品に指定されている。鼻咽頭癌用アリモロールNDAは#年#月にFDAに再提出された2023年12月21日PDUFA日付として指定されています2024年9月21日KP 1077同社が先行する臨床開発候補製品であり，特発性睡眠過剰(IH)，まれな神経睡眠障害，傾眠症の治療に開発されているKP 1077セルデックスメチルフェニデート （ 「 SDX 」 ） 、当社独自のプロドラッグである d— メチルフェニデート （ 「 d—MPH 」 ） のみで構成されています。FDA は認めた KP 1077IH治療に用いられる孤児薬名。OLPRUVA^® 経口懸濁液用 （ フェニル酪酸ナトリウム ） は、尿素循環障害 （ UCD ） の治療のために FDA によって承認されています。また、 III 型コラーゲン変異が確認された患者の血管性エーラーズ · ダンロス症候群の治療薬であるセリプロロールを含む治験薬候補のパイプラインも保有しています。

会社はZevra Treeutics Inc.と改名しました2023 年 2 月 21 日。 開ける2023年3月1日名称変更後、同社の普通株はナスダック世界選りすぐり市場で取引を開始し、株式コードは“ZVRA”となった。

経営を続ける企業

付属の未監査の連結財務諸表は、通常の事業遂行における資産の実現及び負債の充足を想定した継続的な財務諸表に基づいて作成しています。期間中 三つ現在までの月三月一日31, 2024,そして2023,同社は#ドルの純損失が発生した16.61000万ドルと300万ドルです13.2それぞれ 100 万ドルです 三月一日31, 2024,累積赤字は#ドルです416.4 百万だ当社は、事業の歴史の大半において営業損失を計上しており、収益が継続的な事業を支える水準に達するまで、営業損失と営業キャッシュフローのマイナスが生じ続ける見込みです。

継続事業として事業を継続する当社の能力は、承認された製品から収益を生み出す能力、または製品候補の規制当局の承認を得る能力に依存しており、これにより、継続的な事業と財務契約の満足をサポートするのに十分な収益、マイルストーン、キャッシュフローが生成されます。これらの要因は、少なくとも当社が継続事業として継続する能力について実質的な疑問を投げかけている。 1つは監査されていない連結財務諸表が発行された日から 1 年です監査されていない連結財務諸表は 注釈このような不確実性を含めた結果はどんな調整にもつながるかもしれない。

当社の流動性ニーズは、今後の製品および製品候補の進歩を通じた事業の成功によって大きく決定されます。同社はまた 5月．その他の資金源を検討してください。1)そのいくつかの技術および候補製品の外部許可権に基づいて、会社は現金特許権使用料およびマイルストーンを得る2)エクイティまたは債務融資または他のソースによる追加資本の調達；3） 収益、マイルストーン、キャッシュフローを生み出す製品候補の規制承認を取得すること。4)以下の支出を減らす1つは開発を停止することを含むより多くの研究および開発計画；および/または(5） 経費構造を変えるための業務再編。当社は、 OLPRUVA の商業化の初期段階にあり、 注釈将来の収益を予測する実質的な基礎がありその他の収入源は 注釈現在の活動を維持するのに十分である。そのため、当社は継続して経営を続ける企業として能力があります5月．それは追加的な融資を受けて、その世界的な業務に資金を提供することを要求する。

陳述の基礎

当社は米国公認会計基準及び米国証券取引委員会(“米国証券取引委員会”)の規則制度に基づいて審査されていない簡明な総合財務諸表を作成し、この等の報告書は必要な正常経常項目を含むすべての調整を反映していると考えられる。

合併する

開ける2023年8月30日当社はZevraの完全子会社Aspen Z Merger Sub，Inc.(“合併子”)とマクロ治療会社(“マクロ”)と合意·合併計画(“合併協定”)を締結しており，マクロはまれで生命に危険な疾患の治療法の開発と商業化に注力している製薬会社である。開ける2023年11月17日(締め切り)、会社はマクロへの買収を完了した。合併合意により，完了日には，合併付属会社とマクロ合併(“合併”)が行われ，マクロは引き続き実体およびZevraが存在する完全子会社となる.これに関連して、Zevraはまた、一連の取引を通じてNantahala Capital Management，LLC(“NCM”)、そのいくつかの関連会社、およびいくつかの他の当事者(総称してNCM、“South tahala”)からマクロの保証債務を購入し、Zevraはマクロに$までの過渡的な融資手配を提供することに同意した18.0100万ユーロ(“橋を渡るローン”)は、特定の条項と条件によって制限される。今回の合併はZevraのまれな疾患製品の組み合わせを拡大し，米国の商業資産OLPRUVAを増加させることで収入を増加させ多様化させ，OLPRUVAはUCDsの治療に指定された。合併のさらなる検討については，付記Lを参照されたい。

午前十一時Sフォーム登録宣言の承諾書-3

合併に関して、ZevraとNantahalaは同時に登録権協定を締結し、この合意に基づいて、ZevraはZevraがNantahalaに発行できる普通株の転売登録声明を提出することに同意した。開ける2024年2月5日ゼブラはSフォームに登録声明を提出しました3(書類)違います。 333-276856)が1組登録されている2,269,721Zevraの普通株。

開ける2024年4月5日フォーム S— の登録ステートメントの修正を提出しました3 （ ファイル） 違います。 333-250945） 本合併に伴い発行された新株予約権 （ 注 L ） の行使により発行可能で、変更日現在未行使の当社普通株式の発行を対象としています。 2024 年 4 月 8 日。

エントリーイン 2021 ATM協定

前のページ：七月です2, 2021,*当社は持分割当契約を締結しました("2021 JMP 証券有限责任公司 （ 以下「 JMP 」といいます ） および RBC キャピタルマーケット ， LLC （ 以下「 RBCCM 」といいます ） との ATM 契約 ） 。 五月三日時々その全権がその普通株の株式の提供と売却を適宜決定し、総発行価格は最高$に達する75.0JMPとRBCCMを介してその販売エージェントとする.当社は本条例に基づいて普通株式を発行及び売却します2021ATMプロトコルは、Sフォーム上の登録宣言に基づきます3.*JMPおよびRBCCM五月三日法律で許可されている任意の方法で普通株を販売することは、ルールで定義されている“市場で発行される”とされている415“米国証券法”の筆頭1933,修正された条例草案。JMPおよびRBCCMは、会社の指示(会社の任意の価格、時間または規模制限、または会社の他の慣用パラメータまたは条件を含む)に基づいて、時々商業的に合理的な努力で普通株を販売する五月三日強制)。会社はJMPとRBCCMに以下の金額に相当する手数料を支払う3.0協議によると、JMPおよびRBCCMによって売却された任意の普通株の販売収入総額は%である2021ATMの契約。会社はSフォームに登録説明書を提出した-3*普通株式の売却が含まれ、最大1ドル350.01000万、$75.0このうち1，700万株はこの計画に基づいて発行可能な普通株に分配される20212010年1月1日に発効を発表したATM協定2021年7月12日自分から2024 年 3 月 31 日、 違います。この合意に基づいて，発行または売却された株2021ATMの契約。

株式買い戻し計画

開ける2021年12月20日当社は株式買い戻し計画(“株式買い戻し計画”)を開始しており、この計画により、当社は最大$を買い戻すことができます50100万株の普通株が2023年12月31日開ける2023年12月31日株買い戻し計画が終わり，会社が買い戻しする棚上げにした1,575,692普通株を購入して、価格は約1ドルです11.01000万ドルです。

保証のある本券

合併 （ 注 L ） に 関連 して 、 2023年8月30日会社はナンタハラとZevraがナンタハラに対応する保証付き元本券を締結し、元の元本は#ドルだった5.0100 万人 （ 「ナンタハラノート」 ） 。ナンタハラ · ノートは当初、 9.0年率% 、四半期ごとに現金で支払われる。金利は上昇した 12.0年間有効率 % 2024 年 3 月 1 日， ナンタハラ紙幣が未払いのまま 6人発行日から数か月。付加的な3.0% の利子は、 Zevra の普通株式の数量加重平均取引価格 （ 以下「 VWAP 」という。 20歳この利子付前日までの5取引日連続。最初から1つ目は利息支払い日は以下の通りです二番目ナンタハラ紙幣の記念日とその後の利子支払いの日にゼヴラは $0.6ナンタハラ紙幣の償却金は全額支払われるまで 100 万ドルでしたナンタハラ紙幣の元本と未払利息は全て 2026年8月30日♪the the the第三にナンタハラ · ノートの記念日ゼヴラはいつでもペナルティなしでナンタハラ紙幣を前払いする権利があった。ナンタハラ社債は、 （ i ） 注釈 L に記載の貸付購入契約に基づく貸付資産、 （ ii ） 注釈 L に記載の貸付購入契約に基づく貸付資産、 （ iii ） 注釈 L に記載のブリッジローン、および （ iv ） それからの収益に対するゼヴラの利息によって担保された。当社は、ナンタハラ紙幣の収益を、 $とともに使用しました。12.0百万ドルの現金と98,683Zevra の普通株式を取得し、 Acer のタームローンを取得します （ 注釈 L に詳述 ） 。内部 2024 年 4 月、 ナンタハラ紙幣は全額返済され、終了した。返済の際、ナンタハラは、追加的な返済と引き換えにゼヴラの普通株式の代わりに現金を受け取ることを選択した。 3.0期間の未払い利子% 2024 年 3 月 1 日， 通り抜ける2024 年 4 月 5 日。 ナンタハラ · ノートの残高は、現在、長期負債に含まれています。 2024年3月31日貸借対照表日後に長期負債でリファイナンスされたため、未監査の連結財務諸表の発行前に

自分から2024年3月31日そして2023年12月31日当社の担保付き約束手形の残高は、元本総額 （ 千円単位 ） のとおりです。

担保付き約束手形の将来の最低元本支払額 2024年3月31日具体的な数字は以下の通り(千計)

信用限度額

開ける2023年1月26日当社と貸し手であるウェルズ · ファーゴは回転証拠金口座契約を締結しました当社の投資家融資の担保として TS を使用しており、当社が借りることができる金額は以下の金額に限られています。 80-90ウェルズ · ファーゴに保有する未払いの投資残高の% 。証拠金勘定はプライムレートマイナスで利子を負担した 225基点。自分から2024年3月31日そして2023年12月31日$37.91000万ドルと300万ドルです37.7数百万ドルn はそれぞれ証拠金勘定で残高でした内部 四月一日2024,当社は、ウェルズ · ファーゴとの証拠金口座の残高を返済し、その返済に伴い、証拠金機能は口座から削除されました。マージン勘定の残高は、長期負債に含まれています。 2024年3月31日貸借対照表日後に長期負債でリファイナンスされたため、未監査の連結財務諸表の発行前にAs of 2024 年 3 月 31 日、 マージン勘定の残高は約 $でした3.81000万ドルです

定期ローン

その後のイベントとして、 2024 年 4 月 5 日 （当社は、 HCR Stafford Fund II，L. P. と信用契約 （ 以下、「信用契約」 ） を締結しました。HCR ポトマックファンド II ， L. P.，Perceptive Credit Holdings IV， LP （ 総称して「貸し手」 ） 、および管理代理人としての Alter Domus （ US ） LLC （ 「管理代理人」 ） 。

貸し手は、信用契約の条件に基づき、当社に対して元本総額 $のシニア担保付きローンファシリティを提供しました。100.0100 万ドルに分けて 三つ以下のように分割します。60.0期間ローン終了日に全額調達された 100 万ドル； （ ii ） $20.0会社に利用可能な 100 万ドルは 二つ図面、それぞれで量 注釈$を超える10.0100 万円、会社の選択により、 18期間ローン終了日の後数ヶ月； および $20.0NPC の治療のためのアラモクロモールの NDA の FDA による承認により、当社が利用できる 100 万ドルは、当社の選択により、 2024 年 12 月 31 日 （総称は「長期貸付」です。

長期貸付金の残高元本額 （ 「残高元本額」 ） は、以下の金利で利息がかかります。 3— 月間期間 SOFR 追加する 7.00年率% 。暦年度の売上高が 2025年12月31日$を超える100.0100 万ドル、残高元本額は利子となります。 3— 月期 SOFR 追加する 6.00年間% 。暦年度の売上高が 2025年12月31日Vtやってやる注釈$を超える100.0100 万ドルその後は 四つ以降に終了する連続四半期 2026 年 3 月 31 日 純売上高が $を超える場合125.0100 万ドル、残高元本額は利子となります。 3— 月期 SOFR 追加する 6.50年率% 。いずれの場合も、 3— 月期 SOFR レートは、フロアの対象となります。 4.00年率% 。利子は、四半期ごとに、各カレンダー四半期の最終日に延滞金として支払われます。当社は、最大まで支払うオプションを有します。 25定期貸付終了日から開始する現物利子の% （ 含む ） 2026 年 3 月 31 日。 期間ローンは満了します。 5位期間ローン終了日の記念日。信用契約に関連して、当社は約 $が発生しました。1.7主に引受費、弁護士費用、その他の専門家の費用で構成され、監査されていない連結貸借対照表のその他の長期資産に含まれています。 2024年3月31日

信用協定には、当社が融資者にいくつかの財務報告を提供すること、いくつかの最低製品販売純額を満たすこと、および当社が同意せずに追加債務を招くか保証すること、いくつかの取引を行い、合併または合併を行う能力を制限することを含む、当社の慣用的なプラスおよび負の契約が記載されている。当社の信用協議の下での責任5月．通常の違約事件が発生した時に加速し、元金、利息、費用とその他の金額、契約違約、破産、重大な判決或いは陳述と保証の不正確さを含む。定期ローンは1つ目は優先権は会社のほとんどの現在と未来の資産に対する留置権と保証権益を完備している。定期融資の収益は、会社およびその子会社のいくつかの既存債務に再融資を提供するために使用される。会社は残りの収益を使用して債務融資に関連する費用および支出を支払い、OLPRUVAおよびArimoclomolの開発および商業化に資金を提供する。

AZSTARYSライセンスプロトコルはASCの範囲に属する606,取引は顧客との契約を表すので、この契約では、参加者は顧客/サプライヤー関係で動作し、かつそうである注釈彼らはAZSTARYSライセンス協定によって考慮された活動のリスクとリターンに平等に直面している。

同社は、これらの規制マイルストーン、販売マイルストーン、特許権使用料支払いには、将来の事件に関する重大な不確実性が含まれていると結論した。したがって、これらのマイルストーンと特許使用料支払いは契約開始時に制限され、制限される注釈会社ができるので、取引価格に含まれています注釈私の結論は、確認された累積収入が大きく逆転する可能性が高いということだ注釈 これらのマイルストーンペイム周辺でエンスだ各報告期間の終わりに、当社は、潜在的な収益逆転の可能性と大きさの両方を考慮して、マイルストーンおよびロイヤリティの支払いが制約されているかどうかの評価を更新します。For The 三つ現在までの月2024年3月31日そして2023, 当社は $を認めた1.21000万ドルと300万ドルです0.6百万ドルAZSTARYS ライセンス契約に基づく収益の主にロイヤルティに関連していますThere was 違います。 本契約に関連する繰延収益は 三月一日31, 2024,あるいは…十二月三十一日2023.

製品収入、純額

Arimoclomol拡張利用計画

純収入には，フランスでの有償拡大による同情使用計画(“France Natu”)による鼻咽頭癌治療のためのアリモロールの販売収入が含まれている。拡大獲得性同情使用計画は特定の患者に薬を獲得させる計画です注釈しかし、商業販売のために承認された。重篤またはまれな適応のみの薬は違います。適切な治療は同情を得るための使用計画を拡大するために考慮される。また，獲得性同情使用計画の拡大のために考慮されるためには，証明された有効性と安全性が必要であり，価格交渉を行っているか，上場承認を求めていなければならない。

ASCによって606,同社は，Arimoclomol拡大参入計画(“Arimoclomol EAP”)下の履行義務を履行する際に，承諾した商品やサービスの制御権を顧客に移すことで収入を確認し，この金額は，会社がこれらの商品やサービス交換から得ることを期待している対価格を反映している。顧客がいつ製品統制権を獲得するかを決定する際に、会社は現在、会社が顧客から支払いを受ける権利があるかどうか、所有権および/または重大なリスクおよび報酬が顧客に移っているかどうか、顧客の約束を受けているかどうかを含むいくつかの指標を考慮する。収入確認は販売控除後の純額であり、割引、リベート、適用される総代理店費用、収入に基づく税収が含まれている。

OLPRUVA プロダクト販売

開ける2022年12月27日FDA は OLPRUVA （ フェニル酪酸ナトリウム ） を承認しました。これは UCD の成人と小児の長期管理のために食事の変更を含む特定の治療と併用される処方薬です。 44ポンド(ポンド)20Kg)以上で身体表面積は1.2m2それ以上だオン 2023年11月17日当社は、合併に関連して OLPRUVA を買収しました （ 注 L ） 。米国における経口懸濁液用 OLPRUVA の商業化のため、当社はマーケティング、販売、医療、流通、管理およびその他の非技術的能力を構築または取り決めしています。 第三にこれらのサービスを実行する当事者当社の現在の OLPRUVA の販売代理店は単一の特殊薬局プロバイダー ただし、他の小売薬局や特定の医療センターや病院など、追加の販売代理店を設立する予定です。流通契約に加えて、当社は、医療提供者および支払者と、自社製品の購入に関して政府が義務付けたおよび / または私的に交渉したリベートを提供する取り決めを締結しています。

上には三つ現在までの月2024年3月31日そして2023,OLPRUVA の販売は、当社の専門薬局への出荷が限られたため、デ · ミニミスでした。 Q1 2024.

売掛金その他売掛金

勘定金およびその他の債権は、製品販売債権、 AZSTARYS ライセンス契約および Arimoclomol EAP に基づく債権、および当社に対する所得税債権およびその他の債権で構成されます。AZSTARYS ライセンス契約に基づく債権は、償還可能に関連する当社に支払われる金額について計上されます。 第三に— パーティ費用と製品販売のロイヤルティ。アリモクロモール EAP に基づく債権は、フランスの nATU に基づく製品販売に計上されます。これらの債権は、各報告日に準備金または引当金を設定するかどうかを評価します。As of 3 月 31 日 2024, 当社はアリモクロモール EAP に関連する債権を有していました $4.8 million 、 AZSTARYS のライセンス契約 $1.2ミシガンリヨン、所得税債権 $0.1100 万ドルその他の債権 $2.2 mイリオンよAs Of 2023年12月31日当社はアリモクロモール EAP に関連する債権を有していました4.7ミシガンllion 、 AZSTARYS のライセンス契約 $11.4 mイリオン、 その他の債権は1.3 mイリオンよAs Of 三月一日31, 2024,そして2023年12月31日違います。 疑わしい勘定に対する準備金や引当金が設けられました

当社は、通常の業務上生じる様々な訴訟手続に随時関与しています。責任がある場合、責任は 注釈可能性が高いか、または金額が合理的に見積もることができないため、発生は 注釈作られたただし、当社が負債を負うおそれがあり、その金額を合理的に見積もることができる場合については、その見積もりを計上し、開示します。

合併に関連する株主訴訟

開ける2023年10月12日Brodsky&Smith法律事務所は、宏の株主であるジェリー？ビヴィの弁護士だと主張し、ジェリー？ビィがマクロ治療会社らを訴えた違います。 1:23-cv-08995ニューヨーク州南部地区連邦地方裁判所 （ 以下「訴訟」という。 14(A)及び20(A)#年“証券取引法”1934当該弁護士が Acer が要求する開示に重要であると主張する特定の情報が省略されたとされる合併登録報告書を提出することによって。オン 2023 年 10 月 30 日 エイサー、 SEC にスケジュールを提出 DEF 14 A合併に関する追加情報が含まれていました訴訟で主張された開示の主張を議論しましたオン 2023年12月8日ジェリー · ビービーは、偏見なく訴訟の却下通知を裁判所に提出した。

開ける2023年10月20日Long Law、LLC、Acocelli Law、PLLCはケビン·ターナーの弁護士を務めていると主張し、ケビン·ターナーはマクロの株主だと主張し、ケビン·ターナーがマクロ治療会社らを訴えた訴訟を起こした違います。 1:23-cv-01185米国デラウェア州地方裁判所で被告が法律違反を犯したと告発した14(A)及び20(A)#年“証券取引法”1934アメリカ証券取引委員会のルールです14a-9最終的な依頼書を提出することにより、これらの弁護士が主張するいくつかの情報を見落としているといわれており、マクロ要求の開示に重要である。起訴状は祈ります。もし断言の漏れが注釈ターナーは、合併を承認するための株主総会の開催をエイサーに禁止し、合併が完了した場合、合併を取り消し、損害賠償を求める。

開ける2023年10月20日Long Law，LLCはマクロの株主マシュー·ジョーンズの弁護士であると主張し，マシュー·ジョーンズがマクロ治療会社らを訴えたと題する訴訟を起こした違います。 1:23-cv-01186米国デラウェア州地方裁判所で被告が法律違反を犯したと告発した14(A)及び20(A)#年“証券取引法”1934アメリカ証券取引委員会のルールです14a-9最終的な委任状を提出し、そのような弁護士が Acer が要求する開示に重要であると主張する特定の情報を省略したとされる。苦情は、主張された省略がある場合 注釈十分に是正されれば、ジョーンズはマクロが株主総会を開いて合併を承認することを禁止することを求め、合併が完了すれば、合併の撤回と賠償を求める。

自分から2024年3月31日そして、2023年12月31日, 違います。コミットメントや不測の事態に関連して発生しています当社は、これらの訴訟を積極的に弁護するつもりであり、それぞれに有力な弁護があると考えています。しかしながら、訴訟は本質的に不確実であり、当社に対する判決や差し止め措置、または不利な和解は、当社の事業、業績および財務状態に悪影響を及ぼす可能性があります。

認可、 発行済普通株式及び発行済普通株式

自分から2024年3月31日そして、そして2023年12月31日当社は、普通株式の認可を受けていた。 250,000,000株式です。授権分のs, 43,426,186と…43,110,360 シェア普通株式の発行は 3 月 31 日 2024,そして2023年12月31日それぞれ、 and 41,850,494と…41,534,668 シュ普通株式は現時点で残存していました 2024年3月31日そして、そして2023年12月31日それぞれ，である.

締め切り：2024年3月31日そして2023年12月31日なお、当社は以下のとおり、今後の発行のための普通株式を予約しています。

普通株活動

以下の表は、普通株式の活動をまとめたものです。 三つ現在までの月2024年3月31日:

授権、発行済み、未償還優先株

自分から2024年3月31日そして2023年12月31日その会社は所有している10,000,000認可優先株式の株式 ありません指定されたり発行されたり未払われたり

普通株購入引受権証

当社は、様々な企業に対して普通株式の買取令状を発行しています。 第三にパーティーは 5,603,729いまのところまだ完成していない2024年3月31日直ちに実行できますこれらのワラントは ASC トピックの参加証券に該当します 260, 1株当たりの収益 共有1 株当たり純損失の算定においては、 1 株当たり純損失として扱われます （ 注 H ） 。ザ · カンパニー 5月．このような引受権証を償還しなければならず，現金金額は株式承認証の償還予定部分(“引受オプション”)のBlack-Scholes価値に等しい

合併に関連して （ 注 L ） 、 2023年11月当社はある投資家に直接合算を発行する1,382,489普通株の株、額面$0.00011株当たり，および付随する引受権証が最も多く購入される1,382,489普通株の株式("2023ワラント ） ） の組み合わせのオファリング価格で $4.34普通株式とワラントの 1 株当たりと総額 917,934買取令状の取り消しと引き換えに普通株式を 2,920,306マクロ普通株です。株式承認証は直ちに行使することができ，有効期限は2028年11月22日当社は約 $の純利益を使用しました。6.0一般的な企業目的のためのオファリングから 100 万ドルこれらの令状は令状保有者が別々に行使できる。ワラントが未払いである間 （ ただし未行使 ） 、ワラント保有者は、資本返還またはその他の方法で、普通株主への当社の資産の配当またはその他の分配に参加します。As Of 2024年3月31日そして2023年12月31日ありません令状が行使されましたワラントは、 ASC トピックに従って適切な会計と分類を決定するために評価されています。 480,負債と自己資本の区別と ASC トピック 815,デリバティブとヘッジ。一般に、自立式ワラントは、ワラントの条件が現金での決済を認める場合には負債、ワラントの条件が普通株式での決済のみを認める場合には持分に分類されるべきです。

当社は、発行済のワラントおよびプットオプションを負債として計上し、各報告期間に適正価額で計上することを決定しました。ワラント負債の適正価額の変動は、ワラント負債および CVR 負債に関連する適正価額調整として、未監査の連結営業計算書を通じて計上されます。As of 2024年3月31日そして2023年12月31日これらのワラントとプットオプションに関連する負債の公正価値は $11.5 m億万ドルとドル16.1 それぞれ 100 万人ですこれらのワラントおよびプットオプションに関連する公正価値調整は、約 $4.6 m10 億ドルの収入と1.5 100 万ドルの費用がかかります 三つ現在までの月3 月 31 日 2024,そして2023,それぞれ分析を行った。

当社は株式ベースの報酬計画(“奨励株式計画”)を維持し、IPO完了前に従業員や取締役に支給される株式奨励を管理する

はい2014年11月当社の取締役会 （ 以下「取締役会」といいます ） および 2015年4月アメリカは会社の株主、会社の許可を得た2014持分インセンティブ計画(以下、インセンティブ計画と略す)“2014“計画”)は、2008年に施行された2015年4月“ウォールストリートジャーナル”2014この計画は、株式オプション、その他の形態の持分補償、業績現金奨励を付与することを規定している。中国では2021年6月会社の株主は改訂と再改訂を承認した2014持分インセンティブ計画(A&R)2014取締役会は#年にこの計画を採択しました2021年4月これには他のものが増えています4,900,000 発行する普通株式の数を上限とし、年次自動増資を延長しました （ 後述 ）ティル 2031年1月1日根拠をキャンセルしました2014計画は、“規則”の一部に規定されている“業績報酬”免除を遵守するための奨励金を支給する162(M).以下の条件を満たす普通株式最高株式数五月三日A&Rプロトコルにより発行されます2014 プランは 9,932,883締め切り：2024年3月31日. A & R に基づいて発行のために予約されている普通株式の数 2014計画は以下の日に自動的に増加します1月1日-毎年、それまで、 2031年1月1日締め切り：4当社の発行済資本株式の総株式数の% 十二月三十一日-前暦年度の株式数、または取締役会が決定するより少ない株式数。条件に従って、 2014一つの計画は上にあります2024年1月1日発行のために予約された普通株式 2014 プラン自動的に増加 1,661,386 株式です。

.の間に三つ現在までの月3 月 31 日 2024, 716,875 ストックオプションは運動だ期間中 三つ現在までの月2023年3月31日違います。株式オプションを行使した。

中国では2021年6月会社の株主は#年に取締役会で採択された従業員株式購入計画(ESPP)を承認した2021年4月普通株式の最大株式数 五月三日ESPP の下で発行されるのは 1,500,000それは.♪the the the1つ目はESPPの要約期間によると2021年10月1日そして1つ目は購入日は2022年5月31日自分から3 月 31 日 2024, 159,828共有ESPP の下で発行されています

はい2023年1月取締役会は 2023雇用誘導賞制度 （ 雇用誘導賞制度 ） "2023 計画 ） 。当初発行可能であった普通株式の最大数。 2023計画は1,500,000それは.はい2024年2月我々の取締役会は修正案を承認した2023発行可能な普通株式の総数を増やす計画 2023以下の位置から計画する1,500,000至れり尽くせり4,500,000株式です。

はい2023年5月取締役会は、第 9 回非従業員取締役報酬方針 （ 以下、「非従業員取締役報酬方針」 ） を承認しました。社外取締役報酬ポリシーに基づく株式報酬は、 A & R の下で支給されます。 2014 計画だ

インセンティブ · ストック · プラン （ A & R ） に基づく株式報酬費用 2014プラン、 ESPP 、 2023計画は、付随する未監査連結業績計算書に以下の項目に含まれています （ 千単位 ） 。

あったことがある違います。業績報酬に係る株式報酬費用は 三つ現在までの月2024年3月31日そして2023. 

公正価値計量会計基準は公正価値を計量する枠組みを提供し、公正価値計量に関する情報の開示を要求した。公正価値は、計量日市場参加者間で、当社元金または(元金がなければ、特定の資産または負債のための最も有利な市場)で、秩序ある取引において資産を売却するか、または負債を移転して受け取るまたは支払う価格として定義される。

その会社はある種の三つ--公正価値によって定期的に計量されたすべての資産および負債、ならびに公正価値に応じて非恒常的に計量されたすべての資産および負債が、最初の計量後の間に分類および開示される、階層的公正価値システム。この階層構造は、会社が公正価値を決定する際に観察可能な投入を使用し、観察できない投入を最大限に減少させることを要求する。♪the the the三つ層の定義は以下のとおりである

現金及び現金同等物、投資、買掛金及び未払費用を含む特定の金融商品の帳簿額は、これらの商品の短期的な性質上、それぞれの公正価値に近いものです。

公正な価値に応じて恒常的に計量された資産と負債

当社は定期的に公正価値に基づいてその金融資産と負債を評価し、各報告期間に分類する適切なレベルを決定する。この決定は重大な判断を下す必要がある。以下の日までに公正価値計測について得られた結論をまとめた3 月 31 日 2024,そして2023年12月31日(千単位)：

ザ · comモンストックワラント李能力はブラック · ショールズ · オプション価格モデルを用いて公正価値で計上された。ブラック · ショールズオプション価格モデルを用いて評価されたワラント負債の公正価値を決定する際には、以下の仮定を用いた。 2024年3月31日そして2023年12月31日：

以下の表は、適正価額で測定された普通株式ワラント負債の調整です。UE using Level 3国連.国連観測可能な入力数 （ 数千単位 ） ：

上には三つ終わった月2024年3月31日そして2023,株式証負債の公正価値変化は主に会社の普通株の変動と無リスク金利の変化によるものである。

本報告で述べたすべての期間において、当社は注釈使用二つ普通株式以外の有価証券を発行していたにもかかわらず、契約上配当及び利益に参加する権利を有する普通株式 1 株当たりの純損失を算出するクラス法。 注釈損失を負う義務がある。♪the the the二つ分類法は、普通株式と参加証券との間の分配中の収益を、普通株式および参加証券のそれぞれに従って分配および非分配収益を得る権利を必要とする。

Under the 二つ純収入がある期間について、普通株式1株当たりの基本純収入の計算方法は、未分配純収入をその期間に発行された普通株の加重平均株式数で割ることである。未分配純収益の計算方法は、純収益から参加証券がその配当権によって獲得すべき当期収益部分を減算し、その期間のすべての収益が分配された場合、発表された実際または配当金を減算することである違います。*このような収益の調整は、証券参加者が純損失を出している間に行われます違います。損失を補う義務。普通株式1株当たりの償却後の純収益は“財務報告”に基づいて計算される二つ−発行された普通株式の加重平均配当数に株式オプション、株式承認証、および他の発行された変換可能証券の潜在的希釈効果を加えた分類方法を使用するステップと。ある以外は二つ普通株の1株当たりの希薄収益(損失)を計算する時、当社は在庫株方法下の株式オプションと引受権証及びその他の未償還転換可能証券の潜在的希薄化効果を分析し、株式オプション、権証とその他の未償還転換可能証券が発行期間の初め或いは発行日に普通株に転換すると仮定し、株式オプション、株式承認証又は他の未償還転換可能証券がその期間内に発行される場合。同社はこれらの方法の中で希釈度が高いと報告している(二つ·クラス株または在庫株/例えば換算)の期間内の普通株の希薄純収益(損失)。

上述したように、本プロトコルで述べたすべての期間において、当社は注釈利用二つ会社が純損失状態にあるため，証券の保有者に参加する違います。損害賠償の義務。同社は確かに在庫株/IF変換法で計算した普通株1株当たりの純損失を分析し、発行されたすべての株式オプションと引受権証が本報告で述べた期間は逆償却であることを指摘した。列報のすべての期間において、普通株1株当たりの純損失は普通株が希釈した1株当たりの純損失と同じである

普通株式の同値に基づいて示される以下の証券は、それらの影響が逆希釈されているので、発行された普通株加重平均株式数の計算範囲内に含まれない

純損失から普通株式 1 株当たり基本および希薄化純損失への調整 三つ現在までの月三月一日31, 2024,何度も何度も2023,以下の(千単位)：

当社は、オフィススペース、実験施設、各種実験機器、家具、オフィス機器、賃貸借改善の運営 · ファイナンスリースを行っています。当社は、契約開始時に契約がリースであるかどうかを決定します。リース資産及びリース負債は、開始日におけるリース期間にわたるリース支払の現在価値に基づいて認識しています。The Company does 注釈単独レンタルと非レンタルコンポーネントです。レンタル期間は12卒業式の月以下は注釈未監査の連結貸借対照表に記録されていますこれらの契約のリース費用は、リース期間を通じて直線ベースで認識されます。当社の賃貸借契約の残存賃貸借期間が以下です。 11年から約1年3 リースを延長するオプションを含むものもあります 5年、その中には、以下の期間でリースを終了するオプションが含まれています1一年です。

発効日2021 年 6 月 1 日， 当社はフロリダ州のオフィススペースを転貸することに合意しました 1つは世界最大の都市二つ 取消不能なオペレーティングリース契約の下にある連続したスイート 2026年2月。

レンタル料金の構成は以下の通り(千で計算)

レンタルに関する補足キャッシュフロー情報は以下の通り(千計)：

リースに関する補足貸借対照表情報は以下のとおりである(単位：千，加重平均残存期間と加重平均割引率は含まれていない)：

賃貸負債の満期日は以下の通り(千計)

開ける2023年8月30日Acer との合併契約に関連して、クロージング前に以下の取引が発生しました。

合併完了に関連する2023年11月17日宏基1株当たり普通株を買い取り権に転換する0.1210Zevra普通株の全額払込と免税株式、額面$0.00011株当たり、及び(Ii)1つはZevraは譲渡不可能または価値権(“CVR”)を発行しますこれは受容権を表します1つはまたはそれ以上の支払いは、最大で追加$に達します76Acer の OLPRUVA およびセリプロロール製品の特定の商業的および規制上のマイルストーンが特定の期間内に達成された場合、 100 万ドル。また、 Acer の初期段階のプログラム ACER— に関するマイルストーンに関する CVR に従って、特定の追加現金支払いが可能です。2820(エメチン)。

買収した資産と負担した負債は買収日の公正価値に基づいて入金される。合併の対価は$72.6100 万人で （ i ） 約 2.96100万株ゼブラ普通株価値$12.8（ ii ） ブリッジローンの進捗額17.8100万元，(Iii)元12.0ナンタハラへの現金百万ドル2.27ナンタハラに発行されたゼヴラ普通株式の百万株11.5ゼヴラ普通株式の VWAP に基づいて 100 万ドル 20前取引日までの連続取引日2023 年 8 月 30 日。5)Zevraはナンタハラの保証付き元本券に対応し、元の元金は#ドルです5.0注釈 C に記載されているように、 （ vi ） $8.5CVR に関連する偶発的対価の推定公正価値のうち約 100 万ドル 0.9マクロ証券証券前所有者に発行された100万株のZevra普通株は、ドルの価値があります4.0百万ドル、ゼブラの発効日の普通株式価格と(Viii)ドルに基づいて1.0当社がエイサーに代わって支払った 100 万ドルの手形ですさらに、有効期間の直前の時点で、発行済および未行使の Acer ストックオプションはすべて、現金またはその他の対価が支払われることなく自動的に取り消され、存在しなくなりました。以下の購入価格配分は、資産の適正価額に関する暫定的な見積もり及び仮定を反映しています。負債と負債 ：

購入された有形資産および無形資産に割り当てられ、負担される負債の予備公正価値は、経営陣の推定および仮定、および管理職がまとめた他の情報に基づいて収益法を用いて決定される第三に−従来の推定手順および技術を使用した当事者推定値。これらの初歩的な公正な価値は1つは— 測定期間。推定公正価値は、将来の純キャッシュ · フローを市場ベースの収益率で現在価値に割引することによって作成されました。取得するのれんは、取得する事業の純有形資産および識別可能な無形資産に割り当てられた価値に対する購入価格および関連費用の超過を表します。償却のための無形資産の耐用年数は、法的、規制的、契約的、競争的、経済的その他の要因を含む事業体固有の要因に応じて適切に調整された無形資産の公正価値を測定するために使用される予想キャッシュフローの期間を考慮して決定されました。 5月．耐用年数を制限する販売される製品資産は、推定耐用年数にわたって直線ベースで償却されます。As of 三月一日31, 2024,知的財産権研究開発プロジェクトは注釈完成したり廃棄されたりしているので知的財産権研究開発無形資産は注釈現在償却を行っています。

エイサーの業績及び株主資本の変動は、当社の連結財務諸表に含められました。 2023 年 11 月 18 日。

♪the the theプロフォーマ Combined R について事業の結果は買収が起こったかのように 2023年1月1日業務のプロフォーマの組み合わせの結果は 注釈買収が想定された日に発生した場合の当社の連結業績を表すものではなく、将来の連結業績を表すものでもありません。当社は、エイサーを当社に統合することにより一定の利益を実現し、一定の 1つは-時間コスト。操作の形を組み合わせて結果を作る注釈これらの収益やコストを反映しています

宏承認株式証の廃止

開ける2023年11月22日当社は合計で販売しました 917,934その普通株を医療に専念する投資基金(“投資家”)に売却し、投資家が保有する引受権証を廃止して購入する2,920,306マクロ普通株です。普通株は、引受業者や配給代理がない場合に登録直接発売する方式で投資家に発売·販売される。

値段が合うかもしれない

または代償負債とは、合併によって発生したCVR関連の負債を意味する。相対価格がレベルに分類されています3公正価値の階層にあります公正価値は、将来の業績に関する予測を利用して、獲得成果目標に応じて、モンテカルロシミュレーションまたはシナリオベースの手法に基づいて測定されます。重要なインプットには、ボラティリティと予測される財務情報が含まれます。これには、技術的成功の確率に基づく合意された規制マイルストーンに関連する予想される現金支払いの市場参加者の見解を代表する予測、化合物の潜在的なマイルストーンイベントのタイミング、および推定割引率が含まれます。

F.following テーブルは提供するCVR の偶発的対価負債に関連する開始残高と終了残高の調整 （ 千ドル単位 ） ：

上には三つ現在までの月三月一日31, 2024,“会社記録”a $0.9 100 万の損失偶発的な対価の公正価値の変化は主に市場データや収益予測の変化です

会社の営業権残高は#ドルです4.7百万人まで2024年3月31日そして2023年12月31日

自分から2024年3月31日そして2023年12月31日償却不能無形資産には IPR & D が含まれる $2.0百万

償却対象無形資産については、推定ted の償却費は 5人以下の財政年度3 月 31 日 2024,予想されるのは $6.2年間 100 万ドルです

当社は、以下の事象および取引を評価しました。 三月一日31, 2024,今までずっと2024年5月9日添付されている監査されていない簡明な連結財務諸表の発行日。この間、信用契約及び償還保証金口座及び南大原手形(付記Dに開示されているような)を締結する以外に、まだあります違います。監査されていない簡明な連結財務諸表には、添付の監査されていない簡明な合併財務諸表で確認する必要はなく、他の確認されていない後続事件も開示される必要はない。