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スチュアート・ワイツマンメンバー2022-07-032023-04-010001116132米国会計基準:営業セグメントメンバー2023-12-312024-03-300001116132米国会計基準:営業セグメントメンバー2023-01-012023-04-010001116132米国会計基準:営業セグメントメンバー2023-07-022024-03-300001116132米国会計基準:営業セグメントメンバー2022-07-032023-04-010001116132米国会計基準:企業非セグメントメンバー2023-12-312024-03-300001116132米国会計基準:企業非セグメントメンバー2023-01-012023-04-010001116132米国会計基準:企業非セグメントメンバー2023-07-022024-03-300001116132米国会計基準:企業非セグメントメンバー2022-07-032023-04-01 米国
証券取引委員会
ワシントンD.C. 20549
フォーム 10-Q
☑1934年の証券取引法のセクション13または15 (d) に基づく四半期報告書
四半期終了時について 2024年3月30日
または
☐1934年の証券取引法のセクション13または15（d）に基づく移行レポート
コミッションファイル番号: 1-16153
タペストリー株式会社
(憲章に明記されている登録者の正確な名前)
| | | | | | | | |
| メリーランド | | 52-2242751 |
| (法人または組織の州またはその他の管轄区域) | | (IRS雇用者識別番号) |
10ハドソンヤード、 ニューヨークです、 ニューヨーク州10001
(主要な執行部の住所); (郵便番号)
(212) 946-8400
(登録者の電話番号、市外局番を含む)
同法第12条 (b) に従って登録された証券：
| | | | | | | | | | | | | | |
| 各クラスのタイトル | | トレーディングシンボル | | 登録された各取引所の名称 |
| 普通株式、額面価格1株あたり0.01ドル | | TPR | | ニューヨーク証券取引所 |
登録者が（1）1934年の証券取引法のセクション13または15（d）によって提出が義務付けられているすべての報告を過去12か月間（または登録者がそのような報告を提出する必要があったほど短い期間）提出したかどうか、および（2）過去90日間にそのような提出要件の対象であったかどうかをチェックマークで示してください。☑ はい☐ いいえ
登録者が、過去12か月間（または登録者がそのようなファイルを提出する必要があったほど短い期間）に、規則S-Tの規則405（この章の§232.405）に従って提出する必要のあるすべてのインタラクティブデータファイルを電子的に提出したかどうかをチェックマークで示してください。☑ はい☐ いいえ
登録者が大規模な加速申告者、加速申告者、非加速申告者、小規模な報告会社、または新興成長企業のいずれであるかをチェックマークで示してください。取引法規則12b-2の「大規模加速申告者」、「加速申告者」、「小規模報告会社」および「新興成長企業」の定義を参照してください。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 大型加速フィルター | ☑ | | アクセラレーテッド・ファイラー | ☐ | | 非加速ファイラー | ☐ | | 小規模な報告会社 | ☐ |
| 新興成長企業 | ☐ | | | | | | | | | |
新興成長企業の場合は、登録者が取引法第13条 (a) に従って規定された新規または改訂された財務会計基準を遵守するために延長された移行期間を使用しないことを選択したかどうかをチェックマークで示してください。☐
登録者がシェル会社（証券取引法の規則12b-2で定義されている）かどうかをチェックマークで示してください。☐ はい ☑ いいえ
2024年4月26日、登録者は 229,773,250です 登録者の唯一の種類の普通株式である普通株式の発行済み株式。
タペストリー株式会社。
インデックス
| | | | | | | | |
| | | ページ番号 |
| パートI — 財務情報（未監査） |
| | | |
| アイテム 1. | 財務諸表: | |
| | 要約連結貸借対照表 | 1 |
| | 要約連結営業報告書 | 2 |
| | 要約連結包括利益（損失）計算書 | 3 |
| | 要約連結キャッシュフロー計算書 | 4 |
| | 要約連結財務諸表の注記 | 5 |
| アイテム 2. | 経営陣による財政状態と経営成績に関する議論と分析 | 29 |
| アイテム 3. | 市場リスクに関する定量的・質的開示 | 46 |
| アイテム 4. | 統制と手続き | 47 |
| パート II — その他の情報 |
| アイテム 1. | 法的手続き | 48 |
| アイテム 1A. | リスク要因 | 48 |
| アイテム 2. | 持分証券の未登録売却および収益の使用 | 49 |
| | |
| | |
| アイテム 6. | 展示品 | 50 |
署名 | | 51 |
このフォーム10-Qでは、「私たち」、「私たち」、「私たち」、「タペストリー」、「会社」とは、連結子会社を含むタペストリー株式会社を指します。「コーチ」、「ケイト・スペード」、「ケイト・スペード・ニューヨーク」、「スチュアート・ワイツマン」という表現は、参照されているブランドのみを指します。
将来の見通しに関する情報に関する特記事項
この文書、およびこの文書に参照されている文書、当社のプレスリリース、および当社または当社に代わって随時行われる口頭陳述には、連邦証券法の意味における特定の「将来の見通しに関する記述」が含まれている場合があります。改正された1933年の証券法のセクション27Aや改正された1934年の証券取引法のセクション21Eなど、リスクを伴う経営陣の現在の予想に基づいていますそして、実際の結果が現在の結果と大きく異なる原因となる可能性のある不確実性期待。この文脈では、将来の見通しに関する記述は、多くの場合、予想される将来の事業および財務実績と財務状況を扱っており、「かもしれない」、「できる」、「続く」、「計画」、「仮定」、「すべき」、「期待」、「信頼」、「目標」、「傾向」、「予測」、「意図」、「見積もり」、「順調に進んでいる」、「未来」、「可能性が高い」などの言葉が含まれることがよくあります。」、「計画」、「可能性」、「立場」、「信じる」、「求める」、「見る」、「意志」、「したい」、「対象」、同様の表現、およびこれらの単語のバリエーションまたは否定語です。将来の見通しに関する記述は、その性質上、程度は異なりますが、不確実な事項を扱っています。このような記述には、リスク、不確実性、仮定が含まれます。そのようなリスクや不確実性が顕在化したり、そのような仮定が正しくないことが判明した場合、Tapestry, Inc. およびその連結子会社の業績は、そのような将来の見通しに関する記述や仮定によって表明または暗示されるものと大きく異なる可能性があります。歴史的事実の記述以外のすべての記述は、将来の見通しに関する記述と見なすことができる記述です。Tapestry, Inc. は、法律で義務付けられている場合を除き、理由の如何を問わず、そのような将来の見通しに関する記述を改訂または更新する義務を負いません。
Tapestry, Inc.の実際の業績は、これらの将来の見通しに関する記述で想定されている結果とは大きく異なる可能性があり、多くのリスク、不確実性、見積もり、仮定の影響を受けます。これらの要因には、(i) 経済状況、景気後退、インフレ対策の影響、(ii) コロナウイルスの影響などが含まれますが、これらに限定されません。「Covid-19"）パンデミック、（iii）通貨の変動や経済の変化など、国際的なリスクにさらされることまたは当社が製品を販売または調達する市場の政治的状況、（iv）eコマース戦略やデジタル戦略の実行能力を含め、ブランドの価値を維持し、ファッションや小売業の変化するトレンドにタイムリーに対応する能力、（v）2025年の成長戦略に基づくイニシアチブを成功裏に実施する能力、（vi）市場における既存および新たな競争の影響、（vii）コスト管理能力。（viii）季節および四半期ごとの変動が当社の売上または経営成績に与える影響。（ix）サイバーセキュリティの脅威、プライバシーまたはデータセキュリティ侵害のリスク、（x）商標やその他の所有権の侵害に対する当社の保護能力、（xi）税法やその他の法律の影響、（xii）国際貿易協定の潜在的な変更および当社製品の輸入に対する追加関税の課金に関連するリスク、（xiii）当社を含む買収から意図した利益、コスト削減、相乗効果を達成する当社の能力カプリ・ホールディングス・リミテッド（「カプリ」）の買収提案、（xiv）条件の満足カプリ島の買収案を完了するための先例。これには、米国における規制当局の承認を期待される条件で、全部で、または適時に確保できること、（xv）買収案の完了に関連して当社とカプリ島に対して連邦取引委員会が提起した独占禁止法訴訟の結果、（xvi）係争中および今後発生する可能性のある法的手続きの影響、（xvii）に関連するリスク気候変動やその他の企業責任問題、および（xviii）パートII、項目1Aに記載されているその他のリスク要因。2023年7月1日に終了した会計年度の「リスク要因」など、このレポートおよびForm 10-Kの当社の年次報告書に記載されています。これらの要因が、実際の結果が当社の将来の見通しに関する記述に記載されているものと大きく異なる原因となる可能性のある要因のすべてではありません。
詳細情報を見つけることができる場所
タペストリーの四半期決算やその他の重要な情報は、投資家向け広報部（212）629-2618までお電話ください。
Tapestryのウェブサイトはwww.tapestry.comにあります。投資家やその他の利害関係者は、プレスリリースやその他の情報を無料で入手したり、SECへの定期的な提出書類にアクセスしたりできます。
タペストリー株式会社。
要約連結貸借対照表
| | | | | | | | | | | |
| 3月30日、
2024 | | 7月1日
2023 |
| (数百万) |
| (未監査) |
| 資産 | | | |
| 現在の資産: | | | |
| 現金および現金同等物 | $ | 6,975.1 | | | $ | 726.1 | |
| 短期投資 | 442.9 | | | 15.4 | |
売掛金から、$の信用損失引当金を差し引いたものを取引します5.8 と $5.8、それぞれ | 276.7 | | | 211.5 | |
| インベントリ | 824.1 | | | 919.5 | |
| | | |
| 所得税の売掛金 | 222.5 | | | 231.1 | |
| 前払い経費 | 127.6 | | | 126.3 | |
| その他の流動資産 | 128.1 | | | 133.6 | |
| 流動資産合計 | 8,997.0 | | | 2,363.5 | |
| 資産および設備、純額 | 518.4 | | | 564.5 | |
| オペレーティングリースの使用権資産 | 1,352.1です | | | 1,378.7 | |
| | | |
| グッドウィル | 1,216.5 | | | 1,227.5 | |
| 無形資産 | 1,355.2 | | | 1,360.1です | |
| 繰延所得税 | 37.8 | | | 40.4 | |
| その他の資産 | 250.9 | | | 182.1 | |
| 総資産 | $ | 13,727.9 | | | $ | 7,116.8 | |
| 負債と株主資本 | | | |
| 流動負債: | | | |
| 買掛金 | $ | 373.1 | | | $ | 416.9 | |
| 未払負債 | 658.9 | | | 547.1 | |
| オペレーティング・リース負債の現在の部分 | 308.9 | | | 297.5 | |
| | | |
| | | |
| 現在の負債 | 25.0 | | | 25.0 | |
| 流動負債合計 | 1,365.9 | | | 1,286.5 | |
| 長期債務 | 7,673.7 | | | 1,635.8 | |
| 長期オペレーティングリース負債 | 1,262.2 | | | 1,333.7 | |
| 繰延所得税 | 286.4 | | | 240.0 | |
| 長期所得税の支払い | 10.9 | | | 43.5 | |
| その他の負債 | 353.7 | | | 299.5 | |
| 負債総額 | 10,952.8 | | | 4,839.0 | |
| | | |
| コミットメントと不測の事態に関する注記14を参照してください | | | |
| | | |
| 株主資本: | | | |
優先株式：（承認済み） 25.0 百万株; $0.01 1株あたりの額面） 無し 発行しました | — | | | — | |
普通株式：(承認済み) 1.0 10億株; $0.01 発行済みで発行済の1株あたりの額面- 229.8 百万と 227.4 それぞれ100万株 | 2.3 | | | 2.3 | |
| 追加払込資本金 | 3,731.0 | | | 3,682.2 | |
| 利益剰余金（累積赤字） | (801.0です) | | | (1,216.8) | |
| その他の包括利益 (損失) の累計 | (157.2) | | | (189.9) | |
| 株主資本の総額 | 2,775.1 | | | 2,277.8 | |
| 負債総額と株主資本 | $ | 13,727.9 | | | $ | 7,116.8 | |
添付のメモを参照してください。
タペストリー株式会社。
要約連結営業明細書
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 3 か月が終了 | | | 9 か月が終了 |
| 3月30日、
2024 | | 4月1日、
2023 | | | 3月30日、
2024 | | 4月1日、
2023 |
| (百万、一株当たりのデータを除く) | | | (百万、一株当たりのデータを除く) |
| (未監査) | | | (未監査) |
| 純売上高 | $ | 1,482.4 | | | $ | 1,509.5 | | | | $ | 5,080.1 | | | $ | 5,041.4 | |
| 売上原価 | 375.0 | | | 411.2 | | | | 1,381.8 | | | 1,499.2 | |
| 売上総利益 | 1,107.4 | | | 1,098.3 | | | | 3,698.3 | | | 3,542.2 | |
| 販売費、一般管理費 | 903.1 | | | 872.0 | | | | 2,793.2 | | | 2,643.4 | |
| 営業利益 (損失) | 204.3 | | | 226.3 | | | | 905.1 | | | 898.8 | |
| | | | | | | | |
| 支払利息、純額 | 32.0 | | | 6.1 | | | | 94.5 | | | 21.4 | |
| その他の費用 (収入) | 2.8 | | | (3.0) | | | | (0.5) | | | 1.1 | |
| 所得税引当前利益（損失） | 169.5 | | | 223.2 | | | | 811.1 | | | 876.3 | |
| 所得税引当金（給付） | 30.1 | | | 36.5 | | | | 154.4 | | | 164.4 | |
| 当期純利益 (損失) | $ | 139.4 | | | $ | 186.7 | | | | $ | 656.7 | | | $ | 711.9 | |
| 1株当たりの純利益（損失）: | | | | | | | | |
| ベーシック | $ | 0.61 | | | $ | 0.80 | | | | $ | 2.87 | | | $ | 2.99 | |
| 希釈 | $ | 0.60 | | | $ | 0.78 | | | | $ | 2.82 | | | $ | 2.93 | |
| 1株当たりの純利益（損失）の計算に使用される株式： | | | | | | | | |
| ベーシック | 229.5 | | | 234.6 | | | | 229.0 | | | 238.4 | |
| 希釈 | 234.2 | | | 239.7 | | | | 232.8 | | | 243.2 | |
| | | | | | | | |
添付のメモを参照してください。
タペストリー株式会社。
の要約連結計算書
包括利益 (損失)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 3 か月が終了 | | | 9 か月が終了 |
| 3月30日、
2024 | | 4月1日、
2023 | | | 3月30日、
2024 | | 4月1日、
2023 |
| (数百万) | | | (数百万) |
| (未監査) | | | (未監査) |
| 当期純利益 (損失) | $ | 139.4 | | | $ | 186.7 | | | | $ | 656.7 | | | $ | 711.9 | |
| その他の包括利益（損失）（税引後） | | | | | | | | |
| キャッシュフローヘッジデリバティブの未実現利益（損失）、純額 | 21.9 | | | 4.7 | | | | 12.2 | | | (10.1) | |
| 売却可能な投資の未実現利益（損失）、純額 | — | | | — | | | | — | | | 0.5 | |
| 外貨換算調整 | (0.7) | | | (4.5) | | | | 20.5 | | | (37.1) | |
| | | | | | | | |
| その他の包括利益（損失）（税引後） | 21.2 | | | 0.2 | | | | 32.7 | | | (46.7) | |
| 包括利益 (損失) | $ | 160.6 | | | $ | 186.9 | | | | $ | 689.4 | | | $ | 665.2 | |
添付のメモを参照してください。
タペストリー株式会社。
要約連結キャッシュフロー計算書
| | | | | | | | | | | |
| | 9 か月が終了 |
| 3月30日、
2024 | | 4月1日、
2023 |
| (数百万) |
| (未監査) |
| 営業活動によって提供される（使われる）キャッシュフロー | | | |
| 当期純利益 (損失) | $ | 656.7 | | | $ | 711.9 | |
| 純利益を営業活動によって提供された（使用された）純現金と調整するための調整： | | | |
| 減価償却と償却 | 125.8 | | | 130.5です | |
| 不良債権引当金 | 2.7 | | | 5.8 | |
| 株式ベースの報酬 | 65.8 | | | 55.7 | |
| 繰延所得税 | 53.1 | | | 31.6 | |
| リース関連の残高の変動、純額 | (33.2) | | | (26.1) | |
| その他の非現金手数料、純額 | 12.3 | | | (21.3) | |
| 営業資産および負債の変動： | | | |
| 売掛金取引 | (62.7) | | | (7.6) | |
| インベントリ | 91.6 | | | 53.8 | |
| 買掛金 | (50.3) | | | (166.7) | |
| 未払負債 | 94.2 | | | (161.2) | |
| その他の負債 | (30.0) | | | (45.0) | |
| その他の資産 | 73.6 | | | 13.4 | |
| 営業活動によって提供された（使用された）純現金 | 999.6 | | | 574.8 | |
| 投資活動によって提供される（使われる）キャッシュフロー | | | |
| 投資の購入 | (1,126.0です) | | | (6.3) | |
| 満期および投資の売却による収入 | 702.6 | | | 154.6 | |
| 資産および設備の購入 | (62.7) | | | (149.6) | |
| 純投資ヘッジの決済 | — | | | 41.9 | |
| 投資活動によって提供された（使用された）純現金 | (486.1) | | | 40.6 | |
| 財務活動によって提供される（使われる）キャッシュフロー | | | |
| 配当金の支払い | (240.9) | | | (214.2) | |
| 普通株式の買戻し | — | | | (502.0) | |
| 負債の発行による収入、割引を差し引いたもの | 6,089.5 | | | — | |
| 債務発行費用の支払い | (78.3) | | | — | |
| 株式ベースのアワードからの収入 | 15.0 | | | 28.6 | |
| 借金の返済 | (18.8) | | | (25.0) | |
| 株式ベースの報奨金の純決済に支払われる税金 | (32.0) | | | (55.3) | |
| ファイナンスリース負債の支払い | (0.9) | | | (0.8) | |
| 財務活動によって提供された（使用された）純現金 | 5,733.6 | | | (768.7) | |
| 現金および現金同等物に対する為替レートの変動の影響 | 1.9 | | | 0.7 | |
| 現金および現金同等物の純増額（減少） | 6,249.0 | | | (152.6) | |
| 現金および現金同等物の期首残高 | 726.1 | | | 789.8 | |
| 現金および現金同等物の期末残高 | 6,975.1 | | | 637.2 | |
| 補足情報: | | | |
| 所得税支払済現金、純額 | $ | 152.1 | | | $ | 191.1 | |
| 利息として支払われた現金 | $ | 73.6 | | | $ | 64.7 | |
| 非現金投資活動-不動産および設備債務 | $ | 18.2 | | | $ | 7.8 | |
添付のメモを参照してください。
タペストリー株式会社。
要約連結財務諸表の注記
(未監査)
1。 操作の性質
タペストリー株式会社（「タペストリー」または「当社」）は、コーチ、ケイト・スペード、スチュアート・ワイツマンからなる象徴的なアクセサリーやライフスタイルブランドの会社です。私たちのブランドはそれぞれユニークで独立していますが、独自の製品とチャネルや地域を超えた差別化された顧客体験によって定義される革新と信頼性への取り組みを共有しています。私たちは力を合わせて、お客様を動かし、地域社会に力を与え、ファッション業界をより持続可能なものにし、公平でインクルーシブで多様な企業を築いています。個人的には、私たちのブランドは象徴的です。力を合わせれば、可能性を広げることができます。
コーチセグメントには、eコマースサイトやコンセッションショップインショップなど、コーチが運営する店舗を通じた顧客への主にコーチブランド製品のグローバルな販売、卸売顧客および独立した第三者販売業者を通じた顧客への販売が含まれます。
ケイト・スペードセグメントには、主にケイト・スペードが運営する店舗（電子商取引サイトやコンセッション・ショップ・イン・ショップを含む）を通じた顧客へのケイト・スペードのニューヨークブランド製品の世界的な販売、卸売顧客への販売、および独立した第三者販売業者を通じた販売が含まれます。
スチュアート・ワイツマンセグメントには、主にスチュアート・ワイツマンが運営する店舗を通じたスチュアート・ワイツマンブランド製品の世界的な販売、卸売顧客への販売、電子商取引サイトおよび独立した第三者販売業者を通じた販売が含まれます。
2。 プレゼンテーションと編成の基礎
中間財務諸表
これらの未監査の中間要約連結財務諸表は、証券取引委員会（「SEC」）の規則と規制に従って作成されています。経営陣の見解では、このような要約連結財務諸表には、提示された中間期間における当社の要約連結財政状態、経営成績、包括利益（損失）、およびキャッシュフローを公正に表示するために必要な、通常および定期的な調整がすべて含まれています。さらに、米国で一般に認められている会計原則（「米国会計基準」）に従って作成された財務諸表に通常含まれる特定の情報や脚注の開示は、SECの規則や規制で許可されているように、このレポートから要約または省略されています。しかし、当社は、ここに記載されている開示は、提示された情報が誤解を招くのを防ぐのに十分であると考えています。このレポートは、2023年7月1日に終了した年度（「2023年度」）のForm 10-Kの当社の年次報告書およびSECに提出されたその他の書類に含まれている、監査済みの連結財務諸表とその注記と併せて読む必要があります。
2024年3月30日に終了した9か月間の経営成績、キャッシュフロー、包括利益は、必ずしも2024年6月29日に終了する会計年度全体（「2024年度」）に予想される業績を示すものではありません。
会計期間
当社は、6月30日に最も近い土曜日に終了する52週から53週の会計年度を採用しています。2024年度は52週間の期間になります。2023年7月1日に終了した2023年度も、52週間の期間でした。2024年度の第3四半期は2024年3月30日に終了し、2023年度の第3四半期は2023年4月1日に終了しました。どちらも13週間でした。
新型コロナウイルスパンデミック
Covid-19のパンデミックは、2020年度に始まって以来、当社の事業にさまざまな程度の混乱をもたらし、世界中のすべての地域に影響を及ぼし、その結果、国、州、および地方自治体によって制限や閉鎖が実施されました。このような混乱は2023年度の初めまで続き、Covid-19パンデミックの結果、グレーターチャイナでの当社の業績は悪影響を受けました。2023会計年度前半の終わりに、この地域における特定の政府規制が解除され、ビジネストレンドが改善しました。2024年3月30日に終了した9か月間、新型コロナウイルスのパンデミックは当社の事業や経営成績に大きな影響を与えませんでした。私たちは、Covid-19のパンデミックに関する最新の動向と、当社の事業、経営成績、見通しへの潜在的な影響を引き続き監視しています。
見積もりの使用
米国会計基準に従って財務諸表を作成するには、経営陣は、要約連結財務諸表とその脚注に報告される金額に影響する見積もりと仮定を行う必要があります。実際の結果は、財務諸表にとって重要な見積金額と異なる場合があります。
要約連結財務諸表の作成に内在する重要な見積もりには、在庫の実現可能性のための準備金、資産の除却債務、顧客からの返品、シーズン終了時の値下げ、および運用上のための準備金が含まれます
タペストリー株式会社。
要約連結財務諸表への注記（続き）
チャージバック、長期にわたる有形および無形資産の耐用年数および減損、所得税および関連する不確実な税務ポジションの会計処理、企業結合の会計処理、株式ベースの報酬および関連する予想没収率の評価、リストラのための準備金、訴訟およびその他の不測の事態のための準備金など。
統合の原則
これらの未監査の中間要約連結財務諸表には、当社および 100% 所有および管理下にあるすべての子会社の口座が含まれます。連結では、会社間取引と残高はすべて削除されます。
株式買戻し
当社は、買戻し価格を普通株式と利益剰余金に割り当てて株式の買い戻しを計上しています。当社の設立州であるメリーランド州法では、自己株式はありません。買い戻された株式はすべて承認済みですが、未発行の株式であり、これらの株式は将来、一般的な企業目的やその他の目的で発行される可能性があります。会社はいつでも株式買戻しプログラムを終了または制限することができます。当社は、株式買戻し計画に基づいて購入した株式について、取引日に基づいて計上します。会社の普通株式の購入は、ルール10b5-1に基づく購入契約を含め、公開市場での購入を通じて行われます。2023年1月1日より、2022年のインフレ削減法の一環として、当社は株式の純買戻しに対して 1% の物品税の対象となります。この税は、株主資本の一部として利益剰余金に記録されます。
サプライヤーファイナンスプログラム
運転資本の効率を向上させるために、当社は特定のサプライヤーに自主的サプライチェーンファイナンス（「SCF」）プログラムを提供しています。これにより、サプライヤーは、当社の信用格付けを活用したレートで、当社からの売掛金をノンリコースベースで世界の金融機関に売却することができます。当社には、SCFプログラムを通じて世界の金融機関への借り換えや支払い条件の変更を行うことはできません。SCFプログラムでは、当社または当社の子会社による保証は一切ありません。会社の支払い義務（支払期限、支払条件を含む）は、通常は以下です 90 日数は、サプライヤーのプログラムへの参加による影響を受けません。 2024年3月30日および2023年7月1日の時点で、$253.0百万と $305.4それぞれ100万件は、当社のSCFプログラムに参加する資格のあるサプライヤーに関連するもので、連結貸借対照表の買掛金勘定に記載されています。
3。 最近の会計上の宣言
最近採択された会計上の宣言
2022年9月、財務会計基準審議会（「FASB」）は、サプライヤー財務プログラムの透明性を高めることを目的とした会計基準更新（「ASU」）第2022-04号「負債-サプライヤー財務プログラム（サブトピック405-50）」を発行しました。ASUは、財務諸表のユーザーがプログラムの性質、期間中の活動、期間ごとの変化、および潜在的な規模を理解できるように、サプライヤー財務プログラムのバイヤーにプログラムに関する十分な情報を開示することを義務付けています。当社は、2024年度の初めにASU2022-04を採用しました。ASU 2022-04の採用は、新しい開示要件以外は、当社の中間要約連結財務諸表に影響を与えませんでした。追加情報については、注記2「プレゼンテーションと構成の基礎」を参照してください。
最近発行された会計上の宣言
2023年11月、財務会計基準審議会（「FASB」）はASU第2023-07号「セグメント報告（トピック280）：報告対象セグメント開示の改善」を発行しました。これは、主に重要なセグメント費用に関する開示を強化することにより、報告対象セグメントの開示要件を改善することを目的としています。改正により、公的機関は重要なセグメント経費を開示する必要があります。これらの費用は、定期的に最高執行意思決定者に提供され、セグメントの損益に含まれます。修正は、2025会計年度に開始する当社の年次報告期間と2026会計年度から始まる中間期間に有効になり、早期採用が認められ、財務諸表に記載されている以前のすべての期間に遡って適用されます。同社は現在、ASUが会社の開示に与える影響を判断するためにASUを評価中です。
2023年12月、FASBはASU第2023-09号「所得税（トピック740）：所得税開示の改善」を発行しました。これには、主に税率調整カテゴリと管轄区域によって支払われる所得税の標準化と細分化を通じて、所得税の開示をさらに強化する改正が含まれています。修正は、2026会計年度に開始する当社の年間期間に有効で、早期採択が許可されており、将来的または遡及的に適用する必要があります。同社は現在、ASUが会社の開示に与える影響を判断するためにASUを評価中です。
タペストリー株式会社。
要約連結財務諸表への注記（続き）
4。 収入
同社は主に、電子商取引サイトを含む小売および卸売チャネルを通じた自社ブランドの製品の販売から収益を見込んでいます。同社はまた、商標のライセンスに関連するロイヤルティや、補助チャネルでの販売からも収益を上げています。いずれの場合も、収益は、約束された製品またはサービスの支配権が顧客に移転したときに計上されます。これは、ある時点の場合もあれば、時間の経過とともに行われる場合もあります。お客様が製品またはサービスの使用を指示し、残りのメリットを実質的にすべて得ることができるようになると、支配権が移ります。認識される収益額は、対価にばらつきが生じる可能性のある販売条件の見積もりを含め、会社が受けることができると予想される対価の金額です。変動の影響を受けやすい収益は、変動の原因となる不測の事態が解決されても、将来の期間で大幅に逆転しない金額に制限されます。
当社は、顧客が製品を物理的に所有した時点で、売店・イン・ショップを含む小売店の収益を店頭で計上します。会社の電子商取引サイトを通じて注文された商品の販売によるデジタル収益は、顧客が貨物の配達と受領時に計上され、顧客が支払う配送料と手数料が含まれます。小売業とデジタル収益は、過去の経験に基づいて期待値を算出して推定される推定収益を差し引いて記録されます。支払いは販売時点で行ってください。
会社が発行したギフトカードは、顧客が引き換えるまで負債として記録され、その時点で収益が計上されます。また、当社は過去の情報を使用して、決して引き換えられないギフトカードの残高を見積もり、未利用のギフトカードを未請求財産として管轄区域に送金する法的義務がない場合は、その金額を実際の顧客への引き換えに比例した経時的な収益として認識します。
会社の特定の小売事業では、顧客ロイヤルティプログラムやクーポンの発行など、販売インセンティブプログラムを利用しています。ロイヤルティプログラムは、顧客に追加の製品を購入する重要な権利を与え、会社が別途履行義務を負うようにします。さらに、当社が販売する特定の製品には、個別の履行義務とは見なされない保証が付いています。これらのプログラムは、個別にも全体としても重要ではありません。
当社は、所有権が失われ、損失のリスクが顧客に移転した時点で、卸売チャネル内の収益を認識します。これは通常、製品の出荷時に発生しますが、場合によっては顧客が出荷を受け取ったときに発生することもあります。通常、支払い期限があります 30 に 90 発送から数日後。卸売収益は、返品、割引、シーズン終了時の値下げ、共同広告手当、および顧客に提供されるその他の対価の見積もりを差し引いて記録されます。割引は顧客との契約条件に基づいており、共同広告手当やその他の対価は契約条件に基づいて決定されることもあれば、ケースバイケースで交渉されることもあります。返品と値下げには通常、会社の承認が必要で、過去の傾向、今シーズンの結果、卸売店の在庫状況、現在の市場と経済の状況、場合によっては契約条件に基づいて見積もられます。これらの変動額に関する当社の過去の見積もりは、実際の結果と大きな違いはありません。
当社は、ライセンシーに会社の商標へのアクセスを許可する契約期間中、時間の経過に伴うライセンス収益を認識しています。これらの取り決めでは、ライセンシーは売上ベースのロイヤリティを支払う必要があり、契約上保証された最低ロイヤルティ額が含まれる場合があります。契約上保証された最低ロイヤリティ額の収益は、ライセンス年度に比例して計上され、売上ベースの超過ロイヤリティは、最低ロイヤリティ基準額に達すると獲得したものとして認識されます。顧客からの支払いは、通常、その期間中のライセンス商標の付いた商品のライセンシーの売上に基づく金額で四半期ごとに支払われます。これは、期間中に記録された収益額とは異なる場合があり、契約資産または負債が発生します。ライセンス契約に関連する契約資産と負債、および契約費用は、ライセンス事業がおよそ 12024年3月30日に終了した9か月間の総純売上高の割合。
当社は、当初の期間が1年以下の契約、または販売ベースのロイヤルティ契約に関連する変動対価に関連して、期末時点で未履行となっている残りの履行義務を開示しないという実際的な手段を選択しました。上記のような将来の最低ロイヤルティ以外に、残りの履行義務に取引価格が配分される契約は他にありません。これらは重要ではありません。
当社が選択するその他の実際的な手段には、（i）期間が1年以下の契約には重要な資金調達要素が存在しないと仮定すること、（ii）支配権の移転に関連して出荷のタイミングに関係なく、販管費用の履行活動として出荷と取り扱いを会計処理すること、（iii）売上税と付加価値税を取引価格から除外することが含まれます。
タペストリー株式会社。
要約連結財務諸表への注記（続き）
純売上高の細分化
次の表は、会社の純売上高を、経済的要因が示された期間の収益とキャッシュフローにどのように影響するかを示す地域ごとに分類しています。表示されている各地域には、特定の地域における当社の直接運営チャネル、グローバルトラベルリテール事業、および卸売業者（ディストリビューターを含む）に関連する純売上高が含まれています。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 北アメリカ | | グレーターチャイナ (1) | | その他のアジア (2) | | その他 (3) | | 合計 |
| (数百万) |
| 2024年3月30日に終了した3か月間 | | | | | | | | | |
| コーチ | $ | 620.3 | | | $ | 243.3 | | | $ | 201.0です | | | $ | 81.0 | | | $ | 1,145.6 | |
| ケイト・スペード | 216.7 | | | 11.7 | | | 33.9 | | | 18.4 | | | 280.7 | |
| スチュアート・ワイツマン | 37.0 | | | 15.9 | | | — | | | 3.2 | | | 56.1 | |
| 合計 | $ | 874.0 | | | $ | 270.9 | | | $ | 234.9 | | | $ | 102.6 | | | $ | 1,482.4 | |
| | | | | | | | | |
| 2023年4月1日に終了した3か月間 | | | | | | | | | |
| コーチ | $ | 635.0 | | | $ | 253.8 | | | $ | 198.7 | | | $ | 56.5 | | | $ | 1,144.0 | |
| ケイト・スペード | 227.3 | | | 13.6 | | | 37.9 | | | 18.4 | | | 297.2 | |
| スチュアート・ワイツマン | 42.5 | | | 18.4 | | | 0.7 | | | 6.7 | | | 68.3 | |
| 合計 | $ | 904.8 | | | $ | 285.8 | | | $ | 237.3 | | | $ | 81.6 | | | $ | 1,509.5 | |
| | | | | | | | | |
| 2024年3月30日に終了した9か月間 | | | | | | | | | |
| コーチ | $ | 2,323.7 | | | $ | 692.8 | | | $ | 585.9 | | | $ | 242.5 | | | $ | 3,844.9 | |
| ケイト・スペード | 844.6 | | | 33.8 | | | 102.1 | | | 63.8 | | | 1,044.3 | |
| スチュアート・ワイツマン | 125.3 | | | 53.6 | | | 1.3 | | | 10.7 | | | 190.9 | |
| 合計 | $ | 3,293.6 | | | $ | 780.2 | | | $ | 689.3 | | | $ | 317.0 | | | $ | 5,080.1 | |
| | | | | | | | | |
| 2023年4月1日に終了した9か月間 | | | | | | | | | |
| コーチ | $ | 2,289.5 | | | $ | 659.6 | | | $ | 567.2 | | | $ | 196.7 | | | $ | 3,713.0 | |
| ケイト・スペード | 900.4 | | | 34.4 | | | 106.9 | | | 67.7 | | | 1,109.4 | |
| スチュアート・ワイツマン | 141.5 | | | 53.6 | | | 1.2 | | | 22.7 | | | 219.0 | |
| 合計 | $ | 3,331.4です | | | $ | 747.6 | | | $ | 675.3 | | | $ | 287.1 | | | $ | 5,041.4 | |
(1) 中華圏には、中国本土、香港特別行政区、マカオ特別行政区、台湾が含まれます。
(2) その他のアジアには、日本、マレーシア、オーストラリア、ニュージーランド、シンガポール、韓国、その他のアジア諸国が含まれます。
(3) その他の売上は、主にヨーロッパ、中東での売上、および会社のライセンスパートナーから得られるロイヤリティです。
繰延収益
繰延収益は、約束された商品またはサービスの譲渡前に顧客から受領または受領した現金支払いから発生し、通常は未使用のギフトカードで、破損が確認された額を差し引いたものです。売上ベースのロイヤリティ支払いの受領または売掛金が、契約期間中に計上された収益を上回る場合、追加の繰延収益が発生する可能性があります。2024年3月30日および2023年7月1日現在のそのような金額の残高は41.9 百万と $43.0 それぞれ百万ドル。これらは主に当社の要約連結貸借対照表の未払負債に記録されており、通常1年以内に収益として計上されると予想されています。2024年3月30日に終了した9か月間の純売上高は25.3 2023年7月1日現在、繰延収益として記録されている金額から百万件が計上されました。2023年4月1日に終了した9か月間の純売上高は20.4 2022年7月2日の時点で、繰延収益として記録された金額から100万件が計上されました。
タペストリー株式会社。
要約連結財務諸表への注記（続き）
5。 買収
2023年8月10日、当社は、当社、タペストリーの直接完全子会社であるサンライズ・マージャー・サブ株式会社（「合併サブ」）とカプリ・ホールディングス・リミテッド（「カプリ」）との間で、合併契約および合併計画（「合併契約」）を締結しました。合併契約の条件に基づき、タペストリーはカプリの普通株式の一部またはすべてを取得することに合意しました（a）買収完了直前に発行され、当社、カプリまたはその直接または間接の子会社が所有または保有するカプリの普通株式と、（b）買収の直前に発行され発行されたカプリの普通株式は除きます異議申立人の権利を適切に行使した保有者が保有する買収の成立、そしてイギリス領バージン諸島の2004年英領バージン諸島事業会社法（改正版）の第179条を、購入価格で現金で遵守しています57.00 1株当たり、利息なし、合併契約に規定されている源泉徴収税の対象となります。企業価値は約$になると予想されます8.510億ドルで、この取引は2024暦年中に完了する予定です（「カプリの買収」）。2023年10月25日、カプリの株主総会で、カプリの株主は合併契約とそこで検討された取引を承認しました。当社は、米国を除くすべての国から規制当局の承認を受けています。2024年4月22日、連邦取引委員会（「FTC」）は、カプリ買収の完了を禁止することを求めて、ニューヨーク州南部地区連邦地方裁判所に当社とカプリを訴えました。FTCの訴状は、カプリ買収が完了すればクレイトン法の第7条に違反し、合併契約とカプリ買収は連邦取引委員会法の第5条に違反する不当な競争方法であり、禁止されるべきであると主張しています。当社は、FTCの主張には根拠がないと考えており、この訴訟を精力的に弁護するつもりです。詳細については、注記16「後続イベント」を参照してください。
当社は、関連する手数料や経費を含め、新規無担保債券、新タームローン、手持ち現金、カプリの手持ち現金、および予想される将来のキャッシュフローの純収入で、カプリ買収の資金を調達する予定です。2023年11月27日、当社はドルを発行しました4.510億ユーロのシニア無担保債券（「カプリ買収米ドルシニアノート」）と€1.510億ユーロ建てシニア無担保社債（「カプリ買収EURシニアノート」、カプリ買収USDシニアノートと合わせて「カプリ買収シニアノート」）は、ドルに加えて1.42023年8月30日に実行された10億件のディレイドドロー無担保タームローンファシリティ（「カプリ買収タームローンファシリティ」）により、カプリ買収の予定資金調達が完了しました。取引終了まで、当社は、カプリ・アクイジション・シニアノートの発行による収益を現金および現金同等物および短期投資で維持します。買収に関連する当社の既存の債務証書の詳細については、注記11「負債」を、当社の現金同等物および短期投資の詳細については、注記12「公正価値測定」および注記13「投資」を参照してください。
カプリの買収に伴い、2024年3月30日に終了した3か月間に、当社はドルを負担しました67.9主に専門家費用と財務関連費用に関連する税引前費用（100万円）。2024年3月30日に終了した9か月間に、会社はドルを負担しました166.6主に財務関連の費用と専門家費用に関連する税引前費用。
タペストリー株式会社。
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6。 のれんおよびその他の無形資産
グッドウィル
セグメント別の当社ののれんの帳簿価額の推移は次のとおりです。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | コーチ | | ケイト・スペード | | スチュアート・ワイツマン (1) | | 合計 |
| (数百万) |
| 2023年7月1日の残高 | $ | 597.5 | | | $ | 630.0 | | | $ | — | | | $ | 1,227.5 | |
| | | | | | | |
| 外国為替の影響 | (9.1) | | | (1.9) | | | — | | | $ | (11.0) | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 2024年3月30日の残高 | $ | 588.4 | | | $ | 628.1 | | | $ | — | | | $ | 1,216.5 | |
(1) 金額は、のれん減損費用の累積額を差し引いたものです210.72024年3月30日および2023年7月1日の時点で百万です。
無形資産
無形資産には次のものが含まれます。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2024年3月30日 | | 2023年7月1日 |
| キモい
持ち運び
金額 | | アキュム。
アモート。 | | ネット | | キモい
持ち運び
金額 | | アキュム。
アモート。 | | ネット |
| (数百万) |
| 償却の対象となる無形資産： | | | | | | | | | | | |
| 顧客との関係 | $ | 100.3 | | | $ | (54.9) | | | $ | 45.4 | | | $ | 100.3 | | | $ | (50.0) | | | $ | 50.3 | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| 償却の対象となる無形資産総額 | 100.3 | | | (54.9) | | | 45.4 | | | 100.3 | | | (50.0) | | | 50.3 | |
| 償却の対象とならない無形資産： | | | | | | | | | | | |
| 商標と商号 | 1,309.8 | | | — | | | 1,309.8 | | | 1,309.8 | | | — | | | 1,309.8 | |
| 無形資産合計 | $ | 1,410.1 | | | $ | (54.9) | | | $ | 1,355.2 | | | $ | 1,410.1 | | | $ | (50.0) | | | $ | 1,360.1です | |
2024年3月30日に終了した3か月および9か月間の当社の有期無形資産の償却費用は、$でした1.7 百万と $4.9 それぞれ 100 万。2023年4月1日に終了した3か月および9か月間の当社の有期無形資産の償却費用は、$でした1.6 百万と $4.9 それぞれ 100 万。
2024年3月30日現在、無形資産の予想償却費用は次のとおりです。
| | | | | |
| 償却費用 |
| (数百万) |
| 2024会計年度の残り | $ | 1.6 | |
| 2025年度 | 6.5 | |
| 2026 会計年度 | 6.5 | |
| 2027 会計年度 | 6.5 | |
| 2028 会計年度 | 6.5 | |
| |
| その後 | 17.8 | |
| 合計 | $ | 45.4 | |
上記の予想償却費用は、およそ 6.0 に 8.3 顧客との関係を築いてきた年数。
タペストリー株式会社。
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7。 株主資本
株主資本の調整を以下に示します。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| の株式
共通
株式 | | 普通株式 | | [追加]
支払い済み-
資本 | | 利益剰余金/（累積赤字） | | 累積
その他
包括的
収益 (損失) | | 合計
株主の
エクイティ |
| (百万、一株当たりのデータを除く) |
| 2022年7月2日の残高 | 241.2 | | | $ | 2.4 | | | $ | 3,620.2 | | | $ | (1,166.2) | | | $ | (170.9) | | | $ | 2,285.5 | |
| 当期純利益 (損失) | — | | | — | | | — | | | 195.3 | | | — | | | 195.3 | |
| その他の包括利益 (損失) | — | | | — | | | — | | | — | | | (22.0) | | | (22.0) | |
| 株式ベースの報酬契約に基づいて発行された株式、源泉徴収された株式を差し引いたもの | 2.7 | | | — | | | (45.8) | | | — | | | — | | | (45.8) | |
| 株式ベースの報酬 | — | | | — | | | 15.1 | | | — | | | — | | | 15.1 | |
| 普通株式の買戻し | (3.0) | | | — | | | — | | | (100.0) | | | — | | | (100.0) | |
配当金の申告額 ($)0.30 一株当たり) | — | | | — | | | — | | | (72.7) | | | — | | | (72.7) | |
| 2022年10月1日の残高 | 240.9 | | | $ | 2.4 | | | $ | 3,589.5 | | | $ | (1,143.6) | | | $ | (192.9) | | | $ | 2,255.4 | |
| 当期純利益 (損失) | — | | | — | | | — | | | 329.9 | | | — | | | 329.9 | |
| その他の包括利益 (損失) | — | | | — | | | — | | | — | | | (24.9) | | | (24.9) | |
| 株式ベースの報酬契約に基づいて発行された株式、源泉徴収された株式を差し引いたもの | 0.5 | | | — | | | 4.6 | | | — | | | — | | | 4.6 | |
| 株式ベースの報酬 | — | | | — | | | 19.7 | | | — | | | — | | | 19.7 | |
| 普通株式の買戻し | (5.4) | | | — | | | — | | | (200.0) | | | — | | | (200.0) | |
配当金の申告額 ($)0.30 一株当たり) | — | | | — | | | — | | | (71.5) | | | — | | | (71.5) | |
| 2022年12月31日現在の残高 | 236.0 | | | $ | 2.4 | | | $ | 3,613.8 | | | $ | (1,085.2) | | | $ | (217.8) | | | $ | 2,313.2 | |
| 当期純利益 (損失) | — | | | — | | | — | | | 186.7 | | | — | | | 186.7 | |
| その他の包括利益 (損失) | — | | | — | | | — | | | — | | | 0.2 | | | 0.2 | |
| 株式ベースの報酬契約に基づいて発行された株式、源泉徴収された株式を差し引いたもの | 0.5 | | | — | | | 14.5 | | | — | | | — | | | 14.5 | |
| 株式ベースの報酬 | — | | | — | | | 20.9 | | | — | | | — | | | 20.9 | |
| | | | | | | | | | | |
| 物品税を含む普通株式の買戻し | (4.7) | | | (0.1) | | | — | | | (202.0) | | | — | | | (202.1) | |
配当金の申告額 ($)0.30 一株当たり) | — | | | — | | | — | | | (70.0) | | | — | | | (70.0) | |
| 2023年4月1日時点の残高 | 231.8 | | | $ | 2.3 | | | $ | 3,649.2 | | | $ | (1,170.5) | | | $ | (217.6) | | | $ | 2,263.4 | |
| | | | | | | | | | | |
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要約連結財務諸表への注記（続き）
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| の株式
共通
株式 | | 普通株式 | | [追加]
支払い済み-
資本 | | 利益剰余金/（累積赤字） | | 累積
その他
包括的
収益 (損失) | | 合計
株主の
エクイティ |
| (百万、一株当たりのデータを除く) |
| 2023年7月1日の残高 | 227.4 | | | $ | 2.3 | | | $ | 3,682.2 | | | $ | (1,216.8) | | | $ | (189.9) | | | $ | 2,277.8 | |
| 当期純利益 (損失) | — | | | — | | | — | | | 195.0 | | | — | | | 195.0 | |
| その他の包括利益 (損失) | — | | | — | | | — | | | — | | | 34.6 | | | 34.6 | |
| 株式ベースの報酬契約に基づいて発行された株式、源泉徴収された株式を差し引いたもの | 1.8 | | | — | | | (31.2) | | | — | | | — | | | (31.2) | |
| 株式ベースの報酬 | — | | | — | | | 19.7 | | | — | | | — | | | 19.7 | |
| 物品税を含む普通株式の買戻し | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
配当金の申告額 ($)0.35 一株当たり) | — | | | — | | | — | | | (80.2) | | | — | | | (80.2) | |
| 2023年9月30日の残高 | 229.2 | | | $ | 2.3 | | | $ | 3,670.7 | | | $ | (1,102.0) | | | $ | (155.3) | | | $ | 2,415.7 | |
| 当期純利益 (損失) | — | | | — | | | — | | | 322.3 | | | — | | | 322.3 | |
| その他の包括利益 (損失) | — | | | — | | | — | | | — | | | (23.1) | | | (23.1) | |
| 株式ベースの報酬契約に基づいて発行された株式、源泉徴収された株式を差し引いたもの | 0.2 | | | — | | | 2.6 | | | — | | | — | | | 2.6 | |
| 株式ベースの報酬 | — | | | — | | | 22.5 | | | — | | | — | | | 22.5 | |
| 物品税を含む普通株式の買戻し | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
配当金の申告額 ($)0.35 一株当たり) | — | | | — | | | — | | | (80.2) | | | — | | | (80.2) | |
| 2023年12月30日の残高 | 229.4 | | | $ | 2.3 | | | $ | 3,695.8 | | | $ | (859.9) | | | $ | (178.4) | | | $ | 2,659.8 | |
| 当期純利益 (損失) | — | | | — | | | — | | | 139.4 | | | — | | | 139.4 | |
| その他の包括利益 (損失) | — | | | — | | | — | | | — | | | 21.2 | | | 21.2 | |
| 株式ベースの報酬契約に基づいて発行された株式、源泉徴収された株式を差し引いたもの | 0.4 | | | — | | | 11.6 | | | — | | | — | | | 11.6 | |
| 株式ベースの報酬 | — | | | — | | | 23.6 | | | — | | | — | | | 23.6 | |
| | | | | | | | | | | |
| 物品税を含む普通株式の買戻し | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
配当金の申告額 ($)0.35 一株当たり) | — | | | — | | | — | | | (80.5) | | | — | | | (80.5) | |
| 2024年3月30日の残高 | 229.8 | | | $ | 2.3 | | | $ | 3,731.0 | | | $ | (801.0です) | | | $ | (157.2) | | | $ | 2,775.1 | |
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記載されている日付現在のその他の包括利益（損失）（「AOCI」）の累積構成要素は次のとおりです。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 現金による未実現利益（損失） フロー ヘッジデリバティブ (1) | | 未実現利益
（損失）は空いています-
売り出し中の投資 | | 累積 翻訳 調整 (2) | | | | 合計 |
| (数百万) |
| 2022年7月2日の残高 | $ | (2.3) | | | $ | (0.5) | | | $ | (168.1) | | | | | $ | (170.9) | |
| 再分類前のその他の包括利益 (損失) | (14.2) | | | 0.5 | | | (37.1) | | | | | (50.8) | |
| 少ない額：その他の包括利益の累計から収益に再分類された金額 | (4.1) | | | — | | | — | | | | | (4.1) | |
| 当期純その他の包括利益 (損失) | (10.1) | | | 0.5 | | | (37.1) | | | | | (46.7) | |
| 2023年4月1日の残高 | $ | (12.4) | | | $ | — | | | $ | (205.2) | | | | | $ | (217.6) | |
| | | | | | | | | |
| 2023年7月1日の残高 | $ | 34.9 | | | $ | — | | | $ | (224.8) | | | | | $ | (189.9) | |
| 再分類前のその他の包括利益 (損失) | 26.6 | | | 0.2 | | | 20.5 | | | | | 47.3 | |
| 少ない額：その他の包括利益の累計から収益に再分類された金額 | 14.4 | | | 0.2 | | | — | | | | | 14.6 | |
| 当期純その他の包括利益 (損失) | 12.2 | | | — | | | 20.5 | | | | | 32.7 | |
| 2024年3月30日の残高 | $ | 47.1 | | | $ | — | | | $ | (204.3) | | | | | $ | (157.2) | |
(1) キャッシュフローヘッジに関連するAOCIの期末残高は、税引後$ (2.3) 百万と $ (0.3）2024年3月30日および2023年4月1日の時点でそれぞれ百万です。AOCIから再分類された金額は、$の税引後です0.5百万と $1.22024年3月30日および2023年4月1日の時点で、それぞれ百万です。
(2) 外貨換算調整に関連するAOCIの期末残高には、ドルの損失が含まれています11.5百万、税金を引いた金額1.3百万、そして$の損失68.8百万、税金を引いた金額2.42024年3月30日および2023年4月1日現在、それぞれ100万件です。これは、特定の海外事業への当社の純投資のヘッジとして指定された商品の公正価値の変動に関連しています。
8。 デリバティブ商品とヘッジ活動
当社が購入する完成品の大半は米ドル建てであるため、外貨為替レートの変動による取引上の影響に対する当社のリスクは限られています。ただし、当社は、米ドル在庫を外国の事業子会社に現地通貨で売却することに関連する外貨為替リスク、さまざまな通貨間の会社間ローンおよび買掛金に関連するリスク、および換算リスクにさらされています。当社はまた、外国子会社への純投資の米ドル価値の変動に関連する外貨リスクと、将来の発行を含む当社の債務のベンチマーク金利の変動に起因する金利リスクにもさらされています。当社はこれらのリスクを管理するためにデリバティブ金融商品を使用しています。これらのデリバティブ取引は、会社のリスク管理方針に従っています。当社は、投機目的または取引目的でデリバティブ取引を行うことはありません。
当社は、すべてのデリバティブ契約を公正価値で要約連結貸借対照表に記録します。外貨デリバティブと金利デリバティブの公正価値は、決済の基礎となる特定の指数のフォワードカーブに基づいており、取引相手または会社の信用リスクの調整も含まれています。公正価値の見積もりを作成する際には、経営陣の判断が必要です。さまざまな市場仮定や方法論を使用すると、推定公正価値に影響する可能性があります。
ヘッジ会計の対象となるキャッシュフローデリバティブ商品の場合、これらの商品の公正価値の変動は、ヘッジされた項目が収益に計上されるまで、AOCIの構成要素として認識されます。純投資ヘッジとして指定されているデリバティブ商品の場合、商品の公正価値の変動はAOCIの構成要素として認識され、ヘッジが中止されても、純投資が売却または清算されるまでAOCIに残ります。
タペストリー株式会社。
要約連結財務諸表への注記（続き）
当社が締結したヘッジ会計の対象となる各デリバティブ商品は、ヘッジされるエクスポージャーに関連するリスクを軽減する上で非常に効果的であることが期待されます。ヘッジとして指定されている各デリバティブについて、当社は、ヘッジ手段、ヘッジ項目、リスク・エクスポージャーの特定、およびヘッジの有効性の評価方法など、関連するリスク管理の目的と戦略、およびヘッジの有効性がどのように評価されるかを文書化します。公正価値またはキャッシュフローの変動を相殺する上で、ヘッジ手段がどの程度効果的であり続けると予想されるかは、少なくとも四半期ごとに会社によって評価され、文書化されます。
デリバティブ商品の効果があまり高くなく、指定されたエクスポージャーのヘッジにおいて引き続き高い効果を発揮しないと判断された場合、ヘッジ会計は中止され、さらなる利益（損失）は外貨利益（損失）または利息収入（費用）の範囲内の収益として計上されます。ヘッジ会計が中止されると、関連するヘッジ項目が収益に影響する場合、AOCIに以前に記録されたキャッシュフローデリバティブの公正価値の累積変動は、当初のヘッジ戦略に従い、関連するヘッジ項目が収益に反映されます。ただし、予測された取引が発生する可能性がなくなった場合、累積金額は外貨利益（損失）または利息収入（費用）の範囲内の収益として直ちに認識されます。
ヘッジとして指定されていない外貨デリバティブ商品の場合、商品の公正価値の変動は収益として記録されます。これらの変更は通常、特定の原資産と負債の再評価を相殺します。
デリバティブ商品を使用した結果、当社は、そのような連絡先の取引相手が契約上の義務を履行できなくなるリスクにさらされる可能性があります。この取引相手の信用リスクを軽減するために、当社は、信用格付けなどの要因に基づいて、厳選された金融機関とのみ契約を結ぶという方針をとっています。
当社のデリバティブ商品の公正価値は、総額ベースで要約連結貸借対照表に記録されます。キャッシュフロー報告の目的で、当社は、デリバティブ商品の決済時に受領した収益または支払額を、ヘッジ対象の関連項目と同様に、主に営業活動による現金の範囲で分類しています。
ヘッジポートフォリオ
当社は、主に外貨建て在庫取引や、さまざまな通貨間の会社間ローンや買掛金における為替レートの変動に関連するリスクを軽減するために、先物通貨契約を締結しています。これには主に、日本円、中国人民元、ユーロの為替レート変動によるリスクが含まれます。キャッシュフローヘッジとして指定されたデリバティブ契約がヘッジ項目の価値の変動を相殺するのに非常に効果的である限り、関連する利益（損失）は最初にAOCIで繰り延され、その後、関連する在庫が第三者に売却されるときに、売上原価内で在庫購入費用の一部として連結営業報告書に計上されます。現在の満期日は2024年4月から2025年12月までです。会社間およびその他の契約上の義務のヘッジとして指定されていない先物外貨両替契約は、会社の要約連結営業報告書のその他の費用（収益）に計上されます。2024年3月30日に保有されているほとんどの商品の満期日は2024年5月です。そのような契約は通常、関連する残高が決済されていない場合、満期時に更新されます。
2024年度中に、当社は債務のベンチマーク金利の変動に関連するリスクを軽減するために金利デリバティブ契約も締結しました。これらの商品に関連する保険料はすべて、当社のヘッジ効果の測定から除外され、ヘッジ実行から契約満期までの期間にわたって償却されました。関連する利益（損失）は当初AOCIで繰延され、その後、会社の借入に関連するヘッジされた利息支払いが収益に記録されるのと同じ時期に、連結営業報告書で利息収入（費用）として計上されます。2024年3月30日現在、未払いの金利デリバティブ契約はありません。
当社はまた、米ドルとその現地通貨との間の為替レートの将来の変動に対するユーロ建て子会社および日本円建て子会社への純投資を含む、外国子会社への純投資の為替レート変動に関連するリスクを軽減するために、クロス通貨スワップを行っています。関連する利益（損失）は、純投資が売却または清算されるまでAOCIに繰り越されます。現在の満期日は2025年4月から2032年3月です。
タペストリー株式会社。
要約連結財務諸表への注記（続き）
次の表は、2024年3月30日および2023年7月1日の時点で当社の要約連結貸借対照表に記録されている当社のデリバティブ商品に関する情報を示しています。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 概念価値 | | デリバティブ資産 | | デリバティブ負債 |
| | | | | | | 公正価値 | | | | 公正価値 |
| 2024年3月30日 | | 2023年7月1日 | | 連結貸借対照表分類 | | 2024年3月30日 | | 2023年7月1日 | | 連結貸借対照表分類 | | 2024年3月30日 | | 2023年7月1日 |
| (数百万) |
| 指定ヘッジ商品： |
FC-インベントリの購入 (1) | $ | 822.3 | | | $ | 842.3 | | | その他の流動資産 | | $ | 48.9 | | | $ | 38.6 | | | 未払負債 | | $ | 1.5 | | | $ | 0.1 | |
CCS-純投資ヘッジ（2） | 1,200.0 | | | 1,200.0 | | | その他の資産 | | 101.2 | | | 13.1 | | | その他の負債 | | 137.3 | | | 90.5 | |
| 指定ヘッジ商品の総数 | $ | 2,022.3 | | | $ | 2,042.3 | | | | | $ | 150.1 | | | $ | 51.7 | | | | | $ | 138.8 | | | $ | 90.6 | |
| 未指定のヘッジ商品： |
FC-会社間負債とローン (3) | 246.7 | | | 272.3 | | | その他の流動資産 | | 0.2 | | | 0.4 | | | 未払負債 | | 0.2 | | | 0.2 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| トータル・ヘッジズ | $ | 2,269.0 | | | $ | 2,314.6 | | | | | $ | 150.3 | | | $ | 52.1 | | | | | $ | 139.0 | | | $ | 90.8 | |
(1) キャッシュフローヘッジ関係におけるデリバティブ商品として指定された先物外貨両替契約（「FC」）を表します。
(2) 純投資ヘッジ関係におけるデリバティブ商品として指定されたクロス通貨スワップ契約（「CCS」）を表します。
(3) ヘッジとして指定されていない先物外貨両替契約（「FC」）を表します。
タペストリー株式会社。
要約連結財務諸表への注記（続き）
次の表は、2024年3月30日および2023年4月1日現在の当社の指定デリバティブ商品による損益が要約連結財務諸表に及ぼす税引前の影響を示しています。
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | デリバティブのOCIで計上された利益（損失）の金額 |
| | 9 か月が終了 |
| | 2024年3月30日 | | 2023年4月1日 | | |
| | (数百万) |
| キャッシュフローヘッジ: | | | | | | |
在庫購入 (1) | | $ | 35.9 | | | $ | (14.2) | | | |
金利 (2) | | (10.4) | | | — | | | |
| キャッシュフローヘッジ総額 | | $ | 25.5 | | | $ | (14.2) | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| その他: | | | | | | |
純投資ヘッジ (3) | | 42.1 | | | (74.9) | | | |
| その他合計 | | $ | 42.1 | | | $ | (74.9) | | | |
| 生垣の合計数 | | $ | 67.6 | | | $ | (89.1) | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 累積OCIから収益に再分類された利益（損失）の金額 |
| | 運用ステートメント
クラス分け | | 9 か月が終了 |
| | 2024年3月30日 | | 2023年4月1日 | | |
| | | | (数百万) |
| キャッシュフローヘッジ: | | | | | | | | |
在庫購入 (1) | | 売上原価 | | $ | 22.9 | | | $ | (5.2) | | | |
金利 (2) | | その他の収入 (費用) | | (9.0) | | | — | | | |
| 生垣の合計数 | | $ | 13.9 | | | $ | (5.2) | | | |
(1) キャッシュフローヘッジ関係におけるデリバティブ商品として指定された先物外貨両替契約（「FC」）を表します。
(2) キャッシュフローヘッジ関係におけるデリバティブ商品として指定された先物金利契約（「IC」）を表します。
(3) 純投資ヘッジ関係におけるデリバティブ商品として指定されているクロス通貨スワップ契約（「CCS」）を表し、公正価値の変動と除外コンポーネントの定期償却の差額がAOCIに記録されます。
会社は次のことを期待しています42.12024年3月30日の在庫購入およびその他の包括利益の累積に含まれる金利に関連する純デリバティブ利益の100万ユーロが、今後12か月以内に収益に再分類されます。この金額は、外貨為替レートとベンチマーク金利の変動により異なります。
当社は、純投資ヘッジとして使用されるクロス通貨スワップをスポット法で評価しています。その結果、クロス通貨ベースのスプレッドはヘッジ効果の評価から除外され、支払利息の減少として当社の連結損益計算書に記録されます。したがって、会社は$の純利息収入を記録しました21.8百万と $21.22024年3月30日と2023年4月1日に終了した9か月間で、それぞれ百万です。
タペストリー株式会社。
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9。 一株当たり利益
1株当たりの基本純利益は、純利益をその期間の発行済株式の加重平均数で割って計算されます。希薄化後の1株当たり純利益も同様に計算されますが、ストックオプションや制限付株式ユニット、その他の希薄化の可能性のある商品の行使による潜在的な希薄化が含まれます。ただし、そのような影響が自己株式法で希薄化される期間のみです。
以下は、加重平均発行済株式数の調整と、基本および希薄化後の1株当たり利益の計算です。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 3 か月が終了 | | 9 か月が終了 |
| 3月30日、
2024 | | 4月1日、
2023 | | 3月30日、
2024 | | 4月1日、
2023 |
| (百万、一株当たりのデータを除く) |
| 当期純利益 (損失) | $ | 139.4 | | | $ | 186.7 | | | $ | 656.7 | | | $ | 711.9 | |
| | | | | | | |
| 加重平均基本株式 | 229.5 | | | 234.6 | | | 229.0 | | | 238.4 | |
| 希薄化有価証券: | | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 希薄化証券の影響 | 4.7 | | | 5.1 | | | 3.8 | | | 4.8 | |
| 加重平均希薄化後株式 | 234.2 | | | 239.7 | | | 232.8 | | | 243.2 | |
| | | | | | | |
| 1株当たりの純利益（損失）: | | | | | | | |
| ベーシック | $ | 0.61 | | | $ | 0.80 | | | $ | 2.87 | | | $ | 2.99 | |
| 希釈 | $ | 0.60 | | | $ | 0.78 | | | $ | 2.82 | | | $ | 2.93 | |
1株当たりの利益額は、四捨五入されていない数値に基づいて計算されています。報告期間中に普通株式の平均市場価格よりも高い行使価格で当社の普通株式を購入するオプションは希薄化防止剤であり、したがって普通株式1株あたりの希薄化後純利益（損失）の計算には含まれません。さらに、当社には、特定の業績目標を達成した場合にのみ発行できる発行済みの制限付株式ユニット報奨があります。業績ベースの制限付株式ユニット報奨は、(i) 報告期間の終了時点で基礎となる業績条件および該当する市況修正要因が満たされている場合、または (ii) 報告期間の終了が関連する緊急時対応期間の終了であり、その結果が自己株式法で希薄化される場合に満たされたと見なされる場合にのみ、希薄化後の株式の計算に含まれます。2024年3月30日と2023年4月1日の時点で、0.2 百万と 2.0 希薄化防止オプションの行使および業績ベースの制限付株式ユニット報奨の条件付権利確定時に発行可能な追加株式はそれぞれ100万株。これらは希薄化後の株式計算から除外されました。
タペストリー株式会社。
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10。 株式ベースの報酬
次の表は、記載されている期間における当社の要約連結営業報告書で認められている株式ベースの報酬費用と関連する税制上の優遇措置を示しています。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 3 か月が終了 | | 9 か月が終了 |
| 3月30日、
2024 | | 4月1日、
2023 | | 3月30日、
2024 | | 4月1日、
2023 |
| (数百万) |
| 株式ベースの報酬費用 | $ | 23.6 | | | $ | 20.9 | | | $ | 65.8 | | | $ | 55.7 | |
株式ベースの報酬費用に関連する所得税制上の優遇措置 | 4.1 | | | 3.9 | | | 12.0 | | | 10.6 | |
ストックオプション
2024年3月30日までの9か月間のストックオプション活動の概要は次のとおりです。
| | | | | | | |
| | の数
[オプション]
優れた | | |
| (数百万) | | |
| 2023年7月1日に未払い | 8.7 | | | |
| 付与されました | 1.3 | | | |
| 運動した | (0.5) | | | |
| 没収または期限切れ | (0.9) | | | |
| 2024年3月30日に未払い | 8.6 | | | |
| | | |
| | | |
2024年3月30日と2023年4月1日に終了した9か月間に付与されたオプションの付与日公正価値の加重平均は10.35 と $12.03、それぞれ。 各オプション付与の公正価値は、Black-Scholesオプション価格モデルと以下の加重平均仮定を使用して、付与日に見積もられます。
| | | | | | | | | | | |
| 3月30日、
2024 | | 4月1日、
2023 |
| 期待期間 (年) | 5.0 | | 4.9 |
| 予想されるボラティリティ | 44.8 | % | | 48.6 | % |
| リスクフリー金利 | 4.5 | % | | 3.3 | % |
| 配当利回り | 4.2 | % | | 3.4 | % |
サービスベースの制限付株式ユニット報酬（「RSU」）
2024年3月30日までの9か月間のサービスベースのRSU活動の概要は次のとおりです。
| | | | | | | |
| | の数
権利が確定していないRSU | | |
| (数百万) | | |
| 2023年7月1日時点で権利が確定していません | 5.9 | | | |
| 付与されました | 2.4 | | | |
| 既得 | (2.7) | | | |
| 没収 | (0.3) | | | |
| 2024年3月30日の時点で権利が確定していません | 5.3 | | | |
2024年3月30日と2023年4月1日に終了した9か月間に付与された株式報奨の加重平均付与日公正価値は、$でした33.14 と $35.32、それぞれ。
タペストリー株式会社。
要約連結財務諸表への注記（続き）
業績ベースの制限付株式ユニット報酬（「PRSU」）
2024年3月30日に終了した9か月間のPRSU活動の概要は次のとおりです。
| | | | | | | |
| | の数
権利が確定していないPRSU | | |
| (数百万) | | |
| 2023年7月1日時点で権利が確定していません | 0.7 | | | |
| 付与されました | 0.4 | | | |
| 業績条件の達成による変化 | 0.1 | | | |
| 既得 | — | | | |
| 没収 | (0.1) | | | |
| 2024年3月30日の時点で権利が確定していません | 1.1 | | | |
未確定額に含まれるPRSU報奨金は、特定の会社固有の財務指標に基づいています。業績条件による変更が権利確定していない金額に及ぼす影響は、業績期間の終了時に認識されます。業績期間の終了日は、特典が確定する日とは異なる場合があります。
2024年3月30日と2023年4月1日に終了した9か月間に付与されたPRSUアワードの1株あたりの加重平均付与日公正価値は、$でした33.83 と $35.37、それぞれ。
タペストリー株式会社。
要約連結財務諸表への注記（続き）
11。 借金
次の表は、会社の未払いの負債の構成要素をまとめたものです。
| | | | | | | | | | | |
| 3月30日、
2024 | | 7月1日
2023 |
| (数百万) |
| 現在の負債: | | | |
| 2027年満期のタームローン | $ | 25.0 | | | $ | 25.0 | |
| | | |
| | | |
| | | |
| 現在の負債総額 | $ | 25.0 | | | $ | 25.0 | |
| | | |
| 長期債務: | | | |
| 2027年満期のタームローン | $ | 425.0 | | | $ | 443.8 | |
| | | |
| | | |
| USDシニアノート： | | | |
4.2502025年満期シニアノート% | 303.4 | | | 303.4 | |
7.0502025年満期シニアノート% | 500.0 | | | — | |
7.0002026年満期シニアノート% | 750.0 | | | — | |
4.1252027年満期シニアノート% | 396.6 | | | 396.6 | |
7.350です2028年満期シニアノート% | 1,000.0です | | | — | |
7.7002030年満期シニアノート% | 1,000.0です | | | — | |
3.0502032年満期シニアノート% | 500.0 | | | 500.0 | |
7.8502033年満期シニアノート% | 1,250.0です | | | — | |
| EUR シニアノート： | | | |
5.3502025年満期ユーロ普通社債 (1) | 539.5 | | | — | |
5.3752027年満期ユーロ普通社債 (1) | 539.5 | | | — | |
5.8752031年満期ユーロ普通社債 (1) | 539.5 | | | — | |
| | | |
| 長期負債総額 | 7,743.5 | | | 1,643.8 | |
| 少ない：普通社債の未償却割引と債務発行費用 | (69.8) | | | (8.0) | |
| 長期負債総額、純額 | $ | 7,673.7 | | | $ | 1,635.8 | |
(1) カプリ・アクイジションEURシニアノート（以下に定義）の帳簿価額には、ユーロに対する米ドルの為替レートの変動の影響が含まれています。
2024年3月30日に終了した3か月と9か月の間に、当社は自社の負債に関連する支払利息を計上しました130.1 百万と $241.0です それぞれ、$を含めて100万です0 百万 と $28.5それぞれ、ブリッジファシリティ（以下に定義）の融資手数料に関連しています。2023年4月1日に終了した3か月と9か月の間に、当社は自社の負債に関連する支払利息を計上しました19.0 百万と $53.4 それぞれ 100 万。
カプリホールディングスリミテッドの買収
当社は、関連する手数料や経費を含め、新規無担保債券、新タームローン、手持ち現金、カプリの手持ち現金、および予想される将来のキャッシュフローの純収入で、カプリ買収の資金を調達する予定です。2023年11月27日、当社はドルを発行しました4.510億のカプリ買収米ドルのシニアノートと €1.510億ユーロのカプリ買収ユーロ社債は、ドルに加えて1.42023年8月30日に実行された10億件の遅延抽選カプリ買収タームローンファシリティにより、カプリ買収のために予定されていた資金調達が完了しました。詳細については、注記5「買収」を参照してください。
タペストリー株式会社。
要約連結財務諸表への注記（続き）
ブリッジファシリティ
合併契約の締結に関連して、当社は、2023年8月10日付けで、バンク・オブ・アメリカ、N.A.、モルガン・スタンレー・シニア・ファンディング株式会社、およびその他のコミットメント当事者と、364日間のシニア無担保ブリッジローンファシリティを元本総額最大$で提供するというコミットメントレターを締結しました8.010億（「ブリッジファシリティ」）は、カプリ買収の購入価格を賄い、関連する手数料や経費を支払うためのものです。カプリ買収タームローン契約（以下に定義）を締結し、カプリ買収タームローンファシリティ（以下に定義）に関する契約を結んだ結果、ブリッジファシリティのコミットメントはドルに減額されました6.610億。2023年11月、ブリッジファシリティは約$の発行により終了しました6.1会社による10億のカプリ買収シニアノート。以下の「カプリ買収米ドルシニアノート」と「カプリアクイジションEURシニアノート」の段落を参照してください。
カプリ買収タームローンファシリティ
2023年8月30日、当社は最終信用契約（「カプリ買収タームローン信用契約」）を締結しました。これにより、管理代理人であるバンク・オブ・アメリカ、N.A、およびその当事者である他の代理人、および銀行や金融機関のシンジケートが、タームローン契約に定められた条件を満たすか放棄することを条件として、当社に貸付することを約束しました。1.05満期を迎える10億円の無担保タームローンファシリティー 三年 期限が過ぎると、その下のローンは借りられます（」3 年間 タームローンファシリティ」) と $350満期を迎える百万タームローンファシリティー 五年 期限が過ぎると、その下のローンは借りられます（」5 年間 タームローンファシリティー」; そしてまとめて 3 年間 タームローンファシリティー、「カプリ買収タームローンファシリティ」）。当社は、カプリ買収タームローンファシリティに基づく借入金をカプリ買収の対価の一部の支払いと、関連する手数料および費用の支払いに使用する予定です。
カプリ買収タームローンファシリティに基づく借入には、当社の選択により、（a）代替基本金利または（b）CMEグループ・ベンチマーク・アドミニストレーション・リミテッド（または後継管理者）が管理する将来を見据えた担保付オーバーナイト融資金利（「SOFR」）タームレートにそれぞれ該当するマージンを加えた利率に等しい年率で利息がかかります。適用されるマージンは、(a) 連結負債（制限のない現金と許可された投資については慣習的に控除されます）と（b）連結EBITDARの比率に基づいて、グリッドを基準にして調整されます。次の場合、適用されるマージンは最初は (x) です 3 年間 タームローンファシリティー、 0.250基本金利ローンの％と 1.250SOFRローンの場合は%、その場合は (y) 5 年間 タームローンファシリティー、 0.375基本金利ローンの％と 1.375SOFRローンの場合は%。さらに、会社は発券手数料を支払います 0.15カプリ・アクイジション・ターム・ローン・ファシリティの未使用契約の1日の平均金額に対する％。2024年3月30日現在、カプリ買収タームローンファシリティには未払いの借入はありませんでした。
$2.0 10億円のリボルビング・クレジット・ファシリティ
2023年8月30日、当社は、クレジット契約の特定の修正第1号（以下「改正」）に従い、2022年5月11日付けの既存のクレジット契約（以下に定義するとおり）を修正しました。これは、借り手である当社、特定の子会社、保証人として、バンク・オブ・アメリカ、N.A. が管理代理人、および貸し手である金融機関の間で行われています（「既存のクレジット契約」、および修正により修正された「修正クレジット契約」）。修正後のクレジット契約では、金融機関やその他の貸し手のシンジケートが、既存のクレジット契約に基づくリボルビング・ファシリティへのコミットメント総額をドルから増額しました1.2510億からドル2.0億（「回転施設」）。リボルビングファシリティは2027年5月11日に満期になります。
リボルビング・ファシリティに基づく借入には、当社の選択により、（i）米ドルでの借入の場合、（a）代替基本金利または（b）CMEグループ・ベンチマーク・アドミニストレーション・リミテッド（または管理代理人に満足できる後継管理者）が管理する将来の見通しに関するSOFRタームレートに基づく金利、（ii）ユーロでの借入と同等の年率で利息がかかります、ユーロ銀行間取引金利、（iii）英ポンドでの借入の場合、スターリングオーバーナイト指数の平均参照レート、および（iv）日本円での借入の場合東京インターバンクオファーレート、いずれの場合も、該当するマージンを加えたものです。適用されるマージンは、(a) 連結負債と (b) 連結EBITDARの比率に基づいて、グリッド（「価格設定グリッド」）を参照して調整されます。さらに、当社は、リボルビング・ファシリティの全額に対して、価格表に従って決定された年率で計算されたファシリティ料金を、四半期ごとに延滞して支払う必要があります。また、発行された信用状に関する特定の手数料も支払います。リボルビング・ファシリティは、当社およびその子会社の運転資金ニーズ、資本支出、許可された投資、株式購入、配当、およびその他の一般的な企業目的（コマーシャル・ペーパー・バックアップを含む場合があります）の資金調達に使用できます。さらに、最大$まで250数百万台のリボルビング・ファシリティは、一定の資金でカプリ買収の購入価格の資金調達と関連する費用や費用の支払いに利用できるようになります。2024年3月30日現在、リボルビング・ファシリティには未払いの借入はありませんでした。
タペストリー株式会社。
要約連結財務諸表への注記（続き）
カプリ・アクイジションUSDシニアノート
2023年11月27日、当社はドルを発行しました4.5シニア無担保債券の元本総額は10億ドル500.0元本総額百万円 7.0502025年11月27日満期優先無担保債券の割合 99.890パーの割合（は）7.050% 2025年満期シニアノート」), $750.0元本総額百万円 7.0002026年11月27日満期優先無担保社債の割合 99.803パーの割合（は）7.000% 2026年満期シニアノート」), $1.010億円の元本総額 7.350です2028年11月27日満期優先無担保社債の割合 99.724% (の」7.350です% 2028年満期シニアノート (」), $1.010億円の元本総額 7.7002030年11月27日に期限が切れるシニアノートの割合 99.712パーの割合（は）7.7002030年満期のシニアノート（%）と $1.25私たちの元本総額：10億ドル 7.8502033年11月27日までに期限が到来するシニアノートの割合 99.475% (の」7.850「2033年満期シニアノート」と、それと合わせて 7.0502025年満期シニアノートの割合、 7.0002026年満期シニアノートの割合、 7.350です2028年満期シニアノートの％と 7.7002030年満期のシニアノート（%）、「カプリ買収米ドルシニアノート」）。当社は、2024年5月27日から、毎年5月27日と11月27日に、カプリ・アクイジション・USDシニアノートの利息を半年ごとに支払います。
（i）カプリの買収が2025年2月10日（または当社とカプリの間で相互に合意したそれ以降の日）（その日、「特別強制償還終了日」）までに、（ii）特別強制償還終了日より前に完了しなかった場合、合併契約はその条件に従って終了するか、（iii）会社が受託者に、以下を追求しないことを通知しますカプリ買収が完了すると、カプリ買収USDシニアノートはすべて、以下と同等の償還価格で償還されます 101元本の割合に、特別な必須償還日までの未払利息と未払利息を加えたが、除く。
カプリ・アクイジションEURシニアノート
2023年11月27日、当社は€を発行しました1.5シニア無担保債券の元本総額（10億ユーロ）500.0元本総額百万円 5.3502025年11月27日満期優先無担保債券の割合 99.878パーの割合（は）5.350% 2025年満期ユーロ普通社債」), €500.0元本総額百万円 5.3752027年11月27日満期優先無担保社債の割合 99.723額面の% ( 5.3752027年満期ユーロ普通社債（%）と €500.0私たちの元本総額 5.8752013年11月27日満期優先無担保社債の割合 99.248パーの割合（は）5.875% 2031年満期ユーロ普通社債」と、それと合わせて 5.3502025年満期ユーロ普通社債の％と 5.3752027年満期の% EURシニアノート、「カプリ買収EURシニアノート」、およびカプリ買収USDシニアノートと合わせて「カプリ買収シニアノート」）。当社は、2024年11月27日から、毎年11月27日に、カプリ・アクイジションのEURシニアノートの利息を支払う予定です。2024年3月30日現在、カプリ・アクイジション・ユーロ・シニアノートの各帳簿価は$でした539.5百万。
（i）カプリ買収が特別強制償還終了日までに完了しなかった場合、（ii）特別強制償還終了日より前に、合併契約はその条件に従って終了するか、（iii）会社がカプリ買収の完了を追求しないことを受託者に通知した場合、カプリ買収のEURシニアノートはすべて償還価格で償還されますと等しい 101元本の割合に、特別な必須償還日までの未払利息と未払利息を加えたが、除く。
2027年のタームローン
2022年5月11日、既存の信用契約に従い、会社は無担保ドルを締結しました500.02027年5月11日に満期を迎える百万タームローン（「2027年満期タームローン」）。2027年に期限が切れるタームローンは、次の金額で償却されます 5.000年率、支払いは四半期ごとに行われます。2024年3月30日現在、$25.0 2027年に期限が到来するタームローンのうち100万ポンドは、連結貸借対照表の現在の負債に含まれています。2027年満期のタームローンに基づく借入には、会社の選択により、（i）代替基本金利または（ii）ターム担保オーバーナイト融資金利に、いずれの場合にも該当する証拠金を加えたものに等しい年率で利息がかかります。適用されるマージンは、(a) 連結負債と (b) 連結EBITDARの比率に基づいて、価格表を参照して調整されます。
2025、2027、2032年のシニアノート
2015年3月、当社はドルを発行しました600.0元本総額百万円 4.2502025年4月1日満期優先無担保社債の割合 99.445パーの割合（は）4.250% 2025年満期シニアノート」）。2017年6月、当社は$を発行しました600.0元本総額百万円 4.1252027年7月15日満期優先無担保社債の割合 99.858額面の% ( 4.125% 2027年満期シニアノート」）。2021年12月、当社はドルの現金公開買付けを完了しました296.6百万と $203.4その下にある未払いの元本総額の100万 4.2502025年満期シニアノートの％と 4.125それぞれ、2027年満期のシニアノートです。さらに、2021年12月に、当社はドルを発行しました500.0元本総額百万円 3.0502032年3月15日満期優先無担保社債の割合 99.705パーの割合（は）3.050% 2032年満期のシニアノート」）。
タペストリー株式会社。
要約連結財務諸表への注記（続き）
債務規約
当社の債務ファシリティの条件に基づき、私たちは、特に、（i）特定の債務を負担する、（ii）特定の先取特権を設ける、（iii）特定の売却およびリースバック取引を行う、（iv）特定の投資または支払いを行う、（v）会社の資産の全部または実質的にすべてを合併、統合、譲渡、売却、またはリースするなど、会社の能力を制限する特定の制限を遵守する必要があります。
修正後の信用契約では、四半期ごとに最大純レバレッジ率を順守する必要があります 4.00: 1.00。カプリ買収の発効後、当社は、修正クレジット契約およびカプリ買収タームローン契約に基づき、カプリ買収の完了日から2025年6月28日までの四半期ごとの最大純レバレッジ比率を（i）とし、カプリ買収の完了日から2025年6月28日までの間、四半期ごとに遵守することが義務付けられます。 4.75 から1.00、（ii）2025年6月28日から2026年6月27日まで（ただし除く） 4.50 から 1.00 まで、そして (iii) 2026年6月27日以降、 4.00 1.00まで。2024年3月30日現在、私たちはこれらの制限と規約を遵守し、そのような財務比率を満たし、すべての債務返済義務を果たしています。
公正価値に関する考慮事項
次の表は、入手可能な商品の相場市場価格を含む外部価格データと、金利と取引頻度が類似している同等の債務証書の対価などの要因に基づいて、2024年3月30日および2023年7月1日時点のシニア無担保債券の推定公正価値を示しており、公正価値階層内のレベル2の測定値として分類されています。
| | | | | | | | | | | |
| 3月30日、
2024 | | 7月1日
2023 |
| (数百万) |
| USDシニアノート： | | | |
4.2502025年満期シニアノート% | 299.0です | | | 295.1 | |
7.0502025年満期シニアノート% | 510.9 | | | — | |
7.0002026年満期シニアノート% | 774.3 | | | — | |
4.1252027年満期シニアノート% | 378.0 | | | 371.7 | |
7.350です2028年満期シニアノート% | 1,054.4 | | | — | |
7.7002030年満期シニアノート% | 1,069.0 | | | — | |
3.0502032年満期シニアノート% | 410.0 | | | 399.5 | |
7.8502033年満期シニアノート% | 1,358.6 | | | — | |
| EUR シニアノート： | | | |
5.3502025年満期ユーロ普通社債 (1) | 549.0 | | | — | |
5.3752027年満期ユーロ普通社債 (1) | 561.1 | | | — | |
5.8752031年満期ユーロ普通社債 (1) | 575.8 | | | — | |
(1) カプリ・アクイジションEURシニアノートの公正価値には、ユーロに対する米ドルの為替レートの変動の影響が含まれています。
12。 公正価値測定
当社は、評価手法へのインプットの優先順位に基づいて、資産と負債を以下の3段階の公正価値階層に分類しています。階層の3つのレベルは次のように定義されています。
レベル1 — 同一の資産または負債の活発な市場における未調整の相場価格。
レベル2 — レベル1に含まれる相場価格以外の観察可能なインプットレベル2のインプットには、非活発な市場における同一資産または負債の見積価格、活発な市場における類似資産または負債の見積価格、および資産または負債のほぼ全期間にわたって観察可能な相場価格以外のインプットが含まれます。
レベル3 — 資産または負債の価格設定に使用されるインプットに関する経営陣自身の仮定を反映した、観察できないインプット。同社にはレベル3の投資はありません。
タペストリー株式会社。
要約連結財務諸表への注記（続き）
次の表は、2024年3月30日および2023年7月1日時点の当社の金融資産と負債の公正価値測定値を示しています。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | レベル 1 | | レベル 2 | | |
| 3月30日、
2024 | | 7月1日
2023 | | 3月30日、
2024 | | 7月1日
2023 | | | | |
| (数百万) |
| 資産: | | | | | | | | | | | |
現金同等物 (1) | $ | 1,109.1 | | | $ | 155.7 | | | $ | 34.2 | | | $ | 11.9 | | | | | |
短期投資: | | | | | | | | | | | |
定期預金 (2) | — | | | — | | | 0.6 | | | 0.6 | | | | | |
コマーシャルペーパー (2) | — | | | — | | | 315.8 | | | — | | | | | |
政府証券-米国 (2) | 49.9 | | | — | | | — | | | — | | | | | |
社債証券-米国 (2) | — | | | — | | | 57.9 | | | — | | | | | |
社債証券-米国以外 (2) | — | | | — | | | — | | | — | | | | | |
| その他 | — | | | — | | | 18.7 | | | 14.8 | | | | | |
長期投資: | | | | | | | | | | | |
| その他 | — | | | — | | | 1.3 | | | 1.3 | | | | | |
デリバティブ資産: | | | | | | | | | | | |
在庫関連の商品 (3) | — | | | — | | | 48.9 | | | 38.6 | | | | | |
純投資ヘッジ (3) | — | | | — | | | 101.2 | | | 13.1 | | | | | |
会社間ローンと買掛金 (3) | — | | | — | | | 0.2 | | | 0.4 | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| 負債: | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
デリバティブ負債: | | | | | | | | | | | |
在庫関連の商品 (3) | — | | | — | | | 1.5 | | | 0.1 | | | | | |
純投資ヘッジ (3) | — | | | — | | | 137.3 | | | 90.5 | | | | | |
会社間ローンと買掛金 (3) | — | | | — | | | 0.2 | | | 0.2 | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
(1) 現金同等物は通常、マネーマーケットファンドと満期の定期預金で構成されます 三ヶ月 またはそれ以下、購入日で。満期が短いため、経営陣は帳簿価額が公正価値に近いと考えています。
(2) 短期投資は、帳簿価額に近い公正価値で計上され、主に活発な市場における上場ベンダーまたはブローカー価格の有価証券に基づいています。
(3) これらのヘッジの公正価値は、主に決済の基礎となる特定の指数のフォワードカーブに基づいており、取引相手または会社の信用リスクの調整も含まれています。
会社の未払いの債務証書の公正価値については、注記11「負債」を参照してください。
非金融資産と負債
当社の非金融商品は、主にのれん、無形資産、使用権資産、資産と設備で構成されており、定期的に公正価値で測定する必要はなく、帳簿価額で報告されます。ただし、事象や状況の変化により帳簿価額が完全に回収できない可能性があることが示された場合は定期的に（のれんや無期限無形資産の場合は少なくとも年に1回）、非金融商品の減損評価が行われ、該当する場合は、市場参加者の仮定を考慮して、公正価値で計上されます。ありました いいえ 2024年3月30日および2023年4月1日に終了した3か月および9か月間に記録された減損費用。
タペストリー株式会社。
要約連結財務諸表への注記（続き）
13。 投資
次の表は、2024年3月30日および2023年7月1日の時点で当社の要約連結貸借対照表に記録された、当社の米ドル建て投資をまとめたものです。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2024年3月30日 | | 2023年7月1日 |
| 短期 | | 長期 (2) | | 合計 | | 短期 | | 長期 (2) | | 合計 |
| (数百万) |
| 売却可能な投資: | | | | | | | | | | | |
コマーシャルペーパー (1) | $ | 315.8 | | | $ | — | | | $ | 315.8 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | |
政府証券-米国 (1) | 49.9 | | | — | | | 49.9 | | | — | | | — | | | — | |
| | | | | | | | | | | |
社債証券-米国 (1) | 57.9 | | | — | | | 57.9 | | | — | | | — | | | — | |
| | | | | | | | | | | |
| 売却可能な投資額、合計 | $ | 423.6 | | | $ | — | | | $ | 423.6 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| その他: | | | | | | | | | | | |
定期預金 (1) | $ | 0.6 | | | $ | — | | | $ | 0.6 | | | $ | 0.6 | | | $ | — | | | $ | 0.6 | |
| その他 | 18.7 | | | 1.3 | | | 20.0 | | | 14.8 | | | 1.3 | | | 16.1 | |
| 投資総額 | $ | 442.9 | | | $ | 1.3 | | | $ | 444.2 | | | $ | 15.4 | | | $ | 1.3 | | | $ | 16.7 | |
(1) これらの有価証券は、期末時点で、それぞれの会計年度中に満期日が設定されており、公正価値で記録されています。
(2) 長期投資は、要約連結貸借対照表の「その他の資産」に記載されています。
あった いいえ 2024年3月30日および2023年7月1日に終了した期間における売却可能投資の実質的な総実現利益または未実現損益。
14。 コミットメントと不測の事態
カプリホールディングスリミテッドの買収
2023年8月10日、当社は合併契約を締結しました。当社は、関連する手数料や経費を含め、新規無担保債券、新タームローン、手持ち現金、カプリの手持ち現金、および予想される将来のキャッシュフローの純収入で、カプリ買収の資金を調達する予定です。詳細については、注記5「買収」および注記16「その後の出来事」を参照してください。
信用状
会社には予備の信用状、保証金、銀行保証があり、合計金額は$です28.6百万と $37.12024年3月30日と2023年7月1日の時点で、それぞれ100万件が未処理です。これらの契約は、2040会計年度までのさまざまな日に失効し、主に、関税、リース、保険金請求、および製品製造に使用される材料に関する第三者に対する会社の義務を担保します。会社は発行されたこれらの商品に関して一定の手数料を支払います。
その他
2024年3月30日現在、当社には債務返済に関連して契約上の現金債務が他にもありました。詳細については、注記11「負債」を参照してください。
当社は、Tapestryの知的財産権を保護するための訴訟、広告請求または会社の管理下にある施設内での広告請求により被害を受けたとされる人物によって提起された訴訟、契約上の紛争、保険請求、および現在または以前の従業員との訴訟など、通常の事業過程に付随する原告および被告の両方として、さまざまな日常的な法的手続きに関与しています。
民事陪審が補償および/または懲罰的損害賠償を決定することが認められている場合など、会社の訴訟では多額の金銭的裁定が下される可能性がありますが、係争中のすべての法的手続きの結果が全体として会社の事業または要約連結財務諸表に重大な影響を与えることはないと考えています。
タペストリー株式会社。
要約連結財務諸表への注記（続き）
15。 セグメント情報
当社は 三 レポート対象セグメント:
•コーチ-主にコーチが運営する店舗（電子商取引サイトや売店など）を通じた顧客へのコーチ製品の世界的な販売、卸売顧客や独立した第三者販売業者を通じた顧客への販売が含まれます。
•ケイト・スペード-主にケイト・スペードが運営する店舗（電子商取引サイトやコンセッション・ショップ・イン・ショップを含む）を通じた顧客へのケイト・スペードのニューヨークブランド製品の世界的な販売、卸売顧客への販売、および独立した第三者販売業者を通じた販売が含まれます。
•スチュアート・ワイツマン-主にスチュアート・ワイツマンが運営する店舗を通じたスチュアート・ワイツマンブランド製品の世界的な販売、卸売顧客への販売、電子商取引サイトおよび独立した第三者販売業者を通じた販売が含まれます。
リソースの配分方法や業績評価方法を決定する際、会社の最高執行責任者はこれらのセグメントの営業利益を定期的に評価します。セグメントの営業利益は、そのセグメントの総利益からセグメントの直接費用を差し引いたものです。
タペストリー株式会社。
要約連結財務諸表への注記（続き）
次の表は、2024年3月30日と2023年4月1日に終了した3か月と9か月間の同社の各セグメントの純売上高をまとめたものです。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 3 か月が終了 | | 9 か月が終了 | | |
| 2024年3月30日 | | 2023年4月1日 | | 2024年3月30日 | | 2023年4月1日 | | |
| (数百万) | | |
| セグメント純売上高： | | | | | | | | | |
| コーチ | $ | 1,145.6 | | | $ | 1,144.0 | | | $ | 3,844.9 | | | $ | 3,713.0 | | | |
| ケイト・スペード | 280.7 | | | 297.2 | | 1,044.3 | | | 1,109.4 | | | |
| スチュアート・ワイツマン | 56.1 | | | 68.3 | | 190.9 | | | 219.0 | | |
| 総純売上高： | $ | 1,482.4 | | | $ | 1,509.5 | | | $ | 5,080.1 | | | $ | 5,041.4 | | | |
| | | | | | | | | |
次の表は、2024年3月30日および2023年4月1日に終了した3か月および9か月間の会社の各セグメントの営業利益と、所得税引当金を差し引く前の収益（損失）との調整をまとめたものです。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 3 か月が終了 | | 9 か月が終了 | | |
| 2024年3月30日 | | 2023年4月1日 | | 2024年3月30日 | | 2023年4月1日 | | |
| (数百万) | | |
| セグメント営業利益: | | | | | | | | | |
| コーチ | $ | 362.7 | | | $ | 342.2 | | | $ | 1,262.3 | | | $ | 1,134.6 | | | |
| ケイト・スペード | 10.0 | | | 8.0 | | 108.7 | | | 100.2 | | |
| スチュアート・ワイツマン | (4.7) | | | 0.8 | | | (11.9) | | | (3.6) | | | |
| セグメント全体の営業利益： | $ | 368.0 | | | $ | 351.0 | | | $ | 1,359.1 | | | $ | 1,231.2です | | | |
未配分の企業経費 (1) | 163.7 | | | 124.7 | | | 454.0 | | | 332.4 | | | |
| | | | | | | | | |
未割り当てのその他の料金、純額 (2) | 34.8 | | | 3.1 | | | 94.0 | | | 22.5 | | | |
| 所得税引当前利益（損失） | $ | 169.5 | | | $ | 223.2 | | | $ | 811.1 | | | $ | 876.3 | | | |
| | | | | | | | | |
次の表は、2024年3月30日と2023年4月1日に終了した3か月と9か月間の会社の各セグメントの減価償却費をまとめたものです。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 3 か月が終了 | | 9 か月が終了 | | |
| 2024年3月30日 | | 2023年4月1日 | | 2024年3月30日 | | 2023年4月1日 | | |
| (数百万) | | |
減価償却費 (3): | | | | | | | | | |
| コーチ | $ | 20.4 | | | $ | 21.0 | | | $ | 64.3 | | | $ | 68.0 | | | |
| ケイト・スペード | 9.6 | | | 10.0 | | 28.9 | | | 32.3 | | |
| スチュアート・ワイツマン | 2.6 | | | 2.7 | | 7.9 | | | 7.8 | | |
未割り当て法人 (1) | 7.4 | | | 8.2 | | | 24.7 | | | 22.4 | | | |
| 減価償却費の合計： | $ | 40.0 | | | $ | 41.9 | | | $ | 125.8 | | | $ | 130.5です | | | |
| | | | | | | | | |
(1) 報告対象セグメントではない法人は、そのセグメントに直接帰属しない特定の費用を指します。これらの費用には、主に情報システムの管理費と特定の費用が含まれます。
(2) 支払利息、純額、その他の費用（収入）を含みます。
(3) 各セグメントの減価償却費には、複数のセグメントを支える資産に関連する費用の配分が含まれます。
タペストリー株式会社。
要約連結財務諸表への注記（続き）
16。 後続のイベント
以前に開示したように、2023年8月10日、タペストリー、カプリ、合併サブは2023年8月10日付けの合併契約を締結しました。これに基づき、合併サブは、とりわけ、合併サブはカプリとの合併（「合併」）を行い、カプリは合併後も存続し、タペストリーの完全子会社として存続します。
2024年4月22日、FTCは、合併の完了を禁止することを求めて、ニューヨーク州南部地区連邦地方裁判所に当社とカプリ島に対する訴状を提出しました。FTCの訴状は、合併はクレイトン法の第7条に違反し、合併契約とカプリ買収は連邦取引委員会法の第5条に違反する不当な競争方法であり、禁止されるべきであると主張しています。当社は、FTCの主張には根拠がないと考えており、この訴訟を精力的に弁護するつもりです。
アイテム 2.経営陣による財政状態と経営成績の議論と分析
会社の財政状態と経営成績に関する以下の説明は、会社の要約連結財務諸表と、この文書の他の部分に含まれる財務諸表の注記と併せて読む必要があります。ここで使われる「当社」、「タペストリー」、「私たち」、「私たち」、「私たち」という用語は、連結子会社を含むタペストリー株式会社を指します。「コーチ」、「スチュアート・ワイツマン」、「ケイト・スペード」、「ケイト・スペード・ニューヨーク」という表現は、参照されているブランドのみを指します。
前書き
経営陣による財政状態と経営成績（「MD&A」）の議論と分析は、添付の連結財務諸表とその注記を補足するもので、当社の経営成績、財政状態、流動性を理解するのに役立ちます。MD&Aは次のように構成されています。
•概要。このセクションでは、事業とブランドの概要、および会社の成長戦略について説明します。
•世界の経済状況と業界動向。このセクションには、業績や財務状況を理解し、将来の傾向を予測する上で重要な、比較可能性に影響を与える世界の経済状況と業界の動向についての議論が含まれています。
•経営結果。2024会計年度の第3四半期と2023会計年度の第3四半期との比較、および2024会計年度の最初の9か月と2023会計年度の最初の9か月間の業績の分析。
•非GAAP指標。このセクションには、投資家などが、経営陣の業績評価と一致する方法で会社の継続的な営業および財務結果を評価し、そのような結果が会社の過去の業績とどのように比較されるかを理解する上で役立つ非GAAP指標が含まれています。
•流動性と資本資源。このセクションには、キャッシュフローの変化、運転資本、資本支出の分析を含む、流動性と資本資源に関する議論が含まれています。
•重要な会計方針と見積もり。このセクションには、2023年度のForm 10-Kの年次報告書以降の重要な会計方針や見積もりに加えられた重要な変更や更新が含まれています。
概要
タペストリー株式会社（以下「当社」）は、コーチ、ケイト・スペード、スチュアート・ワイツマンからなる象徴的なアクセサリーやライフスタイルブランドの会社です。私たちのブランドはそれぞれユニークで独立していますが、独自の製品とチャネルや地域を超えた差別化された顧客体験によって定義される革新と信頼性への取り組みを共有しています。私たちは力を合わせて、お客様を動かし、地域社会に力を与え、ファッション業界をより持続可能なものにし、公平でインクルーシブで多様な企業を築いています。個人的には、私たちのブランドは象徴的です。力を合わせれば、可能性を広げることができます。
当社には3つの報告対象セグメントがあります。
•コーチ-コーチが運営する店舗（電子商取引サイトや売店など）を通じた顧客への主にコーチブランド製品の世界的な販売、卸売顧客や独立した第三者販売業者を通じた顧客への販売が含まれます。
•ケイト・スペード-主にケイト・スペードが運営する店舗（電子商取引サイトや売店・ショップ・イン・ショップを含む）を通じた顧客へのケイト・スペードのニューヨークブランド製品の世界的な販売、卸売顧客への販売、および独立した第三者販売業者を通じた販売が含まれます。
•スチュアート・ワイツマン-主にスチュアート・ワイツマンが運営する店舗を通じたスチュアート・ワイツマンブランド製品の世界的な販売、卸売顧客への販売、電子商取引サイトおよび独立した第三者販売業者を通じた販売が含まれます。
私たちのブランドはそれぞれユニークで独立していますが、独自の製品とチャネルや地域を超えた差別化された顧客体験によって定義される革新と信頼性への取り組みを共有しています。私たちの成功は、単一のチャネル、地域、またはブランドの業績だけにかかっているわけではありません。
カプリホールディングスリミテッドの買収
2023年8月10日、当社は、当社、タペストリーの直接完全子会社であるサンライズ・マージャー・サブ株式会社、およびカプリ・ホールディングス・リミテッド（「カプリ」）との間で、1株あたり57.00ドルの現金で、総企業価値は約85億ドル（「カプリ買収」）との間で、1株あたり57.00ドルの現金で合意および合併計画（「合併契約」）を締結しました（「カプリ買収」）。カプリの買収が完了すると、当社のデータが豊富な顧客エンゲージメントプラットフォームと多様化した消費者直販事業モデルにより、グローバルに展開する6つの高度に補完的なブランドが統合されます。この取引は2024暦年中に完了する予定です。当社は、関連する手数料や経費を含め、新規無担保債券、新タームローン、手持ち現金、カプリの手持ち現金、および予想される将来のキャッシュフローの純収入で、カプリ買収の資金を調達する予定です。2023年11月27日、当社は、45億ドルのカプリ買収USDシニアノート（「カプリ買収USDシニアノート」）と15億ユーロのカプリ買収EURシニアノート（「カプリ買収EURシニアノート」）を発行しました。これは、8月30日に実行された14億ドルの遅延抽選に加えて、カプリ買収USDシニアノートとともに「カプリ買収シニアノート」）を発行しました。、2023年（「カプリ買収タームローンファシリティ」）は、カプリ買収の予定資金調達を完了しました。当社は、米国を除くすべての国から規制当局の承認を受けています。2024年4月22日、連邦取引委員会（「FTC」）は、カプリ買収の完了を禁止することを求めて、ニューヨーク州南部地区連邦地方裁判所に当社とカプリ島に対する訴状を提出しました。FTCの訴状は、カプリ買収が完了すればクレイトン法の第7条に違反し、合併契約とカプリ買収は連邦取引委員会法の第5条に違反する不当な競争方法であり、禁止されるべきであると主張しています。当社は、FTCの主張には根拠がないと考えており、この訴訟を精力的に弁護するつもりです。詳細については、注記5「買収」および注記16「その後の出来事」を参照してください。
2025年の成長戦略
2020会計年度から2022年度までの戦略的成長計画（「アクセラレーションプログラム」）の成功を受けて、2023年度の第1四半期に、当社はブランドの競争上の優位性を拡大および拡大することを目的とした2025年成長戦略（「フューチャースピード」）を導入しました。これは4つの戦略的優先事項に焦点を当てています。
•永続的な顧客関係の構築：当社のブランドは、Tapestryの変革したビジネスモデルを活用して、顧客の獲得、維持、再活性化を組み合わせて、顧客の生涯価値を高めることを目指しています。
•ファッションイノベーションと製品エクセレンスの促進：同社は、フットウェアとライフスタイル製品の成長を加速させながら、中核となるハンドバッグと皮革小物の持続的な成長を促進することを目指しています。
•魅力的なオムニチャネル体験の提供：当社は、オムニチャネルのリーダーシップを拡大して、顧客がどこで買い物をしても対応できるようにし、オンラインと店舗で成長を実現することを目指しています。
•グローバルな成長の促進：同社は、東南アジアやヨーロッパなどの浸透度の低い地域での機会を活用しながら、最大の市場である北米と中国を優先し、地域間のバランスの取れた成長を支援することを目指しています。
世界の経済状況と業界動向
私たちが事業を行う環境は、世界の消費者支出を左右するさまざまな要因の影響を受けます。消費者の好み、マクロ経済状況、外貨の変動、地政学的な出来事は、消費者の旅行や自由裁量アイテムへの支出の全体的なレベルに引き続き影響を及ぼしており、チャネルや地域によってパターンが一貫していません。
私たちは、事業の長期的な成長とブランドの価値の保護に引き続き注力しながら、業績への影響を軽減するために、以下の傾向を監視し、事業戦略とコスト管理の機会を評価および調整します。
実際の業績が予想と大きく異なる原因となる可能性のある重大なリスク要因の詳細については、パートI、項目1Aを参照してください。本書の「リスク要因」と、2023年7月1日に終了した年度のForm 10-Kの年次報告書で開示されているとおり。
現在のマクロ経済状況と展望
2024年度の第3四半期も、マクロ経済環境は依然として厳しく、不安定でした。国際通貨基金（IMF）など、世界経済を監視するいくつかの組織は、引き続き世界経済の成長を予測しています。これらの組織の中には、最近、前四半期末から予測をわずかに上方修正したところもあります。最新の予測は、依然として過去の平均を下回っています。これは、インフレを緩和し始めた金融・財政政策の引き締め、金融市場のボラティリティ、世界の特定の地域における地政学的不安定性による経済への悪影響など、現在の不安定な環境を反映しています。
2024年度の第3四半期も、運賃は前年に比べて緩やかであり続けています。その結果、2024年3月30日に終了した3か月と9か月で、当社が負担した運賃はそれぞれ1,590万ドルと7,000万ドル減少し、粗利益は前年と比較して約100ベーシスポイントと140ベーシスポイント増加しました。
2024会計年度の第3四半期も、当社が事業を行っている地域の米ドルは外貨と比較して変動し続けました。この傾向は、2024年3月30日に終了した3か月と9か月間の純売上高が2,350万ドルと4,980万ドル減少し、粗利益が約60ベーシスポイントと20ベーシスポイントにプラスの影響をもたらし、営業利益に約30ベーシスポイントのプラスの影響があり、営業利益には約30ベーシスポイントのプラスの影響があり、営業利益には影響がなかったことなどがありますが、これらに限定されません。
通貨の変動、政情不安、貿易協定や関税率の潜在的な変更も、マクロ経済環境の悪化や当社の事業に悪影響を及ぼす可能性があります。2019年度以降、米国と中国は特定の製品カテゴリーのそれぞれの国への輸入に関税を課しており、関税の引き下げまたは撤廃に関する交渉の進展は限られています。
現在の環境に対応して、当社は引き続き短期的な緊急事態を考慮して戦略的行動をとり、ブランドとビジネスの健全性を維持することに引き続き取り組んでいます。
サプライチェーンの地政学的な混乱
2024年度中、特定の地政学的な出来事が紅海の貿易ルートに影響を与え、在庫の輸送時間とコストがわずかに増加しました。当社は、潜在的な混乱を最小限に抑えるための措置を講じており、現時点では、当社の事業や経営成績に重大な影響を与えるとは予想していません。今後も状況を注意深く監視していきます。
新型コロナウイルスパンデミック
Covid-19のパンデミックは、2020年度に始まって以来、当社の事業にさまざまな程度の混乱をもたらし、世界中のすべての地域に影響を及ぼし、その結果、国、州、および地方自治体によって制限や閉鎖が実施されました。このような混乱は2023年度前半も続き、Covid-19パンデミックの結果、グレーターチャイナでの当社の業績は悪影響を受けました。2022年12月から、この地域における特定の政府規制が解除され、ビジネストレンドが改善しました。2024年3月30日に終了した9か月間、新型コロナウイルスのパンデミックは当社の事業や経営成績に大きな影響を与えませんでした。私たちは、Covid-19のパンデミックに関する最新の動向と、当社の事業、経営成績、見通しへの潜在的な影響を引き続き監視しています。
税法
2022年8月16日、2022年のインフレ削減法がバイデン政権によって法制化されました。税規定は主に、グローバル調整済み財務諸表利益（「CAMT」）に対する15％の企業代替最低税と、株式の買戻しに対する1％の物品税の実施に重点を置いていました。CAMTは2024年度から有効で、会社の金利に重大な影響を与えるとは考えられていませんが、追加のガイダンスが出次第、引き続き監視していきます。株式の純買戻しに対する 1% の物品税に関しては、インフレ削減法のこの規定は2023年1月1日に発効し、当社の財務諸表に重大な影響はありませんでした。
2022年12月12日、欧州連合加盟国は、多国籍企業に15％の世界最低税を課すというインフレ削減法をほぼ反映した、第2の柱として知られるOECDの国際課税改革を実施することで合意に達しました。GloBeは2025年度から発効する予定です。米国財務省とOECDは引き続き意見を求め、ガイダンスを発表しているため、現時点ではそれが会社の税率と財務結果にどのような影響を与えるかは不明です。さらなる情報が入り次第、その影響を引き続き評価していきます。
季節性
会社の業績は通常、季節的な傾向の影響を受けます。第1四半期には、通常、冬季とホリデーシーズンに向けて在庫を増やします。第2四半期には、特にホリデーシーズン中に純売上高と営業利益が増加するため、必要な運転資本が大幅に削減されます。
任意の会計四半期における当社の純売上、営業利益、営業キャッシュフローの変動は、卸売出荷のタイミングや、天候やマクロ経済イベント、Covid-19などのパンデミックなど、小売売上高に影響を与えるその他のイベントのタイミングの影響を受ける可能性があります。
操作の結果
2024会計年度第3四半期と2023会計年度第3四半期の比較
次の表は、2024会計年度の第3四半期と2023会計年度第3四半期の業績を比較したものです。下の表とそれに続く説明に示されているパーセンテージはすべて、四捨五入されていない数値を使用して計算されています。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 3 か月が終了 |
| | 2024年3月30日 | | 2023年4月1日 | | 差異 |
| | （数百万、1株あたりのデータを除く） |
| | 金額 | | % の
純売上高 | | 金額 | | % の
純売上高 | | 金額 | | % |
| 純売上高 | $ | 1,482.4 | | | 100.0 | % | | $ | 1,509.5 | | | 100.0 | % | | $ | (27.1) | | | (1.8) | % |
| 売上総利益 | 1,107.4 | | | 74.7 | | | 1,098.3 | | | 72.8 | | | 9.1 | | | 0.8 | |
| 販管費支出 | 903.1 | | | 60.9 | | | 872.0 | | | 57.8 | | | 31.1 | | | 3.6 | |
| 営業利益 (損失) | 204.3 | | | 13.8 | | | 226.3 | | | 15.0 | | | (22.0) | | | (9.8) | |
| | | | | | | | | | | |
| 支払利息、純額 | 32.0 | | | 2.2 | | | 6.1 | | | 0.4 | | | 25.9 | | | NM |
| その他の費用 (収入) | 2.8 | | | 0.2 | | | (3.0) | | | (0.2) | | | 5.8 | | | NM |
| 所得税引当金 | 30.1 | | | 2.0 | | | 36.5 | | | 2.4 | | | (6.4) | | | (17.7) | |
| 当期純利益 (損失) | 139.4 | | | 9.4 | | | 186.7 | | | 12.4 | | | (47.3) | | | (25.3) | |
| 1株当たりの純利益（損失）: | | | | | | | | | | | |
| ベーシック | $ | 0.61 | | | | | $ | 0.80 | | | | | $ | (0.19) | | | (23.7) | |
| 希釈 | $ | 0.60 | | | | | $ | 0.78 | | | | | $ | (0.18) | | | (23.6) | |
NM-意味がない
GAAPと非GAAPの調整
当社が報告した業績は、米国で一般に認められている会計原則（「GAAP」）に従って提示されています。2024年度第3四半期に報告された業績には、次の表に示すように、業績の比較可能性に影響する特定の項目が反映されています。2023会計年度の第3四半期には、比較可能性に影響する費用はありませんでした。非GAAP指標の詳細については、本書の「非GAAP指標」を参照してください。
2024年度第3四半期のアイテム
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2024年3月30日に終了した3か月間 |
| 比較可能性に影響する項目 |
| | GAAPベース
(報告どおり) | | 購入コスト | | 非GAAPベース
(商品を除く) |
| （数百万、1株あたりのデータを除く） |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| コーチ | $ | 362.7 | | | $ | — | | | $ | 362.7 | |
| ケイト・スペード | 10.0 | | | — | | | 10.0 | |
| スチュアート・ワイツマン | (4.7) | | | — | | | (4.7) | |
| コーポレート | (163.7) | | | (35.0) | | | (128.7) | |
| 営業利益 (損失) | $ | 204.3 | | | $ | (35.0) | | | $ | 239.3 | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| 当期純利益 (損失) | $ | 139.4 | | | $ | (50.7) | | | $ | 190.1 | |
| 希薄化後の普通株式1株あたりの純利益（損失） | $ | 0.60 | | | $ | (0.21) | | | $ | 0.81 | |
2024会計年度の第3四半期に、会社は次のような費用を負担しました：
•買収費用-カプリの買収に起因する税引前費用の合計6,790万ドル。これらの料金には以下が含まれます：
◦販売管理費：3,500万ドルは、主に企業内で計上される専門家費用に関連しています。
◦支払利息、純額：資金調達関連費用3,290万ドル。これには主にカプリ買収シニアノートの純影響が含まれます。
これらの措置を合わせると、営業利益は3,500万ドルのマイナスの影響を受け、支払利息は3,290万ドル増加し、所得税引当金は1,720万ドル減少しました。その結果、純利益は5,070万ドル、希薄化後1株あたり0.21ドル減少しました。
補足セグメントデータ
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2024年3月30日に終了した3か月間 |
| 比較可能性に影響する項目 |
| | GAAPベース
(報告どおり) | | 購入コスト | | 非GAAPベース
(商品を除く) |
| (数百万) |
| コーチ | $ | 528.6 | | | $ | — | | | $ | 528.6 | |
| ケイト・スペード | 173.6 | | | — | | | 173.6 | |
| スチュアート・ワイツマン | 37.2 | | | — | | | 37.2 | |
| コーポレート | 163.7 | | | 35.0 | | | 128.7 | |
| 販管費支出 | $ | 903.1 | | | $ | 35.0 | | | $ | 868.1 | |
タペストリー社の概要 — 2024年度第3四半期
通貨変動の影響
2023年度第3四半期と比較した2024年度第3四半期の純売上高の変化は、通貨変動の影響を含めた場合と含まない場合の両方で示されています。以下の表とそれに続く説明に示されているパーセンテージはすべて、四捨五入されていない数値を使用して計算されています。
純売上高
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 3 か月が終了 | | 差異 | | |
| 2024年3月30日 | | 2023年4月1日 | | 金額 | | % | | 絶え間ない通貨の変更 |
| (数百万) |
| コーチ | $ | 1,145.6 | | | $ | 1,144.0 | | | $ | 1.6 | | | 0.1 | % | | 1.9 | % |
| ケイト・スペード | 280.7 | | | 297.2 | | | (16.5) | | | (5.6) | | | (4.8) | |
| スチュアート・ワイツマン | 56.1 | | | 68.3 | | | (12.2) | | | (17.8) | | | (16.9) | |
| トータルタペストリー | $ | 1,482.4 | | | $ | 1,509.5 | | | $ | (27.1) | | | (1.8) | | | (0.2) | |
2024年度第3四半期の純売上高は、1.8％、つまり2710万ドル減の14億8,000万ドルでした。外貨の影響を除くと、純売上高は0.2％、つまり360万ドル減少しました。
•コーチの純売上高は、2024年度第3四半期に0.1％、つまり160万ドル増加して11.5億ドルになりました。外貨の影響を除くと、純売上高は1.9％、つまり2,220万ドル増加しました。この純売上高の増加は、主に海外事業による卸売売上高が3,980万ドル増加したことによるもので、主に北米の電子商取引売上高による小売売上高の2,180万ドルの減少によって一部相殺されました。
•ケイト・スペードの純売上高は、2024年度第3四半期に5.6％、つまり1,650万ドル減少し、2億8,070万ドルになりました。外貨の影響を除くと、純売上高は 4.8%、つまり1,420万ドル減少しました。この純売上高の減少は、店舗と電子商取引の売上が減少した結果、小売純売上高が2,140万ドル減少したことによるもので、主に北米による卸売売上高570万ドルの増加によって一部相殺されました。
•スチュアート・ワイツマンの2024年度第3四半期の純売上高は、17.8％、つまり1,220万ドル減少し、5,610万ドルになりました。外貨の影響を除くと、純売上高は 16.9%、つまり1,160万ドル減少しました。
売上総利益
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 3 か月が終了 |
| 2024年3月30日 | | 2023年4月1日 | | 差異 |
| (数百万) |
| 金額 | | 純売上高に占める割合 | | 金額 | | 純売上高に占める割合 | | 金額 | | % |
| コーチ | $ | 891.3 | | | 77.7 | % | | $ | 866.5 | | | 75.7 | % | | $ | 24.8 | | | 2.8 | % |
| ケイト・スペード | 183.6 | | | 65.4 | | | 191.1 | | | 64.3 | | | (7.5) | | | (3.9) | |
| スチュアート・ワイツマン | 32.5 | | | 58.0 | | | 40.7 | | | 59.6 | | | (8.2) | | | (20.0) | |
| タペストリー | $ | 1,107.4 | | | 74.7 | | | $ | 1,098.3 | | | 72.8 | | | $ | 9.1 | | | 0.8 | |
売上総利益は、2023年度第3四半期の11.0億ドルから、2024年度第3四半期の11.1億ドルに0.8％、つまり910万ドル増加しました。2024年度第3四半期の売上総利益率は、2023年度第3四半期の72.8％と比較して、190ベーシスポイント増加して74.7％になりました。この売上総利益の増加は、主に輸送費の削減、有利な通貨換算、および正味価格の改善によるものです。詳細については、「現在のマクロ経済状況と展望」を参照してください。
当社は、サービスプロバイダーからのインバウンド製品関連の輸送費を売上原価に含めています。一部の企業と同様に、当社は、流通ネットワークに起因する特定の輸送関連費用を売上原価ではなく販管費に含めています。このため、当社の売上総利益は、流通ネットワークに関連するすべての費用を売上原価に含める企業の粗利益と比較できない場合があります。
販売費、一般管理費（「販管費」）
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 3 か月が終了 |
| 2024年3月30日 | | 2023年4月1日 | | 差異 |
| (数百万) |
| 金額 | | 純売上高に占める割合 | | 金額 | | 純売上高に占める割合 | | 金額 | | % |
| コーチ | $ | 528.6 | | | 46.1 | % | | $ | 524.3 | | | 45.8 | % | | $ | 4.3 | | | 0.8 | % |
| ケイト・スペード | 173.6 | | | 61.8 | | | 183.1 | | | 61.6 | | | (9.5) | | | (5.2) | |
| スチュアート・ワイツマン | 37.2 | | | 66.4 | | | 39.9 | | | 58.5 | | | (2.7) | | | (6.7) | |
コーポレート (1) (2) | 163.7 | | | NA | | 124.7 | | | NA | | 39.0 | | | 31.3 | |
| タペストリー | $ | 903.1 | | | 60.9 | | | $ | 872.0 | | | 57.8 | | | $ | 31.1 | | | 3.6 | |
販管費は、2023年度第3四半期の8億7,200万ドルに対し、2024会計年度第3四半期には3.6％、つまり3,110万ドル増加して9億310万ドルになりました。純売上高に占める販売管理費の割合は、2023年度第3四半期の57.8％から、2024年度第3四半期には 60.9% に増加しました。2024年度第3四半期の3,500万ドルの比較可能性に影響を与える項目を除くと、販管費は2023年度第3四半期の8億7,200万ドルから、0.4％、つまり390万ドル減少して8億6,810万ドルになりました。純売上高に占める販売管理費の割合は、2023年度第3四半期の57.8％と比較して、80ベーシスポイント増加して58.6％になりました。純売上高に占める販売管理費の割合の増加は、主にマーケティング費の増加と専門家費用の増加によるもので、販売費の減少によって一部相殺されました。
(1) 2024年度の第3四半期に、企業は比較可能性に影響を及ぼす3,500万ドルの費用を負担しました。比較可能性に影響する項目を除くと、販管費は、2023年度第3四半期の1億2,470万ドルに対し、2024年度第3四半期には3.2％、つまり400万ドル増加して1億2870万ドルになりました。
(2) 企業経費。上記の販管費に含まれていますが、報告対象セグメントに直接帰属するものではありません。
営業利益 (損失)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 3 か月が終了 |
| 2024年3月30日 | | 2023年4月1日 | | 差異 |
| (数百万) |
| 金額 | | 純売上高に占める割合 | | 金額 | | 純売上高に占める割合 | | 金額 | | % |
| コーチ | $ | 362.7 | | | 31.6 | % | | $ | 342.2 | | | 29.9 | % | | $ | 20.5 | | | 6.0 | % |
| ケイト・スペード | 10.0 | | | 3.6 | | | 8.0 | | | 2.7 | | | 2.0 | | | 25.6 | |
| スチュアート・ワイツマン | (4.7) | | | (8.4) | | | 0.8 | | | 1.1 | | | (5.5) | | | NM |
| コーポレート | (163.7) | | | NA | | (124.7) | | | NA | | (39.0) | | | (31.3) | |
| タペストリー | $ | 204.3 | | | 13.8 | | | $ | 226.3 | | | 15.0 | | | $ | (22.0) | | | (9.8) | |
営業利益は、2023年度第3四半期の2億2,630万ドルに対し、2024会計年度第3四半期には9.8％、つまり2,200万ドル減少して2億430万ドルになりました。2023年度第3四半期の営業利益率は 15.0% でしたが、2024会計年度第3四半期の営業利益率は 13.8% でした。2024年度第3四半期の3,500万ドルの比較可能性に影響を与える項目を除くと、営業利益は2023年度第3四半期の2億2,630万ドルから2024年度第3四半期の2億3,930万ドルに1,300万ドル増加しました。営業利益率は、2023年度第3四半期の15.0％と比較して、2024年度第3四半期には110ベーシスポイント増加して16.1％になりました。この営業利益率の増加は、主に売上総利益が190ベーシスポイント増加したことによるもので、売上高に占める販管費の割合が80ベーシスポイント増加したことにより一部相殺されました。
•コーチの営業利益は、2024年度第3四半期に2,050万ドル増加して3億6,270万ドルになりました。その結果、営業利益率は、2023年度第3四半期のそれぞれ3億4,220万ドルと29.9％と比較して、170ベーシスポイント増加して31.6％になりました。この営業利益率の増加は、主に次の要因によるものです。
◦売上総利益は、主に輸送費の削減、正味価格の改善、有利な通貨換算により、200ベーシスポイント増加しました。
◦販売費が純売上高に占める販売管理費の割合は、主にマーケティング支出の増加により30ベーシスポイント増加しましたが、販売および流通費の減少により一部相殺されました。
•ケイト・スペードの営業利益は、2024年度第3四半期に200万ドル増加して1,000万ドルになりました。その結果、営業利益率は、2023年度第3四半期の800万ドル、営業利益率2.7％と比較して、90ベーシスポイント増加して3.6％になりました。この営業利益率の増加は、主に次の要因によるものです。
◦売上総利益は、主に輸送費の削減により110ベーシスポイント増加しました。
◦販売管理費が純売上高に占める割合は、主に流通コストの増加と情報技術コストの増加により20ベーシスポイント増加しましたが、販売費と報酬費用の減少により一部相殺されました。
•スチュアート・ワイツマンの営業利益は、2024年度第3四半期に550万ドル減少して470万ドルの損失となりました。その結果、営業利益率は、2023年度第3四半期の営業利益80万ドル、営業利益率1.1％と比較して、950ベーシスポイント減少して8.4％になりました。
•企業の営業費用は、2024会計年度第3四半期に31.3％、つまり3,900万ドル増加して1億6,370万ドルになりました。比較可能性に影響する項目を除くと、企業の営業費用は、2023年度第3四半期の1億2,470万ドルから400万ドル増加して1億2870万ドルになりました。この営業費用の増加は、主に専門職費の増加による販管費の増加によるものです。
支払利息、純額
純利息支出は、2023年度第3四半期の610万ドルに対し、2024会計年度第3四半期には2,590万ドル増加して3,200万ドルになりました。比較可能性に影響する項目を除くと、2023年度第3四半期の610万ドルの支払利息から、純利息支出は700万ドル減少し、90万ドルの純利息収入になりました。この支払利息の純額の減少は、主に利息収入の増加によるもので、2027年満期のタームローンの利息の増加によって一部相殺されました。
その他の費用 (収入)
その他の費用は、2023年度第3四半期の300万ドルの収益と比較して、2024会計年度第3四半期には580万ドル増加して280万ドルになりました。このようなその他の費用の増加は、為替差損の増加に関連していました。
所得税引当金（給付）
2024会計年度第3四半期の実効税率は 17.7% でしたが、2023年度第3四半期は16.4％でした。比較可能性に影響する項目を除くと、2024年度第3四半期の実効税率は19.9％でしたが、2023年度第3四半期は16.4％でした。実効税率の引き上げは、主にその期間に認識された個別の項目によって推進されました。収益の地理的構成によって一部相殺されました。
純利益 (損失)
2024会計年度第3四半期の純利益は、2023年度第3四半期の1億8,670万ドルに対し、25.3％、つまり4,730万ドル減少して1億3,940万ドルになりました。比較可能性に影響する項目を除くと、純利益は2023年度第3四半期の1億8,670万ドルから、2024年度第3四半期の1億9,010万ドルに1.9％、つまり340万ドル増加しました。
1株当たり当期純利益 (損失)
2024年度第3四半期の希薄化後1株当たりの純利益は0.60ドルでしたが、2023年度第3四半期は0.78ドルでした。比較可能性に影響する項目を除くと、希薄化後1株当たりの純利益は、2023年度第3四半期の0.78ドルから2024年度第3四半期の0.81ドルに0.03ドル増加しました。この変化は主に、発行済株式数の減少と純利益の増加によるものです。
操作の結果
2024会計年度の最初の9か月と2023会計年度の最初の9か月との比較
次の表は、2024会計年度の最初の9か月間の経営成績を2023会計年度の最初の9か月と比較してまとめたものです。下の表とそれに続く説明に示されているパーセンテージはすべて、四捨五入されていない数値を使用して計算されています。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 9 か月が終了 |
| | 2024年3月30日 | | 2023年4月1日 | | 差異 |
| | （数百万、1株あたりのデータを除く） |
| | 金額 | | % の
純売上高 | | 金額 | | % の
純売上高 | | 金額 | | % |
| 純売上高 | $ | 5,080.1 | | | 100.0 | % | | $ | 5,041.4 | | | 100.0 | % | | $ | 38.7 | | | 0.8 | % |
| 売上総利益 | 3,698.3 | | | 72.8 | | | 3,542.2 | | | 70.3 | | | 156.1 | | | 4.4 | |
| 販管費支出 | 2,793.2 | | | 55.0 | | | 2,643.4 | | | 52.4 | | | 149.8 | | | 5.7 | |
| 営業利益 (損失) | 905.1 | | | 17.8 | | | 898.8 | | | 17.8 | | | 6.3 | | | 0.7 | |
| | | | | | | | | | | |
| 支払利息、純額 | 94.5 | | | 1.9 | | | 21.4 | | | 0.4 | | | 73.1 | | | NM |
| その他の費用 (収入) | (0.5) | | | — | | | 1.1 | | | — | | | (1.6) | | | NM |
| 所得税引当金（給付） | 154.4 | | | 3.0 | | | 164.4 | | | 3.3 | | | (10.0) | | | (6.1) | |
| 当期純利益 (損失) | 656.7 | | | 12.9 | | | 711.9 | | | 14.1 | | | (55.2) | | | (7.8) | |
| 1株当たりの純利益（損失）: | | | | | | | | | | | |
| ベーシック | $ | 2.87 | | | | | $ | 2.99 | | | | | $ | (0.12) | | | (3.9) | |
| 希釈しました | $ | 2.82 | | | | | $ | 2.93 | | | | | $ | (0.11) | | | (3.6) | |
NM-意味がない
GAAPと非GAAPの調整
当社が報告した業績は、米国で一般に認められている会計原則（「GAAP」）に従って提示されています。2024会計年度の最初の9か月間に報告された業績には、次の表に示すように、業績の比較可能性に影響を与える特定の項目が反映されています。2023会計年度の最初の9か月間は、比較可能性に影響する費用はありませんでした。非GAAP指標の詳細については、本書の「非GAAP指標」を参照してください。
2024会計年度の最初の9か月間のアイテム
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2024年3月30日に終了した9か月間 |
| 比較可能性に影響する項目 |
| | GAAPベース
(報告どおり) | | 購入コスト | | 非GAAPベース
(商品を除く) |
| （数百万、1株あたりのデータを除く） |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| コーチ | $ | 1,262.3 | | | $ | — | | | $ | 1,262.3 | |
| ケイト・スペード | 108.7 | | | — | | | 108.7 | |
| スチュアート・ワイツマン | (11.9) | | | — | | | (11.9) | |
| コーポレート | (454.0) | | | (82.9) | | | (371.1) | |
| 営業利益 (損失) | $ | 905.1 | | | $ | (82.9) | | | $ | 988.0 | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| 当期純利益 (損失) | $ | 656.7 | | | $ | (126.4) | | | $ | 783.1 | |
| 希薄化後の普通株式1株あたりの純利益（損失） | $ | 2.82 | | | $ | (0.54) | | | $ | 3.36 | |
2024会計年度の最初の9か月間に、会社は次のような費用を負担しました：
•買収費用-カプリ島の買収に起因する税引前費用の合計は1億6,660万ドルです。これらの料金には以下が含まれます：
◦利息費用、純額：8,370万ドルの資金調達関連費用。これには主にカプリ買収シニアノートとブリッジファシリティ融資手数料の純影響が含まれます。
◦販売管理費：8,290万ドルは、主に企業内で計上される専門家費用に関連しています。
これらの措置を合わせると、営業利益は8,290万ドルのマイナスの影響を受け、支払利息は8,370万ドル増加し、所得税引当金は4,020万ドル減少しました。その結果、純利益は1億2,640万ドル、希薄化後1株あたり0.54ドル減少しました。
補足セグメントデータ
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2024年3月30日に終了した9か月間 |
| 比較可能性に影響する項目 |
| | GAAPベース
(報告どおり) | | 購入コスト | | 非GAAPベース
(商品を除く) |
| (数百万) |
| コーチ | $ | 1,644.1 | | | $ | — | | | $ | 1,644.1 | |
| ケイト・スペード | 568.2 | | | — | | | 568.2 | |
| スチュアート・ワイツマン | 126.9 | | | — | | | 126.9 | |
| コーポレート | 454.0 | | | 82.9 | | | 371.1 | |
| 販管費支出 | $ | 2,793.2 | | | $ | 82.9 | | | $ | 2,710.3 | |
タペストリー社の概要 — 2024年度の最初の9か月間
通貨変動の影響
2023会計年度の最初の9か月と2023会計年度の最初の9か月間の純売上高の変化は、通貨変動の影響を含む場合と含まない場合の両方で示されています。以下の表とそれに続く説明に示されているパーセンテージはすべて、四捨五入されていない数値を使用して計算されています。
純売上高
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 9 か月が終了 | | 差異 | | | | |
| 2024年3月30日 | | 2023年4月1日 | | 金額 | | % | | 絶え間ない通貨の変更 | | |
| (数百万) | | |
| コーチ | $ | 3,844.9 | | | $ | 3,713.0 | | | $ | 131.9 | | | 3.6 | % | | 4.7 | % | | |
| ケイト・スペード | 1,044.3 | | | 1,109.4 | | | (65.1) | | | (5.9) | | | (5.5) | | | |
| スチュアート・ワイツマン | 190.9 | | | 219.0 | | | (28.1) | | | (12.8) | | | (11.9) | | | |
| トータルタペストリー | $ | 5,080.1 | | | $ | 5,041.4 | | | $ | 38.7 | | | 0.8 | | | 1.8 | | | |
2024会計年度の最初の9か月間の純売上高は、0.8％、つまり3,870万ドル増加して50.8億ドルになりました。外貨の影響を除くと、純売上高は 1.8%、つまり8,850万ドル増加しました。
•コーチの純売上高は、2024会計年度の最初の9か月で3.6％、つまり1億3,190万ドル増加して38億4,000万ドルになりました。外貨の影響を除くと、純売上高は 4.7%、つまり1億7,540万ドル増加しました。この純売上高の増加は主に、店舗の売上と、程度は低いが電子商取引の売上の増加により、小売純売上高が1億470万ドル増加したことによるものです。純売上高の増加は、主に海外事業による卸売売上高が6,080万ドル増加したことにも起因しています。
•ケイト・スペードの純売上高は、2024会計年度の最初の9か月で、5.9％、つまり6,510万ドル減少して10億4,000万ドルになりました。外貨の影響を除くと、純売上高は 5.5%、つまり6,080万ドル減少しました。この純売上高の減少は主に、店舗と電子商取引の売上が減少した結果、純小売売上高が5,500万ドル減少したことによるものです。
•スチュアート・ワイツマンの純売上高は、2024会計年度の最初の9か月で、12.8％、つまり2,810万ドル減少して1億9,090万ドルになりました。外貨の影響を除くと、純売上高は11.9％、つまり2610万ドル減少しました。
売上総利益
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 9 か月が終了 |
| 2024年3月30日 | | 2023年4月1日 | | 差異 |
| (数百万) |
| 金額 | | 純売上高に占める割合 | | 金額 | | 純売上高に占める割合 | | 金額 | | % |
| コーチ | $ | 2,906.4 | | | 75.6 | % | | $ | 2,710.7 | | | 73.0 | % | | $ | 195.7 | | | 7.2 | % |
| ケイト・スペード | 676.9 | | | 64.8 | | | 701.0です | | | 63.2 | | | (24.1) | | | (3.4) | |
| スチュアート・ワイツマン | 115.0 | | | 60.2 | | | 130.5です | | | 59.6 | | | (15.5) | | | (11.9) | |
| タペストリー | $ | 3,698.3 | | | 72.8 | | | $ | 3,542.2 | | | 70.3 | | | $ | 156.1 | | | 4.4 | |
売上総利益は、2023会計年度の最初の9か月の35億4,000万ドルから、2024会計年度の最初の9か月で4.4％、つまり1億5,610万ドル増加して37.0億ドルになりました。2024会計年度の最初の9か月間の売上総利益率は、2023会計年度の最初の9か月間の70.3％と比較して、250ベーシスポイント増加して72.8％になりました。この売上総利益の増加は、主に輸送費の削減、正味価格の改善、および有利な地理的組み合わせによるものです。詳細については、「現在のマクロ経済状況と展望」を参照してください。
当社は、サービスプロバイダーからのインバウンド製品関連の輸送費を売上原価に含めています。一部の企業と同様に、当社は、流通ネットワークに起因する特定の輸送関連費用を売上原価ではなく販管費に含めています。このため、当社の売上総利益は、流通ネットワークに関連するすべての費用を売上原価に含める企業の粗利益と比較できない場合があります。
販売費、一般管理費（「販管費」）
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 9 か月が終了 |
| 2024年3月30日 | | 2023年4月1日 | | 差異 |
| (数百万) |
| 金額 | | 純売上高に占める割合 | | 金額 | | 純売上高に占める割合 | | 金額 | | % |
| コーチ | $ | 1,644.1 | | | 42.7 | % | | $ | 1,576.1 | | | 42.4 | % | | $ | 68.0 | | | 4.3 | % |
| ケイト・スペード | 568.2 | | | 54.4 | | | 600.8 | | | 54.2 | | | (32.6) | | | (5.4) | |
| スチュアート・ワイツマン | 126.9 | | | 66.4 | | | 134.1 | | | 61.2 | | | (7.2) | | | (5.4) | |
コーポレート (1) (2) | 454.0 | | | NA | | 332.4 | | | NA | | 121.6 | | | 36.6 | |
| タペストリー | $ | 2,793.2 | | | 55.0 | | | $ | 2,643.4 | | | 52.4 | | | $ | 149.8 | | | 5.7 | |
販管費は、2023会計年度の最初の9か月間の26.4億ドルに対し、2024会計年度の最初の9か月で5.7％、つまり1億4,980万ドル増加して27.9億ドルになりました。純売上高に占める販売管理費の割合は、2023会計年度の最初の9か月間の52.4％から、2024会計年度の最初の9か月間の55.0％に増加しました。2024会計年度の最初の9か月間の8,290万ドルの比較可能性に影響する項目を除くと、販管費は2023会計年度の最初の9か月の26.4億ドルから2.5％、つまり6,690万ドル増加して27.1億ドルになりました。純売上高に占める販管費の割合は、2023会計年度の最初の9か月間の52.4％と比較して、90ベーシスポイント増加して53.3％になりました。純売上高に占める販売管理費の割合の増加は、主に報酬費用の増加、入居費の増加、およびマーケティング費用の増加が、流通費の減少によって一部相殺されたためです。
(1) 2024会計年度の最初の9か月間に、企業は比較可能性に影響を及ぼす8,290万ドルの費用を負担しました。比較可能性に影響する項目を除くと、販管費は、2023会計年度の最初の9か月間の3億3,240万ドルに対し、2024会計年度の最初の9か月で11.6％、つまり3,870万ドル増加して3億7,110万ドルになりました。
(2) 企業経費。上記の販管費に含まれていますが、報告対象セグメントに直接帰属するものではありません。
営業利益 (損失)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 9 か月が終了 |
| 2024年3月30日 | | 2023年4月1日 | | 差異 |
| (数百万) |
| 金額 | | 純売上高に占める割合 | | 金額 | | 純売上高に占める割合 | | 金額 | | % |
| コーチ | $ | 1,262.3 | | | 32.9 | % | | $ | 1,134.6 | | | 30.6 | % | | $ | 127.7 | | | 11.2 | % |
| ケイト・スペード | 108.7 | | | 10.4 | | | 100.2 | | | 9.0 | | | 8.5 | | | 8.5 | |
| スチュアート・ワイツマン | (11.9) | | | (6.2) | | | (3.6) | | | (1.6) | | | (8.3) | | | NM |
| コーポレート | (454.0) | | | NA | | (332.4) | | | NA | | (121.6) | | | (36.6) | |
| タペストリー | $ | 905.1 | | | 17.8 | | | $ | 898.8 | | | 17.8 | | | $ | 6.3 | | | 0.7 | |
営業利益は、2023会計年度の最初の9か月間の8億9,880万ドルに対し、2024会計年度の最初の9か月で630万ドル増加して9億510万ドルになりました。2024会計年度の最初の9か月間は、2023会計年度の最初の9か月と比較して 17.8% の営業利益率を維持しました。2024会計年度の最初の9か月間の8,290万ドルの比較可能性に影響する項目を除くと、営業利益は2023会計年度の最初の9か月の8億9,880万ドルから8,920万ドル増加して9億8,800万ドルになりました。営業利益率は、2023会計年度の最初の9か月間の17.8％と比較して、2024会計年度の最初の9か月で160ベーシスポイント増加して19.4％になりました。この営業利益率の増加は、主に売上総利益が250ベーシスポイント増加したことによるもので、売上高に占める販管費の割合が90ベーシスポイント増加したことにより一部相殺されました。
•コーチの営業利益は、2024会計年度の最初の9か月で1億2,770万ドル増加して12億6,000万ドルになりました。その結果、営業利益率は、2023会計年度の最初の9か月でそれぞれ11.3億ドルと30.6％だったのに対し、230ベーシスポイント増加して32.9％になりました。この営業利益率の増加は、主に次の要因によるものです。
◦売上総利益は、主に輸送費の削減と正味価格の改善により、260ベーシスポイント増加しました。
◦販売管理費が純売上高に占める割合は、主にマーケティング支出の増加と報酬費用の増加により30ベーシスポイント増加しましたが、流通費の減少により一部相殺されました。
•ケイト・スペードの営業利益は、2024年度の最初の9か月で850万ドル増加して1億870万ドルになりました。その結果、営業利益率は、2023年度の最初の9か月間のそれぞれ1億20万ドルと9.0％と比較して、140ベーシスポイント増加して10.4％になりました。この営業利益率の増加は、主に次の要因によるものです。
◦売上総利益は、主に輸送費の削減により160ベーシスポイント増加しました。
◦純売上高に占める販売管理費の割合は、主に占有コストの増加と情報技術コストの増加により20ベーシスポイント増加しましたが、減価償却費の減少により一部相殺されました。
•スチュアート・ワイツマンの営業損失は、2024年度の最初の9か月で830万ドル増加して1,190万ドルの損失になりました。その結果、営業利益率は、2023会計年度の最初の9か月間の360万ドルの営業損失と1.6％の営業利益率と比較して、460ベーシスポイント減少して（6.2％）になりました。
•企業の営業費用は、2024会計年度の最初の9か月で、36.6％、つまり1億2,160万ドル増加して4億5,400万ドルになりました。比較可能性に影響する項目を除くと、企業の営業費用は、2023会計年度の最初の9か月間の3億3,240万ドルから3,870万ドル増加して3億7,110万ドルになりました。この営業費用の増加は、主に報酬費用の増加、入居費の増加、専門家費用の増加による販管費の増加によるものです。
支払利息、純額
純利息支出は、2023会計年度の最初の9か月間の2,140万ドルに対し、2024会計年度の最初の9か月で7,310万ドル増加して9,450万ドルになりました。比較可能性に影響する項目を除くと、純利息支出は、2023会計年度の最初の9か月の2,140万ドルから1,060万ドル減少して1,080万ドルになりました。この利息費用（純額）の減少は、主に利息収入の増加によるもので、2027年満期のタームローンの利息の増加によって一部相殺されました。
その他の費用 (収入)
その他の収益は、2023会計年度の最初の9か月間の110万ドルの費用と比較して、2024会計年度の最初の9か月で160万ドル増加して50万ドルの収益になりました。このその他の収入の増加は、為替差益の増加に関連していました。
所得税引当金（給付）
2024会計年度の最初の9か月間の実効税率は 19.0% でしたが、2023会計年度の最初の9か月は18.8％でした。比較可能性に影響する項目を除くと、2023会計年度の最初の9か月間の実効税率は 19.9% でしたが、2023会計年度の最初の9か月は18.8％でした。
純利益 (損失)
2024会計年度の最初の9か月間の純利益は、2023会計年度の最初の9か月の7億1,190万ドルに対し、7.8％、つまり5,520万ドル減少して6億5,670万ドルになりました。比較可能性に影響する項目を除くと、純利益は2023会計年度の最初の9か月の7億1,190万ドルから2024会計年度の最初の9か月で7,120万ドル増加して7億8,310万ドルになりました。
1株当たり当期純利益 (損失)
2024会計年度の最初の9か月間の希薄化後1株あたりの純利益は2.82ドルでしたが、2023会計年度の最初の9か月間の希薄化後1株当たりの純利益は2.93ドルでした。比較可能性に影響する項目を除くと、希薄化後1株当たりの純利益は、主に純利益の増加と発行済株式の減少により、2023年度の最初の9か月の2.93ドルから2024会計年度の最初の9か月には0.43ドル増加して3.36ドルになりました。
非GAAP指標
当社が報告した業績は、GAAPに従って表示されています。2024年3月30日までの3か月および9か月間に報告された販売管理費、営業利益、支払利息、法人税引当金、純利益、希薄化後1株当たり利益には、買収費用の影響など、比較可能性に影響する特定の項目が反映されています。2023会計年度の最初の9か月間、比較可能性に影響する項目はありませんでした。これらの指標は、当社が報告した結果を補足するものとして、これらの項目の影響を除外するために非GAAPベースでも報告されています。また、最も直接的に比較可能なGAAP指標との調整も行っています。
これらの非GAAPベースの業績指標は、経営陣が影響を受ける期間の業績を定期的に見直す際に、事業の実施と評価に使用されました。経営陣と取締役会は、これらの非GAAP指標を利用して、会社のリソースの使用に関する意思決定、期間間の業績分析、内部予測の作成、経営成績の測定を行いました。会社の内部管理報告では、これらの項目は除外されていました。さらに、会社の取締役会の人事委員会は、インセンティブ報酬目標の設定と達成を評価する際に、これらの非GAAP指標を使用しています。
同社はグローバルベースで事業を展開しており、GAAPに従って財務結果を米ドルで報告しています。外貨為替レートの変動は、当社が海外収益および利益に関して米ドルで報告する金額に影響を与える可能性があります。したがって、当社およびそのセグメントの業績における特定の重要な増減は、通貨変動の影響を含む場合と含まない場合の両方に示されています。これらの影響は、外貨建て金額を米ドルに換算し、前会計年度の同時期と比較した場合に発生します。固定通貨情報は、あたかも為替レートが前期比で一定に保たれているかのように、期間間で結果を比較します。当社は、前年の通貨換算レートを使用して当期の収益を現地通貨に換算することにより、固定通貨収益の結果を計算します。
これらの非GAAP指標は、経営陣の業績評価と一致する方法で会社の継続的な営業および財務結果を評価し、そのような結果が会社の過去の業績とどのように比較されるかを理解する上で、投資家などに役立つと考えています。さらに、固定通貨で一定の増減を示すことは、米国外での当社の事業の業績を評価するための枠組みとなり、投資家やアナリストが前年比の大幅な通貨変動の影響を理解するのに役立つと考えています。これらの項目を除外することは、投資家やその他の人々が将来の業績に対する期待を高めるのに役立つと考えています。
GAAP情報の補足として非GAAP指標を提供することで、当社の事業と経営成績に対する投資家の理解を深めていると考えています。非GAAP財務指標はその有用性が限られているため、GAAP財務指標に加えて検討すべきであり、GAAP財務指標の代わりとして検討すべきではありません。さらに、これらの非GAAP指標は、他の企業が使用している非GAAP指標とは異なる場合があるため、当社独自のものである可能性があります。
これらの非GAAP指標の詳細については、上記の項目2のGAAPと非GAAPの調整に関する議論を参照してください。「経営陣による財政状態と経営成績の議論と分析。」
流動性と資本資源
キャッシュフロー
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 9 か月が終了 |
| | 3月30日、
2024 | | 4月1日、
2023 | | 変更 |
| | (数百万) |
| 営業活動によって提供された（使用された）純現金 | | $ | 999.6 | | | $ | 574.8 | | | $ | 424.8 | |
| 投資活動によって提供された（使用された）純現金 | | (486.1) | | | 40.6 | | | (526.7) | |
| 財務活動によって提供された（使用された）純現金 | | 5,733.6 | | | (768.7) | | | 6,502.3 | |
| 現金および現金同等物に対する為替レートの変動の影響 | | 1.9 | | | 0.7 | | | 1.2 | |
| 現金および現金同等物の純増額（減少） | | $ | 6,249.0 | | | $ | (152.6) | | | $ | 6,401.6 | |
当社の現金および現金同等物は、以下で説明するように、2023会計年度の最初の9か月間の1億5,260万ドルの減少と比較して、2024会計年度の最初の9か月で62億ドル増加しました。
営業活動によって提供された（使用された）純現金
営業活動によって提供される純現金は4億2,480万ドル増加しました。これは主に営業資産と負債の変動が4億2,970万ドルで、非現金調整の影響が5,030万ドル大きくなったことですが、純利益5,520万ドルの減少により一部相殺されました。
営業資産と負債の残高の変動が4億2,970万ドル増加したのは、主に次の要因によるものです。
•2023会計年度の最初の9か月間の未払負債は9,420万ドルの現金源でしたが、2023会計年度の最初の9か月間の現金使用額は1億6,120万ドルでした。これは主に、債券発行と未払インセンティブ報酬による未収利息の増加によるものです。
•買掛金は、2024会計年度の最初の9か月間の現金使用額が5,030万ドルでしたが、2023会計年度の最初の9か月間の現金使用額は1億6,670万ドルでした。これは主に、輸送中の在庫が前年度末と比較して減少したことによるものです。
•その他の資産は、2023会計年度の最初の9か月間の現金源が7,360万ドルでしたが、2023会計年度の最初の9か月間の現金源は1,340万ドルでした。これは主に、クラウドコンピューティングプロジェクトの支出の減少と当年度の税金還付による前払い費用の減少によるものです。
投資活動によって提供された（使用された）純現金
2023会計年度の最初の9か月間の投資活動に使用された純現金は、2023会計年度の最初の9か月間の資金源が4,060万ドルだったのに対し、4億8,610万ドルでした。その結果、投資活動に使用された純現金は5億2,670万ドル増加しました。
2024年度の最初の9か月間の4億8,610万ドルの現金使用は、主に11億ドルの投資の購入によるものでしたが、主にカプリ買収の資金を調達するために発行された優先無担保債券の収益に関連する7億260万ドルの満期および投資の売却によって一部相殺されました。
2023会計年度の最初の9か月間の4,060万ドルの現金源は、主に満期および投資売却による1億5,460万ドルの収入、4190万ドルの純投資ヘッジの決済によるもので、1億4,960万ドルの資本支出によって一部相殺されました。
財務活動によって提供された（使用された）純現金
2023会計年度の最初の9か月間の現金使用量が7億6,870万ドルだったのに対し、2024会計年度の最初の9か月間は57億ドルでした。その結果、財務活動によって提供される現金の純増加額は65億ドルになりました。
2024会計年度の最初の9か月間の57億ドルの現金源は、主にカプリ買収の資金を調達するための優先無担保債券の発行による61億ドルの収益によるもので、2億4,090万ドルの配当支払いと7,830万ドルの債務発行費用の支払いによって一部相殺されました。
2023会計年度の最初の9か月間に7億6,870万ドルの現金が使用されたのは、主に5億200万ドルの普通株式の買戻し、2億1,420万ドルの配当金の支払い、および純決済による株式ベースの報奨に支払われた5,530万ドルの税金によるものです。
現金および現金同等物に対する為替レートの変動の影響
現金および現金同等物に対する為替レートの変更の影響は、2023会計年度の最初の9か月間の70万ドルに対し、190万ドルでした。
財務状況
次の表は、2024年3月30日および2023年7月1日現在の当社の財政状態を示しています。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2024年3月30日 | | 2023年7月1日 | | 変更 |
| (数百万) |
現金および現金同等物 (1) | $ | 6,975.1 | | | $ | 726.1 | | | $ | 6,249.0 | |
短期投資 (1) | 442.9 | | | 15.4 | | | 427.5 | |
現在の負債 (2) | (25.0) | | | (25.0) | | | — | |
長期債務 (2) | (7,673.7) | | | (1,635.8) | | | (6,037.9) | |
| 合計、純額 | $ | (280.7) | | | $ | (919.3) | | | $ | 638.6 | |
| | | | | |
(1) 2024年3月30日現在、当社の現金および短期投資の約 5.5% は米国外で保有されていました。
(2) 当社の負債の帳簿価額については、注記11「負債」を参照してください。
流動性の源
当社の主な流動性源は、事業から生み出されるキャッシュフロー、現金および現金同等物、短期投資、クレジットファシリティの下での利用可能性、およびその他の利用可能な資金調達オプションです。
次の表は、2024年3月30日現在の、リボルビング・ファシリティとカプリ・アクイジション・ターム・ローン・ファシリティの合計空室状況、未払いの借入状況、および残りの空き状況を示しています。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 合計空室状況 | | 未払いの借入金 | | 残りの空き状況 |
| (数百万) |
回転施設 (1) | $ | 2,000.0 | | | $ | — | | | $ | 2,000.0 | |
カプリ買収タームローンファシリティ (1) | 1,400.0 | | | — | | | 1,400.0 | |
| 合計 | $ | 3,400.0 | | | $ | — | | | $ | 3,400.0 | |
(1) これらの商品の詳細については、注記11「負債」を参照してください。
当社のリボルビング・ファシリティ・ローンとタームローンは、特定の金融機関に過度に集中することなく、十分に分散されていると考えています。2024年3月30日現在、リボルビング・ファシリティには18の金融機関、タームローンには24の金融機関が参加していますが、合計で最大コミットメント率が 10% を超える参加者は1件もありませんでした。現時点では、近い将来に資金を引き出すことを選択した場合、参加機関がファシリティの条件に従って資金を提供する義務を果たせなくなると信じる理由はありません。
私たちは、買収や統合関連の費用、リストラクチャリングの取り組み、重大な不測の事態の解決、重大な不利な事業やマクロ経済の発展、その他の一般的な企業事業目的のために、信用枠を利用したり、信用市場や資本市場で利用できる他の資金調達オプションを利用したりすることができます。
経営陣は、事業からのキャッシュフロー、信用・資本市場へのアクセス、クレジットライン、手持ち現金および現金同等物、および投資により、2024年度以降の営業、資本、および債務返済の要件を満たすのに十分な資金が提供されると考えています。そのような資本が許容できる条件で会社に提供されるという保証はありませんし、まったくありません。運転資金のニーズ、計画的な資本支出、予定されている債務返済に資金を提供するだけでなく、負債契約に基づくすべての財務規約を遵守できるかどうかは、将来の業績とキャッシュフローに左右されます。この将来の業績とキャッシュフローは、現在の経済状況、財務、ビジネス、その他の要因の影響を受けますが、その中には会社の制御が及ばないものもあります。
流動性と資本資源に関する追加情報については、Form 10-Kの最新の年次報告書およびSECに提出されたその他の書類を参照してください。
サプライチェーンファイナンス
運転資本の効率を向上させるために、特定のサプライヤーに自主的なサプライチェーンファイナンス（「SCF」）プログラムを提供しています。これにより、サプライヤーは、当社の信用格付けを活用したレートで、会社からの売掛金をノンリコースベースで世界の金融機関に売却できます。SCFプログラムを通じて、世界の金融機関に借り換えや支払い条件を変更することはできません。SCFプログラムでは、当社または当社の子会社による保証は一切ありません。追加情報については、注記2「プレゼンテーションと構成の基礎」を参照してください。
資本支出
2024年3月30日に終了した3か月と9か月間の資本支出とクラウドコンピューティングの実装費用は、それぞれ2,930万ドルと8,840万ドルでした。同社は、2024年度の資本支出とクラウドコンピューティングコストの合計は約1億4,000万ドルになると予想しています。特定のクラウドコンピューティング実装費用は、要約連結貸借対照表の前払費用およびその他の資産に計上されます。
株式買戻し計画
2022年5月12日、当社は取締役会が最大15億ドルの普通株式の追加買戻し（「2022年株式買戻しプログラム」）を承認したと発表しました。このプログラムに従い、当社の普通株式の購入は、公開市場での購入を通じて、市場の状況に応じて、実勢市場価格で行われます。買い戻された普通株式は、承認されたが未発行の株式になります。これらの株式は、将来、一般的な企業目的やその他の目的で発行される可能性があります。さらに、当社はいつでも株式買戻しプログラムを終了または制限することができます。2024年3月30日の時点で、当社は2022年の自社株買戻しプログラムに基づいて承認されたとおり、8億ドルの追加株式を買い戻すことができます。2023年8月、当社はカプリの買収に関連して自社株買い活動を停止しました。詳細については、注記5「買収」を参照してください。2024年3月30日に終了した9か月間、買い戻された株式はありませんでした。
カプリホールディングスリミテッドの買収
2023年8月10日、当社は合併契約を締結しました。当社は、関連する手数料や経費を含め、新規無担保債券、新タームローン、手持ち現金、カプリの手持ち現金、および予想される将来のキャッシュフローの純収入で、カプリ買収の資金を調達する予定です。当社は、米国を除くすべての国から規制当局の承認を受けています。2024年4月22日、FTCは、カプリ買収の完了を禁止することを求めてニューヨーク州南部地区連邦地方裁判所に訴状を提出しました。FTCの訴状は、カプリ買収が完了すればクレイトン法の第7条に違反し、合併契約とカプリ買収は連邦取引委員会法の第5条に違反する不当な競争方法であり、禁止されるべきであると主張しています。私たちは、FTCの主張には根拠がないと考えており、訴訟を精力的に弁護するつもりです。詳細については、注記5「買収」および注記11「負債」を参照してください。
重要な会計方針と見積もり
当社の重要な会計方針は、2023年度のフォーム10-Kの年次報告書の監査済み連結財務諸表の注記3に記載されています。経営成績と財政状態についての私たちの議論は、経営陣がさまざまな程度の不確実性を伴う判断と見積もりをすることを要求する特定の重要な会計方針に基づいて作成された、要約された連結財務諸表に基づいています。これらの会計方針は適切な測定基準に基づいていると考えていますが、将来の実際の出来事は、これらの見積もりや予測とは大きく異なる結果になる可能性があり、またしばしば実際に起こります。
当社の重要な会計方針と見積もりの詳細については、2023年度のフォーム10-Kの年次報告書の財務状況と経営成績に関する経営陣の議論と分析の「重要な会計方針と見積もり」セクションを参照してください。2024年3月30日現在、重要な会計方針に重要な変更はありません。
当社は、各会計年度の第4四半期の初めに、のれんおよびブランド無形資産の減損評価を毎年実施しています。すべての会計年度において、コーチブランドの報告単位の公正価値は、それぞれの帳簿価額を大幅に上回りました。2023会計年度のテスト日現在のケイト・スペードブランド報告ユニットと無期限ブランドの公正価値は、それぞれ帳簿価額を約20％と40％上回りました。Kate Spadeブランドが将来予想されるキャッシュフローを達成する能力に影響を与える要因はいくつかあります。たとえば、店舗の生産性の最適化、海外展開戦略の成功、販促活動の影響、継続的な経済ボラティリティとマクロ経済的要因に関連する潜在的な運営上の課題、あらゆるチャネルでの新規コレクションの受け入れ、事業の収益性を高めることを目的としたその他の取り組みなどです。前述のように、帳簿価額に対する公正価値の超過額が比較的小さいことを考えると、2024年度の収益性傾向が予想よりも低下した場合、中間テストまたは年次減損テストにより、それらの資産が減損する可能性があります。
アイテム 3.市場リスクに関する定量的および質的な開示
パートII、項目7Aに記載されているように、会社の市場リスクやこれらのリスクを管理する方法に大きな変化はありません。2023年7月1日に終了した会計年度のForm 10-Kの当社の年次報告書の「市場リスクに関する量的および質的開示」。追加情報については、このフォーム10-QのパートIに含まれる注記8「デリバティブ投資とヘッジ活動」、注記11「負債」、および注記13「投資」を参照してください。
アイテム 4.統制と手続き
開示管理と手続き
私たちは、この四半期報告書の対象となる会計四半期末時点で、改正された1934年の証券取引法の規則13a-15（e）および15d-15（e）で定義されているように、当社の開示管理と手続きの有効性を監督下で、最高執行責任者や最高財務責任者を含む経営陣の参加を得て評価しました。その評価に基づいて、当社の最高経営責任者および最高財務責任者は、当社の開示管理および手続きは、Form 10-Qのこの四半期報告書の対象となる会計四半期末の時点で、合理的な保証レベルで有効であったと結論付けました。
財務報告に関する内部統制の変更
2024年第3四半期の財務報告に対する当社の内部統制には、改正された1934年の証券取引法に基づく規則13a-15および15d-15の（d）項で義務付けられている経営陣の評価に関連して特定された、財務報告に対する会社の内部統制に重大な影響を及ぼした、または重大な影響を与える可能性が合理的に高い変更はありませんでした。
パート II — その他の情報
アイテム 1.法的手続き
当社は、タペストリー社の保護など、通常の事業過程に関連して、原告と被告の両方として、さまざまな日常的な法的手続きに関与しています。」の知的財産権、広告請求または会社の管理範囲内で被害を受けたとされる人物が提起した訴訟、契約紛争、保険請求、および現従業員または元従業員との間での賃金および時間訴訟を含む訴訟。
民事陪審が補償および/または懲罰的損害賠償を決定することが認められている場合など、会社の訴訟では多額の金銭的裁定が下される可能性がありますが、係争中のすべての法的手続きの結果が全体として会社の事業または要約連結財務諸表に重大な影響を与えることはないと考えています。以前に報告された手続きに関して、重要な進展はありませんでした。
ただし、以前に開示したように、2023年8月10日に、当社はMerger SubとCapriとの間で合併契約を締結しました。これに基づいて、Merger Subは、とりわけ、Merger Subがカプリと合併（「合併」）し、カプリは合併後も存続し、当社の完全子会社として存続します。当社が提案したカプリ島の買収に関連して、当社は連邦取引委員会による法的手続きにおいて被告として指名されました。2024年4月22日、FTCはニューヨーク南部地区連邦地方裁判所に、カプリ島の買収案を阻止しようと当社とカプリを相手に訴訟を起こしました。買収案はクレイトン法の第7条に違反し、合併契約と合併は連邦取引委員会法の第5条に違反する不当な競争方法であり、禁止されるべきであると主張しました。私たちは、FTCの主張には根拠がないと信じており、訴訟を精力的に弁護するつもりです。
アイテム 1A.リスク要因
当社の事業、財政状態、経営成績の対象となる特定の重大なリスクと不確実性の説明については、2023年7月1日に終了した会計年度のフォーム10-Kの年次報告書のパートI、項目1A「リスク要因」を参照してください。
アイテム 2.株式の未登録売却、収益の使用、発行者による株式の購入
2022年5月12日、当社は、発行済普通株式を最大15億5000万ドルまで買い戻す普通株式買戻しプログラム（「2022年株式買戻しプログラム」）を取締役会が承認したと発表しました。会社の普通株式の購入は、規則10b5-1に基づく購入契約を含め、公開市場での購入を通じて行われました。このプログラムで買い戻すことができる株式の授権価格には、手数料と物品税の費用は含まれていません。2024年3月30日の時点で、当社は2022年の自社株買戻しプログラムで承認されたとおり、8億ドルの追加株式を買い戻すことができます。2023年8月、当社はカプリとの合併契約に関連して自社株買い活動を停止しました。詳細については、注記5「買収」を参照してください。2024年3月30日に終了した9か月間、買い戻された株式はありませんでした。
アイテム 5.その他の情報
ありませんでした 養子縁組、修正、または 終了 2024年3月30日に終了した四半期中の当社の取締役および役員による規則10b5-1プランまたはその他の取引契約について。
アイテム 6.展示品
| | | | | |
| 31.1* | ルール 13 (a) -14 (a) /15 (d) -14 (a) 会社の最高経営責任者の認定 |
| 31.2* | ルール 13 (a) -14 (a) /15 (d) -14 (a) 会社の最高財務責任者の認定 |
| 32.1** | 第1350条、会社の最高経営責任者の認定 |
| 32.2** | 第1350条、会社の最高財務責任者の認定 |
| 101.インチ* | インライン XBRL インスタンスドキュメント |
| 注:XBRLタグがインラインXBRLドキュメントに埋め込まれているため、インスタンスドキュメントはインタラクティブデータファイルには表示されません。 |
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| 101.SCH* | インライン XBRL タクソノミー拡張スキーマドキュメント |
| 101.CAL* | インライン XBRL タクソノミー拡張計算リンクベース |
| 101.LAB* | インライン XBRL タクソノミー拡張ラベルリンクベース |
| 101.PRE* | インライン XBRL タクソノミー拡張プレゼンテーションリンクベース |
| 101.DEF* | インライン XBRL タクソノミー拡張定義リンクベース |
| 104 | 表紙インタラクティブデータファイル (インライン XBRL ドキュメントに埋め込まれています) |
* ここに提出してください
** ここに付属しています
署名
1934年の証券取引法の要件に従い、登録者は署名者に代わってこの報告書に正式に署名させ、正式に権限を与えられました。
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| | タペストリー株式会社。 |
| | (登録者) |
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| | 作成者: | /s/ マネーシュ・B・ダドラニ |
| | 名前: | マネシュ・B・ダドラニ |
| | タイトル: | コーポレートコントローラー |
| | | (最高会計責任者) |
日付：2024年5月9日