米国
証券取引委員会
ワシントンDC 20549さん

フォーム 10-Q

☑
証券取引法のセクション13または15 (d) に基づく四半期報告書 終了した四半期期間の1934年の 2024年3月31日です

または

☐
_____________からへの移行期間に関する1934年の証券取引法のセクション13または15（d）に基づく移行報告書 _____________

コミッションファイル番号: 001-12421

  ニュースキンエンタープライズ株式会社  
 
(憲章に明記されている登録者の正確な名前)
  

デラウェア州
  
87-0565309
(法人または組織の州またはその他の管轄区域)
  
(IRS 雇用者識別番号)

 
75 ウェストセンターストリート
プロボ、 ユタ州 84601
  
 
(郵便番号を含む主要行政機関の住所)
  
 
(801) 345-1000
  
 
(登録者の電話番号、市外局番を含む)
  

同法第12条 (b) に従って登録された証券：

各クラスのタイトル
  
トレーディングシンボル
  
登録された各取引所の名前
クラスA普通株式、額面0.001ドル
  
ナス
  
ニューヨーク証券取引所

登録者が証券取引法のセクション13または15（d）で提出が義務付けられているすべての報告を提出したかどうかをチェックマークで示してください：（1） 過去12か月間に1934人（または登録者がそのような報告を提出する必要があったほど短い期間）、および（2）過去90日間にそのような提出要件の対象となっていました。 はい☑ いいえ ☐

登録者が、規則405に従って提出が義務付けられているすべてのインタラクティブデータファイルを電子的に提出したかどうかをチェックマークで示してください 過去12か月間（または登録者がそのようなファイルを提出する必要があったほど短い期間）の規則S-Tです。 はい ☑ いいえ ☐

登録者が大規模なアクセラレーテッドファイラー、アクセラレーテッドファイラー、非アクセラレーテッドファイラー、小規模レポーティングのいずれであるかをチェックマークで示してください 会社、または新興成長企業。取引法規則12b-2の「大規模加速申告者」、「加速申告者」、「小規模報告会社」、「新興成長企業」の定義を参照してください。

大型加速フィルター☑
アクセラレーテッドファイラー ☐
ノンアクセラレーテッドファイラー ☐
小規模な報告会社 ☐
 
新興成長企業 ☐

新興成長企業の場合は、登録者が延長された移行期間をいずれの要件にも使用しないことを選択しているかどうかをチェックマークで示してください 取引法のセクション13（a）に従って規定された新しいまたは改訂された財務会計基準。☐

登録者がシェル会社（ルールで定義されているとおり）かどうかをチェックマークで示してください 証券取引法の12b-2）。はい ☐いいえ ☑

2024年5月1日現在、 49,667,403 の株式 登録者のクラスA普通株は1株あたり額面0.001ドルで、発行済みでした。

ニュースキンエンタープライズ株式会社

フォーム10-Qの四半期報告書 — 2024年第1四半期

目次

   
ページ
パート I.
財務情報
  
 
アイテム 1.
財務諸表 (未監査):
  
   
連結貸借対照表
1
   
連結損益計算書
2
   
連結包括利益計算書
3
   
連結株主資本計算書
4
   
連結キャッシュフロー計算書
 5
   
連結財務諸表に関する注記
 6
 
アイテム 2.
経営陣による財政状態と経営成績に関する議論と分析
 18
 
アイテム 3.
市場リスクに関する定量的・質的開示
 27
 
アイテム 4.
統制と手続き
 27
       
       
第二部。
その他の情報
  
 
アイテム 1.
法的手続き
 28
 
アイテム 1A.
リスク要因
 28
 
アイテム 2.
持分証券の未登録売却および収益の使用
 28
 
アイテム 3.
シニア証券のデフォルト
 28
 
アイテム 4.
鉱山の安全に関する開示
 28
 
アイテム 5.
その他の情報
 28
 
アイテム 6.
展示品
29
       
 
署名
 30

フォーム10-Qのこの四半期報告書では、「ドル」と「$」とは米国（「米国」）ドルを指します。

ニュースキン、ファーマネックス、AgeLocは当社の商標です。このForm 10-Qの四半期報告書で使用されているイタリック体の製品名は製品名であり、場合によっては 私たちの商標。

目次
パートI。財務情報

アイテム 1.
財務諸表

ニュースキンエンタープライズ株式会社
統合されました 貸借対照表（未監査）
(米ドル (千ドル)

 
3 月 31 日
2024
    
12月31日
2023
  
資産
            
流動資産：
            
現金および現金同等物
  
$
212,532
    
$
256,057
  
現在の投資
    
8,674
      
11,759
  
売掛金、純額
    
67,041
      
72,879
  
在庫、純額
    
265,100
      
279,978
  
前払い費用およびその他
    
93,913
      
81,198
  
流動資産合計
    
647,260
      
701,871
  
                 
資産および設備、純額
    
422,818
      
432,965
  
オペレーティングリースの使用権資産
    
93,092
      
90,107
  
グッドウィル
    
230,768
      
230,768
  
その他の無形資産、純額
    
101,933
      
105,309
  
その他の資産
    
246,044
      
245,443
  
総資産
  
$
1,741,915
    
$
1,806,463
  
                 
負債と株主資本
                
現在の負債:
                
買掛金
  
$
32,237
    
$
43,505です
  
未払費用
    
247,068
      
260,366%
  
長期債務の現在の部分
    
30,000
      
25,000
  
流動負債合計
    
309,305
      
328,871です
  
                 
オペレーティングリース負債
    
74,198
      
70,943
  
長期債務
    
453,183
      
478,040
  
その他の負債
    
95,023
      
106,641
  
負債総額
    
931,709
      
984,495
  
                 
コミットメントと不測の事態（注記5と11）
    
     
 
                 
株主資本:
                
クラスA普通株式 — 500 100万株が承認されました、$0.001 額面価格、 90.6 100万株が発行されました
    
91
      
91
  
追加払込資本
    
618,706
      
621,853
  
自己株式、原価は— 40.9 百万と 41.1 百万株
    
(1,564,942
)
    
(1,570,440です
)
その他の包括損失の累計
    
(110,607
)
    
(100,006
)
利益剰余金
    
1,866,958
      
1,870,470
  
株主資本の総額
    
810,206
      
821,968
  
負債と株主の合計 エクイティ
  
$
1,741,915
    
$
1,806,463
  

添付の注記は、これらの連結財務諸表の不可欠な部分です。

1
目次
ニュースキンエンタープライズ株式会社
統合されました 損益計算書（未監査）
（千米ドル、1株あたりの金額を除く）

 
3 か月が終了
3 月 31 日
  
   
2024
    
2023
  
収入
  
$
417,306
    
$
481,462
  
売上原価
    
123,242
      
133,588
  
売上総利益
    
294,064
      
347,874
  
                 
営業経費:
                
販売費用
    
153,542
      
188,124
  
一般管理費
    
124,566
      
133,899
  
リストラ費用と減損費用
     7,134です       9,787  
営業費用の合計
    
285,242
      
331,810
  
                 
営業利益
    
8,822
      
16,064
  
支払利息
     7,325       4,888  
その他の収益（費用）、純額
    
(396
)
    
3,412
  
                 
所得税引当前利益
    
1,101です
      
14,588です
  
所得税引当金
    
1,634
      
3,212
  

               
純利益 (損失)
  
$
(533
)
  
$
11,376です
  

               
1株当たりの純利益（損失）（注6）：
                
ベーシック
  
$
(0.01
)
  
$
0.23
  
希釈
  
$
(0.01
)
  
$
0.23
  
                 
加重平均発行済普通株式（000株）：
                
ベーシック
    
49,538
      
49,644です
  
希釈
    
49,538
      
50,058
  

添付の注記は、これらの連結財務諸表の不可欠な部分です。

2
目次
ニュースキンエンタープライズ株式会社
統合されました の声明 包括収益（未監査）
(米ドル (千ドル)

 
3 か月が終了
3 月 31 日
  
   
2024
    
2023
  
純利益 (損失)
  
$
(533
)
  
$
11,376です
  
                 
その他の包括利益（損失）利益（税引後）:
                
外貨換算調整、税引後$— と $ (68) 3ヶ月間 2024年および2023年3月31日に終了しました それぞれ
    
(10,104です
)
    
(2,139
)
キャッシュフローヘッジの純未実現利益/（損失）、税引後$（435) と $175 3か月間 2024年および2023年3月31日に終了しました。 それぞれ
    
1,574
      
(635
)
現在の収益の実現損失/（利益）の再分類調整（税引後） $572 と $475 の それぞれ2024年3月31日と2023年3月31日に終了した3か月間
    
(2,071
)
    
(1,722
)
     
(10,601
)
    
(4,496
)
包括利益（損失）
  
$
(11,134
)
  
$
6,880
  

添付の注記は、これらの連結財務諸表の不可欠な部分です。

3
目次
ニュースキンエンタープライズ株式会社
統合されました の声明 株主資本（未監査）
(米ドル (千ドル)

 
2024年3月31日に終了した3か月間
  
   
クラス A
共通
株式
    
[追加]
支払い済み
資本
    
財務省
株式
    
累積
その他
包括的
損失
    
保持
収益
    
合計
  
2024年1月1日の残高
  
$
91
    
$
621,853
    
$
(1,570,440です
)
  
$
(100,006
)
  
$
1,870,470
    
$
821,968
  
                                                 
純損失
    
—
      
—
      
—
      
—
      
(533
)
    
(533
)
その他の包括損失（税引後）
    
—
      
—
      
—
      
(10,601
)
    
—
      
(10,601
)
従業員ストックオプションの行使（0.2 (百万株) /株式報奨の権利確定
    
—
      
(7,389
)
    
5,498
      
—
      
—
      
(1,891
)
株式ベースの報酬
    
—
      
4,242
      
—
      
—
      
—
      
4,242
  
現金配当
    
—
      
—
      
—
      
—
      
(2,979
)
    
(2,979
)
2024年3月31日現在の残高
  
$
91
    
$
618,706
    
$
(1,564,942
)
  
$
(110,607
)
  
$
1,866,958
    
$
810,206
  

 
2023年3月31日に終了した3か月間
  
   
クラス A
共通
株式
    
[追加]
支払い済み
資本
    
財務省
株式
    
累積
その他
包括的
損失
    
保持
収益
    
合計
  
2023年1月1日の残高
  
$
91
    
$
613,278
    
$
(1,569,061
)
  
$
(86,509
)
  
$
1,939,497
    
$
897,296
  
                                                 
純利益
    
—
      
—
      
—
      
—
      
11,376です
      
11,376です
  
その他の包括損失（税引後）
    
—
      
—
      
—
      
(4,496
)
    
—
      
(4,496
)
従業員ストックオプションの行使（0.4 (百万株) /株式報奨の権利確定
    
—
      
(5,797
)
    
9,981
      
—
      
—
      
4,184
  
株式ベースの報酬
    
—
      
4,002
      
—
      
—
      
—
      
4,002
  
現金配当
    
—
      
—
      
—
      
—
      
(19,392
)
    
(19,392
)
2023年3月31日現在の残高
  
$
91
    
$
611,483
    
$
(1,559,080
)
  
$
(91,005
)
  
$
1,931,481
    
$
892,970
  

添付の注記は、これらの連結財務諸表の不可欠な部分です。

4
目次
ニュースキンエンタープライズ株式会社
統合されました の声明 キャッシュフロー（未監査）
(米ドル (千ドル)

 
三 終了した月数
3 月 31 日
  
   
2024
    
2023
  
営業活動によるキャッシュフロー:
            
純利益 (損失)
  
$
(533
)
  
$
11,376です
  
純利益（損失）収益を営業活動によるキャッシュフローと調整するための調整：
                
減価償却と償却
    
18,437
      
16,983
  
非現金リース費用
    
7,987
      
8,566
  
株式ベースの報酬
    
4,242
      
4,002
  
在庫減価償却
     2,003       3,267  
外貨損/（利益）
    
1,639
      
(2,102です
)
資産の処分による損失/（利益）
    
218
      
(17
)
繰延税金
    
1,348
      
(72
)
営業資産および負債の変動：
                
売掛金、純額
    
7,447
      
(15,336
)
在庫、純額
    
6,999
      
(23,001です
)
前払い費用およびその他
    
(13,352
)
    
(12,895
)
その他の資産
    
(4,295
)
    
(864
)
買掛金
    
(10,575%
)
    
(4,495
)
未払費用
    
(4,227
)
    
(4,129
)
その他の負債
    
(14,020
)
    
(3,360
)
/によって提供された（営業活動に使用された）純現金
    
3,318
      
(22,077
)
                 
投資活動によるキャッシュフロー:
                
資産および設備の購入
    
(12,281
)
    
(11,487
)
投資売却による収入
    
3,019
      
4,986
  
投資の購入
    
—
      
(8,195
)
投資活動に使用された純現金
    
(9,262
)
    
(14,696
)
                 
財務活動によるキャッシュフロー:
                
従業員のストックオプションの行使と株式の純決済に関連して支払われた税金 賞
    
(1,891
)
    
4,184
  
現金配当の支払い
    
(2,979
)
    
(19,392
)
ファイナンスリースの元本支払い
    
(785
)
    
(912
)
条件付対価支払い
     (6,300人 )     —  
債務の支払い
    
(20,000
)
    
(2,500
)
負債による収入
    
—
      
20,000
  
財務活動で使われた（使われた）/提供した純現金
    
(31,955
)
    
1,380
  
                 
為替レートの変動による現金への影響
    
(5,626
)
    
609
  
                 
現金および現金同等物の純減少
    
(43,525
)
    
(34,784
)
                 
現金および現金同等物、期初
    
256,057
      
264,725
  
                 
現金および現金同等物、期末
  
$
212,532
    
$
229,941
  

添付の注記は、これらの連結財務諸表の不可欠な部分です。

5
目次
ニュースキンエンタープライズ株式会社
連結財務諸表に関する注記

1.
ザ・カンパニー

ニュースキンエンタープライズ株式会社（以下「当社」）は持株会社で、ニュースキンを主要事業単位としています。ニュースキンは、開発と販売を行っています Nu Skin、Pharmanex、AgeLocの各ブランドで世界中で販売されているプレミアム品質で革新的な美容および健康製品、その他少数の製品とサービス。会社はからの収益を報告しています 九 その「セグメント」 七 ニュースキン地域のセグメント—南北アメリカ、 これには、カナダ、ラテンアメリカ、米国、中国本土、東南アジア/太平洋、インドネシア、マレーシア、フィリピン、シンガポール、タイが含まれます。 ベトナム、オーストラリア、ニュージーランド、その他の市場、日本、ヨーロッパとアフリカ（ヨーロッパと南アフリカの市場を含む）、韓国、マカオを含む香港/台湾、および 二 リーズ セグメント—買収した製造および包装子会社を含む製造業、およびRhyz事業部門によるその他の投資を含むRhyzその他（各セグメント内で事業を営む当社の子会社は総称されます） 「子会社」と呼びます）。

2.
重要な会計方針の要約

添付の未監査の連結財務諸表は、米国で一般に認められている会計原則に従って作成されています アメリカ（「米国会計基準」）の中間財務情報、および規則S-XのForm 10-Qおよび規則10-01を参照してください。したがって、彼らはしません 米国会計基準で完全な財務諸表に必要なすべての情報と脚注を含めてください。未監査の連結財務諸表には、当社とその子会社の勘定科目が含まれます。会社間口座と取引はすべて削除されます 統合。経営陣の見解では、添付の未監査連結財務諸表には、通常の定期的な調整からなるすべての調整が含まれています 2024年3月31日現在、および2024年3月31日および2023年3月31日に終了した3か月間の会社の財務情報を公正に報告するために必要です。暫定期間の経営成績は、必ずしも今後の経営成績を示すものではありません 会計年度に予定されています。2023年12月31日現在の連結貸借対照表は、その日の監査済み財務諸表の情報を使用して作成されています。詳細については、当社の年次報告書に含まれる連結財務諸表とそれに付随する脚注を参照してください 2023年12月31日に終了した年度のフォーム10-Kに関するレポート。


会計上の宣言

2023年11月、財務会計基準審議会（「FASB」）は次のように発表しました ASU 2023-07、セグメントレポート（トピック280）。その このASUの改正では、最高執行意思決定者（CODM）に定期的に提供される重要なセグメント経費と、その他のセグメント項目の総額を年間および暫定ベースで開示する必要があります 報告されたセグメントの利益または損失の指標に含まれています。このASUは、公的機関に対し、CODMのタイトルと位置、およびCODMが報告されたセグメントの利益または損失の指標をどのように使用するかについての説明を開示することを義務付けています。パブリック 事業体は、暫定期間にトピック280で現在義務付けられているすべての年次開示を提出する必要があり、報告対象セグメントが1つしかない事業体は、更新の修正で要求されるすべての開示を提供する必要があります とトピック280の既存のセグメント開示。この改正は、2023年12月15日以降に開始する会計年度および会計年度内の中間期間に有効です 2024年12月15日以降に始まる年で、遡及的養子縁組が必要です。早期養子縁組は許可されています。当社は、2024年度の年次申告でこの基準を採用する予定です。当社は現在、これらの新しい情報開示を評価中です 要件と採用の影響。


再分類

前期の一部の金額が、現在の表示に合わせて再分類されました。会社は$を再分類しました4.9 2023年第1四半期の連結損益計算書の支払利息項目を差し引いたその他の収益（費用）からの百万件の支払利息。この再分類は、2023年第1四半期の純利益には影響しませんでした。

インベントリ

在庫は次のもので構成されます（単位：千米ドル）。

 
3 月 31 日
2024
    
12月31日
2023
  
原材料
  
$
133,600
    
$
140,133
  
完成品
    
131,500です
      
139,845
  
総在庫、純額
  
$
265,100
    
$
279,978
  

6
目次
在庫準備金は以下のとおりです（単位：千米ドル）。

   
3 か月が終了
3 月 31 日
  
   
2024
    
2023
  
期首残高
  
$
83,378
    
$
37,267
  
追加
    
2,003
      
3,267
  
償却
    
(4,862
)
    
(4,518
)
期末残高
  
$
80,519
    
$
36,016
  

収益認識

契約負債 — 顧客ロイヤルティプログラム

連結貸借対照表の未払費用項目内の繰延収益として記録される契約負債には、ロイヤルティポイントが含まれます 取引価格の減額として計上され、一般にポイントとして認識される特定の顧客に対するプログラムの延期は、追加の商品と引き換えられます。

3月31日現在の契約負債に関連する繰延収益の残高 2024年と2023年12月31日は11.9 百万と $12.6 それぞれ 100 万です。2024年3月31日と2023年3月31日に終了した3か月間の契約負債が収益に与える影響は、ドル単位で増加しました0.7 百万ドル、そして$の増加1.3 それぞれ 100 万。

3。
グッドウィル

当社ののれんの報告単位は営業セグメントであり、これらは報告対象セグメントでもあります。ただし、Rhyzその他は例外です。その 同社のRhyzの他のセグメントは 三 報告単位。2024年3月31日と2023年12月31日の両方の時点で、のれんはドルでした12.6 百万、$19.6 百万と $4.7 百万。

2024年3月31日に終了した3か月間で、当社は、会社の株価とそれに対応する市場が最近下落したと判断しました 時価総額化がきっかけとなり、会社はすべての報告単位について定量的減損分析を行う必要がありました。分析に基づいて、当社は、すべての報告単位の公正価値が帳簿価額を超えていると結論付けました 金額と いいえ 減損費用が必要でした。のれんについては、すべての報告単位の推定公正価値が帳簿価額を上回りました おおよそ 1% - 7%; したがって、報告単位は将来減損するリスクがあると見なされます。報告単位の公正価値は、収益成長率、収益性マージン、推定将来性など、利用された前提条件の不利な変化の影響を受けやすいままです キャッシュフロー、および将来の減損費用が発生する可能性のある割引率。

次の表は、当社の報告対象セグメントに割り当てられたのれんを示しています 2024年3月31日および2023年12月31日に終了した期間（千米ドル）について：

 
3 月 31 日
2024
    
12月31日
2023
  
ニュースキン
            
南北アメリカ
 
$
9,449
    
$
9,449
  
中国本土
    
32,179
      
32,179
  
東南アジア/太平洋
    
18,537
      
18,537
  
日本
    
16,019
      
16,019
  
ヨーロッパとアフリカ
    
2,875
      
2,875
  
韓国
     29,261       29,261  
香港/台湾
    
6,634
      
6,634
  
リーズ・インベストメンツ
                
製造業
    
78,875
      
78,875
  
リズその他
    
36,939
      
36,939
  
合計
  
$
230,768
    
$
230,768
  

7
目次
4。
債務

クレジット契約

2022年6月14日、当社は貸し手や銀行などの複数の金融機関と、修正および改訂された信用契約（「信用契約」）を締結しました N.A. のアメリカを管理代理人として、2018年のクレジット契約を修正および改訂しました。クレジット契約では、$を規定しています400 百万タームローンファシリティと $500 100万のリボルビング・クレジット・ファシリティ、それぞれの期間は 五年。どちらの施設にも、SOFRの利息と、会社の連結レバレッジ比率に基づくマージンが加算されます。クレジットで支払う契約料 また、契約はクレジット契約で定義されている連結レバレッジ比率に基づいており、その範囲は 0.175% から 0.30その時点で有効な貸し手契約総額の未使用部分の％。タームローンファシリティは、四半期ごとに分割払いで金額を償却します その結果、年間償却額は 2.5初年度の% と 5.0クレジット契約の締切日から2年目、3年目、4年目、5年目の割合。残りは最終満期時に支払います。クレジット契約は以下によって保証されています 当社の特定の国内子会社で、当該子会社の資産によって担保されている。これには質権を含む 65の% 特定の外国子会社の資本金。信用契約では、会社は連結レバレッジ比率を超えないように維持する必要があります 2.75 が 1.00 で、連結インタレスト・カバレッジ・レシオが 3.00 1.00まで。2024年3月31日現在、当社はコンプライアンスを遵守していました クレジット契約に基づくすべての契約と一緒に。

次の表は、2024年3月31日および2023年12月31日現在の当社の債務ファシリティをまとめたものです。

施設または
アレンジメント
  
オリジナル
校長
金額
  
現在の残高
3 月 31 日
2024(1) (2)
  
現在の残高
12月31日
2023(1) (2)
  
利息
レート
  
返済
規約
信用契約タームローンファシリティー
  
$400.0 百万
  
$375.0 百万

  
$385.0 百万
 
変数 30 日間: 7.43%
  
21元本の％ は、四半期ごとの分割払いを増やして支払われます 五年間 2022年9月30日に始まり、残りは2022年9月30日に支払われます 五年間 用語。
信用契約リボルビング・クレジット・ファシリティ
      
$110.0 百万
  
$120.0 百万
 
変数 30 日間: 7.43%
 
リボルビング・ライン・オブ・クレジットの有効期限は2027年6月14日に切れます。

(1)
2024年3月31日および2023年12月31日の時点で、会社の負債の現在の部分（つまり、今後12か月以内に支払期日が到来すること）にはドルが含まれています20.0 百万と $25.0 百万、 それぞれ、クレジット契約に基づくタームローンの残高と10.0 百万と ゼロそれぞれ、リボルビング・ライン・オブ・クレジットの下の残高についてです。

(2)
負債の帳簿価額は、に記載されている金額を反映しています 上の表から、$の債務発行費用を差し引いたもの1.8 百万と $2.0 2024年3月31日および2023年12月31日現在、それぞれクレジット契約に関連していますが、これらはそうではありません この表に反映されています。

5。
リース

2024年3月31日現在、残っている加重平均は リース期間は 8.2 そして 3.5 オペレーティングリースとファイナンスリースの年数はそれぞれ2024年3月31日現在、加重平均割引率は 3.8% と 3.7オペレーティングリースとファイナンスリースの場合はそれぞれ%。

リース費用の構成要素は次のとおりです（単位：千米ドル）。

 
3 か月が終了
3 月 31 日
  
   
2024
    
2023
  
オペレーティングリース費用
            
オペレーティングリース費用
  
$
6,066%
    
$
8,161
  
変動リース費用
    
1,776
      
1,075
  
ファイナンスリース費用
                
使用権資産の償却
    
758
      
1,000
  
リース負債利息
    
109
      
134
  
トータルリース 費用
  
$
8,709
    
$
10,370
  

8
目次
リースに関連する補足的なキャッシュフロー情報は次のとおりです（単位：千米ドル）。

 
三 終了した月数
3 月 31 日
  
   
2024
    
2023
  
オペレーティングリースからの営業キャッシュアウトフロー
  
$
6,371
    
$
8,150%
  
ファイナンスリースからの営業キャッシュアウトフロー
  
$
111
    
$
132
  
ファイナンスリースからの資金資金流出
  
$
785
    
$
912
  
オペレーティングリース債務と引き換えに取得した使用権資産
  
$
13,034
    
$
7,981
  
ファイナンスリース債務と引き換えに取得した使用権資産
  
$
5
    
$
520
  

リース負債の満期は以下の通りです（単位：千米ドル）：

12月31日に終了する年度
  
運営しています
リース
    
金融
リース
  
2024
  
$
18,576
    
$
2,541
  
2025
    
19,920
      
3,305
  
2026
    
15,170
      
3,213
  
2027
    
11,496
      
2,882
  
2028
    
8,531
      
47
  
その後
    
36,730
      
—
  
合計
    
110,423
      
11,988です
  
少ない:金融手数料
    
15,306
      
795
  
元本負債総額
  
$
95,117
    
$
11,193
  

6。
キャピタルストック

1株当たり当期純利益

1株当たりの純利益は、提示された期間に発行された普通株式の加重平均数に基づいて計算されます。 さらに、希薄化後の1株当たり利益のデータは、提示された期間中に発行された、希薄化の可能性のあるすべての普通株式に反映されます。2024年3月31日および2023年3月31日に終了した3か月間の唯一の希薄化普通株式 未払金は、当社の発行済株式報奨金およびオプションに関するものです。2024年および2023年3月31日に終了した3か月間の、株式報奨とオプション 1.8 百万と 0.1 それぞれ100万が除外されました 希薄化防止効果があったため、希薄化後の1株当たり利益の計算です。

配当金

2024年2月、当社の取締役会は四半期ごとの現金配当を$と宣言しました0.06 一株当たり。この四半期ごとの現金配当3.0 100万が支払われました 2024年3月6日 登録されている株主に 2024年2月26日。2024年5月、取締役会は四半期ごとの現金配当を$と宣言しました0.06 1株当たりで支払われます 2024年6月12日 登録されている株主に 2024年5月31日。

買い戻し 普通株式の

2024年および2023年3月31日に終了した3か月間、当社は 再購入しました ゼロ 自社株買戻し計画に基づくクラスA普通株式。2024年3月31日現在、$162.4 会社の株式買戻し計画では、100万が買戻し可能でした。

7。
公正価値と株式投資

公正価値

現金および現金同等物、売掛金、買掛金を含む金融商品の帳簿価額は公正価値に近似しています これらの商品の短期的な性質のためです。負債の帳簿価額は、変数により公正価値に近似します 30-日利息 レート。公正価値の見積もりは、関連する市場情報に基づいて、特定の時点で行われます。

9
目次
FASB法典では、公正価値とは、資産を売却するために受け取る価格、または元本の負債を譲渡するために支払われる価格と定義しています。 測定日の市場参加者間の秩序ある取引において、資産または負債にとって最も有利な市場。当社は四半期ごとに、現金同等物を含む特定の金融資産を公正価値で測定しています。 会計基準では、評価手法へのインプットが観察可能か観察不可能かに基づいて、評価手法の階層が定められています。観察可能な入力は独立した情報源から得られたデータを反映しますが、観察不可能な入力は反映されません 会社の市場前提を反映しています。これら2種類のインプットにより、次のような公正価値階層が生まれました。

■
レベル1 — 同一の資産または負債の活発な市場における相場価格
■
レベル2 — 活発な市場での相場価格以外の、直接的または間接的に観察可能なインプット。そして
■
レベル3 — 会社独自の仮定に基づく観察不可能なインプット。

会計基準により、企業は自らの選択により、特定の金融商品やその他の適格品目を公正価値で測定することができます。会社 は、米国会計基準で義務付けられている範囲を超えて、既存の適格項目に公正価値オプションを適用しないことを選択しました。

次の表は、定期的に公正価値で測定される資産と負債の公正価値階層を示しています（米国ドルでは 千):

 
3月31日現在の公正価値 2024
  
   
レベル 1
    
レベル 2
    
レベル 3
    
合計
  
金融資産（負債）：
                        
現金同等物と現在の投資
  
$
34,571
    
$
—
    
$
—
    
$
34,571
  
デリバティブ金融商品資産
    
—
      
12,054
      
—
      
12,054
  
生命保険契約
    
—
      
—
      
48,414
      
48,414
  
不測の事態への対価
    
—
      
—
      
—
   
—
合計
  
$
34,571
    
$
12,054
    
$
48,414
    
$
95,039
  

 
2023年12月31日現在の公正価値
  
   
レベル 1
    
レベル 2
    
レベル 3
    
合計
  
金融資産（負債）：
                        
現金同等物と現在の投資
  
$
42,916
    
$
—
    
$
—
    
$
42,916
  
デリバティブ金融商品資産
    
—
      
12,689
      
—
      
12,689
  
生命保険契約
    
—
      
—
      
45,041
      
45,041
  
不測の事態への対価
    
—
      
—
      
(6,300人
)
    
(6,300人
)
合計
  
$
42,916
    
$
12,689
    
$
38,741
    
$
94,346
  

次の表は、当社のレベル3生命保険契約の公正価値（千米ドル）の変動の概要を示しています。

   
2024
    
2023
  
1月1日の期首残高
  
$
45,041
    
$
40,055
  
プラン資産の実際の収益率
    
3,373
      
1,998
3月31日の期末残高
  
$
48,414
    
$
42,053
  

生命保険契約：会計基準 体系化（「ASC」）820は、米国会計基準の他の適用規定によって規定されている公正価値測定の実行可能性に関する例外を規定しています。ASC 715-30-35-60のガイダンスでは、実際的な手段として、報告主体は現金を使うことができます 公正価値が存在する場合の手段としての解約価値または転換価値。したがって、当社は、自社の生命保険契約の公正価値を、ラビが保有する生命保険契約の現金解約価値として決定します 信頼。
 
次の表は、当社のレベル3の条件付対価（千米ドル）の公正価値の変動の概要を示しています。

   
2024
    
2023
  
1月1日の期首残高
  
$
(6,300人
)
  
$
(6,364
)
条件付き対価の公正価値の変動
    
—
   
93
  
支払い
     6,300人       —  
3月31日の期末残高
  
$
—
 
$
(6,271
)

10
目次
偶発的対価：偶発的対価は義務です 買収に関連して発生しました。条件付対価債務の公正価値の見積もりには、将来の業績、割引率、割引期間、確率に関する主観的な仮定が必要です さまざまな潜在的なビジネス結果シナリオに割り当てられ、さまざまな目標を達成したり、特定のマイルストーンを達成したりする可能性に関する確率評価を使用して決定されました。公正価値の測定は重要度に基づいています インプットは市場では観察できないため、レベル3の測定値です。現在の進捗に対する期待が変化すると、測定期間内に目標を達成する確率が変わり、その結果、測定期間内の目標の達成確率が変化し、測定期間の増加または減少につながる可能性があります 偶発的対価義務の公正価値。

株式投資

当社は、会計上の対象となる企業への株式投資を行っています 公正価値が容易に決定できない株式については、ASC 321-10-35-2に記載されている代替測定の下にあります。その 公正価値が容易に決定できない会社が保有する株式の帳簿価額は$でした28.1 2024年3月31日と2023年12月31日にはそれぞれ百万です。2021年9月30日に終了した3か月間で、当社は$を認識しました18.1 評価額に基づく、100万件の公正価値の上方調整 ASC 321に基づく類似投資の観察可能な取引とみなされた、投資先によって発行された追加株式の2021年第3四半期の利益は、連結損益計算書の「その他の収益（費用）」に計上されました。公正価値の上方調整は、目に見える価格変動に基づく非経常的な公正価値の測定であり、次のように分類されます レベル3の公正価値測定。

8。
所得税

収入引当金 2024年の第1四半期の税金は1.6 百万、ドルと比較3.2 前年同期は100万です。2024年第1四半期の実効税率は 148.4税引前利益に占める割合 22.0前年同期の%。

当社は、ASCトピック740「所得税」に従って所得税を会計処理しています。これらの基準は財務会計と報告を確立します 現在および過去数年間における企業の活動から生じる所得税の影響に関する基準。当社は、財務会計と所得税の報告に資産負債アプローチを採用しています。会社が支払います 多くの外国の法域における所得税は、それらの法域で実現される利益に基づきます。これは、当社とその外国関連会社との間の会社間取引の条件によって大きな影響を受ける可能性があります。繰延税金資産と この過程で負債が発生します。当社は、これらの繰延税金資産と繰延税金負債を管轄区域別に差し引いています。評価引当金は、繰延税金資産を予想額まで減らすために必要なときに設定されます 最終的に実現しました。会社の繰延税金資産の純額は105.6 百万と $105.0 2024年3月31日および2023年12月31日時点でそれぞれ百万です。

当社は、四半期ごとに、海外収益に関する無期限の再投資主張を評価しています。すべての海外収益については、 会社は該当する外国所得税を徴収します。無期限に再投資された収益については、会社は外国の源泉徴収税を徴収しません。会社が無期限に再投資した未分配収益、そのためではない 外国の源泉徴収税が計上されています。合計でドルです60.0 2023年12月31日時点で百万です。金額が無期限に指定されている場合 2023年12月31日に再投資され、米国に送金されました。増額税額は約$になります6.0 百万。当社は、無期限に再投資されたオフショア収益を、外国投資、特に資本支出の資金調達に活用する予定です。

当社は、米国連邦管轄、およびさまざまな州および外国の管轄区域で所得税申告書を提出します。2009年に、当社は以下を締結しました コンプライアンス保証プロセス（「CAP」）と呼ばれる、IRSの自主的なプログラムです。CAPの目的は、IRSと同時に連邦税務コンプライアンスを達成し、納税申告書を提出する前にすべてまたはほとんどの問題を解決することです。として 2023年12月31日現在、2020年と2022年までの課税年度は監査済みで、実質的にさらなる審査は終了しています。2021年の課税年度に、当社はCAPプログラムのブリッジフェーズに入っていました。これに基づくと、IRSは受け入れません ブリッジ期間の開示、レビューは行わず、保証書の提供も行いません。ブリッジフェーズの課税年度が審査のために開かれるという限られた状況があります。2023年と2024年の課税年度について、会社は IRSのブリッジプラスプログラムに受け入れられました。当社は、将来の課税年度もCAPへの参加を継続することを選択できます。会社はいつでもプログラムから撤退することができます。いくつかの例外を除いて、会社はもはや州の対象ではなく、 2020年以前の税務当局による地方所得税の調査。外国の法域では、所得税審査の時効期間の長さが異なります。一部の法令は以下のように短いです 三年 そして特定の市場では同じくらいの長さかもしれません 十年。 当社は現在、特定の外国の法域で審査中です。ただし、審査の結果はまだ確定していません。会社が認識していない税制上の優遇措置は、複数の法域に関係しています。増加の可能性があるため 当社が事業を展開する複数の法域からの、認識されない税制上の優遇措置や、さまざまな時効の満了により、外国税を差し引いた会社の未認識の税制上の優遇措置総額が発生する可能性は十分にあります 通貨調整は、今後12か月で約$増加する可能性があります2.0 に $3.0 百万。

2021年、経済協力開発機構（「OECD」）のインクルーシブ・フレームワークの一環として、140の加盟国が 15% の第二の柱のグローバル最低税（「第二の柱」）の実施。OECDは引き続き、第2の柱の規則が管轄区域によってどのように解釈され、適用されるべきかについての行政上のガイダンスを含め、追加のガイダンスを発表しています ピラー2を採用してください。多くの国が、2024年1月1日に施行された法律の出発点として行政ガイダンスを利用しています。現在制定されている法律に基づいて、当社は第2の柱の影響を予測しています 2024年には重要ではありません。

11
目次
9。
デリバティブとヘッジ活動

デリバティブ使用のリスク管理目標

当社は、事業運営と経済状況の両方から生じる特定のリスクにさらされています。同社は主に、以下のリスクを管理しています 中核事業活動の管理による、さまざまなビジネスリスクと事業リスクがあります。当社は、金利、流動性、信用リスクなどの経済的リスクを、主に金額、発生源、期間を管理することによって管理しています その資産と負債、およびデリバティブ金融商品の使用。具体的には、当社は、デリバティブ金融商品を締結して、その結果生じる事業活動から生じるリスクを管理し、その結果、デリバティブ金融商品の受領または支払いが行われます 将来の既知かつ不確実な現金の金額。その価値は金利によって決まります。会社のデリバティブ金融商品は、会社の既知または予想現金の金額、時期、期間の差異を管理するために使用されます 領収書と、主に会社の借入に関連する既知または予想される現金支払い。

金利リスクのキャッシュフローヘッジ

金利デリバティブを使用する当社の目的は、支払利息を安定させ、金利変動によるリスクを管理することです。 この目的を達成するために、当社は主に金利リスク管理戦略の一環として金利スワップを使用しています。キャッシュフローヘッジとして指定された金利スワップには、取引相手から変動金利の金額を受け取ることが含まれます 基本となる想定金額を交換せずに、契約期間中に固定金利支払いを行う会社と交換します。2024年の間、このようなデリバティブは、既存の変動金利に関連する変動キャッシュフローをヘッジするために使用されました 借金。

金利リスクのキャッシュフローヘッジとして指定され、適格なデリバティブの場合、デリバティブの利益または損失は累積その他に記録されます 包括利益。その後、ヘッジ取引が収益に影響する同じ期間の支払利息/収入に再分類されます。デリバティブに関連するその他の包括利益の累計額で報告される金額は 会社の変動金利債務の利息支払い/受領が行われるため、利息費用/収入に再分類されました。今後12か月の間に、当社はさらに$を予測しています9.5 百万ドルは支払利息の控除として再分類されます。

2024年3月31日および2023年12月31日の時点で、当社は 四 金利リスクのキャッシュフローヘッジとして指定された未払いの金利デリバティブで、想定元本の総額は$です200 百万。

貸借対照表上のデリバティブ商品の公正価値

以下の表は、当社のデリバティブ金融商品の公正価値と貸借対照表上の分類を示しています。

     
の公正価値
デリバティブ商品
  
キャッシュフローにおけるデリバティブ
ヘッジ関係：
  
貸借対照表
場所
  
3 月 31 日
2024
    
12月31日
2023
  
金利スワップ-資産
  
前払い費用およびその他
  
$
9,451
    
$
8,955
  
金利スワップ-資産
  
その他の資産
  
$
2,603
    
$
3,734
  


キャッシュフローヘッジ会計がその他の包括損失の累計に与える影響

以下の表は、キャッシュフローヘッジ会計がその他の包括損失の累積に与える影響を示しています。

   
利益（損失）の額
OCIでデリバティブで認められました
  
     
3 か月が終了
  
キャッシュフローにおけるデリバティブ
    
3 月 31 日
  
ヘッジ関係：
    
2024
    
2023
  
金利スワップ
    
$
2,009
    
$
(810
)

     
利益額
累積から再分類されました
収入に関するその他の包括損失
  
        
3 か月が終了
  
キャッシュフローにおけるデリバティブ
  
損益計算書
  
3 月 31 日
  
ヘッジ関係：
  
場所
  
2024
    
2023
  
金利スワップ
  
その他の収益（費用）、純額
  
$
2,643
    
$
2,197

12
目次
10。
セグメント情報

会社はからの収益を報告しています 九 その「セグメント」 七 ニュースキン地域のセグメント—南北アメリカ、 中国本土、東南アジア/太平洋、韓国、日本、ヨーロッパとアフリカ、香港/台湾—そして 二 リーズ・インベストメンツ セグメント-製造とRhyzその他。ニュースキンのその他のカテゴリには、その他の企業収益と関連する調整が含まれます。Rhyzのその他のセグメントには、Rhyz事業部門によるその他の投資が含まれます。これらのセグメントはチーフのやり方を反映しています 経営意思決定者は、会社の業績を評価し、リソースを割り当てます。報告された収益には、売上によって生み出された収益のみが含まれます 外部の顧客。

米国会計基準に基づいて決定されるセグメント別の収益性は、主に会社の移転価格方針によって決まります。セグメントへの貢献、 これは、以下の表に示されている会社のセグメント収益性の指標であり、特定の会社間費用、特にロイヤリティ、ライセンス料、移転価格、個別手数料、その他の項目は含まれていません。これらの料金は 企業経費およびその他の費用に含まれています。法人費用およびその他の費用には、会社の役員および管理事務所、情報技術、研究開発、マーケティングおよびサプライチェーン機能に関連する費用も含まれます セグメントレベルで記録されています。


2023年6月をもって、当社はイスラエル市場を閉鎖しました。その結果、EMEAは セグメントはヨーロッパとアフリカに改名されました。

各セグメントの会計方針は、注記2「重要な会計方針の要約」に記載されているものと同じです。会社 収益とセグメント貢献度に基づいてセグメントの業績を評価します。各セグメントには、従業員と事業に関連する直接経費が記録されています。

当社の報告対象セグメントの要約された財務情報を次の表に示します。資産情報は見直されません または会社の内部管理報告に含まれています。そのため、当社は各報告対象セグメントの資産情報を開示していません。

セグメント別の収益

 
3 か月が終了
3 月 31 日
  
(米ドル (千ドル)
  
2024
    
2023
  
ニュースキン
            
南北アメリカ
  
$
75,031
    
$
101,157
  
中国本土
     61,067       67,976  
東南アジア/太平洋
     60,065       67,810  
日本
     44,236       52,606  
ヨーロッパとアフリカ
     42,273
       47,444
  
韓国
    
40,963
       70,324です
  
香港/台湾
    
30,466%
      
34,548
  
その他
    
672
      
(115
)
トータルニュースキン
    
354,773
      
441,750です
  
リーズ・インベストメンツ
                
製造業 (1)
    
50,302
      
35,767
  
リズその他
    
12,231
      
3,945
  
トータル・リーズ・インベストメンツ
     62,533
       39,712
  
合計
  
$
417,306
    
$
481,462
  

(1)
リーズ・インベストメンツの製造部門には$がありました8.6 百万と $11.8 2024年3月31日および2023年3月31日に終了した3か月間のセグメント間収益はそれぞれ100万件です。セグメント間の収益はなくなります 連結財務諸表のほか、上の表で報告されているセグメント収益にも記載されています。

13
目次
セグメント貢献

 
3 か月が終了
3 月 31 日
  
(米国)。 ドル（千単位）
  
2024
    
2023
  
Nu スキン
            
南北アメリカ
  
$
14,976
    
$
16,250%
  
中国本土
     12,253
       13,612
  
東南アジア/太平洋
     11,084       12,471  
日本
     12,006       12,908  
ヨーロッパとアフリカ
    
3,276
      
3,638
  
韓国
     12,183       23,575%  
ホン 香港/台湾
    
7,367
      
7,834
  
ニュースキン 貢献
    
73,145
      
90,288
  
リーズ 投資
                
製造業
    
1,967
      
(1,373
)
リズその他
     (5,942 )     (1,960 )
トータル・リーズ・インベストメンツ
     (3,975 )     (3,333 )
合計 セグメント貢献
    
69,170
      
86,955
  
コーポレート とその他の
    
(60,348
)
    
(70,891
)
運営しています 収入
    
8,822
      
16,064
  
支払利息     7,325       4,888  
その他の 収入（費用）、純額
    
(396
)
    
3,412
  
収入 所得税の引当金の前に
  
$
1,101です
    
$
14,588です
  

減価償却と償却

 
3 か月が終了
3 月 31 日
  
(米ドル (千ドル)
  
2024
    
2023
  
ニュースキン
            
南北アメリカ
  
$
105
    
$
66
  
中国本土
     2,774       2,775  
東南アジア/太平洋
     249       280  
日本
     81       1,054  
ヨーロッパとアフリカ
    
273
      
282
  
韓国
     245       453  
香港/台湾
    
579
      
453
  
トータルニュースキン
    
4,306
      
5,363
  
リーズ・インベストメンツ
                
製造業
    
3,335
      
3,424
  
リズその他
    
1,886
      
592
  
トータル・リーズ・インベストメンツ
     5,221       4,016  
企業およびその他
    
8,910
      
7,604
  
合計
  
$
18,437
    
$
16,983
  

14
目次
資本支出

 
3 か月が終了
3 月 31 日
  
(米ドル (千ドル)
  
2024
    
2023
  
ニュースキン
            
南北アメリカ
  
$
21
    
$
100
  
中国本土
     2,689       4,035  
東南アジア/太平洋
     9       64  
日本
     —     5  
ヨーロッパとアフリカ
    
165
       119  
韓国
     22       154  
香港/台湾
    
198
      
260
  
トータルニュースキン
    
3,104です
      
4,737
  
リーズ・インベストメンツ
                
製造業
    
1,349
      
1,481
  
リズその他
     635       —  
トータル・リーズ・インベストメンツ
     1,984       1,481  
企業およびその他
    
7,193
      
5,269
  
合計
  
$
12,281
    
$
11,487
  

11。
コミットメントと不測の事態

当社は、製品の処方、ラベルと包装、製品の主張と広告に関する政府規制の対象となります。 会社の直接販売システム。また、当社は多くの外国の税務当局および税関当局の管轄下にあります。会社または会社の営業部隊のどちらかが既存のものに準拠していないという主張または判定 法令、法律、規則、または規制は、会社の運営に重大な悪影響を及ぼす可能性があります。さらに、どの国または管轄区域でも、新しい法令、法律、規則、規制の採用、または既存の法令の解釈の変更 法令、法律、規則、または規制は、会社とその運営に重大な悪影響を及ぼす可能性があります。会社が適用される法令、法律、規則、規制を遵守していることに異議が唱えられないという保証はありません 外国当局、またはそのような課題が会社の財政状態、経営成績、またはキャッシュフローに重大な悪影響を及ぼさないこと。当社とその子会社は、訴訟、調査、その他の被告です さまざまな事項を含む手続き。経営陣は、そのような請求や不測の事態から生じる最終的な責任は、もしあれば、会社の連結財政状態、業績に重大な悪影響を及ぼす可能性は低いと考えています 事業またはキャッシュフロー。

当社は、連邦、州、および外国の税務当局による定期的な監査の対象となっています。これらの監査の結果、追加の納税義務が発生する可能性があります。その 会社は、すべての年の所得税を適切に規定してきたと考えています。税準備金の計算にはいくつかの要因が影響します。これらの要因には、(i) さまざまな時効の満了、(ii) 税法の変更などがあります。 と規制、（iii）税務判決の発行、（iv）税務当局との和解。これらの要因のいずれかが変化すると、会社の準備金が調整され、報告された財務結果に影響する可能性があります。

12。
買収

2023年4月に、 買収した会社 60 DNA評価会社であるライフDNA株式会社（「LifeDNA」）の割合。支払われた対価には$が含まれています4.0 数百万の現金、および以前のドルの換金3.0 将来の株式に関する100万件の簡易契約（「SAFE」）、および1ドル0.2 百万転換社債。その 買収により、同社はデジタルツールを拡大し続けることができます。会社は$の公正価値を割り当てました12.0 百万から 推定公正価値で取得した資産と引き受けた負債。取得した資産の推定公正価値には$が含まれていました7.3 百万の 無形資産、$1.7 百万の現金、$0.1 百万の流動資産、$0.9 数百万件の未払負債が発生し、その結果、繰延税金負債は$になりました0.9 百万。取得した資産の公正価値総額から引き受けた負債を差し引いた額を上回る超過購入価格です4.7 100万件はのれんとして記録されました。認識されたのれんは、主に予想される相乗効果によるものです。のれんのどれもそうなることは期待されていません 所得税の目的で控除可能です。取得した無形資産は$でした0.6 何百万もの顧客関係、$1.7 何百万ものテクノロジー、$1.0 百万 の商品名と $4.1 何百万ものその他の無形資産。無形資産には耐用年数が割り当てられました 7 年間 技術、商号、その他の無形資産について、そして 2 年間 顧客関係のために。のれんはすべてRhyzの他のセグメントに割り当てられました。上記の数値は、2023年の第4四半期に記録された測定期間の調整額を差し引いたものです1.1 繰延税金負債と営業権に100万ドル。取得した資産と買収のために引き受けた負債の公正価値の配分は、2023年12月31日に終了した3か月間に完了しました。

15
目次
2023年6月には、 買収した会社 100 ビューティーバイオサイエンス合同会社（「BeautyBio」）の所有割合により、ビューティーバイオはビューティーバイオサイエンスの完全子会社になりました 会社。この買収により、Rhyzセグメントにおける当社の製品とデバイスの提供が拡大します。ビューティーバイオの購入価格は $でした75.0 百万、取得した現金を差し引いた金額1.5 百万、すべて現金で支払います。会社は購入総額$を割り当てました76.5 取得した資産と推定公正価値で引き受けた負債に100万ドル。取得した資産の推定公正価値には$が含まれていました43.0 百万の無形資産、$1.5 百万の現金、$3.5 百万の売掛金、$10.3 百万の在庫、$0.8 何百万ものプリペイド資産やその他の資産、$1.0 百万の固定資産、$1.2 100万ユーロのオペレーティングリース資産とそれに対応するリース負債、$2.5 百万件の買掛金および未払負債、 また、繰延税金負債は$になりました0.7 百万。取得した資産の公正価値の合計を上回る超過購入価格 $を想定した負債が少ない19.6 100万件はのれんとして記録されました。認識されたのれんは、主に予想通りのものです 相乗効果。のれんはいずれも所得税の控除の対象とは見なされません。取得した無形資産は$でした18.4 何百万もの顧客関係、$2.3 何百万ものテクノロジー、$20.9 百万の商品名と $1.4 何百万ものその他の無形資産。 無形資産にはおおよその耐用年数が割り当てられました 19歳です テクノロジーと商号については、おおよそ 9年間 顧客関係と 3 年間 他の無形資産については。のれんはすべてRhyzの他のセグメントに割り当てられました。上記の数値は、2023年の第4四半期に記録された測定期間の調整額を差し引いたものです（1.2）百万を売掛金に、$（0.7) 百万の インベントリ、$ (0.5) 百万件の未払負債、$0.7 100万件の繰延税金負債、$ (0.3) の無形資産と2.4 何百万ものののれん。取得した資産と買収のために引き受けた負債の公正価値の配分は、この3年間で確定しました 2024年3月31日に終了した月です。

LifeDNAとBeautyBioの財務結果は、買収日からRhyzのその他のセグメントに含まれています。2024年3月31日に終了した3か月間について、会社はドルを含めました5.3 これらの買収による数百万の収益。LifeDNAとBeautyBioを含む当社の未監査のプロフォーマ収益。あたかも買収が行われたかのように 2023年1月1日は、ドルだったでしょう486.3 2023年3月31日に終了した3か月間は100万です。

13。
リストラ

2022年の第3四半期に、当社は 会社の戦略的優先事項にリソースを集中させ、将来の成長と収益性を最適化するための戦略計画（「2022年計画」）。グローバルプログラムには、人員削減とフットプリントの最適化が含まれます。会社が負担した総額 プログラムに基づく料金は約$です53.3 百万、そして$40.8 退職金とリース解約費用に掛かる100万件の現金費用と約$12.5 フットプリントの最適化に関連する、固定資産の減損、減価償却の加速、およびその他の無形資産の減損による現金以外の費用（100万件）。2022年の間に、会社は負担しました 料金は$の現金で決済する必要があります20.1 退職金、$7.4 100万ドルのリース解約費用、そして5.2 百万インチ その他の関連費用、および現金以外の費用8.2 百万件の固定資産の減損、$0.9 100万件の加速減価償却と1.7 百万インチ その他の無形資産の減損。2022年に、会社は$を現金で支払いました21.0 このグローバルプログラムに関連する100万人、 リストラの期末費用を$のままにしておきます11.7 百万。2023年の第1四半期と通年の間に、会社が負担しました 料金は$の現金で決済する必要があります4.0 退職金、$1.9 100万ドルのリース解約費用、そして2.2 100万ドルのその他の関連費用、および現金以外の費用1.7 100万件の加速減価償却。2023年に、会社は$を現金で支払いました19.8 百万、残ります いいえ このプランに関連する見越額のリストラクチャリングは 2023年12月31日の。
 

リストラ セグメント別の経費-2022年計画


(千米ドル)
 
3か月が終わりました
2023年3月31日
   
年度終了
2022年12月31日
     合計
  
ニュースキン
                  
南北アメリカ
  
$
918
     $
 1,687     $
 2,605  
中国本土
     1,352       13,181       14,533  
東南アジア/太平洋
    
131
       1,809       1,940  
日本
    
1,515
       699       2,214  
ヨーロッパとアフリカ
    
(113
)
     2,143       2,030  
韓国
    
422
       1,533       1,955
香港/台湾
    
(201
)
     2,464       2,263
トータルニュースキン
    
4,024
       23,516       27,540  
リーズ・インベストメンツ
                        
製造業
    
13
       401       414  
リズその他
    
—
       —       —  
トータル・リーズ・インベストメンツ
    
13
       401       414  
企業およびその他
    
5,750
       19,577%       25,327  
合計
  
$
9,787
     $
 43,494     $
 53,281  

16
目次
2023年の第4四半期に、当社は別の戦略計画（「2023計画」）を採用し、会社のグローバルな優先事項にリソースを集中させ、 将来の成長と収益性を最適化します。グローバルプログラムには人員削減が含まれています。会社では、このプログラムの合計請求額はおよそ$になると見積もっています20—$25 退職金の現金による請求が100万件に上りました。同社は、実質的に完成する予定です 2024年上半期のプログラム。2023年の第4四半期に、会社には現金での決済手数料が発生しました10.0 退職金として100万件です。2023年の第4四半期に、当社はドルを現金で支払いました0.3 百万、終わりが残ります $の再編による見越額9.7 百万。2024年の第1四半期に、会社には現金での決済手数料が発生しました4.1 退職金100万件と2.0 100万ドルのその他の関連費用、および現金以外の費用1.0 100万件の資産の減価償却。2024年の第1四半期に、 会社は$を現金で支払いました7.0 百万ドル、リストラ終了時に発生する費用は8.8 百万。

によるリストラ費用 セグメント — 2023年計画

   
3 か月が終了
        
(米ドル (千ドル)
  
3 月 31 日
2024
    
12月31日
2023
    
合計
  
ニュースキン
                  
南北アメリカ
  
$
3,145
    
$
598
    
$
3,743
  
中国本土
    
1,017
      
2,910
      
3,927
  
東南アジア/太平洋
    
307
      
862
      
1,169%
  
日本
    
24
      
—
      
24
  
ヨーロッパとアフリカ
    
677
      
554
      
1,231
  
韓国
    
134
      
—
      
134
  
香港/台湾
    
357
      
432
      
789
  
トータルニュースキン
    
5,661
      
5,356
      
11,017
  
リーズ・インベストメンツ
                        
製造業
    
—
      
—
      
—
  
リズその他
    
—
      
—
      
—
  
トータル・リーズ・インベストメンツ
    
—
      
—
      
—
  
企業およびその他
    
1,473
      
4,647
      
6,120
  
合計
  
$
7,134です
    
$
10,003
    
$
17,137
  
17
目次
アイテム 2.
経営陣による財政状態と経営成績の議論と分析

フォーム10-Qのこの四半期報告書（この「四半期報告書」）には、証券のセクション27Aの意味における将来の見通しに関する記述が含まれています 改正された1933年の法律と改正された1934年の証券取引法のセクション21Eは、私たちの現在の期待と信念を表しています。歴史的事実の記述以外のすべての記述は「将来の見通しに関する記述」です 連邦および州の証券法の目的。これには、当社の業績、イニシアチブ、戦略、製品の導入と提供、Rhyz事業の成長に関する経営陣の期待の表明が含まれますが、これらに限定されません。 買収、買収対象、成長、機会、リスクの統合、将来の売上、費用、経営成績、税金と関税、資本支出、現金の源泉と用途に関する予測書、 外貨の変動または切り下げ、未分配収益の本国送金、およびその他の財務項目、当社の市場および世界経済状況に関する経営陣の期待と信念の声明、 将来の配当金や自社株買いの支払い、訴訟、監査、調査、その他の規制措置の結果に関する声明、私たちの業界に関連する政府の方針や規制に関する声明（以下を含む） 米国および中国本土の、または関連する政府の政策と規制、会計上の見積もりと仮定、信念の声明、および前述のいずれかの基礎となる仮定の声明。場合によっては、識別できます これらの記述は、「信じる」、「期待する」、「楽観的な」、「プロジェクト」、「予測」、「決定」、「推定」、「推定」、「意図」、「計画」、「目標」、「目標」、「目標」、「目標」、「目標」、「なる」、「できる」、「かもしれない」、「かもしれない」、「かもしれない」、「かもしれない」、「かもしれない」、「かもしれない」、「かもしれない」、「かもしれない」、「かもしれない」、「かもしれない」、「かもしれない」、「かもしれない」、「かもしれない」、「かもしれない」、「かもしれない」、「かもしれない」、「かもしれない」、「かもしれない」、「かもしれない」、「かもしれない」、「かもしれない」、「かもしれない」、「かもしれない」、「かもしれない」、「かもしれない これらの単語や他の類似の単語の否定です。私たちは、法律で義務付けられている場合を除き、新しい情報、将来の出来事、またはその他の結果として、将来の見通しに関する記述を公に更新または改訂する義務を負いません。私たちは注意します そして、これらの記述は実現できない可能性のある仮定に基づいており、実際の結果がここに含まれる期待や信念と大きく異なる原因となるリスクや不確実性を伴うことを読者に伝えてください。まとめは これらのリスクのうち、2023会計年度のForm 10-Kの年次報告書と、この四半期報告書を含むその後の証券取引委員会への提出書類に含まれるリスク要因を参照してください。

以下の経営陣の議論と分析は、当社の連結財務諸表と関連注記、および年次報告書に含まれる経営陣の議論と分析と併せて読む必要があります 2023会計年度のフォーム10-K、およびこの四半期報告書の日付までに証券取引委員会に提出されたその他の報告書。

[概要]

2024年3月31日に終了した3か月間の収益は、前年同期の4億8,150万ドルから13.3％減少して4億1,730万ドルになりました。2024年第1四半期の当社の収益はマイナスの影響を受けました 3.8% 外貨の変動から。顧客、有料アフィリエイト、セールスリーダーは、前年比でそれぞれ19％、30％、12％減少しました。

2024年3月31日に終了した3か月間の減少は、主に継続的な要因によるものです 私たちが市場で直面しているマクロ経済的課題は、消費者支出と顧客獲得に悪影響を及ぼしています。さらに、私たちは長期ビジョンを前進させ続けていますが、次のような逆風を経験しています 変革プロセス。2024年の第1四半期も、最新のスマート・コネクテッド・デバイス・システムであるAgeLoc WellSpa iOの立ち上げプロセスを継続し、約2370万ドルの収益を上げました。私たちは2024年の残りの期間、3回目も楽観視しています クォーター・グローバル・ニュースキン・ライブ！、2024年には、韓国では東部市場で、米国では西部市場で開催されます。さらに、認知健康への総合的なアプローチをとる新ブランド、MYND360の発売プロセスを開始する予定です。ニュースキンの中核セグメントの減少は、Rhyzの57.5％の成長によって一部相殺されました セグメント。一部は2023年第2四半期の買収と有機的成長によるものです。Rhyzは当社のビジネスの重要な要素であり、絶対ベースでもパーセンテージベースでも、今後数年間は継続的な成長が見込まれます 当社の連結収益の。これらの企業のおかげで、私たちは収益構成を多様化し、より多くの顧客に買い物をしてもらい、所有ブランドやパートナーブランドに相乗効果をもたらすことができます。

2024年第1四半期の1株当たり利益は、前年同期の0.23ドルから104％減の0.01ドルでした。当四半期の1株当たり利益の減少は、主に以下の減少によるものです 収入。

セグメント結果

現在の経営アプローチを反映して、事業を9つのセグメントに分けて報告しています。これらのセグメントは、ニュースキンの7つの地域（南北アメリカ、中国本土、東南アジア/太平洋、日本、ヨーロッパ）で構成されています とアフリカ、韓国、香港/台湾、そして私たちのRhyz投資セグメント-製造とRhyzその他。ニュースキンその他のカテゴリには、その他の企業収益と関連する調整が含まれます。

18
目次
次の表は、2024年3月31日および2023年3月31日に終了した3か月間の各報告対象セグメントの収益（千米ドル）を示しています。

   
3 か月が終了
3 月 31 日
          
定数-
通貨
  
   
2024
    
2023
    
変更
    
変更(1)
  
ニュースキン
                        
南北アメリカ
  
$
75,031
    
$
101,157
      
(25.8
)%
    
(20.1
)%
中国本土
    
61,067
      
67,976
      
(10.2
)%
    
(6.1)
)%
東南アジア/太平洋
    
60,065
      
67,810
      
(11.4)
)%
    
(8.1)
)%
日本
    
44,236
      
52,606
      
(15.9
)%
    
(5.6
)%
ヨーロッパとアフリカ
    
42,273
      
47,444
      
(10.9)
)%
    
(11.8
)%
韓国
    
40,963
      
70,324です
      
(41.8
)%
    
(39.3)
)%
香港/台湾
    
30,466%
      
34,548
      
(11.8
)%
    
(9.8)
)%
その他
    
672
      
(115)
)
    
684.3
%
    
684.3
%
トータルニュースキン
    
354,773
      
441,750です
      
(19.7)
)%
    
(15.6
)%
リーズ・インベストメンツ
                                
製造業
    
50,302
      
35,767
      
40.6
%
    
40.6
%
リズその他
    
12,231
      
3,945
      
210.0
%
    
210.0
%
トータル・リーズ・インベストメンツ
    
62,533
      
39,712
      
57.5
%
    
57.5
%
合計
  
$
417,306
    
$
481,462
      
(13.3
)%
    
(9.5)
)%

(1)
固定通貨による収益の変化は、非GAAPベースの財務指標です。以下の「非GAAP財務指標」を参照してください。

次の表は、2024年3月31日および2023年3月31日に終了した3か月間の各報告対象セグメント（千米ドル）のセグメント貢献度を示しています。セグメントへの貢献には一部は含まれていません 会社間手数料、具体的にはロイヤリティ、ライセンス料、移転価格、その他の項目。セグメント貢献度を使用して、セグメントマネージャーがコントロールできる収益性の割合を測定します それぞれのセグメント。連結財務情報は影響を受けませんでした。当社のセグメントおよびセグメント貢献度の計算に関する追加情報については、本レポートに含まれる連結財務諸表の注記10を参照してください。

   
3 か月が終了
3 月 31 日
        
   
2024
    
2023
    
変更
  
ニュースキン
                  
南北アメリカ
  
$
14,976
    
$
16,250%
      
(7.8)
)%
中国本土
    
12,253
      
13,612
      
(10.0
)%
東南アジア/太平洋
    
11,084
      
12,471
      
(11.1)
)%
日本
    
12,006
      
12,908
      
(7.0)
)%
ヨーロッパとアフリカ
    
3,276
      
3,638
      
(10.0
)%
韓国
    
12,183
      
23,575%
      
(48.3
)%
香港/台湾
    
7,367
      
7,834
      
(6.0)
)%
トータルニュースキン
    
73,145
      
90,288
      
(19.0
)%
リーズ・インベストメンツ
                        
製造業
    
1,967
      
(1,373)
)
    
243.3
%
リズその他
    
(5,942)
)
    
(1,960)
)
    
(203.2
)%
トータル・リーズ・インベストメンツ
    
(3,975)
)
    
(3,333
)
    
(19.3
)%

19
目次
次の表は、2024年3月31日および2023年3月31日に終了した3か月間の当社の中核事業における顧客、有料アフィリエイト、セールスリーダーの数に関する情報を示しています。


 ●
「顧客」とは、記載された日付の時点で終了した3か月間に会社から直接購入した人のことです。当社の顧客番号には、そのような購入を行った当社の営業部隊のメンバーが含まれます。これには有料アフィリエイトや セールスリーダーの資格を持つ人ですが、私たちの営業部隊のメンバーから直接購入する消費者は含まれません。


●
「有料アフィリエイト」とは、3か月間に販売報酬を獲得したすべてのブランドアフィリエイトと、中国本土の営業部隊のメンバーです。中国本土を除くすべての市場では、当社のメンバーを指します 個人のソーシャルネットワークを通じて当社のブランドと製品を宣伝することが主な役割であるため、「ブランドアフィリエイト」としての独立した営業部隊です。


●
「セールスリーダー」とは、毎月末時点で一定の資格要件を満たした、中国本土のブランド関連会社、営業員、独立系マーケティング担当者の月間平均3か月です 四半期。

   
3 か月が終了
3 月 31 日
        
   
2024
    
2023
    
変更
  
顧客
                  
南北アメリカ
    
199,399%
      
266,378
      
(25)
)%
中国本土
    
162,239
      
217,101
      
(25)
)%
東南アジア/太平洋
    
93,411
      
117,266
      
(20)
)%
日本
    
108,808
      
115,161
      
(6)
)%
ヨーロッパとアフリカ
    
163,481
      
190,313
      
(14)
)%
韓国
    
100,230
      
120,907
      
(17)
)%
香港/台湾
    
47,693
      
56,410
      
(15)
)%
顧客総数
    
875,261
      
1,083,536
      
(19)
)%
                         
有料アフィリエイト
                        
南北アメリカ
    
29,081
      
38,707
      
(25)
)%
中国本土
    
24,405
      
24,522%
      
—
  
東南アジア/太平洋
    
29,778
      
36,431
      
(18)
)%
日本(1)
    
21,679
      
37,155
      
(42)
)%
ヨーロッパとアフリカ(1)
    
18,313%
      
27,654
      
(34)
)%
韓国(1)
    
20,594
      
40,599
      
(49)
)%
香港/台湾(1)
    
10,321
      
16,286
      
(37)
)%
有料アフィリエイトの総数
    
154,171です
      
221,354
      
(30)
)%
                         
セールスリーダー
                        
南北アメリカ
    
6,616
      
8,242
      
(20)
)%
中国本土
    
9,600です
      
10,034
      
(4)
)%
東南アジア/太平洋
    
5,570
      
6,337
      
(12)
)%
日本
    
6,385
      
5,688
      
12
%
ヨーロッパとアフリカ
    
3,715
      
4,524
      
(18)
)%
韓国
    
4,122
      
6,242
      
(34)
)%
香港/台湾
    
2,601
      
2,688
      
(3)
)%
トータルセールスリーダー
    
38,609
      
43,755ドル
      
(12)
)%

(1)
2024年3月31日の数字は、当社の報酬体系における特定の報酬を受け取る資格要件の変更の影響を受けます。消費者基盤の構築に積極的に取り組んでいる関連会社に絞り込むためです。見る 以下の「日本」、「ヨーロッパとアフリカ」、「韓国」、「香港/台湾」。これらの変更は、今後数四半期にわたって他のセグメントにも導入する予定です。

20
目次
以下は、上記の表を補足する、各セグメントにおける当社の業績を説明したものです。

アメリカ大陸。南北アメリカセグメントの収益、顧客、有料アフィリエイト、セールスリーダーの減少は、北米市場と中南米市場の勢いが衰えたことに起因しています マクロ経済問題に悩まされ続けています。トランスフォーメーションの取り組みに関連して、北米でのサブスクリプション販売が中断され、収益に悪影響を及ぼしました。2024年の第1四半期に、私たちは立ち上げました 約1,060万ドルの収益を生み出した私たちの新しいコネクテッドデバイス。

2024年第1四半期のセグメント貢献度の前年比の減少は、主に収益の減少が粗利益の2.3パーセントポイントの改善によって一部相殺されたことを反映しています 当四半期の売上割引および売上構成の減少から。

中国本土。2024年の第1四半期も、継続的なマクロ経済要因とそれに伴う消費者の減少により、中国本土市場は引き続き厳しい状況でした。 支出が収益の減少につながります。私たちは引き続きこの市場の可能性を信じていますが、経済が回復に向かうにつれて、現在のデフレ圧力やその他の経済的課題が続くと予想しています。

2024年第1四半期のセグメント貢献度が前年比で減少したのは、主に収益の減少を反映しています。

東南アジア/太平洋。2024年第1四半期の収益、顧客、有料アフィリエイト、セールスリーダーの減少は、一般的なマクロ経済要因による勢いの鈍化に一部起因しています 2022年と2023年にインフレに対処するために実施した値上げに伴う市場。

セグメント貢献度が前年比で減少したのは、主に収益の減少によるものです。

日本。収益の減少は主に、不利な外貨変動による 10.3% のマイナスの影響によるものです。セールスリーダーの増加は主に 2023年の第2四半期から始まる報酬プランに加えた変更から。当社の有料アフィリエイトは、当社の報酬体系における特定の報酬を受け取る資格要件の変更によりマイナスの影響を受けました。 資格要件の変更により、2024年3月31日に終了した3か月間で約14,000の有料アフィリエイトが減少したと推定しています。

セグメント貢献度の前年比の減少は、収益の減少を反映していますが、リストラによる節約に起因する一般管理費の減少によって一部相殺されました 計画。

ヨーロッパとアフリカ。収益、顧客、有料アフィリエイト、セールスリーダーの減少は、勢いの鈍化と、購買の減少につながったマクロ経済的要因を反映しています お客様の力。当社の有料アフィリエイトも、報酬体系における特定の報酬を受け取る資格要件の変更によってマイナスの影響を受けました。適格性の変化を推定します 要件により、2024年3月31日に終了した3か月間で約5,000の有料アフィリエイトが削減されました。

セグメント貢献度が前年比で減少したのは、収益の減少を反映しています。

韓国。私たちの韓国市場は、インフレ圧力やそれに伴う価格上昇など、困難なマクロ経済動向に悩まされ、それが当社の収益、顧客、支払いに悪影響を及ぼしました 2024年3月31日に終了した四半期の関連会社とセールスリーダー。さらに、2023年の第1四半期に韓国市場でTRMeを立ち上げ、約1,940万ドルの収益を上げました 収益。ただし、2024年の第1四半期には同等の発売はありませんでした。私たちの有料アフィリエイトも、当社内で特定の特典を受け取るための資格要件の変更によって悪影響を受けました 報酬体系。資格要件の変更により、2024年3月31日に終了した3か月間で約13,000の有料アフィリエイトが減少したと推定しています。

セグメント貢献度が前年比で減少したのは、主に、売上高の減少と、売上高の減少による当四半期の償却額の増加による粗利益の3.1パーセントの減少を反映しています 収入。

香港/台湾。2024年第1四半期の香港/台湾セグメントの減少は、マクロ経済の問題によるもので、その結果、消費者の購買力が低下しています。に さらに、台湾では新技術による変革のプレッシャーも経験しました。私たちの有料アフィリエイトも、特定の特典を受け取るための資格要件の変更によって悪影響を受けました 私たちの報酬体系。資格要件の変更により、2024年3月31日に終了した3か月間で約3000の有料アフィリエイトが減少したと推定しています。

セグメント貢献度の減少は、主に収益の減少によるもので、以前のリストラ活動による一般管理費の削減によって一部相殺されました。

21
目次
製造業。当社の製造部門の収益は、主にワサッチ製造事業に牽引され、2024年の第1四半期に40.6％増加しました。の第1四半期に 2024年、Wasatchの収益は70.6％増加しました。これは主に、新規顧客のオンボーディングと、効率と容量を増やすための継続的な自動化の取り組みによるものです。

当四半期のセグメント貢献度の増加は、主に自動化による収益と効率の向上によるものです。さらに、セグメントへの貢献度は、両者の収益構成が好調だったことによる恩恵を受けました 収益性のレベルが異なる当社の製造事業体。

リズその他。Rhyzのその他のセグメントの収益の増加は、Mavely事業体の76.7％の成長に一部牽引されています。さらに、2024年の第1四半期には、当社の事業体から520万ドルの収益が発生しました 2023年の第2四半期に買収しました。

セグメント貢献度の減少は、主に最近の買収によるもので、今後も継続しています 将来の成長と購入会計の影響を実現するために投資した結果、無形資産の償却が120万ドル増えました 資産。

連結結果

収入

2024年3月31日に終了した3か月間の収益は、前年同期の4億8,150万ドルから13.3％減少して4億1,730万ドルになりました。この収益の減少についての考察と分析については、 上記の「概要」と「セグメント結果」。

売上総利益

売上総利益が収益に占める割合は、2024年第1四半期は70.5％でしたが、2024年第1四半期は72.3％でした 前年の期間。中核となるニュースキン事業の売上総利益率は、0.5パーセントポイント増加して 76.9% になりました。当社の売上総利益率は、以前に開示したように、所有する製造事業体の売上総利益率の影響も受けました 中核となるニュースキン事業の売上総利益率を大幅に下回っています。製造部門が前年比で増加したため、その収益が当四半期の連結総収益に占める割合が高くなりました。

販売費用

売上高に占める販売費の割合は、前年同期の39.1％に対し、2024年第1四半期は36.8％でした。中核となるニュースキン事業の販売費が収益に占める割合は残っています 2024年と2023年の第1四半期は 41.7% で横ばいです。中核となるニュースキン事業の販売費用は、個々のセールスリーダーの具体的な業績によって決まります。私たちの営業部隊の規模と 当社の報酬およびインセンティブプログラムのさまざまな構成要素では、売上高に占める販売費の割合は、通常、期間ごとにプラスまたはマイナス約100ベーシスポイント変動します。2024年の第3四半期には、 私たちのグローバルなニュースキンライブ！イーストライブのあるイベント！韓国と西側では生きています！米国で。グローバルライブの結果として！2024年の第3四半期の販売費は約800万ドル増加すると予想しています。

一般管理費

一般管理費は、前年同期の1億3,390万ドルから、2024年の第1四半期には1億2,460万ドルに減少しました。930万ドルの減少は、主に680万ドルの縮小によるものです コスト削減の努力による人件費と240万ドルの稼働率。製品発売に関連するプロモーション費用の増加により、一部相殺されました。一般管理費が収益に占める割合 前年同期の 27.8% から2024年第1四半期には 29.9% に増加しました。

リストラ費用と減損費用

2022年の第3四半期に、戦略的優先事項にリソースを集中させ、将来の成長と収益性を最適化するための戦略計画を採択しました。グローバルプログラムには、人員削減とフットプリントが含まれていました 最適化。このプログラムで発生した費用の総額は約5,330万ドルで、退職金とリース終了費用の現金費用は4,080万ドル、固定資産の減損による非現金費用は約1,250万ドルでした。 フットプリントの最適化に関連するその他の無形資産の減価償却と減損の加速。2022年の第4四半期に、退職金2,010万ドル、リース料740万ドルの現金決済費用が発生しました 解約費用、その他の関連費用520万ドル、固定資産減損820万ドル、加速減価償却90万ドル、その他の無形資産の減損170万ドルの非現金費用。の第1四半期に 2023年には、400万ドルの退職金、190万ドルのリース解約費用、220万ドルのその他の関連費用、および現金以外の170万ドルの加速減価償却費が発生しました。

22
目次
2023年の第4四半期に、グローバルな優先事項にリソースを集中させ、将来の成長と収益性を最適化するための別の戦略計画を採択しました。グローバルプログラムには人員削減が含まれています。見積もりします このプログラムの総退職金は約2,000万ドルから2,500万ドルで、現金で支払われます。プログラムは2024年の前半に実質的に完了する予定です。プログラムの評価を続けると、プログラムが拡大する可能性があります 当社の製品ポートフォリオ、グローバルなプロセスと組織、事業展開を含むビジネス。2023年の第4四半期に、退職金として1,000万ドルの現金決済費用が発生しました。の第1四半期に 2024年には、410万ドルの退職金と200万ドルのその他の関連費用を現金で決済する必要のある費用、および資産の減価償却として100万ドルの非現金費用が発生しました。

支払利息

支払利息は、前年同期の490万ドルから2024年第1四半期には730万ドルに増加しました。支払利息の増加は、主に当社への借入金の増加によるものです リボルビング・クレジット・ファシリティ。

その他の収益（費用）、純額

2024年第1四半期のその他の収益（費用）の純額は40万ドルでしたが、2023年第1四半期の収益は340万ドルでした。380万ドルの経費の増加は、主に 外貨変動が当社の会社間売掛金/買掛金の評価に与える影響。

所得税引当金

2024年第1四半期の所得税引当金は、前年同期の320万ドルに対し、160万ドルでした。2024年の第1四半期の実効税率は、税引前帳簿収入の148.4％でした 前年同期の 22.0% と比較しました。2024年第1四半期の実効税率は、当四半期の収益性の低下と従業員株式報奨の権利確定によりマイナスの影響を受けました。

純利益

上記の要因の結果、2024年第1四半期の純利益は、前年同期の1,140万ドルに対し、50万ドルでした。

流動性と資本資源

歴史的に、私たちの現金の主な用途には、営業費用（特に販売費用）と運転資本（主に在庫購入）のほか、資本支出、株式の買い戻しが含まれていました。 配当、そして借金の返済。戦略的取引、株式の買戻し、設備投資、短期的な運営ニーズの資金を調達するために、長期債務を負ったり、リボルビング・ライン・オブ・クレジットで引き出されたりすることがあります。私たちは通常ポジティブを生成します 営業活動からのキャッシュフローは有利なマージンによるもので、一般的に営業活動の資金は営業活動からの現金に依存してきました。2024年の最初の3か月で、営業活動から生み出された現金は330万ドルでしたが、純流出額は 前年同期は2,210万ドル。営業活動によるキャッシュフローの増加は、主に2023年の第1四半期と比較して在庫購入が減少したことを反映しています。収益の減少を受けて、貸借対照表の適切な規模を目指しています。に さらに、当社の営業活動による現金は、売上高の連続的な減少による売掛金の減少の恩恵を受けましたが、2024年第1四半期の純利益の減少により一部相殺されました。現金および現金同等物（流動資産を含む） 2024年3月31日および2023年12月31日現在の投資は、それぞれ2億2,120万ドルと2億6,780万ドルでした。減少は、四半期ごとの債務返済、以下で説明する資本支出、および負債の支払いによるものです。 2023年のリストラ計画に関連しています。

運転資本。2024年3月31日現在の運転資本は、2023年12月31日時点の3億7,300万ドルに対し、3億3,800万ドルでした。私たちの運転資本の減少は、主に現金での支払いによるものです 当四半期の資本支出および当社のリボルビング・クレジット・ファシリティに支払われた1,000万ドル。

資本支出。2024年3月31日に終了した3か月間の資本支出は1,230万ドルでした。2024年の資本支出は、主に次のものに関連すると予想しています。


 ●
生産能力と能力を高めるためのRhyz工場の拡張。

●
コンピューターシステムおよび機器、ソフトウェア、およびアプリケーション開発のための購入と支出。そして

●
さまざまな市場における施設の拡張とアップグレード。

上記の用途への資本支出は、2024年に合計で約4,000万ドルから6,000万ドルになると推定しています。

23
目次
クレジット契約。2022年6月14日、私たちはさまざまな金融機関を貸し手として、またバンク・オブ・アメリカ（N.A.）を管理機関として、修正および改訂された信用契約（「信用契約」）を締結しました エージェント。クレジット契約では、4億ドルのタームローンファシリティと5億ドルのリボルビング・クレジット・ファシリティが規定されており、それぞれ5年です。タームローンの収益とリボルビングファシリティの引出金を使って返済しました 以前のクレジット契約。どちらの施設にも、SOFRの利息と、連結レバレッジ比率に基づくマージンが加算されます。タームローンファシリティは、四半期ごとに分割払いで償却されるため、期間中の年間償却額は 2.5% になります 初年度、クレジット契約締切日後の翌年は 5.0%、残りは最終満期時に支払います。2024年3月31日および2023年12月31日現在、当社の未払い額は1億1,000万ドルと1億2,000万ドルの未払いがありました 当社のリボルビング・クレジット・ファシリティに基づく借入金、およびターム・ローン・ファシリティでの3億7,500万ドルと3億8,500万ドル。負債の帳簿価額には、2024年3月31日および12月31日現在の180万ドルと200万ドルの債務発行費用も反映されています。 それぞれ2023年は、クレジット契約に関連しています。信用契約では、連結レバレッジ比率が2.75対1.00を超えず、連結インタレスト・カバレッジ比率を3.00対1.00以上に維持することが義務付けられています。3月31日現在、 2024年、私たちはクレジット契約に基づくすべての債務契約を遵守していました。

デリバティブ商品。2024年3月31日現在、4回の金利スワップがあり、想定元本の総額は2億ドルで、満期日は2025年7月31日です。私たちはこれらの金利を設定しました クレジット契約に基づく変動金利債務に関連する変動キャッシュフローをヘッジするために、2020年第3四半期にスワップ契約を行います。

株式買戻し計画。2018年、当社の取締役会は株式買戻し計画を承認しました。これにより、クラスA普通株式の発行済み株式のうち最大5億ドルを公開市場で買い戻すことが承認されました。 個人取引で。2024年と2023年の第1四半期に、この計画に基づいてクラスAの普通株式を買い戻しませんでした。2024年3月31日現在、このプランでは1億6,240万ドルが買戻し可能でした。私たちの株式の買い戻しは 主に、株式インセンティブプランによる希薄化を相殺するため、および戦略的イニシアチブに使用されます。

配当。に 2024年2月、当社の取締役会は、四半期ごとの現金配当を1株あたり0.06ドルと宣言しました。この四半期ごとの現金配当金300万ドルは、2024年2月26日に登録株主に2024年3月6日に支払われました。2024年5月、私たちの取締役会は 取締役は、2024年5月31日に登録株主に2024年6月12日に1株あたり0.06ドルの四半期現金配当を支払うことを宣言しました。現在、取締役会は引き続き四半期ごとの現金配当を宣言すると予想しています。 事業からのキャッシュフローは、将来の配当支払いの資金を賄うのに十分です。ただし、継続的な配当金申告は取締役会の裁量に委ねられ、純利益を含むさまざまな要因に左右されます 収益、財政状態、必要現金、将来の見通し、その他の関連要因。

海外子会社からの現金。2024年3月31日および2023年12月31日の時点で、当社は現在の投資を含め、それぞれ2億2,120万ドルと2億6,780万ドルの現金および現金同等物を保有していました。これらの金額 これには、2024年3月31日および2023年12月31日現在、それぞれ米国外事業で保有されている1億5820万ドルと2億1,370万ドルが含まれます。米国以外の現金および現金同等物は実質的にすべて、米ドルまたは現金同等物に容易に転換可能です。 その他の通貨。特定の市場での手続き上またはその他の要件の対象となり、以下に説明する無期限の再投資指定もあります。

私たちは通常、米国での事業に必要な現金を、会社間配当、会社間融資、製品、無形資産の使用、企業サービスの会社間費用を通じて賄っています。 ただし、一部の市場では、配当金の本国送金に政府の承認またはその他の要件が課されます。たとえば、中国本土では、必要なものを提出するまで、現在の事業から得た現金を配当という形で本国に送金することはできません 該当期間の法定財務諸表。2024年3月31日現在、中国人民元建ての現金は2,840万ドルでした。また、アルゼンチンからの現金の本国送金が遅延しました。2024年3月31日および2023年12月31日現在、 アルゼンチンの子会社には、それぞれ1,830万ドルと1,770万ドルの会社間売掛金がありました。また、中国本土を含む一部の市場では、利用可能な現金にアクセスできる会社間融資契約を結んでいます。 中国本土やその他の管轄区域では一定の制限があります。また、中国本土や他の市場から現金を本国に送金できるようになるまで、現金のニーズに応えるためにリボルビング・ライン・オブ・クレジットを利用していますが、今後もそうする可能性があります。以外は 2018年の第2四半期に中国本土での6,000万ドルの収益を無期限に再投資対象として指定しましたが、現在、現金を考慮して、米国以外の事業からの未分配収益を必要に応じて本国に送金する予定です 米国以外の事業のニーズ、および配当、株式の買戻し、設備投資、債務返済、戦略的取引に関する米国事業の現金ニーズ。米国以外の収益の本国送還は源泉徴収税の対象となります 特定の外国の管轄区域。したがって、米国以外の収益に関連して必要な源泉徴収税が発生しました。

私たちは現在、既存の現金残高、事業からの将来のキャッシュフロー、および既存の信用枠は、短期的にも長期的にも、当社の現金ニーズを満たすのに十分であると考えています。私たちの 過去の経費は本質的に変動していました。そのため、収益水準が低下すると、必要なキャッシュフローが減少します。現在の現金残高、事業からの将来のキャッシュフロー、および現在の信用枠の場合 私たちの義務や戦略的ニーズを満たすには十分ではないので、債券市場や株式市場で追加の資金を調達するか、現在の債務を再編することを検討します。さらに、戦略計画の再調整を検討します。 資本支出、株式の買い戻し、または配当金の支払いの削減を含みます。

24
目次
偶発負債

当社の偶発負債に関する情報については、この四半期報告書に含まれる連結財務諸表の注記11を参照してください。

重要な会計方針と見積もり

以下の重要な会計方針と見積もりは、監査対象と併せて読む必要があります 2023会計年度のForm 10-Kの年次報告書に含まれる連結財務諸表およびそれに関連する注記。

無形資産。取得した無形資産は 無期限資産、確定存続期間の無形資産、またはのれんを表します。これらのうち、確定存続期間の無形資産の費用のみが、推定耐用年数にわたる費用として償却されます。無期限無形資産の価値と 残存のれんは償却されませんが、少なくとも年に一度、減損の有無がテストされます。当社ののれんの減損試験は、無期限無形資産の減損試験とは別に実施されます。のれんの減損検査を行っています。 少なくとも年1回、帳簿価額を報告対象単位レベルの公正価値と比較して確認します。定性評価を行ってさらなる障害検査が必要かどうかを判断するか、それとも実施するかを選択できます 報告単位の公正価値を、のれんを含む帳簿価額と比較することによる定量的評価です。定性評価では、事業体は報告単位の公正価値を計算する必要がありません その公正価値が帳簿価額よりも低い可能性が高いと判断します。定量的評価の下で、報告単位の公正価値が帳簿価額よりも低い場合は、減損損失の金額は もしあれば、測定する必要があります。私たちは2022会計年度に定量的評価を実施することを選択し、2023年度と2021会計年度には定性評価を使用しました。

当社ののれん減損評価では、将来の推定キャッシュフロー、市場で使用される収益倍数など、経営陣がかなりの判断と仮定を使用しています。 アプローチ、そのような将来の推定キャッシュフローを正味現在価値に割り引くために使用される割引率と、時価総額に対する暗黙の支配プレミアムの妥当性。これらの要因は大幅に増加する可能性があります 報告単位の公正価値を下げるため、関連する減損費用が発生する可能性があります。時価総額や業績が下落すると、将来的に重大な減損費用が発生する可能性もあります ピリオド。

2024年3月31日に終了した3か月間で、最近の株価とそれに対応する時価総額の下落が、定量的な分析を行う必要のあるきっかけになったと判断しました 減損分析。分析に基づいて、すべての報告単位の公正価値が帳簿価額を超えており、減損手数料は必要ないと結論付けました。のれんについては、報告単位の推定公正価値を超えました 帳簿価額は約 1%-7% です。

のれん減損評価に使用された当社の収益と収益性の予測では、最近および過去の業績、戦略的イニシアチブ、業界動向、マクロ経済的要因が考慮されています。で使用される前提条件 バリュエーションは、市場参加者が独立して事業評価を行う場合と似ていました。

経営陣が策定し、定量分析に使用した主な前提条件：


 ●
財務予測と将来のキャッシュフロー（最近の実際の業績が以前の内部予測よりも低く、予測期間中の収益の伸びと収益性の改善が見られた基準年を含む） ビジネスの長期戦略と、ビジネスの予想される長期成長率に基づく最終成長率を反映しています。そして


●
市場ベースの割引率。

減損テストで使用した評価モデルは、最近の業績の低迷からの回復と収益成長への復帰を前提としています そして収益性が向上しました。報告部門のいずれかが財務予測を達成できない場合、将来、報告部門の営業権が損なわれる可能性があります。

25
目次
報告部門の営業権のテストに使用した減損モデルの感度分析を行いました。そうすることで、私たちはその個人を決定しました 利息および税引前年間収益が5％減少したり、割引キャッシュフローモデルで使用される割引率が40ベーシスポイント引き上げられたりしても、報告単位の推定公正価値を下回ることはありませんでした。 彼らのキャリングバリュー。私たちは、市場参加者が事業の独立した評価を行う際に使用すると考えられる仮定に基づいて、評価日時点で入手可能な情報に基づいて見積もりを行いました。私たちは信じていますが 減損試験で使用された見積もりと仮定は合理的かつ適切です。報告部門の営業権の減損または回収可能性に関する仮定と結論は、将来変更される可能性があります ピリオド。のれん減損テストで使用した見積もりや仮定、特に長期的な財務予測が、将来の正確な予測であることが証明される保証はありません。たとえば、（i）事業の場合 予想どおりに機能しない、（ii）2024会計年度の残りの期間または将来の全体的な経済状況は、現在の仮定（割引率や外貨為替レートの変化を含む）とは異なること、（iii）事業状況 または戦略が現在の仮定から変わる、（iv）投資家は、市場での株式投資に対してより高い収益率を求めている、または（v）同等の上場企業の企業価値、または同等の実際の売却取引を求めている 企業は衰退し、その結果、収益と収益の倍数が下がりました。報告部門ののれんに対する将来の減損費用は、連結財政状態と経営成績に重大な影響を与える可能性があります。

季節性と周期性

一般的な経済的要因に加えて、主要な文化イベントや休暇パターンなどの季節的要因や傾向の影響を受けます。たとえば、ほとんどのアジア市場では、それぞれの地域の新年を祝います 第1四半期に。通常、その四半期にはマイナスの影響があります。当社の営業部隊を含む多くの個人が従来、直接販売を行っていた第3四半期には、直接販売も一般的にマイナスの影響を受けると考えています。 休暇。

製品を一般に市場で購入できるようにする前に、セールスリーダーや他の製品への製品のプレビューなど、製品の紹介を1つ以上行うことがよくあります。 紹介またはプロモーション。これらのサービスは、大規模な活動と高水準の購入を生み出すことがあり、その結果、四半期中の収益、セールスリーダー、有料アフィリエイト、および/または顧客の増加が通常よりも高くなる可能性があります。 前年比および逐次比較を歪める可能性があります。

非GAAPベースの財務指標

固定通貨による収益の変化は、外貨為替レートの変動による影響を排除し、それによって会社の収益を期間ごとに比較しやすくする非GAAP財務指標です パフォーマンス。これは、当期の収益を、該当する前年の期間に有効だったのと同じ平均為替レートで換算し、その金額を前年の収益と比較することによって計算されます。私たちはそれを信じています 固定通貨による収益の変化は、投資家、貸し手、アナリストに役立ちます。このような情報により、外貨の変動が当社の収益に及ぼす影響を期間ごとに判断できるからです。

入手可能な情報

私たちのウェブサイトのアドレスはwww.nuskin.comです。私たちは、投資家向け広報ウェブサイトir.nuskin.comで、フォーム10-Kの年次報告書、フォーム10-Qの四半期報告書、フォーム8-Kの最新レポートを無料で提供しています。 そして、1934年の証券取引法のセクション13（a）または15（d）に従って提出または提供された報告書の修正を、当社が当該資料を証券会社に電子的に提出または提出した後、合理的に実行可能な限り早く 交換手数料。

また、重要と思われる追加の会社情報の配信手段として、投資家向け広報ウェブサイトir.nuskin.comを使用しています。したがって、投資家はさらに、このチャネルを監視する必要があります プレスリリース、証券取引委員会への提出書類、電話会議、ウェブキャストをフォローしてください。当社のウェブサイトのコンテンツは、参照してもここに組み込まれているとはみなされません。

26
目次
アイテム 3.
市場リスクに関する定量的および質的開示

通貨リスクと為替レートの情報

当社の収益の大部分と費用の多くは米国外で計上されています。ただし、在庫の購入は例外で、その大部分は主に米国のベンダーから米ドルで取引されています アメリカ合衆国。当社の子会社の各主要市場の現地通貨が機能通貨とみなされます。ただし、シンガポールのアジア製品流通子会社と、以下で説明するように アルゼンチン。すべての収益と費用は、報告期間の加重平均為替レートで換算されます。したがって、私たちが報告する収益と収益は、米ドル安によってプラスの影響を受け、マイナスの影響を受けるでしょう 米ドル高の影響を受けます。私たちのビジネスの大部分は米国外から来ているので、これらの影響は大きいかもしれません。為替レートの変動の不確実性を考えると、予測するのは難しいです これらの変動が当社の将来の事業、製品の価格設定、経営成績または財政状態に及ぼす影響。

2018年の第2四半期に発表されたインフレ指数は、アルゼンチンの3年間の累積インフレ率が100％を超えていることを示していました。2018年7月1日現在、私たちは高インフレを採用することを選択しました アルゼンチンの子会社の会計を行います。インフレ率の高い会計では、アルゼンチンの子会社の機能通貨は米ドルになり、この子会社の損益計算書と貸借対照表は 現在の為替レートと過去の為替レートの両方を使用した米ドル。為替レートの変動がペソ建ての金融資産と負債に及ぼす影響は、その他の収益（費用）、純利益に反映されており、重要ではありませんでした。現在 2024年3月31日、アルゼンチンの子会社の正味ペソの金銭的ポジションはわずかでした。アルゼンチンの子会社の純売上高は、2024年3月31日および2023年3月31日に終了した3か月間の連結純売上高の2％未満でした。

外貨両替契約や外貨の会社間融資を通じて、外貨為替レートの変動によるリスクを減らすことを目指す場合があります。私たちは使用しません 取引または投機目的のデリバティブ金融商品。私たちは外貨リスクを定期的に監視し、為替変動が業績に与える影響を軽減するための対策を定期的に講じています。3月31日現在、 2024年と2023年には、外貨建ての会社間ポジションや第三者の対外債務をヘッジするための重要な非指定時価時価総額先物デリバティブ契約は締結しませんでした。2024年3月31日、2023年3月31日の時点で、私たちは何の資料も保留していませんでした 外貨キャッシュフローヘッジとして指定された契約。私たちは引き続き外貨ヘッジ方針を評価しています。

当社の市場リスクに関する追加情報については、この四半期報告書に含まれる連結財務諸表の注記9を参照してください。

アイテム 4.
統制と手続き

開示管理と手続きの評価

この四半期報告書の対象期間の終了時点で、最高経営責任者（「CEO」）や最高財務責任者（「CFO」）を含む経営陣の監督と参加を得て、私たちは 当社の開示管理と手続き（この用語は、改正された1934年の証券取引法（「取引法」）の規則13a-15（e）で定義されています）の設計と運用の有効性を評価しました。その評価に基づいて、私たちの 最高経営責任者（CEO）と最高財務責任者（CFO）は、当社の開示管理と手続きは2024年3月31日時点で有効であると結論付けました。

財務報告に関する内部統制の変更。

2024年3月31日に終了した会計四半期中に、財務報告に関する内部統制（証券取引法の規則13a-15（f）で定義されているとおり）に、重大な影響を受けた、または合理的に影響のある変更はありませんでした 財務報告に対する当社の内部統制に重大な影響を与える可能性があります。

27
目次
第二部その他の情報

アイテム 1.
法的手続き

私たちは時々、通常の業務過程で生じる法的手続きに関与しています。

アイテム 1A.
リスク要因

2023会計年度のForm 10-Kの年次報告書で以前に開示されたリスク要因からの重要な変更はありません。

アイテム 2.
持分証券の未登録売却および収益の使用

発行者による株式の購入

   
(a)
    
(b)
    
(c)
    
(d)
  
ピリオド
  
合計
番号
株式の
購入済み
    
平均
支払い金額
一株当たり
    
の合計数
株式の購入
パブリックの一環として
発表された計画
私たちのプログラム
    
おおよそのドル
その可能性のある株式の価値
まだ購入されていません
プランまたはプログラム
(百万単位)(1)
  
                         
2024年1月1日から31日まで
    
—
    
$
—
      
—
    
$
162.4
  
2024年2月1日から29日まで
    
—
      
—
      
—
    
$
162.4
  
2024年3月1日から31日まで
    
—
      
—
      
—
    
$
162.4
  
合計
    
—
    
$
—
      
—
          

(1)
2018年8月、私たちは取締役会が株式買戻し計画を承認したと発表しました。この計画に基づき、当社の取締役会は、発行済みのクラスA普通株式を最大5億ドルまで公開市場で買い戻すことを承認しました。 または個人的に交渉した取引で。

アイテム 3.
シニア証券のデフォルト

[なし]。

アイテム 4.
鉱山の安全に関する開示

該当なし。


 アイテム 5.
その他の情報

ジョセフ・Y・チャンとのコンサルティング契約
2024年3月28日、私たちはコンサルティング契約（以下「契約」）を締結しました。3月30日から発効します。 2024年、2024年3月30日まで会社の最高科学責任者を務めたジョセフ・Y・チャンと。この契約では、チャン博士が4年間の任期でコンサルタントを務め、年間287,500ドルのコンサルティング料を受け取ることが規定されています。博士 チャンには、医療保険やその他の特定の給付金として毎月500ドルも支給されます。この協定では、チャン博士は競業避止、勧誘禁止、推薦禁止、中傷禁止に拘束されることが規定されています 契約。前述の本契約の説明は、完全であることを意図したものではなく、本報告書の別紙10.1として提出されている契約の全文を参照することで完全に限定されます。

取引計画
なし。

28
目次
アイテム 6.
展示品

展示品
レギュレーション S-K
番号
  
説明
3.1
  
ニュースキンエンタープライズ株式会社の第5次改正および改訂細則（フォーム8-Kの最新報告書の別紙3.1を参照して組み込んでいます） 2024年2月6日に提出されました）。
10.1
  
当社とジョセフ・Y・チャンとの間のコンサルティング契約、2024年3月30日に発効。
31.1
  
1934年の証券取引法の規則13a-14（a）に基づく、最高経営責任者のライアン・S・ネイピアスキーによる、以下に従って採択された認証 2002年のサーベンス・オクスリー法の第302条へ。
31.2
  
1934年の証券取引法の規則13a-14（a）に基づく、最高財務責任者のジェームズ・D・トーマスによる、以下に従って採択された認証 2002年のサーベンス・オクスリー法の第302条へ。
32.1
  
採択されたアメリカ合衆国法典第18編第63章第1350条に基づく、最高経営責任者のライアン・S・ネイピアスキーによる認定書 2002年のサーベンス・オクスリー法の第906条に基づきます。
32.2
  
採択された合衆国法典第18編第1350条第63章に基づく、最高財務責任者のジェームズ・D・トーマスによる証明書 2002年のサーベンス・オクスリー法の第906条に基づきます。
101.インチ
  
インラインXBRLインスタンスドキュメント（インスタンスドキュメントは、そのXBRLタグがインタラクティブデータファイルに埋め込まれているため、インタラクティブデータファイルには表示されません インライン (XBRL ドキュメント)
101.SCH
  
インライン XBRL タクソノミー拡張スキーマドキュメント
101.CAL
  
インライン XBRL タクソノミー拡張計算リンクベースドキュメント
101.DEF
  
インライン XBRL タクソノミー拡張定義リンクベースドキュメント
101.LAB
  
インライン XBRL タクソノミー拡張ラベルリンクベースドキュメント
101.PRE
  
インライン XBRL タクソノミー拡張プレゼンテーションリンクベースドキュメント
104
  
表紙インタラクティブデータファイル（インライン XBRL としてフォーマットされ、別紙101に含まれています）

29
目次
署名

1934年の証券取引法の要件に従い、登録者は、登録者に代わってこの報告書に正式に署名させました ここに署名し、正式に承認されました。

2024年5月8日

ニュースキンエンタープライズ株式会社
   
作成者:
/s/ ジェームズ・D・トーマス
  
 
ジェームズ・D・トーマス
  
 
最高財務責任者
  
 
(正式に権限を与えられた役員および最高財務責任者)
  


30