注記 1. ビジネスの説明

​

事業概要

​

アプライド・オプトエレクトロニクス株式会社（「AOI」または「当社」）はデラウェア州の企業です。同社は、主に次の用途に対応する光ファイバーネットワーク製品の垂直統合型プロバイダーです。 四 ネットワーキングの最終市場：インターネットデータセンター、ケーブルテレビ（「CATV」）、電気通信（「テレコム」）、ファイバー・トゥ・ザ・ホーム（「FTTH」）。同社は、コンポーネント、サブアセンブリ、モジュールから完全なターンキー機器まで、さまざまなレベルの統合で幅広い光通信製品を設計、製造しています。

​

同社は、米国、台湾、中国に製造および研究開発施設を持っています。米国では、テキサス州シュガーランドにある本社と製造施設で、主にレーザーとレーザーコンポーネントを製造し、レーザーコンポーネントと光学モジュール製品の研究開発活動を行っています。さらに、同社はジョージア州ダルースに研究開発施設を持っています。当社は、完全子会社のプライム・ワールド・インターナショナル・ホールディングス株式会社（「プライム・ワールド」、イギリス領バージン諸島に設立）を通じて、台湾の台北と中国の寧波で事業を展開しています。Prime Worldは台湾の台北に支店を構え、主にトランシーバーを製造し、トランシーバー製品の研究開発活動を行っています。プライムワールドはグローバルテクノロジー株式会社（「グローバル」、中華人民共和国に設立）の親会社です。グローバルを通じて、同社は主にサブアセンブリを含む特定のデータセンタートランシーバー製品、CATVシステムおよび機器を製造し、CATVおよび特定のデータセンタートランシーバー製品の研究開発活動を行っています。

​

中間財務諸表

​

現在の会社の未監査の要約連結財務諸表 2024年3月31日です と 2023年12月31日です とについては三 月が終わりました 2024年3月31日です そして 2023年3月31日ですは、暫定情報として米国で一般に認められている会計原則（「GAAP」）とフォームの指示に従って作成されています 10-Qとルール 10-01 の規制 S-X 証券取引委員会（「SEC」）の規則と規制に従います。これらの規則や規制に従い、当社は年次連結財務諸表にGAAPで要求される特定の情報や注意事項を省略しています。経営陣の見解では、要約連結財務諸表には、特に明記されていない限り、提示された期間の会社の財政状態と経営成績を公正に表示するために必要なすべての調整が含まれています。年末の要約貸借対照表データは、監査済み財務諸表から導き出されました。これらの要約された連結財務諸表は、会社の年次報告書に含まれる連結財務諸表とその注記と併せて読む必要があります 10終了した会計年度の-K（「年次報告書」） 2023年12月31日です。の運用結果三 月が終わりました 2024年3月31日です です じゃない 必ず会計年度全体で予想される結果を示しています。重要な企業間口座と取引はすべて廃止されました。

​

見積もりの使用

​

GAAPに準拠した財務諸表を作成するには、経営陣は報告額に影響する見積もりと仮定を行う必要があります。実際の結果は、連結財務諸表および付随する注記の見積もりと異なる場合があります。これらの財務諸表と添付の注記に影響する重要な見積もりや仮定は、とりわけ、貸倒引当金、在庫準備金、長期資産の減損、サービスおよび製品の保証費用、株式ベースの報酬費用、資産と設備の推定耐用年数、税金に関するものです。

注記 2.重要な会計方針

​

ありました いいえ に関する会社の重要な会計方針の変更 三 月が終わりました 2024年3月31日です、そのに記載されている重要な会計方針と比較すると2023 年次報告書。

​

注記 3。収益認識

​

​

収益の細分化

​

収益は、製品の製造場所に基づいて分類されます。地域別の収益の詳細は、「注」を参照してください。 17、 「地理情報。」

収益も主要な製品カテゴリ別に分類されており、以下に示されています（千単位）。

​

​

前受収入

​

当社は、現金による支払いが受領されたとき、または業績に先立って支払期日が到来したときに、払い戻し可能な金額を含め、未収収益を記録します。前受収益は、貸借対照表の日付の時点で未履行または一部未履行となっている履行義務に割り当てられた契約価格に関するマイクロソフトとの作業明細書にのみ関係します。現時点での前受収益残高 2024年3月31日です と 2023年12月31日です は $1.7百万ドルと1.8 それぞれ 100 万です。にとって 三 月が終わりました 2024年3月31日です そして 2023、前受収益残高から認識された収益は $114 千と $237 それぞれ千です。

注記 4。リース

​

同社は、製造施設、研究開発事務所、特定の保管施設やアパートのスペースをキャンセル不可のオペレーティングリースでリースしています。これらのリースは じゃない 条件付家賃の規定が含まれています。同社はまた、特定の機械、事務機器、および車両をオペレーティングリースでリースしています。そのリースの多くには、リース（家賃、税金、保険費用を含む固定支払いなど）と非リースコンポーネント（共有エリアやその他の維持費など）の両方が含まれており、これらは1つのリースコンポーネントとして計上されます。これは、会社がすべてのリースでグループリースと非リースコンポーネントを使用するという実際的な手段を選択したためです。リースには次のものが含まれます 一 または、経営陣の意図と個々の事実パターンに基づいて評価され、使用権（「ROU」）資産のリース負債の計算に含まれたり除外されたりした、より多くの更新オプション。倉庫やアパートの中には、キャンセルできないリース期間が以下のものもあります。 一-年であるため、当社は、これらの短期リースをROUの資産およびリース負債から除外するという現実的な手段を選択しました。

​

会社のほとんどのリースがそうであるように じゃない 暗黙の金利を提供する場合、当社は増分借入金利を使用します。これは、同様の経済環境におけるリース料と同等の金額を、同じ期間にわたって担保付きで借りる場合に発生する利率です。適用されるリース条件と現在の経済環境に基づいて、当社はロケーションアプローチを採用して増分借入金利を決定します。

リース費用は一般管理費に含まれていて、$でした0.3 それぞれ100万個ずつ 三 月が終わりました 2024年3月31日です そして 2023それぞれ。記載されている期間のリース費用の構成要素は次のとおりです（千単位）。

将来のリース負債の満期は以下の通りです 一-終了する年間 2024年3月31日です (千単位):

​

​

示された期間のリースの加重平均残存期間と割引率は次のとおりです。

​

リースに関連する補足的なキャッシュフロー情報は、示された期間の次のとおりです（千単位）。

​

注記 5。現金、現金同等物、制限付現金

​

次の表は、財政状態計算書に報告されている現金、現金同等物、および制限付現金を、キャッシュフロー計算書と同じ金額の合計（千単位）に調整したものです。

​

制限付現金には、関税の保証金、中国政府の補助金基金、および特定の信用枠に関連する補償残高が含まれます。現在 2024年3月31日です そして 2023年12月31日です、$がありました5.3百万と $6.5 ベンダーに発行される銀行承認書には、それぞれ100万件の制限付現金が必要です。さらに、$がありました2.5百万と $2.5 現在、中国の銀行の信用枠に関連する100万枚の預金証書 2024年3月31日です そして 2023年12月31日ですそれぞれ。$がありました1.1 百万と $0.7 現在、関税の保証金は100万件です 2024年3月31日です そして 2023年12月31日です、それぞれ。

​

注記 6。1株当たりの利益（損失）

​

1株当たりの基本純損失は、期間中に発行された普通株式の加重平均数を使用して計算されています。希薄化後の1株当たり純損失は、期間中に発行されたストックオプション、制限付株式ユニット、およびシニア転換社債からの普通株式および希薄化可能な普通株式の加重平均数を使用して計算されています。純損失がある期間には、通常、希薄化株式は希薄化防止になります。したがって、基本1株当たり損失と希薄化後の1株当たり損失は同じです。

​

次の表は、示された期間の基本および希薄化後の1株当たり純損失（千単位）の計算を示しています。

​

希薄化の可能性のある以下の有価証券は、希薄化防止効果（千単位）になるため、希薄化後の1株当たり純損失から除外されました。

​​

注記 7。インベントリ

​

在庫の減価償却額を差し引いた棚卸資産は、示された期間の次のようになります（千単位）。

にとって 三 月が終わりました 2024年3月31日です そして 2023、在庫のために費やされた在庫準備金調整額は$でした1.6百万、$2.6 それぞれ 100 万。

にとって三月が終わりました 2024年3月31日です そして 2023、スクラップ、製造中止製品、破損した在庫に関連する直接在庫償却額は $0.9 百万と $3.8 それぞれ 100 万。

注記 8。不動産、プラント、設備

​

示された期間、不動産、プラント、設備は次のとおりでした（千単位）：

​

​

にとって 三 月が終わりました 2024年3月31日です そして 2023、不動産、プラント、設備の減価償却費は $4.9百万と $5.2それぞれ 100 万。

現在 2024年3月31日です、 当社は、ASCで説明されているように、継続的な損失履歴がトリガーイベントであると結論付けました 360-10-35-21、不動産、プラント、設備。会社は回収可能性テストを実施し、将来の割引前のキャッシュフローは会社の長期資産の帳簿価額を超えているため、したがって結論付けました いいえ 減損請求が記録されました。

注記 9。無形資産、純額

​

示された期間の無形資産は次のとおりでした（千単位）：

​

​

にとって 三 月が終わりました 2024年3月31日です そして 2023、営業報告書の一般管理費に含まれる無形資産の償却費は、$でした0.1 百万と $0.2それぞれ 100 万です。無形資産の残りの加重平均償却期間は約 7 何年も。

オン 2024年3月31日です、将来の無形資産の将来の償却費用 一 年間期間は（千単位）と推定されています：

注記 10。金融商品の公正価値

​

現金および現金同等物、制限付現金、売掛金、前払費用、受取手形およびその他の流動資産、買掛金、未払費用、銀行買掛金、その他の流動負債の帳簿価額は、これらの商品の満期が短いため、公正価値の概算です。当社は、各期末に有効な金利が、同様の借入金の現在の市場金利を表していると考えています。

転換社債の公正価値は、開示のみを目的として測定されます。現在の当社の転換社債の公正価値と帳簿価額 2024年3月31日です は $92.9百万と $76.3 それぞれ 100 万です。現在 2023年12月31日です、当社の転換社債の公正価値と帳簿価額は $76.5 百万。公正価値は、この負債の観察可能な市場価格に基づいており、それほど活発ではない市場で取引されているため、レベルとして分類されます 2 公正価値の測定。

注記 11。支払手形と長期債務

​

示された期間の支払手形と長期債務は以下のとおりです（千単位）。

​

長期負債の現在の部分は、支払可能な金額の範囲です 一 貸借対照表の年の 2024年3月31日です。

​

将来の長期債務の満期は以下の通りです 一-終了する年間 2024年3月31日です (千単位):

​

​

オン 2019年5月24日、 同社の中国子会社であるGlobalは、合計で5年間のリボルビング・クレジットライン契約を締結しました 180,000,000 人民元（「SPDクレジットライン」）、またはおよそ$25.4 当時、100万件、上海浦東開発銀行株式会社（「SPD」）との住宅ローン担保契約（「担保契約」）。SPDクレジットラインでの借入は、グローバルのベンダーへの銀行承認書の発行を含む、一般的な企業投資および資本投資目的で使用されます。グローバル かもしれない 期間中いつでも、必要に応じてSPDクレジットラインを引き出してください 5-年間。ただし、SPDクレジットラインの対象となります かもしれない 中国政府の規制の変更および/またはグローバルの財政および運営状況の変化により、SPDの裁量によりSPDに支払期日および返済が可能になります。各抽選には、該当する抽選日に有効なSPDの商業銀行金利に等しい利息がかかります。SPDクレジットラインに基づくGlobalの債務は、Globalが所有する不動産によって担保され、担保契約の条件に基づいて銀行に抵当権が付与されます。現在 2024年3月31日です, $11.4 SPDクレジットラインの未払い額は100万で、ベンダーに発行された銀行受諾手形の未払い残高は$でした525 千。

オン 2022年6月7日、 同社の中国子会社であるグローバルは、中国の寧波市にある中国浙商銀行（「CZB」）と、合計で5年間のクレジットライン契約で担保契約を締結しました。 2億,000 人民元 ( 「2億円 クレジットファシリティ」)、または約 $29.9当時は100万です。グローバル かもしれない ドロー・アポン 2億円です 間のクレジットファシリティ 2022年6月7日に そして 2027年6月6日（「2億円 クレジット期間」)。の間に 2億円です クレジット期間、グローバル かもしれない それを利用してほしいというリクエストです 2億円です 必要に応じてクレジットファシリティー。ただし、以下の条件に準じます 2億円です クレジットファシリティ かもしれない 中国政府の規制の変更および/またはグローバルの財政および運営状況の変化により、CZBの裁量でCZBに支払期日および返済が可能になります。各抽選は、各抽選の条件を明記した個別のクレジット契約によって促進され、該当する抽選日に有効なCZBの商業銀行金利と同等の利息がかかります。に基づくグローバルの義務 2億円です クレジットファシリティは、Globalが所有する不動産によって担保され、不動産担保契約の条件に基づいてCZBに抵当に入れられます。オン 2023年12月21日、 グローバルは、既存のものを補完する資産プール事業協力契約（「資産プール契約」）および資産プール質権契約（「質権契約」）（総称して「質権契約」）（総称して「質権資産ライン」）を締結しました。 2億円です クレジットファシリティ。プレッジ・アセット・ラインは じゃない 新しい与信枠または既存の与信限度額の引き上げとなります。グローバル かもしれない 間のプレッジ・アセット・ラインを引いてください 2023年12月21日 そして 2025年12月21日 (「アセットプール期間」)。アセットプール期間中は、グローバル かもしれない 必要に応じてプレッジ・アセット・ラインを引き出すよう依頼します。ただし、プレッジ・アセット・ラインで利用可能なクレジットの金額と各抽選の承認は かもしれない 中国政府の規制の変更および/またはグローバルの財務および運営状況の変化により、CZBによって削減または拒否されます。各抽選は、各抽選の条件を明記した個別のクレジット契約によって促進され、該当する抽選日に有効なCZBの商業銀行金利と同等の利息がかかります。プレッジ・アセット・ラインに基づくグローバルの債務は、以下を含む特定の金融資産によって担保されます じゃない 預金領収書、国内売掛金、電子コマーシャルペーパーに限られます。現在 2024年3月31日です, $12.7100万が未払いでした 2億円です クレジットファシリティとベンダーに発行された銀行承認手形の未払い残高は$でした10.2百万。

現在 2024年3月31日です そして 2023年12月31日です、会社には $29.4百万と $22.5それぞれ100万件の未使用の借入能力。

現在 2024年3月31日です そして 2023年12月31日です、$がありました9百万と $9.7ローンファシリティに関連する制限付現金、投資、または担保預金（それぞれ）百万円。

​

注記 12。コンバーチブル・シニアノート

​

オン 2019年3月5日、会社は$を発行しました80.5百万の5転換社債の期限%2024(は「2024メモ」)。オン 2023年12月5日、会社は約$を発行しました80.2元本総額は百万5.250転換社債の期限%2026(は「2026メモ」）、そして同じ日に、その特定の保有者と、個別に個人的に交渉したさまざまな交換契約を締結しました2024約$の交換または買戻しに関するメモ80.2100万元本の2024約$で構成される総額対価に関する注意事項81.1100万円の現金。これには未収利息が含まれています2024メモ、そしておおよそ466,368会社の普通株式、額面価格 $0.001一株当たり。会社は残りの$を完済しました0.29 100万の 2024 に関する注意事項 3月15日、2024。

の2026手形は契約書に従って発行され、日付は 2023年12月5日、（「インデンチャー」）は、当社と受託者であるコンピューターシェア信託会社（N.A.）との間のものです。その2026紙幣には利息がかかります5.250%年間、半年ごとに延滞利息を支払います 6月15日そして 12月15日毎年の、開始日 2024年6月15日。の2026メモはで満期です 2026年12月15日、以前にその条件に従って変換、償還、または買い戻された場合を除きます。

次の表は、の帳簿価額を示しています2026表示されている期間のメモ（千単位）：

​

​

のコンバージョン率2026メモは65.62761ドルあたりの会社の普通株式数1,000の元本額2026メモ（これは約$の換算価格に相当）15.24会社の普通株式の1株当たり、おおよそのプレミアムに相当します15最後に報告された当社の普通株式の売却価格を％上回っています 2023年11月30日$ の13.251株当たり）、調整される場合があります。変更前 2026年9月15日、の所有者2026メモには変換する権利があります2026特定のイベントが発生したときのみメモします。フロムとアフター 2026年9月15日、の所有者2026メモ かもしれないそれらを変換する2026選挙中いつでも、営業終了までのメモを第二満期日の直前の予定取引日。当社は、該当する転換率に基づいて、必要に応じて、現金、普通株式の株式、または現金と普通株式の組み合わせを、会社の選択により支払いまたは引き渡すことで転換決済を行います。

現在はいいえの保証人2026注意事項ですが、2026当社の将来の特定の国内子会社が設立された場合、債券は優先無担保ベースで完全かつ無条件に保証されます。ザ・2026手形は会社の優先無担保債務であり、既存および将来の優先負債、無担保債務と同等の支払い権があり、会社の既存および将来の債務に明示的に劣後する債務に対する支払い権は上級です2026負債を担保する担保の価値の範囲で、会社の既存および将来の担保付債務に実質的に従属します。将来の各保証人の手形保証（契約で定義されているとおり）は、もしあれば、その保証人の優先無担保債務となり、支払い権は、既存および将来の上級無担保債務、当該将来の保証人の既存および将来の債務に明示的に従属する債務に対する支払い権と同等です。2026そのような将来の保証人の既存および将来の担保付債務を、その債務を保証する担保の価値の範囲内で注記し、実質的に従属させます。

契約書には、特に、（i）追加の債務を発生または保証したり、失格株式を発行したり、（ii）先取特権を作成または発生させたりする場合の会社と子会社の能力を制限する契約が含まれています。

の2026紙幣の全部または一部（契約書に記載されている特定の制限を条件として）は、会社の選択により、いつでも、また時々、その後に償還できます 2024年12月15日そして、その時またはそれ以前は40番目です満期日の直前の予定取引日で、元本と同額の現金償還価格で2026償還日までに償還すべき手形に、未払利息と未払利息（ある場合）を加えたが、償還日は除く。ただし、最後に報告された当社の普通株式の1株あたりの売却価格が130（の換算価格の%）1）少なくともそれぞれ20取引日、それともじゃない連続して、その間に30会社が関連する償還通知を送る日の直前の取引日に終了する連続取引日。そして（2）そのような通知を送る日の直前の取引日。

さらに、2026紙幣の全部または一部は、会社の選択により、いつでも、また、当日またはそれ以前に引き換えることができます40番目です満期日の直前の予定取引日で、元本と同額の現金償還価格で2026償還予定手形に、償還日までに未払利息と未払利息（ある場合）を加えたもの（ただし除く）（保有者の権利による）2026会社が（）の「特定売却」を完了した場合の、対応する利息支払い日に関連する利息支払いを受け取るための基準日の事業終了時点の注意事項x)一または中華人民共和国にある複数の製造施設および/または（y）当社のトランシーバー事業およびマルチチャネル光学サブアセンブリ製品（または実質的に関連する資産）に関連する中華人民共和国にある重要な資産（または実質的に関連する資産）、当社への現金での総額対価じゃない米ドル相当のドルよりも安い150,000,000(完成時に測定)。

転換社債を償還対象とすることは、その転換社債に関する「全面的な根本的な変更」（契約書で定義されているとおり）となります。その場合、その転換社債が償還を求められた後に転換された場合、特定の状況ではその転換に適用される換算レートが増加します。

さらに、特定売却が完了すると、各保有者は2026Notesには、会社に自社製品の買い戻しを要求する権利があります2026会社が選択した日付の現金に関するメモ。その日は営業日でなければなりませんいいえもっと35、またはそれ以上20、特定売却の関連通知を送ってから営業日後。そのような買戻しのために入札された手形の買戻し価格は、その元本と等しくなります2026買戻し予定手形に、買戻し日までの未払利息と未払利息（ある場合）を加えたもの（ただし、買戻し日を除く）（保有者の権利による）2026対応する利息支払い日に関連利息の支払いを受けるための基準日の営業終了時点のメモ）。

さらに、契約条項に記載されているように、会社が根本的な変化を遂げた場合、その保有者は2026メモ かもしれない会社にその一部または全部を現金で買い戻すよう要求します2026と等しい買戻し価格の紙幣100の元本の％2026買い戻す手形に、必要な買戻し日までの未払利息と未払利息を加えたが、除く。

さらに、2026メモは、デフォルトの慣習的なイベントの影響を受けます。いいえシンキングファンドは2026メモ。

ASCのガイダンスに従って815-40、事業体の自己資本による契約について、当社は、手形の転換機能を独立型金融商品としてホスト商品から分岐させる必要があるかどうかを評価しました。ASCの下で815-40、株式分類（または埋め込まれている場合は非分岐）の対象となるには、商品（または埋め込み機能）が両方でなければなりません（1）発行者の自己株式にインデックスされ、（2）株式分類ガイダンスの要件を満たしています。会社の分析に基づいて、転換オプションは自社株にインデックスされており、ASCに含まれる株式分類の基準もすべて満たしていると判断されました815-40-25-7そして815-40-25-10。したがって、変換オプションはじゃない独立した金融商品として、ホスト商品から分岐する必要があります。転換機能はデリバティブ会計の株式範囲の例外を満たしているので、会社は次に、転換機能をASCに基づく株式構成要素として個別に会計処理する必要があるかどうかを評価しました470-20、転換およびその他のオプションを伴う負債。会社は、紙幣全体を負債として計上すべきだと判断しました。

会社は約$を負担しました4.3の発行に関連する取引費用（百万円） 2026 メモ。これらの費用は、実効利法による債券の帳簿価額の減額として認識され、債券の存続期間中に償却されています。

​

次の表は、に関連する支払利息情報を示しています 2024 メモと 2026 メモ (千単位):

​

​

注記 13。未払負債

​

示された期間の未払負債は以下のとおりです（千単位）。

​

​

注記 14。その他の収入と支出

​

示された期間のその他の収益と（費用）は以下のとおりです（千単位）。

​

注記 15。株式ベースの報酬

​

エクイティプラン

​

会社の取締役会と株主は、以下のエクイティプランを承認しました：

​

当社は、従業員、コンサルタント、非従業員取締役にストックオプション、制限付株式報酬（「RSA」）、制限付株式ユニット（「RSU」）を発行しました。ストックオプションアワードは通常、4年間にわたって権利が確定し、最長期間は10年間です。これらのプランに基づくストックオプションは、付与日の公正市場価値と同等の行使価格で付与されています。非適格およびインセンティブストックオプション、RSA、RSU かもしれない これらのプランから許可されます。会社の新規株式公開の前に 2013年9月、 会社の株式の公正市場価値は、これまで、取締役会によって、また時々、以下の支援を受けて決定されてきました 三番-当事者評価スペシャリスト。

​

ストックオプション

​

オプションは会社の従業員に以下の条件で付与されています 2013 計画を立て、一般的に行使できるようになります 25の株式の割合 最初 付与日の次の記念日と 12.5以後、半年ごとに%。すべてのオプションに有効期限があります 十 付与日から数年後。

​

以下はオプションアクティビティの概要です：

​

現在 2024年3月31日です、ありました いいえ 認識されないストックオプション費用。

​

業績ベースのインセンティブ

​当社は、長期株式報酬プログラムの一環として、制限付業績株式ユニット（「PSU」）を上級管理職に付与することを承認しました。 2021年6月。 付与されたPSUを決済するために最終的に発行される普通株式の数は、0% から200付与された数の割合は、特定の業績基準に基づいて決定されます 三-年の測定期間。PSUの業績基準は、業績期間における当社の株価と株主総利回り（「TSR」）の組み合わせを、特定の同業他社の業績期間におけるTSRまたは指数の組み合わせに基づいています。PSUに付与されたベストです100の% 三番助成記念日。該当する業績基準を満たしていることを前提としています。付与日のモンテカルロシミュレーションモデルを使用して、PSUの公正価値を見積もりました。報酬費用は、明示されたサービス期間にわたって比例配分されます。会社は、PSUの経費を認識していました 三終わった月は 2024年3月31日です そして 2023 の $1.0 百万と $0.4それぞれ 100 万。

以下はPSUの活動の概要です：

現在 2024年3月31日です、$がありました5.5これらのPSUに関連する何百万もの認識されていない報酬費用。この費用は計上される見込みです 2.0 何年も。

制限付株式ユニット

以下はRSUの活動の概要です：

​

現在 2024年3月31日です、$がありました10.9 これらのRSUに関連する何百万もの認識されていない報酬費用。この費用は計上される見込みです 2.4 何年も。

株式ベースの報酬

​

示された期間に計上された従業員の株式ベースの報酬費用（千単位）：

​

注記 16。所得税

​​

にとって 三 月が終わりました 2024年3月31日です そして 2023、実効税率は連邦法定税率とは異なりました 21％は主に、連邦、州、台湾、中国の繰延税金資産（「DTA」）の評価引当金の変更によるものです。

当社は、将来の課税所得、既存の課税対象の一時差異の取り消し、税務計画戦略などの要因の分析を含め、DTAの実現可能性を継続的に監視し、評価しています。評価引当金の必要性を評価するにあたり、当社は、繰延税金資産の実現可能性に関する肯定的証拠と否定的証拠の両方を、「より可能性が高い」という基準で検討しました。 ない」 標準。このような評価を行う際には、最近の累積損失を含め、客観的に検証できる証拠がより重視されました。会社がこの証拠を検討した結果、経営陣は、会社の純繰延税金資産すべてに対する全額評価引当金を決定しました。 2024年3月31日です 適切でした。

注記 17。地理情報

​

当社は以下の国で事業を展開しています 一 レポート対象セグメント。最高経営意思決定者とされる会社の最高経営責任者は、会社の事業全体を管理し、財務実績の評価とリソースの配分の目的で、製品収益に関する情報とともに、連結ベースで提示された財務情報をレビューします。

​

次の表は、地域別の会社の収益と資産情報を示しています。収益は、製品の製造場所に基づいて分類されます。以下の表の長期資産には、不動産、植物、設備、土地使用権、使用権資産、および無形資産（千単位）が含まれます。

​

注記 18。不測の事態

​

訴訟

​

[概要]

時々、会社は かもしれない 通常の業務過程で生じる法的手続きや訴訟の対象となります。ただし、 じゃない お問い合わせ、調査、監査、その他の規制手続き、以下に説明するようなものに限られます。会社は、負債が発生した可能性が高く、金額を合理的に見積もることができると判断した場合に、損失引当金を記録します。

別段の開示がない限り、当社は、以下に説明する法的手続きで発生する可能性のある損失または損失の範囲を見積もることはできません。

友漢光電子技術（上海）有限公司が仲裁を提起しました。

オン 2023年9月12日、 会社は、中華人民共和国の香港特別行政区に設立される新会社の売買に関する特定の契約（「購入契約」）に関する終了の通知を送りました（「購入契約」）には、日付が付けられています 2022年9月15日、 プライム・ワールド・インターナショナル・ホールディングス株式会社（以下「売主」）および余漢オプトエレクトロニクス技術（上海）有限公司（以下「購入者」）と共に、売主は、中華人民共和国にある製造施設と、インターネットデータセンター、FTTH、通信市場向けのトランシーバー事業およびマルチチャネル光サブアセンブリ製品に関連する特定の資産を売却することになります。購入契約の条件に基づく解約は、購入者が購入契約に基づく重要な義務の一部を履行しなかったことが原因でした。購入契約を終了するにあたり、私たちは購入者から解散手数料を回収する権利も主張しました。オン 2023年12月22日、 購入者は、当社の解約通知の有効性に異議を唱え、購入契約で検討されている取引に関して特定の履行を求めて、香港国際仲裁センター（「HKIAC」）に香港で仲裁を申請しました。いずれにしても、購入契約で検討されている取引は、購入契約で検討されている取引は、成立前に米国外国投資委員会の承認を受ける必要があります。メーション。オン 2024年1月22日、 会社は回答を提出し、一般的に購入者の主張を否定し、解散手数料の回収に対する反訴を主張しました。当社はこの問題を精力的に弁護するつもりです。会社は じゃない この紛争の結果、またはこの件から生じる会社の損失または回復の可能性や金額（もしあれば）を判断することができます。HKIAC法廷は、次の日に手続き命令を出しました 2024年4月17日 証拠審問を開催するように設定しています 2025年9月。

その他の不測の事態

オン 2021年8月9日、当社は、テキサス州監査官事務所（「会計監査人」）から、次の会計年度の監査結果の税務通知（「通知」）を受け取りました2016そして2019年、会計監査人が会社がそうしたと信じていることを会社に知らせるじゃないさまざまな研究開発関連の購入について、特定の売上税および使用税の免除を受ける資格があるため、会社は約$の売上税および使用税を支払う義務があります1.0利息を含めて100万です。会社は$を支払いました0.4の税務通知は100万です 2021年5月、 しかし、残りの税務査定に異議を唱え、その立場を精力的に擁護しました。監査官室は再決定期間を終えたため、AOIの訴訟を審理プロセスに移しました。に 2023年4月 当社は、行政審問セクション（「AHS」）を代表する弁護士から、ポジションレターを発行するよう通知を受けました。 いいえ で更新されたアクションが実行されました 最初 今年の四半期。

注記 19。その後のイベント

​

[なし]。