ビンド-20240330000165521012/312024Q1偽http://fasb.org/us-gaap/2023#PropertyPlantAndEquipmentAndFinanceLeaseRightOfUseAssetAfterAccumulatedDepreciationAndAmortizationhttp://fasb.org/us-gaap/2023#PropertyPlantAndEquipmentAndFinanceLeaseRightOfUseAssetAfterAccumulatedDepreciationAndAmortizationhttp://fasb.org/us-gaap/2023#AccruedLiabilitiesCurrenthttp://fasb.org/us-gaap/2023#AccruedLiabilitiesCurrenthttp://fasb.org/us-gaap/2023#OtherLiabilitiesNoncurrenthttp://fasb.org/us-gaap/2023#OtherLiabilitiesNoncurrent114午後 7 時362エクセルリ:シェアISO 4217: 米ドルISO 4217: 米ドルエクセルリ:シェアBYND: グローバルイシューエクセルリ:ピュアボンド:契約bnd: 更新オプションISO 4217: ユーロBYND: パフォーマンス期間UTR: 平方フィートバンド:フェーズISO 4217: CADbynd: 共同メーカーbnd: アクションbnd: 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証券取引委員会
ワシントンD.C. 20549
フォーム 10-Q
(マークワン)
| | | | | |
☒ | 1934年の証券取引法のセクション13または15 (d) に基づく四半期報告書 |
四半期終了時 2024年3月30日
または
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☐ | 1934年の証券取引法第13条または第15条 (d) に基づく移行報告書 |
からへの移行期間について
コミッションファイル番号: 001-38879
ビヨンドミート株式会社
(憲章に明記されている登録者の正確な名前)
| | | | | |
デラウェア州 | 26-4087597 |
(州またはその他の管轄区域) 法人または組織） | (IRS) 雇用主 識別番号) |
888 N. ダグラスストリート、スイート100
エルセグンド、 カリフォルニア州90245
(主要行政機関の住所（郵便番号を含む）
(866) 756-4112
(登録者の電話番号、市外局番を含む)
同法第12条 (b) に従って登録された証券：
| | | | | | | | | | | | | | |
| 各クラスのタイトル | | 取引
シンボル (複数可) | | 登録された各取引所の名前 |
| 普通株式、額面0.0001ドル | | バインド | | ナスダック・ストック・マーケットLLC |
登録者が、（1）1934年の証券取引法のセクション13または15（d）によって提出が義務付けられたすべての報告を過去12か月間（または登録者がそのような報告を提出する必要があったほど短い期間）に提出したかどうか、および（2）過去90日間にそのような提出要件の対象であったかどうかをチェックマークで示してください。はい☒ いいえ ☐
登録者が、過去12か月間（または登録者がそのようなファイルを提出する必要があったほど短い期間）に、規則S-Tの規則405（この章の§232.405）に従って提出する必要のあるすべてのインタラクティブデータファイルを電子的に提出したかどうかをチェックマークで示してください。はい☒ いいえ ☐
登録者が大規模な加速申告者、加速申告者、非加速申告者、小規模な報告会社、または新興成長企業のいずれであるかをチェックマークで示してください。取引法規則12b-2の「大規模加速申告者」、「加速申告者」、「小規模報告会社」、「新興成長企業」の定義を参照してください。
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大型加速フィルター | | ☒ | アクセラレーテッド・ファイラー | | ☐ |
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非加速ファイラー | | ☐ | 小規模な報告会社 | | ☐ |
| | | 新興成長企業 | | ☐ |
新興成長企業の場合は、登録者が取引法のセクション13（a）に従って規定された新規または改訂された財務会計基準を遵守するために延長された移行期間を使用しないことを選択したかどうかをチェックマークで示してください。☐
登録者がシェル会社（証券取引法の規則12b-2で定義されている）かどうかをチェックマークで示してください。はい ☐ いいえ☒
2024年5月8日現在、登録者は 64,884,712 普通株式、1株あたり額面0.0001ドル、発行済みです。
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目次 |
| ページ |
第I部財務情報 | |
アイテム 1.財務諸表（未監査）： | 1 |
要約連結貸借対照表 | 1 |
要約連結営業報告書 | 3 |
要約連結包括損失計算書 | 4 |
株主赤字の要約連結計算書 | 5 |
要約連結キャッシュフロー計算書 | 6 |
未監査の要約連結財務諸表に関する注記 | 8 |
アイテム 2.経営陣による財政状態と経営成績に関する議論と分析 | 32 |
アイテム 3.市場リスクに関する定量的・質的開示 | 49 |
アイテム 4.統制と手続き | 51 |
第二部。その他の情報 | |
アイテム 1.法的手続き | 52 |
アイテム 1A.リスク要因 | 52 |
アイテム 2.持分証券の未登録売却および収益の使用 | 56 |
アイテム 3.シニア証券のデフォルト | 56 |
アイテム 4.鉱山の安全に関する開示 | 56 |
アイテム 5.その他の情報 | 57 |
アイテム 6.展示品 | 58 |
署名 | 59 |
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将来の見通しに関する記述に関する注記
このレポートには、Beyond Meat, Inc.（文脈上別段の定めがない限り、「Beyond Meat」、「私たち」、「私たち」、「当社」または「当社」）の事業、製品、および財務結果に関するリスクと不確実性を含む、連邦証券法の意味における将来の見通しに関する記述が含まれています。これらの将来の見通しに関する記述は、主に、当社の事業の業績と財政状態に影響を与える将来の出来事と財務動向に関する現在の意見、期待、信念、計画、目的、仮定、予測に基づいています。将来の見通しに関する記述は、将来の業績や結果を保証するものではなく、必ずしもそのような業績や結果がいつまでに達成されるかを正確に示すものではありません。将来の見通しに関する記述は、それらの記述が行われた時点で入手可能な情報および/または将来の出来事に関するその時点での経営陣の誠実な信念に基づいており、実際の業績や結果が将来の見通しに関する記述で表明または示唆されているものと大きく異なる可能性があるリスクや不確実性の影響を受けます。このような違いを引き起こす可能性のある重要な要因には、以下が含まれますが、これらに限定されません。
•食料品、食料品、原材料、輸送、エネルギー、人件費、燃料費の上昇を含む、経済全体にわたるインフレと金利上昇の影響。
•植物由来の肉カテゴリーにおける需要の継続的な減少と、需要に悪影響を及ぼす根本的な要因。
•特定のコスト削減イニシアチブ、コスト構造の改善、人員削減と経営幹部の交代に関連するリスクと不確実性、および営業費用の削減と特定の財務目標とキャッシュフローのプラス目標の達成のタイミングと成功。
•特定の成長機会に商業的焦点を絞るタイミングと成功、2023年11月に開始されたグローバル事業の見直し（「グローバル・オペレーションズ・レビュー」）の一部を含め、粗利益の拡大とキャッシュ創出を優先する活動の加速、特定の製品の最近および計画されている将来の値上げを含む、特定のチャネルにおける価格設定構造の変更、および加速された現金を増やす在庫削減イニシアチブ
•ビヨンド・ミート・ジャーキーなどの一部の製品ラインの終了または中止、超過在庫や陳腐在庫引当金などの非現金費用の影響、固定資産の計画的な償却と処分の減価償却、固定資産の売却および減価償却による損失、製造能力と不動産フットプリントのさらなる最適化、および当社の継続的な見直しを含む、当社のグローバル事業レビューを成功裏に実施する当社の能力中国での事業展開;
•米国および国際市場における不利で不確実な経済的および政治的状況の影響。これには、景気後退、景気後退、またはインフレ上昇期または高インフレ期間の可能性に関する懸念が含まれます。
•消費者信頼感の低下と製品購入のための支出を含む消費者支出の変化、および消費者の可処分所得水準、信用の利用可能性と負債水準、および景気後退やインフレ圧力などによる経済状況による消費者の購買パターンのマイナス傾向。
•在庫を適切に管理できず、最終的にはタイムリーに販売できないため、清算チャネルを通じて商品をより低価格で販売したり、古くなった在庫を減価償却したり、在庫準備を増やしたりする必要があります。
•将来の見積もり、判断、または仮定の変更、予測された業績の達成の失敗、経済環境の弱さ、市況の変化、および/または時価総額の減少などによる減損費用
•経費、将来の収益、資本支出、資本要件、および追加の資金調達の必要性の見積もりを含め、流動性ニーズを満たすのに十分な現金および現金同等物があるかどうか。
•消費者の好み、傾向、需要を正確に予測し、新しい地域市場を含め、新製品の革新、導入、商品化、新しいBeyond IVプラットフォームなどの既存製品の改善を成功させる能力。
•市場の競合他社や新規市場参入者による競争活動の影響。
•人手不足や混乱、出荷の遅延や混乱、サプライヤーやベンダーでのサイバーインシデントの影響など、国内外のサプライチェーンの混乱と不確実性の影響。
•業務を合理化し、コスト効率を向上させる当社の能力。その結果、事業が縮小し、国内外の製品ラインを含む特定の事業のさらなる縮小や撤退などの大幅なコスト削減措置が実施される可能性があります。
•中国とヨーロッパで事業を行った結果生じる不確実性の影響。これには、中国での事業を継続的に見直した結果も含まれます。
•マクロ経済的要因、有名なベテラン発行体（「WKSI」）の地位の喪失、地政学的な緊張、またはウクライナでの戦争、イスラエル、ガザ、周辺地域での紛争などの敵対行為や戦争の勃発などにより、資本市場が不安定になったり、資本市場にアクセスできなくなったりします。
•小売業界の変化。これには、流通フットプリントの維持と拡大の能力、取引やプロモーション割引のタイミング、成功と水準、市場シェアの維持と拡大と家計浸透率の向上の能力、リピート購入、購入率（購入者1人あたりの支出額）と購入頻度、製品の販売速度を維持および向上させる能力、ビヨンドIVの発売のタイミングと成功などが含まれます。
•フードサービス環境の変化。これには、当社製品のプロモーションを支援するマーケティングやその他の金銭的インセンティブのタイミング、成功、レベル、市場シェアの維持と拡大、新しいフードサービス顧客の誘致と維持、または既存のフードサービス顧客の維持能力、およびメニューへの当社製品の紹介と提供の維持能力が含まれます。
•収益と市場シェアの増加における販売拡大と新製品導入のタイミングと成功（Beyond IVの発売のタイミングと成功を含む）
•戦略的なクイックサービスレストラン（「QSR」）パートナーシップの立ち上げのタイミングと成功、そして期間限定の提供による常設メニューの提供
•外貨為替レートの変動。
•収益性の向上を目的としたコスト削減の取り組みを特定して実行する当社の能力。
•当社のビジネスシステムとプロセスの有効性。
•当社の市場機会の規模と市場の成長を正確に予測する能力。
•製造施設と生産ラインの統合、共同製造契約の終了、需要の変化に伴う特定の製品の生産能力の効果的な管理など、製造および生産能力、および不動産フットプリントを効果的に最適化する当社の能力。
•特定のサプライチェーンの取り決めや製品ラインから撤退するためのユニットあたりのコスト、十分に活用されていない手数料、解約料、その他の費用の増加、および/または特定の機器やその他の固定資産の減価償却または償却につながる可能性のある、キャパシティの活用不足に関連するリスク。
•当社の製品および植物性肉カテゴリー全般に対する需要の変動や競争の激化の結果を含め、将来の経営成績および財務目標またはターゲットを正確に予測する当社の能力。
•当社の製品に対する需要を正確に予測し、在庫を管理する能力。これには、休暇前の顧客注文や棚のリセット活動、顧客と流通業者の変化や購買パターンの変化（目標在庫レベルの削減など）、サプライチェーンと労働の混乱（サプライヤーやベンダーでのサイバーインシデントの影響などによる）が含まれます。
•当社の業務効率と、注文を全額かつ期日どおりに処理する能力。
•製品の販売価格とコストの変動、特定のチャネルにおける価格体系への変更のタイミングと成功（特定の製品の最近および将来の値上げ予定を含む）、および販売された製品の構成。
•新しい地域市場への参入を成功させ、国際事業を管理し、適用される法律や規制を遵守する当社の能力。これには、海外での事業展開に伴うリスク、中国とオランダでの製造事業への多額の投資、米国の海外腐敗行為防止法（「FCPA」）またはその他の腐敗防止法の遵守能力が含まれます。
•当社の製品や植物由来の肉カテゴリーに関する誤った情報、当社製品に関する実際の、または認識されている品質または健康に関する問題、当社製品や植物性肉カテゴリーに関する否定的な評判を得ることを目的としたマーケティングキャンペーン（当社製品の栄養価を含む）、および当社のブランドと評判に悪影響を及ぼす可能性のあるその他の問題からブランドを保護する当社の能力。
•世界的なパンデミック（COVID-19パンデミックなど）、伝染病、その他の公衆衛生危機の影響、またはそのような危機への恐れ。
•マーケティングイニシアチブの成功、ブランド認知度の維持と向上、ブランドの維持、保護、強化、新規顧客の誘致と維持、市場シェアの維持と拡大の能力。特に運営費の削減を目指している間は。
•主要な戦略的フードサービスパートナーを引き付け、維持し、効果的に関係を拡大する当社の能力
•サプライヤー、ディストリビューター、共同メーカー、顧客を引き付けて維持する当社の能力。
•製品を製造するのに十分な高品質の原材料を競争力のある価格で調達する当社の能力。
•当社の基準を満たすエンドウ豆やその他のタンパク質、アボカドオイルの入手可能性。
•製品に使用されるタンパク質源を多様化する当社の能力。
•Beyond IVの発売のタイミングと成功を含め、差別化を図り、革新的な製品を継続的に生み出し、競争力のあるイノベーションに対応し、市場投入までの時間を短縮する当社の能力。
•戦略的イニシアチブを成功裏に実行する当社の能力。
•原料、包装、輸送、その他の投入コストに関連する変動性。
•製品の開発やビジネスニーズの実現に影響を与える技術変化に対応できる能力。
•当社または当社のサプライヤーまたはベンダーの情報技術システムの重大な混乱またはセキュリティ侵害、それに伴うサービスの中断、および関連する当社の評判への影響（データプライバシーを含む）、およびサプライチェーンへの潜在的な影響（顧客の需要、注文処理、売上の損失を含む）、および結果として認識された純収益の時期および/または金額への影響。
•当社の輸送業者が当社の製品をタイムリーかつ費用対効果の高い方法で出荷および配送する能力。
•上級管理職と主要な人事異動、有能な従業員と主要人材の誘致、訓練、維持、そして企業文化を維持する当社の能力。
•人員削減や報告構造の再編を含む組織変更の影響
•合弁事業によって実施される事業の成功。会社の所有権と経営を、私たちと同じ目標、戦略、優先事項を持たない可能性のある1人以上の当事者と共有し、すべての金銭的利益を得ることはできません。
•ビヨンド・ミート・ジャーキー製品ラインの中止の影響。
•特定の海外従業員の人事、給与、従業員福利厚生機能を管理するために専門雇用者組織を利用すること、および給与計算や人的資本管理サービスを含む複数の事業運営を行うために特定の第三者サービスプロバイダーを利用することに関連するリスク。
•潜在的な職場災害の影響。
•特に当社または当社の共同メーカーの製造施設、サプライヤーの施設、またはサプライチェーンのその他の重要な側面に関係する、気候変動によってもたらされる事象を含む、自然または人為的な壊滅的または厳しい気象現象の影響。
•内部統制の有効性
•実際の結果とは異なる可能性のある判断と仮定に基づく会計上の見積もり。
•負債に関連するリスク（負債の返済能力、事業からのキャッシュフローの制限、転換社債に基づく債務の履行能力、特定の条件下で転換社債を現金で買い戻すために必要な資金を調達する能力など）
状況、または転換時に支払うべき現金額の支払い、転換社債を管理する契約の条項により、当社の利益となる買収が遅れたり妨げられたりすること、および当社の報告された財政状態および転換社債の会計方法による結果への悪影響。
•エルセグンドキャンパスアンドイノベーションセンター（「キャンパス本部」）のリース（「キャンパスリース」）に基づく義務を果たす当社の能力、スペースの占有および建設が完了するタイミング、コスト超過、遅延、人員削減やその他のコスト削減イニシアチブがスペース需要に与える影響、および当社に存在する可能性のある余剰スペースをサブリース、割り当て、またはその他の方法で譲渡するタイミングと成功キャンパス本部;
•当社の本社、製造施設、倉庫のリースに基づく義務を果たす当社の能力、または人員削減やその他のコスト削減イニシアチブによるリース中の過剰スペース容量に関連するリスク。
•米国食品医薬品局（「FDA」）や米国連邦取引委員会（「FTC」）の政府規制、州、地方、外国の規制など、当社の事業に影響する法律や政府規制の変更。
•植物由来の肉、当社製品の表示や命名、または当社のブランド名やロゴに影響する、米国および海外の政府機関や規制当局の新規または保留中の法律、規制、方針の変更。
•買収やその他の投資が効率的に統合されず、期待した結果が得られないこと。
•不動産投資に内在するリスク。
•金融サービス業界に影響を及ぼす不利な発展。
•私たちのサプライヤー、共同メーカー、流通業者、小売業者、フードサービスの顧客の財政状態と私たちとの関係、および彼らと私たちとの関係に関する将来の決定。
•食品安全、環境、その他の法律や規制を遵守する当社のサプライヤーおよび共同製造業者の能力と能力、および違反が当社の業務、ブランドの評判、顧客の注文を全額かつ期日どおりに処理する能力に与える影響。
•季節性。これには、グリル活動の増加や休暇前の顧客による購入量の増加、顧客の棚のリセット活動、小売顧客による製品の補充のタイミングなどがあります。
•さまざまな利害関係者、機関投資家、政府機関からの監視の強化が、環境、社会、ガバナンス（「ESG」）慣行に与える影響。これには、ESG問題に関する義務的かつ自発的な報告、デューリジェンス、開示の拡大が含まれます。
•法的手続きまたは行政手続き、または当社に対して提起された新たな法的手続きまたは行政手続の結果。
•私たち、私たちのサプライヤー、そして私たちの共同製造業者が私たち自身の技術、知的財産、企業秘密を適切に保護する能力。
•関税と貿易戦争の影響。
•税法の変更の影響。そして
•2024年3月1日に証券取引委員会（「SEC」）に提出された2023年12月31日に終了した会計年度のフォーム10-Kの年次報告書（「2023 10-K」）に含まれるパートI、項目1A、「リスク要因」に記載されているリスク、パートII、項目1A、「リスク要因」（本書に含まれる）、および当社が随時提出する他の文書で説明されているリスク証券取引委員会。
場合によっては、将来の見通しに関する記述を「かもしれない」、「すべき」、「期待」、「かもしれない」、「計画」、「予想する」、「できる」、「意図」、「目標」、「プロジェクト」、「熟考する」、「信じる」、「見積もり」、「予測」、「可能性」、「求める」、「続く」などの用語で区別できます。またはこれらの用語の否定的表現または他の類似の表現。これらの将来の見通しに関する記述は、主に、当社の事業、財務状況、経営成績に影響を与える可能性があると考えられる将来の出来事や財務動向に関する現在の期待と予測に基づいています。将来の見通しに関する記述に反映されている期待は妥当だと考えていますが、将来の見通しに関する記述に反映されている将来の結果、活動レベル、業績、出来事、状況が達成または実現することを保証することはできません。なぜなら
将来の見通しに関する記述は、本質的にリスクや不確実性の影響を受けやすく、予測や定量化ができないものもあります。将来の出来事の予測としてこれらの将来の見通しに関する記述に頼るべきではありません。当社の将来の見通しに関する記述に反映されている出来事や状況は、達成されなかったり、発生したりする可能性があり、実際の結果は将来の見通しに関する記述で予測されたものと大きく異なる可能性があります。
このレポートには、市場規模と成長に関連して、独立機関や当社が入手した推定値やその他の統計データ、および業界や最終消費者に関するその他のデータも含まれています。ビヨンド・ミートブランドの商品が販売されている小売店やフードサービス店の数は、2024年3月現在の52週間のローリングデータから導き出されたもので、ビヨンド・ミート・ジャーキー独自の店舗は含まれていません。このデータには多くの仮定と制限があり、そのような見積もりやデータを過度に重視しないように注意してください。2023年も、ビヨンド・ミート・ジャーキーに関連する特定の契約の再交渉と営業活動の変更のプロセスを継続し、2023年の第4四半期にビヨンド・ミート・ジャーキーの販売責任を引き受けました。2023年、グローバル・オペレーションズ・レビューの一環として、ビヨンド・ミート・ジャーキーの製品ラインを中止することを決定しました。
当社または当社に代わって行動する者に帰属する将来の見通しに関する記述はすべて、上記の注意事項によって完全に認められています。将来の見通しに関する記述は、この報告の日付の時点でのみ述べられています。将来の見通しに関する記述に過度に依存してはいけません。当社は、適用法で義務付けられている場合を除き、新しい情報、将来の出来事、仮定の変更、またはその他の理由により、将来の見通しに関する記述を公に更新または改訂する義務を負わないものとします。1つまたは複数の将来の見通しに関する記述を更新しても、それらの記述やその他の将来の見通しに関する記述に関して追加の更新を行うという推論はできません。
「ビヨンド・ミート」、「ビヨンド・バーガー」、「ビヨンド・ビーフ」、「ビヨンド・ソーセージ」、「ビヨンド・ミートボール」、「ビヨンド・チキン」、「ビヨンド・チキン」、「ビヨンド・チキン」、「ビヨンド・ステーキ」、「ゴー・ビヨンド」、ケープ・ステアのロゴ、および「愛するものを食べる」は、米国におけるビヨンド・ミート社の登録商標または出願中の商標です。場合によっては他の国。このレポートに記載されている他のすべてのブランド名または商標は、それぞれの所有者に帰属します。便宜上、ここに含まれる商標や商号には® と™ の記号を付けずに記載していますが、このような言及は、それぞれの所有者が適用法に基づく最大限の範囲で権利を主張しないことを示すものではありません。
第I部財務情報
項目I。財務諸表
| | | | | | | | | | | | |
| ビヨンドミート株式会社と子会社 | |
| 要約連結貸借対照表 | |
| （千単位、1株あたりのデータを除く） | |
| (未監査) | |
| 3月30日、
2024 | | 12月31日
2023 | |
| 資産 | | | | |
| 流動資産： | | | | |
| 現金および現金同等物 | $ | 157,913 | | | $ | 190,505 | | |
| 制限付現金、現行 | 2,971 | | | 2,830 | | |
| 売掛金、純額 | 35,648 | | | 31,730 | | |
| インベントリ | 122,538 | | | 130,336 | | |
| 前払費用およびその他の流動資産 | 15,032 | | | 12,904 | | |
| 売却目的で保有されている資産 | 2,401 | | | 4,539 | | |
| 流動資産合計 | $ | 336,503 | | | $ | 372,844 | | |
| 制限付現金、非流動現金 | 12,600です | | | 12,600です | | |
不動産、プラント、設備、純額 | 190,896 | | | 194,046 | | |
| オペレーティングリースの使用権資産 | 129,379 | | | 130,460 | | |
| 前払いのリース費用、非流動的 | 63,264です | | | 61,635 | | |
| その他の非流動資産、純額 | 704 | | | 1,192 | | |
| 非連結合弁事業への投資 | 1,680 | | | 1,673 | | |
| 総資産 | $ | 735,026 | | | $ | 774,450です | | |
| 負債と株主の赤字： | | | | |
| 現在の負債: | | | | |
| 買掛金 | $ | 55,836 | | | $ | 56,032 | | |
| | | | |
| 未払ボーナス | 822 | | | 4,790 | | |
| オペレーティング・リース負債の現在の部分 | 3,976 | | | 3,677 | | |
| 未払いの訴訟解決費用 | 7,500 | | | — | | |
| 未払費用およびその他の流動負債 | 10,665 | | | 9,855 | | |
| | | | |
| 流動負債合計 | $ | 78,799 | | | $ | 74,354 | | |
| 長期負債: | | | | |
| | | | |
| コンバーチブル・シニアノート、純額 | $ | 1,138,525です | | | $ | 1,137,542 | | |
| | | | |
| オペレーティングリース負債、当期分を差し引いたもの | 75,490です | | | 75,648 | | |
| | | | |
| | | | |
| ファイナンスリース債務とその他の長期負債 | 3,623 | | | 274 | | |
| 長期負債合計 | $ | 1,217,638 | | | $ | 1,213,464 | | |
| | | | | | | | | | | | |
| ビヨンドミート株式会社と子会社 | |
| 要約連結貸借対照表 | |
| （千単位、1株あたりのデータを除く） | |
| (未監査) | |
| 3月30日、
2024 | | 12月31日
2023 | |
| (次のページに続く) | |
| コミットメントと不測の事態（注9） | | | | |
株主赤字: | | | | |
優先株式、額面価格 $0.0001 一株当たり—500,000 承認済み株式、 無し 発行済みで未処理です | $ | — | | | $ | — | | |
普通株式、額面価格 $0.0001 一株当たり—5億,000 承認された株式; 64,852,842 そして 64,624,140 2024年3月30日と2023年12月31日にそれぞれ発行済み株式と発行済み株式 | 6 | | | 6 | | |
| 追加払込資本 | 578,773 | | | 573,128 | | |
| 累積赤字 | (1,135,614) | | | (1,081,253) | | |
| その他の包括損失の累計 | (4,576) | | | (5,249) | | |
| 株主総赤字 | $ | (561,411です) | | | $ | (513,368) | | |
負債総額と株主赤字 | $ | 735,026 | | | $ | 774,450です | | |
| | | | |
添付の注記は、これらの未監査の要約連結財務諸表の不可欠な部分です。
ビヨンドミート株式会社と子会社
要約連結営業報告書
（千単位、1株あたりのデータを除く）
(未監査)
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 3 か月が終了 |
| | 3月30日、
2024 | | 4月1日、
2023 |
| 純収入 | | $ | 75,603 | | | $ | 92,236 | |
| 売上原価 | | 71,935 | | | 86,051 | |
| 売上総利益 | | 3,668 | | | 6,185 | |
| | | | |
| 研究開発費用 | | 9,860 | | | 12,432 | |
販売費、一般管理費 | | 47,282 | | | 51,900 | |
| リストラ費用 | | — | | | (426) | |
| 営業費用の合計 | | 57,142 | | | 63,906 | |
| 事業による損失 | | (53,474です) | | | (57,721) | |
| | | | |
| その他（費用）収入、純額： | | | | |
| 支払利息 | | (1,015) | | | (989) | |
| | | | |
| その他、ネット | | 123 | | | 2,908 | |
| その他（費用）収入の合計、純額 | | (892) | | | 1,919 | |
| | | | |
| 税引前損失 | | (54,366%) | | | (55,802) | |
| 所得税費用 | | 2 | | | — | |
| 非連結合弁事業の株式（収益）損失 | | (7) | | | 3,235 | |
| 純損失 | | $ | (54,361) | | | $ | (59,037) | |
| 普通株主が利用できる1株当たりの純損失（基本および希薄化後） | | $ | (0.84) | | | $ | (0.92) | |
| 加重平均発行済普通株式—基本株と希薄化後普通株式 | | 64,702,249 | | | 64,004,894 | |
| | | | |
| | | | |
添付の注記は、これらの未監査の要約連結財務諸表の不可欠な部分です。
ビヨンドミート株式会社と子会社
要約連結包括損失計算書
(千単位)
(未監査)
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 3 か月が終了 |
| | 3月30日、
2024 | | 4月1日、
2023 |
| 純損失 | | $ | (54,361) | | | $ | (59,037) | |
| その他の包括利益（税引後） | | | | |
| 外貨換算利益、税引後 | | 673 | | | 3 | |
| 包括損失、税引後 | | $ | (53,688です) | | | $ | (59,034) | |
添付の注記は、これらの未監査の要約連結財務諸表の不可欠な部分です。
ビヨンドミート株式会社と子会社
株主赤字の要約連結計算書
(千単位、株式データを除く)
(未監査)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 普通株式 | | 追加払込資本 | | 累積赤字 | | その他の包括損失の累積 | | 合計 |
| | | | | | 株式 | | 金額 |
| 2022年12月31日現在の残高 | | | | | | 63,773,982 | | | $ | 6 | | | $ | 544,357 | | | $ | (743,109) | | | $ | (4,802) | | | $ | (203,548) | |
| 純損失 | | | | | | — | | | — | | | — | | | (59,037) | | | — | | | (59,037) | |
| 株式インセンティブプランに基づく普通株式の発行、純額 | | | | | | 376,772 | | | — | | | (117) | | | — | | | — | | | (117) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| 株式分類報奨の株式報酬 | | | | | | — | | | — | | | 9,565 | | | — | | | — | | | 9,565 | |
| 外貨換算調整 | | | | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 3 | | | 3 | |
| 2023年4月1日時点の残高 | | | | | | 64,150,754 | | | $ | 6 | | | $ | 553,805 | | | $ | (802,146) | | | $ | (4,799) | | | $ | (253,134) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 普通株式 | | 追加払込資本 | | 累積赤字 | | その他の包括損失の累積 | | 合計 |
| | | | | | 株式 | | 金額 |
| 2023年12月31日現在の残高 | | | | | | 64,624,140 | | | $ | 6 | | | $ | 573,128 | | | $ | (1,081,253) | | | $ | (5,249) | | | $ | (513,368) | |
| 純損失 | | | | | | — | | | — | | | — | | | (54,361) | | | — | | | (54,361) | |
| 株式インセンティブプランに基づく普通株式の発行、純額 | | | | | | 228,702 | | | — | | | (430) | | | — | | | — | | | (430) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| 株式分類報奨の株式報酬 | | | | | | — | | | — | | | 6,075% | | | — | | | — | | | 6,075% | |
| 外貨換算調整 | | | | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 673 | | | 673 | |
| 2024年3月30日の残高 | | | | | | 64,852,842 | | | $ | 6 | | | $ | 578,773 | | | $ | (1,135,614) | | | $ | (4,576) | | | $ | (561,411です) | |
添付の注記は、これらの未監査の要約連結財務諸表の不可欠な部分です。
| | | | | | | | | | | | | | |
ビヨンドミート株式会社と子会社 |
要約連結キャッシュフロー計算書 |
| (千単位) |
| (未監査) |
| | 3 か月が終了 |
| | 3月30日、
2024 | | 4月1日、
2023 |
| 営業活動によるキャッシュフロー: | | | | |
| 純損失 | | $ | (54,361) | | | $ | (59,037) | |
| 純損失を営業活動に使用された純現金と調整するための調整： | | | | |
| 減価償却と償却 | | 6,969 | | | 6,049 | |
| 非現金リース費用 | | 2,074 | | | 1,783 | |
| 株式ベースの報酬費用 | | 6,075% | | | 9,565 | |
| 売却損失と固定資産の減価償却 | | 183 | | | 3,907 | |
| 債務発行費用の償却 | | 984 | | | 984 | |
| | | | |
| 非連結合弁事業の株式（収益）損失 | | (7) | | | 3,235 | |
外貨取引の未実現損失（利益） | | 2,173% | | | (731) | |
| 営業資産および負債の純変動： | | | | |
| 売掛金 | | (4,143) | | | (8,078) | |
| インベントリ | | 7,162 | | | 13,779 | |
| 前払費用およびその他の資産 | | 410 | | | 3,926 | |
| 買掛金 | | 214 | | | (13,271) | |
| 未払費用およびその他の流動負債 | | 2,953 | | | (528) | |
| 前払いのリース費用、非流動的 | | (1,669) | | | (3,082) | |
| オペレーティングリース負債 | | (822) | | | (678) | |
| | | | |
| 営業活動に使用された純現金 | | $ | (31,805) | | | $ | (42,177) | |
| | | | |
| 投資活動によるキャッシュフロー: | | | | |
| 不動産、プラント、設備の購入 | | $ | (1,197) | | | $ | (5,302) | |
| 固定資産の売却による収入 | | 429 | | | 2,250% | |
| | | | |
| | | | |
| 合弁事業への投資に対する支払い | | — | | | (3,250) | |
| 保証金の返還 | | 466 | | | — | |
| 投資活動に使用された純現金 | | $ | (302) | | | $ | (6,302) | |
| | | | |
| 財務活動によるキャッシュフロー: | | | | |
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| ファイナンスリース債務に基づく元本支払 | | $ | (511) | | | $ | (33) | |
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| ストックオプションの行使による収入 | | 5 | | | 136 | |
| 株式報奨の純株式決済における最低源泉徴収税の支払い | | (435) | | | (252) | |
| | | | |
| | | | |
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| 財務活動に使用された純現金 | | $ | (941) | | | $ | (149) | |
| | | | |
| 現金、現金同等物および制限付現金の純減少 | | $ | (33,048) | | | $ | (48,628) | |
| 期首における現金、現金同等物および制限付現金 | | 205,935 | | | 322,548 | |
| 為替レートの変動による現金への影響 | | 597 | | | (328) | |
| 期末の現金、現金同等物および制限付現金 | | $ | 173,484 | | | $ | 273,592 | |
| (次のページに続く) |
|
| | | | | | | | | | | | | | |
ビヨンドミート株式会社と子会社 |
要約連結キャッシュフロー計算書 |
| (千単位) |
| (未監査) |
| | 3 か月が終了 |
| | 3月30日、
2024 | | 4月1日、
2023 |
| キャッシュフロー情報の補足開示: | | | | |
| 期間中に支払われた現金： | | | | |
| 利息 | | $ | — | | | $ | — | |
| 税金 | | $ | 2 | | | $ | — | |
非現金投資および資金調達活動： | | | | |
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資産、プラント、設備への現金以外の追加 | | $ | 809 | | | $ | 2,474 | |
リース負債と引き換えに取得したオペレーティングリースの使用権資産 | | $ | 1,034 | | | $ | — | |
| | | | |
| | | | |
| プリペイドリース費用をオペレーティングリースの使用権資産に再分類 | | $ | 39 | | | $ | 519 | |
| ファイナンスリースへの現金以外の追加 | | $ | 4,425 | | | $ | 55 | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
(結論) |
添付の注記は、これらの未監査の要約連結財務諸表の不可欠な部分です。
ビヨンドミート株式会社と子会社
未監査の要約連結財務諸表に関する注記
ノート 1. はじめに
ザ・カンパニー
デラウェア州の企業であるBeyond Meat, Inc.（文脈上別段の定めがない限り、その子会社を含む、以下「当社」）は、革新的な植物ベースの肉のポートフォリオを提供する植物ベースの食肉の大手企業です。同社は植物から直接肉を作っています。これは、消費者が一般的な動物性肉製品の味、食感、その他の官能特性を体験しながら、当社の植物ベースの肉製品を食べることによる栄養的および環境的メリットを享受できるようにする革新です。当社のブランドプロミス「Eat What You Love」は、私たちの未来を養うにはもっと良い方法があり、どんなに小さなことでも、私たち全員が行う前向きな選択は、個人の健康と地球の健康に大きな影響を与える可能性があるという強い信念を表しています。動物由来の肉から植物由来の肉に移行することで、私たちはプラスの影響を与えることができます 四 深刻化する地球規模の問題：人間の健康、気候変動、天然資源への制約、動物福祉。
2024年3月30日の時点で、およそ 85会社の資産の割合は米国にありました。
ノート 2. 重要な会計方針の要約
当社の重要な会計方針の詳細な説明は、2024年3月1日にSECに提出された2023年12月31日に終了した会計年度のフォーム10-Kの当社の年次報告書（「2023 10-K」）に記載されています。当社の重要な会計方針には、以下の場合を除き、2023年の10-Kで開示されたものと大きな変更はありません。
プレゼンテーションの基礎
未監査の要約連結財務諸表は、米国で一般に認められている会計原則（「GAAP」）および中間財務報告に関する証券取引委員会（「SEC」）の適用規則および規制に従って作成されています。GAAPに従って作成された財務諸表に通常含まれる特定の情報や注記の開示は、そのような規則や規制に従って要約または省略されています。経営陣の見解では、要約連結財務諸表には、会社の財政状態、経営成績および表示期間のキャッシュフローを公正に表示するために必要なすべての調整が含まれていますが、これは通常かつ定期的に行われるものです。これらの中間結果は、必ずしも2024年12月31日に終了する会計年度、その他の中間期間、またはその他の将来の会計年度に予想される業績を示すものではありません。これらの要約連結財務諸表は、2023年の10-Kに含まれる当社の監査済み財務諸表およびその注記と併せて読む必要があります。2023年12月31日現在の要約連結貸借対照表は、その日の監査済み財務諸表から導き出されています。
統合の原則
未監査の要約連結財務諸表には、当社とその子会社の勘定科目が含まれています。会社間の残高と取引はすべて削除されました。
経営陣による見積もりの使用
GAAPに準拠した財務諸表を作成するには、経営陣は、財務諸表の日付における特定の報告資産と負債の金額、偶発資産と負債の開示、および報告期間中の報告された収益と費用の金額に影響する見積もりと仮定を行う必要があります。当社が行う重要な会計上の見積もりには、貿易促進見越額、不動産、プラント、設備の耐用年数、評価額が含まれます
固定資産、繰延税金資産の評価、在庫の評価、オペレーティングリースの使用権資産とオペレーティングリース負債を決定するための段階的な借入レート、使用権資産とリース負債に影響を与えるリース期間を決定するための契約ベースの要因、資産ベースの要因、事業体ベースの要因、および市場ベースの要因の評価、使用されたストックオプションとパフォーマンスストックユニット（「PSU」）の公正価値の評価株式ベースの報酬費用、および請求に関連する不測の損失額を決定し、訴訟と行政手続き。
これらの見積もりと仮定は、現在の事実、歴史的経験、および状況下では妥当と思われるその他のさまざまな要因に基づいており、その結果は、資産と負債の帳簿価額や、他の情報源からはすぐにはわからない費用の計上を判断するための基礎となります。実際の結果はそれらの見積もりとは異なる可能性があり、そのような違いは財務諸表にとって重要な場合があります。
外国通貨
「その他の包括損失」までの累積換算調整として報告された外貨換算利益（税引後）は $0.7 百万と $3,000 2024年3月30日と2023年4月1日にそれぞれ終了した3か月間。「その他、純額」に含まれる純実現および未実現の外貨取引（損失）利益は、$（2.3) 百万と $0.3 2024年3月30日と2023年4月1日に終了した3か月間でそれぞれ百万です。
金融商品の公正価値
当社には、2024年3月30日と2023年12月31日の時点で、定期的に公正価値で測定される金融商品はありませんでした。
2024年3月30日および2023年4月1日に終了した3か月間、レベル1、レベル2、またはレベル3への金融資産または負債の移転はありませんでした。
収益認識
各会計期間の終わりに、当社は、発生したが支払われていない推定売上割引の売掛金（合計$ $）の売掛金に逆資産があることを認識します5.1 百万と $6.92024年3月30日および2023年12月31日現在、それぞれ百万です。相殺手数料は、費用が発生した同じ期間の収益の減額として計上されます。
チャネル別の純収益のプレゼンテーション
次の表は、チャネル別の会社の純収益を示しています。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 3 か月が終了 | | |
| (千単位) | | 3月30日、
2024 | | 4月1日、
2023 | | | | |
| 米国: | | | | | | | | |
| リテール | | $ | 37,088 | | | $ | 44,159 | | | | | |
| フードサービス | | 12,304 | | | 14,675 | | | | | |
| 米国の純収入 | | 49,392 | | | 58,834 | | | | | |
| インターナショナル: | | | | | | | | |
| リテール | | 12,578 | | | 14,289 | | | | | |
| フードサービス | | 13,633% | | | 19,113 | | | | | |
| 国際純収入 | | 26,211です | | | 33,402 | | | | | |
| 純収入 | | $ | 75,603 | | | $ | 92,236 | | | | | |
1つのディストリビューターが約 13% と 122024年3月30日および2023年4月1日に終了した3か月間の会社の総収入のそれぞれに対する割合。2024年3月30日と2023年4月1日に終了した3か月間、当社の総収益の10％を超える顧客または販売業者は他にいませんでした。
一株当たり利益 (損失)
1株当たりの利益（損失）（「EPS」）は、普通株主が利用できる純利益を、その期間の発行済み普通株式の加重平均数で割ったものです。希薄化後のEPSは、普通株主が利用できる純利益を、その期間中に発行される可能性のある普通株式の希薄化効果を含めて、加重平均発行済普通株式数で割ったものです。このような潜在的な普通株式には、オプション、制限付株式ユニット（「RSU」）、PSUが含まれます。
会社が純損失を記録している期間には、潜在的な普通株式はすべてEPSの計算から除外されます。それらを含めると希薄化防止になるからです。 注 11を参照してください。
前払い経費
前払い費用には、主に、前払い保険やその他の前払いのベンダー費用が含まれます。これらは関連する期間に費用として計上されます。 前払い費用は、当社の要約連結貸借対照表の「前払資産およびその他の資産」という見出しに含まれており、金額は8.9百万と $8.32024年3月30日および2023年12月31日現在、それぞれ百万です。
配送料と手数料
当社は、販売代理店や顧客に送料や手数料を請求しません。会社の製品は主に「FOB目的地」として販売業者または顧客に出荷され、仕向地の顧客に転送される製品の管理が行われます。商品の製造にかかったインバウンドの配送料と手数料は在庫に含まれ、その商品の販売が認められたときに販売された商品の原価に反映されます。アウトバウンドの配送料と手数料はフルフィルメント費用と見なされ、販売費、一般管理費（「販管費」）に記録されます。 2024年3月30日と2023年4月1日に終了した3か月間の販管費に含まれるアウトバウンドの配送料と手数料は2.1百万と $3.2 それぞれ 100 万。
株式ベースの報酬
当社は、最終的に権利が確定すると予想される報奨の公正価値に基づいて、付与日におけるすべての株式ベースの報酬費用を測定し、その費用を、必要なサービス期間にわたる要約された連結営業報告書で費用として認識しています。当社は、Black-Scholesオプション評価モデルを使用してオプション報奨の公正価値を見積もります。このモデルでは、経営陣は、付与日におけるストックオプションの公正価値を見積もる際に、基礎となる普通株式の公正価値と予測ボラティリティ、および授与の予定期間など、特定の仮定を行う必要があります。Black-Scholesのオプション評価モデルは、権利確定制限がなく、完全に譲渡可能な取引オプションの公正価値を見積もるために開発されました。会社のストックオプションの特性はトレードオプションとは大きく異なり、主観的なインプットの仮定の変化が公正価値の見積もりに重大な影響を与える可能性があるため、経営陣の見解では、既存のモデルが必ずしも会社のストックオプションの公正価値の信頼できる単一の尺度を提供するとは限りません。ストックオプションの公正価値はオプション評価モデルを使用して決定されますが、その価値は意欲的な買い手/売り手の市場取引で見られる公正価値を示すものではない場合があります。
当社は、付与日の当社株式の終値をRSUの公正価値として認識しています。
当社は、没収されたアワードの予想される影響を推定し、最終的に権利が確定すると予想されるストックオプションとRSUアワードについてのみ、株式ベースの報酬費用を認識しています。実際の没収率が会社の見積もりと大きく異なる場合、株式ベースの報酬費用は、当社が当期に記録した金額と大幅に異なる可能性があります。当社は、実際の没収体験を定期的に見直し、必要に応じて見積もりを修正します。当社は、推定没収率の変化が修正期間の当期および前期の収益に及ぼす累積的な影響を補償費用として認識します。その結果、会社が仮定と見積もりを修正した場合、会社の株式ベースの報酬費用は将来大きく変わる可能性があります。注 8を参照してください。
当社は、モンテカルロ評価モデルを使用してPSUの公正価値を見積もっています。これらの賞に使用される市場ベースの業績条件は、Beyond Meatの株主総利回り（「TSR」）と、業績期間における同業他社のTSRに基づいています。これは、ASC 718「報酬—株式報酬」では市場条件と見なされています。報奨の付与日の公正価値を決定する際には、市場状況の影響が考慮されます。その後、株式決済報奨の実際の業績に基づいて修正されることはありません。したがって、この機能に関連する費用は、付与時に固定されます。費用を調整できるのは、サービス関連の没収の場合のみです。
新しい会計上の宣言
2023年10月、FASBはASU 2023-06「開示の改善—SECの開示更新および簡素化イニシアチブに対応した体系化の改正」（「ASU 2023-06」）を発行しました。これは、2018年のSECリリース番号33-10532「開示の更新と簡素化」に対応して成文化に修正を加えるものです。改正により、成文化におけるさまざまなトピックの開示要件と提示要件が変更され、影響を受けるトピックの範囲内のすべての報告機関に適用されます。ASU 2023-06は、SECの既存の開示要件の対象となる企業、およびSECが規則S-Xまたは規則S-Kから関連する開示を削除した日に、証券の売却または発行の準備または目的で財務諸表をSECに提出または提出する必要がある事業体に有効です。早期養子縁組は禁止されています。他のすべての団体については、改正は2年後に発効します。SECが2027年6月30日までに規制S-Xまたは規則S-Kから該当する開示を削除しない場合、ASU 2023-06に関連する保留中の内容はどの事業体に対しても有効にならず、成文化から削除されます。ASU 2023-06の採用は、開示および提示の要件を変更するだけであり、会社の財政状態、経営成績、またはキャッシュフローに重大な影響を与えることはないと予想されます。
2023年11月、FASBはASU 2023-07「セグメント報告（トピック280）—報告対象セグメント開示の改善」（「ASU 2023-07」）を発行しました。これには、企業の利益または損失のセグメント指標の一部であり、最高運営意思決定者に定期的に提供される重要なセグメント費用の開示が義務付けられています。さらに、報告対象セグメントが1つしかない事業体にはASC 280の開示要件が必要であり、ある企業がセグメントの損益の複数の指標を開示する可能性があることを明確にするなど、他のセグメント関連の開示を追加または明確にします。ASU 2023-07の改正は、トピック280「セグメント報告」に従ってセグメント情報を報告する必要があるすべての公的機関に適用されます。ASU 2023-07は、2023年12月15日以降に開始する会計年度と、2024年12月15日以降に開始する中間期間に有効です。早期養子縁組は許可されています。修正案は遡及的に採択されるべきです。ASU 2023-06は、2024年1月1日から始まる会社と、2025年1月1日から始まる暫定期間で有効になります。ASU 2023-07の採用は、開示および提示の要件を変更するだけであり、会社の財政状態、経営成績、またはキャッシュフローに重大な影響を与えることはないと予想されます。
2023年12月、FASBは「ASU 2023-09—所得税（トピック740）—所得税開示の改善」（「ASU 2023-09」）を発行しました。これは、透明性を高めるために法典を修正したものです。
と所得税開示の意思決定の有用性。ASU 2023-09では、企業の法定税率と実効税率、および支払われた所得税との調整をさらに細分化する必要があります。どちらも現在のGAAPで義務付けられている開示です。改正により、（1）税率調整における一貫したカテゴリーと情報のより細分化された情報、および（2）法域ごとに分類して支払う所得税が義務付けられるため、所得税の開示の透明性が向上しています。ASU 2023-09の改正は、トピック740「所得税」の対象となるすべての事業体に適用されます。公共事業体については、ASU 2023-09の改正は、2024年12月15日以降に開始する年間期間に有効です。早期養子縁組は許可されています。ASU 2023-09は、2025年1月1日から会社で有効になります。ASU 2023-09の採用により、所得税開示の有用性が高まると予想され、会社の財政状態、経営成績、キャッシュフローに重大な影響はないと予想されます。
2024年3月、FASBは「ASU 2024-02—体系化の改善—概念記述への言及を削除するための改正」（「ASU 2024-02」）を発行しました。これは、さまざまなFASB概念声明への言及を削除するように成文化を修正したものです。ASU 2024-02の改正は、体系化の改善のみを目的としています。ASU 2024-02の改正は、影響を受ける会計ガイダンスの範囲内のすべての報告主体に適用され、2024年12月15日以降に開始する会計年度には当社に対して有効です。ASU 2024-02の改正の早期適用は、財務諸表がまだ発行されていない、または発行可能になっていない会計年度または中間期間のすべての事業体に許可されています。ASU 2024-02の採用は、会社の財政状態、経営成績、またはキャッシュフローに重大な影響を与えるとは考えられていません。
最近採択された会計上の宣言
[なし]。
ノート 3. リース
注9を参照してください。
リースは、会計基準法842の基準に基づいて、ファイナンスリースまたはオペレーティングリースのいずれかに分類されます。当社は、キャンパスリース、製造施設、倉庫、車両など、本社用のオペレーティングリースを持っていますが、程度は低いものの、特定の機器やファイナンスリースを含みます。このようなリースには、通常、次の間の元のリース条件があります 2 年と 12 何年も、そしてしばしば含みます 一 または更新するオプションが増えました。一部のリースには、特定の条件下で行使できる早期解約オプションも含まれています。オプションが行使されることが合理的に確実であれば、会社にはリース期間を延長するオプションが含まれています。当社には、リースに関連する残存価値保証や重要な制限契約はありません。
2021年1月14日、当社はキャンパスリースを締結しました。キャンパスリースは12年間のリースです。 二5カリフォルニア州エルセグンドに本社、ラボ、イノベーションスペース（「キャンパス本部」）を収容するための1年間の更新オプション。当社はキャンパス本部のテナント改善の設計に携わっていますが、建設中の資産の所有権や所有権は会社にはありません。さらに、当社は、テナント改善の各段階が完了するまで、リースされたキャンパスの本部を管理することはできません。会社は$を寄付しました1.7百万と $4.2 2024年3月30日に終了した3か月間と2023年12月31日に終了した年度における家賃の前払いとキャンパス本部の建設のための支払いがそれぞれ100万件です。家賃の前払いと建設費の支払いは、最初に会社の要約連結貸借対照表の「前払いリース費用、非流動性」に記録され、最終的には、リースの各フェーズのリース開始時に使用権資産の一部として再分類されます。
2022年に、フェーズ1-Aに関連するテナントの改善が完了し、原資産が会社に引き渡されました。そのため、フェーズ1-Aの開始時に、会社は
$を認識しました64.1$の再分類を含む100万個の使用権資産27.7以前は「前払いリース費用、非流動性」に含まれていた建設費の100万件と、1ドル36.6100万件のリース負債。フェーズ1-Aに関連するテナントの改善が完了すると、当社はイノベーションチームを以前のマンハッタンビーチイノベーションセンターからキャンパス本部に移しました。2023年に、フェーズ1-Bに関連するテナントの改善が完了し、原資産が会社に引き渡されました。そのため、フェーズ1-Bの開始時に、会社は$を認識しました64.9$の再分類を含む100万個の使用権資産29.3以前は「前払いリース費用、非流動性」に含まれていた建設費の100万件と、1ドル35.6100万件のリース負債。フェーズ1-Bに関連するテナントの改善が完了すると、当社は本社、販売およびマーケティング業務をキャンパス本部に移転しました。同社のマンハッタンビーチ・プロジェクト・イノベーションセンターのリースは、2024年1月31日に期限切れになりました。解約費用を含め、このリースから終了日までに関連する費用は、研究開発費に関連するオペレーティングリースの費用に含まれており、以下の表に反映されています。
全体的な営業費用と現金支出を削減するという当社の意図を踏まえ、2024年2月2日、当社はオランダのエンスヘーデにある物件（「エンスヘーデ物件」）を購入する契約を終了し、敷金を会社に返却しました。その後、敷金は物件の購入者に支払われ、預金および将来のリース料に充てられます。当社は、物件の購入者と賃貸契約を結び、おおよその賃貸借契約を結びました 114,000 初期期間の平方フィートの物件 五年 追加で更新するオプション付き 五年 年間家賃は約€です1.0百万。このリースは、2024年3月30日現在の当社の要約連結貸借対照表ではファイナンスリースとして分類されています。このリースに関連する費用は、売上原価に関連するファイナンスリース費用に含まれており、以下の表に反映されています。
オペレーティングリースとファイナンスリースのリース費用：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 3 か月が終了 |
| (千単位) | | 運用明細書の場所 | | 2024年3月30日 | | 2023年4月1日 |
| オペレーティングリースの費用: | | | | | | |
| リース費用 | | 売上原価 | | $ | 397 | | | $ | 410 | |
| リース費用 | | 研究開発費用 | | 2,391 | | | 2,530 | |
| リース費用 | | 販売費、一般管理費 | | 668 | | | 365 | |
変動するリース費用 (1) | | 売上原価 | | 65 | | | 85 | |
変動するリース費用 (1) | | 研究開発費用 | | 18 | | | 62 | |
変動するリース費用 (1) | | 販売費、一般管理費 | | 1,091 | | | 516 | |
| オペレーティングリース費用 | | | | $ | 4,630 | | | $ | 3,968 | |
| 短期リース費用: | | | | | | |
| 短期リース費用 | | 売上原価 | | $ | 21 | | | $ | 21 | |
| 短期リース費用 | | 研究開発費用 | | 24 | | | 47 | |
| 短期リース費用 | | 販売費、一般管理費 | | 33 | | | 47 | |
| 短期リース費用 | | | | $ | 78 | | | $ | 115 | |
| ファイナンスリース費用: | | | | | | |
| 使用権資産の償却 | | 売上原価 | | $ | 197 | | | $ | 53 | |
| 使用権資産の償却 | | 研究開発費用 | | 4 | | | 3 | |
| リース負債利息 | | 支払利息 | | 32 | | | 6 | |
変動するリース費用 (1) | | 売上原価 | | 4 | | | 1 | |
| ファイナンスリース費用 | | | | $ | 237 | | | $ | 63 | |
| リース費用合計 | | | | $ | 4,945 | | | $ | 4,146 | |
____________
(1) 変動するリース費用は、主に清掃や修理などの共用エリアのメンテナンスで構成されます。
貸借対照表の補足情報：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (千単位) | | 貸借対照表の場所 | | 2024年3月30日 | | 2023年12月31日です |
| 資産 | | | | | | |
| オペレーティングリース | | オペレーティングリースの使用権資産 | | $ | 129,379 | | | $ | 130,460 | |
| ファイナンスリース、純額 | | 不動産、プラント、設備、純額 | | 4,687 | | | 461 | |
| リース資産総額 | | | | $ | 134,066 | | | $ | 130,921 | |
| | | | | | |
| 負債 | | | | | | |
| 現在: | | | | | | |
| オペレーティングリース負債 | | オペレーティング・リース負債の現在の部分 | | $ | 3,976 | | | $ | 3,677 | |
| ファイナンスリース負債 | | 未払費用およびその他の流動負債 | | 763 | | | 196 | |
| 長期: | | | | | | |
| オペレーティングリース負債 | | オペレーティングリース負債、当期分を差し引いたもの | | 75,490です | | | 75,648 | |
| ファイナンスリース負債 | | ファイナンスリース債務とその他の長期負債 | | 3,623 | | | 274 | |
| リース負債総額 | | | | $ | 83,852 | | | $ | 79,795 | |
以下は、2024年3月30日現在、当初の期間が1年を超えるリース負債の満期年別のスケジュールです。
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 2024年3月30日 |
| (千単位) | | オペレーティングリース | | ファイナンスリース |
| 2024年の残りの期間 | | $ | 6,469 | | | $ | 643 | |
| 2025 | | 8,465 | | | 1,153 | |
| 2026 | | 8,345 | | | 1,048 | |
| 2027 | | 8,219 | | | 1,013 | |
| 2028 | | 8,334 | | | 975 | |
| その後 | | 88,538 | | | — | |
| 割引なしの将来の最低リース料の合計額 | | 128,370 | | | 4,832 | |
| 帰属（帰属）利息が少ない | | (48,904) | | | (446) | |
| 割引後の将来の最低リース料の合計額 | | $ | 79,466 | | | $ | 4,386 | |
加重平均残存リース期間と加重平均割引率は次のとおりです。
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 2024年3月30日 |
| | オペレーティングリース | | ファイナンスリース |
| 加重平均残存リース期間 (年) | | 13.8 | | 4.6 |
| 加重平均割引率 | | 6.9 | % | | 4.2 | % |
補足キャッシュフロー情報:
| | | | | | | | | | | |
| 3 か月が終了 |
| (千単位) | 2024年3月30日 | | 2023年4月1日 |
オペレーティング・リース負債の測定に含まれる金額に対して支払われる現金 | $ | 2,171です | | | $ | 1,507 | |
| リース負債と引き換えに取得したオペレーティングリースの使用権資産 | $ | 1,034 | | | $ | — | |
ノート 4. インベントリ
在庫の主な種類は次のとおりです。
| | | | | | | | | | | |
| (千単位) | 3月30日、
2024 | | 12月31日
2023 |
| 原材料と包装 | $ | 61,106です | | | $ | 61,371 | |
| 作業中 | 25,638 | | | 37,329 | |
| 完成品 | 35,794 | | | 31,636 | |
| 合計 | $ | 122,538 | | | $ | 130,336 | |
ノート 5. 不動産、プラント、設備
当社は、不動産、プラント、設備を原価で記録し、ファイナンスリース資産を要約連結貸借対照表の「資産、プラント、設備純額」に含めています。 2024年3月30日および2023年12月31日現在の資産、プラント、設備の概要は次のとおりです。
| | | | | | | | | | | | | | |
| (千単位) | | 3月30日、
2024 | | 12月31日
2023 |
| 製造装置 | | $ | 166,766% | | | $ | 165,028 | |
| 研究開発用機器 | | 20,994 | | | 19,594 | |
| 借地権の改善 | | 18,270% | | | 23,898 | |
| 建物 | | 22,851 | | | 22,813 | |
| ファイナンスリース | | 5,487 | | | 1,086 | |
| ソフトウェア | | 2,839 | | | 3,568 | |
| 家具と備品 | | 932 | | | 1,079 | |
| 乗り物 | | 584 | | | 584 | |
| 土地 | | 5,454 | | | 5,478 | |
| 資産はまだ運用されていません | | 38,116 | | | 43,123 | |
| 総資産、プラント、設備 | | $ | 282,293 | | | $ | 286,251 | |
| 控除：減価償却累計額と償却額 | | 91,397 | | | 92,205 | |
| | | | |
| 不動産、プラント、設備、純額 | | $ | 190,896 | | | $ | 194,046 | |
2024年3月30日および2023年4月1日に終了した3か月間の減価償却費は、$7.0 百万と $6.0 それぞれ 100 万。2024年3月30日および2023年4月1日に終了した3か月間の減価償却費総額のうち、$6.1 百万と $5.4 売上原価には、それぞれ100万ドルが計上されました0.5 百万と $0.5 研究開発費にはそれぞれ100万件が計上され、$0.4 百万と $0.1 会社の要約連結営業報告書には、それぞれ100万件が販管費として計上されました。
会社は$を持っていました2.4 百万と $4.5 2024年3月30日および2023年12月31日の時点で売却目的で保有されている資産の基準を満たすために売却予定の不動産、プラント、設備がそれぞれ100万件あり、記録されている$0.2百万と $3.92024年3月30日および2023年4月1日に終了した3か月間の資産売却による損失はそれぞれ100万です。
ノート 6. 債務
以下は、2024年3月30日および2023年12月31日現在の債務残高の概要です。
| | | | | | | | | | | | | |
| (千単位) | | | 3月30日、
2024 | | 12月31日
2023 |
0% 転換社債シニアノート | | | $ | 1,150,000 | | | $ | 1,150,000 | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| 債務発行費用 | | | (11,475です) | | | (12,458) | |
| 未払いの負債総額 | | | $ | 1,138,525です | | | $ | 1,137,542 | |
| 控除：長期負債の現在の割合 | | | — | | | — | |
| 長期債務 | | | $ | 1,138,525です | | | $ | 1,137,542 | |
| | | | | |
コンバーチブルシニアノート
2021年3月5日、当社はドルを発行しました1.0 その元本総額：10億ドル 0改正された1933年の証券法に基づく規則144Aに従い、適格機関投資家への私募で発行される2027年満期の転換社債（「転換社債」）の割合。2021年3月12日、転換社債の最初の購入者は、追加のドルを購入するオプションを行使しました150.0 会社の元本総額（百万） 02027年満期の転換社債の割合（「追加債券」、および転換社債と合わせて「手形」）、およびそのような追加手形は、2021年3月16日に発行されました。
債務発行費用の総額は $です23.6 百万ドルは、当社の要約連結貸借対照表に「転換社債純額」の減額として計上され、実効利息法を用いて債券の期間中の利息費用として償却されています。2024年3月30日と2023年4月1日に終了した3か月間のそれぞれで、当社は$を認識しました1.0 債券に関連する債務発行費用の償却に関連する100万件の支払利息。2024年3月30日と2023年4月1日に終了した3か月間の両方の実効金利は 0.09%。
以下は、2024年3月30日現在の会社のメモの概要です。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (千単位) | | 元本金額 | | 未償却発行費用 | | 純帳簿価額 | | 公正価値 |
| | | | 金額 | | 平準化 |
0% 2027年3月15日満期転換社債 | | $1,150,000 | | $11,475です | | $1,138,525です | | $276,000 | | レベル 2 |
| | | | | | | | | | |
手形は、会社の要約連結貸借対照表の未償却債務発行費用を差し引いた額面価格で計上されます。2024年3月30日現在、債券の推定公正価値は約$でした276.0 百万。紙幣はインターコンチネンタル取引所に上場されており、レベル2の金融商品に分類されます。債券の推定公正価値は、手形が取引された期間の最終営業日である2024年3月28日の債券の実際の入札価格に基づいて決定されました。
2024年3月30日現在、ノートの残りの寿命は約 3.0 何年も。
ノート 7. 株主赤字
2024年3月30日現在、当社の株式は 5億,000普通株式の授権株式、額面価格 $0.0001 1株当たり、そのうちの 64,852,842 普通株式が発行され、発行されました、そして 500,000 優先株式の授権株式、額面価格 $0.0001 1株当たり、そのうちの いいえ株式が発行され、発行済みです。
2023年12月31日現在、当社の株式は 5億,000普通株式の授権株式、額面価格 $0.0001 1株当たり、そのうちの 64,624,140 株式が発行され、発行されました、そして 500,000 優先株式の授権株式、額面価格 $0.0001 1株当たり、そのうちの いいえ株式が発行され、発行済みです。
当社は、資本金のいかなる種類または系列についても、配当の申告や支払い、または配当の承認や分配を行っていません。
普通株式
将来の発行のために留保されている普通株式は次のもので構成されていました：
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 2024年3月30日 | | 2023年12月31日 |
| 株式インセンティブ報酬報奨の付与と未払い | | 7,942,877 | | | 5,888,077 | |
2018年の株式インセンティブプラン（1）の下で付与可能な株式 | | 7,891,012 | | | 8,230,500 | |
| 従業員株式購入プランに基づいて発行可能な株式 | | 3,484,845 | | | 2,948,715 | |
| 本債券に基づいて発行予定の株式を留保しています | | 8,234,230 | | | 8,234,230 | |
将来の発行のために留保されている普通株式の総数 (1) (2) | | 27,552,964 | | | 25,301,522です | |
_________________
(1) 2018年の株式インセンティブプランで発行可能な株式には、 225,967 以下の場合、パフォーマンス・ストック・ユニットに従って発行される可能性のある株式 200該当する業績目標の%が達成されました。
(2) 将来の発行のために留保されている普通株式の総額には、下記のATMプログラムに従って発行される可能性のある株式は含まれていません。
ATMプログラム
2023年5月10日、当社はフォームS-3（「2023年棚登録届出書」）の自動棚登録届出書（「2023年棚登録届出書」）をSECに提出し、その普通株式、優先株式、債務証券、ワラント、購入契約およびユニット（総称して「会社証券」）を不定額登録しました。2024年3月18日、当社はフォームS-3（「2024棚登録届出書」）に最新の棚登録届出書を提出しました。SECは2024年4月12日に発効し、2023年の棚登録届出書に取って代わりました。2024年の棚上げ登録届出書により、会社は随時、独自の裁量で、総募集価格が最大$の会社証券を売却することができます250.0100万株。ゴールドマン・サックス・アンド・カンパニーとの株式分配契約（「株式分配契約」）に従って売却される可能性のある普通株式を含みます。LLC（「ゴールドマン・サックス」）は、「アット・ザ・マーケット」提供プログラム（「ATMプログラム」）の販売代理店です。
株式分配契約に従い、当社はゴールドマン・サックスに以下の金額の手数料を支払います 3.25株式分配契約に従ってゴールドマン・サックスを通じて売却された株式の総収入総額の割合。当社は、ATMプログラムに基づいて発行された普通株式の売却による純収入（もしあれば）を、一般的な企業資本および運転資本目的に使用する予定です。売却のタイミングと売却された株式数（ある場合）は、会社が決定し検討すべきさまざまな要因によって異なります。当社は、以下の条件で株式を売却する義務はありません
株式分配契約。2024年3月30日現在、株式分配契約に基づく売却は行われておらず、ATMプログラムの全容量は引き続き利用可能でした。
ノート 8. 株式ベースの報酬
2019年、当社の2011年株式インセンティブ制度（「2011年計画」）が修正され、改訂され、2018年の株式インセンティブ制度（「2018年計画」）と改名されました。2011年プランで発行可能な残りの株式は、2018年プランで発行予定の株式に追加されました。2024年1月1日から、2018年プランに基づいて発行できる株式の最大総数が次のように増えました 25,204,961 株式、これには増加が含まれます 2,144,521 2018年プランの条件に基づき、2024年1月1日に発効する株式です。
次の表は、2018年プランで付与可能な株式をまとめたものです。
| | | | | |
| 助成金で利用できる株式 |
| 残高-2023年12月31日 | 8,230,500 | |
| 承認済み | 2,144,521 | |
確かに (1) | (2,577,831) | |
| 税金を賄うために源泉徴収された株式 | 43,992 | |
| 没収 | 49,830 | |
| 残高-2024年3月30日 | 7,891,012 | |
| |
__________
(1) 含みます 225,967 以下の場合、パフォーマンス・ストック・ユニットに従って発行用に留保されている株式 200該当する業績目標の%が達成されました。
2024年3月30日および2023年12月31日の時点で、 5,311,878 そして 4,477,120 発行済ストックオプションで発行可能な株式、 2,386,363 そして 1,411,310 発行済の権利が確定していないRSUの下でそれぞれ発行可能な株式 225,967 そして 0 発行済みの未確定PSUの下でそれぞれ発行可能な株式、 225,967 未発行の権利確定されていないPSUの下で発行のために留保されている株式は 200該当する業績目標の%が達成されました 9,331,100% そして 9,048,906 ストックオプション行使やRSU決済、譲渡制限付株式付与のためにそれぞれ発行された株式 7,891,012 そして 8,230,500 株式はそれぞれ、2018年プランに基づいて付与可能です。
ストックオプション
以下は、ブラック・ショールズの評価モデルで、以下の期間に付与されるオプションの仮定です。
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 3 か月が終了 |
| | 3月30日、
2024 | | 4月1日、
2023 |
| リスクフリー金利 | | 4.3% | | 4.1% |
| 平均予想期間 (年) | | 7.0 | | 7.0 |
| 予想されるボラティリティ | | 55.0% | | 55.3% |
| 配当利回り | | — | | — |
2024年3月30日と2023年4月1日に終了した3か月間の従業員へのオプション付与は、通常権利が確定します 25権利確定開始日の1周年を記念して特典総額に占める割合、その後は残額に対して毎月割安で権利が確定します 三年間 期間、権利確定日までの継続雇用を条件とします。
次の表は、2024年3月30日までの3か月間の当社のストックオプション活動をまとめたものです。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 番号
の
株式
[オプション] | | 加重
平均
エクササイズ
価格 | | 加重
平均
残り
契約上
寿命 (年) | | 集計 固有の 価値 (千単位) (1) |
| 2023年12月31日時点で未払い | 4,477,120 | | | $ | 23.04 | | | 5.4 | | $ | 12,915 | |
| 付与されました | 859,704 | | | $ | 9.77 | | | — | | $ | — | |
| 運動した | (1,579) | | | $ | 3.00 | | | — | | $ | 9 | |
| キャンセル/没収 | (23,367) | | | $ | 58.79 | | | — | | $ | — | |
| 2024年3月30日に未払い | 5,311,878 | | | $ | 20.74 | | | 6.0 | | $ | 11,738 | |
| 2024年3月30日に権利確定して行使可能です | 3,337,375 | | | $ | 23.11 | | | 4.0 | | $ | 11,436 | |
| 権利が確定し、2024年3月30日に権利が確定する見込みです | 4,499,903 | | | $ | 22.42 | | | 5.3 | | $ | 11,597 | |
__________
(1) 総本質的価値は、取引日の普通株式の価値と行使価格の差に、ストックオプションに基づいて発行可能な株式数を掛けて計算されます。報告期間の初めと終わりに発行された株式の本質的価値の合計は、それぞれ開始日と終了日の普通株式の価値と、行使価格に発行済株式数を掛けたものとの差として計算されます。
2024年3月30日と2023年4月1日に終了した3か月間で、当社は合計ドルを記録しました1.9 百万と $4.0 オプションに関連する株式ベースの報酬費用は、それぞれ100万です。株式ベースの報酬費用は、当社の要約連結営業報告書の売上原価、研究開発費、販管費に含まれています。
2024年3月30日の時点で、$がありました13.8 加重平均権利確定期間にわたって計上されると予想される、権利確定されていないストックオプション報奨に関連する未認識の報酬費用100万件 1.3年。
制限付株式ユニット
2024年3月30日に終了した3か月間の従業員へのRSU助成金は、一般的に権利が確定します 25権利確定開始日の1周年に授与され、その後は四半期ごとに権利が確定し、残りの金額は四半期ごとに権利が確定します 三年 賞の、権利確定日までの継続雇用を条件とします。2024年3月30日までの3か月間の継続従業員へのRSU助成金の一部 50権利確定日の1周年に授与され、その後は報奨の残りの4四半期にわたって四半期ごとに権利が確定します。権利確定日まで雇用を継続することを条件とします。2024年3月30日に終了した3か月間の非従業員コンサルタントおよびアンバサダーへのRSUアワードは、権利確定日までの継続的なサービスを条件として、さまざまな日に権利が確定します。
2023年4月1日に終了した3か月間の新入社員および特定の継続従業員へのRSU助成金は通常 25権利確定開始日の1周年に授与され、その後は四半期ごとに権利が確定し、残りの金額は四半期ごとに権利が確定します 三年 賞の、権利確定日までの継続雇用を条件とします。2023年4月1日に終了した3か月間の継続従業員へのRSU助成金の一部 50権利確定日の1周年に授与され、その後は報奨の残りの4四半期にわたって四半期ごとに権利が確定します。権利確定日まで雇用を継続することを条件とします。
次の表は、2024年3月30日に終了した3か月間の当社のRSU活動をまとめたものです。
| | | | | | | | | | | | | | |
| | ユニット数 | | 加重
平均
付与日:単位あたりの公正価値 |
| 2023年12月31日に権利が確定されていません | | 1,411,310 | | | $ | 19.60 | |
| 付与されました | | 1,266,193 | | | $ | 9.73 | |
既得 (1) | | (265,629) | | | $ | 20.05 | |
| キャンセル/没収 | | (25,511です) | | | $ | 18.79 | |
| 2024年3月30日に権利が確定していません | | 2,386,363 | | | $ | 14.35 | |
________
(1) 含みます 43,992 既得権のあるRSUのリリース時に税金を賄うために源泉徴収され、2018年の計画に従って将来の付与に利用できるようになった普通株式。
2024年3月30日と2023年4月1日に終了した3か月間で、当社は合計ドルを記録しました4.0 百万と $5.5 RSUに関連する株式ベースの報酬費用は、それぞれ100万です。株式ベースの報酬費用は、当社の要約連結営業報告書の売上原価、研究開発費、販管費に含まれています。
2024年3月30日の時点で、$がありました19.7 加重平均権利確定期間中に計上されると予想される、権利確定されていないRSUに関連する未認識の報酬費用100万件です 1.4 何年も。
パフォーマンス・ストック・ユニット
2024年3月、当社は目標金額としてドルを付与しました3.3 市場ベースおよびサービスベースの条件を特定の執行役員に付与する数百万のPSU。市場権利確定基準は、同業他社グループと比較した会社のTSR結果に基づいています。同業他社には、S＆P Food and Beverage Select業界指数の構成銘柄が含まれます。ただし、業績期間の開始時点でS＆P 500にランクされている企業は含まれていません 1 年間、 二年間 そして 三年間 業績期間は、それぞれ2024年1月1日に始まり、2024年12月31日、2025年12月31日、2026年12月31日に終わります。市場権利確定条件により、次のようなさまざまな権利確定が可能になります 0% から 200目標金額の％。同業他社グループに対して当社が達成した相対的なTSRによります。市場権利確定条件に加えて、これらのPSUは、該当する業績期間の最終日まで執行役員の継続的な勤務の対象となります。PSUの公正価値は、モンテカルロ評価モデルを使用して付与日に測定されます。それぞれの 三 公演期間は、それぞれ「トランシェ1」、「トランシェ2」、「トランシェ3」と呼ばれるアワードの個々のトランシェと見なされます。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | ユニット数 | | 付与日:単位あたりの公正価値 | | 公演期間 |
| トランシェ 1 | | 80,307 | | | $ | 13.49 | | | 2024年1月1日-2024年12月31日 |
| トランシェ 2 | | 74,714 | | | $ | 14.50 | | | 2024年1月1日-2025年12月31日 |
| トランシェ 3 | | 70,946 | | | $ | 15.27 | | | 2024年1月1日-2026年12月31日 |
次の表は、2024年3月30日に終了した3か月間の当社のPSU活動をまとめたものです。
| | | | | | | | | | | | | | |
| | ユニット数 | | 単位あたりの加重平均付与日公正価額 |
| 2024年1月1日に権利が確定していません | | — | | | $ | — | |
| 付与されました | | 225,967 | | | $ | 14.38 | |
| 既得 | | — | | | $ | — | |
| キャンセル/没収 | | — | | | $ | — | |
| 2024年3月30日に権利が確定していません | | 225,967 | | | $ | 14.38 | |
賞の授与日の公正価値の合計は $と決定されました3.3 百万、賞の各トランシェは$1.1 総経費の100万ドル。特典の各トランシェに必要なサービス期間は 10 ヶ月、 22 数ヶ月と 34 それぞれ月です。PSUに関連する株式ベースの報酬費用は、市場の状況が最終的に満たされているかどうかに関係なく、必要なサービス期間にわたって定額で計上されます。市場条件の達成が起こらなければ、株式ベースの報酬費用は取り消されません。
2024年3月30日と2023年4月1日に終了した3か月間で、当社は合計ドルを記録しました0.2 百万と $0それぞれ、PSUに関連する株式ベースの報酬費用についてです。株式ベースの報酬費用は、会社の要約連結営業報告書の販管費に含まれています。2023年12月31日以前は、当社は いいえ PSUに関連する株式ベースの報酬費用。
2024年3月30日の時点で、$がありました3.1 加重平均権利確定期間中に計上されると予想される、権利確定されていないPSUに関連する未認識の報酬費用100万件 1.8 何年も。
従業員株式購入制度
2024年3月30日現在、2018年の従業員株式購入制度（「ESPP」）に基づいて発行できる株式の最大総数は 3,484,845 普通株式（増加を含む） 536,130 ESPPの条件に基づいて2024年1月1日に発効する株式です。ESPPは一連のオファリングを通じて実施される予定です。このオファリングでは、参加者にはオファリング中の特定の日に当社の普通株式を購入する購入権が付与されます。管理者はESPPに基づく提供をまだ承認していません。
ノート 9. コミットメントと不測の事態
リース
注3を参照してください。
2021年1月14日、当社はデラウェア州の有限責任会社（「家主」）であるHC Hornet Way, LLCと、会社のキャンパス本部を収容するためのキャンパスリースを締結しました。
キャンパスリースの条件に基づき、会社はおよそ合計でリースします 282,000 カリフォルニア州エルセグンドのノースダグラスストリート888番地にある建物の一部の賃貸可能な平方フィートを
家主によって建てられ、複数の段階で会社に届けられます。2022年と2023年の第2四半期に、フェーズ1-Aとフェーズ1-Bに関連するテナントの改善がそれぞれ完了し、原資産が会社に引き渡されました。そのため、当社は、2022年12月31日に終了した年度に要約連結貸借対照表でフェーズ1-Aの使用権資産およびリース負債を計上し始め、2023年7月1日に終了した第2四半期に要約連結貸借対照表でフェーズ1-Bの使用権資産およびリース負債の計上を開始しました。注3を参照してください。まだ会社に納入されていない残りのフェーズに関連する最初のリース期間における基本賃料の支払い総額は約$です79.4百万。
会社によるキャンパスリースの締結と同時に、敷金として、会社は家主に$の信用状を渡しました12.5 百万、その金額は:(i) $に減少します6.3 賃貸開始日（キャンパスリースで定義されているとおり）の5周年（5周年）に100万ドル。（ii）$3.1 賃貸開始日の8周年（8周年）に100万ドル、そして（iii）ドル0 会社が一定の信用格付けを受けた場合。ただし、その場合会社がキャンパスリースに基づく義務の不履行に陥っていない場合に限ります。信用状は$で保護されています12.6 2024年3月30日および2023年12月31日現在、当社の要約連結貸借対照表に「制限付現金、非流動資金」として100万件の預金が反映されています。
全体的な営業費用と現金支出を削減するという当社の意図を踏まえ、2024年2月2日、当社はエンスヘーデ不動産の購入契約を解除し、保証金は会社に返金されました。保証金はその後、物件の購入者に支払われ、預金および将来のリース支払いに充てられます。当社は、物件の購入者と、おおよその賃貸借契約を結びました 114,000 初期期間の平方フィートの物件 五年 追加で更新するオプション付き 五年 年間家賃は約€です1.0百万。注3を参照してください。
中国投資・リース契約
2020年9月22日、当社とその子会社であるビヨンド・ミート（嘉興）食品有限公司（「BYND JX」）は、嘉興経済技術開発区管理委員会（「JX委員会」）と投資契約を締結しました。これに基づき、BYND JXは、とりわけ、JXXに特定の投資を行うことに合意しましたで 二 開発段階にあり、当社はそのような契約に基づいてBYND JXの一定の返済義務を保証することに合意しました。2024年3月30日と2023年4月1日に終了した3か月間で、BYND JXはドルを受け取りました0.5 百万と $0それぞれ、JXEDZ財務局からの補助金で。
フェーズ1で、会社は$を投資することに同意しました10.0 BYND JXへの会社間投資を通じて、JXEDZにおけるBYND JXの登録資本金として百万ドル。BYND JXは、JXEDZの施設を最低額でリースすることに合意しました 2 年間。このような契約に関連して、BYND JXはJXEDZ社と工場リース契約を締結しました。これに従い、BYND JXはJXEDZ内の施設をリースおよび改修し、最低額でリースすることに同意しました 2 年間。2022年12月31日に終了した年度に、リースは修正され、さらに期間が延長されました 五年 家賃のエスカレーションなしで。2021年の第4四半期に、BYND JXは約 12,000 一定期間、中国の上海にある平方フィートの施設 八年これは、地元の製造業務をサポートするための地元の研究開発施設として使用されています。2024年3月30日現在、当社はドルを投資しています22.0 BYND JXの登録資本金として百万ドル、前払い金として$20.0 100万をBYND JXに。
当社とBYND JXが独自の裁量でJXEDZでのフェーズ2の開発を進めることを決定した場合、BYND JXはフェーズ2の第1段階で登録資本金をドルに増やすことに同意しました40.0100万ドルで、JXEDZの国有土地区画の土地使用権を取得して、新しい生産施設の開発と建設を行います。の第一段階に続いて
フェーズ2では、当社とBYND JXは、独自の裁量により、BYND JXがJXEDZに追加施設を建設するためにJXEDZに2つ目の国有土地区画を取得することを許可する場合があります。
プラネット・パートナーシップ
2021年1月25日、当社はペプシコ社（「ペプシコ」）との合弁事業であるPlanet Partnership社（「TPP」）を設立しました。これは、植物由来のタンパク質から作られた革新的なスナックおよび飲料製品の開発、製造、販売を目的としています。2024年3月30日および2023年4月1日に終了した3か月間、当社はTPPにおける純損失（収益）損失に占める自社の割合をドルで計上しました（7,000) と $3.2それぞれ 100 万です。2024年3月30日および2023年12月31日の時点で、当社はTPPへの投資額からドルを拠出しています27.6 百万。注12を参照してください。
2023年、当社はビヨンド・ミート・ジャーキーに関連する特定の契約の再交渉と営業活動の変更のプロセスを継続し、2023年の第4四半期にビヨンド・ミート・ジャーキーの販売責任を引き受けました。2023年、当社はグローバル事業の見直し（「グローバル・オペレーションズ・レビュー」）の一環として、ビヨンド・ミート・ジャーキーの製品ラインを中止することを決定しました。
購入コミットメント
2023年7月1日、当社とロケット・フレールは、2020年1月10日付けの当社の既存のエンドウ豆タンパク質供給契約の第2改正（「第2改正」）を締結しました。この契約は、2022年8月3日の第1改正（「第1改正」）により修正されました。憲法修正第2条に従い、憲法修正第1条に定められた契約条件と既存の購入契約が改訂され、2025年12月31日まで延長されました。修正第2条に従い、購入約束が修正され、会社はエンドウ豆たんぱく質の在庫を合計$で購入することを約束しました8.1 2024年の残りの期間には百万と17.1 2025年には百万です。
2022年4月6日、当社は共同製造業者とさまざまな製品を製造する共同製造契約（「契約」）を締結しました。契約には、1か月あたりの最低注文数量の約束と、それ以上の総数量が含まれていました 五年間 用語。2023年11月21日、共同製造業者が契約に基づく義務を履行せず、$を記録したため、当社は契約を終了しました4.4 解雇関連の費用は、100万件です。2024年3月、共同製造業者は秘密の仲裁手続きで当社に対して訴訟を起こしました。訴訟—元共同製造者との仲裁を参照してください。
訴訟
以下に説明する事項に関連して、当社は、損失が発生する可能性があり推定可能であると考える不測の事態に備えて計上しています。そのような損失が発生する可能性が低い、または合理的に推定できない（あるいはその両方）場合、偶発的な損失は記録されません。実際の損失が会社の発生額を超える可能性は十分ありますが、会社はさまざまな理由により、（i）手続きが初期段階にある、または請求が主張されていない、（ii）これらすべての問題について特定の損害賠償が求められていない、（iii）さまざまな理由により、（iii）発生額を超える合理的に考えられる損失または損失の範囲を見積もることができません。（iii）) 損害賠償は、主張された場合、裏付けがないか、誇張されていると考えられます。(iv) 係属中の上訴、申立または和解の結果が不確実であること、(v)解決すべき重大な事実上の問題がある、または（vi）新しい法的問題や未解決の法理論が提示されている。係争中のすべての法的手続きの最終的な結果を予測することは不可能です。また、以下で説明する事項の中には、多額の金額や不確定な金額を求めたり、求めたりするものがあります。このような損失や超過損失は、会社の経営成績やキャッシュフロー、または会社の財政状態に重大な影響を与える可能性があります。
以下に説明する事項に加えて、当社は通常の業務過程で生じるさまざまな法的手続き、請求、訴訟にも関与しています。現在の事実に基づいて
可能ですが、当社は、係争中または主張されているその他の事項の処分が財務諸表に重大な影響を与えるとは考えていません。
アリメンツ・ベジー株式会社
2023年11月、Aliments BVeggie, Inc.（「BVeggie」）は、ケベック州モントリオール地区の上級裁判所に当社に対して訴訟を提起し、訴訟を起こしました。BVeggieは、とりわけ、(i) 2019年に、BVeggieと共同製造契約を締結しました。これにより、BVeggieは、生産され会社に納入される製品1ポンドあたりに支払われる通行料と引き換えに、会社の利益のために製品を製造および配送することになりました。(ii) 会社は、提供する発注書の量に関して虚偽で誤解を招くような発言をしたでしょう Veggie;（iii）BVeggieは、目的の生産に合わせて施設を調整するために多額の投資をしました。（iv）会社は約束と約束。そして（v）2023年3月、当社は取引関係を違法に終了しました。BVeggieは、合計金額の損害賠償を請求する予定です 129,841,920 CADは、投資による利益の損失と、取引関係の終了および会社の機器の撤去後に必要になった施設の修理に対する補償です。このケースは準備段階です。当社は、これらの主張に対して精力的に弁護するつもりです。2023年12月7日、当社は、モントリオール地区のケベック州上級裁判所に係争中の訴訟を延期し、紛争をカリフォルニア州の仲裁に付託するという拒否的例外の申立てを提出しました。判決例外の申立てに関する公聴会が、2024年4月25日に行われました。2024年5月9日の判決により、ケベック州上級裁判所は、当社が提出した拒否的例外の申立てを認め、カリフォルニア州のロサンゼルス郡にある裁判所の方が紛争の判決を下すのに有利な立場にあると宣言しました。この判決は30日間の控訴期間の対象となります。
サスカチュワン州医療従業員年金制度対ビヨンドミート社他
2023年5月11日、米国カリフォルニア州中央地区地方裁判所で、当社および特定の現職および元役員および取締役に対して集団訴訟が提起されました。「小売卸売デパートユニオンローカル338退職基金対ビヨンドミート社他」、「判例番号 2:23-cv-03602」というキャプションが付けられました。2023年7月26日、裁判所は、サスカチュワン州医療従業員年金制度の主任原告に任命され、その弁護士が主任弁護士に任命されるという申立てを認めました。2023年8月9日、この訴訟は、サスカチュワン州医療従業員年金制度対ビヨンドミート社他、判例番号 2:23-cv-03602（「SHEPPアクション」）として再審されました。2023年10月9日、原告は統合集団訴訟を提起しました。訴状は、とりわけ、当社および個々の被告が、当社の製品を大規模に、またパートナーの仕様に合わせて製造する能力に関して、虚偽で誤解を招くような発言または不作為を行ったと主張しています。訴状は、損害賠償、利息、費用、費用、費用、弁護士、専門家報酬の授与、その他の不特定の衡平法上または差止命令による救済措置の付与など、その種類を証明する命令を求めています。この訴状は、2020年5月5日から2022年10月13日までの間に当社の普通株式を購入したと推定される投資家に代わって、改正された1934年の証券取引法（以下「取引法」）のセクション10（b）、20（a）、および20A条に基づく訴訟原因を主張しています。2023年12月8日、当社と個々の被告は、統合集団訴訟の訴えを却下する申立てを提出しました。両当事者は、2024年3月に却下の申立てに関する説明を終えました。2024年4月22日、裁判所は被告の却下の申立てに関する口頭弁論を審理しました。決定は下されていません。当社は、これらの主張に対して精力的に弁護するつもりです。
株主デリバティブ訴訟
SHEPP訴訟に続いて、株主と称される者が、当社および特定の取締役および役員に対してデリバティブ株主訴訟を提起しました。2023年7月21日、米国カリフォルニア州中央地区地方裁判所で、当社の現役および元役員および取締役に対して、Gervat v. Brownら、判例番号2：23というキャプションの付いたデリバティブ株主訴訟が提起されました。
cv-05954（「ゲルバットアクション」）。Gervat訴訟は、SHEPP訴訟で申し立てられたものと実質的に類似した事実を主張しています。訴状は、受託者責任の違反、不当利得、および重大な管理ミスを主張しています。また、一部の被告に対する取引法のセクション14（a）の違反を主張し、SHEPP訴訟で指名された個々の被告から取引法のセクション10（b）と21Dの違反に対する申し立てを求めています。会社は名目上の被告としてのみ指名されています。2023年7月27日、米国カリフォルニア州中央地区地方裁判所に2回目のデリバティブ株主訴訟が提起されました。ブリンク対ブラウンらの訴訟番号 2:23-cv-06110（「ブリンク訴訟」）というキャプションで、ゲルバット訴訟で申し立てられたものと実質的に同じ訴因と、SHEPP訴訟で申し立てられたものと実質的に類似した事実を主張しました。2023年8月15日、Gervat訴訟とBrink訴訟は1つの案件に統合され、Gervat訴訟における訴状が執行力のあるものとなりました。このような統合訴訟は、Re Beyond Meat, Inc.の株主デリバティブ訴訟、事件番号 2:23-cv-05954（「連結デリバティブ訴訟」）でキャプションが付けられました。連結デリバティブ訴訟は、SHEPP訴訟における被告の却下の申立てが解決されるまで保留されます。2023年8月4日、カリフォルニア州ロサンゼルス郡上級裁判所に、ムーア対ネルソンらの訴訟番号23STCV18587（「ムーア訴訟」）と題された第3のデリバティブ株主訴訟が提起されました。訴因は連結デリバティブ訴訟で申し立てられたものと実質的に類似しており、事実はSHEPPで申し立てられたものと実質的に似ていると主張しています。アクション。2024年1月23日、原告は偏見なく訴状を却下しました。2023年12月8日、米国デラウェア州地方裁判所に、Gilardy対Brownら、判例番号1：23-cv-01415（「ジラーディー訴訟」）というキャプションが付いた4番目のデリバティブ訴訟が提起されました。ジラーディー訴訟は、連結デリバティブ訴訟やムーア訴訟で申し立てられたものと実質的に類似した訴因と、シェップ訴訟で申し立てられたものと実質的に類似した事実を主張しています。Gilardy訴訟は、SHEPP訴訟における被告の却下の申立てが解決されるまで保留されます。
デラウェア州一般会社法（「DGCL」）のセクション220に基づく訴訟
2023年11月17日、株主と称されるクリスティーナ・ブラウン（「ブラウン」）は、DGCLの第220条に従い、SHEPPアクションや関連するデリバティブ訴訟で提起されたものと同じ問題に関連する取締役会の議事録や資料を含む書類を求めて、帳簿と記録に関する要求を出しました。2023年12月12日、ブラウンはデラウェア州チャンスリー裁判所に訴状を提出し、会社を被告として指名し、第220条に従ってそのような書類を求めました。「ブラウン対ビヨンドミート」（判例番号2023-1262）と題されています。ch.)。このケースは準備段階です。
プロテインクレームに関する消費者集団訴訟
2022年5月31日から2023年1月13日まで、特定の当社製品の表示およびマーケティングが連邦法および/またはさまざまな州の法律の下で虚偽および/または誤解を招くと主張して、さまざまな連邦裁判所および州裁判所に複数の集団訴訟が当社に対して提起されました。具体的には、これらの訴訟はそれぞれ、次の責任理論の1つ以上を主張しています。（i）異議申し立てを受けた製品のラベルおよび関連するマーケティングに、製品の各サービングで提供されるタンパク質の定量的な量が誤って記載されている、（ii）異議申し立てられた製品のラベルおよび関連するマーケティングに、製品の各サービングから提供されるタンパク質の1日の摂取量の割合が誤って記載されている、（iii）会社が表明した問題のある製品は「すべて天然」、「オーガニック」、または「合成」成分を含まないのに実際には、合成成分とされるメチルセルロースが含まれています。各訴状の指名された原告は、全国および/または州固有の消費者層を代表し、推定層に代わって損害賠償、賠償、差止命令による救済などの救済を求めます。これらの責任理論を主張するその他の苦情が寄せられる可能性があります。以前に提起された訴訟の中には、再提起される可能性はありますが、偏見なく自発的に取り下げられたり却下されたりしたものもあります。
2022年11月14日、当社は、係争中のすべての集団訴訟の譲渡と統合を求める申立てを多地区訴訟に関する司法委員会に提出しました。どの政党も動議に反対せず、パネルは2023年1月26日に動議について口頭弁論を行いました。パネルは2023年2月1日に動議を承認しました。
係争中の集団訴訟をまとめ、イリノイ州北部地区のサラ・エリス裁判官に裁判前の手続きを依頼します。Beyond Meat, Inc.のタンパク質含有量マーケティングおよび販売慣行訴訟について、No.1:23-cv-00669（N.D. Ill.）(「MDL」)。
2023年3月3日、MDL裁判所は初期状況会議を開催しました。MDL裁判所は、暫定集団弁護士を任命するという原告の申立てを認めました。2023年5月3日、原告は修正された統合訴状を提出しました。会社の却下の申立ては2023年6月5日に提出され、原告は2023年7月7日に異議を申し立てました。却下の申立てを支持する当社の回答は、2023年7月21日に提出されました。
2024年2月22日、MDL裁判所は、会社の却下の申立ての一部を認め、一部を却下する命令を出しました。2024年3月5日、両当事者は調停を行うことに合意したことを記した共同状況報告書を提出しました。2024年4月24日、両当事者はウェイン・R・アンダーセン閣下の前で調停を行ったが、合意には至らなかった。交渉は続き、両当事者は2024年5月6日に秘密保持の拘束力のある和解条件書を締結し、それに従って当社はドルを拠出することに合意しました7.5 すべての和解費用と弁護士費用を全額負担して決済ファンドに100万円を寄付します。両当事者は、期限内に締結される最終的な書面による和解契約に引き続き取り組んでいきます 四十五日間 署名されたタームシートのうち、MDL裁判所による暫定的かつ最終的な承認が必要です。
和解には裁判所の承認が必要なため、支払いのタイミングは不明です。ただし、会社はドルを支払う予定です250,000 2024年に、残りは、$7.25百万、2025年に支払われる見込み。
現在進行中の訴訟は、それぞれ統合されてMDLに移管され、拘束力のある和解条件シートの対象となっています。
•ロバーツ対ビヨンドミート社、第 1:22-cv-02861（イリノイ州北部）(2022年5月31日に提出されました)
•カシオ対ビヨンドミート社、番号 1:22-cv-04018（E.D.N.Y.）(2022年7月8日に提出されました)
•ミラー対ビヨンドミート社、第1：22-cv-06336（S.D.N.Y.）(2022年7月26日に提出されました)
•ガルシア対ビヨンドミート社、No. 4:22-cv-00297（サウスダコタ州アイオワ）(2022年9月9日に提出されました)
•ボロボイ対ビヨンドミート社、第 1:22-cv-06302（イリノイ州北部）(2022年9月30日にイリノイ州デュページ社に提出され、2022年11月10日に削除されました)
•ザキノフ対ビヨンドミート社、第4:23-cv-00144（SDテックス）(2023年1月13日に提出されました)
最終的な和解合意がMDL裁判所で成立しなかったり、承認されなかったりした場合、当社は訴状で主張された残りのすべての請求に対して精力的に抗弁する用意があります。
インターベブです
2020年10月、フランスの畜産および食肉産業の業界団体であるInterbevは、排除措置の手紙を次の宛先に送りました 一 当社の委託製造業者が、「肉」および肉関連の用語の使用がフランスの消費者を誤解させていると主張しています。2021年3月の当社からの正式な和解案を含め、和解に向けて最善の努力を払ったにもかかわらず、協会はもはや返答しませんでした。代わりに、2022年3月13日に、Interbevから当社にパリ商事裁判所（「商事裁判所」）に出頭するよう召喚状が出されました。召喚状は、会社が「植物由来の肉」、「植物由来のハンバーガー」、および関連する説明的な名前などを引用してフランスの消費者を誤解させていると主張し、会社が肉や肉製品を中傷していると主張しています。Interbevが求める救済措置には、（i）肉製品との混同を避けるためにBeyond Meat製品の表示を変更すること、（ii）裁判所の判決をメディアに公開すること、（iii）などがあります。
ユーロの損害賠償 20万。2022年10月12日、当社は弁護のためのブリーフを提出しました。商事裁判所が当社に不利な判決を下した場合、当社のフランスでのマーケティング能力が損なわれる可能性があります。
2023年2月1日、フランスの業界団体は商事裁判所に最新の訴状を提出しました。協会は、会社が消費者を誤解させているという立場を維持し、さらに、肉や肉製品に関して自社製品の違法な比較広告を行っていると主張しています。求められる救済は変わりません。2023年5月24日、当社はこれらの主張に強く異議を唱え、抗弁書を提出しました。2023年9月、当社は、肉の名前を禁止するフランス法令に対する行政訴訟における欧州連合司法裁判所（「CJEU」）の決定を待つ間、商事訴訟手続における手続きの中止を要請しました。2023年9月27日、Interbevは当社への回答の提出期限を延長しました。2023年10月25日、Interbevは、訴訟の中止を求める会社の要請に反対し、訴訟の書面による手続きを終了するよう求める回答を提出しました。当社は2023年11月22日に回答し、Interbevは2024年1月16日に追加の回答を提出しました。2024年3月20日、商事裁判所は訴訟停止の決定について公聴会を開き、2024年4月25日、商事裁判所は訴訟を進めるべきだと決定しました。そのために、商事裁判所は2024年9月4日に口頭審理の日付を設定しました。商事訴訟は、第一審では少なくともあと5か月かかると予想されます。当社は、これらの主張に対して精力的に弁護するつもりです。
2023年4月21日、インターベブは申請しました 二 Caped Steerロゴに対する当社のEU商標登録を取り消すために、欧州連合知的財産局（「EUIPO」）に提起された訴訟。Interbevは、商標の下で提供される製品の性質と特徴について一般の人々を誤解させるとされているため、商標が無効であると主張して、商標の取り消しを求めています。Interbevはまた、誤解を招くような使用を理由にキャンセルを求めています。2023年7月7日、当社はこれらの訴訟に対する回答を提出し、これらの主張に強く異議を唱え、Caped Steerロゴの使用と登録を擁護しました。誤解を招くような商標の使用に関するInterbevの回答は2023年9月14日に提出され、当社は2023年11月17日に回答しました。商標の無効に関するInterbevの回答は、2023年11月に提出され当社に提出され、会社は2024年1月12日に回答しました。2024年5月7日、当社には商標の無効に関するEUIPOの第一審判決が下されました。EUIPOは、登録が特に肉または乳製品の代替品を対象としている限り、このマークは無効と判断しました。EUIPOは、登録が他の植物、穀物、野菜、果物、ナッツベースの商品の商標である限り有効であると主張しました。同社は現在、オプションを検討しています。
肉の名前を禁止する法令
2022年6月29日、フランスは、植物性タンパク質を含む食品の説明、販売、または販売促進を目的として、動物由来の食品に使用される名称の使用を2020年6月に禁止する法令（「争議政令」）を採択しました。争議中の法令は、2022年10月1日の発効日から、植物由来の製品に肉の名前（「ソーセージ」や「ミートボール」など）を使用することを禁止していました。2022年7月27日、フランスの高等行政裁判所は、フランスの業界団体が提出した申立てに応えて、争議中の法令の執行を一時的かつ部分的に停止することを発表しました。
2022年10月21日、当社は、争議中の法令の取り消しをフランス高等行政裁判所に提出しました。2022年11月16日、当社は、当社の意見とEU法上の強い主張の両方が確実に聞かれるように、フランス業界団体独自の無効化申請に自主的に介入しました。2023年1月23日、フランス経済省（「フランス省」）は、会社の廃止と介入の要請に応えました。フランス省の回答では、植物由来の製品にすべての「肉質」の名前を使用することを全面的に禁止する争議令を施行することが明らかになりました。2023年4月20日、多くの植物由来の企業が、当社の訴訟を支持する形で自発的に介入を申請しました。
2023年7月12日、フランスの高等行政裁判所は、フランスの肉名禁止令に対する訴訟の中間判決を下しました。裁判所は、EU法の解釈には多くの困難があり、それが事件の解決を決定づけると判断しました。そのため、フランスの高等行政裁判所は、この訴訟をCJEUに付託しました。CJEUはEUの最高裁判所であり、法的拘束力のあるEU法の解釈をすべて行うことができます 27 フランスを含むEU加盟国。フランスの高等行政裁判所は、CJEUの判決に従う義務があります。CJEUでの手続きは2023年8月22日に開始され、当社は2023年10月31日に申請書を提出しました。2024年1月15日、CJEUは書面による手続きを終了しました。口頭審問を依頼する期間は、2024年2月5日に終了しました。
CJEUでの争議中の法令に対する訴訟と並行して、2023年8月23日、フランスは争議中の法令に代わる新しい法令（「新法令」）の提案を発表しました。新しい法令は、争議中の法令で最も自由意義のある文言の一部を削除しましたが、基本的に植物由来のタンパク質に肉質の名前を付けることは禁止しています。新法令は、欧州委員会（EUの執行機関）とフランス以外のEU加盟国による行政審査手続きの対象となりました。その手続きに基づく6か月の停止期間は、2024年2月23日に終了しました。当社は、新法令に反対して植物由来のタンパク質業界団体を支援しました。2024年2月26日、新しい法令が採択されました。しかし、2024年4月10日、フランスの高等行政裁判所は、新法令の適用を延期することを改めて決定しました。暫定救済裁判官は、すでに進行中のCJEU訴訟のきっかけとなっていたEU法に基づいてそのような国内措置を採用できるかどうかについて深刻な疑問があると指摘しました。
これに関連して、2024年3月1日、CJEUはフランス高等行政裁判所に対し、新法令の採択が争議中の法令に対する訴訟に与える影響と、それを議論の余地がないと宣言すべきか、それとも手続きを許可すべきかについて、意見を述べるよう要請しました。2024年3月14日、フランスの高等行政裁判所は、CJEUからの情報提供要請に応え、現在の訴訟で判決を下すよう求めました。2024年4月15日、CJEUは、争議中の法令に対する訴訟を進めることを決定し、口頭審理は必要ないと決定しました。当社は、約7時以内にCJEUの判決が出ると予想しています。 12 か月。
CJEUの判決は、争議中の法令による植物性食品の肉名禁止がEU法の下で合法であったかどうかを決定します。CJEUの判決は、他のすべてのEU加盟国の植物性食品の命名に関する先例となり、フランスおよびEU全域における当社および植物性タンパク質産業全体の事業を著しく混乱させたり、促進したりすることになります。当社は、争議中の法令がそうであったという立場を維持しており、新法令はフランスとEUの法律では違法です。植物由来のタンパク質業界団体などを通じて、肉の名前が禁止されないように引き続き取り組んでいきます。
元共同製造業者との仲裁
2024年3月、元共同メーカー（「製造元」）が秘密の仲裁手続きで当社に対して訴訟を起こしました。会社は製造業者と契約を締結しており、その契約に基づき、製造業者は会社に代わって製品を製造する責任を負っていました。メーカーが契約で義務付けられている適用法に従って食品を生産しなかったため、同社は2023年11月に契約を終了しました。メーカーは、当社が契約上の根拠なしに契約を終了し、契約に基づく過去および将来の支払い義務があると主張しています。メーカーは、少なくとも約$の損害賠償総額を請求しています73.0百万。当社はその要求に応え、契約違反に対する反訴を主張しました。当社は、これらの主張に対して精力的に弁護するつもりです。
当社は、通常の業務過程で発生するその他のさまざまな法的手続き、請求、および訴訟に関与しています。現在入手可能な事実に基づくと、当社はそれを考えていません
保留中または主張されているこのような事項の処分は、財務諸表に重大な影響を及ぼします。
ノート 10. 所得税
2024年3月30日と2023年4月1日に終了した3か月間、当社はドルを記録しました2,000 と $0 要約された連結損益計算書には、それぞれ所得税費用が含まれています。
当社は、将来の課税所得の金額や時期など、繰延税金資産の実現を裏付ける入手可能な証拠を評価し、純繰延税金資産が実現しない可能性が高いと判断しました。繰延税金資産の実現をめぐる不確実性のため、当社は実質的にすべての繰延税金資産に対して全額評価引当金を維持しています。当社が繰延税金資産の一部または全部を実現できると判断した場合、繰延税金資産の評価引当金の調整が行われ、その調整により、その決定が行われた期間の純利益が増加します。
2024年3月30日の時点で、当社は じゃない 不確実な税務状況に関連して未収利息や罰金がある。会社の方針は、不確実な税務上の地位に関連する利子と罰金を所得税費用に計上することです。当社は、純営業損失と貸方繰越に関して、全年間、米国連邦税務当局および米国州税務当局の審査の対象となっています。
ノート 11. 普通株主が利用できる1株当たりの純損失
当社は、ASC 260「1株当たり利益」の規定に従って、普通株主が利用できる基本および希薄化後の1株当たり純損失を計算しています。会計基準更新2020-06に従い、当社は手形に換算された場合法を適用しています。注2を参照してください。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| （千単位、1株あたりの金額を除く） | | 3 か月が終了 | | |
| 3月30日、
2024 | | 4月1日、
2023 | | | | |
| 分子: | | | | | | | | |
| 普通株主が利用できる純損失 | | $ | (54,361) | | | $ | (59,037) | | | | | |
| | | | | | | | |
| 普通株主が利用できる純損失—基本 | | (54,361) | | | (59,037) | | | | | |
| 分母: | | | | | | | | |
| 加重平均発行済普通株式—基本 | | 64,702,249 | | | 64,004,894 | | | | | |
| ストックオプションで発行可能な株式の希薄化効果 | | — | | | — | | | | | |
| RSUの希薄化効果 | | — | | | — | | | | | |
| PSUの希薄化効果 | | — | | | — | | | | | |
紙幣の希薄化効果（換算した場合）(1) | | — | | | — | | | | | |
| 希薄化後の加重平均発行済普通株式 | | 64,702,249 | | | 64,004,894 | | | | | |
| 普通株主が利用できる1株当たりの純損失（基本および希薄化後） | | $ | (0.84) | | | $ | (0.92) | | | | | |
| | | | | | | | |
__________(1) 当社は2024年3月30日と2023年4月1日に終了した3か月間に純損失を計上したため、転換プレミアムまたはスプレッドから株式を含めることは希薄化防止につながります。会社は$を持っていました1.2 2024年3月30日および2023年4月1日の時点で、未払いの債券が10億件あります。
以下の普通株式同等株は、提示された期間に普通株主が利用できる希薄化後の1株当たり純損失の計算から除外されました。それらを含めることによる影響は希薄化防止効果があるからです。
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 3 か月が終了 |
| 3月30日、
2024 | | 4月1日、
2023 |
| 普通株式の購入オプション | | 5,311,878 | | | 4,714,243 | |
| 制限付株式単位 | | 2,386,363 | | | 1,604,302 | |
| パフォーマンス・ストック・ユニット | | 225,967 | | | — | |
| 合計 | | 7,924,208 | | | 6,318,545 | |
ノート 12. 関連当事者取引
ペプシコとの合弁事業であるTPPへの当社の投資に関連して、当社は特定の製品を合弁事業に直接販売しました。2022年12月31日に終了した年度に、当社はまた、TPPとの製造および供給契約に関連する返金不可の前払い料金を、製造および供給契約の予定期間にわたって計上する契約を結びました。ビヨンド・ミート・ジャーキーに関連する特定の契約および営業活動の再編の一環として、2023年の第1四半期に、当社はこの手数料の残金を全額計上しました。2023年、グローバル・オペレーションズ・レビューの一環として、当社はビヨンド・ミート・ジャーキーの製品ラインを中止することを決定しました。
米国の小売チャネルの純収益に含まれるTPPからの純収益は、$0 と $5.3百万、ドルを含めて2.02024年3月30日および2023年4月1日に終了した3か月間の、それぞれ100万ドルの返金不可の前払い手数料。
ノート 13. 後続イベント
プロテインクレームに関する消費者集団訴訟の仮和解
注記9で説明したように、2024年3月30日に終了した四半期に続いて、2024年5月6日に、注記9に記載されている消費者集団訴訟の当事者は、拘束力のある秘密の和解条件書を締結し、それに従って当社はドルを拠出することに同意しました7.5 すべての和解費用と弁護士費用を全額負担して決済ファンドに100万円を寄付します。両当事者は、期限内に締結される最終的な書面による和解契約に引き続き取り組んでいきます 四十五日間 署名されたタームシートのうち、MDL裁判所による暫定的かつ最終的な承認が必要です。
和解には裁判所の承認が必要なため、支払いのタイミングは不明です。ただし、会社はドルを支払う予定です250,000 2024年に、残りは、$7.25百万、2025年に支払われる見込み。
2024年3月30日現在、当社はドルを計上しています7.5 2024年3月30日現在の当社の要約連結貸借対照表の「未払訴訟決済費用」に含まれている、当社の要約連結営業報告書にある100万件の販売管理費です。
アイテム 2.経営陣による財政状態と経営成績の議論と分析
次の説明には、リスクと不確実性を伴う将来の見通しに関する記述が含まれています。当社の実際の結果は、さまざまな要因の結果として、将来の見通しに関する記述で説明されているものと大きく異なる場合があります。これには、本レポートの他の場所に含まれる2023年の10-KのパートI、項目1A、「リスク要因」、パートII、項目1A、「リスク要因」および「将来の見通しに関する記述に関する注記」に記載されているものや、SECに随時提出する他の文書で説明されているものが含まれます。当社の財政状態と経営成績に関する以下の説明は、この四半期報告書に含まれる未監査の要約連結財務諸表および関連する注記およびその他の財務情報、および2023年の10-Kに含まれる監査済み連結財務諸表と関連注記と併せて読む必要があります。当社の過去の結果は、必ずしも将来の期間に予想される業績を示すものではなく、2024年3月30日に終了した3か月間の当社の業績は、必ずしも2024年12月31日に終了する会計年度やその他の中間期間、またはその他の将来の年度または期間に予想される業績を示すものではありません。
[概要]
Beyond Meatは、革新的な植物ベースの肉のポートフォリオを提供する、植物ベースの食肉の大手会社です。私たちは植物から直接肉を作ります。これは、消費者が人気の動物性肉製品の味、食感、その他の官能特性を体験しながら、植物ベースの肉製品を食べることによる栄養的および環境的メリットを享受できるようにする革新です。私たちのブランドプロミス「Eat What You Love」は、私たちの未来を養うにはもっと良い方法があり、どんなに小さなことでも、私たち全員が行う前向きな選択は、個人の健康と地球の健康に大きな影響を与える可能性があるという強い信念を表しています。動物由来の肉から植物由来の肉に移行することで、人間の健康、気候変動、天然資源への制約、動物福祉という4つの地球規模の問題にプラスの影響を与えることができます。
私たちは、牛肉、豚肉、鶏肉の3つの中核プラットフォームで、さまざまな植物ベースの肉製品を販売しています。2024年3月現在、Beyond Meatブランドの製品は、世界65か国以上の約13万の小売店やフードサービス店で、主流の食料品店、量販店、クラブストア、自然小売業者チャネル、レストラン、フードサービス店、学校などのさまざまな外出先チャネルで販売されています。ビヨンドミートブランドの商品が販売されている小売店やフードサービス店の数は、2024年3月現在の52週間のローリングデータから導き出されたもので、ビヨンドミートジャーキー独自の小売店は含まれていません。2023年、グローバル・オペレーションズ・レビューの一環として、ビヨンド・ミート・ジャーキーの製品ラインを中止することを決定しました。
現在の厳しい環境と、特定の要因が当社の事業と植物由来の食肉カテゴリー全体に及ぼす悪影響に対応して、2022年から、（1）牛肉、豚肉、鶏肉のプラットフォーム全体にわたるリーンバリューストリームの導入による利益率の回復と営業費用の削減、（2）より効率的な在庫管理による在庫削減とキャッシュフローの創出、（3）ネオンに焦点を当てるという3つの柱に支えられた持続可能な長期的成長に焦点を移しました。小売と外食サービスの長期的な成長ドライバー戦略的に重要な長期的パートナーや機会をサポートしながら。営業経費の削減を目的としたコスト削減の取り組みに基づき、2022年8月と2022年10月に、全世界の従業員のそれぞれ約 4% と 19% に影響を及ぼす人員削減を実施しました。
営業費用をさらに削減するために、2023年11月にグローバル・オペレーションズ・レビューを開始し、特定の成長機会に商業的焦点を絞り、粗利益の拡大とキャッシュ創出を優先する活動を加速しました。これらの取り組みには、ビヨンド・ミート・ジャーキーなどの一部の製品ラインの撤退または中止、特定の製品の最近および将来の値上げを含む特定のチャネルにおける価格体系の変更、現金増加につながる在庫削減イニシアチブ、製造能力と不動産フットプリントのさらなる最適化、中国における事業の継続的な見直しなどが含まれます。この見直しの結果、2023年11月1日、当社の取締役会は、従業員を約65人削減する計画を承認しました。
世界の非生産労働力の約19％（または全世界の労働力の約8％）。コスト削減イニシアチブとグローバル・オペレーションズ・レビューから当初期待されていたコスト削減とメリットを完全には実現できず、実現されるコストは予想を上回る可能性があります。
2024年の第1四半期も、当社の純収益、売上総利益、売上総利益、売上総利益、収益、キャッシュフローは、以下の要因による悪影響を受け続けました。それぞれが今後も当社の事業と財政状態に影響を及ぼし続ける可能性があります。
•既存製品と比較して利益率が低い新製品の発売、戦略的なQSR顧客への総売上高に占めるポンドあたりの販売価格の割合が全体的に低いことによる売上の増加、中核製品に対する需要の変化など、当社の製品販売構成における不利な変化。
•特に冷蔵植物性肉のカテゴリー成長の鈍化、植物性肉の健康特性に対する消費者の認識の不利な変化、および競争活動の激化により、需要が引き続き低迷し、その結果として当社の売上に与える影響。
•ヨーロッパ全域で植物由来の肉の採用が鈍化し、賞味期限の延長された製品の発売が成功しなくなっているため、製品の流通を拡大する能力に悪影響を及ぼす可能性があります。
•高インフレと植物ベースの肉セクターの動物性タンパク質に対する割高価格の影響。これにより、消費者は動物肉、豆、その他の非動物性肉のタンパク質源を含む、より安価なタンパク質に買い物をするようになり、今後もそうなる可能性があります。
•予想よりも低い収益による設備稼働率への悪影響。これまで、また将来的には、ユニットあたりのコスト、活用不足の手数料や解約手数料、および特定のサプライチェーンの取り決めや製品ラインから撤退するためのその他のコストが増加したり、特定の機器の減価償却や償却が発生したりして、固定費のレバレッジが低下し、コスト削減の取り組みが当社の業績にプラスの影響を与える速度が遅れる可能性があります。
•当社の主力製品であるビヨンド・バーガー、ビヨンド・ビーフ、ビヨンド・ソーセージなどを含む予測需要の変化
•ビヨンド・ミート・ジャーキーの中止。
•清算チャネルへの販売や在庫供給レベルを含む在庫レベルの管理。
•競合製品に対する価格競争力の向上や収益性の向上を目的とした措置を含む、当社の価格戦略の変更。
•需要の低迷を受けて生産量が減少したため、販売された商品の単価が増加しました。これは、製造施設内の固定生産コストの補償範囲に悪影響を及ぼしており、今後も続く可能性があります。
•輸送、原材料、エネルギー、人件費、サプライチェーンコストの上昇を含む、投入コストの上昇による商品の単価の増加。
•サプライヤーやベンダーでのサイバーインシデントの影響を含む、一般的に流通やその他の物流上の問題が原因で、サプライチェーンが混乱する可能性があります。そして
•会社だけでなく、サプライチェーンや顧客における労働ニーズ。
経営成績の構成要素、動向、および事業に影響を与えるその他の要因
純収入
私たちは主に、主に米国とEUの主流の食料品店、量販店、クラブストア、自然小売業者チャネル、およびレストラン、フードサービス店、学校などのさまざまなフード・アウェイ・フロム・ホーム・チャネルにわたる顧客への製品の販売から純収益を生み出しています。
当社の純収益は、地域別および流通チャネル別に示されています。
| | | | | | | | |
| 配信チャネル | | 説明 |
| 米国小売業 | | 米国市場への小売売上高とTPP（以下に定義）への売上からの純収入 (1) |
| 米国フードサービス | | 米国市場へのレストランおよびフードサービス販売からの純収入 |
| 国際小売 | | カナダを含む国際市場への小売販売からの純収入 |
| 国際フードサービス | | カナダを含む国際市場へのレストランおよびフードサービスの売上からの純収入 |
____________
(1) 2024年3月30日および2023年4月1日に終了した3か月間にTPPに販売されたビヨンド・ミート・ジャーキーに関連する純売上高は、それぞれ0万ドルと530万ドルでした。2023年、グローバル・オペレーションズ・レビューの一環として、ビヨンド・ミート・ジャーキーの製品ラインを中止することを決定しました。
当社の事業における以下の要因と傾向が、前期の純収益の伸びを牽引しており、上記の課題を前提として、時間の経過とともに当社の純収益成長の主要な推進力になると予想されます。
•主流の食料品店、量販店、クラブストア、自然小売業者チャネルを含む小売チャネル、およびフードサービスチャネル全体での浸透の増加。これには、大規模なフルサービスレストランやグローバルQSRの顧客を含むフードサービス施設が、メニューに植物ベースの製品を追加し、これらの製品を強調して維持したいという要望の高まりが含まれます。
•世界のQSRレストラン、小売業、フードサービスのお客様とのパートナーシップの強みと幅広さ。
•戦略的な主要な長期的パートナーと機会をサポートしながら、短期的な小売業と外食産業の成長ドライバーに焦点を当てることや、収益が伸びているチャネルや地域への注力を強化することなど、持続可能な長期的成長に焦点を当てることに成功したこと。
•流通の拡大、販売速度の向上、家計への浸透、リピート購入、購入率（購入者1人あたりの支出額）、チャネル全体での購入頻度。これには、植物由来の肉カテゴリーへの新規ユーザーの誘致を目的としたプロモーションプログラムの成功も含まれます。
•海外流通の幅と深さを拡大し、海外の顧客数を増やすことを目指しているため、地域、市場、チャネルを越えて当社製品の海外販売が増加しました。
•当社の業務効率と、注文を全額かつ期日どおりに処理する能力。
•2024年の第1四半期にお客様への出荷を開始したBeyond IV世代製品の発表や、幅広い消費者、特に動物性肉を食べる消費者にアピールする植物ベースのプラットフォームなど、既存の製品の強化を含む、継続的な革新と製品の商品化。
•マーケティング活動の強化とその成功。ブランドを構築し続け、ポートフォリオとマーケティングを活用して、製品やカテゴリーに関する誤った情報に直接対抗し、味、健康、地球に関するバリュープロポジションを拡大し、小売店と外食サービスの両方の顧客にとって製品開発とカテゴリー管理を支援するクラス最高のパートナーとなり、消費者による当社製品の採用を促進します。
•売り上げを伸ばすために、特に米国の冷蔵肉ケースでは、在庫状況と見栄えに重点を置いた店舗運営と現場リソースへの投資。
•栄養価が高く、便利で、高タンパクの植物性食品に対する消費者の意識や需要を含む、全体的な市場動向。そして
•現地生産と第三者とのパートナーシップにより、生産コストを改善し、入手可能性、アクセシビリティ、スピードを向上させることで、世界中のお客様に製品を届けることができます。
純収益の拡大を目指す中で、植物由来の肉カテゴリー全体における長期にわたる需要の低下、インフレ率の上昇、高金利、消費者信頼感の低下、特定の地域における景気後退への懸念など、広範なマクロ経済的逆風、私たちの健康属性に対する消費者の認識の不利な変化など、いくつかの課題に直面しています。
製品、植物由来の肉カテゴリーにおける競争の激化、ウクライナでの戦争やイスラエル、ガザ、周辺地域での紛争などの世界的な出来事と、それらが原材料の入手可能性や製品の流通に与える潜在的な影響。
私たちは、さまざまなプログラムを通じて、顧客や消費者に販売割引やプロモーションを定期的に提供しています。これらのプログラムには、リベート、一時的な店頭価格引き下げ、請求書外割引、小売店広告、製品クーポン、その他の取引活動が含まれます。これらの割引やプロモーションに関連する費用は、報告された純収益を算出するために、総収入の減額として見積もられ、記録されます。各会計期間の終わりに、2024年3月30日および2023年12月31日現在の合計がそれぞれ510万ドルと690万ドルで、発生したが支払われていない推定売上割引の「売掛金」に対する差し押さえ資産を認識しています。私たちはすべてのチャネルで引き続き競争の激化に直面しており、特に消費者が著しいインフレ圧力の中でタンパク質間のトレードダウンを続けている場合は、この傾向が続くと予想しています。今後も、現在の消費者動向に対応するために、より的を絞った主要な販売期間の有効化により、プロモーション割引への投資を継続する予定です。これにより、全体的な貿易支出を削減し、ブランド認知度を高め、消費者による当社製品の試用回数を増やすことができると予想されます。
さらに、私たちは販売代理店や顧客からの購入契約を結んでいないため、当社が認識する純収益の額は変動しており、製品の販売量、時期、販売チャネル、および休暇前の顧客注文の影響によって、期間ごとに変動し、業績にばらつきが生じます。同様に、小売店の棚のリセットのタイミングは当社の管理外であり、小売業のお客様がそのようなイベントのタイミングを変えると、結果のばらつきも大きくなる可能性があります。休暇前の顧客注文の減少、顧客の棚のリセット活動の変化、および1つ以上の大規模な小売顧客の注文パターンの変化は、四半期業績に大きな変動をもたらし、会計年度全体の業績に不釣り合いな影響を与える可能性があります。
当社の財務実績は、業務の効率性と、注文を全額かつ期日どおりに処理する能力にも左右されます。サプライチェーンの混乱は、顧客の需要に影響を与えたり、配達の遅延やその後の売上の損失により注文が成立せず、完全に回復できなくなったり、まったく回復できなくなったりする可能性があります。
さらに、たとえば、メモリアルデーの週末、独立記念日の週末、レイバーデーの週末など、重要な祝日に関連する機会の場合、逃した機会を後で取り戻すことができない場合があります。機会を逃すと、その後の追加の機会を逃す可能性もあります。したがって、内部および外部の運用上の問題が、業績の量や変動性に影響を与える可能性があります。
季節性
一般的に、米国の夏のグリルシーズンには、特定の製品に対する需要が高まると予想しています。2023年と2022年には、第2四半期の米国の小売チャンネルの純売上高は、それぞれ第1四半期より10％と16％増加しました。2022年と比較して、2023年も引き続き季節性の影響が見られると予想していましたが、2023年の第3四半期と第4四半期には、前年同期と2023年の第2四半期と比較して、季節性による影響が鈍化しました。これは主に、カテゴリーの需要と価格動向の低迷を反映しています。一般的に、季節性の歴史的影響は、米国の小売チャネル内でより顕著でした。このチャネルからの収益貢献は、グリル活動の増加、休暇前の顧客による購入レベルの増加、顧客の棚のリセット活動の影響、および小売顧客による製品補充のタイミングにより、一般的に今年の第2四半期と第3四半期に増加する傾向があります。景気後退やインフレ圧力による不確実性が高まり、植物性肉カテゴリーの長期にわたる低迷が続いており、競争やその他の事業に影響を与える要因により、季節性が当社製品の需要に最終的に与える影響を評価することはできません。
売上総利益と売上総利益
売上総利益は、当社の純収益から売上原価を差し引いたものです。売上総利益は、当社の純収益に対する割合で表される売上総利益です。当社の売上原価は主に、原材料費、包装費を含む原材料費、共同製造手数料、直接・間接人件費、特定の供給費、当社製品の製造にかかる入庫・内部出荷および取扱費用、倉庫保管費、工場・設備諸経費、減価償却費、超過在庫および古くなった在庫引当金、特定の固定資産の償却および処分による加速減価償却費で構成されています。。特定の状況下では、当社の売上原価には、共同製造契約に関連する使用不足および/または解約料も含まれる場合があります。
景気後退とインフレの圧力、競争、植物由来の肉カテゴリーの長期にわたる低迷など、当社の事業に影響を与えるその他の要因を考えると、長期的な売上総利益と粗利益の改善は、主に以下によってもたらされると引き続き予想しています。
•当社の牛肉、豚肉、鶏肉のプラットフォーム全体にわたるリーン・バリュー・ストリームの実装
•特定の製品の最近および将来の値上げ予定を含む、特定のチャネルにおける当社の価格体系を見直し、調整します。
•マージン希薄化につながる製品を排除するため、またはサプライチェーン業務を合理化するために、一部の製品ラインを廃止する。
•ボリュームレバレッジとスループットの向上。
•ネットワークの統合と生産ネットワークの最適化による製造転換コストの削減も一因です。
•製造拠点の国内化と地理的ローカリゼーションの強化。
•完成品、材料、包装の投入コストの削減と購入規模。
•当社の製造ネットワークの大部分にわたるエンドツーエンドの生産プロセス。
•調達と固定費の吸収における規模主導の効率化。
•製品とプロセスの革新と改革。そして
•サプライチェーンのロジスティクスと流通コストの改善。
ただし、製品の需要が減少し続ける場合、生産能力利用率の低下、予想される需要に先立って予想される需要に先立って米国、EU、中国にまたがる生産インフラへの投資、生産人員、パートナーシップ、製品パイプラインへの投資、積極的な価格設定戦略と割引の強化、在庫供給の増加、製造中止の減価償却によって、売上総利益率の改善は引き続きマイナスの影響を受ける可能性があります在庫を増やし、売り上げを伸ばす可能性があります低価格での清算チャネル、製品と顧客の販売構成の変化、コストと価格構造が既存の市場と異なる可能性のある新しい地域や市場への拡大、特定のサプライチェーンの取り決めや製品ラインから撤退するための未利用手数料、解約手数料、その他の費用。売上総利益率の改善は、インフレ、人件費、材料費、輸送費の増加の影響によっても悪影響を受ける可能性があります。
営業経費
研究開発費用
研究開発費は主に、給与、福利厚生、賞与、株式ベースの報酬、スケールアップ費用、研究開発資産の減価償却費、施設のリース費用など、研究開発スタッフの人件費および関連費用で構成されます。私たちの研究開発活動は、新製品の開発に加えて、既存の製品配合と製造プロセスの強化にも重点を置いています。研究開発とイノベーションは当社の事業戦略の中核要素であり、これらは当社にとって重要な競争上の優位性であると考えているため、今後も研究開発に投資し続けることを期待しています。私たちは、一般的に動物性食品を食べる消費者のより多くのシェアを獲得するためには、革新を続ける必要があると考えています
肉。私たちは2023年に研究開発費を削減しましたが、2024年の研究開発費は2023年の水準からさらに減少すると予想しています。これは主に、2023年11月に実施された効力削減の結果と、より広範な運営費の削減と最適化に注力しているためです。
販管費支出
販管費は主に、人件費および関連費用、株式ベースの報酬、アウトバウンドの出荷および取扱費用、非製造リース費用、非製造および非研究開発資産の減価償却費、非製造資産および非研究開発資産の減価償却費、売却損失および固定資産の減価償却を含む資産の償却に関連する費用、コンサルティング料、その他の非生産営業費用を含む、販売、マーケティング、および管理費で構成されています。マーケティングと販売の費用には、広告費、従業員以外のコンサルタントやアンバサダーへの株式ベースの報酬、消費者プロモーションに関連する費用、製品の寄付、製品サンプル、新規顧客の獲得、既存の顧客の維持、ブランド認知度の向上にかかる販売支援費が含まれます。管理費には、管理、会計、法務、IT、その他のオフィス機能に関連する費用が含まれます。私たちは2023年に販管費を削減し、2024年の販管費は2023年の水準からさらに減少すると予想しています。これは、牛肉、豚肉、鶏肉のプラットフォーム全体にわたるリーンバリューストリームの実施の一環として、営業費のより広範な削減と最適化に注力しているためです。
業務結果
次の表は、表示されている各期間の要約連結営業報告書の主要項目を示しています。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 3 か月が終了 | | |
| (千単位) | | 3月30日、
2024 | | 4月1日、
2023 | | | | |
| 純収入 | | $ | 75,603 | | | $ | 92,236 | | | | | |
| 売上原価 | | 71,935 | | | 86,051 | | | | | |
| 売上総利益 | | 3,668 | | | 6,185 | | | | | |
| 研究開発費用 | | 9,860 | | | 12,432 | | | | | |
販売費、一般管理費 | | 47,282 | | | 51,900 | | | | | |
| リストラ費用 | | — | | | (426) | | | | | |
| 営業費用の合計 | | 57,142 | | | 63,906 | | | | | |
| 事業による損失 | | $ | (53,474) | | | $ | (57,721) | | | | | |
次の表は、要約された連結営業報告書の一部の項目を、表示されている各期間の純収益に占める割合で示しています。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 3 か月が終了 | | | |
| | 3月30日、
2024 | | 4月1日、
2023 | | | | | |
| 純収入 | | 100.0 | % | | 100.0 | % | | | | | |
| 売上原価 | | 95.1 | | | 93.3 | | | | | | |
| 売上総利益 | | 4.9 | | | 6.7 | | | | | | |
| 研究開発費用 | | 13.0 | | | 13.5 | | | | | | |
販売費、一般管理費 | | 62.6 | | | 56.3 | | | | | | |
| リストラ費用 | | — | | | (0.5) | | | | | | |
| 営業費用の合計 | | 75.6 | | | 69.3 | | | | | | |
| 事業による損失 | | (70.7) | % | | (62.6) | % | | | | | |
2024年3月30日に終了した3か月と、2023年4月1日に終了した3か月間の比較（未監査）
純収入
次の表は、2024年3月30日に終了した3か月間のチャネル別の純収益を前年同期と比較したものです。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 3 か月が終了 | | 変更 |
| (千単位) | | 3月30日、
2024 | | 4月1日、
2023 | | 金額 | | % |
| 米国: | | | | | | | | |
| リテール | | $ | 37,088 | | | $ | 44,159 | | | $ | (7,071) | | | (16.0) | % |
| フードサービス | | 12,304です | | | 14,675です | | | (2,371) | | | (16.2) | % |
| 米国の純収入 | | 49,392 | | | 58,834 | | | (9,442) | | | (16.0) | % |
| インターナショナル: | | | | | | | | |
| リテール | | 12,578 | | | 14,289 | | | (1,711) | | | (12.0) | % |
| フードサービス | | 13,633% | | | 19,113 | | | (5,480) | | | (28.7) | % |
| 国際純収入 | | 26,211です | | | 33,402 | | | (7,191) | | | (21.5) | % |
| | | | | | | | |
| 純収入 | | $ | 75,603 | | | $ | 92,236 | | | $ | (16,633) | | | (18.0) | % |
2024年3月30日までの3か月間の純売上高は、主に製品の販売量が16.1％減少し、1ポンドあたりの純売上高が2.3％減少したことにより、前年同期と比較して1,660万ドル（18.0％）減少しました。ポンド当たりの純収益の減少は、主に貿易割引の増加と、程度は低いが価格の変更によるもので、外貨為替レートの好調な変動によって一部相殺されました。製品の販売量の減少は、主にカテゴリーの需要の低迷と、製造中止の過程にあるビヨンド・ミート・ジャーキーの売上が減少したことを反映しています。2024年3月30日に終了した3か月間のビヨンド・ミート・ジャーキーのTPPへの販売による純収益は、前年同期の530万ドルに対し、0ドルでした。2024年3月30日までの3か月間の純売上高には、原料販売による160万ドルが含まれていました。
2024年3月30日に終了した3か月間の米国小売売上高は、前年同期と比較して710万ドル、16.0％減少しました。これは主に、このカテゴリーの需要の軟調さと製造中止中のビヨンドミートジャーキーの売上の減少、および程度は低いものの、ポンドあたりの純収益が6.5％減少したことを反映して、販売された製品の量が10.2％減少したためです。主に、製品の販売構成の変化と取引割引の引き上げによるものです。製品別に見ると、米国の小売チャネル純収益の減少は主に、ビヨンド・ミート・ジャーキー、ビヨンド・ソーセージ、ビヨンド・ビーフ、ビヨンド・チキン・テンダーズ、ビヨンド・チキンナゲッツ、ビヨンド・ポップコーン・チキンなどのチキン製品の売上の減少によるもので、ビヨンド・ステーキの売上の増加により一部相殺されました。米国の小売チャンネルの純収益には、2024年3月30日に終了した3か月間の原料売上高による160万ドルが含まれていました。ビヨンド・ミートブランドの製品は、2024年3月現在、ビヨンド・ミート・ジャーキー独自の店舗を除き、米国の約29,000の小売店で販売されていました。
2024年3月30日に終了した3か月間の米国のフードサービス売上からの純収益は、主に特定の品目の流通量の減少とカテゴリー内の需要の低迷を反映して、製品の販売量が20.7％減少したことにより、前年同期と比較して240万ドル、つまり16.2％減少しました。これは、主に製品の販売構成の変化と取引割引の低下による1ポンドあたりの純収益の5.8％の増加によって一部相殺されました。製品別では、米国のフードサービスチャネルの純収益の減少は、主にビヨンドバーガー、ビヨンドブレックファストソーセージ、ビヨンドビーフクランブルズの売上の減少によるもので、ビヨンドソーセージの売上の増加とビヨンドステーキの売上の増加によって一部相殺されました。Beyond Meatブランドの製品は、2024年3月現在、米国の約4万のフードサービス店で販売されていました。
2024年3月30日に終了した3か月間の国際小売売上高からの純売上高は、主に販売量が12.7％減少したため、前年同期と比較して170万ドル、つまり12.0％減少しました。
販売された製品は、主にEUでの鶏肉製品の売上の減少とカナダでの特定の製品に対する需要の低迷を反映していますが、ポンドあたりの純収益が0.8％増加したことで一部相殺されました。ポンド当たりの純収益の増加は、主に貿易割引の引き下げ、製品の販売構成の変化、および外貨為替レートの好調な変化によるもので、特定の製品の価格引き下げによって一部相殺されました。製品別では、国際小売チャネルの純収益の減少は、主にビヨンド・チキン・テンダーズなどの鶏肉製品の売上の減少とビヨンド・ソーセージの売上の減少によるもので、ビヨンド・ステーキの売上の増加により一部相殺されました。ビヨンドミートブランドの製品は、2024年3月現在、約36,000の国際小売店で販売されています。
2024年3月30日に終了した3か月間の国際フードサービス売上からの純収益は、前年同期と比較して550万ドル、つまり28.7％減少しました。これは主に、前年同期にQSRの大口顧客への初回販売の結果を含め、ハンバーガーやチキン製品の売上が減少したことを反映して販売された製品の量が25.0％減少し、主にポンドあたりの純収益が4.9％減少したためです。より高い貿易割引から、製品の販売構成の変化と外貨の好調な変動によって一部相殺されました為替レート。製品別に見ると、国際フードサービスチャネルの純収益の減少は主に、ハンバーガーとチキン製品の売上の減少によるものです。これには、前年同期にQSRの大口顧客への初回販売や、ビヨンドミートボールとビヨンドビーフクランブルズの売上が減少したことが含まれます。Beyond Meatブランドの製品は、2024年3月現在、約25,000の国際フードサービス店で購入できました。
次の表は、提示された期間における当社製品の連結販売量をポンド単位で示しています。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 3 か月が終了 | | 変更 |
| (千単位) | | 3月30日、
2024 | | 4月1日、
2023 | | 金額 | | % |
| | | | | | | | |
| 米国: | | | | | | | | |
| リテール | | 7,470 | | | 8,315 | | | (845) | | | (10.2) | % |
| フードサービス | | 2,022 | | | 2,551 | | | (529) | | | (20.7) | % |
| インターナショナル: | | | | | | | | |
| リテール | | 2,914 | | | 3,337 | | | (423) | | | (12.7) | % |
| フードサービス | | 4,163 | | | 5,549 | | | (1,386) | | | (25.0) | % |
| 販売された製品の量 | | 16,569 | | | 19,752 | | | (3,183) | | | (16.1) | % |
売上原価
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 3 か月が終了 | | 変更 |
| (千単位) | | 3月30日、
2024 | | 4月1日、
2023 | | 金額 | | % |
売上原価 | | $ | 71,935 | | | $ | 86,051 | | | $ | (14,116) | | | (16.4) | % |
2024年3月30日に終了した3か月間の売上原価は、前年同期と比較して1,410万ドル（16.4％）減少して7,190万ドルになりました。純収益に占める売上原価の割合は、前年同期の純売上高の93.3％から、2024年3月30日までの3か月間の純売上高の95.1％に増加しました。商品の売上原価が下がったのは、主に商品の販売量が減ったことと、程度は低いものの、ポンドあたりのコストが下がったためです。1ポンドあたりの売上原価は、主に在庫引当金の減少と物流コストの低下により減少しましたが、減価償却費や材料費の増加などの製造コストの増加により一部相殺されました。
売上総利益と売上総利益
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 3 か月が終了 | | 変更 | | | | |
| (千単位) | | 3月30日、
2024 | | 4月1日、
2023 | | 金額 | | % | | | | | | | | |
売上総利益 | | 3,668ドルです | | 6,185ドルです | | $ (2,517) | | (40.7)% | | | | | | | | |
売上総利益 | | 4.9％ | | 6.7% | | (180) ビット/秒 | | N/A | | | | | | | | |
2024年3月30日に終了した3か月間の総利益は、前年同期の620万ドルと比較して370万ドルで、250万ドル、つまり 40.7% 減少しました。2024年3月30日に終了した3か月間の売上総利益率は、前年同期の 6.7% から 4.9% に減少しました。2024年3月30日までの3か月間の総利益と売上総利益率は、主に製品の販売量の 16.1% の減少、減価償却を含む製造コストの上昇、材料費の上昇、ポンドあたりの純収益の減少により減少しました。これは、在庫引当金の減少と、程度は低いものの、ポンドあたりの物流コストの低下によって一部相殺されました。
このレポートの他の部分に含まれる未監査の要約連結財務諸表の注記には、注記2「重要な会計方針の概要—送料と手数料」に記載されているように、アウトバウンドの配送料と手数料は販管費に含まれています。その結果、当社の売上総利益と粗利益率は、すべての送料と手数料費用を売上原価の一部として提示する他の事業体と比較できない可能性があります。
研究開発費用
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 3 か月が終了 | | 変更 |
| (千単位) | | 3月30日、
2024 | | 4月1日、
2023 | | 金額 | | % |
研究開発費用 | | $ | 9,860 | | | $ | 12,432 | | | $ | (2,572) | | | (20.7) | % |
2024年3月30日に終了した3か月間の研究開発費は、前年同期と比較して260万ドル、つまり20.7％減少しました。研究開発費が減少したのは主に、前年同期と比較して人員削減による給与および関連費用の減少によるものです。
販管費支出
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 3 か月が終了 | | 変更 |
| (千単位) | | 3月30日、
2024 | | 4月1日、
2023 | | 金額 | | % |
販売費、一般管理費 | | $ | 47,282 | | | $ | 51,900 | | | $ | (4,618) | | | (8.9) | % |
販管費は、前年同期の5,190万ドルから、2024年3月30日までの3か月間で460万ドル（8.9％）減少して4,730万ドルになりました。販管費および関連費用の減少は主に、人員削減による株式ベースの報酬費用の370万ドルの減少、固定資産の売却による損失370万ドル、広告費の削減による340万ドル、海外輸送費の110万ドルの削減、および製品寄付費用の減少による100万ドルの減少を含め、給与および関連費用の640万ドルの減少によるもので、750万ドルの未払金によって一部相殺されました特定の消費者の決済に関連して2024年5月6日に締結された拘束力のある和解条件シートに関するものです2022年に発生した集団訴訟では、サプライチェーン関連の費用が120万ドル、コンサルティング料金が60万ドル、情報技術関連費用が50万ドル増加しました。このレポートの他の部分に含まれる未監査の要約連結財務諸表の注記については、注記9「コミットメントと不測の事態」および注記13「後続イベント」を参照してください。
事業による損失
2024年3月30日までの3か月間の営業損失は、前年同期の5,770万ドルに対し、5,350万ドルでした。営業損失の減少は、営業費用の減少によるもので、売上総利益の減少により一部相殺されました。2024年3月30日までの3か月間の営業損失は、2022年に発生した特定の消費者集団訴訟の和解に関連して締結された拘束力のある和解条件シートに関連する750万ドルの未払金によってマイナスの影響を受けました。
その他（費用）収入の合計、純額
2024年3月30日に終了した3か月間のその他（費用）収益の合計は90万ドルで、主にユーロと中国人民元の外貨為替レートの不利な変動による実現外貨取引損失230万ドルと、転換社債発行費用の償却による100万ドルの利息費用で構成され、200万ドルの利息収入と50万ドルによって一部相殺されました嘉興経済開発区財務局から、私たちの投資に関連して受け取った100万ドルの補助金は子会社、ビヨンドミート（嘉興）食品有限公司（「BYND JX」）。2023年4月1日に終了した3か月間のその他の収益（費用）の純額は190万ドルで、主に270万ドルの利息収入と30万ドルの実現および未実現外貨取引利益で構成されていました。これは、ユーロと中国人民元の外貨為替レートの好調な変動によるもので、転換社債発行費用の償却による100万ドルの利息費用によって一部相殺されました。
純損失
2024年3月30日に終了した3か月間の純損失は5,440万ドルでしたが、前年同期は5,900万ドルでした。2024年第1四半期の普通株式1株あたりの純損失は0.84ドルでしたが、前年同期は0.92ドルでした。純損失の減少は、主に営業損失の減少とTPPに関連する損失の減少によるもので、その他の純利益の減少によって一部相殺されました。2024年3月30日までの3か月間の純損失も、2022年に発生した特定の消費者集団訴訟の和解に関連して締結された拘束力のある和解条件シートに関連する750万ドルの未払金によってマイナスの影響を受けました。
非GAAPベースの財務指標
当社は、業績の評価と財務情報伝達において、下記の非GAAP財務指標を使用しています。経営陣は、これらの非GAAP財務指標は、当社の事業の現在の傾向に関する有用な追加情報を投資家に提供し、事業の前期比較に役立つと考えています。さらに、経営陣はこれらの非GAAP財務指標を業績の評価や事業計画の目的で使用しています。経営陣はまた、これらの指標は投資家、証券アナリスト、格付け機関、その他の関係者が、当社の業績の尺度として業界の企業を評価する際に広く使用していると考えています。これらの非GAAP財務指標は、単独で検討したり、同等のGAAP指標の代わりとして考えるべきではありません。さらに、これらの非GAAP財務指標は、他社が使用している同様のタイトルの指標と同じ方法で計算されない場合があります。
「調整後EBITDA」とは、該当する場合、所得税費用、支払利息、減価償却費、リストラ費用、株式ベースの報酬費用、未払訴訟解決費用、および利息収入と外貨取引の損益を含むその他の純損失を除いた純損失として定義されます。
「純収益に対する調整後EBITDAの割合」は、調整後EBITDAを純収益で割ったものとして定義されます。
調整後EBITDAと調整後EBITDAを、最も直接的に比較できるGAAP指標ではなく、純収益に占める割合として使用することには、いくつかの制限があります。これらの制限の一部は次のとおりです。
•調整後EBITDAには減価償却費は含まれていません。これらは現金以外の費用ですが、減価償却される資産は、将来、当社の現金要件が増えるため、減価償却される資産を交換しなければならない可能性があります。
•調整後EBITDAには、支払利息、または当社の債務返済に必要な現金が反映されていないため、当社が利用できる現金が減少します。
•調整後EBITDAには、当社が利用できる現金を減少させる所得税の支払いは反映されていません。
•調整後EBITDAには、当社が利用できる現金を減少させるリストラ費用は反映されていません。
•調整後EBITDAには株式ベースの報酬費用が反映されていないため、当社の報酬費用のすべては含まれていません。
•調整後EBITDAには、当社が利用できる現金を減少させる未払訴訟解決費用は反映されていません。
•調整後EBITDAには、当社が利用できる現金が増減する可能性のある、利息収入や外貨取引の損益を含むその他の純額は反映されていません。そして
•私たちの業界の企業を含む他の企業では、調整後EBITDAの計算方法が異なる場合があり、比較基準としての有用性が低下します。
次の表は、調整後EBITDAと最も比較可能なGAAP指標である報告済みの純損失（未監査）との調整を示しています。
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 3 か月が終了 |
| (千単位) | | 3月30日、
2024 | | 4月1日、
2023 |
| 報告どおり、純損失 | | $ | (54,361) | | | $ | (59,037) | |
| 所得税費用 | | 2 | | | — | |
| 支払利息 | | 1,015 | | | 989 | |
減価償却費および償却費 | | 6,969 | | | 6,049 | |
リストラ費用 (1) | | — | | | (426) | |
| 株式ベースの報酬費用 | | 6,075% | | | 9,565 | |
未払いの訴訟解決費用 | | 7,500 | | | — | |
| | | | |
その他、ネット (2) (3) | | (123) | | | (2,908) | |
| 調整後EBITDA | | $ | (32,923) | | | $ | (45,768) | |
| | | | |
| 純損失は純収益の％ | | (71.9) | % | | (64.0) | % |
純売上高に占める調整後EBITDAの割合 | | (43.5) | % | | (49.6) | % |
____________
| | | | | |
| (1) | 主に、2017年5月に独占供給契約が終了した共同製造業者との紛争に関連する法的費用およびその他の費用で構成されています。2023年4月1日に終了した3か月間で、主に特定の見越額の取り消しにより、リストラ費用として40万ドルの控除が計上されました。 |
| (2) | 2024年3月30日および2023年4月1日に終了した3か月間の純外貨取引損失230万ドルと純外貨取引利益30万ドルを含みます。 |
(3) | 2024年3月30日と2023年4月1日に終了した3か月間のそれぞれ200万ドルと270万ドルの利息収入を含みます。 |
流動性と資本資源
ATMプログラム
2023年5月10日、当社はフォームS-3（「2023年棚登録届出書」）の自動棚登録届出書（「2023年棚登録届出書」）をSECに提出し、当社の普通株式、優先株式、負債証券、ワラント、購入契約およびユニット（総称して「会社証券」）を不定額登録しました。2024年3月18日、最新の棚登録届出書（「2024棚登録届出書」）をフォームS-3（「2024棚登録届出書」）に提出しました。SECは2024年4月12日に発効し、2023年の棚登録届出書に取って代わりました。2024年の棚登録届出書により、私たちは時々、そして私たちで、販売することができます
自由裁量、ゴールドマン・サックス・アンド・カンパニーとの株式分配契約（「株式分配契約」）に従って売却される可能性のある普通株式を含む、総募集価格が最大2億5,000万ドルの会社証券。LLC（「ゴールドマン・サックス」）は、「アット・ザ・マーケット」提供プログラム（「ATMプログラム」）の販売代理店です。
株式分配契約に従い、株式分配契約に従ってゴールドマンサックスを通じて売却された株式の総収入総額の3.25％に相当する手数料をゴールドマンサックスに支払います。ATMプログラムに基づいて発行された普通株式の売却による純収入があれば、それを一般的な企業および運転資金の目的で使用するつもりです。売却のタイミングと売却された株式数（ある場合）は、当社が決定および検討すべきさまざまな要因によって異なります。株式分配契約では、株式を売却する義務はありません。2024年3月30日現在、株式分配契約に基づく売却は行われておらず、ATMプログラムの全容量は引き続き利用可能でした。
コンバーチブルシニアノート
2021年に、改正された1933年の証券法に基づく規則144Aに従い、2027年までに発行される0％の転換社債券（「転換社債」）の元本総額総額11.5億ドルを私募で発行しました。転換社債についての議論については、本報告書の他の部分に含まれる未監査要約連結財務諸表の注記6「負債」を参照してください。
流動性
流動性の見通し
2024年には、当社の営業活動による現金は、さまざまなリスクや不確実性の影響を受ける可能性があります。これには、2023年の10-KのパートI、項目1A、「リスク要因」、および本レポートの他の部分に含まれるパートII、項目1A、「リスク要因」および「将来の見通しに関する記述に関する注記」に詳述されているリスクが含まれますが、これらに限定されません。さらに、インフレ、特定の地域における高金利、全体的な経済状況、東ヨーロッパと中東における景気後退や敵対行為の可能性への懸念、その他の要因により、資本市場と信用市場全般の混乱とボラティリティが高まり、将来の資本資源へのアクセス能力に悪影響を及ぼし、流動性の見通しを損なう可能性があります。
現在の事業計画は、引き続き営業経費を削減し、在庫管理を利用して運転資金を削減することです。営業費用をさらに削減するために、2023年の第4四半期に、特定の成長機会に商業的焦点を絞り、粗利益の拡大とキャッシュ創出を優先する活動を加速することを含む、グローバル・オペレーションズ・レビューを開始しました。これらの取り組みには、これまでに、ビヨンド・ミート・ジャーキーなどの一部の製品ラインの中止、特定の製品の最近および将来の値上げを含む特定のチャネルにおける価格設定構造の変更、現金増加による在庫削減イニシアチブの加速、製造能力と不動産フットプリントのさらなる最適化、中国での事業の継続的な見直しなどが含まれていますが、将来的には含まれる可能性があります。
現在の事業計画に基づくと、事業から予想されるキャッシュフローを含む既存の現金残高は、少なくとも今後12か月間は、事業資金を調達し、予測可能な現金要件を満たすのに十分であると考えています。2024年には、適用法および株式分配契約の適用要件の遵守を条件として、ATMプログラムを通じたものを含め、負債または持分証券、または当社の普通株式に転換または交換可能な証券の発行を含む、追加の資本調達を検討する予定です。このような資金調達やその他の潜在的な資金調達は、株主の希薄化、普通株式の市場価格の下落、債務契約と返済義務の賦課、または当社の事業に悪影響を及ぼす可能性のあるその他の制限につながる可能性があります。さらに、現在または将来の事業計画に十分な資金があると考えていても、有利な市況や戦略的考慮事項により、追加の資本を求める場合があります。ただし、有利な場合は、必要に応じて追加の資金調達やその他の取り決めを行うことができない場合があります
条件またはすべて。当社の重要な契約上の義務およびコミットメントに基づく当社の現金要件は、以下の「契約上の義務とコミットメント」というタイトルのセクションに記載されています。
私たちの将来の資本要件は、現在計画されているものと大きく異なる可能性があり、とりわけ植物由来の肉カテゴリーと当社製品の需要、収益の伸び率、グローバルオペレーションレビューの結果と継続的なコスト削減イニシアチブの成功実施、製品需要の大幅な変動に対応してサプライチェーンとコスト構造を調整するタイミング、開発または買収する追加製品や製造プロセスの数と特性など、多くの要因に左右されます。に新規または既存の市場へのサービス提供、キャンパス本部への投資と増設（キャンパス本部の余剰スペースを転貸するタイミングと成功を含む）、マーケティングイニシアチブの成功とそれに関連する費用、製造と生産能力を最適化するための製造と施設への投資（活用不足手数料、解約手数料、出口費用を含む）、不動産や合弁事業への投資、国内外の事業に必要な費用と成長;将来の製品の研究開発または既存の製品や製造プロセスの改善に関する範囲、進捗状況、結果、費用、当社製品に関連する、または当社または当社の取締役や役員に対して提起された訴訟、熟練した人材の獲得と維持に必要な費用、製品の販売価格とコストの変動、特定のチャネルにおける価格体系変更のタイミングと成功（特定の製品の最近および計画されている将来の値上げ、販売された製品の組み合わせなど）。取引レベルと当社製品を適切にサポートするためのプロモーション支出、営業部隊に関連する費用、売掛金、在庫、買掛金、その他の運転資本勘定の管理、外貨為替変動が当社の現金残高に与える影響、上場企業であることに関連する費用、知的財産権請求の準備、申請、訴訟、維持、防御、執行にかかる費用（訴訟費用およびそのような訴訟の結果を含む）と、または、売上のタイミング、受け取り、金額今後承認される製品に対するロイヤリティ（もしあれば）。
当社の事業環境は、マクロ経済問題に関連する不確実性の影響を受け続けています。その中には、植物由来の肉カテゴリーにおける継続的な需要のさらなる低下、高インフレ、金利の上昇、景気後退の可能性への懸念などがあります。これらはすべて、流動性の見通しを含む当社の実際の実現業績に予期せぬ影響を及ぼしており、今後も予想外の影響を及ぼし続ける可能性があります。2023年の第3四半期には、2023年後半にキャッシュフローのプラスの事業を達成するという前述の目標を達成しましたが、この結果には、特定の一時的な要因による恩恵が含まれ、その結果、2023年の第4四半期または2024年の第1四半期にはフリーキャッシュフローのプラス事業を維持できませんでした。持続的なキャッシュフローのプラス事業を達成するという目標に向かって前進できるかどうかは、多くの仮定と不確実性に依存しています。たとえば、植物由来の肉カテゴリーと製品に対する需要、コストを削減してプラスの粗利益を達成する能力、収益を増やし、営業経費削減目標を達成する能力（当社の制御が及ばない要因の影響を受ける可能性があります）、資本支出のタイミング、収益を上げる能力などです。インベントリを作成し、運転資金を管理します。
2024年の営業費用は、2023年の水準から減少し続けると予想しています。これは主に、より広範な営業費用の削減と最適化に注力しているため、2023年11月に実施された人員削減の結果です。
流動性の源
私たちの主な現金ニーズは、事業を支えるための営業費用、運転資本、資本支出です。私たちは、主に製品の販売と既存の現金を通じて事業資金を調達しています。転換優先株式の売却により、優先株に転換された転換社債の売却を含めて、資金調達に関連する費用を差し引いた総額1億9,950万ドルを調達しました。新規株式公開に関連して、1株あたり25.00ドルの公募価格で合計11,068,750株の普通株式を売却し、約2億5,240万ドルの純収入を受け取りました。2019年に、私たちは普通株式の二次公募を完了し、25万株を売却し、特定の売却株主は3,487,500株を売却しました。1株あたり160.00ドルの公募価格で25万株の普通株式を売却し、約3,740万ドルの純収入を受け取りました。
2021年に、私たちは転換社債の元本総額で合計11.5億ドルを発行しました。このレポートの他の部分に含まれる未監査の要約連結財務諸表の注記6「負債」を参照してください。2024年3月18日、私たちは棚登録届出書をSECに提出しました。SECは、上記のATMプログラムに関連して、2024年4月12日に発効を宣言しました。2024年3月30日現在、株式分配契約に基づく売却は行われておらず、ATMプログラムの全容量は引き続き利用可能でした。
2024年3月30日現在、当社の無制限現金および現金同等物は1億5,790万ドル、制限付現金は1,560万ドルでした。これは、キャンパス本部の開発とリースを支援するための信用状を確保するための1,260万ドルと、ヨーロッパの第三者委託製造業者に関連する信用状の確保のための300万ドルです。
2024年には、適用法および株式分配契約の適用要件の遵守を条件として、ATMプログラムを通じたものを含め、負債または持分証券、または当社の普通株式に転換または交換可能な証券の発行を含む、追加の資本調達を検討する予定です。
キャッシュフロー
次の表は、指定された期間の営業、投資、財務活動に使用された純キャッシュフローの主な構成要素を示しています。
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 3 か月が終了 |
| (千単位) | | 3月30日、
2024 | | 4月1日、
2023 |
| 使われている現金: | | | | |
| 営業活動 | | $ | (31,805) | | | $ | (42,177) | |
| 投資活動 | | $ | (302) | | | $ | (6,302) | |
| 資金調達活動 | | $ | (941) | | | $ | (149) | |
営業活動に使用された純現金
2024年3月30日に終了した3か月間で、5,440万ドルの純損失が発生しました。これが、営業活動に使用された純現金が3,180万ドルになった主な理由です。当社の営業資産と負債の変化による純キャッシュインフローは410万ドルでした。これは主に、仕掛品在庫の減少、買掛金の増加、前払費用およびその他の資産の減少によるキャッシュインフローによるものです。売掛金の増加、未払費用およびその他の流動負債の支払い、前払いリース費用の増加、およびオペレーティングリース負債の減少により、キャッシュインフローの一部が相殺されました。2024年3月30日までの3か月間の純損失には、主に減価償却費、株式ベースの報酬費用、外貨両替取引による未実現損失、および非現金リース費用からなる1,850万ドルの非現金費用が含まれていました。
2023年4月1日に終了した3か月間で、5,900万ドルの純損失が発生しました。これが、営業活動に使用された純現金が4,220万ドルになった主な理由です。当社の営業資産と負債の変化による純現金流出額は790万ドルでした。これは主に、売掛金の増加、キャンパス本部に関連するプリペイドリース費用の増加、およびオペレーティングリース負債の減少によるものです。現金流出は、原材料や包装在庫の減少と、前払い費用やその他の流動資産の減少によって一部相殺されました。2023年4月1日に終了した3か月間の純損失には、主に株式ベースの報酬費用、減価償却費、固定資産の売却損失、およびTPPの株式損失で構成される2,480万ドルの非現金費用が含まれていました。
2024年3月30日と2023年4月1日に終了した3か月間の減価償却費は、それぞれ700万ドルと600万ドルでした。
投資活動に使用された純現金
投資活動に使用された純現金は、主に不動産、プラント、設備への投資を支援するための資本支出に関連し、特定の固定資産の売却による収益で相殺されます。
2024年3月30日に終了した3か月間の投資活動に使用された純現金は30万ドルで、不動産、プラント、設備の購入による120万ドルの現金流出でしたが、保証金の返還による50万ドルの収益と特定の固定資産の売却による40万ドルの収益によって一部相殺されました。
2023年4月1日に終了した3か月間の投資活動に使用された純現金は630万ドルで、主に生産設備や施設への継続的な投資による不動産、プラント、設備の購入による530万ドルの現金流出と、以前にコミットされたTPPへの投資による330万ドルの現金流出でしたが、特定の固定資産の売却による230万ドルの収益によって一部相殺されました。
財務活動に使用された純現金
2024年3月30日に終了した3か月間で、財務活動に使用された純現金は90万ドルでした。これは主に、ファイナンスリース債務に基づく50万ドルの支払いと、株式報奨の純株式決済における最低源泉徴収税の40万ドルの支払いによるものです。
2023年4月1日に終了した3か月間で、財務活動に使用された純現金は10万ドルでした。これは主に、株式報奨の純株式決済に対する最低源泉徴収税の支払いとファイナンスリース債務に基づく支払いが30万ドルでしたが、ストックオプション行使による10万ドルの収益によって一部相殺されました。
契約上の義務とコミットメント
2024年3月30日に終了した3か月間、2023年の10-Kに定められた経営陣の財政状態と経営成績の議論と分析で開示された契約上の義務には、次の点を除いて大きな変更はありませんでした。
リース
2021年、私たちはデラウェア州の有限責任会社（「家主」）であるHC Hornet Way, LLCとキャンパス本部の居住地としてキャンパスリースを締結しました。私たちはキャンパス本部のテナント改善の設計に携わっていますが、建設中の資産の所有権や所有権はありません。さらに、テナント改善の各段階が完了するまで、リースされたキャンパスの本部を管理することはできません。2024年3月30日に終了した3か月と2023年12月31日に終了した年度に、それぞれ170万ドルと420万ドルの家賃の前払いと支払いをキャンパス本部の建設に寄付しました。家賃の前払いと建設費の支払いは、当初、要約連結貸借対照表の「前払いリース費用、非流動」に記録され、最終的には使用権の一部として再分類されます
リースの各段階におけるリース開始時の資産。2022年12月31日に終了した年度に要約連結貸借対照表でフェーズ1-Aの使用権資産とリース負債を認識し始め、2023年7月1日に終了した第2四半期に要約連結貸借対照表でフェーズ1-Bの使用権資産とリース負債を認識し始めました。最初のリース期間における基本賃料の合計支払い額は、残りのフェーズがまだ提供されていない場合の、約7,940万ドルです。
キャンパスリースの実施と同時に、敷金として家主に1,250万ドルの信用状を送付しました。この金額は、(i) 賃貸開始日の5周年（キャンパスリースで定義されているとおり）に630万ドル、（ii）賃貸開始日の8周年（8周年）に310万ドル、および（iii）に減額されます。）会社が一定の信用格付けを受けた場合は0ドル。ただし、会社がキャンパスリースに基づく債務不履行に陥っていない場合に限ります。
信用状は、2024年3月31日および2023年12月31日現在の未監査の要約連結貸借対照表に「制限付現金、非流動資金」として反映されている1,260万ドルの預金によって担保されています。このレポートの他の部分に含まれる未監査の要約連結財務諸表の注記については、注記3「リース」および注記9「コミットメントと不測の事態」を参照してください。
全体的な営業費用と現金支出を削減する意図から、2024年2月2日、オランダのエンスヘーデにある製造施設に隣接する不動産（「エンスヘーデ不動産」）を購入する契約を終了しました。敷金は当社に返金され、その後、物件の購入者に支払われ、保証金と将来のリース料に充てられます。私たちは物件の購入者とリース契約を締結しました。約114,000平方フィートの物件を最初の5年間リースし、年間約100万ユーロの家賃でさらに5年間更新することもできます。
2024年1月31日に、マンハッタンビーチ・プロジェクト・イノベーションセンターのリースの期限が切れました。
購入コミットメント
2022年に、私たちは共同製造業者とさまざまな製品を製造する共同製造契約（「契約」）を締結しました。契約には、1か月あたりの最低注文数量の約束と、5年間にわたる総数量が含まれていました。2023年11月21日、共同製造業者が契約に基づく義務を履行せず、解約関連費用として440万ドルを計上したため、契約を終了しました。2024年3月、共同製造業者は秘密の仲裁手続きで当社に対して訴訟を起こしました。このレポートの他の部分に含まれる未監査の要約連結財務諸表に関する注記の注記9「元共同製造者との約束と不測の事態—訴訟—仲裁」を参照してください。
2024年3月30日現在、私たちはエンドウ豆タンパク質の在庫を合計2,520万ドルで購入することを約束していました。2024年の残りの期間は810万ドル、2025年には1,710万ドルです。さらに、2024年3月30日現在、機械設備を含む不動産、プラント、設備を購入するための資本支出として、約1,030万ドルの発注契約がありました。これらの購入の支払い期限は12か月以内です。
プロテインクレームに関する消費者集団訴訟の和解
本レポートの他の部分に含まれる未監査の要約連結財務諸表に関する注記に記載の注記13「事後事象」で説明されているように、2024年3月30日に終了した四半期に続いて、2024年5月6日に発生した特定の消費者集団訴訟について、機密保持の拘束力のある和解条件書を締結しました。これに基づき、すべての決済費用を完全に満たすために、和解基金に750万ドルを拠出することに合意しました。弁護士費用。両当事者は、署名されたタームシートから45日以内に締結される最終的な書面による和解契約に引き続き取り組み、暫定的かつ最終的な裁判所の承認を条件とします。注9「コミットメントと不測の事態」を参照してください—
訴訟—プロテインクレームに関する消費者集団訴訟、このレポートの他の部分に含まれる未監査の要約連結財務諸表の注記を参照してください。
2024年3月30日現在、要約連結営業報告書に750万ドルの販管費が発生しており、2024年3月30日現在の要約連結貸借対照表の「未払訴訟決済費用」に含まれています
和解には裁判所の承認が必要なため、支払いのタイミングは不明です。ただし、2024年には25万ドル、残りの725万ドルは2025年に支払われる予定です。
オフバランスシートアレンジメント
貸借対照表外の取り決めや変動持分法人の持ち株はありません。
重要な会計方針と見積もり
GAAPに従って財務諸表を作成する際には、資産、負債、収益、費用、費用の金額、および財務諸表とそれに付随する開示で報告される偶発資産と負債の開示に影響する見積もりと仮定を行う必要があります。私たちは見積もりと仮定を継続的に評価します。私たちの見積もりは、歴史的経験や、状況下では妥当であると私たちが考えるその他のさまざまな仮定に基づいています。実際の結果は、これらの見積もりや仮定とは異なる場合があります。私たちの見積もりと実際の結果に違いがある限り、将来の財務諸表の表示、財政状態、経営成績、キャッシュフローが影響を受けます。
2023年10-Kの「経営陣による財政状態と経営成績の議論と分析—重要な会計方針」で開示されたものと比較して、2024年3月30日に終了した3か月間、当社の重要な会計方針に重要な変更はありませんでした。
最近採択された会計上の宣言
最近採用された会計上の声明と、当社に影響を与える可能性のある新しい会計上の声明についての議論については、このレポートの他の部分に含まれる未監査の要約連結財務諸表の注記の「注記2、重要な会計方針の要約」を参照してください。
アイテム 3.市場リスクに関する定量的および質的開示
私たちは、金利の変動、原材料価格、外貨為替の変動、インフレなど、次のような特定の市場リスクにさらされています。
金利リスク
私たちの現金は、第三者の金融機関が保有する金額で構成されています。私たちの投資方針は、リスクを大幅に増加させることなく元本を維持する投資活動を第一の目的としています。
2021年に、私たちは2027年満期の 0% 転換社債の元本総額11.5億ドルを発行しました。債券の発行による収益は約10億ドルで、上限付きの取引費用8,400万ドルと負債発行費用の合計2,360万ドルを差し引いたものです。このレポートの他の部分に含まれる未監査の要約連結財務諸表の注記6「負債」を参照してください。紙幣には通常の利息は付いておらず、手形の元本は加算されません。ただし、特定のSECレポートを提出しなかったり、債券から特定の制限事項を削除したりしたことに関連する特定の事由が発生した場合、年率0.50％を超えない利息および追加利息が債券に発生することがあります（特定の例外はありますが）。
成分リスク
当社の収益性は、とりわけ、原材料費と食品費を予測して対応する能力に依存しているため、原材料の価格と入手可能性に関連するリスクにさらされています。現在、私たちの製品の主な成分は、米国、フランス、カナダで栽培されたエンドウ豆から供給されるエンドウ豆タンパク質です。私たちが使用するエンドウ豆タンパク質やその他の原料の価格は、イエローピースを栽培する農場の数と規模、悪天候、自然災害や疫病による不作などの農業事業の気まぐれ、国内および世界の経済状況の変化など、私たちの制御が及ばない多くの要因の影響を受けます。さらに、一部の原材料やその他の材料を海外で購入していますが、そのような原料や材料の価格と入手可能性は、これらの国の政治的出来事やその他の状況、関税、貿易戦争の影響を受ける可能性があります。
2024年3月30日の時点で、主成分であるエンドウ豆タンパク質の加重平均コストを10％または10％削減したと仮定すると、売上原価はそれぞれ約70万ドル、約70万ドルの減少になります。私たちは供給源の多様化に取り組んでおり、原材料の価格をより安定させるために長期契約を締結する予定です。2024年3月30日現在、私たちはロケットと複数年にわたる販売契約を結んでいますが、2025年12月に期限が切れます。このレポートの他の部分に含まれる未監査の要約連結財務諸表の注記9「コミットメントと不測の事態」を参照してください。
外貨リスク
私たちは、通常の事業運営から生じる外貨リスクにさらされています。これらのリスクには、外国子会社の現地通貨残高の換算、外国子会社との会社間ローンに関連する取引損益、および所在地の機能通貨以外の通貨建ての取引が含まれます。私たちの外国企業は、自国の通貨が機能通貨として使用しています。これらの事業体については、期末の為替レートで純資産を米ドルに換算し、収益勘定と費用勘定は報告対象期間の平均為替レートで換算します。結果として生じる通貨換算調整は「その他の包括利益の累計」に含まれ、外貨取引の損益は「その他、純額」に含まれます。長期の企業内取引による取引損益は、「その他の包括損失」の一部として計上されます。報告主体の機能通貨以外の通貨建ての取引は、当社の業績に影響を与える取引損益を生じさせる可能性があります。
当社の外貨為替リスクは、主にさまざまな外貨建ての会社間残高に関連しています。私たちは欧州ユーロと中国人民元にさらされています。
「その他の包括損失」を通じて累積換算調整として報告された外貨換算利益（税引後）は、2024年3月30日および2023年4月1日に終了した3か月間でそれぞれ70万ドルと3,000ドルでした。2024年3月30日および2023年4月1日に終了した3か月間の純実現外貨取引（損失）と未実現外貨取引（損失）と「その他、純額」に含まれる利益は、それぞれ230万ドルと30万ドルでした。
2024年3月30日現在の会社間残高に基づくと、外貨為替レートに5％または10％の不利な変動があると仮定すると、「その他、純額」にはそれぞれ約520万ドルと1,050万ドルの損失が発生します。
インフレリスク
特定の原材料、物流、人件費のインフレが見られましたが、これまでのところ、インフレが投入物のコストに重大な影響を及ぼしたとは考えていません。定量化するのは難しいですが、インフレは最終顧客の当社製品購入能力に悪影響を及ぼし、売上が減少していると考えています。私たちのコストが大幅なインフレ圧力にさらされるようになった場合、価格上昇によってそのような高いコストを完全に相殺できない可能性があります。それができない、または怠ると、当社の事業、経営成績、および財政状態に害を及ぼす可能性があります。追加情報については、2023年の10-KのパートI、項目1A「リスク要因」の「リスク要因 — 当社の事業に関連するリスク—当社およびサプライヤーが使用する原材料、労働力、輸送、燃料、その他の投入物のインフレ価格圧力（金利上昇の影響を含む）は、当社の事業と経営成績に悪影響を及ぼし、引き続き悪影響を与える可能性がある」を参照してください。
アイテム 4.統制と手続き
開示管理と手続きの評価
当社の経営陣は、最高経営責任者と最高財務責任者の参加を得て、このフォーム10-Qの四半期報告書の対象期間の終了時点で、改正された1934年の証券取引法（「取引法」）に基づく規則13a-15（e）および15d-15（e）で定義されている開示管理と手続きの有効性を評価しました。その評価に基づいて、当社の最高経営責任者および最高財務責任者は、このフォーム10-Qの四半期報告書の対象期間の終了時点で、当社の開示管理と手続きが有効であり、取引法に基づいて提出または提出する報告書で開示する必要のある情報が、SECの規則とフォームで指定された期間内に記録、処理、要約、報告され、そのような情報が蓄積され、伝達されることを合理的に保証したと結論付けました以下を含め、当社の経営陣に伝えました必要に応じて、当社の最高経営責任者および最高財務責任者が、必要な開示に関して適時に決定できるようにしています。
財務報告に関する内部統制の変更
2024年3月30日に終了した四半期に、財務報告に対する当社の内部統制に重大な影響を及ぼした、または財務報告に対する内部統制に重大な影響を与える可能性がかなり高い変更はありませんでした。
統制と手続きの有効性の制限
私たちの経営陣は、当社の開示管理と手続き、または財務報告に関する内部統制によって、すべてのエラーや詐欺が防止されるとは期待していません。制御システムは、どんなにうまく設計および運用されても、制御システムの目的が達成されていることを絶対的に保証するのではなく、合理的な保証しか提供できません。さらに、制御システムの設計には、資源の制約があるという事実が反映されている必要があり、統制のメリットはコストと相対的に考慮する必要があります。すべての統制システムには固有の制限があるため、統制を評価しても、当社内のすべての統制上の問題や不正事例（もしあれば）が検出されたことを絶対的に保証することはできません。
第二部。その他の情報
アイテム1。法的手続き。
私たちは、通常の事業過程で生じるさまざまな法的手続きや請求の対象となっています。当社は、法的事項について、その事項が予想されかつ推定可能な不測の事態をもたらす場合に、未払負債を設定します。係争中の重要な法的手続きの説明については、このレポートの他の部分に含まれる未監査の要約連結財務諸表に関する注記の注記9「コミットメントと不測の事態」を参照してください。これらの請求やその他の請求の結果は、特定の訴訟の和解を除いて、確実に予測することはできませんが、経営陣は現在、合理的な損失額または損失の範囲を見積もることができず、現在の問題の最終的な解決が当社の事業、財政状態、経営成績、またはキャッシュフローに重大な悪影響を及ぼす可能性はないと考えています。ただし、現在または将来の手続きの最終結果を確実に予測することはできません。また、発生する可能性のある問題について最終的な解決が下されるまで、発生した金額を超える損失を被る可能性があります。結果がどうであれ、訴訟は、弁護および和解費用、経営資源の流用、その他の要因により、当社に悪影響を及ぼす可能性があります。
アイテム 1A.リスク要因
このレポートに記載されている他の情報に加えて、以下および今後の提出書類で更新および補足された、2023年の10-KにおけるパートI、項目1A、「リスク要因」で説明されている要因を慎重に検討する必要があります。これらのリスクは、当社の事業、経営成績、財政状態に重大な損害を与える可能性があります。現在私たちが知らない、または現在重要ではないと考えているその他の要因や不確実性も、当社の事業、財政状態、または将来の業績に重大な悪影響を及ぼす可能性があります。
リスク要因
当社のリース義務、債務、財政状態、追加資本の必要性に関連するリスク
新しいキャンパス本部の建設が遅れたり、コスト超過が発生したり、本部が期待どおりに運営されなかったり、本部の稼働率が予想よりも低かったりすると、当社の事業や財政状態、または経営成績に悪影響が及ぶ可能性があります。
2021年に、私たちは新しいキャンパス本部の開発と収容のための最初の12年間のリース契約を締結しました。キャンパス本部は家主によって建設されています。家主は2022年の第3四半期にキャンパス本部のフェーズ1-Aを、2023年の第2四半期にキャンパス本部のフェーズ1-Bを私たちに引き渡しました。現在、キャンパス本部の残りの部分の引き渡しの時期は確定していません。承認された予算内でキャンパス本部の開発を完了できない場合、または大幅なコスト超過や遅延が発生した場合、キャッシュフロー、財政状態、または経営成績に重大な悪影響が及ぶ可能性があります。さらに、キャンパス本部の残りの部分を建てることも占有することもできず、空いている部分をサブリース、譲渡、またはその他の方法で移転することを検討しています。キャンパス本部の空いている部分を転貸したり、譲渡したり、その他の方法で移転する契約には、特定のリスクと不確実性が伴います。たとえば、契約に基づいて受け取るレンタル料金が、キャンパスリースで支払う同じスペースのレンタル料金を完全にカバーしていない場合や、そのような契約をまったく締結できない場合があり、それぞれが当社の財政状態や経営成績に悪影響を及ぼす可能性があるため、契約が当社にとって有利な条件で完了しない場合があります。さらに、家主が2024年9月30日までにキャンパス本部の建設に関する請求書やその他の必要な書類を受け取っていない場合、キャンパス本部の残りの建設費用の払い戻しを受けることができなくなる可能性があります。
さらに、キャンパス本部の業務の開始と維持に予期せぬ困難が生じる可能性があります。これには、ITシステムの中断やその他のインフラストラクチャのサポートが含まれますが、これらに限定されません
問題があったり、キャンパス本部のせいで、現在の予想よりも運営に支障が出る可能性があります。これらのリスクはすべて、業務上の非効率性または同様の困難をもたらし、是正が困難または不可能であることが判明し、当社の財政状態や経営成績に悪影響を及ぼす可能性があります。
目標を達成するために追加の資金調達が必要になる場合があり、必要なときに必要な資金を許容できる条件で調達できなかった場合、またはまったく取得できなかった場合、製品の製造と開発、およびその他の業務を延期、制限、削減、または終了せざるを得ない場合があります。
創業以来、主に製品の開発と生産、キャンパス本部内の旧マンハッタンビーチプロジェクトイノベーションセンターとイノベーションセンターの建設と設備、製造の購入、建設、製造の購入、構築、設備など、私たちのリソースは実質的にすべて牛肉、豚肉、鶏肉という3つの中核となる植物ベースの製品プラットフォームの開発に充てられてきました。米国および海外の施設。私たちは、追求することを選択できる他の市場への拡大に伴い、リソースを費やし続けており、今後もそうなると信じています。これらの支出には、研究開発、製造と供給、既存および新製品のマーケティングと販売に関連する費用が含まれると予想されます。さらに、その他の予期しない費用が発生する可能性があります。
2024年3月30日現在、現金および現金同等物と制限付現金は1億7,350万ドルでした。
当社の事業計画は、現時点では不明の要因により変更される場合があり、パブリックエクイティ、プライベートエクイティ、デットファイナンス、または戦略的コラボレーションを含むその他の資金源を通じて、予定より早く追加資金を調達する必要があるかもしれません。たとえば、2023年5月にATMプログラムを確立しました。このプログラムでは、適用法および株式分配契約の適用要件の遵守を条件として、株式分配契約に基づく総募集価格が最大2億ドルの普通株式を随時、また独自の裁量で募集および売却することができます。このような資金調達やその他の潜在的な資金調達は、株主の希薄化、普通株式の市場価格の下落、債務契約と返済義務の賦課、または当社の事業に悪影響を及ぼす可能性のあるその他の制限につながる可能性があります。さらに、現在または将来の事業計画に十分な資金があると考えていても、有利な市況や戦略的考慮事項により、追加の資本を求める場合があります。しかし、資本市場は、特定の地域での高金利や借入コストの高騰など、極端なボラティリティと混乱を経験する可能性があり、資金調達がより困難になる可能性があります。有利な条件で資本市場にアクセスできない場合、またはまったくアクセスできない場合、目標達成に影響を与える可能性があります。
私たちの将来の資本要件は、現在計画されているものと大きく異なる可能性があり、特に次のような多くの要因に左右されます。
•植物由来の肉カテゴリーと当社製品の需要。
•私たちの収益成長率。
•グローバル事業の見直しと、継続的なコスト削減イニシアチブの成功した実施の結果。
•製品需要の大幅な変動に対応して、サプライチェーンとコスト構造を調整するタイミング。
•新規または既存の市場に対応するために開発または取得した追加の製品または製造プロセスの数と特徴。
•キャンパス本部への投資と建設（キャンパス本部の余剰スペースを転貸するタイミングと成功を含む）。
•当社のマーケティングイニシアチブの成功とそれに関連する費用。
•製造および生産能力を最適化するための製造および施設への投資（未利用料金、解約手数料、出口費用を含む）。
•不動産と合弁事業への投資。
•国内外の事業と成長の資金調達に必要な費用
•将来の製品の研究と開発、または既存の製品や製造プロセスの改善の範囲、進捗状況、結果、コスト。
•当社製品に関連する、または当社に対して開始されたあらゆる訴訟。これには、当社に対して提起された集団訴訟や、現職および元取締役および役員の一部に対して提起された派生訴訟が含まれます。
•熟練した人材を引き付けて維持するために必要な費用。
•製品の販売価格とコストの変動。
•特定のチャネルにおける価格体系への変更のタイミングと成功。これには、特定の製品の最近および将来予定されている値上げ、および販売された製品の組み合わせが含まれます。
•当社の製品を適切にサポートするための取引額と販売促進費の水準
•当社の営業部隊に関連する費用、売掛金、在庫、買掛金、その他の運転資金勘定の管理。
•外貨為替変動が当社の現金残高に与える影響。
•上場企業になることに関連する費用。
•知的財産権請求の準備、申請、起訴、維持、弁護、執行にかかる費用（訴訟費用およびそのような訴訟の結果を含む）。そして
•今後承認される製品の販売時期、受領、金額、またはロイヤルティ（ある場合）。
追加の資金は、必要なときに、私たちが受け入れられる条件で入手できない場合もあれば、まったく利用できない場合もあります。適切な資金が適時に利用できない場合、次のことを求められることがあります。
•当社の製造、研究開発活動の遅延、制限、削減、または終了。または
•販売およびマーケティング機能の確立、または収益を生み出し、収益を上げて収益を上げるために必要となるその他の活動の延期、制限、削減、または終了します。
規制および法令遵守事項、訴訟および法的手続きに関連するリスク
植物由来の肉製品に関連して「肉」という言葉やその他の類似の言葉の使用に関連する、FDAまたは米国農務省（「USDA」）、州の規制当局、または同様の外国の規制当局の適用法、規制、または方針の変更または解釈の変更は、当社の事業、見通し、経営成績または財政状態に悪影響を及ぼす可能性があります。
FDAとUSDA、カナダ保健省やCFIAなどの州の規制当局または同様の外国の規制当局、または英国、EU、EU加盟国の当局、または中国当局（州市場規制管理局とその地域の対応機関を含む）は、「肉」という用語や同様の言葉（「牛肉」、「ハンバーガー」、「ソーセージ」など）の使用能力に影響を与える措置を講じる可能性があります。Beyond Meatのロゴ（ケープロングホーンのスーパーヒーローのロゴ）は、当社の製品を説明または宣伝するためのものです。さらに、食品の表示が特定の方法で虚偽であったり、誤解を招いたりする場合、その食品は誤ったブランドと見なされる可能性があり、FDA、CFIA、EU加盟国当局、またはその他の規制当局は、当社の植物ベースの肉製品を説明するための「肉」という用語または同様のフレーズの使用を、虚偽または誤解を招く、またはその組成に関して誤った印象を与える可能性があると解釈する可能性があります。
たとえば、2018年、ミズーリ州は、食品の宣伝、販売、販売に従事する者が、収穫された生産家畜や家禽に由来しない肉として製品を偽って表示することを禁止する法律を可決しました。ミズーリ州農務省は、製品が「植物から作られた」という明確な開示を含む製品、または「植物由来」という語句の使用などによる同等の開示を含む製品は、ミズーリ州の法律では虚偽表示されないという解釈を明確にしました。その後、アーカンソー州、ジョージア州、ミシシッピ州、ルイジアナ州、オクラホマ州、サウスダコタ州、テキサス州、ワイオミング州など他の州でも同様の法律が可決され、植物由来の肉製品の命名に特定の要件を課す法律が、アリゾナ州を含む他の多くの州でも現在保留中です。米国議会は、リアルミート法と呼ばれる連邦法を検討しました（しかし可決しませんでした）。この法律は、製品を「模造品」肉製品として識別することを含め、製品の表示とマーケティングの変更を要求する可能性があり、USDAが植物由来の肉の表示を一定の監督下に置くことにもなります
製品。同様の法案が勢いを増し、最終的に法律になった場合、製品ラベルで当社の製品を「模造品」として識別するよう求められる可能性があります。さらに、FDAは、私たちの命名期待に影響を与える可能性のある植物由来の肉の代替品の命名に関するガイダンスを作成中であることを発表しました。カナダの食品医薬品規制では、組成や命名に関する要件を含め、「模造肉」製品の要件も規定されています。
ヨーロッパでは、欧州議会の農業委員会が2019年5月に、動物の食用部分から製造された製品には、「肉」と肉に関連する用語と名前の使用を控えることを提案しました。2020年10月、欧州議会はこの規定の採択を拒否しました。欧州連合の法律がない場合でも、加盟国は肉関連の名前に国内規制を自由に設定できます。2020年6月、フランスは、植物性タンパク質を含む食品の説明、販売、宣伝を目的として、動物由来の食品を示す名前を禁止する法律を採択しました。2021年10月、フランスは、新しい法律に違反した場合の制裁などを規定する施行令（「争議令」）の草案を発表し、異議申立令は2022年に発効しました。争議中の法令がEUの法律、特に商品の自由な移動の原則に準拠しているとは考えていません。2022年7月、業界団体の要請により、フランスの高等行政裁判所は、争議中の法令の執行を部分的に停止しました。当社は、争議中の法令に対して無効化を申請し、係争法令に対する係争中の訴訟において業界団体に有利な立場で介入しました。2023年4月20日、いくつかの植物由来の企業が、当社の訴訟を支持する自発的な介入を申請しました。2023年7月12日、フランスの高等行政裁判所は、この事件を欧州連合司法裁判所（「CJEU」）に付託することを決定しました。CJEUは、EU法の下で植物由来のタンパク質の「肉っぽい」名前を禁止する争議中の法令の合法性を決定するよう求められています。CJEUでの手続きは2023年8月22日に開始され、当社は2023年10月31日に申請書を提出しました。2024年1月15日、CJEUは書面による手続きを終了しました。口頭審問を依頼する期間は、2024年2月5日に終了しました。
争議中の法令に対してCJEUで提起された訴訟と並行して、2023年8月23日、フランスは争議中の法令に代わる新しい法令（「新法令」）の提案を発表しました。新しい法令は、争議中の法令で最も自由意義のある文言の一部を削除しましたが、基本的に植物由来のタンパク質に肉質の名前を付けることは禁止しています。新法令は、欧州委員会（EUの執行機関）とフランス以外のEU加盟国による行政審査手続きの対象となりました。その手続きに基づく6か月の停止期間は、2024年2月23日に終了しました。当社は、新法令に反対して植物由来のタンパク質業界団体を支援しました。2024年2月26日、新しい法令が採択されました。しかし、2024年4月10日、フランスの高等行政裁判所は、新法令の適用を延期することを改めて決定しました。暫定救済裁判官は、すでに進行中のCJEU訴訟のきっかけとなっていたEU法に基づいてそのような国内措置を採用できるかどうかについて深刻な疑問があると指摘しました。
これに関連して、2024年3月1日、CJEUはフランス高等行政裁判所に対し、新法令の採択が争議中の法令に対する訴訟に与える影響と、それを議論の余地がないと宣言すべきか、それとも訴訟を進めることを許可すべきかについて、意見を述べるよう要請しました。2024年3月14日、フランスの高等行政裁判所は、CJEUからの情報提供要請に応え、現在の訴訟で判決を下すよう求めました。2024年4月15日、CJEUは、争議中の法令に対する訴訟を進めることを決定し、口頭審理は必要ないと決定しました。当社は、約7〜12か月以内にCJEUの判決が出ると予想しています。
CJEUの判決は、争議中の法令による植物性食品の肉名禁止がEU法の下で合法であったかどうかを決定します。CJEUの判決は、他のすべてのEU加盟国の植物性食品の命名に関する先例となり、フランスおよびEU全域における当社および植物性タンパク質産業全体の事業を著しく混乱させたり、促進したりすることになります。
フランスはこのような法律を採用した最初のEU加盟国ですが、他の国もそれに追随しています。2023年12月16日、植物性タンパク質を含む食品の説明、販売、販売促進を目的として、動物由来の食品を示す名前を禁止するイタリアの法律（「イタリア法」）が施行されました。イタリアの法律では省が義務付けられています
農業省は、2024年2月16日までに、植物由来の製品の説明に使用できない名前の法令を採択する予定です。しかし、2024年1月29日、欧州委員会はイタリア政府に対し、イタリアの法律はEU法に違反して採択されたため、適用も法的強制力もないことを通知する正式な書簡を発行しました。2024年2月28日、イタリアの農業大臣は、施行令の採択が現在停止されていることを確認しました。
これとは別に、2023年12月5日、ポーランドは、植物由来の製品を指定するために肉の名前を使用することを禁止する法令草案を発表しました。他のEU加盟国の規制当局が「肉」という用語または同様の主張の使用に関して、当社が植物ベースの製品に関してそれらの用語を使用できないなどの措置を講じた場合、これらの条件で販売されている製品の強制措置またはリコールの対象となる可能性があり、マーケティング戦略の変更を求められたり、製品ラベルや事業、見通しで当社の製品を「模造品」として特定するよう求められることがあります。経営成績や財政状態は悪影響を受ける可能性があります。
訴訟や法的手続きは、当社に重大な責任を負わせ、当社の評判やビジネスに悪影響を及ぼす可能性があります。
時々、私たちはさまざまな請求や訴訟手続きの当事者になることがあります。私たちはこれらの請求や訴訟手続きを評価して、好ましくない結果が生じる可能性を評価し、可能であれば、潜在的な損失額を見積もります。これらの評価と見積もりに基づいて、必要に応じて準備金を設定することがあります。これらの評価と見積もりは、その時点で経営陣が入手できる情報に基づいており、かなりの量の経営判断を必要とします。実際の結果や損失は、当社の評価や見積もりとは大きく異なる場合があります。係争中の法的手続きに関する情報については、このレポートの他の部分に含まれる未監査の要約連結財務諸表の注記のパートII項目1「法的手続き」および注記9「コミットメントと不測の事態」を参照してください。
価値がない場合でも、これらの訴訟の弁護は経営陣の注意をそらす可能性があり、これらの訴訟の弁護に多額の費用が発生する可能性があります。訴訟やその他の法的手続きの結果は本質的に不確実であり、これらの法的紛争の一部で不利な判決や和解が行われると、当社に対して不利な金銭的損害、罰則、または差止命令による救済が科せられ、当社の財政状態、キャッシュフロー、または経営成績に重大な悪影響を及ぼす可能性があります。すべての請求や訴訟は、たとえ全額補償されたり、保険をかけられたりしても、当社の評判を傷つけ、効果的な競争や将来の適切な保険の取得をより困難にする可能性があります。
さらに、私たちは特定の潜在的な負債について保険をかけていますが、そのような保険はすべての種類と金額の潜在的な負債をカバーしているわけではなく、自己保険による留保、さまざまな除外事項、および回収可能な金額の上限が適用されます。請求が保険でカバーされていると私たちが信じている場合でも、保険会社は考えられるさまざまな理由で当社の回収資格に異議を唱える可能性があり、それが回収の時期や、保険会社が勝訴した場合は金額に影響する可能性があります。
アイテム 2.株式の未登録売却および収益の使用。
[なし]。
アイテム 3.シニア証券の債務不履行だ
[なし]。
アイテム 4.鉱山の安全情報開示
該当しません。
アイテム 5.その他の情報
ルール10b5-1 取引の取り決め
2024年3月30日に終了した会計四半期中、以下の取り決めを除き、当社の取締役または執行役員は誰もいませんでした 採用された、変更された、または 終了しました 証券取引法に基づく規則10b5-1（c）または「非規則10b5-1取引契約」の肯定的防御条件を満たすことを目的とした、会社証券の購入または売却に関する契約、指示、または書面による計画。これらの用語は、規則S-Kの項目408（a）で定義されています。
•オン 2024年3月14日、 セス・ゴールドマン、会社の 取締役会の議長、 採用された 証券取引法規則10b5-1 (c) の肯定的抗弁を満たすことを目的とした、セス・A・ゴールドマン取消可能信託の管財人としての取引計画です。このプランは、最大で合計で売上の見込みをカバーしています 30万人 2024年6月13日から2025年6月10日までの特定の取引期間中に、価格と出来高のしきい値での当社の普通株式。いずれの場合も、計画に記載されているとおりです。
アイテム 6.展示品。
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| 展示索引 |
| 展示品番号。 | | 展示品の説明 | | 参考により組み込み | | ここに提出 |
| | | | フォーム | | 日付 | | 番号 | | |
| 3.1 | | | 法人設立証明書を書き直しました。 | | 10-Q | | 2019 年 6 月 12 日 | | 3.1 | | |
| 3.2 | | | 改正および改訂された細則. | | 8-K | | 2/13/2024 | | 3.1 | | |
| 4.1 | | | 普通株券の形式。 | | S-1/A | | 2019 年 3 月 27日 | | 4.1 | | |
| 4.2 | | | 登録者の有価証券の説明。 | | 10-K | | 3/01/2023 | | 4.3 | | |
| 4.3 | | | 2021年3月5日付けの、ビヨンド・ミート社と全米銀行協会が受託者を務めた契約書。 | | 8-K | | 2021 年 3 月 5 日 | | 4.1 | | |
| 4.4 | | | 2027年満期の 0% 転換社債を表す証明書の形式（2021年3月5日に提出されたフォーム8-Kの別紙4.1の別紙Aに含まれています）。 | | 8-K | | 2021 年 3 月 5 日 | | 4.1 | | |
| 10.1* | | 2018年株式インセンティブプラン制限付株式ユニット報奨契約の修正版。 | | 10-Q | | 11/09/2023 | | 10.1 | | |
| 31.1 | | | 2002年のサーベンス・オクスリー法の第302条に従って採択された、規則13a-14（a）および15d-14（a）に基づく最高経営責任者の認定。 | | | | | | | | X |
| 31.2 | | | 2002年のサーベンス・オクスリー法の第302条に従って採択された、規則13a-14（a）および15d-14（a）に基づく最高財務責任者の認定。 | | | | | | | | X |
| 32.1** | | 2002年のサーベンス・オクスリー法第906条に基づいて採択された、米国法第18条第1350条に基づく最高経営責任者の認定 | | | | | | | | X |
| 32.2** | | 2002年のサーベンス・オクスリー法第906条に基づいて採択された、米国法第18条第1350条に基づく最高財務責任者の認定 | | | | | | | | X |
| 101 | | | インラインXBRL形式の2024年3月30日に終了した四半期のフォーム10-Qの当社の四半期報告書からの次の財務諸表：（i）要約連結貸借対照表、（ii）要約連結営業報告書、（iii）包括損失の要約連結計算書、（iv）株主赤字の要約連結キャッシュフロー計算書、および（vi）注意事項未監査の要約連結財務諸表。テキストのブロックとしてタグ付けされ、詳細なタグも含まれています。
| | | | | | | | X |
| 104 | | | 表紙インタラクティブデータファイル（インライン XBRL としてフォーマットされ、別紙101に含まれています）
| | | | | | | | X |
| _________________ |
| * 管理契約、補償プランまたは取り決めを示します。 |
| ** この証明書は、証券取引委員会に提出されたものではなく、提出されたものではないものとみなされ、修正された1933年の証券法または1934年の証券取引法に基づくビヨンドミート社の提出書類には、Form 10-Qのこの四半期報告書の日付の前か後に作成されたかにかかわらず、そのような提出書類に含まれる一般的な法人化の文言にかかわらず、参照により組み込むことはできません。 |
署名
1934年の証券取引法の要件に従い、登録者は署名者に代わってこの報告書に正式に署名させ、正式に権限を与えられました。
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| | | ビヨンドミート株式会社 |
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| 日付: | 2024年5月9日 | | 作成者: | /s/ イーサン・ブラウン |
| | | | イーサン・ブラウン |
| | | | 社長兼最高経営責任者 |
| | | | (最高執行役員) |
| | | | | | | | | | | | | | |
| 日付: | 2024年5月9日 | | 作成者: | /s/ ルビ・クトゥア |
| | | | ルビ・クトゥア |
| | | | 最高財務責任者、財務担当 |
| | | | (最高財務責任者) |
