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タグプランメンバー2023-12-312024-03-300000883569FOSL：アメリカセグメントメンバー米国会計基準:営業セグメントメンバーFOSL: タグプランメンバー2023-01-012023-04-010000883569米国会計基準:営業セグメントメンバーFOSL：ヨーロッパセグメントメンバーFOSL: タグプランメンバー2023-12-312024-03-300000883569米国会計基準:営業セグメントメンバーFOSL：ヨーロッパセグメントメンバーFOSL: タグプランメンバー2023-01-012023-04-010000883569米国会計基準:営業セグメントメンバーFOSL：アジアセグメントメンバーFOSL: タグプランメンバー2023-12-312024-03-300000883569米国会計基準:営業セグメントメンバーFOSL：アジアセグメントメンバーFOSL: タグプランメンバー2023-01-012023-04-010000883569米国会計基準:企業非セグメントメンバーFOSL: タグプランメンバー2023-12-312024-03-300000883569米国会計基準:企業非セグメントメンバーFOSL: タグプランメンバー2023-01-012023-04-010000883569fosl: ニューワールドフォッシル 2.0 メンバーFOSL：プロフェッショナルサービスやその他のメンバー2022-12-310000883569fosl: ニューワールドフォッシル 2.0 メンバーFOSL：プロフェッショナルサービスやその他のメンバー2023-01-012023-04-010000883569fosl: ニューワールドフォッシル 2.0 メンバーFOSL：プロフェッショナルサービスやその他のメンバー2023-04-010000883569fosl: ニューワールドフォッシル 2.0 メンバー米国会計基準:従業員退職金メンバー2022-12-310000883569fosl: ニューワールドフォッシル 2.0 メンバー米国会計基準:従業員退職金メンバー2023-01-012023-04-010000883569fosl: ニューワールドフォッシル 2.0 メンバー米国会計基準:従業員退職金メンバー2023-04-010000883569fosl: ニューワールドフォッシル 2.0 メンバー2022-12-310000883569fosl: ニューワールドフォッシル 2.0 メンバー2023-01-012023-04-010000883569fosl: ニューワールドフォッシル 2.0 メンバー2023-04-01 米国
証券取引委員会
ワシントンD.C. 20549
______________________________________________________________________
フォーム10-Q
______________________________________________________________________
(マークワン)
| | | | | |
| ☒ | 1934年の証券取引法のセクション13または15 (d) に基づく四半期報告書 |
終了した四半期について： 2024年3月30日
または
| | | | | |
| ☐ | 1934年の証券取引法第13条または第15条 (d) に基づく移行報告書 |
からへの移行期間について
コミッションファイル番号: 001-41040
______________________________________________________________________
フォッシルグループ株式会社
(憲章に明記されている登録者の正確な名前)
______________________________________________________________________
| | | | | | | | | | | | | | |
| デラウェア州 | | 75-2018505 |
(州またはその他の管轄区域)
法人または組織） | | (IRS) 雇用主
識別番号) |
| | | | | |
| 901 S. セントラル・エクスプレスウェイ、 | リチャードソン、 | テキサス | | 75080 |
| (主要執行機関の住所) | | (郵便番号) |
(972) 234-2525
(登録者の電話番号、市外局番を含む)
______________________________________________________________________
同法第12条 (b) に従って登録された証券：
| | | | | | | | | | | | | | |
| 各クラスのタイトル | | ティッカーシンボル | | 登録された各取引所の名前 |
| 普通株式、額面価格1株あたり0.01ドル | | 子馬 | | ナスダック・ストック・マーケットLLC |
| 7.00% 2026年満期シニアノート | | 子馬 | | ナスダック・ストック・マーケットLLC |
登録者が（1）1934年の証券取引法のセクション13または15（d）によって提出が義務付けられているすべての報告を過去12か月間（または登録者がそのような報告を提出する必要があったほど短い期間）提出したかどうか、および（2）過去90日間にそのような提出要件の対象であったかどうかをチェックマークで示してください。はい☒ いいえ ☐
登録者が、過去12か月間（または登録者がそのようなファイルを提出する必要があったほど短い期間）に、規則S-Tの規則405（この章の§232.405）に従って提出する必要のあるすべてのインタラクティブデータファイルを電子的に提出したかどうかをチェックマークで示してください。はい☒ いいえ ☐
登録者が大規模な加速申告者、加速申告者、非加速申告者、小規模な報告会社、新興成長企業のいずれであるかをチェックマークで示してください。取引法の規則12b-2の「大規模加速申告者」、「加速申告者」、「小規模報告会社」、「新興成長企業」の定義を参照してください（1つチェックしてください）。
| | | | | | | | | | | | | | |
| 大型加速フィルター | ☐ | | アクセラレーテッド・ファイラー | ☒ |
| | | | | |
| 非加速ファイラー | ☐ | | 小規模な報告会社 | ☒ |
| 新興成長企業 | ☐ | | | |
新興成長企業の場合は、登録者が、取引法のセクション13（a）に従って規定された新規または改訂された財務会計基準を遵守するために、延長された移行期間を使用しないことを選択しているかどうかをチェックマークで示してください
登録者がシェル会社（取引法の規則12b-2で定義されている）であるかどうかをチェックマークで示してください。はい☐いいえ ☒
2024年5月1日現在の登録者の発行済普通株式数： 52,933,239
フォッシルグループ株式会社
フォーム 10-Q
2024年3月30日に終了した会計四半期については
インデックス
| | | | | | | | |
| | | ページ |
パート I |
アイテム 1. | 財務諸表 | 5 |
| 要約連結貸借対照表 | 5 |
| 収益（損失）と包括利益（損失）の要約連結計算書 | 6 |
| 要約連結株主資本計算書 | 7 |
| 要約連結キャッシュフロー計算書 | 8 |
| 要約連結財務諸表の注記 | 9 |
アイテム 2. | 経営陣による財政状態と経営成績に関する議論と分析 | 26 |
| 業務結果 | 28 |
| 流動性と資本資源 | 34 |
| 将来の見通しに関する記述 | 37 |
アイテム 3. | 市場リスクに関する定量的・質的開示 | 37 |
アイテム 4. | 統制と手続き | 37 |
パート 2 |
アイテム 1. | 法的手続き | 38 |
アイテム 1A. | リスク要因 | 38 |
アイテム 2. | 持分証券の未登録売却および収益の使用 | 38 |
アイテム 5. | その他の情報 | 38 |
アイテム 6. | 展示品 | 39 |
| 署名 | 40 |
商標、サービスマーク、商号、著作権
私たちは、米国およびかなりの数の外国で、時計にはFOSSIL、MICHELE、RELIC、SKAGENおよびZODIACの商標を、ジュエリーにはFOSSILとSkagenの商標、革製品やその他のファッションアクセサリーにはFOSSIL商標を使用しています。また、小売店の商標としてフォッシル、スカーゲン、ウォッチステーションインターナショナル、WSIを使用し、オンライン電子商取引サイトの商標としてフォッシル、スカーゲン、ウォッチステーションインターナショナル、WSI、ゾディアック、ミケーレを使用しています。この出願書には、製品の製造、販売、流通に関するライセンス契約など、当社または他の会社の他の商標、サービスマーク、商号、著作権も含まれている場合があります。便宜上、このレポートで言及または参照されている商標、サービスマーク、商号、および著作権は、該当する場合はTM、SM、©、® の記号なしで記載されている場合がありますが、適用法に基づく最大限の範囲で、これらの商標、サービスマーク、商号、著作権に対する当社の権利または該当するライセンサーの権利（ある場合）を主張します。
パートI — 財務情報
アイテム 1.財務諸表
フォッシルグループ株式会社
要約連結貸借対照表
未監査
数千で
| | | | | | | | | | | |
| 2024年3月30日 | | 2023年12月30日 |
| 資産 | | | |
| 流動資産： | | | |
| 現金および現金同等物 | $ | 112,889 | | | $ | 117,197 | |
売掛金-$の貸倒引当金を差し引いた金額14,465 と $12,616です、それぞれ | 134,362 | | | 187,942 | |
| インベントリ | 224,137 | | | 252,834 | |
| 前払費用およびその他の流動資産 | 165,875 | | | 152,717 | |
| 流動資産合計 | 637,263 | | | 710,690 | |
不動産、プラント、設備-減価償却累計額を差し引いた金額379,768 と $384,688、それぞれ | 54,435 | | | 57,244 | |
| オペレーティングリースの使用権資産 | 142,292 | | | 151,000 | |
| | | |
| 無形資産およびその他の資産-純額 | 56,982 | | | 59,096 | |
| 長期資産合計 | 253,709 | | | 267,340 | |
| 総資産 | $ | 890,972 | | | $ | 978,030 | |
| 負債と株主資本 | | | |
| 現在の負債: | | | |
| 買掛金 | $ | 142,908 | | | $ | 147,161 | |
| 短期債務 | 482 | | | 480 | |
| 未払費用: | | | |
| 現在のオペレーティングリース負債 | 40,257 | | | 43,565 | |
| 補償 | 37,252 | | | 44,789 | |
| ロイヤリティ | 6,333 | | | 15,880 | |
| 顧客負債 | 32,143 | | | 37,584 | |
| 取引税 | 5,917 | | | 10,412 | |
| その他 | 22,641 | | | 27,811 | |
| 支払うべき所得税 | 7,491 | | | 14,795 | |
| 流動負債合計 | 295,424 | | | 342,477 | |
| 長期所得税の支払い | 18,975 | | | 20,409 | |
| 繰延所得税負債 | 681 | | | 698 | |
| 長期債務 | 202,866 | | | 206,983 | |
| 長期オペレーティングリース負債 | 129,131 | | | 137,644 | |
| その他の長期負債 | 17,322 | | | 18,081 | |
| 長期負債合計 | 368,975 | | | 383,815 | |
| コミットメントと不測の事態（注13） | | | |
| 株主資本: | | | |
普通株式、 52,492 そして 52,487 2024年3月30日と2023年12月30日にそれぞれ発行済み株式と発行済み株式 | 525 | | | 525 | |
| 追加払込資本 | 312,717 | | | 311,709 | |
| 利益剰余金 (赤字) | (5,893) | | | 18,403 | |
| その他の包括利益 (損失) の累計 | (78,264です) | | | (76,405) | |
| フォッシル・グループ株式会社の株主資本の合計 | 229,085 | | | 254,232 | |
| 非支配持分 | (2,512) | | | (2,494) | |
| 株主資本の総額 | 226,573 | | | 251,738 | |
| 負債総額と株主資本 | $ | 890,972 | | | $ | 978,030 | |
未監査の要約連結財務諸表の注記を参照してください。
フォッシルグループ株式会社
収益（損失）と包括利益（損失）の要約連結計算書
未監査
は、1株あたりのデータを除いて、千です
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 2024年3月30日に終了した13週間について | | 2023年4月1日に終了した13週間は | | | | |
| 純売上高 | $ | 254,884 | | | $ | 325,036 | | | | | |
| 売上原価 | 121,392 | | | 164,319 | | | | | |
| 売上総利益 | 133,492 | | | 160,717 | | | | | |
| 営業経費: | | | | | | | |
| 販売費、一般管理費 | 152,272 | | | 190,873 | | | | | |
| | | | | | | |
| その他の長期資産減損 | 373 | | | 55 | | | | | |
| リストラ費用 | 10,053 | | | 7,097 | | | | | |
| 営業費用の合計 | 162,698 | | | 198,025 | | | | | |
| 営業利益 (損失) | (29,206) | | | (37,308) | | | | | |
| 支払利息 | 5,112 | | | 5,004 | | | | | |
| その他の収入 (費用)-純額 | 3,887 | | | 2,733 | | | | | |
| 所得税控除前利益（損失） | (30,431) | | | (39,579) | | | | | |
| 所得税引当金（給付） | (6,117) | | | 1,603 | | | | | |
| 当期純利益 (損失) | (24,314) | | | (41,182) | | | | | |
| 控除：非支配持分に起因する純利益（損失） | (18) | | | 80 | | | | | |
| フォッシル・グループ社に帰属する純利益（損失） | $ | (24,296) | | | $ | (41,262) | | | | | |
| 税引後その他の包括利益（損失）： | | | | | | | |
| 通貨換算調整 | $ | (2,486) | | | $ | 5,897 | | | | | |
| キャッシュフローヘッジ-ネットチェンジ | 646 | | | (2,786) | | | | | |
| 年金制度の活動 | (19) | | | — | | | | | |
| その他の包括利益 (損失) の合計 | (1,859) | | | 3,111 | | | | | |
| 包括利益 (損失) 合計 | (26,173) | | | (38,071) | | | | | |
| 減少：非支配持分に帰属する包括利益（損失） | (18) | | | 80 | | | | | |
| フォッシル・グループ社に帰属する包括利益（損失） | $ | (26,155) | | | $ | (38,151) | | | | | |
| 1株当たりの利益（損失）: | | | | | | | |
| ベーシック | $ | (0.46) | | | $ | (0.80) | | | | | |
| 希釈 | $ | (0.46) | | | $ | (0.80) | | | | | |
| 加重平均発行済普通株式: | | | | | | | |
| ベーシック | 52,491 | | | 51,840 | | | | | |
| 希釈 | 52,491 | | | 51,840 | | | | | |
未監査の要約連結財務諸表の注記を参照してください。
フォッシルグループ株式会社
要約連結株主資本計算書
未監査
数千で
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2024年3月30日に終了した13週間について |
| | 普通株式 | | [追加]
支払い済み
資本 | | 財務省
株式 | | 留保（赤字）
収益 | | 累積
その他
包括的
収入
(損失) | | 株主の
エクイティ
帰属
フォッシルへ
グループ株式会社 | | 非支配持分 | | 株主資本の総額 |
| 株式 | | 同等語
価値 |
| 残高、2023年12月30日 | 52,487 | | | $ | 525 | | | $ | 311,709 | | | $ | — | | | $ | 18,403 | | | $ | (76,405) | | | $ | 254,232 | | | $ | (2,494) | | | $ | 251,738 | |
| ストックオプション、株式評価権、制限付株式ユニットの行使時に発行される普通株式 | 7 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 従業員の源泉徴収のための普通株式の取得 | — | | | — | | | — | | | (3) | | | — | | | — | | | (3) | | | — | | | (3) | |
| 普通株式の廃棄 | (2) | | | — | | | (3) | | | 3 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 株式ベースの報酬 | — | | | — | | | 1,011 | | | — | | | — | | | — | | | 1,011 | | | — | | | 1,011 | |
| 当期純利益 (損失) | — | | | — | | | — | | | — | | | (24,296) | | | — | | | (24,296) | | | (18) | | | (24,314) | |
| その他の包括利益 (損失) | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (1,859) | | | (1,859) | | | — | | | (1,859) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| バランス、2024年3月30日 | 52,492 | | | $ | 525 | | | $ | 312,717 | | | $ | — | | | $ | (5,893) | | | $ | (78,264です) | | | $ | 229,085 | | | $ | (2,512) | | | $ | 226,573 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年4月1日に終了した13週間は |
| | 普通株式 | | [追加]
支払い済み
資本 | | 財務省
株式 | | 保持
収益 | | 累積
その他
包括的
収入
(損失) | | 株主の
エクイティ
帰属
フォッシルへ
グループ株式会社 | | 非支配持分 | | 株主資本の総額 |
| 株式 | | 同等語
価値 |
| 残高、2022年12月31日 | 51,836 | | | $ | 518 | | | $ | 306,241 | | | $ | — | | | $ | 175,491 | | | $ | (76,318) | | | $ | 405,932 | | | $ | (2,923) | | | $ | 403,009 | |
| ストックオプション、株式評価権、制限付株式ユニットの行使時に発行される普通株式 | 7 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 従業員の源泉徴収のための普通株式の取得 | | | — | | | — | | | (11) | | | — | | | — | | | (11) | | | — | | | (11) | |
| 普通株式の廃棄 | (2) | | | — | | | (11) | | | 11 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 株式ベースの報酬 | — | | | — | | | 1,362 | | | — | | | — | | | — | | | 1,362 | | | — | | | 1,362 | |
| 当期純利益 (損失) | — | | | — | | | — | | | — | | | (41,262) | | | — | | | (41,262) | | | 80 | | | (41,182) | |
| その他の包括利益 (損失) | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 3,111 | | | 3,111 | | | — | | | 3,111 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| バランス、2023年4月1日 | 51,841 | | | $ | 518 | | | $ | 307,592 | | | $ | — | | | $ | 134,229 | | | $ | (73,207) | | | $ | 369,132 | | | $ | (2,843) | | | $ | 366,289 | |
未監査の要約連結財務諸表の注記を参照してください。
フォッシルグループ株式会社
要約連結キャッシュフロー計算書
未監査
数千で
| | | | | | | | | | | | | | |
| 2024年3月30日に終了した13週間について | | 2023年4月1日に終了した13週間は | |
| 営業活動: | | | | |
| 当期純利益 (損失) | $ | (24,314) | | | $ | (41,182) | | |
| 純損失を営業活動に使用された純現金と調整するための調整： | | | | |
| 減価償却、償却および増額 | 4,475 | | | 5,068 | | |
| 現金以外のリース費用 | 16,771 | | | 18,619 | | |
| 株式ベースの報酬 | 1,011 | | | 1,362 | | |
| 返品および値下げ引当金の減少 | (2,957) | | | (6,320です) | | |
| | | | |
| 財産、プラント、設備、その他の長期資産の減損損損失 | 373 | | | 55 | | |
| | | | |
| 現金以外のリストラ費用 | 101 | | | — | | |
| 不良債権費用 | 2,459 | | | 395 | | |
| | | | |
| その他の現金以外の商品 | 625 | | | (1,427) | | |
| 偶発的考慮事項の再測定 | (154) | | | (347) | | |
| | | | |
| 営業資産および負債の変動： | | | | |
| 売掛金 | 49,089 | | | 39,644です | | |
| インベントリ | 25,015です | | | 41,959 | | |
| 前払費用およびその他の流動資産 | (14,391) | | | (10,171) | | |
| 買掛金 | (3,270です) | | | (71,548) | | |
| 未払費用 | (25,543) | | | (29,846) | | |
| 所得税 | (8,731) | | | (9,761) | | |
| オペレーティングリース負債 | (19,937) | | | (22,362) | | |
| 営業活動によって提供された（使用された）純現金 | 622 | | | (85,862) | | |
| 投資活動: | | | | |
| 資産、プラント、設備、その他への追加 | (1,678) | | | (2,610) | | |
| 無形資産およびその他の資産の減少（増加） | 348 | | | (109) | | |
| | | | |
| | | | |
| 投資活動に使用された純現金 | (1,330) | | | (2,719) | | |
| 資金調達活動: | | | | |
| 普通株式の取得 | (3) | | | (11) | | |
| | | | |
| 借入金 | 13,815 | | | 40,136 | | |
| 借金の支払い | (18,093%) | | | (22,003) | | |
| フォッシル・アクセサリー・サウス・アフリカ社の株式の支払い。株式会社。 | (422) | | | (1,660です) | | |
| | | | |
| 財務活動によって提供された純現金（使用量） | (4,703) | | | 16,462 | | |
| 現金、現金同等物、および制限付現金に対する為替レートの変動の影響 | 691 | | | 298 | | |
| 現金、現金同等物、および制限付現金の純減少 | (4,720) | | | (71,821) | | |
| 現金、現金同等物、制限付現金： | | | | |
| 期間の開始 | 121,583 | | | 204,075 | | |
| 期間終了 | $ | 116,863 | | | $ | 132,254 | | |
未監査の要約連結財務諸表の注記を参照してください。
フォッシルグループ株式会社
要約連結財務諸表の注記
未監査
1。 財務諸表ポリシー
プレゼンテーションの基本。要約された連結財務諸表には、デラウェア州の企業であるFossil Group、Inc. およびその完全子会社および過半数出資の子会社（以下「当社」）の口座が含まれます。
ここに記載されている情報には、2024年3月30日に終了した13週間（「第1四半期」）と、2023年4月1日に終了した13週間（「前年四半期」）の比較が含まれています。要約された連結財務諸表には、2024年3月30日現在の会社の財政状態、および第1四半期および前年四半期の経営成績の公正な記述を提示するために必要であると経営陣が判断したすべての調整が反映されています。すべての調整は通常の定期的なものです。
これらの暫定要約連結財務諸表は、改正された2023年12月30日に終了した会計年度について、改正された1934年の証券取引法（「取引法」）に従って当社が提出したフォーム10-Kの年次報告書（「2023フォーム10-K」）に含まれる監査済み連結財務諸表およびその注記と併せて読む必要があります。第1四半期の業績は、必ずしも会計年度全体で達成すべき業績を示すものではありません。
要約連結財務諸表は、米国で一般に認められている会計原則（「GAAP」）に従って作成されています。この原則では、要約連結財務諸表の日付における報告された資産と負債の金額、偶発資産と負債の開示、および報告期間中の報告された収益と費用の金額に影響する見積もりと仮定を行う必要があります。見積もりは、その時点で入手可能な情報と、状況下では妥当と思われるその他のさまざまな仮定に基づいています。実際の結果はそれらの見積もりとは異なる可能性があります。当社は、その重要な会計方針について、2023年のフォーム10-Kで開示されたものとまったく変更していません。
ビジネス。同社は、消費者向けファッションアクセサリーを専門とするグローバルなデザイン、マーケティング、流通会社です。主な商品には、男性用と女性用のファッションウォッチとジュエリー、ハンドバッグ、小さな革製品、ベルト、サングラスなど、幅広い品揃えがあります。時計とジュエリーの製品カテゴリでは、当社は世界的に認められた所有およびライセンスブランド名の多様なポートフォリオを持ち、そのブランドのもとで製品を販売しています。当社の製品は、物理的に事業を展開している国での卸売り、小売店や商用ウェブサイトを通じて、また当社が物理的に拠点を置いていない国の第三者販売業者を通じて消費者に直接消費者に直接販売するなど、さまざまな流通チャネルを通じて世界中に流通しています。同社の製品は、価値重視か高級志向かを問わず、顧客のニーズを満たすためにさまざまな価格帯で提供されています。幅広いアクセサリー製品、ブランド、流通チャネル、価格帯に基づいて、同社はスタイルに敏感な消費者を幅広い年齢層でグローバルベースでターゲットにすることができます。
営業経費。営業費用には、売却、一般管理費（「販管費」）、その他の長期資産の減損、リストラ費用が含まれます。販管費には、主に販売および流通人件費、販売流通センターおよび倉庫施設費、販売流通および倉庫施設に関連する減価償却費、会社の小売店の4壁運営費、POS費用、広告費および美術品、設計および製品開発の人件費からなる販売および流通費が含まれます。販管費には、主に財務、法務、情報サービス、会計、内部監査、人事、経営管理費、株式ベースの報酬に関連する費用など、管理サポートの人件費とサポート費からなる一般管理費も含まれます。リストラ費用には、会社のインフラと店舗閉鎖の削減と最適化のための費用が含まれます。会社の再編計画に関する追加情報については、「注記16—リストラ」を参照してください。
一株当たりの利益（損失）（「EPS」）。基本EPSは、各期間の発行済み普通株式の加重平均数に基づいています。希薄化後のEPSは、自己株式法を使用して、各期間に発行されている希薄化後の普通株式同等物の影響に合わせて基本EPSを調整します。
次の表は、基本EPSと希薄化後EPSの両方の計算に使用される分子と分母を調整したものです（1株あたりのデータを除く千単位）。
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 2024年3月30日に終了した13週間について | | 2023年4月1日に終了した13週間は | | | | |
| 分子: | | | | | | | |
| フォッシル・グループ社に帰属する純利益（損失） | $ | (24,296) | | | $ | (41,262) | | | | | |
| 分母: | | | | | | | |
| 基本的なEPSの計算： | | | | | | | |
| 基本加重平均発行済普通株式 | 52,491 | | | 51,840 | | | | | |
| ベーシックEPS | $ | (0.46) | | | $ | (0.80) | | | | | |
| 希薄化後のEPSの計算： | | | | | | | |
| | | | | | | |
| 希薄化後の加重平均発行済普通株式 | 52,491 | | | 51,840 | | | | | |
| 希釈後のEPS | $ | (0.46) | | | $ | (0.80) | | | | | |
第1四半期の終わりには、およそ 1.9 株式ベースの報奨に基づいて発行可能な加重平均株式100万株は、希薄化防止剤であったため、希薄化後のEPSの計算には含まれていませんでした。希薄化防止加重平均株式数の合計が含まれています 0.3 第1四半期末の加重平均業績ベースの株式数は100万株です。
前年同期の終わりに、およそ 2.0 株式ベースの報奨に基づいて発行可能な加重平均株式100万株は、希薄化防止剤であったため、希薄化後のEPSの計算には含まれていませんでした。希薄化防止加重平均株式数の合計が含まれています 0.3 前年四半期末の加重平均業績連動株数100万株。
現金、現金同等物および制限付現金。 無形資産およびその他の資産を差し引いた制限付現金は、主に小売スペースを確保するための銀行保証を確保するための担保担保で構成されていました。次の表は、要約連結キャッシュフロー計算書に示されている、2024年3月30日および2023年4月1日現在の現金、現金同等物、および制限付現金残高の調整を示しています（千単位）。
| | | | | | | | | | | | | |
| 2024年3月30日 | | 2023年4月1日 | | |
| 現金および現金同等物 | $ | 112,889 | | | $ | 127,111 | | | |
| 前払い費用およびその他の流動資産に含まれる制限付現金 | 78 | | | 107 | | | |
| 無形資産およびその他の資産に含まれる制限付現金（純額） | 3,896 | | | 5,036 | | | |
| 現金、現金同等物および制限付現金 | $ | 116,863 | | | $ | 132,254 | | | |
最近発行され採択された会計基準
2023年12月、財務会計基準審議会（「FASB」）は、2023-09年会計基準更新（「ASU」）を発表しました。税率調整と所得税支払情報の変更を通じて、所得税開示の透明性と意思決定の有用性を高めるために、所得税開示の改善を行いました。このガイダンスは、2024年12月15日以降に開始する会計年度に有効で、早期採用が許可されています。当社は、このガイダンスの採用が財務諸表の開示に与える影響を評価しています。
2023年11月、FASBはASU 2023-07「報告対象セグメント開示の改善」（トピック280）を発行しました。これは、主に多額のセグメント費用に関する開示を強化することにより、報告対象セグメントの開示を改善することを目的としています。この更新の改正により、公的機関は、当社の最高経営意思決定者に定期的に提供され、セグメントの損益に含まれる重要なセグメント費用、他のセグメント項目の金額と構成の説明、および拡張された暫定開示を開示する必要があります。このガイダンスは、2023年12月15日以降に開始する会計年度と、2024年12月15日以降に開始する会計年度内の中間期間に有効で、早期採用が許可されています。当社は、このガイダンスの採用が財務諸表の開示に与える影響を評価しています。
2023年10月、FASBは、SECの開示更新および簡素化イニシアチブ（「ASU 2023-06」）に対応して、ASU 2023-06「開示の改善-成文化修正」を発行しました。ASU 2023-06の改正により、FASB会計基準体系化（「成文化」）のさまざまなトピックの開示または提示要件が変更されました。それらを明確化または改善し、法典の要件を
米国証券取引委員会（「SEC」）の規制。ASU 2023-06の発効日は異なり、SECによる関連開示の削除の発効日に基づいて、個々の開示ごとに決定されます。ASU 2023-06は、会社の財政状態や経営成績に影響を与えません。
経済協力開発機構（「OECD」）と140か国以上が、経済のグローバル化とデジタル化から生じる課題に対処するために、国際税法を改革するための二本柱の解決策を制定することに合意しました。 「第2の柱となるグローバル反塩基侵食（GloBE）規則」は、収益が7億5000万ユーロを超える多国籍企業が、事業を展開する各法域で発生する所得に対して最低実効税率 15% を支払うことを保証するための調整されたシステムを提供します。第2の柱の多くの側面は、2024年1月に始まる課税年度に有効になり、残りの特定の影響は2025年に有効になります。第二の柱のルールを適用するには、各国が独自の法律を制定する必要があります。当社は、第2の柱が2024年の年間推定実効税率や流動性などの財務結果に重大な影響を与えるとは考えていませんが、今後の動向を引き続き監視していきます。
2。 収入
収益の細分化。 当社の収益を主要な製品カテゴリ別および収益認識時期別に分類すると、次のようになります（千単位）。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2024年3月30日に終了した13週間について |
| 南北アメリカ | | ヨーロッパ | | アジア | | コーポレート | | 合計 |
| 製品タイプ | | | | | | | | | |
| 時計: | | | | | | | | | |
| 伝統的な腕時計 | $ | 78,706 | | | $ | 57,132 | | | $ | 50,723 | | | $ | — | | | $ | 186,561 | |
| スマートウォッチ | 5,154 | | | 1,561 | | | 2,162 | | | — | | | 8,877 | |
| 時計の合計数 | $ | 83,860 | | | $ | 58,693 | | | $ | 52,885 | | | $ | — | | | $ | 195,438 | |
| レザー | 17,520 | | | 4,405 | | | 5,659 | | | — | | | 27,584 | |
| ジュエリー | 6,619 | | | 13,478 | | | 6,166% | | | — | | | 26,263 | |
| その他 | 2,018 | | | 2,144 | | | 828 | | | 609 | | | 5,599 | |
| 統合されました | $ | 110,017 | | | $ | 78,720 | | | $ | 65,538 | | | $ | 609 | | | $ | 254,884 | |
| | | | | | | | | |
| 収益認識のタイミング | | | | | | | | | |
| ある時点で認識された収益 | $ | 109,909 | | | $ | 78,560 | | | $ | 65,425 | | | $ | 609 | | | $ | 254,503 | |
| 時間の経過とともに認識される収益 | 108 | | | 160 | | | 113 | | | — | | | 381 | |
| 統合されました | $ | 110,017 | | | $ | 78,720 | | | $ | 65,538 | | | $ | 609 | | | $ | 254,884 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年4月1日に終了した13週間は |
| 南北アメリカ | | ヨーロッパ | | アジア | | コーポレート | | 合計 |
| 製品タイプ | | | | | | | | | |
| 時計: | | | | | | | | | |
| 伝統的な腕時計 | $ | 91,357 | | | $ | 71,803 | | | $ | 62,266 | | | $ | — | | | $ | 225,426 | |
| スマートウォッチ | 12,490です | | | 6,622 | | | 5,288 | | | — | | | 24,400% | |
| 時計の合計数 | $ | 103,847 | | | $ | 78,425 | | | $ | 67,554 | | | $ | — | | | $ | 249,826 | |
| レザー | 27,112 | | | 6,773 | | | 6,380 | | | — | | | 40,265 | |
| ジュエリー | 5,419 | | | 18,501 | | | 5,125 | | | — | | | 29,045 | |
| その他 | 1,553 | | | 1,974 | | | 1,077 | | | 1,296 | | | 5,900 | |
| 統合されました | $ | 137,931 | | | $ | 105,673 | | | $ | 80,136 | | | $ | 1,296 | | | $ | 325,036 | |
| | | | | | | | | |
| 収益認識のタイミング | | | | | | | | | |
| ある時点で認識された収益 | $ | 137,467 | | | $ | 105,484 | | | $ | 80,026 | | | $ | 1,021 | | | $ | 323,998 | |
| 時間の経過とともに認識される収益 | 464 | | | 189 | | | 110 | | | 275 | | | 1,038 | |
| 統合されました | $ | 137,931 | | | $ | 105,673 | | | $ | 80,136 | | | $ | 1,296 | | | $ | 325,036 | |
契約残高。2024年3月30日の時点で、会社は いいえ 会社の要約連結貸借対照表の重要な契約資産と いいえ 繰延契約費用。会社の契約負債は (i) $でした0.32024年3月30日の時点で百万と いいえ ライセンス収入の残りの履行義務に関連する2023年12月30日現在の契約負債、（ii）$1.5百万と $1.72024年3月30日および2023年12月30日の時点でそれぞれ百万ドル。主にウェアラブルテクノロジー製品の残りの履行義務に関連しており、（iii）ドルに関連します2.5百万と $2.72024年3月30日および2023年12月30日の時点で、それぞれ100万件が発行されたギフトカードに関連しています。
3。 インベントリ
インベントリは次のもので構成されていました（単位：千）：
| | | | | | | | | | | |
| 2024年3月30日 | | 2023年12月30日 |
| コンポーネントとパーツ | $ | 15,580 | | | $ | 18,931 | |
| | | |
| | | |
| 完成品 | 208,557 | | | 233,903 | |
| インベントリ | $ | 224,137 | | | $ | 252,834 | |
4。 保証責任
会社の保証責任は、未払費用（それ以外は会社の要約連結貸借対照表）に記録されます。保証責任活動は次のようなものでした（単位：千）：
| | | | | | | | | | | |
| 2024年3月30日に終了した13週間について | | 2023年4月1日に終了した13週間は |
| 期首残高 | $ | 10,122 | | | $ | 13,623 | |
| 現金または現物での決済 | (1,389) | | | (2,282) | |
発行された保証と既存の保証の調整 (1) | 276 | | | 1,528 | |
| 期末残高 | $ | 9,009 | | | $ | 12,869 | |
_______________________________________________
(1) 既存の保証に関連する費用の見積もりの変動は、新たに発行された標準保証の発行額および外貨変動と合わせて集計されます。
5。所得税
会社の所得税（給付）費用と関連する実効税率は次のとおりです（パーセンテージデータを除く千単位）。
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 2024年3月30日に終了した13週間について | | 2023年4月1日に終了した13週間は | | | | |
| 所得税（給付）費用 | $ | (6,117) | | | $ | 1,603 | | | | | |
| 実効税率 | 20.1 | % | | (4.1) | % | | | | |
第1四半期の実効税率は、会社がドルを認識していたため、前年同期と比較して有利でした9.6不確実な税務上のポジションの公表やその他の項目を含む、100万件もの有利な個別項目
未収利息収入。全体的な税率は、減税・雇用法の世界無形資産低所得税（「GILTI」）条項の影響を受けます。この条項では、米国の純営業損失を吸収する特定の外国所得を納税申告書に含めることが義務付けられています。これと同じ外国所得に対して外国所得税も支払われるため、二重課税になります。実効税率は、会社のグローバルな収益構成の変化、所得税監査の解決、税法の変更により、四半期ごとに異なる場合があります。
2024年3月30日現在、当社が認識していない税制上の優遇措置の総額（利息と罰金を除く）は、17.3 百万。これらすべてが認識されれば、将来の期間の実効税率に好影響を与えます。当社は、コロナウイルス援助、救済および経済保障法（「CARES」）に基づき、2014年から2017年の修正米国所得税申告書を提出しました。
法律」）には、米国のNOLのキャリーバックに関する規定が含まれていました。IRSは、当社の2019年と2020年の米国納税申告書とその結果生じた純営業損失、およびキャリーバック年度である2014年から2017年の納税申告書を確認しました。当社は、2021会計年度に2019年の米国税NOLキャリーバックの所得税還付を受けました。2024年3月27日、当社は、2019年、2020年、およびNOLのキャリーバック請求がIRSと税務合同委員会によって承認されたことを知らされました。2024年4月、当社は$を受け取りました57.3何百万もの税金還付。同社は、それに対応する不確実な$の税務ポジションを発表しました8.8第1四半期には百万。当社は、残っている特定の不確実な税務上の問題が今後12か月以内に解決されると合理的に予想しています。これが順調に解決されれば、税率に約$の利益がもたらされます。14.5利息を含めて百万。
当社はまた、2013年から2022年の課税年度について、さまざまな州および外国の管轄区域で審査の対象となっていますが、いずれも個別または全体として重要ではないと当社は考えています。税務監査の結果と税務監査の和解のタイミングは、大きな不確実性の影響を受けます。
当社は、不確実な税務ポジションを長期納税対象として分類しています。ただし、そのような金額が要約連結貸借対照表日から12か月以内に決済される見込みがある場合を除きます。2024年3月30日現在、同社は じゃない 今後12か月以内に決済される予定のポジションに対して、利息と罰金を除く、認識されていない税制上の優遇措置を記録しました。過去の慣行に従い、当社は、所得税の過払いおよび所得税の過少支払いに関連する利息および/または罰金を、所得税費用および未収/支払所得税に計上しています。2024年3月30日の時点で、要約連結貸借対照表に含まれる未収所得税関連の利息の総額は$でした2.6 そのうち百万ドル7.2 百万ドルは未払利息支出で、そして$です4.6 百万は未収利息収入です。未払いの税金関連の罰金はありませんでした。
6。 株主資本
普通株と優先株。同社は 100,000,000 普通株式、額面価格 $0.01 1株当たり、承認済み、と 52,491,710 そして 52,487,020 2024年3月30日と2023年12月30日にそれぞれ発行済み株式と発行済み株式。同社は 1,000,000 優先株式、額面価格 $0.01 1株当たり、承認済み、と 無し 2024年3月30日または2023年12月30日に発行または未払いです。優先株式の権利、優先権、その他の条件は、発行時に取締役会によって決定されます。
普通株式買戻しプログラム。当社の普通株式の購入は、その買戻しプログラムに従い、市場の状況に応じて、また実勢市場価格で、公開市場を通じて随時行われます。買い戻された普通株式は原価で記録され、承認された未発行株式となり、将来、一般的な企業またはその他の目的で発行される可能性があります。会社はいつでも自社株買戻しプログラムを終了または制限することができます。買い戻された株式が取り消された場合、当社は買戻し価格を普通株式、追加の払込資本、および留保（赤字）収益に割り当てて退職を計上します。買戻し価格の配分は、過去の発行に関連する株式拠出に基づいています。買戻しプログラムは、取引法の規則10b-18に従って実施されます。
2024年3月30日および2023年12月30日の時点で、すべての自己株式は事実上消却されました。2024年3月30日の時点で、会社の資金は20.0 買戻しプログラムには100万件の買戻し承認が残っています。当社は、第1四半期または前四半期に、承認された株式買戻し計画に基づいて普通株式を買い戻しませんでした。
7。 従業員福利厚生制度
株式ベースの報酬制度。 次の表は、第1四半期の株式評価権活動をまとめたものです。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 株式評価権 | | 株式 | | 加重-
平均
行使価格 | | 加重-
平均
残り
契約上
期間 | | 集計
固有の
価値 |
| | | (千単位) | | | | (年単位) | | (千単位) |
| 2023年12月30日に未払い | | 39 | | | $ | 47.99 | | | 0.2 | | $ | — | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| 没収または期限切れ | | (39) | | | 47.99 | | | | | |
| 2024年3月30日に未払い | | 0 | | | — | | | 0.0 | | — | |
| 2024年3月30日に行使可能です | | 0 | | | $ | — | | | 0.0 | | $ | — | |
制限付株式ユニットとパフォーマンス制限付株式ユニット。 次の表は、第1四半期における制限付株式ユニットと業績制限付株式ユニットの活動をまとめたものです。
| | | | | | | | | | | | | | |
制限付株式ユニット
と業績制限付株式ユニット | | 株式数 | | 加重平均
付与日フェア
1株当たりの価値 |
| | | (千単位) | | |
| 2023年12月30日に権利が確定していません | | 1,918 | | | $ | 6.19 | |
| 付与されました | | 12 | | | 0.92 | |
| 既得 | | (7) | | | 10.28 | |
| 没収 | | (89) | | | 7.16 | |
| 2024年3月30日の時点で権利が確定していません | | 1,834 | | | $ | 6.09 | |
権利が確定した制限付株式ユニットの公正価値の合計が$未満でした0.1第1四半期には百万です。業績制限付株式ユニットの権利確定は、特定の同業他社の業績に関連する営業利益率の伸びの達成、売上高の伸びと営業利益率の目標の達成に基づいています。
長期インセンティブプラン。 会社の年次株主総会の日に、各非従業員取締役は自動的に権利が確定する制限付株式ユニットの付与を受けます 100付与日または会社の次回の年次株主総会の日のいずれか早い方の割合。ただし、当該取締役がその日に当社または当社の子会社にサービスを提供している場合に限ります。2021会計年度の付与を皮切りに、非従業員取締役は、権利確定日に会社の普通株式に決済された制限付株式ユニットの全部または一部の受領を延期することを選択できます。さらに、2021会計年度から、非従業員取締役は年会費の現金部分を繰り延べることができます。各参加者は、各暦年の年会費の現金部分を、あたかも会社の普通株式に投資されているかのように扱うことを選択することもできます。
8。 その他の包括利益（損失）の累計
次の表は、税引後、その他の包括利益（損失）の累積各構成要素の残高の変動を示しています（千単位）。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2024年3月30日に終了した13週間について |
| | 通貨
翻訳
調整 | | キャッシュフローヘッジ | | | | |
| | | フォワード
契約 | | | | 年金
プラン | | 合計 |
| 期首残高 | $ | (83,906) | | | $ | 1,688です | | | | | $ | 5,813 | | | $ | (76,405) | |
| 再分類前のその他の包括利益 (損失) | (2,486) | | | 674 | | | | | (19) | | | (1,831) | |
| 税金（経費）給付 | — | | | 76 | | | | | — | | | 76 | |
| その他の包括利益（損失）の累積から再分類された金額 | — | | | 30 | | | | | — | | | 30 | |
| 税金（経費）給付 | — | | | 74 | | | | | — | | | 74 | |
| その他の包括利益 (損失) の合計 | (2,486) | | | 646 | | | | | (19) | | | (1,859) | |
| 期末残高 | $ | (86,392) | | | $ | 2,334 | | | | | $ | 5,794 | | | $ | (78,264です) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023年4月1日に終了した13週間は |
| | 通貨
翻訳
調整 | | キャッシュフローヘッジ | | | | |
| | | フォワード
契約 | | | | 年金
プラン | | 合計 |
| 期首残高 | $ | (90,681) | | | $ | 2,397 | | | | | $ | 11,966 | | | $ | (76,318) | |
| 再分類前のその他の包括利益 (損失) | 5,897 | | | (3,126) | | | | | — | | | 2,771 | |
| 税金（経費）給付 | — | | | 444 | | | | | — | | | 444 | |
| その他の包括利益（損失）の累積から再分類された金額 | — | | | (175) | | | | | — | | | (175) | |
| 税金（経費）給付 | — | | | 279 | | | | | — | | | 279 | |
| その他の包括利益 (損失) の合計 | 5,897 | | | (2,786) | | | | | — | | | 3,111 | |
| 期末残高 | $ | (84,784) | | | $ | (389) | | | | | $ | 11,966 | | | $ | (73,207) | |
会社のデリバティブの使用に関するその他の開示については、「注記10—デリバティブとリスク管理」を参照してください。
9。 セグメント情報
同社は「マネジメントアプローチ」に基づいてセグメント情報を報告しています。マネジメントアプローチでは、経営陣が意思決定や業績評価に使用する内部報告を、会社の報告対象セグメントのソースとして指定しています。
当社は、主に地域ベースで事業を管理しています。当社の報告対象事業セグメントは、(i) 南北アメリカ、(ii) ヨーロッパ、(iii) アジアで構成されています。報告対象となる各事業セグメントには、卸売業者および流通業者の顧客への販売、会社所有の小売店を通じた販売、および販売事業体の所在地に基づく電子商取引活動が含まれます。南北アメリカセグメントには、主にカナダ、ラテンアメリカ、米国に拠点を置く顧客への販売が含まれます。ヨーロッパセグメントには、主にヨーロッパ諸国、中東、アフリカに拠点を置く顧客への販売が含まれます。アジアセグメントには、主にオーストラリア、中華圏（中国本土、香港、マカオ、台湾を含む）、インド、インドネシア、日本、マレーシア、ニュージーランド、シンガポール、韓国、タイに拠点を置く顧客への販売が含まれます。報告対象となる各事業セグメントは、同様の製品とサービスを提供しています。
当社は、純売上高と営業利益（損失）に基づいて、報告対象セグメントの業績を評価します。地域セグメントの純売上高は、販売事業体の所在地に基づいています。各セグメントの営業利益（損失）には、第三者への純売上、関連する売上原価、およびセグメントに直接帰属する営業費用が含まれます。企業には、工場からの周辺収益創出活動、知的財産、および特定の管理、法律、会計、技術サポート費用、株式報酬費用、給与費用を含む一般的な企業経費が含まれます
経営管理、ブランド管理、製品開発、アート、クリエイティブ/プロダクトデザイン、マーケティング、戦略、コンプライアンス、バックオフィスのサプライチェーンの費用は、社内で企業レベルで管理されているため、さまざまなセグメントに割り当てられません。当社は、管理報告の目的で、セグメント間の会社間移動を含めていません。
事業セグメント別の概要情報は次のとおりです（単位：千）：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2024年3月30日に終了した13週間について | | 2023年4月1日に終了した13週間は |
| | 純売上高 | | 営業利益 (損失) | | 純売上高 | | 営業利益 (損失) |
| 南北アメリカ | $ | 110,017 | | | $ | 8,755 | | | $ | 137,931 | | | $ | 12,555 | |
| ヨーロッパ | 78,720 | | | 7,393 | | | 105,673 | | | 6,969 | |
| アジア | 65,538 | | | 5,802 | | | 80,136 | | | 7,200% | |
| コーポレート | 609 | | | (51,156です) | | | 1,296 | | | (64,032) | |
| 統合されました | $ | 254,884 | | | $ | (29,206) | | | $ | 325,036 | | | $ | (37,308) | |
次の表は、表示されている期間における類似製品の各クラスの純売上を反映しています（パーセンテージデータを除く千単位）。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2024年3月30日に終了した13週間について | | 2023年4月1日に終了した13週間は |
| | 純売上高 | | 全体のパーセンテージ | | 純売上高 | | 全体のパーセンテージ |
| 時計: | | | | | | | |
| 伝統的な腕時計 | $ | 186,561 | | | 73.2 | % | | $ | 225,426 | | | 69.4 | % |
| スマートウォッチ | 8,877 | | | 3.5 | | | 24,400% | | | 7.5 | |
| 時計の合計数 | $ | 195,438 | | | 76.7 | % | | $ | 249,826 | | | 76.9 | % |
| レザー | 27,584 | | | 10.8 | | | 40,265 | | | 12.4 | |
| ジュエリー | 26,263 | | | 10.3 | | | 29,045 | | | 8.9 | |
| その他 | 5,599 | | | 2.2 | | | 5,900 | | | 1.8 | |
| 合計 | $ | 254,884 | | | 100.0 | % | | $ | 325,036 | | | 100.0 | % |
10。 デリバティブとリスク管理
キャッシュフローヘッジ。デリバティブ商品を使用して管理される主なリスクは、グローバル通貨の変動です。最終的には、米ドル以外の機能通貨子会社が、米ドル建ての会社間在庫取引の将来の支払いを決済するためにこのリスクを使用します。具体的には、米ドル以外の機能通貨子会社による将来の会社間購入は、通常、最大期間にわたって行われると予測しています 24 ヶ月。会社は先渡契約を締結します。通常、最大で 85予想購入額に対する割合。最終的に米ドル建ての在庫購入の決済に使用されるグローバル通貨の変動を管理するためのものです。さらに、当社は、日本円の為替レートの変動を管理するための先渡契約を締結しています。この先渡契約は、米ドルの機能通貨子会社による将来の第三者在庫部品の購入の決済に使用されます。先渡契約とは、合意された決済日と為替レートで、ある国の通貨を別の国の通貨に交換する契約です。これらの先渡契約は、シングル・キャッシュフロー・ヘッジとして指定されています。為替レートの変動は、これらの在庫取引による当社の米ドル相当キャッシュフローを増加または減少させ、会社の米ドル収益に影響します。先渡契約の利益または損失は、キャッシュフローが先渡契約によってヘッジされる範囲で、これらの変動を相殺すると予想されます。
キャッシュフローヘッジとして指定され対象となるデリバティブ商品の場合、デリバティブの利益または損失は、税引後その他の包括利益（損失）の累計額の一部として報告され、ヘッジ取引が収益に影響するのと同じ期間における収益に再分類されます。
2024年3月30日現在、当社には、将来の在庫取引（百万単位）の支払いをヘッジするために締結された、キャッシュフローヘッジとして指定された以下の未払いの先渡契約がありました。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 機能通貨 | | 契約通貨 |
| タイプ | | 金額 | | タイプ | | 金額 |
| ユーロ | | 29.8 | | | 米国ドル | | 33.3 | |
| カナダドル | | 15.7 | | | 米国ドル | | 11.8 | |
| 英国ポンド | | 2.6 | | | 米国ドル | | 3.3 | |
| メキシコペソ | | 39.6 | | | 米国ドル | | 2.2 | |
| 日本円 | | 236.1 | | | 米国ドル | | 1.8 | |
| オーストラリアドル | | 1.8 | | | 米国ドル | | 1.2 | |
| 米国ドル | | 2.2 | | | 日本円 | | 300.0 | |
指定されていない生垣。また、特定の会社間取引に関連する為替レートリスクを管理するために、定期的に先渡契約を締結していますが、その取引についてはヘッジ会計処理を選択していません。2024年3月30日の時点で、当社は じゃない 未払いの非指定先渡契約がある。2023年12月30日現在、当社はドルの非指定先渡契約を結んでいます1.5百万人 27.1南アフリカのランド建ての外国子会社に関連する100万ランド。ヘッジ商品として指定されていないデリバティブの公正価値の変動は、発生した時点で収益に計上されます。
税引後その他の包括利益（損失）に計上されたキャッシュフローヘッジの損益を以下に示します（千単位）。
| | | | | | | | | | | |
| 2024年3月30日に終了した13週間について | | 2023年4月1日に終了した13週間は |
| キャッシュフローヘッジ: | | | |
| 先渡契約 | $ | 750 | | | $ | (2,682) | |
| | | |
| その他の包括利益（損失）に計上された利益（損失）の合計、税引後 | $ | 750 | | | $ | (2,682) | |
次の表は、ヘッジ関係期間中の税引後収益に再分類された、その他の包括利益（損失）の累計に記録されたデリバティブ商品の損益と、収益に直接記録されたヘッジ商品として指定されていないデリバティブ商品の損益（千単位）を示しています。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| デリバティブ商品 | | 凝縮された統合
損益計算書 (損失)
と包括的
収入（損失）場所 | | デリバティブの効果
楽器 | | 2024年3月30日に終了した13週間について | | 2023年4月1日に終了した13週間は |
| キャッシュフローヘッジ商品として指定された先渡契約 | | 売上原価 | | その他の包括利益（損失）の累積から再分類された総利益（損失） | | $ | (71) | | | $ | 432 | |
| キャッシュフローヘッジ商品として指定された先渡契約 | | その他の収益（費用）-純額 | | その他の包括利益（損失）の累積から再分類された総利益（損失） | | $ | 175 | | | $ | (328) | |
| ヘッジ商品として指定されていない先渡契約 | | その他の収益（費用）-純額 | | 収入に計上される利益（損失）の合計 | | $ | 5 | | | $ | 25 | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
次の表は、当社のデリバティブ商品の公正価値額を個別の資産価値と負債価値として開示し、デリバティブ商品の公正価値を総額ベースで示し、これらのカテゴリーのデリバティブ商品の公正価値を含む要約連結貸借対照表の項目を示しています（千単位）。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 資産デリバティブ | | 賠償責任デリバティブ |
| | | 2024年3月30日 | | 2023年12月30日 | | 2024年3月30日 | | 2023年12月30日 |
| デリバティブ商品 | | 凝縮しました
統合されました
貸借対照表
場所 | | フェア
価値 | | 凝縮しました
統合されました
貸借対照表
場所 | | フェア
価値 | | 凝縮しました
統合されました
貸借対照表
場所 | | フェア
価値 | | 凝縮しました
統合されました
貸借対照表
場所 | | フェア
価値 |
| キャッシュフローヘッジ商品として指定された先渡契約 | | 前払費用およびその他の流動資産 | | $ | 1,286 | | | 前払費用およびその他の流動資産 | | $ | 339 | | | 未払費用-その他 | | $ | 394 | | | 未払費用-その他 | | $ | 1,044 | |
| キャッシュフローヘッジ商品として指定されていない先渡契約 | | 前払費用およびその他の流動資産 | | — | | | 前払費用およびその他の流動資産 | | — | | | 未払費用-その他 | | — | | | 未払費用-その他 | | 7 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| キャッシュフローヘッジ商品として指定された先渡契約 | | 無形資産およびその他の資産-純額 | | — | | | 無形資産およびその他の資産-純額 | | 20 | | | その他の長期負債 | | — | | | その他の長期負債 | | 28 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| 合計 | | | | $ | 1,286 | | | | | $ | 359 | | | | | $ | 394 | | | | | $ | 1,079 | |
次の表は、当社のデリバティブ商品が収益に及ぼす影響（千単位）をまとめたものです。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | デリバティブ商品の影響 |
| | 2024年3月30日に終了した13週間について | | 2023年4月1日に終了した13週間は |
| | 売上原価 | | その他の収入（費用）-純額 | | 売上原価 | | その他の収入（費用）-純額 |
| キャッシュフローヘッジの効果が記録されている要約連結損益計算書（損失）と包括利益（損失）に示されている収益と費用の項目の合計額 | | $ | 121,392 | | | $ | 3,887 | | | $ | 164,319 | | | $ | 2,733 | |
| キャッシュフローヘッジ関係の利益（損失）： | | | | | | | | |
キャッシュフローヘッジ商品として指定された先渡契約： | | | | | | | | |
総利益（損失）を他の包括利益（損失）から再分類しました | | $ | (71) | | | $ | 175 | | | $ | 432 | | | $ | (328) | |
| ヘッジ商品として指定されていない先渡契約： | | | | | | | | |
| 収入に計上される利益（損失）の合計 | | $ | — | | | $ | 5 | | | $ | — | | | $ | 25 | |
第1四半期の終わりに、当社は2025年3月までの満期をもつキャッシュフローヘッジとして指定された先渡契約を結んでいました。2024年3月30日現在、推定純利益は1.0 百万は、現行の外貨為替レートで今後12か月以内に収益に再分類される予定です。
11。 公正価値測定
当社は、公正価値を、測定日に市場参加者間の秩序ある取引において、資産を売却するために受け取る価格、または資産または負債の元本市場または最も有利な市場で負債を譲渡するために支払われる価格と定義しています。
ASC 820「公正価値の測定と開示」（「ASC 820」）は、公正価値の測定に使用される情報を次の3つの大まかなレベルに優先順位付けする公正価値階層を確立しています。
•レベル1 — 同一の資産または負債の活発な市場における相場価格。
•レベル2 — 活発な市場における相場価格以外の、直接的または間接的に観察可能なインプット。
•レベル3 — 会社の仮定に基づく観察不可能なインプット。
ASC 820では、不当なコストや労力をかけずに入手できる場合は、観察可能な市場データの使用を義務付けています。
次の表は、2024年3月30日時点で定期的に公正価値で測定されている資産と負債の公正価値階層（千単位）を示しています。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2024年3月30日の公正価値 |
| | レベル 1 | | レベル 2 | | レベル 3 | | 合計 |
| 資産: | | | | | | | |
| 先渡契約 | $ | — | | | $ | 1,286 | | | $ | — | | | $ | 1,286 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 合計 | $ | — | | | $ | 1,286 | | | $ | — | | | $ | 1,286 | |
| 負債: | | | | | | | |
| | | | | | | |
| 先渡契約 | — | | | 394 | | | — | | | 394 | |
| | | | | | | |
| 合計 | $ | — | | | $ | 394 | | | $ | — | | | $ | 394 | |
次の表は、2023年12月30日時点で定期的に公正価値で測定されている資産と負債の公正価値階層（千単位）を示しています。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023年12月30日の公正価値 |
| | レベル 1 | | レベル 2 | | レベル 3 | | 合計 |
| 資産: | | | | | | | |
| 先渡契約 | $ | — | | | $ | 359 | | | $ | — | | | $ | 359 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 合計 | $ | — | | | $ | 359 | | | $ | — | | | $ | 359 | |
| 負債: | | | | | | | |
| 不測の事態への対価 | $ | — | | | $ | — | | | $ | 586 | | | $ | 586 | |
| 先渡契約 | — | | | 1,079 | | | — | | | 1,079 | |
| | | | | | | |
| 合計 | $ | — | | | $ | 1,079 | | | $ | 586 | | | $ | 1,665 | |
会社の先渡契約の公正価値は、公表されているスポット通貨レートとフォワードポイントの相場に基づいており、これらは暗黙の先物通貨レートに換算されます。 先渡契約に関するその他の開示については、「注記10—デリバティブとリスク管理」を参照してください。
2024年3月30日現在、未償却債務発行費用を除く当社の手形（注記15「負債活動」で定義されているとおり）は原価で計上されており、帳簿価はドルでした150.0 百万、公正価値は約$です67.5 百万。会社の債券の公正価値は、レベル1のインプットに基づいていました。会社のリボルビング・ファシリティ（注記15—債務活動で定義されているとおり）は原価で計上され、帳簿価は$でした57.5百万、公正価値は約$です44.6百万。当社のリボルビング施設の公正価値は、レベル2のインプットに基づいていました。
第1四半期中、帳簿価額が$のオペレーティングリース使用権（「ROU」）資産1.8 百万、不動産、プラント、設備の純額で、帳簿価額は$0.2 100万は公正価値$に減価償却されました1.5 百万と $0.1 それぞれ 100 万。その結果、減損費用は $0.4 百万。前年同期中に、$0.1帳簿価額が$のROU資産には、100万件の減損費用が計上されました0.1百万。
オペレーティングリース（ROU）資産と小売店に関連する固定資産の公正価値は、予測キャッシュフローと割引率を含め、レベル3のインプットを使用して決定されました。$の0.4 第1四半期の減損費用（百万）、$0.2 アジアセグメントのその他の長期資産減損には百万ドルが計上され、ドルは0.2 ヨーロッパセグメントのその他の長期資産減損には、100万件が計上されました。ザ・$0.1ヨーロッパセグメントのその他の長期資産減損には、前年同期の100万件の減損費用が計上されました。
12。 無形資産とその他の資産
次の表は、無形資産とその他の資産（千単位）をまとめたものです。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | 2024年3月30日 | | 2023年12月30日 |
| | | 有用 | | グロス | | 累積 | | グロス | | 累積 |
| | ライヴズ | | 金額 | | 償却 | | 金額 | | 償却 |
| 無形資産-償却の対象となります： | | | | | | | | | | |
| 商標 | | 10 年です。 | | $ | 3,978 | | | $ | 3,281 | | | $ | 3,978 | | | $ | 3,256です | |
| | | | | | | | | | |
| 特許 | | 3 - 20 年です。 | | 850 | | | 552 | | | 850 | | | 546 | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| 商号 | | 6 年です。 | | 4,502 | | | 3,376 | | | 4,502 | | | 3,189 | |
| その他 | | 7 - 20 年です。 | | 341 | | | 246 | | | 341 | | | 236 | |
| 無形資産の合計-償却の対象となります | | | | 9,671 | | | 7,455 | | | 9,671 | | | 7,227 | |
| 無形資産-償却の対象ではありません： | | | | | | | | | | |
| 商標名 | | | | 8,886 | | | | | 8,919 | | | |
| その他の資産: | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| 預金 | | | | 15,383 | | | | | 16,168 | | | |
| | | | | | | | | | |
| 繰延税金資産純額 | | | | 20,984 | | | | | 21,426 | | | |
| 制限付き現金 | | | | 3,896 | | | | | 4,309 | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| 債務発行費用 | | | | 2,331 | | | | | 2,490 | | | |
| その他 | | | | 3,286 | | | | | 3,340 | | | |
| その他総資産 | | | | 45,880 | | | | | 47,733 | | | |
| 無形資産とその他の資産の合計 | | | | $ | 64,437 | | | $ | 7,455 | | | $ | 66,323 | | | $ | 7,227 | |
| 無形資産およびその他の資産の合計-純額 | | | | | | $ | 56,982 | | | | | $ | 59,096 | |
無形資産の償却費用は約$でした0.2 百万と $0.2 第1四半期と前年四半期はそれぞれ100万です。 無形資産の会計年度別の推定将来の償却費総額は次のとおりです（千単位）。
| | | | | | | | |
| 会計年度 | | 償却
経費 |
| 2024 (残りの) | | $ | 729 | |
| 2025 | | $ | 720 | |
| 2026 | | $ | 136 | |
| 2027 | | $ | 116 | |
| 2028 | | $ | 107 | |
| その後 | | $ | 409 | |
13。 コミットメントと不測の事態
訴訟。 当社は、通常の事業過程で訴訟やその他の法的手続きの対象となることがあります。当社は、現在係争中の法的問題の結果が、個別または集合的に、会社の事業または財政状態に重大な影響を与えるとは考えていません。
14。 リース
会社のリースは、主に小売スペース、オフィス、倉庫、流通センター、設備、車両で構成されています。会社は、リース資産の経済的利益を得る会社の権利と、リース資産の使用を指示する権利に基づいて、契約にリースが含まれているかどうかを開始時に判断します。ROU資産は原資産を使用する会社の権利を表し、ROU負債はリースから生じるリース料を支払う会社の義務を表します。ROUの資産と負債は、リース期間中のリース支払いの現在価値に基づいて、リース開始日に認識されます。会社のリースには暗黙の利率がないため、会社は開始日に入手可能な情報に基づいて、リース期間とリース国に合わせて調整された推定増額借入金利を使用して、リース料の現在価値を決定します。
一部のリースには以下が含まれます 一 または会社の裁量で更新できるその他のオプション。更新条件により、リースを約1年からさらに10年に延長できます。会社がオプションの更新期間を行使することが合理的に確実でない限り、更新オプションはROU資産とROU負債の測定には含まれません。短期リースとは、開始時の期間が12か月以下のリースです。当社は、短期リースに関連するリース資産または負債を記録していません。会社には、リースコンポーネントと非リースコンポーネントを含む特定のリースがあり、それらは単一のリースコンポーネントとして計上されます。当社には、契約レベルを上回る小売売上高の割合に基づいてリース料が支払われる特定のリース契約があり、その他には、インフレに合わせて定期的に調整される賃貸料が含まれます。これらのリース料の変動部分は、会社のリース負債には含まれていません。会社のリース契約には、そのような取り決めで慣習となっているもの以外に、重大な制限や契約は含まれていません。
リース費用の構成要素は以下の通りです（千単位）：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| リース費用 | | 凝縮された統合
損益計算書 (損失)
と包括的
収入（損失）場所 | | 2024年3月30日に終了した13週間について | | 2023年4月1日に終了した13週間は | | | | |
オペレーティングリースコスト (1) | | SG&A | | $ | 16,309 | | | $ | 17,877 | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| 短期リース費用 | | SG&A | | $ | 286 | | | $ | 215 | | | | | |
| 変動リース費用 | | SG&A | | $ | 5,353 | | | $ | 6,120 | | | | | |
_______________________________________________
(1) 重要ではなかったサブリース収入を含みます。
次の表は、会社のリース（千単位）の貸借対照表補足情報を示しています。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| リース | | 凝縮しました
統合されました
貸借対照表
場所 | | 2024年3月30日 | | 2023年12月30日 |
| 資産 | | | | | | |
| 運営しています | | オペレーティングリース、ROU資産 | | $ | 142,292 | | | $ | 151,000 | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| 負債 | | | | | | |
| 現在: | | | | | | |
| 運営しています | | 現在のオペレーティングリース負債 | | $ | 40,257 | | | $ | 43,565 | |
| | | | | | |
| 非電流: | | | | | | |
| 運営しています | | 長期オペレーティングリース負債 | | $ | 129,131 | | | $ | 137,644 | |
| | | | | | |
次の表は、会社のリースの残存リース期間の加重平均と加重平均割引率を示しています。
| | | | | | | | | | | | | | |
| リース期間と割引率 | | 2024年3月30日 | | 2023年12月30日 |
| 加重平均残存リース期間： | | | | |
| オペレーティングリース | | 6.4 何年も | | 6.4 何年も |
| | | | |
| 加重平均割引率: | | | | |
| オペレーティングリース | | 15.0 | % | | 14.9 | % |
| | | | |
2024年3月30日現在の将来の年別の最低リース支払い額は次のとおりです（千単位）。
| | | | | | | | | | |
| 会計年度 | | オペレーティングリース | | |
| 2024 (残りの) | | $ | 51,361 | | | |
| 2025 | | 51,302 | | | |
| 2026 | | 39,159です | | | |
| 2027 | | 27,804 | | | |
| 2028 | | 17,709 | | | |
| その後 | | 85,617です | | | |
| | | | |
| リース料総額 | | $ | 272,952 | | | |
| 控える:利息 | | 103,564 | | | |
| リース債務総額 | | $ | 169,388 | | | |
リースに関連する補足的なキャッシュフロー情報は次のとおりです（千単位）。
| | | | | | | | | | | |
| 2024年3月30日に終了した13週間について | | 2023年4月1日に終了した13週間は |
| リース負債の測定に含まれる金額に対して支払われる現金： | | | |
| オペレーティングリースによる営業キャッシュフロー | $ | 19,937 | | | $ | 22,362 | |
| | | |
| | | |
| | | |
| 新規オペレーティングリース負債と引き換えに取得したリース資産 | 4,288 | | | 6,263 | |
2024年3月30日現在、当社には、署名されたが開始されていない重要なオペレーティングリースやファイナンスリースはありませんでした。
15。 債務活動
2019年9月26日、米国の借り手として当社とFossil Partners L.P. が、米国以外の借り手として、フォッシル・グループ・ヨーロッパGmbH、フォッシル・アジア・パシフィック・リミテッド、Fossil (ヨーロッパ) GmbH、Fossil (UK) Limited、Fossil Canada Inc. が米国以外の借り手として、随時、当社の他の特定の子会社が借り手として指定されました、そして時々、会社の特定の子会社が保証人としてその当事者となり、$を締結しました275.0管理代理人を務めるJPモルガン・チェース銀行（「ABL代理人」）、JPモルガンAGをフランスの担保代理人、JPモルガン・チェース銀行（N.A.、シチズンズ・バンク、N.A.）、ウェルズ・ファーゴ銀行、ナショナル・アソシエーション（共同ブックランナー兼共同リードアレンジャーとして）、シチズンズ・バンク（N.A.）と、100万件の担保資産ベースのリボルビング・クレジット契約（「リボルビング・ファシリティ」）ウェルズ・ファーゴ銀行、ナショナル・アソシエーション（National Association）が共同シンジケーション・エージェントを務め、各貸し手が随時パーティーを開いています（「ABLレンダー」）。2022年11月8日、当社はリボルビング施設の修正第4号（「改正」）を締結しました。改正案は、とりわけ、（i）クレジットファシリティの満期日を2027年11月8日に延長しました（ただし、会社がドルを超える金額の負債を抱えている場合は352027年11月8日より前に満期を迎える百万件で、クレジットファシリティの満期日は、当該その他の債務の満期日の91日前となります）、（ii）当社の特定の知的財産の価値をそのような方法論に含め、特定の前払い金利を季節的に引き上げることができるように、借入ベースの計算方法を変更しました。
2021年11月、当社はドルを売却しました150.0元本総額百万円 7.002026年満期のシニアノート（「ノート」）の割合、純収入は約$です141.7百万。債券は、バンク・オブ・ニューヨーク・メロン・トラスト・カンパニー（N.A.）が受託者（「受託者」）として、インデンチャー（「基本インデンチャー」）および第1補足インデンチャー（「第1補足インデンチャー」、基本インデンチャーと合わせて「インデンチャー」）に従って発行されました。
手形は会社の一般的な無担保債務であり、会社の既存および将来のシニア無担保債務および非劣後債務のすべてと同等の支払い権があり、会社の将来の劣後債務がある場合は、その支払い権は上級にランクされます。債券は、当該負債を担保する資産の価値の範囲で、会社の既存および将来のすべての担保付債務に実質的に従属し、債券は、既存および将来のすべての負債およびその他の負債（貿易買掛金を含む）に構造的に従属します
会社の子会社（そのような子会社が会社に支払うべき金額を除く）。紙幣には、以下の金利で利息がかかります 7.00年率%。債券の利息は、毎年2月28日、5月31日、8月31日、11月30日に四半期ごとに延滞して支払われます。手形は2026年11月30日に失効します。
会社は、いつでもその選択により、手形の一部または全部を現金と引き換えることができます。2023年11月30日以降、当社は以下の価格で手形を償還することができます。(i) 2023年11月30日以降および2024年11月30日より前に、米ドルと同等の価格で手形を償還することができます。25.50 $あたり25.00 2024年11月30日以降および2025年11月30日以前の手形（ii）の元本、（2）ドルと同等の価格25.25 $あたり25.00 2025年11月30日以降の、手形と（iii）の元本を、ドルと同等の価格で25.00 $あたり25.00 債券の元本に、償還日までの未払利息と未払利息（いずれの場合も上記）を加えた金額（ある場合は除く）。
インデンチャーには、債務不履行や救済条項という慣習的な出来事が含まれています。債務不履行事件（次の文で説明されている種類の債務不履行事件以外）が発生し、債券に関して継続している場合、受託者は、少なくとも登録保有者の指示により、 25債券の発行済み債務証券の元本総額に占める割合は、元本に未払利息および未払利息、保険料、および追加金額（ある場合）を加えた金額を、直ちに支払期日として申告するものとします。会社の破産、倒産、または再編の特定の事由に関連する債務不履行が発生した場合、手形上の元本に未払利息と未払利息、および保険料（ある場合）を加えた金額は、受託者または手形保有者の側で何もしなくても直ちに支払期日となり、支払われます。
リボルビング・ファシリティは、ABLレンダーがリボルビング・ローンを元本の総額が$を超えないように延長できることを規定しています。225.0未払い額はいつでも100万ドル（「リボルビング・クレジット・コミットメント」）、そのうち最大$125.0米国の施設では100万が利用可能で、合計で$です80.0100万はヨーロッパの施設で入手可能です、$10.0100万は香港の施設で入手可能です、$5.0100万はフランスの施設で入手可能で、$5.0100万はカナダの施設で利用可能ですが、いずれの場合も、以下に説明する借入基準の制限が適用されます。リボルビング施設には、最大$のものもあります45.0信用状（「信用状」）の発行のための100万サブファシリティです。フランスの施設には$が含まれています1.0スウィングラインローン用の100万サブファシリティで、ヨーロッパのファシリティには$が含まれています7.0スイングラインローン用の100万サブファシリティです。リボルビング・ファシリティには、リボルビング・クレジット・コミットメントの総額と、米国ファシリティー、欧州ファシリティー、香港ファシリティー、フランスファシリティー、カナダファシリティの借入ベースの総額のどちらか少ない方の金額がラインキャップの対象となります。リボルビング・ファシリティに基づく融資は、米ドル、カナダドル、ユーロ、香港ドル、または英ポンドで行うことができます。
リボルビング・ファシリティは資産ベースのファシリティで、借り入れの可否は、(a) 会社に関しては、(i) の (x) の小さい方の合計に等しい借入基準によって決まります。 90対象となる米国完成品在庫の純受注清算評価額の％と（y） 65対象となる米国の完成品在庫のコストまたは市場価値のいずれか低い方の割合に（ii）を加えたもの 85対象となる米国の売掛金の割合と（iii） 90対象となる米国のクレジットカード口座の売掛金の割合に、(iv) (x) の小さい方を加えたもの 40適格な米国知的財産の正味清算評価額の％と（y）$20.0百万から（v）ABLエージェントが設定した準備金の総額（ある場合）を引いたもの。（b）米国以外の各借り手（フランスの借り手を除く）についての、（i）の（x）の小さい方の合計です 90そのような米国以外の借り手の適格外国完成品在庫の純受注清算評価額の％と（y） 65そのような米国以外の借り手の適格な海外完成品在庫のコストまたは市場価値のいずれか低い方の割合と（ii） 85そのような米国以外の借り手の適格外国売掛金の割合から、(iii) ABLエージェントが設定した準備金の総額（ある場合）、および（c）フランスの借り手については、（i）を引いたもの 85対象となるフランスの売掛金の割合から（ii）ABLエージェントが設定した準備金の総額（ある場合）を引いたもの。以上ではありません 60リボルビング・ファシリティに基づく総借入ベースの割合は、米国以外の借入ベースで構成されている場合があります。上記の前払い金利（知的財産に関する前払い金以外）は、季節によって次のように増額されます 5% (例:から 90% から 95%）会社の第2会計月に関する借入基本証明書の引き渡し日から始まり、会社の第5会計月に関して引き渡された借入基本証明書の対象期間の最終日に終了する期間。
リボルビングファシリティには、四半期ごとに延滞して支払われるコミットメントフィーも含まれています 0.250% または 0.375％は、リボルビング・ファシリティに基づく全契約の1日の平均未使用部分を基準にして決定されます。ABLの借り手は、発行するABL貸し手の口座から、ABLエージェントに発行手数料を支払います 0.125発行されたすべての信用状の割合。
ABLの借り手には、リボルビング・ファシリティまたは任意のサブファシリティに基づくコミットメントを、元本の総額が$を超えないように増額するよう要求する権利があります75.0100万ドル単位で10.0百万。リボルビングファシリティで定義されている特定の利用規約が適用されます。
リボルビングファシリティは、当社およびその特定の国内子会社による保証によって保証されています。さらに、当社およびそのような子会社は、リボルビング・ファシリティに基づく債務を担保するために、その資産の全部または実質的にすべてに対して先取特権を与えています。さらに、スイスの借り手、香港の借り手、フランスの借り手、ドイツの借り手、カナダの借り手、およびリボルビング・ファシリティの当事者であるその他の米国以外の借り手は、適用される現地法に基づいて質入れできる資産の全部または実質的にすべてに関する担保契約を締結する必要があります。それぞれの子会社の中には、米国以外の債務をそれぞれ保証する場合があります
回転施設。
リボルビング・ファシリティには、年次監査済みおよび四半期ごとの未監査財務諸表開示の遵守など、慣習的な肯定契約と否定契約、および債務不履行事由が含まれています。債務不履行が発生した場合、ABLエージェントは、リボルビングファシリティに定められた救済期間と猶予期間を条件として、未払いのリボルビングローンおよびその他の債務の即時返済およびすべてのコミットメントを直ちに終了または減額することを宣言する権利を有します。
2024年3月30日の時点で、会社の資産は150.0 百万と $57.5債券とリボルビング・ファシリティの未払い額はそれぞれ100万です。会社の純支払い額は4.6第1四半期には、リボルビング・ファシリティの下で、100万件でした。リボルビング・ファシリティで利用可能な金額は、予備の信用状で未払いの金額分減額されました。2024年3月30日現在、当社の利用可能な借入能力は$です9.9 リボルビング・ファシリティの下で100万です。2024年3月30日現在、当社の未償却債務発行費用は4.6 長期負債に記録された百万と2.3 100万が会社の連結貸借対照表に無形資産およびその他の資産を差し引いて計上されています。会社は約$を負担しました2.6 百万と $1.0 第1四半期の、債券とリボルビング・ファシリティに関連する支払利息はそれぞれ100万件です。会社は約$を負担しました0.6 第1四半期の債務発行費用の償却に関連する百万件の支払利息。2024年3月30日の時点で、当社は信用枠に関連するすべての債務契約を遵守していました。
16。 リストラ
2023会計年度に、当社は運用コストを削減し、営業利益率を向上させ、収益性の高い成長への取り組みを進めることを目的とした「Transform and Grow」戦略（「TAG」）を発表しました。同社は、グローバルな事業運営のより包括的な見直しに重点を置くために、TAGの範囲と期間を拡大しました。TAGの拡大により、特定の製品、ブランド、流通から撤退または最小限に抑え、粗利益を増やし、営業経費の効率を高めるための取り組みにさらに重点が置かれます。TAGの収益は約$と推定されています3002025年末までに、年間数百万件の営業利益が得られます。会社は約$を見積もっています100百万からドル120TAG期間中の合計請求額は100万件で、推定では約$です252024会計年度中に発生する予定のTAGプランに関連する残りの費用は、100万件です。これらの措置に支えられて、当社の長期目標は、調整後総利益率を低から中期に達成することです 50% の範囲と調整後の営業利益率は約 10%。
次の表は、TAGプランの請求額の概要（千単位）を示しています。
| | | | | | | | | | | |
| 2024年3月30日に終了した13週間について | | 2023年4月1日に終了した13週間は |
| 売上原価 | $ | (241) | | | $ | 5,264です | |
| 販売費、一般管理費 | 10,053 | | | 7,097 | |
| 合計 | $ | 9,812 | | | $ | 12,361 | |
次の表は、会社のTAGプランに関連する未払負債（千単位）の繰越を示しています。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2024年3月30日に終了した13週間について |
| 負債 | | | | | | | | 負債 |
| 2023年12月30日 | | 料金 | | 現金支払い | | 現金以外の商品 | | 2024年3月30日 |
| 店舗閉鎖 | $ | — | | | $ | 108 | | | $ | 6 | | | $ | 101 | | | $ | 1 | |
| プロフェッショナルサービス | 117 | | | 2,484 | | | 2,390 | | | — | | | 211 | |
| 退職金と従業員関連の給付 | 8,117 | | | 7,461 | | | 7,099 | | | — | | | 8,479 | |
| 特定の製品提供の終了に関連する料金 | 3,821 | | | (241) | | | 2,830 | | | — | | | 750 | |
| 合計 | $ | 12,055 | | | $ | 9,812 | | | $ | 12,325です | | | $ | 101 | | | $ | 9,441 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年4月1日に終了した13週間は |
| 負債 | | | | | | | | 負債 |
| 2022年12月31日 | | 料金 | | 現金支払い | | 現金以外の商品 | | 2023年4月1日 |
| | | | | | | | | |
| プロフェッショナルサービス | — | | | 36 | | | 16 | | | — | | | 20 | |
| 退職金と従業員関連の給付 | — | | | 7,061 | | | 2,561 | | | — | | | 4,500 | |
| 特定の製品提供の終了に関連する料金 | — | | | 5,264です | | | — | | | — | | | 5,264です | |
| 合計 | $ | — | | | $ | 12,361 | | | $ | 2,577 | | | $ | — | | | $ | 9,784 | |
事業セグメント別のTAGプランのリストラ費用は次のとおりです（千単位）。
| | | | | | | | | | | |
| 2024年3月30日に終了した13週間について | | 2023年4月1日に終了した13週間は |
| 南北アメリカ | $ | 261 | | | $ | 2,959 | |
| ヨーロッパ | 3,483 | | | 3,955 | |
| アジア | 1,140 | | | 4,268 | |
| コーポレート | 4,928 | | | 1,179 | |
| 統合されました | $ | 9,812 | | | $ | 12,361 | |
2022会計年度に、当社は2019年に開始したニューワールド・フォッシル2.0（「NWF 2.0」）リストラプログラムを完了しました。 次の表は、当社のNWF 2.0リストラ計画に関連する未払負債（千単位）の繰越を示しています。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年4月1日に終了した13週間は |
| 負債 | | | | | | | | 負債 |
| 2022年12月31日 | | | | 現金支払い | | | | 2023年4月1日 |
| | | | | | | | | |
| プロフェッショナルサービス | 74 | | | | | 14 | | | | | 60 | |
| 退職金と従業員関連の給付 | 2,821 | | | | | 2,234 | | | | | 587 | |
| 合計 | $ | 2,895 | | | | | $ | 2,248 | | | | | $ | 647 | |
アイテム 2.経営陣による財政状態と経営成績に関する議論と分析
以下は、2024年3月30日に終了した13週間（「第1四半期」）のFossil Group、Inc. およびその子会社の財政状態と経営成績を、2023年4月1日に終了した13週間（「前年四半期」）と比較したものです。この議論は、要約連結財務諸表とそれに関連する注記と併せて読むべきです。
[概要]
私たちは、消費者向けファッションアクセサリーを専門とするグローバルなデザイン、マーケティング、流通会社です。私たちの主な製品には、男性用と女性用のファッションウォッチとジュエリー、ハンドバッグ、小さな革製品、ベルト、サングラスなど、幅広い品揃えがあります。時計とジュエリーの製品カテゴリでは、当社の製品が販売される世界的に有名な所有およびライセンスブランド名の多様なポートフォリオがあります。
当社の製品は、私たちが実際に拠点を置く国の卸売り、小売店や商用ウェブサイトを通じて消費者に直接消費者に提供したり、物理的に拠点を置いていない国の第三者販売業者を通じて消費者に直接販売したりするなど、さまざまな流通チャネルを通じて世界中に流通しています。当社の製品は、価値重視か高級志向かを問わず、お客様のニーズを満たすためにさまざまな価格帯で提供されています。幅広いアクセサリー製品、ブランド、流通チャネル、価格帯に基づいて、スタイルに敏感な消費者を幅広い年齢層でグローバルベースでターゲットにすることができます。
既知または予想される傾向
最近の業績と事業環境に関する現在の見通しに基づいて、以下の傾向が引き続き当社の業績に影響を与えると予想しています。
消費者の消費能力と選好に影響を与える経済環境：2023会計年度には、インフレや金利上昇などのマクロ経済的要因が顧客行動に影響を与えました。2024年も、マクロ経済の逆風は続くと予想されます。これには、多くの主要市場における経済状況の鈍化に加えて、持続的なインフレと短期金利の上昇が含まれます。これらのマクロ経済的要因の影響を定量化することは困難ですが、これらの状況は、多くの主要市場における消費者信頼感と裁量商品に対する消費者の需要に悪影響を及ぼすと予想しています。
在庫水準：2023年から2024年にかけて、さまざまな裁量商品における消費者の需要の鈍化が、場合によっては、主要取引先の過剰在庫レベルや、卸売業のお客様全体の全体的な慎重な購入パターンにつながりました。厳しい世界マクロ環境の中で、多くのお客様が、在庫保管リスクを軽減するために、主要なカテゴリーで引き続き前年よりも少ない在庫レベルを維持すると予想しています。また、キャッシュフローと在庫リスクを軽減するために、引き続き在庫購入を積極的に管理していきます。
世界紛争：ロシアとウクライナの間、および中東での軍事紛争による直接的および間接的な影響を継続的に監視しています。ロシアとイスラエルでの当社の事業は、サードパーティのディストリビューターを通じた販売で構成されており、これらのディストリビューターへの販売は現在保留中です。ロシアとイスラエルでの売上は、当社の財務結果にとって重要ではありません。イスラエル、パレスチナ、ロシア、ウクライナでは、サプライチェーンを含む他の事業はありません。しかし、現在の軍事紛争の継続や現在の範囲を超える紛争の拡大は、引き続き世界経済を弱体化させ、消費者の信頼に悪影響を及ぼし、さらなるインフレ圧力やサプライチェーンの制約をもたらす可能性があります。
サプライチェーン：私たちのビジネスは、グローバルな調達供給に内在するリスクの影響を受けます。私たちは、タイムリーに、そして有利な価格で商品を提供してくれる国内外のサプライヤーに頼っています。当社製品の特定の主要コンポーネントは、限られた供給元から供給されているため、供給不足にさらされ、製品の製造と販売が中断される可能性があります。主要部品の供給が中断または遅延すると、お客様への予定された製品納品に間に合う能力が著しく損なわれ、売上が減少する可能性があります。
海外のサプライヤーの中で、中国は輸入の大半の供給元です。価格上昇を相殺せずに製品や輸送のコストが大幅に上昇したり、中国からの完成品の流れが途絶したりすると、コストが大幅に増加する可能性があります。
データ：私たちは、クレジットカード取引の承認と処理を含め、小売および電子商取引ビジネスの大部分を情報技術システム、インターネット、コンピューターネットワークに依存しています。また、お客様や従業員に関する個人情報を受け取って保管しますが、その保護は私たちにとって重要です。通常の業務では、クレジットカード情報を含む特定の機密性の高い顧客情報をパブリックネットワーク経由で収集、保持、送信します。現在実施しているセキュリティ対策にもかかわらず、当社の施設とシステム、および第三者のサービスプロバイダーの施設とシステムは、物理情報の盗難に対して脆弱であり、今後も脆弱であり続けるでしょう。
セキュリティ侵害、ハッキングの試み、コンピューターウイルスやマルウェア、ランサムウェア、フィッシング、データやプログラミングの損失、人為的ミス。これまでのところ、これらのリスク、侵入、攻撃、人為的ミスのいずれも、当社に重大な責任を負わせていません。私たちはこれらの問題のいくつかについて賠償責任補償を提供する保険契約を結んでいますが、重大なセキュリティインシデントが発生した場合、保険の補償範囲を超える賠償責任またはその他の損害賠償の対象となる可能性があります。さらに、そのような保険契約が経済的に合理的な条件で引き続き利用可能であるか、まったく利用できないか、保険会社が将来の請求について補償を拒否しないかどうかは定かではありません。
事業戦略と見通し：私たちの目標は、株主価値を高め、人々、地球、地域社会にプラスの影響を与えることです。私たちは引き続き、製品提供において非常に厳しいビジネス環境で事業を行っています。2023年の初めに、営業利益率を向上させ、収益性の高い成長への道を切り開くために、主に営業費用を削減することを目的としたトランスフォーメーション・アンド・グロー・プラン（「TAG」）を開始しました。このTAGの初期段階は、2024会計年度末までに年間1億ドルのコスト削減を実現することを目的としていました。
2023年8月、事業運営をより包括的に見直した結果、TAGの範囲を7つの主要なワークストリームを含むように拡大しました。TAGを拡大する上での私たちの目標は、事業の再編または最適化を目的としたイニシアチブにさらに重点を置き、特定の製品、ブランド、流通チャネルを撤退または最小限に抑え、調達の改善を通じて粗利益を強化し、運転資金効率を向上させることでした。さらに、取締役会は、トランスフォーメーション・オフィスを取締役会が主に監督し、TAGにおける説明責任、適時性、業績を向上させるために、特別委員会を設置しました。TAGのワークストリームの約半分は、粗利益を構造的に改善することを目的としています。第1四半期の粗利益率が前年同期と比較して300ベーシスポイント改善したのは、スマートウォッチカテゴリーからの撤退、輸送コストの削減、およびコアカテゴリーの製品マージンの向上を反映しています。製品の調達とサプライチェーンに関する当社のTAGワークストリームにより、2024年度後半には売上総利益率が前年比で徐々に改善すると予想されます。残りのTAGワークストリームは、（i）効率の向上と固定費の削減のための運用モデルの再調整、（ii）調達慣行の節約の促進、（iii）ダイレクトチャネルの運営コストの最適化を目的として、経費構造からコストを取り除くことに重点を置いています。第1四半期の営業費用は、2023年度に開始された人員数、人件費、サービス全体の削減を反映して、前年同期と比較して20％減少しました。私たちの取り組みにより、2024年度の残りの四半期も引き続き前年比で営業経費が削減されると予想しています。
拡大計画の下で、当社は、2024年度末までに達成する予定だった当初の年間1億ドルのコスト削減目標からの推定経済的利益を、2025年度末までに達成する予定の年間営業利益3億ドルに引き上げました。拡大されたプログラムの下で、私たちは組織再編を加速し、スマートウォッチのカテゴリーから撤退し、2023年に業績の悪い45店舗を閉鎖し、2024年度には約50の業績不振店舗を閉鎖する予定です。また、品揃えのすべてのカテゴリーでSKUの複雑さを軽減しました。さらに、2024年には、調達イニシアチブの重要な要素をTAGの下で実施し始めており、下半期にはメリットが見込まれています。
TAGに関連して、当社はTAGの期間中に約1億ドルから1億2000万ドルの費用が発生すると予想しており、2024会計年度の残りの期間には約2,500万ドルの費用が発生すると見込んでいます。
2024年3月、当社は現在のビジネスモデルと資本構造の戦略的見直しを行うと発表しました。これには、ビジネスモデルの最適化と構造コストのさらなる削減、さまざまな資産の収益化のための幅広い取り組みが含まれ、追加の負債やエクイティファイナンスオプションが含まれる場合もあります。
TAGの全範囲を対象に実行することで、運営基盤を改善し、コスト構造を適切に調整し、売上の成長に戻る機会があります。これらの措置の支援を受けて、当社の長期目標は、調整後売上総利益率を 50% 以上、調整後営業利益率を約 10% にすることです。
私たちのビジネスが直面しているリスクの詳細については、「パートI、項目1A」を参照してください。2023年12月30日に終了した会計年度のフォーム10-Kの年次報告書の「リスク要因」。
オペレーティングセグメント
私たちは、地域に分かれた3つのセグメントで事業を運営しています。各地域の純売上高は販売事業体の所在地に基づいており、各報告対象セグメントは同様の製品とサービスを提供しています。
南北アメリカ：南北アメリカセグメントは、米国、カナダ、ラテンアメリカでの事業からの売上で構成されています。売上は、卸売業者、流通業者、消費者への直接販売など、多様な流通チャネルを通じて生み出されます。各チャネルでは、さまざまな物理的な販売拠点、販売代理店、電子商取引チャネルを通じて製品を販売しています。ダイレクト・トゥ・コンシューマー・チャネルでは、第1四半期末の時点で135の会社所有店舗があり、自社ウェブサイトでは幅広い商品を購入できました。
ヨーロッパ：ヨーロッパセグメントは、ヨーロッパ諸国、中東、アフリカに拠点を置く顧客への販売で構成されています。売上は、卸売業者、流通業者、直販業者を含む多様な流通チャネルを通じて生み出されます
消費者。各チャネルでは、さまざまな物理的な販売拠点、販売代理店、電子商取引チャネルを通じて製品を販売しています。ダイレクト・トゥ・コンシューマー・チャネルでは、第1四半期末の時点で73の会社所有店舗があり、自社のWebサイトから幅広い商品を購入できました。
アジア：アジアセグメントは、オーストラリア、中華圏（中国本土、香港、マカオ、台湾を含む）、インド、インドネシア、日本、マレーシア、ニュージーランド、シンガポール、韓国、タイに拠点を置く顧客への販売で構成されています。売上は、卸売業者、流通業者、消費者への直接販売など、多様な流通チャネルを通じて生み出されます。各チャネルでは、さまざまな物理的な販売拠点、販売代理店、電子商取引チャネルを通じて製品を販売しています。ダイレクト・トゥ・コンシューマー・チャネルでは、第1四半期末の時点で69の会社所有店舗があり、自社ウェブサイトでは幅広い商品を購入できました。
財務実績の主要な指標と主要な非GAAP財務指標
固定通貨の財務情報：多国籍企業である私たちは、外貨為替レートの変動にさらされています。外資系企業の事業を現地通貨から米ドルに換算することは、外貨為替レートの変動の影響を受けやすく、報告された財務結果に大きな影響を与える可能性があります。一般的に、当社の全体的な財務結果は、当社が事業を行っている外貨と比較して、米ドル安によってプラスの影響を受け、米ドル高によってマイナスの影響を受けます。
そのため、米国で一般に認められている会計原則（「GAAP」）に従った財務指標を提示することに加えて、非GAAP財務指標である固定通貨財務情報への言及も含まれています。固定通貨ベースで純売上高を計算するには、米ドル以外の通貨で報告している事業体の当会計年度の純売上高を、前会計年度の比較期間の平均レートで米ドルに換算します。私たちは、外貨為替レートの変動の影響を除いた基礎となる事業の業績を評価するための基礎を投資家に提供するために、固定通貨情報を提示しています。ここに記載されている固定通貨の財務情報は、GAAPに従って作成された財務実績の指標に代わるものでも、それよりも優れているものでもありません。該当する場合は、固定通貨の財務情報と最も直接的に比較可能なGAAP指標との調整も含まれます。
調整後EBITDA、調整後営業利益（損失）、調整後純利益（損失）、調整後1株当たり利益（損失）：調整後EBITDA、調整後営業利益（損失）、調整後純利益（損失）、および調整後1株当たり利益（損失）は非GAAP財務指標です。調整後EBITDAは、税引前利益（損失）に、支払利息、償却および減価償却、減損費用、その他の非現金費用、株式ベースの報酬費用、リストラ費用、および債務消滅損失から利息収入を差し引いた未償却債務発行費用を加えたものと定義しています。調整後営業利益（損失）を、減損費用とリストラ費用を差し引く前の営業利益（損失）と定義しています。調整後純利益（損失）と調整後1株当たり利益（損失）を、それぞれFossil Group, Inc.に帰属する純利益（損失）と希薄化後の1株当たり利益（損失）を、それぞれ負債消滅損失に含まれる減損費用、リストラ費用および未償却債務発行費用を控除した1株当たり利益（損失）と定義しています。調整後EBITDA、調整後営業利益（損失）、調整後純利益（損失）、調整後1株当たり利益（損失）、調整後1株当たり利益（損失）を含めました。これらは、投資家が評価や当社の財務実績を競合他社の業績と比較するために広く使用しているためです。また、これらの非GAAP財務指標を使用して、事業の財務実績を監視および比較しています。当社が提示した調整後EBITDA、調整後営業利益（損失）、調整後純利益（損失）、調整後1株当たり利益（損失）は、他の企業が報告している同様のタイトルの指標と比較できない場合があります。調整後EBITDA、調整後営業利益（損失）、調整後純利益（損失）、および調整後1株当たり利益（損失）は、GAAPに基づく当社の業績指標の代替として使用することを意図したものではありません。
比較可能な小売売上高：店舗と電子商取引サイトの両方が、営業開始13か月目の同等の小売売上高に含まれています。拡張や移転により総平方フィートが 10% 以上増加した店舗は、同等の店舗売上ベースから削除されますが、総売上高には含まれます。これらの店舗は、拡張および/または移転後13か月目に、同等の店舗販売拠点に戻ります。同等の小売売上高には、外貨変動の影響も除外されています。
店舗数：マクロ経済的要因により、売上は従来の実店舗からデジタルチャネルにシフトしていますが、店舗数は引き続き経営にとって重要な指標です。時が経つにつれ、収益性が最も低い店舗の閉鎖に重点を置いて、店舗数の適正化を進めてきました。店舗の規模と質は、売上と収益性に直接影響します。
総流動性：私たちは総流動性を、現金および現金同等物に、リボルビング・クレジット・ファシリティで利用可能な借入金を加えたものと定義しています。私たちは、財務上の義務を果たせるように、総流動性を監視および予測しています。
経営成績の構成要素
在庫委託契約の対象となるものも含め、当社製品の販売による収益は、製品の管理が顧客に移管されたときに、当社が期待する対価を反映した金額で計上されます
製品と引き換えに資格があります。お客様からの限定返品を受け付けています。私たちは継続的に返品を監視し、過去の経験や特定された特定の問題に基づいて推定返品引当金を用意しています。当社の製品の返品は、返品された製品が再販可能な範囲で、収益と売上原価の減少、および顧客負債やその他の流動資産の増加として計上されます。
売上原価には、原材料費、組立人件費、減価償却費を含む組立諸経費、組立倉庫費、組立倉庫費用、および完成品の組立場所から販売流通センターへ、および販売流通センターから顧客拠点への移動に関連する配送手数料が含まれます。さらに、売上原価には、関税、製品の包装費、ライセンス製品の販売に関連するロイヤルティ費用、成形と工具の費用、在庫の収縮と損害、リストラ費用が含まれます。
売上総利益と売上総利益率は、（i）販売する製品カテゴリ、（ii）所有ブランドとライセンスブランドの両方を含め、複数の製品カテゴリで提供する複数のブランド、（iii）事業の地理的存在、（iv）販売先または通じて販売するさまざまな流通チャネルを含むがこれらに限定されない、当社の多様なビジネスモデルの影響を受けます。
この多様化したビジネスモデルの特性により、粗利益率の範囲はさまざまです。一般的に、歴史的に見ると、ファッションブランドの伝統的な時計とジュエリーは、スマートウォッチや皮革製品よりも粗利益率が高くなっています。さらに、私たちが提供するほとんどの製品カテゴリでは、小売価格帯が高いブランドは、小売価格の低いブランドよりも一般的に粗利益率が高くなります。ただし、スマートウォッチの利益率は、他の主要製品カテゴリよりも比較的低いです。ヨーロッパおよびアジア事業の売上に関連する売上総利益率は、主に次の要因により、歴史的に南北アメリカ事業よりも高くなっています。（i）米国で販売される製品の小売価格と比較して請求されるプレミアム、（ii）南北アメリカ事業と比較して、国際事業における製品販売構成は、一般的に皮革製品よりも粗利益率が高い時計とジュエリーで構成されています。そして（iii) ヨーロッパとアジアの事業における時計の販売構成（アメリカ大陸との比較）ビジネスは、主に高価格のライセンスブランドで構成されています。
営業費用には、売却、一般管理費（「販管費」）、その他の長期資産の減損およびリストラ費用が含まれます。販管費には、主に販売および流通人件費、販売流通センターおよび倉庫施設費、販売流通および倉庫施設に関連する減価償却費、小売店の4壁運営費、POS費用、広告費、美術品、デザインおよび製品開発の人件費からなる販売および流通費が含まれます。販管費には、主に財務、法務、情報サービス、会計、内部監査、人事、経営管理費、株式ベースの報酬に関連する費用など、管理サポートの人件費とサポート費からなる一般管理費も含まれます。リストラ費用には、TAGイニシアチブに基づく当社のインフラストラクチャと店舗閉鎖の再編成、改良、最適化にかかる費用が含まれます。
業務結果
2024年3月30日および2023年4月1日に終了した四半期期間
連結純売上高。第1四半期の純売上高は、前年同期と比較して7,010万ドル、つまり21.6％（固定通貨で21.5％）減少し、3つの地域すべてで売上高が減少しました。売上の減少は、主にカテゴリー全体、消費者、およびチャネルの軟調さによるものです。TAGイニシアチブの一環としてのスマートウォッチの撤退と店舗閉鎖は、第1四半期の売上高に前年同期と比較して2,070万ドルのマイナスの影響を及ぼしました。卸売売上高は21.3％（固定通貨ベースで同じ）減少しました。これは、在庫管理の強化と最終消費者の需要の減少により、卸売口座による購入が減少したことを反映しています。消費者への直接販売は 22.0%（固定通貨ベースでは 21.7%）減少しました。これは、店舗ベースが縮小したことと、同等の小売売上高が減少したためです。前四半期末以降、店舗フットプリントを50店舗（15％）削減しました。世界の同等の小売売上高は、店舗と当社が所有する電子商取引ウェブサイトの両方が減少したため、14％減少しました。カテゴリーの観点から見ると、従来の時計の売上高は 17.3% 減少しました（固定通貨でも同じ）。スマートウォッチの純売上高は 63.5%（固定通貨ベースでは 63.6%）減少しました。これは、このカテゴリーから撤退したためです。第1四半期は前四半期と比較してプロモーションが少なく、ジュエリーの売上高は 9.3%（固定通貨ベースでは 9.0%）減少したため、レザーカテゴリは 31.5%（固定通貨ベースでは 31.3%）減少しました。ブランドの観点から見ると、ほとんどのブランドポートフォリオで売上が減少し、最も減少したのはFOSSIL、エンポリオ・アルマーニ、マイケル・コースのブランドでした。
次の表は、セグメント別の連結純売上高（百万ドル）を示しています。
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| | 2024年3月30日に終了した13週間について | | 2023年4月1日に終了した13週間は | | 成長 (衰退) |
| | 純売上高 | | パーセンテージ
の合計 | | 純売上高 | | パーセンテージ
の合計 | | ドル | | 報告どおりのパーセンテージ | | パーセンテージ固定通貨 |
| 南北アメリカ | $ | 110.0 | | | 43.2 | % | | $ | 137.9 | | | 42.4 | % | | $ | (27.9) | | | (20.2) | % | | (20.8) | % |
| ヨーロッパ | 78.7 | | | 30.9 | | | 105.7 | | | 32.5 | | | (27.0) | | | (25.5) | | | (26.5) | |
| アジア | 65.6 | | | 25.7 | | | 80.1 | | | 24.6 | | | (14.5) | | | (18.1) | | | (15.5) | |
| コーポレート | 0.6 | | | 0.2 | | | 1.3 | | | 0.5 | | | (0.7) | | | (53.8) | | | (53.8) | |
| 合計 | $ | 254.9 | | | 100.0 | % | | $ | 325.0 | | | 100.0 | % | | $ | (70.1) | | | (21.6) | % | | (21.5) | % |
製品カテゴリ別の純売上高情報は、次のように要約されます（単位：百万ドル）。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2024年3月30日に終了した13週間について | | 2023年4月1日に終了した13週間は | | | | | | |
| | | | 成長 (衰退) |
| 純売上高 | | パーセンテージ
の合計 | | 純売上高 | | パーセンテージ
の合計 | | ドル | | 報告どおりのパーセンテージ | | パーセンテージ固定通貨 |
| 時計: | | | | | | | | | | | | | |
| 伝統的な腕時計 | $ | 186.5 | | | 73.2 | % | | $ | 225.4 | | | 69.4 | % | | $ | (38.9) | | | (17.3) | % | | (17.3) | % |
| スマートウォッチ | 8.9 | | | 3.5 | | | 24.4 | | | 7.5 | | | (15.5) | | | (63.5) | | | (63.6) | |
| 時計の合計数 | $ | 195.4 | | | 76.7 | % | | $ | 249.8 | | | 76.9 | % | | $ | (54.4) | | | (21.8) | | | (21.8) | |
| レザー | 27.6 | | | 10.8 | | | 40.3 | | | 12.4 | | | (12.7) | | | (31.5) | | | (31.3) | |
| ジュエリー | 26.3 | | | 10.3 | | | 29.0 | | | 8.9 | | | (2.7) | | | (9.3) | | | (9.0) | |
| その他 | 5.6 | | | 2.2 | | | 5.9 | | | 1.8 | | | (0.3) | | | (5.1) | | | (3.4) | |
| 合計 | $ | 254.9 | | | 100.0 | % | | $ | 325.0 | | | 100.0 | % | | $ | (70.1) | | | (21.6) | % | | (21.5) | % |
第1四半期に、外国を拠点とする純売上高を米ドルに換算すると、報告された純売上高は前年同期と比較して30万ドル（0.1％）減少しました。これには、アジアでの220万ドルの不利な影響が、ヨーロッパとアメリカのセグメントにおけるそれぞれ100万ドルと90万ドルの好影響によって一部相殺されました。
店舗。次の表は、下記の日付の店舗数を示しています。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年4月1日 | | 開いた | | 閉まっている | | 2024年3月30日 |
| 南北アメリカ | 149 | | 2 | | 16 | | 135 |
| ヨーロッパ | 99 | | 2 | | 28 | | 73 |
| アジア | 79 | | 0 | | 10 | | 69 |
| 総店舗数 | 327 | | 4 | | 54 | | 277 |
アメリカの純売上高。第1四半期の南北アメリカの純売上高は、前年同期と比較して2,790万ドル、つまり20.2％（固定通貨で20.8％）減少しました。売上の減少は主にFOSSILブランドでした。売上はすべての主要チャネルで減少しました。同等の小売売上高は、第1四半期に店舗と所有電子商取引の売上が減少したため、急激に減少しました。
次の表は、南北アメリカセグメントの製品純売上高と、報告通貨ベースおよび固定通貨ベースでの製品純売上高の推移を期間ごとにまとめたものです（百万ドル）。
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| | 2024年3月30日に終了した13週間について | | 2023年4月1日に終了した13週間は | | | | | | |
| | | | 成長 (衰退) |
| 純売上高 | | パーセンテージ
の合計 | | 純売上高 | | パーセンテージ
の合計 | | ドル | | 報告どおりのパーセンテージ | | パーセンテージ固定通貨 |
| 時計: | | | | | | | | | | | | | |
| 伝統的な腕時計 | $ | 78.7 | | | 71.5 | % | | $ | 91.4 | | | 66.3 | % | | $ | (12.7) | | | (13.9) | % | | (14.8) | % |
| スマートウォッチ | 5.2 | | | 4.7 | | | 12.5 | | | 9.1 | | | (7.3) | | | (58.4) | | | (59.2) | |
| 時計の合計数 | $ | 83.9 | | | 76.2 | % | | $ | 103.9 | | | 75.4 | % | | $ | (20.0) | | | (19.2) | | | (20.0) | |
| レザー | 17.5 | | | 15.9 | | | 27.1 | | | 19.7 | | | (9.6) | | | (35.4) | | | (35.4) | |
| ジュエリー | 6.6 | | | 6.0 | | | 5.4 | | | 3.9 | | | 1.2 | | | 22.2 | | | 22.2 | |
| その他 | 2.0 | | | 1.9 | | | 1.5 | | | 1.0 | | | 0.5 | | | 33.3 | | | 31.3 | |
| 合計 | $ | 110.0 | | | 100.0 | % | | $ | 137.9 | | | 100.0 | % | | $ | (27.9) | | | (20.2) | % | | (20.8) | % |
ヨーロッパの純売上高。第1四半期のヨーロッパの純売上高は、前年同期と比較して2,700万ドル、つまり 25.5%（固定通貨ベースでは 26.5%）減少しました。当社の売上高は、ユーロ圏の大部分とすべての主要チャネルで減少しました。同等の小売売上高は、第1四半期に店舗と所有電子商取引の売上が減少したため、緩やかに減少しました。
次の表は、ヨーロッパセグメントの期間ごとの製品純売上高と、報告通貨ベースおよび固定通貨ベースでの製品純売上高の変化（百万ドル）を示しています。
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| | 2024年3月30日に終了した13週間について | | 2023年4月1日に終了した13週間は | | | | | | |
| | | | 成長 (衰退) |
| 純売上高 | | パーセンテージ
の合計 | | 純売上高 | | パーセンテージ
の合計 | | ドル | | 報告どおりのパーセンテージ | | パーセンテージ固定通貨 |
| 時計: | | | | | | | | | | | | | |
| 伝統的な腕時計 | $ | 57.1 | | | 72.6 | % | | $ | 71.8 | | | 67.9 | % | | $ | (14.7) | | | (20.5) | % | | (21.3) | % |
| スマートウォッチ | 1.6 | | | 2.0 | | | 6.6 | | | 6.2 | | | (5.0) | | | (75.8) | | | (77.3) | |
| 時計の合計数 | $ | 58.7 | | | 74.6 | % | | $ | 78.4 | | | 74.1 | % | | $ | (19.7) | | | (25.1) | | | (26.0) | |
| レザー | 4.4 | | | 5.6 | | | 6.8 | | | 6.4 | | | (2.4) | | | (35.3) | | | (36.8) | |
| ジュエリー | 13.5 | | | 17.2 | | | 18.5 | | | 17.5 | | | (5.0) | | | (27.0) | | | (28.1) | |
| その他 | 2.1 | | | 2.6 | | | 2.0 | | | 2.0 | | | 0.1 | | | 5.0 | | | (5.0) | |
| 合計 | $ | 78.7 | | | 100.0 | % | | $ | 105.7 | | | 100.0 | % | | $ | (27.0) | | | (25.5) | % | | (26.5) | % |
アジアの純売上高。アジアの純売上高は、第1四半期に前年同期と比較して1,450万ドル、つまり18.1％（固定通貨ベースで15.5％）減少しました。売上の減少は主に中国本土によるもので、インドでの売上の増加によって一部相殺されました。売上の減少が最も大きかったのはエンポリオ・アルマーニブランドでした。同等の小売売上高は、小売店に牽引されて第1四半期に緩やかに減少しましたが、自社電子商取引の売上高の増加により一部相殺されました。
次の表は、アジアセグメントの期間ごとの製品純売上高と、報告通貨ベースおよび固定通貨ベースでの製品純売上高の変化（百万ドル）を示しています。
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| | 2024年3月30日に終了した13週間について | | 2023年4月1日に終了した13週間は | | | | | | |
| | | | 成長 (衰退) |
| 純売上高 | | パーセンテージ
の合計 | | 純売上高 | | パーセンテージ
の合計 | | ドル | | 報告どおりのパーセンテージ | | パーセンテージ固定通貨 |
| 時計: | | | | | | | | | | | | | |
| 伝統的な腕時計 | $ | 50.7 | | | 77.3 | % | | $ | 62.3 | | | 77.8 | % | | $ | (11.6) | | | (18.6) | % | | (16.4) | % |
| スマートウォッチ | 2.2 | | | 3.4 | | | 5.3 | | | 6.6 | | | (3.1) | | | (58.5) | | | (58.5) | |
| 時計の合計数 | $ | 52.9 | | | 80.7 | % | | $ | 67.6 | | | 84.4 | % | | $ | (14.7) | | | (21.7) | | | (19.7) | |
| レザー | 5.7 | | | 8.7 | | | 6.4 | | | 8.0 | | | (0.7) | | | (10.9) | | | (7.8) | |
| ジュエリー | 6.2 | | | 9.5 | | | 5.1 | | | 6.4 | | | 1.1 | | | 21.6 | | | 27.5 |
| その他 | 0.8 | | | 1.1 | | | 1.0 | | | 1.2 | | | (0.2) | | | (20.0) | | | (10.0) | |
| 合計 | $ | 65.6 | | | 100.0 | % | | $ | 80.1 | | | 100.0 | % | | $ | (14.5) | | | (18.1) | % | | (15.5) | % |
総利益。第1四半期の総利益は1億3,350万ドルで、前年同期の1億6,070万ドルと比較して16.9％減少しました。当社の売上総利益率は、前年同期の 49.4% から、第1四半期には 52.4% に増加しました。前年比の増加は主に、TAGプランの一環としてのスマートウォッチのカテゴリーからの撤退、運賃の削減、コアカテゴリーの製品マージンの向上、および通貨への好影響によるものです。
営業経費。第1四半期の総営業費用は、前年同期の1億9,800万ドル、純売上高の 60.9% と比較して、1億6,270万ドル、純売上高の 63.8% に減少しました。第1四半期の販管費は1億9,090万ドルでしたが、第1四半期は1億5,230万ドルでした。純売上高に占める販管費の割合は、売上高の減少により、前年同期の58.7％と比較して、第1四半期には59.7％に増加しました。第1四半期の営業費用には、主に従業員費用に関連する1,010万ドルのリストラ費用が含まれていましたが、前年同期には710万ドルのリストラ費用が含まれていました。
営業利益 (損失)。第1四半期の営業損失は2,920万ドルでしたが、前年同期の営業損失は3,730万ドルでした。営業損失の減少は、主に売上総利益率の上昇と販管費の減少によるもので、売上の減少により一部相殺されました。純売上高に対する割合で見ると、第1四半期と前四半期の両方の営業利益率は（11.5）％でした。第1四半期の営業利益率には、外貨の変動による50ベーシスポイントの好影響が含まれていました。
セグメント別の営業利益（損失）は次のように要約されます（百万ドル）：
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| | 2024年3月30日に終了した13週間について | | 2023年4月1日に終了した13週間は | | 変更 | | 営業利益率% |
| | | | ドル | | パーセンテージ | | 2024 | | 2023 |
| 南北アメリカ | $ | 8.8 | | | $ | 12.6 | | | $ | (3.8) | | | (30.2) | % | | 8.0 | % | | 9.1 | % |
| ヨーロッパ | 7.4 | | | 7.0 | | | 0.4 | | | 5.7 | | | 9.4 | | | 6.6 | |
| アジア | 5.8 | | | 7.2 | | | (1.4) | | | (19.4) | | | 8.9 | | | 9.0 | |
| コーポレート | (51.2) | | | (64.1) | | | 12.9 | | | 20.1 | | | | | |
| 総営業利益 (損失) | $ | (29.2) | | | $ | (37.3) | | | $ | 8.1 | | | 21.7 | % | | (11.5) | % | | (11.5) | % |
支払利息。第1四半期の支払利息は、前年同期と比較して10万ドル増加しました。
その他の収益（費用）-純額。第1四半期のその他の収益（費用）-純利益は390万ドルでしたが、前年同期の収益は270万ドルでした。この変化は主に、前四半期と比較した第1四半期の利息収入の増加と純外貨利益の増加によるものです。
所得税の引当金。第1四半期の所得税上の優遇措置は610万ドルで、その結果、実効所得税率は 20.1% になりました。前年同期の所得税費用は160万ドルで、その結果、実効所得税率は（4.1）％でした。第1四半期の実効税率は、当社が960万ドルの有利な個別項目を認識したため、前年同期と比較して良好でした。第1四半期の米国の税務上の損失と特定の外国の税務上の損失は、将来使用できるかどうかが不確実なため、税制上の優遇措置は発生していません。
フォッシルグループに帰属する純利益（損失）フォッシルグループに帰属する第1四半期の純利益（損失）は2,430万ドル、希薄化後1株あたり0.46ドルの純損失でしたが、前年同期の純損失は4,130万ドル、希薄化後1株あたり0.80ドルでした。第1四半期には、通貨が希薄化後の収益（損失）に前四半期と比較して約0.03ドル好影響をもたらしました。
調整後EBITDAです。次の表は、調整後EBITDAを、最も直接的に比較可能なGAAP財務指標である税引前利益（損失）と照合したものです。以下の表に示されている特定の項目は、集計しても、四捨五入（百万ドル）のために足らない場合があります。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 終了した13週間は | | |
| | | 2024年3月30日 | | 2023年4月1日 | | |
| | | ドル | | 純売上高に占める割合 | | ドル | | 純売上高に占める割合 | | |
| 所得税控除前利益（損失） | | | $ | (30.4) | | | (11.9) | % | | $ | (39.6) | | | (12.2) | % | | |
| プラス: | | | | | | | | | | | |
| 支払利息 | | | 5.1 | | | | | 5.0 | | | | | |
| 償却と減価償却 | | | 4.5 | | | | | 5.1 | | | | | |
| 減損費用 | | | 0.4 | | | | | 0.1 | | | | | |
| その他の現金以外の手数料 | | | (0.1) | | | | | (0.2) | | | | | |
| 株式ベースの報酬 | | | 1.0 | | | | | 1.4 | | | | | |
| リストラ費用 | | | 10.1 | | | | | 7.1 | | | | | |
| 売上原価のリストラクチャリング | | | (0.2) | | | | | 5.3 | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| 少ない: | | | | | | | | | | | |
| 利息収入 | | | 1.1 | | | | | 0.6 | | | | | |
| 調整後EBITDA | | | $ | (10.7) | | | (4.2) | % | | $ | (16.4) | | | (5.0) | % | | |
調整後営業利益（損失）、調整後純利益（損失）、および調整後1株当たり利益（損失）。次の表は、調整後営業利益（損失）、調整後純利益（損失）、調整後1株当たり利益（損失）を、それぞれ営業利益（損失）、Fossil Group, Inc.に帰属する純利益（損失）、希薄化後の1株当たり利益（損失）という最も直接的に比較可能なGAAP財務指標と照合したものです。以下の表に示されている特定の品目を集計しても、四捨五入により足らない場合があります。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2024年3月30日に終了した13週間について |
| （百万ドル、1株あたりのデータを除く）: | 報告どおり | 売上原価のリストラクチャリング | その他の長期資産減損 | | リストラ費用 | | 調整後 |
| 営業利益 (損失) | $ | (29.2) | | $ | (0.2) | | $ | 0.4 | | | $ | 10.1 | | | $ | (18.9) | |
| 営業利益率（純売上高の％） | (11.5) | % | | | | | | (7.5) | % |
| 支払利息 | 5.1 | | — | | — | | | — | | | 5.1 | |
| その他の収入 (費用)-純額 | 3.9 | | — | | — | | | — | | | 3.9 | |
| 所得税控除前利益（損失） | (30.4) | | (0.2) | | 0.4 | | | 10.1 | | | (20.1) | |
| 所得税引当金（給付） | (6.1) | | — | | 0.1 | | | 2.1 | | | (3.9) | |
| 少ない：非支配持分に帰属する純利益 | — | | — | | — | | | — | | | — | |
| フォッシル・グループ社に帰属する純利益（損失） | $ | (24.3) | | $ | (0.2) | | $ | 0.3 | | | $ | 8.0 | | | $ | (16.2) | |
| 希薄化後の1株当たり利益（損失） | $ | (0.46) | | $ | — | | $ | 0.01 | | | $ | 0.15 | | | $ | (0.30) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年4月1日に終了した13週間は |
| （百万ドル、1株あたりのデータを除く）: | 報告どおり | 売上原価のリストラクチャリング | その他の長期資産減損 | | リストラ費用 | | 調整後 |
| 営業利益 (損失) | $ | (37.3) | | $ | 5.3 | | $ | 0.1 | | | $ | 7.1 | | | $ | (24.8) | |
| 営業利益率（純売上高の％） | (11.5) | % | | | | | | (7.7) | % |
| 支払利息 | 5.0 | | — | | — | | | — | | | 5.0 | |
| その他の収入 (費用)-純額 | 2.7 | | — | | — | | | — | | | 2.7 | |
| 所得税控除前利益（損失） | (39.6) | | 5.3 | | 0.1 | | | 7.1 | | | (27.1) | |
| 所得税引当金 | 1.6 | | 1.1 | | — | | | 1.5 | | | 4.2 | |
| 控除：非支配持分に起因する純利益 | 0.1 | | — | | — | | | — | | | 0.1 | |
| フォッシル・グループ社に帰属する純利益（損失） | $ | (41.3) | | $ | 4.2 | | $ | — | | | $ | 5.6 | | | $ | (31.5) | |
| 希薄化後の1株当たり利益（損失） | $ | (0.80) | | $ | 0.08 | | $ | — | | | $ | 0.11 | | | $ | (0.61) | |
流動性と資本資源
第1四半期末の現金および現金同等物の残高は、海外子会社が保有する9,320万ドルを含めて1億1,290万ドルでした。これに対し、現金および現金同等物は、前四半期末の現金および現金同等物の残高は1億2,710万ドル、2023会計年度末の現金および現金同等物の残高は1億1,720万ドルでした。一般的に、第3四半期以降、当社の現金需要は増加し始め、ホリデーシーズンに先立って在庫レベルを増やすため、通常は9月から11月にピークに達します。四半期ごとの現金要件は、債務返済、リストラ費用、資本支出の影響も受けます。
第1四半期末の純運転資本は3億4,180万ドルでしたが、前年同期末の純運転資本は4億9,930万ドルでした。第1四半期末の時点で、50万ドルの短期借入と未償却発行費用を含む2億290万ドルの長期負債がありましたが、前四半期末の短期借入額は50万ドル、未償却発行費用を含む長期債務は2億3,460万ドルでした。
営業活動。営業活動によって提供される（使用される）現金は、特定の非現金項目と資産と負債の変動を調整した純利益（損失）です。第1四半期の営業キャッシュフローは、前年同期と比較して8,650万ドル改善しました。これは主に、前年同期の6,210万ドルの現金使用に対し、第1四半期に運転資本項目から220万ドルの現金が提供されたためです。
投資活動。投資キャッシュフローは主に資本支出で構成され、不動産、プラント、設備の売却による収益で相殺されます。
金融活動。資金調達のキャッシュフローは、主に借入と負債の返済で構成されています。第1四半期の資金調達キャッシュフローは主に、リボルビング・ファシリティに基づく前年同期の純借入額1,810万ドルに対し、第1四半期の純負債返済額は430万ドルだったため、減少しました。
重要な現金要件。通常の業務の一環として、さまざまな支払い義務があります。当社の重要な現金要件には、（1）オペレーティングリース債務（連結財務諸表の「注記14—リース」を参照）、（2）債務返済（連結財務諸表の「注記15—債務活動」を参照）、（3）キャンセルできない購入義務、（4）最低ロイヤルティの支払い、（5）従業員の賃金、福利厚生、およびインセンティブが含まれます。債務の支払予定時期は、現在の情報に基づいて推定されます。支払いのタイミングと実際に支払われる金額は、商品やサービスの受領時や、一部の債務について合意された金額の変更によって異なる場合があります。さらに、当社の購入要件の一部は現在の義務ではないため、上記には含まれていません。たとえば、これらの要件の中には、拘束力のある契約では処理されないものや、ベンダーが短期間に発注書ベースで履行するものがあります。さらに、法的不測の事態、不確実な税務状況（連結財務諸表の「注記5—所得税」を参照）など、特定の事象の発生に応じて、追加の重要な現金要件の対象となる場合があります。
2024会計年度には、総資本支出は約1,000万ドルから1,500万ドルになると予想しています。当社の資本支出予算は概算であり、変更される可能性があります。
流動性の源泉。私たちは、事業からのキャッシュフローを、既存の手持ち現金とクレジットファシリティの下で利用可能な金額と合わせて、少なくとも今後12か月間の現金需要を満たすのに十分であると考えています。私たちは十分な流動性源があると考えていますが、当社の業績、TAGプランの期待される利益の時期、およびその他の関連する考慮事項に照らして、流動性ポジションと潜在的な補足流動性源を評価しています。流動性が不十分な場合、支出を制限するか、資産を売却するよう求められることがあります。さらに、負債を他の債務証券（追加の担保付債務を含む）と交換するための取引、株式の発行（優先株や転換証券を含む）、未払いの負債の買い戻しまたは償還のための取引など、追加のレバレッジ解消またはリファイナンス取引を求める場合があります。あるいは、支払利息の削減、債務満期の延長、資本構造の改善のための取引を求めることもあります。これらの取引はいずれも、追加費用、手数料、負債収入の取り消しなど、当社の財務結果に影響を与える可能性があります。そのような取引のいずれかが完了するかどうか、そのような取引の利益が得られるかどうか、または資本コストが増加するかどうか、いずれかが将来の流動性に影響を与える可能性があるかどうかを保証することはできません。
次の表は、当社の流動性源（百万単位）を示しています。
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2024年3月30日 | | 2023年4月1日 | | |
| 現金および現金同等物 | | $ | 112.9 | | | $ | 127.1 | | | |
| リボルバーの在庫状況 | | 9.9 | | | $ | 90.1 | | | |
| 総流動性 | | $ | 122.8 | | | $ | 217.2 | | | |
貸借対照表の日付に続いて、2024年4月に5,730万ドルの米国税の還付を受けました。
注：2021年11月、当社は2026年満期の 7.00% シニアノート（以下「債券」）の元本総額1億5,000万ドルを売却し、純収入は約1億4,170万ドルになりました。紙幣は当社の一般的な無担保債務です。紙幣には年率 7.00% の利子がかかります。債券の利息は、毎年2月28日、5月31日、8月31日、11月30日に四半期ごとに延滞して支払われます。ノートは2026年11月30日に期限が切れます。当社は、当社の選択により、いつでも以下の価格で手形の一部または全部を現金に換金することができます。（i）2023年11月30日以降、および2024年11月30日以前は、手形の元本25.00ドルあたり25.50ドルに相当する価格で、（ii）2024年11月30日以降および2025年11月30日より前に、25.00ドルあたり25.25ドルに相当する価格で債券の元本と（iii）2025年11月30日以降、債券の元本25.00ドルあたり25.00ドルに、その日付までの未払利息と未払利息（いずれの場合も）を加えた金額償還の。
リボルビング・ファシリティ：2019年9月26日、当社とFossil Partners L.P. は米国の借り手として、フォッシル・グループ・ヨーロッパGmbH、フォッシル・アジア・パシフィック・リミテッド、フォッシル（ヨーロッパ）GmbH、フォッシル（英国）リミテッド、フォッシル・カナダ・インク（Fossil Canada Inc.）は、米国以外の借り手として、随時、その当事者をボルブに指定しました。借り手、および保証人として随時当事となる当社子会社は、米国JPモルガン・チェース銀行と担保付き資産ベースのリボルビング・クレジット契約（随時修正される「リボルビング・ファシリティ」）を締結しました。管理代理人（「ABLエージェント」）、JPモルガンAG、フランス担保代理人、JPモルガン・チェース銀行（N.A.）、シチズンズ・バンク（N.A.）、ウェルズ・ファーゴ銀行
ナショナル・アソシエーションは共同ブックランナーおよび共同リードアレンジャーとして、シチズンズ・バンク（N.A.）とウェルズ・ファーゴ銀行、ナショナル・アソシエーションは共同シンジケーション・エージェントとして、各貸し手は随時当事者です（「ABLレンダー」）。2022年11月8日、私たちはリボルビング施設の修正第4号（「改正」）を締結しました。改正により、（i）クレジットファシリティの満期日が2027年11月8日に延長されました（ただし、2027年11月8日より前に満期を迎える3,500万ドルを超える債務がある場合、クレジットファシリティの満期日はその他の債務の満期日の91日前になります）、（ii）計算方法を変更しました特定の知的財産の価値をそのような方法論に含め、特定の前払い金利を季節的に引き上げるための借入ベースの理論。
リボルビング・ファシリティは、ABL貸し手が未払いの時点でいつでも元本総額が2億2,500万ドルを超えないリボルビング・ローンを延長できることを規定しています（「リボルビング・クレジット・コミットメント」）。そのうち最大1億2,500万ドルは米国のファシリティで利用可能で、合計8,000万ドルはヨーロッパのファシリティで利用可能で、1,000万ドルは香港のファシリティで利用可能で、500万ドルはフランスのファシリティで利用できます施設、および500万ドルがカナダの施設で利用可能ですが、いずれの場合も、借入ベースの空き状況に左右されます以下に説明します。リボルビング・ファシリティには、信用状（「信用状」）の発行のための最大4,500万ドルのサブファシリティも含まれています。フランスのファシリティにはスイングラインローン用の100万ドルのサブファシリティが含まれ、ヨーロッパのファシリティにはスイングラインローン用の700万ドルのサブファシリティが含まれています。リボルビング・ファシリティには、リボルビング・クレジット・コミットメントの総額と、米国ファシリティ、欧州ファシリティ、香港ファシリティ、フランスのファシリティー、カナダのファシリティの下での総借入ベースのうち、小さい方の金額に等しいラインキャップ（「ラインキャップ」）が適用されます。リボルビング・ファシリティに基づく融資は、米ドル、カナダドル、ユーロ、香港ドル、または英ポンドで行うことができます。
リボルビング・ファシリティは資産ベースのファシリティであり、借り入れの可否は、（a）当社に関しては、（i）適格な米国完成品在庫の鑑定正味清算額の90％と、（y）対象となる米国完成品在庫の費用または市場価値の低い方の65％と、（ii）85％の合計に等しい借入基準が適用されます。対象となる米国の売掛金に、（iii）適格な米国のクレジットカード口座の売掛金の 90% を加え、（iv）評価された純受注清算額の（x）40％のいずれか少ない方適格な米国の知的財産と（y）2,000万ドルから（v）ABLエージェントが設定した準備金の総額（ある場合）を引いたもの。（b）米国以外の各借り手（フランスの借り手を除く）について、（i）米国以外の借り手の適格な海外完成品在庫の評価正味清算額の90％の少ない方の合計、および（y）そのような米国以外の借り手の適格外国完成品在庫の原価または市場価値のいずれか低い方の 65% と、（ii）そのような米国以外の借り手の適格外国売掛金の85％を加えたもの借り手から（iii）ABLエージェントが設定した準備金の総額（ある場合）を差し引き、（c）フランスの借り手については、（i）対象となるフランスの売掛金の85％から（ii）ABLエージェントが設定した準備金の総額（ある場合）を引いたもの。リボルビング・ファシリティに基づく総借入ベースの60％以下が、米国以外の借入ベースで構成されている可能性があります。
上記の前払い金利（知的財産に関する前払い率を除く）は、会社の第2会計月を基準とする借入基本証明書の引き渡し日から始まり、会社の第5会計月に関して交付された借入基本証明書の対象期間の最終日に終わる期間に、季節ごとに5％（たとえば、90％から95％）引き上げられます。
第1四半期の活動：第1四半期のリボルビング・ファシリティによる純支払い額は、平均金利6.1％で460万ドルでした。2024年3月30日現在、債券の未払い額は1億5,000万ドル、リボルビング・ファシリティの未払い額は5,750万ドルでした。また、要約連結貸借対照表には、460万ドルの未償却債務発行費用が長期負債に、230万ドルの無形資産およびその他の資産を差し引いた金額が計上されていました。さらに、2024年3月30日の時点で、540万ドルの未払いの予備信用状がありました。リボルビングファシリティで利用可能な金額は、予備の信用状で未払いの金額だけ減額されます。2024年3月30日現在、リボルビング・ファシリティの下で利用可能な借入能力は990万ドルでした。2024年3月30日の時点で、私たちはクレジットファシリティに関連するすべての債務契約を遵守していました。
重要な会計方針と見積もり
GAAPに準拠した財務諸表を作成するには、要約連結財務諸表の日付における報告された資産と負債の金額、偶発資産と負債の開示、および報告期間中の報告された収益と費用の金額に影響する見積もりと仮定を行う必要があります。製品の返品、在庫、長期資産減損、商号の減損、所得税、保証費用に関するものを含め、見積もりや判断を継続的に評価しています。私たちの見積もりや判断は、歴史的経験や、その状況下では合理的だと私たちが考えるさまざまな要因に基づいています。私たちの見積もりは、他の情報源からはすぐにはわからない資産や負債の帳簿価額を判断するための基礎となります。実際の結果は、仮定や条件が異なると、これらの見積もりと異なる場合があります。
「パートII、項目7」で開示された重要な会計方針と見積もりに変更はありません。2023年12月30日に終了した会計年度のForm 10-Kの年次報告書には、「経営陣による財政状態と経営成績に関する議論と分析」が含まれています。
将来の見通しに関する記述
このForm10-Qの四半期報告書に含まれる歴史的事実ではない記述。これには、この「項目2」に記載されている当社の予想財政状態、経営成績、流動性、事業、TAG計画、戦略的見直し、および資金調達計画に関する記述が含まれますが、これらに限定されません。経営陣による財政状態と経営成績に関する議論と分析」は、1995年の民間証券訴訟改革法の意味における「将来の見通しに関する記述」であり、多くのリスクと不確実性を伴います。「かもしれない」、「信じる」、「する」、「する」、「求める」、「予測」、「展望」、「見通し」、「推定」、「継続」、「予測」、「意図」、「できる」、「予定」、「プロジェクト」、「予測」、「可能性」、「計画」、「期待」という言葉、またはこれらの単語の否定的または複数形または類似の表現は、将来の見通しに関する記述を識別します。このような将来の見通しに関する記述に記載されている将来の出来事の実際の結果は、そのような将来の見通しに関する記述に記載されているものと大きく異なる可能性があります。実際の結果が大きく異なる原因となる可能性のある要因には、政治的不確実性の高まり、世界的な経済状況の影響、パンデミックの影響、リストラプログラムの成功に関連するリスク、活動家株主の影響、ナスダックの継続上場要件を満たさないこと、消費者支出のパターンまたは選好の大幅な変化、主要な部品または製品の供給の中断または遅延、戦争行為または行為などがありますテロ、主要施設の喪失、データセキュリティまたはプライバシー侵害または情報システムの混乱、米ドルに対する外貨評価の変化、インフレ、一般的な景気低迷または公共の安全や消費者の信頼の懸念による一般的な買い物活動の減少に起因する消費者支出の低下、一般的な小売環境における当社製品のパフォーマンス、新しいデザインと新しく導入された製品ラインの両方に対する顧客の受け入れ、製品販売構成の変化、当社が参入する市場における激しい競争の影響運営、債務の遵守契約やその他の契約条項および債務返済義務の履行、当社の事業戦略の成功に関連するリスク、材料ライセンスの終了または非更新、海外事業および製造に関連するリスク、材料および人件費の変化、政府の規制と関税、商標およびその他の知的財産権を確保および保護する当社の能力、小売店へのトラフィックと管理、主要な人員の喪失または主要な従業員の誘致と維持の失敗現在の結果と将来訴訟が起こる可能性があります。
上記の要因に加えて、Form 10-Qの四半期報告書に記載されているその他のリスクと不確実性、および2023年12月30日に終了した会計年度のForm 10-Kの年次報告書に記載されているリスクと不確実性により、実際の業績は大きく異なる場合があります。したがって、フォーム10-Qのこの四半期報告書の読者は、情報を評価する際にこれらの事実を考慮する必要があり、ここに含まれる将来の見通しに関する記述に過度に依存しないように注意してください。法律で義務付けられている場合を除き、新しい情報、将来の出来事、またはその他の結果として、将来の見通しに関する記述を更新または改訂する義務は負いません。
アイテム 3.市場リスクに関する量的および質的開示
該当しません。
アイテム 4.統制と手続き
開示管理と手続きの評価
フォーム10-Qのこの四半期報告書の対象期間の終了時点で、1934年の証券取引法の規則13a-15（e）および15d-15（e）で定義されている当社の「開示管理と手続き」（「開示管理」）の有効性を評価しました。開示統制評価は、暫定最高経営責任者（「CEO」）や最高財務責任者（「CFO」）を含む経営陣の監督と参加を得て行われました。開示管理と手続きのシステムの有効性には、本質的に制限があります。したがって、効果的な開示管理と手続きでさえ、統制目標の達成を合理的に保証することしかできません。
この評価に基づいて、当社のCEOとCFOは、当社の開示管理は2024年3月30日に発効したと結論付けました。
財務報告に関する内部統制の変更
第1四半期には、財務報告に対する当社の内部統制に重大な影響を及ぼした、または財務報告に対する内部統制に重大な影響を与える可能性が合理的に高い変更はありませんでした。
パートII-その他の情報
アイテム 1.法的手続き
当社の連結財務状況、経営成績、またはキャッシュフローにとって重要ではない事業に付随する日常的な事項を除いて、当社が当事者である、または当社の資産の対象となる法的手続きはありません。
アイテム 1A.リスク要因
この四半期報告書に記載されている他の情報に加えて、項目1Aに含まれる要素を慎重に検討する必要があります。2023年12月30日に終了した会計年度のフォーム10-Kの年次報告書のパートIや、会社とその事業を評価するために証券取引委員会に提出するその他の文書の「リスク要因」。
アイテム 2.持分証券の未登録売却および収益の使用
第1四半期には、当社の買戻しプログラムで買い戻された普通株式はありませんでした。
アイテム 5.その他の情報
会社の取締役や役員はいません 採用された または 終了しました 2024年3月30日に終了した当社の四半期における規則10b5-1取引契約または非規則10b5-1取引契約。
アイテム 6.展示品
(a) 展示品
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示す
番号 | | 文書の説明 |
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| 3.1 | | Fossil社の3番目の修正および改訂された設立証明書（2010年5月25日に提出されたフォーム8-Kに関する会社の最新報告書の別紙3.1を参照して組み込まれました）。 |
| | | |
| 3.2 | | Fossil, Inc. の第3次修正および改訂された設立証明書の修正証明書（2013年5月28日に提出されたフォーム8-Kの最新報告書の別紙3.1を参照して組み込まれています）。 |
| | | |
| 3.3 | | Fossil Group, Inc. の第5次修正および改訂細則（2017年4月3日に提出されたフォーム8-Kの最新報告書の別紙3.1を参照して組み込まれています）。 |
| | |
| 10.1 | | 2024年3月13日付けの、フォッシル・グループ社とコスタ・N・カーツォティスとの間のコンサルティング契約。 |
| | |
| 10.2 | | 2024年3月24日付けの、当社、バクストン・ヘルムズリー・アクティブ・バリュー・ファンド有限責任組合、およびバクストン・ヘルムズリー・キャピタル・パートナーズ合同会社との間の協力契約。 |
| | |
| 31.1 (1) | | 1934年の証券取引法の規則13a-14（a）に基づく最高経営責任者の認定。 |
| | | |
| 31.2 (1) | | 1934年の証券取引法の規則13a-14（a）に基づく最高財務責任者の認定。 |
| | | |
| 32.1 (2) | | 1934年の証券取引法の規則13a-14（b）および2002年のサーベンス・オクスリー法の第906条に従って採択された米国商務省第18条1350に基づく最高経営責任者の認定。 |
| | | |
| 32.2 (2) | | 1934年の証券取引法の規則13a-14（b）および2002年のサーベンス・オクスリー法の第906条に従って採択された米国商務省第18条1350に基づく最高財務責任者の認定。 |
| | | |
| 101.インチ | | XBRL インスタンスドキュメント-インスタンスドキュメントは XBRL タグがインライン XBRL ドキュメントに埋め込まれているため、インタラクティブデータファイルには表示されません。 |
| | | |
| 101.SCH | | インライン XBRL タクソノミー拡張スキーマドキュメント |
| | | |
| 101.DEF | | インライン XBRL タクソノミー拡張定義リンクベースドキュメント。 |
| | | |
| 101.CAL | | インライン XBRL タクソノミー拡張計算リンクベースドキュメント。 |
| | | |
| 101.LAB | | インライン XBRL タクソノミー拡張ラベルリンクベースドキュメント。 |
| | | |
| 101.PRE | | インライン XBRL タクソノミー拡張プレゼンテーションリンクベースドキュメント。 |
| | |
| 104 | | 表紙インタラクティブデータファイル（インラインXBRL形式で、別紙101に含まれています）。 |
_______________________________________________
(1) ここに提出してください。
(2) これで家具付きです。
署名
1934年の証券取引法の要件に従い、登録者は、正式に承認された署名者に、登録者に代わってこの報告書に署名してもらいました。
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| | フォッシルグループ株式会社 |
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| 2024年5月9日 | /S/ スニル・M・ドシ |
| | スニル・M・ドシさん |
| | 執行副社長、最高財務責任者兼会計（登録者に代わって署名する権限を与えられた最高財務会計責任者） |
