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その他の株式投資先会員米国会計基準:関連当事者メンバー2024-01-012024-03-310001830214DNA: その他の株式投資先会員米国会計基準:関連当事者メンバー2023-01-012023-03-310001830214米国会計基準:後任イベントメンバー2024-04-10 米国
証券取引委員会
ワシントンDC 20549
______________________________________________
フォーム 10-Q
______________________________________________
(マークワン)
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x | 1934年の証券取引法のセクション13または15 (d) に基づく四半期報告書 |
四半期終了時 2024年3月31日
または
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o | 1934年の証券取引法第13条または第15条 (d) に基づく移行報告書 |
_________________から_________________への移行期間について
コミッションファイル番号: 001-40097
______________________________________________
イチョウバイオワークスホールディングス株式会社
(憲章に明記されている登録者の正確な名前)
______________________________________________
| | | | | |
デラウェア州 | 87-2652913 |
(州またはその他の管轄区域) 法人または組織) | (IRS) 雇用主 識別番号) |
| |
27 ドライドックアベニュー 8 階 ボストン、 MA | 02210 |
(主要執行機関の住所) | (郵便番号) |
登録者の電話番号 (市外局番を含む): (877) 422-5362
______________________________________________
同法第12条 (b) に従って登録された証券:
| | | | | | | | | | | | | | |
各クラスのタイトル | | 取引 シンボル (複数可) | | 登録された各取引所の名前 |
クラスA普通株式、額面価格1株あたり0.0001ドル | | DNA | | ニューヨーク証券取引所 |
クラスA普通株式1株を1株あたり11.50ドルの行使価格で購入するワラント | | DNA.WS | | ニューヨーク証券取引所 |
登録者が(1)1934年の証券取引法のセクション13または15(d)によって提出が義務付けられているすべての報告を過去12か月間(または登録者がそのような報告を提出する必要があったほど短い期間)提出したかどうか、および(2)過去90日間にそのような提出要件の対象であったかどうかをチェックマークで示してください。 はいx いいえ
登録者が、過去12か月間(または登録者がそのようなファイルを提出する必要があったほど短い期間)に、規則S-Tの規則405(この章の§232.405)に従って提出する必要のあるすべてのインタラクティブデータファイルを電子的に提出したかどうかをチェックマークで示してください。 はいx いいえ
登録者が大規模な加速申告者、加速申告者、非加速申告者、小規模な報告会社、または新興成長企業のいずれであるかをチェックマークで示してください。取引法規則12b-2の「大規模加速申告者」、「加速申告者」、「小規模報告会社」、および「新興成長企業」の定義を参照してください。
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大型加速フィルター | | x | | アクセラレーテッド・ファイラー | | o |
非加速ファイラー | | o | | 小規模な報告会社 | | o |
| | o | | 新興成長企業 | | o |
新興成長企業の場合は、登録者が取引法第13条 (a) に従って定められた新規または改訂された財務会計基準を遵守するために延長された移行期間を使用しないことを選択したかどうかをチェックマークで示してください。o
登録者がシェル会社(証券取引法の規則12b-2で定義されている)かどうかをチェックマークで示してください。はいまたはいいえ x
2024年5月2日の時点で、登録者は 1,709,063,953 クラスA普通株式、 382,214,015 クラスBの普通株式と 120,000,000 議決権のないクラスC普通株式の発行済株式。
将来の見通しに関する記述に関する注意事項
このレポートには、とりわけ、イチョウ・バイオワークス・ホールディングス株式会社(「イチョウ」)の計画、戦略、展望(事業と財務の両方)に関する将来の見通しに関する記述が含まれています。これらの記述は、イチョウの経営者の信念と仮定に基づいています。Ginkgoは、これらの将来の見通しに関する記述に反映されている、または示唆されている計画、意図、期待は合理的であると考えていますが、Ginkgoはこれらの計画、意図、または期待を達成または実現することを保証できません。将来の見通しに関する記述は、本質的にリスク、不確実性、仮定の影響を受けます。一般的に、将来起こり得るまたは想定される行動、事業戦略、出来事、経営成績に関する記述を含む、歴史的事実ではない記述は、将来の見通しに関する記述です。これらの記述の前や後に、「信じる」、「見積もる」、「期待する」、「プロジェクト」、「予測」、「かもしれない」、「する」、「すべき」、「探している」、「計画」、「予定」、「予想する」、「意図」、または同様の表現が続く場合があります。このForm 10-Qの四半期報告書に含まれる将来の見通しに関する記述には、以下に関する記述が含まれますが、これらに限定されません。
•イチョウが将来的に資金を調達し、長期債務に関する制限条項を遵守する能力。
•財務報告に関する内部統制における重大な弱点が見つかった場合の、Ginkgoの継続的な改善努力です。
•イチョウの事業、運営、財務実績に関連する要因。これには以下が含まれます。
◦Ginkgoの細胞工学およびバイオセキュリティプラットフォームの性能と成果。
◦イチョウの成長を効果的に管理する能力。これには、無機的成長への予想されるアプローチや、それに関連するイチョウの財務実績への影響も含まれます。
◦リースを終了したり、未使用施設のサブリーステナントを探す機能など、サイト統合計画に関連する短期的および長期的なコスト削減を実現するGinkgoの能力。
◦Ginkgoが特定の顧客の持分を保有することに内在するボラティリティと流動性リスクにさらされていること。
◦人工知能(「AI」)に関連するものを含め、急速に変化するテクノロジーと、合成生物学業界における激しい競争により、イチョウが開発している製品やプロセスが時代遅れになったり、競争力がなくなったりする可能性があります。ただし、新しい改良された製品やプロセスの開発に引き続き協力し、新しい市場機会を追求しない限り。
◦イチョウは2024年に運用間接費が安定すると予想しています。
◦新規顧客を引き付け、サービスに対する新たな需要を生み出すGinkgoの能力、Ginkgoが開発した人工細胞やバイオマニュファクチャリングプロセスを使用して製品を開発、生産、製造するGinkgoの顧客への依存、およびGinkgoがアクセスして保持するデータを含め、顧客の需要を正確に予測するGinkgoの能力。
◦Ginkgoのバイオモニタリングおよびバイオインフォマティクスサポートサービスの予想される成長、疫学能力の拡大と病原体の出現と進化を予測する能力への潜在的な影響、その国際的拡大とGinkgoの将来のバイオセキュリティ収益に対するサービスの相対的価値。
◦Ginkgoの事業に適用される法律や規制を遵守するイチョウの能力。そして
◦市況とイチョウの制御が及ばない世界的および経済的要因。これには、バイオテクノロジー分野で米国政府が実施したイニシアチブ、生物学的リスクと脅威の頻度と規模、AIとバイオテクノロジーセクターの将来の潜在的および商業的応用が含まれます。
将来の見通しに関する記述にはそれぞれリスクと不確実性が伴い、実際の結果がそのような将来の見通しに関する記述によって明示または暗示されるものと大きく異なる可能性があります。適用されるリスクと不確実性には、特に次のものが含まれます。
•Ginkgoが事業を展開する業界における世界中の他の企業からの激しい競争と競争圧力。
•訴訟(証券訴訟または株主訴訟を含む)、およびGinkgoの知的財産権を適切に保護する能力。
•Ginkgoのプログラムの成功、Ginkgoのバイオモニタリングおよびバイオインフォマティクスサポートサービスの成長、収益貢献の可能性、および将来の収益に対するGinkgoのプログラムの相対的な貢献(下流の価値に関連する将来の収益が、将来のマイルストーン支払い、ロイヤリティ、および/または株式対価の形で行われる可能性を含む)。そして
•フォーム10-Qのこの四半期報告書およびフォーム10-Kの当社の2023年次報告書のその他の要因
実際の結果がフォーム10-Qのこの四半期報告書の将来の見通しに関する記述で暗示されているものと異なる原因となる可能性のあるこれらの要因やその他の要因については、フォーム10-Qのこの四半期報告書、フォーム10-Kの当社の2023年次報告書、およびこのレポートの他の場所の「リスク要因」という見出しで詳しく説明されています。これらは網羅的ではありません。フォーム10-Qのこの四半期報告書の他のセクションでは、Ginkgoの事業、財政状態、または業績に悪影響を及ぼす可能性のあるその他の要因について説明しています。新しいリスク要因が随時出現し、そのようなリスク要因のすべてを予測することは不可能です。また、イチョウは、そのようなリスク要因すべてがイチョウの事業に与える影響や、何らかの要因や要因の組み合わせによって実際の結果が将来の見通しに関する記述に含まれるものと大きく異なる可能性がある程度を評価することもできません。将来の見通しに関する記述は、業績を保証するものではありません。これらの記述は、本書の日付の時点でのみ述べられているため、過度に信頼しないでください。イチョウまたはその代理人に帰属する将来の見通しに関する記述はすべて、前述の注意事項によって完全に認められています。Ginkgoは、法律で義務付けられている場合を除き、新しい情報、将来の出来事、またはその他の結果として、将来の見通しに関する記述を公に更新または改訂する義務を負いません。
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第一部。 | 財務情報 | 1 |
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アイテム 1. | 財務諸表 (未監査) | 1 |
| 要約連結貸借対照表 | 1 |
| 要約連結営業報告書および包括損失計算書 | 2 |
| 要約連結株主資本計算書 | 3 |
| 要約連結キャッシュフロー計算書 | 4 |
| 未監査の要約連結財務諸表に関する注記 | 5 |
アイテム 2. | 経営陣による財政状態と経営成績に関する議論と分析 | 22 |
アイテム 3. | 市場リスクに関する定量的・質的開示 | 35 |
アイテム 4. | 統制と手続き | 35 |
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第二部 | その他の情報 | 37 |
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アイテム 1. | 法的手続き | 37 |
アイテム 1A. | リスク要因 | 37 |
アイテム 2. | 持分証券の未登録売却および収益の使用 | 37 |
アイテム 3. | シニア証券のデフォルト | 37 |
アイテム 4. | 鉱山の安全に関する開示 | 37 |
アイテム 5. | その他の情報 | 38 |
アイテム 6. | 展示品 | 38 |
署名 | | 39 |
パートI—財務情報
アイテム 1.財務諸表。
イチョウ・バイオワークス・ホールディングス株式会社
要約連結貸借対照表
(未監査)
(千単位、1株あたりのデータを除く)
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| 3月31日の時点で、 | | 12月31日現在、 |
| 2024 | | 2023 |
資産 | | | |
流動資産: | | | |
現金および現金同等物 | $ | 840,440です | | | $ | 944,073 | |
売掛金、純額 | 24,189 | | | 17,157 | |
売掛金-関連当事者 | 370 | | | 742 | |
前払費用およびその他の流動資産 | 38,021 | | | 39,777 | |
流動資産合計 | 903,020 | | | 1,001,749 | |
不動産、プラント、設備、純額 | 195,992 | | | 188,193 | |
オペレーティングリースの使用権資産 | 220,785 | | | 206,801 | |
投資 | 76,021 | | | 78,565 | |
無形資産、純額 | 77,407 | | | 82,741 | |
グッドウィル | 47,909 | | | 49,238 | |
その他の非流動資産 | 60,627 | | | 58,055です | |
総資産 | $ | 1,581,761 | | | $ | 1,665,342 | |
負債と株主資本 | | | |
現在の負債: | | | |
買掛金 | $ | 26,995です | | | $ | 9,323 | |
繰延収益 ($を含む)707 と $5,426 関係者から) | 33,612 | | | 44,486 | |
未払費用およびその他の流動負債 | 108,436 | | | 110,051 | |
流動負債合計 | 169,043 | | | 163,860 | |
非流動負債: | | | |
現在の部分を差し引いた繰延収益($を含む)123,549 と $119,053 関係者から) | 166,067 | | | 158,062 | |
オペレーティングリース負債、非流動負債 | 234,497 | | | 221,835 | |
その他の非流動負債 | 24,884 | | | 24,433 | |
負債総額 | 594,491 | | | 568,190 | |
コミットメントと不測の事態(注8) | | | |
株主資本: | | | |
優先株式、$0.0001 額面価格; 20万 承認された株式; 無し 発行しました | — | | | — | |
普通株式、$0.0001 額面(注 6) | 202 | | | 199 | |
追加払込資本 | 6,445,058 | | | 6,385,997 | |
累積赤字 | (5,456,439) | | | (5,290,528) | |
その他の包括利益(損失)の累計 | (1,551) | | | 1,484 | |
株主資本の総額 | 987,270 | | | 1,097,152 | |
負債総額と株主資本 | $ | 1,581,761 | | | $ | 1,665,342 | |
添付の注記は、これらの要約連結財務諸表の不可欠な部分です。
イチョウ・バイオワークス・ホールディングス株式会社
要約連結営業報告書と包括損失
(未監査)
(千単位、一株当たりのデータを除く)
| | | | | | | | | | | |
| 3月31日に終了した3か月間 |
| 2024 | | 2023 |
セルエンジニアリングの収益 (1) | $ | 27,889 | | | $ | 34,096 | |
バイオセキュリティ収入: | | | |
プロダクト | — | | | 11,666 | |
サービス | 10,055 | | | 34,940 | |
総収入 | 37,944 | | | 80,702 | |
費用と運営費用: | | | |
バイオセキュリティ製品の収益コスト | — | | | 4,541 | |
バイオセキュリティサービス収入の費用 | 9,202 | | | 17,834 | |
研究開発 | 136,457 | | | 162,639 | |
一般と管理 | 70,287 | | | 111,433 | |
営業費用の合計 | 215,946 | | | 296,447 | |
事業による損失 | (178,002) | | | (215,745) | |
その他の収入 (費用): | | | |
利息収入、純額 | 11,711です | | | 14,545 | |
持分法投資の損失 | — | | | (1,449) | |
投資損失 | (2,544) | | | (6,370) | |
ワラント負債の公正価値の変動 | 940 | | | 1,204 | |
その他の収益、純額 | 2,015 | | | 2,928 | |
その他の収入 (費用) の合計 | 12,122 | | | 10,858 | |
税引前損失 | (165,880) | | | (204,887) | |
所得税費用 | 31 | | | 82 | |
純損失 | $ | (165,911) | | | $ | (204,969) | |
1株当たり純損失(基本および希薄化後) | $ | (0.08) | | | $ | (0.11) | |
加重平均発行済普通株式: | | | |
ベーシック | 2,004,460 | | 1,914,963 |
希釈 | 2,005,336 | | 1,916,637 |
総合損失: | | | |
純損失 | $ | (165,911) | | | $ | (204,969) | |
その他の包括的(損失)収入: | | | |
外貨換算調整 | (3,035) | | | 1,018 | |
その他の包括利益(損失)総額 | (3,035) | | | 1,018 | |
包括的損失 | $ | (168,946) | | | $ | (203,951) | |
(1)$の関連当事者収益を含みます733 と $4,703 それぞれ2024年3月31日と2023年3月31日に終了した3か月間です。
添付の注記は、これらの要約連結財務諸表の不可欠な部分です。
イチョウ・バイオワークス・ホールディングス株式会社
要約連結株主資本計算書
(未監査)
(千単位)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年3月31日に終了した3か月間 |
| 普通株式 | | | | | | | | |
| 株式 | | 金額 | | [追加] 支払い済み 資本 | | 累積赤字 | | 累積 その他 包括的 損失 | | 合計 株主の エクイティ |
2022年12月31日現在の残高 | 1,891,976 | | $ | 190 | | | $ | 6,136,378 | | | $ | (4,397,659) | | | $ | (2,632) | | | $ | 1,736,277 | |
株式報奨の行使または権利確定時の普通株式の発行 | 41,904 | | 4 | | | 12 | | | — | | | — | | | 16 | |
条件付対価の決済-制限付株式 | — | | | — | | | 2,262 | | | — | | | — | | | 2,262 | |
株式ベースの報酬費用 | — | | — | | | 72,982 | | | — | | | — | | | 72,982 | |
外貨翻訳 | — | | — | | | — | | | — | | | 1,018 | | | 1,018 | |
純損失 | — | | — | | | — | | | (204,969) | | | — | | | (204,969) | |
2023年3月31日現在の残高 | 1,933,880 | | $ | 194 | | | $ | 6,211,634 | | | $ | (4,602,628) | | | $ | (1,614) | | | $ | 1,607,586 | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| 2024年3月31日に終了した3か月間 |
| 普通株式 | | | | | | | | |
| 株式 | | 金額 | | [追加] 支払い済み 資本 | | 累積赤字 | | 累積 その他 包括的 損失 | | 合計 株主の エクイティ |
2023年12月31日現在の残高 | 2,001,315 | | $ | 199 | | | $ | 6,385,997 | | | $ | (5,290,528) | | | $ | 1,484 | | | $ | 1,097,152 | |
株式報奨の行使または権利確定時の普通株式の発行 | 18,190 | | 2 | | | 527 | | | — | | | — | | | 529 | |
条件付対価の決済 | 986 | | — | | | 1,877 | | | — | | | — | | | 1,877 | |
資産取得のための普通株式の発行 | 13,133 | | 1 | | | 15,875 | | | — | | | — | | | 15,876 | |
株式ベースの報酬費用 | — | | — | | | 40,782 | | | — | | | — | | | 40,782 | |
外貨翻訳 | — | | — | | | — | | | — | | | (3,035) | | | (3,035) | |
純損失 | — | | — | | | — | | | (165,911) | | | — | | | (165,911) | |
2024年3月31日現在の残高 | 2,033,624です | | $ | 202 | | | $ | 6,445,058 | | | $ | (5,456,439) | | | $ | (1,551) | | | $ | 987,270 | |
添付の注記は、これらの要約連結財務諸表の不可欠な部分です。
イチョウ・バイオワークス・ホールディングス株式会社
要約連結キャッシュフロー計算書
(未監査)
(千単位)
| | | | | | | | | | | |
| 3月31日に終了した3か月間 |
| 2024 | | 2023 |
営業活動によるキャッシュフロー: | | | |
純損失 | $ | (165,911) | | | $ | (204,969) | |
純損失を営業活動に使用された純現金と調整するための調整: | | | |
減価償却と償却 | 12,869 | | | 18,958 | |
株式ベースの報酬 | 40,782 | | | 72,986 | |
投資と持分法投資の損失 | 2,544 | | | 7,819 | |
ワラント負債の公正価値の変動 | (940) | | | (1,204) | |
偶発的対価負債の公正価値の変動 | (926) | | | 5,177 | |
非現金リース費用 | 5,637 | | | 8,039 | |
現金以外の進行中の研究開発 | 16,816 | | | — | |
その他の現金以外の活動 | (442) | | | 1,121 | |
営業資産および負債の変動: | | | |
売掛金 ($)372 と $ (26) 関係者から) | (6,770) | | | (526) | |
前払費用およびその他の流動資産 | 1,154 | | | 7,442 | |
オペレーティングリースの使用権資産 | — | | | 2,665 | |
その他の非流動資産 | (707) | | | (2,036) | |
買掛金、未払費用およびその他の流動負債 | 10,871 | | | 19,080 | |
繰延収益、流動収益と非流動収益 ($ (223) と $ (2,226) 関係者から) | (2,912) | | | (17,233) | |
オペレーティングリース負債、流動および非流動負債 | (4,097) | | | (8,521) | |
その他の非流動負債 | 2,773 | | | 617 | |
営業活動に使用された純現金 | (89,259) | | | (90,585) | |
投資活動によるキャッシュフロー: | | | |
資産および設備の購入 | (6,710) | | | (19,441) | |
事業買収 | (5,400) | | | — | |
その他 | — | | | 27 | |
投資活動に使用された純現金 | (12,110) | | | (19,414) | |
財務活動によるキャッシュフロー: | | | |
ストックオプションの行使による収入 | 70 | | | 12 | |
ファイナンスリースの元本支払い | (294) | | | (322) | |
条件付対価支払い | (621) | | | — | |
株式発行費用の支払い | — | | | (578) | |
財務活動に使用された純現金 | (845) | | | (888) | |
現金および現金同等物に対する為替レートの影響 | (157) | | | (26) | |
現金、現金同等物および制限付現金の純減少 | (102,371) | | | (110,913) | |
| | | |
現金および現金同等物、期初 | 944,073 | | | 1,315,792 | |
制限付現金、期初 | 45,511です | | | 53,789 | |
現金、現金同等物および制限付現金、期初 | 989,584 | | | 1,369,581 | |
| | | |
現金および現金同等物、期末 | 840,440です | | | 1,206,086 | |
制限付現金、期末 | 46,773 | | | 52,582 | |
現金、現金同等物および制限付現金、期末 | $ | 887,213 | | | $ | 1,258,668 | |
添付の注記は、これらの要約連結財務諸表の不可欠な部分です。
目次
イチョウ・バイオワークス・ホールディングス株式会社
要約連結財務諸表の注記
(未監査)
1。 重要な会計方針の提示の基礎と要約
ビジネス
イチョウ・バイオワークス・ホールディングス株式会社(「イチョウ」または「当社」)の使命は、生物学を設計しやすくすることです。同社は、複数の市場の顧客向けにカスタムセルを設計しています。当社は創業以来、顧客が生物学を活用してさまざまな業界でインパクトのある製品を生み出すことができるように、細胞をプログラミングするためのプラットフォームの改善に注力してきました。会社のプラットフォームは、(i)ハイスループットセルエンジニアリング、発酵、分析のための機器、ロボットオートメーション、ソフトウェア、データパイプラインとツール、および標準操作手順(総称して「ファウンドリー」と呼びます)、(ii)独自の生物学的資産と関連するパフォーマンスデータのライブラリ(総称して「コードベース」と呼びます)、および(iii)ファウンドの専門ユーザー、開発者、オペレーターからなる当社の専門チームで構成されていますドライとコードベース。
生物学を設計しやすくすることを使命として、同社はプラットフォームの重要な要素としてバイオセキュリティに投資する必要性を認識しています。同社のバイオセキュリティ事業は、政府、地域社会、公衆衛生の指導者がさまざまな生物学的脅威を防止、検出、対応できるように、バイオセキュリティのグローバルインフラストラクチャを構築しています。
プレゼンテーションの基礎
添付の要約連結財務諸表は、証券取引委員会の規則と規制、および米国で一般に認められている中間財務報告の会計原則(「GAAP」)に従って作成されています。したがって、通常は年次財務諸表に含まれるであろう特定の詳細な開示は省略されています。経営陣の意見では、公正なプレゼンテーションに必要な通常の定期的な調整はすべて行われています。これらの要約された連結財務諸表は、フォーム10-Kの当社の2023年年次報告書と併せて読む必要があります。中間結果は必ずしも通年の業績を示すものではありません。
統合の原則
添付の要約連結財務諸表には、当社とその完全子会社の口座が含まれています。会社間口座と取引はすべて廃止されました。
見積もりの使用
GAAPに準拠した財務諸表を作成するには、経営陣は、報告された資産と負債の金額、収益と費用、および連結財務諸表における偶発負債の開示に影響する見積もりと仮定を行う必要があります。当社の見積もりは、過去の経験や、その状況下では妥当であると考えるその他の市場固有または関連する仮定に基づいています。報告された金額と開示は、経営陣が最も起こりそうだと考える全体的な経済状況と、経営陣が取ると予想される対策を反映しています。実際の結果は、それらの見積もりとは大きく異なる可能性があります。会計上の見積もりに対するすべての修正は、見積もりが修正された期間に認識されます。
重要な会計方針
2024年3月31日に終了した3か月間、当社の重要な会計方針に新規または重要な変更はありませんでした。これは、フォーム10-Kの当社の2023年年次報告書に含まれる当社の2023年連結財務諸表の注記2に記載されている重要な会計方針と比較したものです。
最近発行された会計上の宣言
フォーム10-Kの2023年次報告書に含まれる当社の2023年連結財務諸表の注記2に開示されたもののうち、当社にとって重要または潜在的に重要な、最近発行された新しい会計上の声明はありませんでした。
目次
イチョウ・バイオワークス・ホールディングス株式会社
要約連結財務諸表の注記
(未監査)
2。 買収
2023年10月3日、フォーム10-Kの当社の2023年次報告書で定義および議論されているザイメルゲン破産に関連して、当社は、実質的にすべてのザイマーゲンの独占権を取得するために、米国破産法第363条に基づくストーキングホースの入札者として、Zymergen(以下「Zymergen APA」)と資産購入契約を締結しました。genの知的財産資産とその他の特定の資産。
2024年1月18日(「締切日」)に、当社は特定の関連会社を通じて、Zymergen APAに基づくZymergenの資産のほぼ全部の買収を完了し、2024年2月5日、Zymergenの清算計画は破産裁判所によって確認されました。2024年2月23日をもって、Zymergenの事業体に対する当社の持分はすべて消滅し、終了しました。Zymergen APAに基づく買収は、ASC 805に従って企業結合として会計処理され、当社の連結財務諸表にとって重要ではありませんでした。現金購入価格の合計は $6.2百万、ドル付き5.4クロージング時に支払われた百万と0.8100万件がエスクローから解放されました。取得資産と取得日の時点で引き受けた負債への購入価格の配分には、主にドルが含まれます19.9何百万ものオペレーティングリースの使用権資産、$6.0何百万もの資産と設備、そして19.9数百万件のオペレーティングリース負債。 いいえ のれんまたは無形資産が認識されました。Zymergen APAに関連する取引費用は じゃない 2024年3月31日に終了した3か月間の資料。
2024年3月31日に終了した3か月間で、当社は 13.1会計上の事業の定義に合わない特定の資産を取得するためのクラスA普通株式100万株。取得した資産は知的財産で、推定公正価値の合計は$でした16.9100万ドル。これらはすべて、資産に代替用途がなかったため、添付の要約連結営業報告書における進行中の研究開発と、期間中の包括損失として支出されました。
3。 公正価値測定
次の表は、定期的に公正価値で測定される当社の金融資産と負債に関する情報を示しています(千単位)。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2024年3月31日現在 |
| クラス分け | 合計 | | レベル 1 | | レベル 2 | | レベル 3 |
資産: | | | | | | | | |
マネー・マーケット・ファンド | 現金および現金同等物 | $ | 816,947 | | | $ | 816,947 | | | $ | — | | | $ | — | |
シンロジック社のワラント (1) | 投資 | 304 | | | — | | | 304 | | | — | |
市場性のある株式証券 | 投資 | 22,209 | | | 22,209 | | | — | | | — | |
受取手形 | 前払費用およびその他の資産 | 12,795 | | | — | | | — | | | 12,795 | |
受取手形 | その他の非流動資産 | 14,475です | | | — | | | 12,130です | | | 2,345 | |
総資産 | | $ | 866,730 | | | $ | 839,156 | | | $ | 12,434 | | | $ | 15,140 | |
負債: | | | | | | | | |
パブリックワラント | 保証責任 | $ | 3,105です | | | $ | 3,105です | | | $ | — | | | $ | — | |
私募ワラント (3) | 保証責任 | 1,655 | | | — | | | 118 | | | 1,537 | |
不測の事態への対価 | 未払費用およびその他の流動負債 | 15,320 | | | — | | | — | | | 15,320 | |
不測の事態への対価 | その他の非流動負債 | 5,274 | | | — | | | — | | | 5,274 | |
負債総額 | | $ | 25,354 | | | $ | 3,105です | | | $ | 118 | | | $ | 22,131 | |
目次
イチョウ・バイオワークス・ホールディングス株式会社
要約連結財務諸表の注記
(未監査)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023年12月31日現在 |
| クラス分け | 合計 | | レベル 1 | | レベル 2 | | レベル 3 |
資産: | | | | | | | | |
マネー・マーケット・ファンド | 現金および現金同等物 | $ | 913,729 | | | $ | 913,729 | | | $ | — | | | $ | — | |
シンロジック社のワラント (1) | 投資 | 654 | | | — | | | 654 | | | — | |
市場性のある株式証券 (2) | 投資 | 19,190 | | | 18,401 | | | 789 | | | — | |
受取手形 | 前払い費用およびその他 | 12,293 | | | — | | | — | | | 12,293 | |
受取手形 | その他の非流動資産 | 13,601 | | | — | | | 11,765 | | | 1,836 | |
総資産 | | $ | 959,467 | | | $ | 932,130です | | | $ | 13,208 | | | $ | 14,129 | |
負債: | | | | | | | | |
パブリックワラント | 保証責任 | $ | 3,794 | | | $ | 3,794 | | | $ | — | | | $ | — | |
私募ワラント (3) | 保証責任 | 1,906 | | | — | | | 60 | | | 1,846 | |
不測の事態への対価 | 未払費用およびその他の流動負債 | 18,468 | | | — | | | — | | | 18,468 | |
不測の事態への対価 | その他の非流動負債 | 5,805 | | | — | | | — | | | 5,805 | |
負債総額 | | $ | 29,973 | | | $ | 3,794 | | | $ | 60 | | | $ | 26,119 | |
(1) Synlogic, Inc. ワラントの公正価値は、原となる普通株式の相場価格から、新株予約権の未払行使価格を差し引いて計算されます。
(2) レベル2に分類される市場性のある株式は、規制上の販売制限による市場性の欠如による割引を反映しています。
(3)レベル2に分類される私募ワラントの公正価値は、最初の購入者またはその許可された譲受人以外に私募ワラントを譲渡すると、私募ワラントの公正価値は公的新株予約権と実質的に同じ条件になります。
レベル1、2、3への移籍は、評価手法または方法論に変更が生じた報告期間の終了時に認識されます。2024年3月31日に終了した3か月間に、有価証券に対する規制上の販売制限の解除により、レベル2からレベル1への移行が発生しました。さらに、2024年3月31日現在、私募ワラントの推定公正価値の一部がレベル3からレベル2に譲渡されました。これは、私募ワラントが最初の購入者またはその許可された譲受人以外に譲渡された場合に、公的ワラントと実質的に同じ条件であったため、当社はその公正価値を公的新株予約と同等と判断したためです。2024年または2023年3月31日に終了した3か月間、レベル1、2、3の間で他に異動はありませんでした。
受取手形
当社は、すべての受取手形について、公正価値オプションを選択しました。この場合、公正価値の変動はその他の収益に、差し引いた連結損益は要約連結営業報告書と包括損失に記録されます。
2024年3月31日および2023年12月31日の時点で、当社は元本金額の優先担保付債券を保有しています11.8百万と元本の転換可能な約束手形10.0100万個、どちらもボルトスレッド株式会社(「ボルトスレッド」)が発行しています。シニア担保付紙幣の利息は 12年率(%)は、2027年12月31日に満期で、その他の非流動資産には推定公正価値で含まれています。転換可能な約束手形には、次の利息がかかります 8年率%は、適格資金調達、非適格資金調達、または特別目的買収会社との取引により、Bolt Threadsの株式に転換可能で、転換価格は次のようなものです 80転換シナリオで1株あたりに支払われた価格の割合、またはそれ以外の場合は2024年10月4日の満期日以降いつでもオンデマンドで支払われます。転換約束手形は、前払費用およびその他の流動資産に、推定公正価値で含まれています。
会社は利回り法を使用して優先担保付債券を評価しました。この方法では、元本と利息の支払いからなる将来の推定キャッシュフローが、該当する市場利回りまたは割引率を使用して現在価値に割り引かれます。市場利回りまたは割引率が増減すると、公正価値の測定値がそれぞれ減少または増加します。市場利回りは、クレジットに対応する社債の利回り曲線を使用して決定されます
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イチョウ・バイオワークス・ホールディングス株式会社
要約連結財務諸表の注記
(未監査)
発行体の格付けカテゴリ。優先担保付債券の公正価値は、公正価値階層におけるレベル2の測定値を表す、観察可能な市場インプットに基づいています。
Bolt Threadsが発行する転換約束手形に加えて、当社はCell Engineeringサービスの支払いとして顧客から発行された一連の転換社債証書を保有しています。当社は、シナリオベースの方法を使用して、顧客とBolt Threadsが発行した転換社債の評価を行いました。この方法では、将来のキャッシュフローをさまざまなペイオフシナリオで評価し、確率で加重し、現在価値に割り引きます。2024年3月31日現在の公正価値測定で使用された観察不能(レベル3)の重要なインプットは、次の間のシナリオ確率でした 5% と 85%、割引率 17% とイベントまでの推定時間 2 年間。2023年12月31日現在の公正価値測定で使用された観察不能(レベル3)の重要なインプットは、次の間のシナリオ確率でした 5% と 85%、割引率 171対1の日のイベントまでの割合と推定時間 2 年間。これらのインプットが大幅に変化した結果、公正価値の測定値が大幅に低くなったり高くなったりする可能性があります。2024年3月31日現在、転換社債の未払元本残高はドルです21.9 百万、公正価値は15.1 百万。2023年12月31日現在、転換社債の未払元本残高はドルです21.0 百万、公正価値は14.1 百万。
次の表は、3月31日に終了した3か月間のレベル3の重要な観測不可能なインプットを使用して公正価値で測定された受取手形の調整を示しています(千単位)。
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| 2024 | | 2023 |
1月1日時点の残高 | $ | 14,129 | | | $ | 7,660 | |
追加 | 50 | | | 1,998 | |
公正価値の変動 | 961 | | | (1,565) | |
3月31日の残高 | $ | 15,140 | | | $ | 8,093 | |
保証責任
2021年9月16日に当社がソアリング・イーグル・アクイジション・コーポレーション(「SRNG」)と合併したことに関連して、当社は引き受けました 34.5 100万件の上場ワラント(「公開ワラント」)と 17.3 SRNGの新規株式公開に関連して以前に発行された100万件の私募ワラント(「私募ワラント」)。公開新株予約権の公正価値は、ニューヨーク証券取引所(「NYSE」)で確認できる当該新株予約権の相場価格に基づいています。私募ワラントの公正価値は、レベル3の公正価値測定と見なされるBlack-Scholesオプション価格モデルを使用して見積もられます。私募新株予約権の評価に使用される主な目に見えないインプットは、予想される株価のボラティリティです。当社は、可能な限り早い時期に当社の償還オプションを最適に行使することを前提とした、償還可能な公的新株予約権のモンテカルロシミュレーションを使用して、私募ワラントのボラティリティを推定しました。リスクフリー金利は、新株予約権の予想残存期間と同様の満期の米国財務省のゼロクーポン利回り曲線に基づいています。ワラントの予想耐用年数は、残りの契約期間と同等であると想定されます。配当利回りは過去のレートに基づいており、会社ではゼロのままになると予想しています。
次の表は、私募ワラントの測定日時点での定期評価に使用されたレベル3のインプットに関する定量的情報を示しています。
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| 2024年3月31日 | | 2023年12月31日 |
行使価格 | $ | 11.50 | | | $ | 11.50 | |
株価 | $ | 1.16 | | | $ | 1.69 | |
ボラティリティ | 87.8 % | | 70.5 % |
期間 (年単位) | 2.46 | | 2.71 |
リスクフリー金利 | 4.54 % | | 4.01 % |
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要約連結財務諸表の注記
(未監査)
次の表は、3月31日に終了した3か月間のレベル3の重要な観測不可能なインプットを使用して公正価値で測定された私募ワラントの調整を示しています(単位:千単位)。
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| 2024 | | 2023 |
1月1日時点の残高 | $ | 1,846 | | | $ | 3,860 | |
公正価値の変動 | (309) | | | (503) | |
3月31日の残高 | $ | 1,537 | | | $ | 3,357 | |
不測の事態に備えて
さまざまな事業買収に関連して、会社は特定の技術的、商業的、および/または業績上のマイルストーンを達成したときに、偶発的収益の支払いを行う必要があります。当社はまた、買収に関連して制限付株式を発行しました。これは権利確定条件の対象となり、偶発的対価負債として分類されます。
当社は、当社の選択により、偶発対価負債の大部分を現金またはクラスA普通株式で決済し、残りは現金で支払うことができます。2024年3月31日に終了した3か月間に、当社はドルを決済しました2.8 ドルの支払いによる100万件の偶発的対価負債0.9 100万ユーロの現金と権利確定 1.2ドル相当の制限付株式100万株1.9 百万。2023年3月31日に終了した3か月間に、当社はドルを決済しました2.3買収の購入対価として発行された株式を登録するための登録届出書の提出を条件とした、制限付株式に関連する100万件の偶発的対価負債。その金額のうち、$1.4偶発対価負債は登録届出書の提出まで発生する可能性がないと見なされたため、百万ドルは取得した無形資産の増加として記録され、追加の払込資本金に相殺されました。
買収による収益支払いに関連する偶発的対価の公正価値は、以下の表に示すように、観察できない(レベル3)インプットを使用して推定されました。制限付株式に関連する偶発的対価の公正価値は、イチョウのクラスA普通株式の相場価格、権利が確定すると予想される株式数の推定、権利確定確率、および割引率を使用して見積もられました。これらのインプットが大幅に増加または減少すると、公正価値の測定値が高くなったり低くなったりする可能性があります。偶発的対価の公正価値の変動は、要約連結営業報告書の一般管理費と包括損失に記録されます。
次の表は、提示された期間における偶発対価負債の公正価値測定に使用されたレベル3のインプットに関する定量的情報を示しています。
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| | | | | | 2024年3月31日 | | 2023年12月31日 |
偶発対価責任 | | 評価手法 | | 観察不能な入力 | | 範囲 | | 範囲 |
アーンアウトペイメント(FGenとオランダのDNA買収) | | 確率加重現在価値 | | 支払いの確率 | | 10% - 80% | | 10% - 100% |
| | | | 割引率 | | 15.8% | | 13.4% |
アーンアウトペイメント(オランダのDNA取得) | | 割引キャッシュフロー | | 支払い予定年数 | | 2028-2031年 | | 2025-2028年 |
| | | | 割引率 | | 10.5 | % | | 10.3 | % |
次の表は、レベル3の重要な観察不可能なインプット(千単位)を使用して公正価値で測定された条件対価の調整を示しています。
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| 2024 | | 2023 |
1月1日時点の残高 | $ | 24,273 | | | $ | 24,473 | |
公正価値の変動 | (926) | | | 5,177 | |
決済と支払い | (2,753) | | | (864) | |
3月31日の残高 | $ | 20,594 | | | $ | 28,786 | |
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要約連結財務諸表の注記
(未監査)
非経常的公正価値測定
当社は、事象や状況の変化により資産の帳簿価額が回収できない可能性があることが判明した場合、および同じ発行体の同一または類似の証券に目に見える価格変動が生じた場合に、公正価値を容易に決定できない非公開企業への投資を含む、特定の資産の公正価値を非定期ベースで測定します。
市場性のない株式の公正価値は、会社が減損損失額を測定するために観察不可能なインプットを使用して公正価値を推定する場合、公正価値階層のレベル3に分類されます。市場性のない株式の公正価値は、同じ発行体の同一または類似の証券に対して第三者投資家が支払う観察可能な取引価格を使用して公正価値を見積もる場合、公正価値階層のレベル2に分類されます。
2023年3月31日に終了した3か月間に、当社は合計購入金額$を受け取りました11.0セルエンジニアリングサービスの前払い金として、顧客からの「SAFEs」(未来株式)に関する簡易契約(「SAFEs」)が100万件寄せられました。当社は、シナリオに基づいた方法を使用して、各契約開始日現在のSAFEを評価しました。その結果、公正価値の合計は$になりました4.5百万。シナリオベースの方法では、将来のキャッシュフローは、部分的に回復し、解散では回復しない適格な資金調達および解散シナリオの下で評価されました。各シナリオのキャッシュフローは確率加重され、現在価値に割り引かれました。公正価値の測定に使用された、観察できない(レベル3)重要なインプットは、次のシナリオ確率でした 20% から 60%、割引率 141対1の日のイベントまでの割合と推定時間 2 年間。
2024年3月31日および2023年3月31日に終了した3か月間に、当社はドルの減損損失を記録しました5.2 百万と $1.8 金庫に関連するのは、それぞれ100万です。公正価値は通常、シナリオベースの方法を使用して見積もられました。この方法では、さまざまな支払いシナリオが確率的に加重され、現在価値に割り引かれます。
4。 投資と持分法投資
同社は他の投資家と提携して、モチーフ・フードワークス株式会社(「モチーフ」)、アロニア合同会社(「アロニア」)、アルカイア合同会社(「アルカエア」)、ヴァーブ・バイオティクス合同会社(「ヴァーブ」)、バイオエディット合同会社(「バイオエディット」)、アヤナ・バイオ合同会社(「アヤナ」)などのビジネスベンチャーを設立しています。」) (総称して「プラットフォームベンチャー」)。同社はまた、ジェノマティカ株式会社(「ジェノマティカ」)やシンロジック株式会社(「Synlogic」)などの既存の事業体(総称して「レガシー・ストラクチャード・パートナーシップ」)などの既存の事業体(総称して「レガシー・ストラクチャード・パートナーシップ」)と提携し、潜在性の高い合成生物学の応用のための補完的資産を提供しています。当社は、これらのプラットフォーム・ベンチャーとレガシー・ストラクチャード・パートナーシップの株式を保有しています。また、当社は他の公開企業および非公開企業とのコラボレーションやライセンス収入の取り決めを締結した結果、これらの企業の株式を保有しています。
当社は、プラットフォーム・ベンチャーズへの投資を持分法で計上しています。当社の有価証券は、Synlogic普通株式、Synlogicワラント、および他の上場企業の普通株式で構成されています。市場性のある株式は、要約された連結営業報告書のその他の収益(費用)と包括損失に記録されている公正価値の変動を加えた公正価値で測定されます。当社の非市場性株式は、ジェノマティカの優先株と他の非公開企業の優先株および普通株で構成されており、公正価値は容易に決定できません。市場性のない株式は、最初に原価での代替手段を使用して記録され、その後、同じ発行体の同一または類似の証券の秩序ある取引における減損や目に見える価格変動に合わせて調整されます。減損損失と目に見える価格変動による調整は、要約連結損益計算書への投資損失と包括損失に記録されます。
同社はまた、SAFEを通じて初期段階の合成生物学製品企業への投資も行っています。当社は、顧客との収益契約に関連してSAFE契約を締結します。この契約に基づき、当社は、SAFEの元本(「購入金額」)に相当する前払いのセルエンジニアリングサービスクレジットを顧客に付与します。このクレジットは、会社の研究開発サービスの支払いとして使用および引き出すことができます。SAFEは、購入金額を割引価格で割った値に等しい優先株に自動的に転換されます。割引価格は、適格エクイティファイナンスで売却された1株あたりの価格に割引率を掛けて計算されます。SAFEはまた、清算シナリオでは企業の将来の資本に対する権利、清算および解散シナリオではキャッシュアウト額を受け取る権利、または合意された期限より前にSAFE発行者が選出された場合に、会社に付与されます。会社は最初に金庫を公正価値で記録し(注記3を参照)、各報告期間に何らかの減損がないか商品の帳簿価額を調整します。
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要約連結財務諸表の注記
(未監査)
投資は次のもので構成されていました(千単位):
| | | | | | | | | | | |
| 3月31日の時点で、 | | 12月31日現在、 |
| 2024 | | 2023 |
投資: | | | |
金庫 | $ | 18,686 | | | $ | 23,898 | |
非市場性株式証券 | 22,937 | | | 22,938 | |
市場性のある株式証券 | 21,452 | | | 17,563 | |
ジェノマティカ優先株 | 11,885 | | | 11,885 | |
シンロジック普通株式 | 757 | | | 1,627 | |
シンロジックワラント | 304 | | | 654 | |
合計 | $ | 76,021 | | | $ | 78,565 | |
投資損失と持分法投資の損失は以下のとおりです(千単位):
| | | | | | | | | | | |
| 3月31日に終了した3か月間 |
| 2024 | | 2023 |
投資の利益 (損失): | | | |
シンロジック普通株式 | $ | (871) | | | $ | (812) | |
シンロジックワラント | (350) | | | (326) | |
市場性のある株式証券 | 3,889 | | | (3,421) | |
金庫 | (5,212) | | | (1,811) | |
合計 | $ | (2,544) | | | $ | (6,370) | |
持分法投資の利益(損失): | | | |
バイオエディット | $ | — | | | $ | (1,462) | |
その他 | — | | | 13 | |
合計 | $ | — | | | $ | (1,449) | |
各期間の投資損失の構成要素は次のとおりです(千単位)。
| | | | | | | | | | | |
| 3月31日に終了した3か月間 |
| 2024 | | 2023 |
減損費用 | $ | (5,212) | | | $ | (1,811) | |
市場性のある株式の時価総額調整を継続的に行っています | 2,668 | | | (4,559) | |
投資による総損失 | $ | (2,544) | | | $ | (6,370) | |
2024年3月31日時点で公正価値測定代替法を使用して会計処理され、累積未実現損失を含めて保有されている非市場性株式の帳簿価額は次のとおりです(千単位)。
| | | | | |
| 2024年3月31日現在 |
初期費用合計 | $ | 114,701 | |
減損費用 | (59,566%) | |
目に見える価格変動による下方調整 | (1,627) | |
帳簿価額 | $ | 53,508 | |
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要約連結財務諸表の注記
(未監査)
5。 変動持分法人
当社のモチーフ、アロニア、ジェノマティカ、アルカエア、バイオエディット、バーブ、アヤナへの投資(総称して「非連結VIE」)に関して、当社は、これらの事業体は変動持分法人(「VIE」)であると結論付けました。当社は、これらの事業体のうち特定の事業体の取締役会を代表し、当該団体の合同運営委員会(「JSC」)への参加を通じてこれらの事業体の継続的な開発活動に関与していますが、次の理由により、同社はこれらの事業体の主な受益者ではないと結論付けました。(i)当社は非連結VIEの取締役会を管理しておらず、当社と他のメンバーとの間に議決権または同意契約が存在しないためですそれぞれの取締役会または他の投資家、(ii)優先権保有者非連結VIEの担保権者は、特定の行動を取る前に同意を必要とする特定の権利を保有しています。これには、特定の重要な営業上および財務上の決定が含まれます。(iii)すべてのJSCの決定はコンセンサスに基づいて行われ、いずれかの事業体がVIEに従って投票することを要求する合意は締結されていないため、各事業体のJSCにおける当社の代表は、非連結VIEの開発活動を管理することはできません。会社。当社が非連結VIEに関与しているからといって、その最も重要な活動である開発やその他の活動に関する決定を統制する権限が与えられないため、当社は、自社は非連結VIEの主な受益者ではないと結論付けました。
さらに、当社は主要な受益者ではないため、連結されていない特定の非公開企業の株式を保有しています。2024年3月31日および2023年12月31日の時点で、当社の投資に関連する最大損失リスクは、そのような事業体への投資の帳簿価額に限定されていました。
注4を参照してください 会社の投資と持分法投資に関するその他の詳細については。
6。 補足財務情報
現金、現金同等物および制限付現金
要約連結貸借対照表に報告されている現金、現金同等物および制限付現金と、要約連結キャッシュフロー計算書に表示される合計との照合は次のとおりです(千単位)。
| | | | | | | | | | | |
| 3月31日の時点で、 |
| 2024 | | 2023 |
現金および現金同等物 | $ | 840,440です | | | $ | 1,206,086 | |
前払費用やその他の流動資産に含まれる制限付現金 (1) | 3,328 | | | 8,149 | |
その他の非流動資産に含まれる制限付現金 (1) | 43,445 | | | 44,433% | |
現金、現金同等物および制限付現金の合計 | $ | 887,213 | | | $ | 1,258,668 | |
(1)会社の施設リースに関連する信用状を担保する現金残高、および顧客契約に基づく使用における分離と制限を必要とする顧客前払いを含みます。
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要約連結財務諸表の注記
(未監査)
補足キャッシュフロー情報
次の表は、現金以外の投資および資金調達活動(千単位)を示しています。
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| 3月31日に終了した3か月間 |
| 2024 | | 2023 |
非現金投資および財務活動の補足開示: | | | |
買掛金および未払費用に含まれる資産や設備の購入 | $ | 7,886 | | | $ | 8,247 | |
セルエンジニアリングサービスのために受け取った転換金融商品 | — | | | 4,478 | |
セルエンジニアリングサービスのために受け取った株券と新株予約権 | — | | | 12,493 | |
偶発対価負債の決済として発行された普通株式 | 1,877 | | | 2,262 | |
不動産、プラント、設備、純額
不動産、プラント、設備、純額は次のとおりです(千単位):
| | | | | | | | | | | |
| 3月31日の時点で、 | | 12月31日現在、 |
| 2024 | | 2023 |
ラボ機器 | $ | 152,105です | | | $ | 147,185 | |
借地権の改善 | 76,146 | | | 71,564 | |
建物と施設 | 47,572 | | | 47,034 | |
建設中 | 22,731 | | | 15,830 | |
コンピュータ機器とソフトウェア | 14,950 | | | 14,780 | |
家具と備品 | 6,515 | | | 6,458 | |
土地 | 6,060 | | | 6,060 | |
資産、プラント、設備の合計 | 326,079 | | | 308,911 | |
控除:減価償却累計額と償却額 | (130,087) | | | (120,718) | |
不動産、プラント、設備、純額 | $ | 195,992 | | | $ | 188,193 | |
時価総額
次の表は、示された日付現在の当社の授権普通株式、発行済普通株式(千単位)を示しています。
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| 承認済み | | 発行済み | | 優れた |
2024年3月31日現在の普通株式: | | | | | |
クラス A | 10,500,000 | | 1,669,628 | | 1,554,178 |
クラス B | 4,500,000 | | 382,399 | | 359,446 |
クラス C | 800,000 | | 120,000 | | 120,000 |
| 15,800,000 | | 2,172,027 | | 2,033,624です |
2023年12月31日現在の普通株式: | | | | | |
クラス A | 10,500,000 | | 1,639,885 | | 1,525,058 |
クラス B | 4,500,000 | | 379,108 | | 356,257 |
クラス C | 800,000 | | 120,000 | | 120,000 |
| 15,800,000 | | 2,138,993 | | 2,001,315 |
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要約連結財務諸表の注記
(未監査)
7。 のれんと無形資産、純額
すべてののれんは、注記11に記載されているセルエンジニアリングの報告ユニットとセグメントに割り当てられます。 のれんの帳簿価額の変動は以下のとおりです(千単位):
| | | | | |
2023年12月31日現在の残高 | $ | 49,238 | |
外貨換算の影響 | (1,329) | |
2024年3月31日現在の残高 | $ | 47,909 | |
無形資産、純資産は次のとおりです(千単位)。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| グロス 持ち運び 価値 (1) | | 累積 償却 (1) | | ネット 持ち運び 価値 | | 加重平均 償却期間 |
2024年3月31日: | | | | | | | |
開発技術 | $ | 103,099 | | | $ | (25,763) | | | $ | 77,336 | | | 8.6 |
顧客との関係 | 380 | | | (309) | | | 71 | | | 0.4 |
集まった労働力 | 190 | | | (190) | | | — | | | 0 |
無形資産合計 | $ | 103,669 | | | $ | (26,262) | | | $ | 77,407 | | | |
2023年12月31日: | | | | | | | |
開発技術 | $ | 105,279 | | | $ | (22,663) | | | $ | 82,616 | | | 8.8 |
顧客との関係 | 380 | | | (261) | | | 119 | | | 0.9 |
集まった労働力 | 190 | | | (184) | | | 6 | | | 0.3 |
無形資産合計 | $ | 105,849 | | | $ | (23,108) | | | $ | 82,741 | | | |
(1)総帳簿価額と累積償却額には、累積外貨換算調整の影響が含まれます。
償却費用は $3.4 百万と $4.3 2024年3月31日と2023年3月31日に終了した3か月間は、それぞれ100万です。2024年3月31日現在、特定可能な無形資産の将来の推定償却費用は次のとおりです(千単位)。
| | | | | |
2024年の残りの期間 | $ | 10,179 | |
2025 | 13,478 | |
2026 | 13,478 | |
2027 | 10,403 | |
2028 | 3,296 | |
その後 | 26,573 | |
合計 | $ | 77,407 | |
8。 コミットメントと不測の事態
法的手続き
時々、会社は通常の事業過程で、訴訟、補償請求、その他の法的手続きにおいて被告として指名されることがあります。当社は、損失が発生する可能性が高く、損失額を合理的に見積もることができると結論付けた場合に、不測の損失を計上します。当社は、追加情報を受け取り次第、発生額を随時調整します。当社は、係争中の訴訟が重要であるとは考えていません。また、現在入手可能な情報に基づく経営陣の判断では、係争中の訴訟の結果が、会社の経営成績、キャッシュフロー、または財政状態に重大な悪影響を及ぼすとは考えていません。
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(未監査)
9。 株式ベースの報酬
次の表は、当社の要約連結営業報告書の財務諸表の財務諸表項目ごとの株式ベースの報酬費用と、表示期間の包括損失(千単位)をまとめたものです。
| | | | | | | | | | | |
| 3月31日に終了した3か月間 |
| 2024 | | 2023 |
研究開発 | $ | 23,192 | | | $ | 46,500 | |
一般と管理 | 17,590 | | | 26,486 | |
合計 | $ | 40,782 | | | $ | 72,986 | |
当社は、2021年のインセンティブ・アワード・プラン(「2021年のプラン」)と2022年のインセンティブ・プラン(「2022年のインセンティブ・プラン」)に従って、株式ベースのインセンティブ・アワードを授与します。2024年3月31日現在、およそ 173.2 百万株と 3.1 2021年計画と2022年の誘因計画では、それぞれ100万株が将来の発行が可能です。
ストックオプション
2024年3月31日に終了した3か月間のストックオプション活動の概要を以下に示します。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| の数 株式 (1) (千単位) | | 加重 平均 エクササイズ 価格 一株当たり | | 加重 平均 残り 契約上 期間 (年単位) | | 集計 固有の 価値 (2) (千単位) |
2023年12月31日時点で未処理です | 6,049 | | $ | 0.89 | | | | | |
運動した | (3,405) | | 0.02 | | | | | |
2024年3月31日時点で未払い | 2,644 | | 2.01 | | | 6.55 | | $ | 768 | |
2024年3月31日時点で行使可能です | 1,523 | | 1.89 | | | 4.68 | | 768 | |
(1) 除外します 1.5 ASC 718に基づく報酬報奨の会計処理以外で発行された100万株の原株オプション。
(2) 総本質的価値は、四半期最終取引日の会社の終値と行使価格の差に、インザマネーストックオプションの数を掛けて計算されます。
2024年3月31日および2023年3月31日に終了した3か月間に行使されたストックオプションの本質的価値の合計は3.9 百万と $1.5 それぞれ 100 万。
2024年3月31日現在、ドルがありました0.5 加重平均期間にわたって認識可能なストックオプションに関連する数百万件の未認識報酬費用 0.7 何年も。
制限付株式ユニット
2024年3月31日に終了した3か月間の制限付株式ユニット(「RSU」)活動の概要を以下に示します。
| | | | | | | | | | | |
| の数 株式 (千単位) | | 加重 平均 付与日 公正価値 |
2023年12月31日現在、権利が確定していません | 152,168 | | $ | 3.15 | |
付与されました | 103,480 | | 1.21 | |
既得 | (14,683) | | 4.36 | |
没収 | (2,260ドル) | | 2.97 | |
2024年3月31日現在、権利が確定していません | 238,705 | | 2.24 | |
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イチョウ・バイオワークス・ホールディングス株式会社
要約連結財務諸表の注記
(未監査)
2024年および2023年3月31日に終了した3か月間に付与されたRSUの加重平均付与日公正価値は、$でした1.21 と $1.32、それぞれ。
2024年3月31日現在、ドルがありました395.8 加重平均期間にわたって認識可能なRSUに関連する数百万件の認識されていない報酬費用 3.2 何年も。
収益
Earnout株式は、2021年9月16日の当社とSRNGの合併締切日(「締切日」)の時点で当社の既存の株主に付与されたRSUおよび制限付株式報酬(「RSA」)の形での株式報奨です。収益株式には、基礎となる報奨と同じ条件が適用されます(権利確定および解約関連の規定を含む)。さらに、収益株は、会社の普通株式の取引価格がドル以上の場合に満たされる市場条件の影響を受けます12.50, $15.00, $17.50 と $20.00 誰にとっても 20 任意の期間内の取引日数 30 締切日の5周年またはそれ以前の連続取引日(総称して「収益目標」)。最初の収益目標は$です12.50 一株当たり利益は2021年11月15日に達成されました。
2024年3月31日に終了した3か月間の収益株式の活動の概要を以下に示します。
| | | | | | | | | | | |
| の数 株式 (千単位) | | 加重 平均 付与日 公正価値 |
2023年12月31日現在、権利が確定していません | 22,610 | | $ | 12.78 | |
既得 | (89) | | 13.34 | |
没収 | (17) | | 12.92 | |
2024年3月31日現在、権利が確定していません | 22,504 | | 12.78 | |
2024年3月31日現在、ドルがありました2.5 加重平均期間にわたって認識可能な収益株式に関連する100万件の未認識報酬費用 1.1 何年も。
10。 収益認識
収益の細分化
次の表は、セルエンジニアリングの総収益に基づく、業界別のセルエンジニアリング収益の割合を示しています。
| | | | | | | | | | | |
| 3月31日に終了した3か月間 |
| 2024 | | 2023 |
製薬とバイオテクノロジー | 28 | % | | 30 | % |
農業 | 28 | | | 27 | |
食べ物と栄養 | 17 | | | 16 | |
政府と防衛 | 16 | | | 5 | |
産業と環境 | 10 | | | 12 | |
消費者とテクノロジー | 1 | | | 10 | |
セルエンジニアリングの総収入 | 100 | % | | 100 | % |
2024年および2023年3月31日に終了した3か月間、米国内の顧客からの当社の収益は 70% と 84総収益のそれぞれに対する%。
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要約連結財務諸表の注記
(未監査)
契約残高
当社は、売掛金として提示された金額を除き、顧客が対価を支払う前、または支払い期日前に商品またはサービスを顧客に譲渡したときに、契約資産を認識します。会社は持っていました いいえ 2024年3月31日および2023年12月31日現在の契約資産残高。
契約負債、または繰延収益は、主に契約に基づく履行前に受け取る支払い、または当社が顧客に商品やサービスを譲渡する前に契約条件に基づいて無条件の対価を受ける権利を持っている場合に支払われます。当社と投資先および関連当事者との共同契約には、通常、将来の研究開発サービスのための現金または現金以外の対価と、将来譲渡されるライセンスについては、転換金融商品および株式証券の形での非現金対価からなる前払いが含まれます。当社は、転換金融商品および株式の前払い金と公正価値を繰延収益として計上しています。
会社はまた、契約上の請求スケジュールに基づいて顧客に請求書を発行します。その結果、関連サービスの実施前に支払いが受領された範囲で、繰延収益が計上されます。契約負債は、会社が契約に基づいて業務を遂行する際(または実施時)に収益として計上されます。
2024年3月31日に終了した3か月間で、当社は$を認識しました13.8 契約負債残高に含まれていた100万ドルの収益202.5 2023年12月31日時点で百万です。2023年3月31日に終了した3か月間で、当社は$を認識しました24.4 契約負債残高に含まれていた100万ドルの収益222.6 2022年12月31日時点で百万です。
履行義務
2024年3月31日および2023年12月31日の時点でまだ履行されていない、または部分的に履行されている履行債務に割り当てられた取引価格の総額は、$でした96.9 百万と $110.0 それぞれ 100 万です。当社は、請求する権利がある金額を費用プラスベースで収益と認識している契約、および期間が1年以下の契約については、残りの履行義務を開示しないという実際的な手段を選択しました。2024年3月31日現在、まだ履行されていない、または部分的に履行されている履行義務のうち、ほぼすべてが2024年から2027年の間に収益として認識されると予想されています。
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要約連結財務諸表の注記
(未監査)
11。 セグメント情報
会社は特定しました 二 運営および報告対象セグメント:細胞工学とバイオセキュリティ。 次の表は、示された期間における当社の報告対象セグメントの結果の概要を示しています(千単位)。
| | | | | | | | | | | |
| 3月31日に終了した3か月間 |
| 2024 | | 2023 |
収益: | | | |
セルエンジニアリング | $ | 27,889 | | | $ | 34,096 | |
バイオセキュリティー | 10,055 | | | 46,606 | |
総収入 | 37,944 | | | 80,702 | |
セグメント売上原価: | | | |
バイオセキュリティー | 9,202 | | | 22,375 | |
セグメントの研究開発費用: | | | |
セルエンジニアリング | 100,101 | | | 98,522% | |
バイオセキュリティー | 120 | | | 567 | |
セグメントの研究開発費総額 | 100,221 | | | 99,089 | |
セグメント一般管理費: | | | |
セルエンジニアリング | 40,232 | | | 61,692 | |
バイオセキュリティー | 11,951 | | | 13,956 | |
セグメント総額一般管理費 | 52,183 | | | 75,648 | |
セグメントの営業(損失)収益: | | | |
セルエンジニアリング | (112,444) | | | (126,118) | |
バイオセキュリティー | (11,218) | | | 9,708 | |
セグメント全体の営業損失 | (123,662) | | | (116,410) | |
セグメントに割り当てられていない営業費用: | | | |
株式報酬制度 (1) | 42,397 | | | 75,200% | |
減価償却と償却 | 12,869 | | | 18,958 | |
偶発的対価負債の公正価値の変動 | (926) | | | 5,177 | |
事業による損失 | $ | (178,002) | | | $ | (215,745) | |
(1) $を含みます1.6 百万と $2.2 2024年3月31日および2023年3月31日に終了した3か月間の雇用者給与税は、それぞれ100万です。
12。 1株当たりの純損失
当社は、参加証券に必要な2種類の方法を使用して1株当たりの純損失を計算します。各種類の普通株式の保有者は、配当または清算を通じて1株当たり均等な分配を受ける法的権利があるため、1株当たりの利益額は異なる種類の普通株式で同じです。 普通株式1株あたりの基本利益と希薄化後利益の計算は次のとおりです(1株あたりの金額を除いて千単位)。
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イチョウ・バイオワークス・ホールディングス株式会社
要約連結財務諸表の注記
(未監査)
| | | | | | | | | | | |
| 3月31日に終了した3か月間 |
| 2024 | | 2023 |
分子: | | | |
純損失、基本 | $ | (165,911) | | | $ | (204,969) | |
偶発対価普通株式負債の公正価値の変動 | 464 | | | 611 | |
純損失、希薄化後 | $ | (166,375) | | | $ | (205,580) | |
分母: | | | |
加重平均発行済普通株式、基本株式 | 2,004,460 | | | 1,914,963 | |
希薄化証券の影響: | | | |
条件付対価普通株式 | 876 | | | 1,674 | |
希薄化後の加重平均発行済普通株式 | 2,005,336 | | | 1,916,637 | |
1株当たりの基本純損失 | $ | (0.08) | | | $ | (0.11) | |
希薄化後の1株当たり純損失 | $ | (0.08) | | | $ | (0.11) | |
各期末の発行額に基づいて提示された以下の潜在的な普通株式は、それらを含めると希薄化防止効果(千単位)になるため、提示期間の希薄化後1株当たり純損失の計算から除外されました。
| | | | | | | | | | | |
| 3月31日の時点で、 |
| 2024 | | 2023 |
権利が確定していない RSU | 238,705 | | 197,108 |
稼ぐ株式 (1) | 152,135 | | 156,457 |
クラスAの普通株式を購入するワラント | 51,825 | | 51,825 |
優れたストックオプション | 4,165% | | 11,588です |
エスクロー株 (2) | 731 | | — |
| 447,561 | | 416,978 |
(1) サービスベースおよび/または市場ベースの権利確定条件が満たされていない収益株式を表します。
(2) 資産取得に関連して発行され、補償目的でエスクローで保有され、没収の対象となる制限付普通株式を表します。
13。 関連パーティ
当社と関係当事者との重要な取引は、主にコラボレーション契約およびライセンス契約に基づく収益創出活動で構成されています。
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要約連結財務諸表の注記
(未監査)
要約連結貸借対照表に含まれる重要な関連当事者取引を以下に要約します(千単位)。
| | | | | | | | | | | |
| 3月31日の時点で、 | | 12月31日現在、 |
| 2024 | | 2023 |
売掛金: | | | |
アヤナ・バイオ | $ | 277 | | | $ | 233 | |
アロニア | 71 | | | 322 | |
バイオエディット | 21 | | | — | |
動詞バイオティクス | 1 | | | 61 | |
アルカイア | — | | | 126 | |
| $ | 370 | | | $ | 742 | |
繰延収益、現在の収益と非流動収益: | | | |
モチーフ・フードワークス | $ | 45,426 | | | $ | 45,426 | |
アロニア | 36,056 | | | 36,062 | |
アルカイア | 33,066% | | | 33,066% | |
バイオエディット | 7,877 | | | 7,712 | |
ジェノマティカ | 1,649 | | | 2,018 | |
アヤナ・バイオ | 182 | | | 56 | |
その他の株式投資先 | — | | | 139 | |
| $ | 124,256 | | | $ | 124,479 | |
要約連結営業報告書に含まれる重要な関連当事者取引と包括損失を以下に要約します(千単位)。
| | | | | | | | | | | |
| 3月31日に終了した3か月間 |
| 2024 | | 2023 |
セルエンジニアリングの収益: | | | |
ジェノマティカ | $ | 369 | | | $ | 1,209 | |
アヤナ・バイオ | 147 | | | 451 | |
アロニア | 59 | | | 86 | |
モチーフ・フードワークス | 19 | | | — | |
アルカイア | — | | | 1,462 | |
バイオエディット | — | | | 908 | |
動詞バイオティクス | — | | | 437 | |
その他の株式投資先 | 139 | | | 150 | |
| $ | 733 | | | $ | 4,703 | |
注4を参照してください 当社の投資および関連当事者が保有する持分法投資に関するその他の詳細については。
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要約連結財務諸表の注記
(未監査)
14。 後続イベント
2024年5月9日、会社の運営費削減計画に関連して、経営陣は、予想される人件費の削減や特定の施設の統合計画など、リストラ措置の計画を承認しました。現地の法律に従い、当初の人員削減は2024年の第2四半期に開始され、2025年に実質的に完了する予定です。予想される費用の総額と、リストラ計画が完了するまでの全体的なタイミングはまだわかっていません。
2024年4月10日、当社は、完全に配列決定され分離された株、独自の遺伝子配列、関連する機能データおよびメタデータを含むプラットフォーム資産、ならびに開発パイプラインをAgBiome, Inc.から取得しました。これらの資産は、2022年にバイエルの農業生物製剤研究開発施設を買収して設立された当社のAg Biologicalsサービスに統合され、Ginkgo独自の統一メタゲノミクスデータベースを拡張します。登録権付きの未登録のクラスA普通株式の発行と、クラスA普通株式1株あたりの価格が株式登録前に指定されたしきい値以上下落した場合に追加株式の発行を要求する価格保護条項により、買収は完了しました。 6 数ヶ月、どちらか早い方。会社はまだ買収の会計処理を完了していません。
アイテム 2.経営陣による財政状態と経営成績に関する議論と分析
当社の財政状態と経営成績に関する以下の説明と分析は、フォーム10-Qのこの四半期報告書の他の部分に含まれる未監査の要約連結財務諸表およびそれに関連する注記と併せてお読みください。このディスカッションには、リスクと不確実性を伴う当社の計画、見積もり、信念を反映した将来の見通しに関する記述が含まれています。実際の結果は、フォーム10-Qのこの四半期報告書およびフォーム10-Kの2023年次報告書の他の項目1A「リスク要因」や「将来の見通しに関する記述に関する注意事項」で説明されているものを含め、多くの要因の結果として、これらの将来の見通しに関する記述で予想されるものと大きく異なる場合があります。
[概要]
私たちの使命は、生物学を設計しやすくすることです。
Ginkgoは細胞プログラミングの主要な水平プラットフォームであり、食品、農業から医薬品、工業化学品、特殊化学品まで、さまざまな市場の組織の課題を解決する柔軟でエンドツーエンドのサービスを提供しています。イチョウのバイオセキュリティ事業は、政府、地域社会、公衆衛生の指導者がさまざまな生物学的脅威を防止、検出、対応できるように、バイオセキュリティのためのグローバルインフラストラクチャを構築しています。
私たちは、お客様に代わってプラットフォームを使って細胞をプログラムしています。これらの「細胞プログラム」は、新しい治療薬、主要な食品成分、現在石油由来の化学物質など、さまざまな製品を生物学的に生産できるように設計されています。生物学は最終市場まで進化しませんでした。これらのアプリケーションはすべて、共通のコード(DNA)を持つセル上で動作し、共通のプログラミングプラットフォームがあればすべてを有効にできます。この共有プラットフォームのおかげで、プログラム分野の柔軟性と多様性を維持しながら、規模を拡大し、学習効率を高めることができます。結局のところ、お客様が私たちのところに来るのは、私たちが製品の開発が成功する確率を最大化すると信じているからです。
当社のセルプログラミングプラットフォームの基盤には、お客様の仕様に応じてさまざまなセルプログラムを実行する2つのコア資産、つまりFoundryとCodebaseが含まれています。
•私たちの鋳造所は、柔軟性と拡張性を実現するために独自の自動化とソフトウェアを搭載した、高度に自動化された、しかし柔軟なラボです。ファウンドリーはラボのワークフローを高い抽象度で自動化し、ユーザーはモジュール式の設計-構築-テスト-学習サイクルまたはキャンペーンを通じて、幅広い遺伝子配列設計空間に幅広い機能データをラベル付けする潜在的に価値のあるデータセットを生成できるようにします。私たちの規模の経済性は、キャンペーンあたりのコストが下がる一方で、より多様なキャンペーンを実行するファウンドリーの能力が向上することを意味します。このスケーリングファクターを「騎士の法則」と呼んでいます。
•当社のコードベースは、お客様のプロジェクトにサービスを提供するためにファウンドリを運営する際に蓄積されるデータ資産です。私たちのコードベースには、教師なし学習による大規模な言語モデルの事前トレーニングに使用できる遺伝子配列データの独自のライブラリ、タスク固有の生成的人工知能(「AI」)モデルを微調整するための実験データ、細胞工学のさまざまな用途に直接再利用できる配列や最適化された宿主細胞など、エンジニアリングプロジェクトにおけるさまざまなレベルの特性評価と使いやすさの膨大な量のデータが含まれています。
プラットフォームが拡大するにつれて、ファウンドリ、コードベース、そしてお客様に提供する価値の間に好循環が見られました。私たちは、この好循環がイチョウの成長と差別化された価値提案を支えていると信じています。
•鋳造所:鋳造所でより多くの仕事を引き受けるにつれて、規模経済学の恩恵を受けます。時間が経つにつれて、プログラム費用の削減につながる可能性があります。これらのコスト削減により、今度は当社のセルプログラミング機能に対する需要が高まると予想しています。
•コードベース:セルプログラムはコードベースも生成します。これにより、実験の方向性が向上し、技術的成功の確率が高まり、お客様の価値提案がさらに高まり、需要が増えると考えています。
簡単に言えば、規模が拡大するにつれて、プラットフォームは改善されると考えています。これにより、プログラムの実行と顧客の成果が向上し、最終的には需要が高まり、規模やプラットフォームの改善などへのさらなる投資が促進されると考えています。このポジティブなフィードバックループは、複合的な価値創造を促進する可能性があると私たちは信じています
新しいプログラムは通常、短期的な収益の両方に貢献し、下流経済を大幅に改善し、よりプラスの影響を与える可能性があるので、未来。
私たちのセルプログラミングビジネスモデルはプラットフォームの構造を反映しており、主に2つの方法で報酬が支払われています。まず、クラウドコンピューティング企業がコンピューティング能力の利用に対して使用料を請求したり、委託研究機関がサービスに請求したりするのとほぼ同じように、サービスの使用料を請求します。さらに、当社のプラットフォームによって実現されるプログラムの成功と当社の経済性を一致させるために、お客様とバリューシェア(通常はロイヤリティ、マイルストーン、持分という形で)を交渉します。新しいプログラムを追加するにつれて、この「下流」の価値を秘めたプログラムのポートフォリオが増えます。
生物学を設計しやすくすることを使命として、私たちは常にバイオセキュリティに投資する必要性をプラットフォームの重要な要素として認識してきました。私たちはお客様やパートナーとともに未来のバイオエコノミーを構築しています。バイオセキュリティの未来は、生物学的脅威を防止、検出、対応する機能を備えたグローバルな免疫システムとして構想しています。この未来を実現するための最初の重要なステップは、生物学的脅威に対する強固な早期警戒システムを構築することです。これがイチョウのバイオセキュリティ事業の主な焦点です。
私たちのバイオセキュリティサービスには、国内だけでなく国際的にもバイオモニタリングとバイオインフォマティクスサポートサービスが含まれます。私たちは現在、米国疾病予防管理センター(「CDC」)やXpressCheckとのパートナーシップを通じて国内で、カタール、ルワンダ、ウクライナなどの国際プログラムを通じて国際的にバイオモニタリングとバイオインフォマティクスのサポートサービスを提供しています。
私たちは2つの報告対象事業セグメントで事業を展開しています。
•セルエンジニアリング:当社のセルプログラミングプラットフォームに関連するコラボレーションおよびライセンス契約に基づいて実施される研究開発(「R&D」)サービスで構成されています。私たちの細胞プログラミングプラットフォームには、独自のワークフローへの投資によって可能になった、非常に効率的な生物学研究施設であるファウンドリー、カスタムソフトウェア、ロボットオートメーション、そして生物学の「パーツ」のコレクションと細胞のプログラミングに使用される生物学的データのデータベースであるコードベースと組み合わされたデータサイエンスと分析という2つの中核資産が含まれています。セルエンジニアリング部門には、ファウンドリーとコードベースの開発、運用、拡張、強化にかかる費用が含まれています。セルエンジニアリングの収益は、マイルストーン支払い、ロイヤリティ、または持分という形でのサービス料と下流のバリューシェアから得られます。
•バイオセキュリティ:主に公衆衛生当局に提供される、エンドツーエンドのバイオモニタリングとバイオインフォマティクスのサポートサービスで構成されています。バイオセキュリティの収益は、データ、分析、サービスの料金から得られます。2023年の第4四半期以前は、バイオセキュリティの収益もテストキットの販売から得られていました。
セルプログラムによる経済的価値の創出
当社のセルプログラミングプラットフォームは、お客様の製品を可能にする重要な技術であり、知的財産の源でもあります。私たちは、研究開発サービスのほか、当社のプラットフォームを使用して生み出された製品の価値の一部を通じて、セルエンジニアリングの収益を得ています。
私たちは通常、セルエンジニアリングの収益を以下の組み合わせを含むように構成しています。
•サービス料。現金および/または現金以外の対価が含まれる場合があり、次の形式になります。
◦契約締結時の前払い、または当社の業績期間中に一般的に計上されるその他の固定支払い。
◦研究開発サービスで発生した費用の払い戻し。
◦指定された技術基準の達成時のマイルストーン支払い。
プラス、
•下流のバリューシェアによる支払い:
◦マイルストーン支払い。特定の商業基準が達成された場合の、現金および/または現金以外の対価が含まれる場合があります。
◦人工生物からの、または人工生物を含む製品の販売に対するロイヤリティ
◦お客様が実現した売上原価の削減に関連するロイヤリティ
または、
•お客様の持分という形での下流のバリューシェア。
◦株式利息の上昇という形での下流のバリューシェアは収益として認識されませんが、清算時に将来のキャッシュフローに貢献すると予想されます。その金額と時期は本質的に予測できません。
現金以外の対価を伴う顧客契約は、通常、プラットフォームベンチャーとストラクチャードパートナーシップの2つのカテゴリに分類されます。
プラットフォームベンチャー
プラットフォームベンチャーにより、Ginkgoは主要な多国籍企業や金融投資家と提携して、合成生物学の恩恵を受ける可能性のある、特定された市場セグメントで新しいベンチャーを設立することができます。ベンチャーの株式と引き換えに、私たちは独自のセルプログラミング技術と知的財産のライセンス権を提供し、パートナーは関連する業界の専門知識、その他のリソース、ベンチャー資金を提供します。また、固定料金またはコストプラスベースで現金対価を受け取る研究開発サービスも提供しています。プラットフォームベンチャーには以下が含まれます:
モチーフ・フードワークス株式会社
2018年に設立されたMotif FoodWorks, Inc.(「Motif」)は、食品業界における動物製品への依存を減らすための合成生物学の応用に重点を置いて設立されました。私たちは、相互に合意した技術開発計画を条件として、モチーフに当社の知的財産権を付与する知的財産貢献契約を締結しました。知的財産の貢献とプラットフォームへのアクセスと引き換えに、Motifの普通株式を受け取りました。Motifへの普通株式投資の当初の公正価値は6,510万ドルでしたが、その後、持分法投資の会計処理に基づく損失配分の結果、帳簿価額はゼロに減額されました。Motifは、シリーズAの優先株式融資によって資本化され、特定の投資家であるルイス・ドレイファス・カンパニーとフォンテラ・コーペラティブ・グループ・リミテッドを含む投資家グループから約1億1900万ドルの総収入が調達されました。2021年6月、MotifはシリーズBの優先株式融資を通じてさらに2億2,600万ドルを調達しました。Ginkgoはまた、Motifと技術開発契約を締結しました。この契約に基づき、固定手数料または費用+固定マージンベースで現金対価と引き換えに研究開発サービスを提供します。
アロニア、合同会社
2019年に設立されたAllonnia, LLC(「Allonnia」)は、廃棄物のバイオレメディエーションとバイオリカバリー産業における合成生物学の応用に焦点を当てて設立されました。私たちは、相互に合意した技術開発計画を条件として、Allonniaに当社の知的財産権を付与する知的財産貢献契約を締結しました。知的財産の貢献とプラットフォームへのアクセスと引き換えに、アロニアのシリーズA優先ユニットの追加閉鎖を条件として、アロニアの共通ユニットを受け取りました。アロニアで受領した普通株式の当初の公正価値は2,450万ドルでしたが、その後2021年には1,270万ドル増加しました。持分法投資の会計処理に基づく損失配分の結果、これらはすべて帳簿価額がゼロに引き下げられました。Allonniaは、シリーズAの優先ユニットファイナンスを通じて資本化され、特定の投資家とバテル記念研究所を含む投資家グループから総収入約5,200万ドルを調達しました。2023年、アロニアはシリーズAの延長を通じてさらに3,000万ドルを調達しました。Ginkgoはまた、Allonniaと技術開発契約を締結しました。この契約に基づき、固定料金または費用プラスベースで現金対価と引き換えに研究開発サービスを提供します。
アルカイア合同会社
2021年に設立されたArcaea, LLC(「Arcaea」)は、美容およびパーソナルケア製品業界における合成生物学の応用に焦点を当てて設立されました。2021年3月、私たちは、相互に合意した技術開発計画を条件として、Arcaeaに当社の知的財産に対する権利を付与する知的財産貢献契約を締結しました。知的財産の貢献とプラットフォームへのアクセスの見返りに、ArcaeaのシリーズA優先ユニットの追加閉鎖を条件として、追加ユニットを所有する権利を持つArcaeaの共通ユニットを受け取りました。Arcaeaで受け取った普通投資口の当初の公正価値は1,190万ドルでしたが、その後、持分法投資の会計処理に基づく損失配分の結果、帳簿価額はゼロに減額されました。Arcaeaは、シリーズAの優先ユニットファイナンスを通じて資本化され、特定の投資家であるシャネルとジボダンを含む投資家グループから約7700万ドルの総収入を調達しました。2021年7月にシリーズA優先ユニット融資が終了すると、Arcaeaではさらに520万の普通ユニットを受け取りました。2021年7月に受領した当社のArcaea普通ユニットの公正価値3,550万ドルは、以下の損失配分の結果、その後、帳簿価額はゼロに減額されました
持分法投資に関する当社の会計処理。イチョウはまた、Arcaeaと技術開発契約を締結しました。この契約に基づき、現金対価と引き換えに、固定料金または費用プラスベースで研究開発サービスを提供します。
アヤナ・バイオ合同会社
2021年9月に設立されたAyana Bio, LLC(「Ayana」)は、人間の健康とウェルネスをサポートする補完医療として使用する新しい生物活性化合物を特定して設計するために設立されました。アヤナはシリーズAの資金調達によって資本化され、特定の投資家で構成される投資家グループから総収入3,000万ドルを調達しました。私たちはアヤナの900万共通ユニット(設立当初は共通ユニットの100%に相当)の持分を保有しており、技術開発計画に基づいて研究開発することに合意した製品の開発または生産に使用するための知的財産の特定のライセンスもアヤナに提供しています。2022年の第3四半期以前は、アヤナを変動持分法人としました。2022年の第3四半期に、アヤナを連結解除し、アヤナへの剰余投資を持分法投資として計上し始めました。アヤナへの持分法投資の当初の帳簿価額は、連結解除日現在の当社の留保持分の公正価値1,600万ドルと等しく、その後、持分法投資の初期会計処理の一環として特定された進行中の研究開発に関連する基準差により、帳簿価額はゼロに減額されました。また、Ginkgoはアヤナと技術開発契約を締結しました。この契約に基づき、固定料金または費用プラスベースで現金対価と引き換えに研究開発サービスを提供します。
ヴァーブ・バイオティクス合同会社
2021年9月に設立されたVerb Biotics, LLC(「Verb」)は、人間の栄養、健康、ウェルネスに優れた特性を持つプロバイオティクス細菌の新しい株を特定して設計するために設立されました。VerbはシリーズAの資金調達によって資本化され、特定の投資家で構成される投資家グループから総収入3,000万ドルを調達しました。私たちはVerbの900万共通単位(創業時の共通単位の100%に相当)の持分を保有しており、技術開発計画に基づいて研究開発することに合意した製品の開発または生産に使用するための知的財産の特定のライセンスもVerbに提供しています。2022年の第1四半期以前は、Verbを変動持分法人と統合していました。2022年の第1四半期に、Verbを連結解除し、Verbへの剰余投資を持分法投資として計上し始めました。Verbへの持分法投資の当初の帳簿価額は、連結解除日現在の当社の留保持分の公正価値1,590万ドルと等しく、その後、持分法投資の初期会計処理の一環として特定された進行中の研究開発に関連する基準差により、帳簿価額はゼロに減額されました。また、GinkgoはVerbと技術開発契約を締結しました。この契約に基づき、固定料金または費用プラスベースで現金対価と引き換えに研究開発サービスを提供します。
バイオエディット合同会社
2022年4月に設立されたBioMedit, LLC(「BioMedit」)は、動物衛生業界における新しいプロバイオティクス、マイクロバイオーム由来の生物活性物質、および人工微生物薬を発見、設計、開発するために設立されました。BioMeditは、シリーズAの優先ユニットファイナンスを通じて資本化され、当社の投資家の1人を含む投資家グループから約3,250万ドルの総収入が調達されました。2022年4月、私たちは、相互に合意した技術開発計画を条件として、当社の知的財産に対するBioEditの権利を付与する知的財産貢献契約を締結しました。その見返りとして、BioMeditでは390万の議決権付き共通ユニットを受け取りました。さらに、エランコ・アニマル・ヘルスは、BioMeditの議決権のない390万の共通ユニットと引き換えに、知的財産も寄付しました。BioMeditで受領した当社の普通投資口の当初の公正価値は890万ドルでしたが、その後2023年の第1四半期に110万ドル増加しました。持分法投資の会計処理に基づく損失配分の結果、これらはすべて帳簿価額がゼロに減額されました。また、GinkgoはBioMeditと技術開発契約を締結しました。この契約に基づき、固定料金または費用プラスベースで現金対価と引き換えに研究開発サービスを提供します。
構造化されたパートナーシップ
ストラクチャード・パートナーシップにより、Ginkgoは次のことができます。(i) 初期段階の合成生物学製品企業と提携して、当社のファウンドリーを細胞プログラミングの研究開発プラットフォームとして採用することができます。このプラットフォームでは、下流のバリューシェア対価(「スタートアップ・ストラクチャード・パートナーシップ」)に加えて、前払い料金の一部または全部を非現金対価(転換金融商品および/または株券)の形で支払う機能など、サービス料について柔軟な商業条件を提供しています。高い可能性を秘めた補完的な資産を持つ既存の事業体と提携する大規模なマルチプログラムコラボレーション(「レガシー・ストラクチャード・パートナーシップ」)における合成生物学の応用。2023年3月31日に終了した3か月間で、私たちは4つのスタートアップ・ストラクチャード・パートナーシップを締結し、次の形式でサービス料の前払いを受けました
当社の業績期間中の収益として認識された1,590万ドルの株式証券または転換金融商品の。2024年3月31日に終了した3か月間、私たちはスタートアップ・ストラクチャード・パートナーシップを新たに締結しませんでした。当社のレガシー・ストラクチャード・パートナーシップは以下のとおりです。
ジェノマティカ株式会社
Genomatica, Inc.(「Genomatica」)は、砂糖と代替原料の両方からの中間化学品と特殊化学品の開発と製造を専門とするバイオテクノロジー企業です。2016年と2018年に、現金と献身的な研究開発サービスと引き換えに、総投資額5,500万ドルのジェノマティカの優先株を取得しました。2024年3月31日現在の投資の帳簿価額は1,190万ドルで、その日までに認識されていた減損損失を反映しています。
シンロジック株式会社
Synlogic, Inc.(「Synlogic」)は、合成生物学由来医薬品の創薬と開発を促進することに重点を置いた、臨床段階のバイオ医薬品の上場企業です。2019年、私たちはSynlogicといくつかの契約を締結しました。これにより、Synlogicの普通株式とワラントを購入してSynlogicの普通株式を購入し、Synlogicに研究開発サービスを提供することに合意しました。設立当初、Synlogicの普通株式と新株予約権の公正価値は、それぞれ3,580万ドルと1,440万ドルでした。2024年2月8日、Synlogicは事業を停止し、会社の戦略的オプションを検討する決定を発表しました。2024年3月31日現在、Synlogicの普通株式と新株予約権の公正価値はそれぞれ80万ドルと30万ドルでした。
当社のプラットフォーム・ベンチャーおよびストラクチャード・パートナーシップへの投資および契約の重要な条件の詳細については、フォーム10-Qのこの四半期報告書の他の部分に含まれる要約連結財務諸表の注記4を参照してください。
主なビジネス指標
セルプログラム(または「プログラム」)は、お客様が関心のある製品を実現するために私たちが行う作業です。プログラムは、技術開発計画または目標によって定義されます。通常、お客様に代わって実施される概念実証プロジェクトやその他の探索的作業は、プログラム数から除外されます。短期的には、プログラムは通常、サービス料から複数年にわたる収益をもたらします。長期的には、プログラムの成長は、ファウンドリを通じた物理的インフラ規模の経済、コードベースを通じたデータおよび学習規模の経済、そして潜在的な下流バリューシェアの蓄積を促進します。私たちの主要なビジネス指標には、新しいプログラム、現在アクティブなプログラム、累積プログラムがあります。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 3月31日に終了した3か月間 | | LTM (1) |
| 2024 | | 2023 | | 2024 |
新しいプログラム | 17 | | 13 | | 82 |
現在実施中のプログラム | 140 | | 97 | | 166 |
累積プログラム | 259 | | 177 | | 259 |
(1) 2024年3月31日に終了した最後の12か月間。
新しいプログラム
新しいプログラムは、報告期間中に開始されたユニークなプログラムの数を表します。新しいプログラムは通常、複数年の期間があるため、この指標はセルエンジニアリングの将来の収益成長の指標と見なしています。
現在実施中のプログラム
現在実施中のプログラムは、報告期間中に当社が研究開発サービスを実施したユニークなプログラムの数を表しています。この指標は、当期および将来のセルエンジニアリング収益の指標と見なしています。
累積プログラム
累積プログラムは、Ginkgoが開始したユニークなプログラムの累積数を表します。この指標は、当社の競争上の優位性を示すものであり、下流のバリューシェア契約から導き出される中長期的な潜在的な経済的価値の先行指標であると考えています。プログラムの累積数もCodebaseに貢献しています。
これは、時間をかけて追加プログラムを実施するたびに蓄積され、実験の方向性が向上し、現在および将来のプログラムで技術的に成功する確率が高まります。
上記の指標は、現在の事業を理解する上で重要だと考えています。これらの指標は、事業が発展するにつれて変更されたり、追加または異なる指標に置き換えられることがあります。たとえば、プログラム構成が変化したり、データ収集能力が拡大したり、主要なビジネス推進要因に対する理解が深まったりすると、そのような変化を反映するようにこれらの指標や定義を更新する予定です。
経営成績の構成要素
収益
セルエンジニアリングの収益
私たちは、ライセンス契約およびコラボレーション契約の締結を通じてセルエンジニアリングの収益を生み出しています。これにより、お客様は、人工生物とその派生製品の開発と商品化に使用するための当社独自の技術と知的財産のライセンス権を取得します。これらの契約に基づき、私たちは通常、相互に合意した仕様を満たす人工細胞を製造することを目的として、細胞プログラミングの研究開発サービスを提供します。お客様は、そのライセンス株または細胞株から派生した製品を製造および商品化するために、主に最適化された株または細胞株である当社のサービスの生産物に対するライセンス権を取得します。通常、これらの契約の条件では、(1)契約完了時の前払いまたはその他の固定支払いという形でのサービス料、(ii)研究開発サービスで発生した費用の払い戻し、(iii)特定の技術基準の達成時のマイルストーン支払い、および(2)(i)達成時の(i)マイルストーン支払いという形での下流バリューシェア支払いの組み合わせを受け取ることが規定されています。特定の商業的基準に基づく、(ii)人工生物から生じる、または人工生物を含む製品の販売に対するロイヤリティコラボレーションまたはライセンス契約、および(iii)お客様が実現した売上原価削減に関連するロイヤリティ。提示された期間のいずれにおいても、ロイヤリティは当社の収益の大幅な金額を占めていませんでした。
セルエンジニアリングの収益には、プラットフォーム・ベンチャーズおよびレガシー・ストラクチャード・パートナーシップとの取引が含まれます。これらの取引の一環として、これらの事業体の株式を取得しました。特にプラットフォーム・ベンチャーに関連して、これらの取引では、これらの事業体の普通株式という形で現金以外の対価を前払いし、プラットフォーム・ベンチャーズはそれぞれ戦略的パートナーや金融投資家から現金株式投資を受けました。私たちは、現金以外の前払いの対価を、相互に合意した技術開発計画を完了する際に将来付与されるライセンスの前払いと見なしています。このような場合、当社が実施する研究開発サービスの対価も固定料金または費用プラスベースで現金で受け取ります。これらの取り決めでは、追加のマイルストーンやロイヤリティの支払いによる報酬は受けられません。GenomaticaとSynlogicとの取引には、株式の購入と研究開発サービスの提供が含まれていました。私たちは相互に合意した開発計画に基づいて研究開発サービスを行っているので、前払い債務が費用プラスベースで減額されたことを認識しています。これらの取り決めは、フォーム10-Qのこの四半期報告書の他の部分に含まれる要約連結財務諸表の注記4、5、13に詳しく説明されています。
セルエンジニアリングの収益には、スタートアップ・ストラクチャード・パートナーシップとの取引も含まれます。これらの取引の一環として、現在の持分またはトリガーイベント時に株式に転換可能な金融商品という形で、現金以外の対価を前払いしました。前払いの現金以外の対価と引き換えに、お客様に前払いのセルエンジニアリングサービスクレジットを付与します。この対価は、相互に合意した開発計画に基づいて実施される研究開発サービスの支払いとして引き出すことができます。
株式利息の上昇という形での下流のバリューシェアは収益として認識されませんが、清算時に将来のキャッシュフローに貢献すると予想され、その金額と時期は本質的に予測できません。受け取った持分の当初の公正市場価値も、契約開始後に減少する可能性があり、最終的に実現される現金収入の額は、認識された収益よりも少なくなる可能性があります。株式投資は、持分法、原価法で会計処理されるか、公正価値で行われます。
バイオセキュリティ収入
私たちは、国内だけでなく国際的にもバイオモニタリングとバイオインフォマティクスのサポートサービスを提供しています。現在、CDCやXpressCheckとのパートナーシップを通じて国内で、カタール、ルワンダ、ウクライナなどの国際プログラムを通じてバイオモニタリングとバイオインフォマティクスのサポートサービスを提供しています。また、バイオセキュリティサービスと研究開発を通じて収益を生み出す一連の小規模なパートナーシップにも取り組んでいます。
私たちは、エンドツーエンドのバイオモニタリングおよびバイオインフォマティクスサポートサービスの販売を通じてサービス収益を生み出しています。これらのサービスは通常、サンプルの収集、サンプルの保管と輸送、アウトソーシングされたラボ分析、Webベースのポータルを通じて報告された結果へのアクセス、結果の分析報告、および全体的なプログラム管理を含むがこれらに限定されない、複数の約束された商品とサービスで構成されます。2023年の第4四半期以前は、ラテラルフローアッセイ(「LFA」)診断テストキット、ポリメラーゼ連鎖反応(「PCR」)サンプル収集キット、およびCOVID-19テストに関連するプールテストキットをスタンドアロンベースで顧客に販売することで製品収益を上げていました。
一般的に、これらの契約では、サービスの実施に伴うサービス収益と、診断テストキットの納入時に製品収益の補償を受ける権利があると規定されています。収益認識のタイミングは、特定された履行義務によって異なりますが、一般的には、時間の経過とともに、または結果が顧客に報告されるときに比例して計上されます。
費用と運営費
バイオセキュリティ製品の収益コスト
2023年の第4四半期以前は、バイオセキュリティ製品の収益費用は、第三者から検査キットを購入するために発生する費用を含む、診断および検体採取検査キットの販売に関連する費用で構成されていました。
バイオセキュリティサービス収入のコスト
バイオセキュリティサービスの収益費用は、当社のエンドツーエンド病原体検査、シーケンシング、分析サービスに関連する費用で構成されています。これには、サンプル採取装置や材料、検査室での分析の外部委託、当社独自のWebベースのポータルを通じて報告された結果へのアクセス、および公衆衛生当局への結果の報告にかかる費用が含まれます。さらに、バイオセキュリティサービスの収益コストには、バイオインフォマティクス、ラボネットワーク管理、デリバリーロジスティクス、およびカスタマーサポートに関連する直接的な人件費が含まれます。
研究開発費
私たちの事業の性質と私たちの活動の主な焦点は、かなりの研究開発費を生み出します。研究開発費は、以下のために当社が負担する費用を表しています。
•ファウンドリーとコードベースの開発、運用、拡張、強化。そして
•バイオセキュリティなどの新サービスの開発。
上記の活動には次の費用が発生します。
•第三者との契約およびライセンス契約に基づいて提供される実験用品、消耗品、および関連サービス。
•人事報酬と福利厚生、そして
•家賃、設備、減価償却費、ソフトウェア、専門家費用、その他の直接および配分された諸経費。
研究開発費は発生時に支出します。活発なプログラムと顧客基盤を拡大し、有機的および無機的な成長イニシアチブを通じてファウンドリとコードベースに投資するにつれて、研究開発費は増え続けると予想しています。当社の成長を支えるために必要な性質、時期、および推定コストは、技術の進歩、新規顧客を引き付ける能力、および既存の顧客業界における市場浸透率によって決まります。
一般管理費
一般管理費(「G&A」)は、主に役員、事業開発、財務、人事、法務、その他の企業管理機能の人件費で構成されています。G&A費用には、訴訟、企業、知的財産、特許問題に関連して発生する専門的法律サービスの費用および費用、会計、監査、税務および管理コンサルティングサービスのために発生する専門家費用、保険費用、研究開発費には含まれていない施設関連の費用、および資産の減損も含まれます。
オーガニック事業活動に起因する当社のG&A費用は、事業経費の安定化を反映して、2024年も2023年と比較して横ばいになるか、減少すると予想しています。逆に、合併、買収、その他の無機的成長イニシアチブから生じる無機G&A費用については、戦略的かつ日和見的なアプローチを維持するつもりです。
利息収入、純額
利息収入、純額は、主に当社の現金および現金同等物から得られる利息で構成されています。
持分法投資の損失
持分法投資の損失には、帳簿価での仮想清算(「HLBV」)法に基づく特定の持分法投資による損失の当社のシェアが含まれます。
投資損失
投資損失には、上場企業における当社の有価証券の公正価値の変動と、非公開企業の非有価証券に計上された減損損失が含まれます。
ワラント負債の公正価値の変動
ワラント負債の公正価値の変動には、私募ワラント(「私募ワラント」)と上場ワラント(「公開ワラント」)の公正価値の変動が含まれます。これらは負債として分類され、SRNG企業結合の一部として引き受けられました。ワラント負債は、各貸借対照表日に市場に出荷されます。
その他の利益、純額
その他の収益(純額)は、主にサブリース料収入と、公正価値オプションで計上することを選択した売掛金の公正価値の変動です。
所得税引当金
所得税は、資産負債アプローチによる繰延税を規定するASC 740の「所得税」に従って計上されます。私たちは、財務諸表または納税申告書に記載されている事象によって将来予想される税務上の影響について、繰延税金資産および負債を認識しています。繰延税金資産および負債は、財務諸表と資産および負債の課税基準との差に基づいて、差異が逆転すると予想される年に有効な制定税率を使用して決定されます。繰延税金資産に対する評価引当金は、入手可能な証拠の重みに基づいて、繰延税金資産の一部または全部が実現しない可能性が高い場合に計上されます。提示されたすべての期間について、実現が見込まれない繰延税金資産に対する評価引当金を記録しています。
不確実な税務上のポジションは、不確実な税務上のポジションを認識して解決するために、可能性が高くない閾値を使用して会計処理を行っています。不確実な税務上の地位の評価は、法律の変更、確定申告において取られた、または取られると予想される税務上の地位の測定、監査対象事項の効果的な解決、新たな監査活動、税務上の立場に関連する事実や状況の変化などがありますが、これらに限定されません。
所得税は、控除対象外の費用、研究開発税額控除、その他の恒久的な差異を調整した適用税率で決定されます。当社の所得税規定は、見積もりの変更によって大きな影響を受ける可能性があります。
業務結果
2024年3月31日と2023年3月31日に終了した3か月間の比較
次の表は、示された期間の経営成績を示しています。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 3月31日に終了した3か月間 | | |
(千単位) | 2024 | | 2023 | | 変更 |
セルエンジニアリングの収益 | $ | 27,889 | | | $ | 34,096 | | | $ | (6,207) | |
バイオセキュリティ収入: | | | | | |
プロダクト | — | | | 11,666 | | | (11,666) | |
サービス | 10,055 | | | 34,940 | | | (24,885) | |
総収入 | 37,944 | | | 80,702 | | | (42,758) | |
費用と運営費用: | | | | | |
バイオセキュリティ製品の収益コスト | — | | | 4,541 | | | (4,541) | |
バイオセキュリティサービス収入の費用 | 9,202 | | | 17,834 | | | (8,632) | |
研究開発 (1) | 136,457 | | | 162,639 | | | (26,182) | |
一般および管理 (1) | 70,287 | | | 111,433 | | | (41,146) | |
営業費用の合計 | 215,946 | | | 296,447 | | | (80,501) | |
事業による損失 | (178,002) | | | (215,745) | | | 37,743 | |
その他の収入 (費用): | | | | | |
利息収入、純額 | 11,711です | | | 14,545 | | | (2,834) | |
持分法投資の損失 | — | | | (1,449) | | | 1,449 | |
投資損失 | (2,544) | | | (6,370) | | | 3,826 | |
ワラント負債の公正価値の変動 | 940 | | | 1,204 | | | (264) | |
その他の収益、純額 | 2,015 | | | 2,928 | | | (913) | |
その他の収入 (費用) の合計 | 12,122 | | | 10,858 | | | 1,264です | |
税引前損失 | (165,880) | | | (204,887) | | | 39,007 | |
所得税費用 | 31 | | | 82 | | | (51) | |
純損失 | $ | (165,911) | | | $ | (204,969) | | | $ | 39,058 | |
(1) 雇用者の給与税を含む株式ベースの報酬費用の合計は、次のように配分されました(千単位)。
| | | | | | | | | | | |
| 3月31日に終了した3か月間 |
| 2024 | | 2023 |
研究開発 | $ | 24,120 | | | $ | 47,541 | |
一般と管理 | 18,277 | | | 27,659 | |
合計 | $ | 42,397 | | | $ | 75,200% | |
セルエンジニアリングの収益
セルエンジニアリングの収益は、2024年3月31日に終了した3か月間で、2023年の同時期と比較して620万ドル減少しました。この減少は主に、現在の期間より前に完了したプログラムの時期が、現在アクティブなプログラムの全体的な進捗状況によって一部相殺されたためです。
前述の経営成績の構成要素で説明したように、セルエンジニアリングの収益には現金対価と現金以外の対価の両方が含まれます。現金以外の対価に関連して計上されたセルエンジニアリングの収益は、2023年3月31日に終了した3か月間の1,300万ドルから、2024年3月31日に終了した3か月間の380万ドルに減少しました。これは主に、現金対価を伴う新しいプログラムへの署名に重点が移ったためです。
2024年の第1四半期には、17件の新しいプログラムが開始されましたが、2023年の第1四半期には13件の新しいプログラムが開始されました。現在アクティブなプログラムの数は、前年同期の97件から140件に増加しました。累積プログラムは、同時期の177件から259件に増加しました。さらに、顧客数は前年同期の60人から82人に増加しました。
現在、セルエンジニアリングの収益の大部分はサービス料ですが、累積プログラムが増加し、お客様が当社のプラットフォーム上に構築された製品の商品化に成功するにつれて、下流のバリューシェアがセルエンジニアリングの収益の大部分を占めると予想されます。株式利息の上昇という形での下流のバリューシェアは収益として認識されませんが、清算時に将来のキャッシュフローに貢献すると予想され、その金額と時期は本質的に予測できません。受け取った持分の当初の公正市場価値も、契約開始後に減少する可能性があり、最終的に実現される現金収入の額は、認識された収益よりも少なくなる可能性があります。
バイオセキュリティ収入
バイオセキュリティの収益は、2024年3月31日に終了した3か月間で2023年の同時期と比較して3,660万ドル減少しました。これは、製品収益が1,170万ドルの減少とサービス収益が2,490万ドルの減少によるものです。
2023年5月にCOVID-19公衆衛生上の緊急事態が終結して以来、私たちはバイオセキュリティ事業の焦点を、スケーラブルなバイオセキュリティインフラの開発と、グローバルな監視プログラムと分析サービスの提供に移しました。2024年第1四半期のバイオセキュリティの収益は、バイオモニタリングとバイオインフォマティクスサポートサービスの拡大でした。パートナーシップを通じて、さまざまな国で病原体サンプルの収集、検査、配列決定、および洞察提供のためのプログラムを運営しています。
バイオセキュリティ製品およびサービス収益のコスト
2024年3月31日に終了した3か月間で、バイオセキュリティの製品とサービスの収益のコストは、2023年の同時期と比較して1,320万ドル減少しました。この減少は、2023年の第3四半期に学校でのCOVID-19検査が終了したことと、バイオセキュリティ事業がグローバルな監視プログラムと分析サービスに移行したことによるものです。
研究開発費
2024年3月31日に終了した3か月間の研究開発費は、2023年の同時期と比較して2620万ドル減少しました。この減少は主に、株式ベースの報酬費用が2,340万ドル(雇用者給与税を含む)減少し、当社の旧子会社であるZymergen Inc.(「Zymergen」)が2023年第4四半期に連結解除されたこと(1,720万ドル)によるものです。さらに、専門家費用は480万ドル、資本化されていない機器の購入とメンテナンス費用は200万ドル減少しました。これは、買収中の研究開発費1,690万ドル、ソフトウェアおよび技術費360万ドル、人事関連の報酬および福利厚生費130万ドルの増加によって一部相殺されました。株式ベースの報酬費用とZymergenの連結解除を除いた研究開発費の増加が、セルエンジニアリング能力の成長を支えました。
一般管理費
一般管理費は、2024年3月31日に終了した3か月間で、2023年の同時期と比較して4,110万ドル減少しました。この減少は主に、Zymergenの連結解除(2,010万ドル)と、株式ベースの報酬費用の940万ドル(雇用者給与税を含む)の減少によるものです。さらに、専門家費用と訴訟費用は830万ドル減少し、買収による偶発的対価負債の公正価値の変動は610万ドル、減価償却費は170万ドルでしたが、人事関連の報酬および福利厚生費用の500万ドルの増加によって一部相殺されました。
利息収入、純額
2024年3月31日に終了した3か月間の純利息収入は、主に有利子口座の平均現金残高の減少により、2023年の同時期と比較して280万ドル減少しました。
持分法投資の損失
持分法投資の損失は、2024年3月31日と2023年3月31日に終了した3か月間でそれぞれゼロと140万ドルでした。前期の損失は主に、BioMeditへの持分法投資の150万ドルの損失によるものでした。これは、HLBV法に基づく投資先の損失に対する当社のシェアと、2023年の第1四半期にBioMeditで受け取った110万ドルの追加株式の公正価値であり、HLBV法の適用により期間中にゼロに減額されました。
HLBV方式では、優先ユニット保有者が優先分配権を受け取るという実質的な利益分配契約により、優先ユニット保有者よりも先に普通ユニット保有者として損失を吸収します。持分法による投資先の損失を賄う約束はしていないため、提示された期間中に、これらの投資によるさらなる損失は計上されませんでした。
投資損失
2024年3月31日および2023年3月31日に終了した3か月間の投資損失は、それぞれ250万ドルと640万ドルでした。380万ドルの変動は、有価証券の株価の変動と、当社の非有価証券に計上された減損損失340万ドルの増加によるものです。
ワラント負債の公正価値の変動
2024年3月31日および2023年3月31日に終了した3か月間に、ワラント負債の公正価値の変動により、それぞれ90万ドルと120万ドルの利益が発生しました。ワラント負債の公正価値の変動は、主に当社の普通株式の価値の変動によって引き起こされます。当社の普通株式の価値の増減は、ワラント負債の公正価値の変動により、それぞれ損失または利益をもたらします。
その他の利益、純額
2024年3月31日に終了した3か月間のその他の収益は、2023年の同時期と比較して90万ドル減少しました。これは主に、主にZymergenの連結解除の結果としてサブリース賃料収入が240万ドル減少したことによるもので、転換社債の公正価値の変動による利益の130万ドルの増加によって相殺されました。
非GAAPベースの情報
GAAPに従って決定された業績に加えて、利息、税金、減価償却前利益(「EBITDA」)と調整後EBITDAを社内で利用して、業績を評価し、財務上および運営上の意思決定を行っています。これらの非GAAP指標は、当社のGAAPベースの業績と照らし合わせると、投資家が当社の業績を評価する上で役立つと考えています。
EBITDAは、利息収入、支払利息、所得税引当金、減価償却引当金の影響を受ける前のイチョウ・バイオワークス・ホールディングス社の株主に帰属する純損失と定義しています。
調整後EBITDAとは、株式ベースの報酬費用、持分法投資の損益、投資の損益、ワラント負債の公正価値の変動、子会社の連結解除による損益、計画、完了、または終了された合併および買収に関連する取引および統合費用(関連する訴訟費用を含む)、買収中の研究開発費用、減損費用、関連費用を調整したEBITDAと定義しています。以前の子会社であるZymergen(「Zymergen」)の破産申請と一緒に破産」)、その他の収入と支出。EBITDAと調整後EBITDAの使用は、財務活動、投資活動、特定の非現金費用、および当社のコア業績とは関係ない、または期間ごとの比較可能性に影響を与えないその他の項目の影響を排除するため、投資家が継続的な業績や傾向を評価する際に使用できる追加のツールになると考えています。
当社の非GAAP財務指標には分析ツールとしての限界があり、単独で検討したり、GAAPに従って計算された業績指標の代わりとして検討したりするべきではありません。さらに、これらの指標の提示は、将来の業績が、これらの指標の計算時に除外されたものと同様の将来の収益または将来の費用の影響を受けないという推論と解釈されるべきではありません。これらの指標、特に調整後EBITDAの計算は、すべての企業が同じ方法でこれらの指標を計算するわけではないため、同様のタイトルの他社の指標と比較できない場合があります。私たちは、EBITDAと調整後EBITDAを最も直接的に比較可能なGAAP財務指標と調整することで、これらの制限を補っています。
次の表は、2024年3月31日および2023年3月31日に終了した3か月間の純損失をEBITDAと調整後EBITDAと照合したものです。
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| 3月31日に終了した3か月間 |
(千単位) | 2024 | | 2023 |
純損失 | $ | (165,911) | | | $ | (204,969) | |
利息収入、純額 | (11,711) | | | (14,545) | |
所得税費用 | 31 | | | 82 | |
減価償却と償却 | 12,869 | | | 18,958 | |
EBITDA | (164,722) | | | (200,474) | |
株式報酬制度 (1) | 42,397 | | | 75,200% | |
持分法投資の損失 | — | | | 1,449 | |
投資損失 | 2,544 | | | 6,370 | |
ワラント負債の公正価値の変動 | (940) | | | (1,204) | |
合併・買収関連費用 (2) | 19,265 | | | 18,662 | |
転換社債の公正価値の変動 | 1,326 | | | (44) | |
調整後EBITDA | $ | (100,130) | | | $ | (100,041) | |
(1) 2024年3月31日および2023年3月31日に終了した3か月間の雇用者給与税がそれぞれ160万ドルと220万ドル含まれています。
(2)合併や買収に直接関連する取引および統合費用を表します。これには、(i)買収に関連するデューディリジェンス、法律、コンサルティング、会計費用、(ii)買収後の従業員定着賞金および退職金、(iii)買収による偶発的対価負債の公正価値調整、(iv)進行中の研究開発として支出された取得無形資産、および(v)関連費用が含まれます保険金回収を差し引いた金額は、保険料の回収額を差し引いた金額で、保険料の回収額を差し引いた金額は、Zymergenの破産と、証券訴訟費用の合計です。
流動性と資本資源
流動性の源泉
2021年9月にSRNGとの合併が完了した時点で、当社のクラスA普通株式7,600万株に対する特定の認定投資家からの投資による7億6,000万ドルを含め、合計約15億960万ドルの純収入を受け取りました。2024年3月31日現在、当社の現金および現金同等物は8億4040万ドルでした。これは、フォーム10-Qのこの四半期報告書の提出日から少なくとも今後12か月間、予想される事業資金を調達するのに十分であると考えています。
重要な現金要件
この四半期報告書をForm 10-Qに提出した日から少なくとも今後12か月間は、支出が収益を上回ると予想しています。次のようになります。
•研究開発を継続し、既存および新規プログラムの下での活動を継続し、ファウンドリーとコードベースにさらに投資してください。
•バイオセキュリティを含むサービスの開発と拡大。
•運営、財務、管理システムをアップグレードおよび拡張し、業務をサポートしてください。
•会社の目標を推進する企業、資産、または知的財産を取得して統合します。そして
•私たちの知的財産を維持、拡大、保護します。
以下に記載されている場合を除き、2024年3月31日に終了した3か月間、フォーム10-Kの2023年次報告書に含まれる「財務状況と経営成績に関する経営陣の議論と分析」で開示されている重要な現金要件と比較して、当社の重要な現金要件に大きな変化はありませんでした。
2024年5月9日、運営費の削減計画に関連して、人件費を25%以上削減する見込みや、特定の施設の統合計画など、リストラ措置の計画を承認しました。現地の法律に従い、当初の人員削減は2024年の第2四半期に開始され、2025年に実質的に完了する予定です。2025年半ばまでに、年間ランニングレート営業支出が2億ドル削減されると予想しています。その削減の大部分は2024年に発生します。予想される費用の総額と、リストラ計画が完了するまでの全体的なタイミングはまだわかっていません。
キャッシュフロー
次の表は、表示されている各期間のキャッシュフローに関する情報を示しています。
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| 3月31日に終了した3か月間 |
(千単位) | 2024 | | 2023 |
使用された純現金: | | | |
営業活動 | $ | (89,259) | | | $ | (90,585) | |
投資活動 | (12,110) | | | (19,414) | |
資金調達活動 | (845) | | | (888) | |
為替レート変更の影響 | (157) | | | (26) | |
現金、現金同等物および制限付現金の純減少 | $ | (102,371) | | | $ | (110,913) | |
営業活動
2024年3月31日に終了した3か月間の営業活動に使用された純現金は、営業資産および負債の純変動30万ドルと非現金費用7,630万ドルを調整した純損失1億6,590万ドルのものでした。営業資産と負債の純増は主に、(i)売掛金の680万ドルの増加、(ii)買掛金、未払費用、およびその他の流動負債の1,090万ドルの増加によるもので、(iii)繰延収益の290万ドルの減少と(iv)家賃支払いによるオペレーティングリース負債の410万ドルの減少によって一部相殺されました。非現金調整は、主に1,290万ドルの減価償却、4,080万ドルの株式ベースの報酬、1,680万ドルの資産取得による進行中の研究開発費、560万ドルの非現金リース費用で構成されていました。
2023年3月31日に終了した3か月間の営業活動に使用された純現金は、営業資産および負債の純変動150万ドルと非現金費用1億1,290万ドルの調整後、2億500万ドルの純損失でした。営業資産と負債の純増は主に、(i)前払い費用およびその他の流動資産の740万ドルの減少、(ii)買掛金、未払費用、およびその他の流動負債の1,910万ドルの増加によるもので、(iii)繰延収益の1,720万ドルの減少と(iv)家賃支払いによるオペレーティングリース負債の850万ドルの減少によって一部相殺されました。非現金調整は、主に1,900万ドルの減価償却、7,300万ドルの株式ベースの報酬費用、780万ドルの持分法投資を含む投資による損失780万ドル、偶発的対価負債の公正価値の変動による520万ドルの損失で構成され、ワラント負債の公正価値の変動による120万ドルの利益によって一部相殺されました。
投資活動
2024年3月31日に終了した3か月間の投資活動に使用された純現金は、主に鋳造所の生産能力投資に関連する670万ドルの不動産および設備の購入と、Zymergenの買収に支払われた540万ドルでした。
2023年3月31日に終了した3か月間の投資活動に使用された純現金は、主に鋳造所の生産能力と能力への投資に関連する1,940万ドルの不動産および設備の購入でした。
資金調達活動
2024年3月31日に終了した3か月間の財務活動に使用された純現金は、主にファイナンスリースの元本支払いと事業買収に関連する偶発的対価の支払いでした。
2023年3月31日に終了した3か月間の財務活動に使用された純現金は、主にファイナンスリースの元本支払いと株式発行費用の支払いでした。
重要な会計上の見積もり
Form 10-Kの2023年次報告書に含まれる「財務状況と経営成績に関する経営陣の議論と分析」で開示されている重要な会計上の見積もりと比較して、重要な会計上の見積もりに大きな変化はありませんでした。
最近発行された会計上の宣言
2023年12月31日に終了した年度のフォーム10-Kの年次報告書に開示されているように、最近発行された会計上の声明については、フォーム10-Qのこの四半期報告書のパートI、項目1に含まれる要約連結財務諸表の注記1「重要な会計方針の表示と要約」を参照してください。
アイテム 3.市場リスクに関する定量的・質的開示
金利リスク
私たちは金利の変動に関連する市場リスクにさらされています。私たちが市場リスクにさらされる主なリスクは、金利感応度です。これは、特に当社の現金同等物が短期米国財務省債に投資されているため、米国の金利の一般的な水準の変動の影響を受けます。ただし、ポートフォリオの商品は短期的であるため、100ベーシスポイントの市場金利がすぐに変化しても、現金および現金同等物の公正市場価値、または財政状態や経営成績に重大な影響はありません。
外貨変動リスク
私たちは、海外子会社の財務諸表の翻訳による外貨為替リスクにさらされています。その子会社の財政状態と経営成績は現地通貨で報告され、その後、当社の要約連結財務諸表に含められるように、該当する通貨の為替レートで米ドルに換算されます。2024年3月31日および2023年3月31日に終了した3か月間の外貨換算(損失)利益は、それぞれ300万ドルと100万ドルでした。外貨換算調整額は、株主資本内のその他の包括損失の累積の一部として計上されます。さらに、私たちは外国のベンダーと契約しており、今後も契約を結ぶ可能性があります。他の通貨に対する米ドルの相対価値がすぐに10%増加または減少しても、業績や財政状態に重大な影響を与えるとは考えていません。
インフレ変動リスク
インフレーションは通常、人件費、実験用品、消耗品、設備費を上昇させることで私たちに影響を与えます。2024年3月31日に終了した3か月間、インフレが当社の事業、財政状態、または経営成績に重大な影響を及ぼしたとは考えていません。
アイテム 4.統制と手順。
開示管理と手続きの評価
当社の開示管理と手続きは、取引法に基づいて提出または提出する報告書で開示する必要のある情報が、SECの規則とフォームで指定された期間内に記録、処理、要約、報告され、そのような情報が必要に応じて蓄積され、最高経営責任者や最高財務責任者を含む当社の経営陣に伝達され、必要な開示に関する迅速な決定が可能になるように設計されています。当社の経営陣は、最高経営責任者および最高財務責任者の参加を得て、項目9Aで以前に特定された重大な弱点を結論付けました。2023年12月31日に終了した年度のフォーム10-Kの年次報告書の「管理と手続き」は、2024年3月31日現在も有効です。資料に基づいて
弱点、および当社の開示管理と手続きの評価の結果、当社の最高経営責任者兼最高財務責任者は、2024年3月31日現在、当社の開示管理と手続きは有効ではないと結論付けました。
特定された重大な弱点にもかかわらず、最高経営責任者および最高財務責任者を含む当社の経営陣は、要約された連結財務諸表は、すべての重要な点で、フォーム10-Qのこの四半期報告書に記載されている期間の当社の財政状態、経営成績、およびキャッシュフローをGAAPに従って公正に示していると結論付けました。
財務報告に対する内部統制における重大な弱点の是正
監査委員会を監督しながら、上記の重大な弱点に対処し、財務報告に対する内部統制を含む統制環境を強化するための是正努力を続けています。2024会計年度の残りの期間も改善努力を続ける予定です。さらに、是正措置が完了して十分な期間運用され、その後の有効性の評価が完了するまで、以前に開示された重大な弱点は引き続き存在します。私たちが現在行っている改善の取り組みには以下が含まれます:
•財務報告の内部統制に関連する継続的な従業員研修では、特にマネジメントレビュー統制の運用とマネジメントレビュー統制の実施に使用されるデータに焦点を当て、フォローアップ項目の特定と解決について適切なレベルの正確さと適切な文書化を行います。
•特定の統制プロセスの自動化を含む、統制活動の実施と強化。そして
•制御サポートとドキュメンテーションの標準化の強化を含む、他のツールやイネーブラーの開発。
経営陣と取締役会は、上記の重大な弱点の是正と、財務報告に関する内部統制の継続的な改善に取り組んでいます。私たちは、内部統制上の欠陥を是正するための措置を引き続き実施し、引き続き内部統制と手続きを評価し、特定したその他の事項に対処するために、必要または適切な場合はさらなる措置を講じます。
財務報告に関する内部統制の変更
上記の「財務報告に対する内部統制における重大な弱点の是正」に記載されている継続的な改善努力を含め、当社の財務報告に対する内部統制(この用語は取引法規則13a—15(f)および15d-15(f)で定義されている)に直近の会計四半期中に、財務報告に対する当社の内部統制に重大な影響を及ぼした、または重大な影響を与える可能性が合理的に高い変更はありませんでした。上記の重大な弱点を是正するための当社の計画は、そのような改善計画が効果的に実施されれば、財務報告に対する当社の内部統制の変更となります。
パート II-その他の情報
アイテム 1.法的手続き。
時々、会社は通常の事業過程で、訴訟、補償請求、その他の法的手続きにおいて被告として指名されることがあります。当社は、係争中の訴訟が重要であるとは考えていません。また、現在入手可能な情報に基づく経営陣の判断では、係争中の訴訟の結果が、会社の経営成績、キャッシュフロー、または財政状態に重大な悪影響を及ぼすとは考えていません。
フォーム10-Qのこの四半期報告書の他の部分に含まれる未監査の要約連結財務諸表の注記8「コミットメントと不測の事態」を参照してください。
アイテム 1A.リスク要因。
私たちの証券への投資には高いリスクが伴います。パートI、項目1Aに記載されているリスク要因に関するすべての情報に加えて、次のリスク要因を慎重に検討する必要があります。投資判断を下す前に2024年2月29日にSECに提出された2023年12月31日に終了した年度のフォーム10-Kの年次報告書の「リスク要因」。これらのリスクのいずれかにより、当社の事業、見通し、財政状態、または経営成績が低下する可能性があり、その結果、投資の全部または一部を失う可能性があります。
2024年5月9日に公表された当社の事業支出削減計画に関連して公表された当社の事業再編措置は、予想される節約につながらない可能性があり、その結果、総費用と経費が予想を上回り、事業に支障をきたす可能性があります。
2024年5月9日、会社の運営費削減計画に関連して、経営陣はリストラ措置の計画を承認しました。これには、人件費を少なくとも25%削減する見込みや、一部の施設の統合計画が含まれます。現地の法律に従い、当初の人員削減は2024年の第2四半期に開始され、2025年に実質的に完了する予定です。予想される費用の総額とリストラ計画が完了するまでの全体的な時期はまだわかっていません。その結果、総費用と経費が予想を上回り、事業に支障をきたす可能性があります。
アイテム 2.株式の未登録売却および収益の使用。
2024年2月23日、当社は、Altar SASのセクション4(a)(2)に従い、改正された1933年の証券法(「証券法」)の登録要件が免除された私募取引において、特定のマイルストーンの達成に関連して、約140万ドル相当のクラスA普通株式を合計986,299株発行しました。証券法。
2024年2月23日、当社は、証券法のセクション4(a)(2)に基づく証券法の登録要件が免除される私募取引において、Reverieから特定のインフラストラクチャおよびソフトウェア資産を取得することに関連する対価として、約240万ドル相当のクラスA普通株式を合計1,832,172株をReverie Labs、Inc.(以下「Reverie」)に発行しました。
2024年3月7日と3月26日に、パッチの合併による買収に関連する対価として、セクション4(a)に基づく証券法の登録要件が免除される私募取引において、約1,440万ドル相当のクラスA普通株式をそれぞれ11,179,115株と121,557株を発行しました(「パッチ」)(証券法の 2)
アイテム 3.シニア証券のデフォルト.
[なし]。
アイテム 4.鉱山の安全に関する開示。
[なし]。
アイテム 5.その他の情報
[なし]。
アイテム 6.展示品。
| | | | | | | | |
示す 番号 | | 説明 |
3.1 | | イチョウ・バイオワークス・ホールディングス株式会社の設立証明書(2021年9月20日にSECに提出されたフォーム8-Kに関する当社の最新報告書の別紙3.1を参照して組み込まれています)。 |
3.2 | | イチョウ・バイオワークス・ホールディングス株式会社の設立証明書の改正(2021年9月20日にSECに提出されたフォーム8-Kに関する当社の最新報告書の別紙3.2を参照して組み込まれました)。 |
3.3 | | イチョウ・バイオワークス・ホールディングス株式会社の細則(2023年10月27日にSECに提出されたフォーム8-Kに関する当社の最新報告書の別紙3.1を参照して組み込まれています)。 |
10.1* | | イチョウ・バイオワークス・ホールディングス株式会社2021年インセンティブ・アワード・プランに基づいて付与される、2024年のファウンダー・アワード・プログラムのストックオプション契約の形式。 |
31.1* | | 2002年のサーベンス・オクスリー法第302条に従って採択された、1934年の証券取引法に基づく規則13a-14 (a) および15d-14 (a) に基づく最高経営責任者の認定 |
31.2* | | 2002年のサーベンス・オクスリー法第302条に従って採択された、1934年の証券取引法に基づく規則13a-14 (a) および15d-14 (a) に基づく最高財務責任者の認定 |
32.1* | | 2002年のサーベンス・オクスリー法第906条に基づいて採択された、米国法第18条第1350条に基づく最高経営責任者の認定 |
32.2* | | 2002年のサーベンス・オクスリー法第906条に基づいて採択された、米国法第18条第1350条に基づく最高財務責任者の認定 |
101.インチ | | インライン XBRL インスタンスドキュメント — XBRL タグはインライン XBRL ドキュメントに埋め込まれているため、インスタンスドキュメントはインタラクティブデータファイルに表示されません。 |
101.SCH | | インライン XBRL タクソノミー拡張スキーマドキュメント |
101.CAL | | インライン XBRL タクソノミー拡張計算リンクベースドキュメント |
101.DEF | | インライン XBRL タクソノミー拡張定義リンクベースドキュメント |
101.LAB | | インライン XBRL タクソノミー拡張ラベルリンクベースドキュメント |
101.PRE | | インライン XBRL タクソノミー拡張プレゼンテーションリンクベースドキュメント |
104 | | 表紙インタラクティブデータファイル (インライン XBRL ドキュメントに埋め込まれています) |
___________________________
*ここに提出。
署名
1934年の証券取引法の要件に従い、登録者は署名者に代わってこの報告書に正式に署名させ、正式に権限を与えられました。
| | | | | | | | |
| イチョウ・バイオワークス・ホールディングス株式会社 |
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日付:2024年5月9日 | 作成者: | /s/ ジェイソン・ケリー |
| | 名前:ジェイソン・ケリー |
| | 役職:最高経営責任者(首席執行役員) |
| | |
日付:2024年5月9日 | 作成者: | /s/ マーク Dmytruk |
| | 名前:マーク・ドミトラック |
| | 役職:最高財務責任者(最高財務責任者) |
| | |
日付:2024年5月9日 | 作成者: | /s/ スティーブン・コーエン |
| | 名前:スティーブン・コーエン |
| | 役職:最高会計責任者(最高会計責任者) |