エキジビション99.1
エス・エヌ・ディー・エル
要約連結中間財務諸表
2024年3月31日に終了した3か月間
（未監査 — 千カナダドルで表記）
エス・エヌ・ディー・エル
要約連結中間財政状態計算書
（未監査-千カナダドルで表記）
同様 |
注記 |
2024年3月31日 |
|
2023年12月31日 |
|
||
|
|
|
|
|
|
||
資産 |
|
|
|
|
|
||
流動資産 |
|
|
|
|
|
||
現金および現金同等物 |
|
|
188,954 |
|
|
195,041 |
|
制限付き現金 |
|
|
20,122 |
|
|
19,891 |
|
市場性のある証券 |
|
|
170 |
|
|
225 |
|
売掛金 |
|
|
20,522 |
|
|
27,059 |
|
生物資産 |
4 |
|
772 |
|
|
429 |
|
インベントリ |
5 |
|
134,786 |
|
|
129,060 |
|
前払いの費用と預金 |
|
|
15,478 |
|
|
22,464 |
|
投資 |
11 |
|
13,034 |
|
|
3,400です |
|
売却目的で保有されている資産 |
6 |
|
25,233 |
|
|
6,375 |
|
サブリースへの純投資 |
9 |
|
2,818 |
|
|
2,970 |
|
|
|
|
421,889 |
|
|
406,914 |
|
非流動資産 |
|
|
|
|
|
||
長期預金と売掛金 |
|
|
7,344 |
|
|
4,837 |
|
使用権資産 |
7 |
|
122,100 |
|
|
129,679 |
|
不動産、プラント、設備 |
8 |
|
129,895 |
|
|
152,916 |
|
サブリースへの純投資 |
9 |
|
17,287 |
|
|
18,396 |
|
無形資産 |
10 |
|
72,595 |
|
|
73,149 |
|
投資 |
11 |
|
20,663 |
|
|
29,660 |
|
株式勘定投資先 |
12 |
|
560,342 |
|
|
538,331 |
|
グッドウィル |
|
|
119,282 |
|
|
119,282 |
|
総資産 |
|
|
1,471,397 |
|
|
1,473,164 |
|
|
|
|
|
|
|
||
負債 |
|
|
|
|
|
||
現在の負債 |
|
|
|
|
|
||
買掛金と未払負債 |
|
|
61,360です |
|
|
68,210 |
|
リース負債 |
14 |
|
32,975 |
|
|
30,537 |
|
デリバティブワラント |
13 |
|
5,700 |
|
|
4,400です |
|
|
|
|
100,035 |
|
|
103,147 |
|
非流動負債 |
|
|
|
|
|
||
リース負債 |
14 |
|
128,816 |
|
|
136,492 |
|
その他の負債 |
|
|
5,918 |
|
|
4,185 |
|
負債総額 |
|
|
234,769 |
|
|
243,824 |
|
|
|
|
|
|
|
||
株主資本 |
|
|
|
|
|
||
株式資本 |
15 (b) |
|
2,377,163 |
|
|
2,375,950 |
|
ワラント |
15 (c) |
|
667 |
|
|
2,260ドル |
|
拠出剰余金 |
|
|
75,233 |
|
|
73,014 |
|
不測の事態への対価 |
|
|
2,279 |
|
|
2,279 |
|
累積赤字 |
|
|
(1,263,405 |
) |
|
(1,260,851 |
) |
その他の包括利益の累計 |
|
|
29,451 |
|
|
19,417です |
|
株主資本の総額 |
|
|
1,221,388です |
|
|
1,212,069 |
|
非支配持分 |
|
|
15,240 |
|
|
17,271 |
|
負債総額と株主資本 |
|
|
1,471,397 |
|
|
1,473,164 |
|
コミットメント（注 23）
その後のイベント（注記11、16（c）、24）
要約連結中間財務諸表の添付注記を参照してください。
1
エス・エヌ・ディー・エル
要約連結中間損失計算書および包括損失計算書
（未監査-1株あたりの金額を除き、数千カナダドルで表されます）
|
|
|
|
3 か月が終わりました |
|
|||||
|
|
注記 |
|
2024 |
|
|
2023 |
|
||
純収入 |
|
17 |
|
|
197,750 |
|
|
|
191,045 |
|
売上原価 |
|
5 |
|
|
147,350です |
|
|
|
158,504 |
|
売上総利益 |
|
|
|
|
50,400です |
|
|
|
32,541 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||
投資収益 (損失) |
|
18 |
|
|
4,036 |
|
|
|
(958) |
) |
株式勘定投資先の利益のシェア |
|
12 |
|
|
9,148 |
|
|
|
9,516 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||
一般と管理 |
|
|
|
|
44,695 |
|
|
|
48,573 |
|
セールスとマーケティング |
|
|
|
|
2,598 |
|
|
|
3,386 |
|
研究開発 |
|
|
|
|
37 |
|
|
|
140 |
|
減価償却と償却 |
|
7,8,10 |
|
|
14,143 |
|
|
|
16,468 |
|
株式ベースの報酬 |
|
16 |
|
|
4,843 |
|
|
|
2,209 |
|
リストラ（回復）費用 |
|
|
|
|
(89) |
) |
|
|
1,536 |
|
資産減損 |
|
7,8 |
|
|
1,656 |
|
|
|
807 |
|
資産の処分による損失 |
|
|
|
|
78 |
|
|
|
184 |
|
営業利益 (損失) |
|
|
|
|
(4,377) |
) |
|
|
(32,204) |
) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||
その他の収入 (費用) |
|
19 |
|
|
(3,272 |
) |
|
|
(2,574 |
) |
所得税控除前損失 |
|
|
|
|
(7,649 |
) |
|
|
(34,778) |
) |
所得税の回収 |
|
|
|
|
2,997 |
|
|
|
— |
|
継続事業による純損失 |
|
|
|
|
(4,652 |
) |
|
|
(34,778) |
) |
非継続事業からの純損失 |
|
|
|
|
— |
|
|
|
(1,365) |
) |
純損失 |
|
|
|
|
(4,652 |
) |
|
|
(36,143 |
) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||
株式勘定投資先-その他の包括利益（損失）のシェア |
|
12 |
|
|
10,034 |
|
|
|
(385) |
) |
海外事業の翻訳による利益 |
|
|
|
|
— |
|
|
|
5 |
|
包括利益 (損失) |
|
|
|
|
5,382 |
|
|
|
(36,523) |
) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||
以下に起因する継続事業からの純損失： |
|
|
|
|
|
|
|
|
||
会社の所有者 |
|
|
|
|
(2,554) |
) |
|
|
(34,203) |
) |
非支配持分 |
|
|
|
|
(2,098) |
) |
|
|
(575) |
) |
|
|
|
|
|
(4,652 |
) |
|
|
(34,778) |
) |
帰属する純損失： |
|
|
|
|
|
|
|
|
||
会社の所有者 |
|
|
|
|
(2,554) |
) |
|
|
(35,568 |
) |
非支配持分 |
|
|
|
|
(2,098) |
) |
|
|
(575) |
) |
|
|
|
|
|
(4,652 |
) |
|
|
(36,143 |
) |
以下に帰属する包括利益（損失）： |
|
|
|
|
|
|
|
|
||
会社の所有者 |
|
|
|
|
7,480 |
|
|
|
(35,948 |
) |
非支配持分 |
|
|
|
|
(2,098) |
) |
|
|
(575) |
) |
|
|
|
|
|
5,382 |
|
|
|
(36,523) |
) |
会社の所有者に帰属する普通株式1株あたりの純損失 |
|
|
|
|
|
|
|
|
||
ベーシックと希釈 |
|
20 |
|
$ |
(0.01 |
) |
|
$ |
(0.14) |
) |
要約連結中間財務諸表の添付注記を参照してください。
2
エス・エヌ・ディー・エル
株主資本の変動に関する要約連結中間報告書
（未監査-千カナダドルで表記）
|
注記 |
株式資本 |
|
ワラント |
|
拠出剰余金 |
|
不測の事態への対価 |
|
累積赤字 |
|
その他の包括利益の累計 |
|
非支配持分 |
|
合計 |
|
||||||||
2023年12月31日現在の残高 |
|
|
2,375,950 |
|
|
2,260ドル |
|
|
73,014 |
|
|
2,279 |
|
|
(1,260,851 |
) |
|
19,417です |
|
|
17,271 |
|
|
1,229,340 |
|
純損失 |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
(2,554) |
) |
|
— |
|
|
(2,098) |
) |
|
(4,652 |
) |
その他の包括利益 |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
10,034 |
|
|
— |
|
|
10,034 |
|
株式発行 |
|
|
164 |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
164 |
|
子会社による株式発行 |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
74 |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
44 |
|
|
118 |
|
ワラントの有効期限が切れました |
|
|
— |
|
|
(1,593 |
) |
|
753 |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
(840) |
) |
株式ベースの報酬 |
16 |
|
— |
|
|
— |
|
|
2,441 |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
2,441 |
|
従業員報奨が行使されました |
|
|
1,049 |
|
|
— |
|
|
(1,049) |
) |
|
— |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
— |
|
子会社による配布宣言 |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
23 |
|
|
23 |
|
2024年3月31日現在の残高 |
|
|
2,377,163 |
|
|
667 |
|
|
75,233 |
|
|
2,279 |
|
|
(1,263,405 |
) |
|
29,451 |
|
|
15,240 |
|
|
1,236,628 |
|
|
注記 |
株式資本 |
|
ワラント |
|
拠出剰余金 |
|
不測の事態への対価 |
|
累積赤字 |
|
累積 |
|
非- |
|
総資本 |
|
||||||||
2022年12月31日現在の残高 |
|
|
2,292,810 |
|
|
2,260ドル |
|
|
68,961 |
|
|
2,279 |
|
|
(1,091,999 |
) |
|
32,188 |
|
|
21,156 |
|
|
1,327,655です |
|
純損失 |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
(35,568 |
) |
|
— |
|
|
(575) |
) |
|
(36,143 |
) |
その他の包括損失 |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
(380) |
) |
|
— |
|
|
(380) |
) |
株式買戻し |
|
|
(5,344 |
) |
|
— |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
3,808 |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
(1,536) |
) |
子会社による株式発行 |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
(12) |
) |
|
— |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
4 |
|
|
(8) |
) |
買収 |
|
|
83,953 |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
83,953 |
|
株式の取得と取り消し |
|
|
(6,615) |
) |
|
— |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
(6,615) |
) |
株式ベースの報酬 |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
2,282 |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
2,282 |
|
従業員報奨が行使されました |
|
|
515 |
|
|
— |
|
|
(515) |
) |
|
— |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
— |
|
子会社による配布宣言 |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
2 |
|
|
2 |
|
2023年3月31日現在の残高 |
|
|
2,365,319 |
|
|
2,260ドル |
|
|
70,716 |
|
|
2,279 |
|
|
(1,123,759 |
) |
|
31,808 |
|
|
20,587 |
|
|
1,369,210 |
|
要約連結中間財務諸表の添付注記を参照してください。
3
エス・エヌ・ディー・エル
要約連結中間キャッシュフロー計算書
（未監査-千カナダドルで表記）
|
|
|
|
3 か月が終わりました |
|
|||||
|
|
注記 |
|
2024 |
|
|
2023 |
|
||
現金提供者 (使用者): |
|
|
|
|
|
|
|
|
||
営業活動 |
|
|
|
|
|
|
|
|
||
当期の純損失 |
|
|
|
|
(4,652 |
) |
|
|
(36,143 |
) |
調整対象: |
|
|
|
|
|
|
|
|
||
所得税の回収 |
|
|
|
|
(2,997) |
) |
|
|
— |
|
利息と手数料収入 |
|
18 |
|
|
(4,091) |
) |
|
|
(4,211) |
) |
生物資産の公正価値の変動 |
|
|
|
|
(232) |
) |
|
|
3,535 |
|
株式ベースの報酬 |
|
16 |
|
|
4,843 |
|
|
|
2,209 |
|
減価償却と償却 |
|
7,8,10 |
|
|
14,570 |
|
|
|
18,259 |
|
資産の処分による損失 |
|
|
|
|
78 |
|
|
|
184 |
|
在庫の減損と陳腐化 |
|
5 |
|
|
1,913 |
|
|
|
9,177 |
|
財務費用、純額 |
|
19 |
|
|
1,625 |
|
|
|
5,173% |
|
デリバティブワラントの公正価値の見積もりの変化 |
|
13 |
|
|
1,300です |
|
|
|
(4,802 |
) |
未実現為替差損失 |
|
|
|
|
104 |
|
|
|
48 |
|
取引コスト |
|
|
|
|
164 |
|
|
|
— |
|
資産減損 |
|
7,8 |
|
|
1,656 |
|
|
|
807 |
|
株式勘定投資先の（利益）シェア |
|
12 |
|
|
(9,148 |
) |
|
|
(9,516 |
) |
有価証券の決済による実現損失 |
|
18 |
|
|
— |
|
|
|
43,804 |
|
市場性のある有価証券の未実現損失（利益） |
|
18 |
|
|
55 |
|
|
|
(38,635) |
) |
有価証券の決済による収入 |
|
|
|
|
— |
|
|
|
26 |
|
利息を受け取った |
|
|
|
|
3,172 |
|
|
|
3,703 |
|
非現金運転資本の変化 |
|
|
|
|
(5,059 |
) |
|
|
(42,562 |
) |
継続事業からの営業活動によって提供された（使用された）純現金 |
|
|
|
|
3,301 |
|
|
|
(48,944 |
) |
非継続事業からの営業活動によって提供される純現金 |
|
|
|
|
— |
|
|
|
147 |
|
営業活動によって提供された（使用された）純現金 |
|
|
|
|
3,301 |
|
|
|
(48,797) |
) |
投資活動 |
|
|
|
|
|
|
|
|
||
資産、プラント、設備への追加 |
|
8 |
|
|
(2,410) |
) |
|
|
(1,394) |
) |
無形資産への追加 |
|
10 |
|
|
— |
|
|
|
(17) |
) |
投資の変更 |
|
11 |
|
|
133 |
|
|
|
(827 |
) |
株式勘定投資先の変更 |
|
12 |
|
|
168 |
|
|
|
(7,546) |
) |
資産、プラント、設備の処分による収入 |
|
|
|
|
(62) |
) |
|
|
82 |
|
買収（取得した現金を差し引いたもの） |
|
|
|
|
— |
|
|
|
3,695 |
|
非現金運転資本の変化 |
|
|
|
|
495 |
|
|
|
(459) |
) |
継続事業からの投資活動に使用された純現金 |
|
|
|
|
(1,676) |
) |
|
|
(6,466) |
) |
非継続事業からの投資活動に使用された純現金 |
|
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
投資活動に使用された純現金 |
|
|
|
|
(1,676) |
) |
|
|
(6,466) |
) |
資金調達活動 |
|
|
|
|
|
|
|
|
||
制限付現金の変更 |
|
|
|
|
(231) |
) |
|
|
(42) |
) |
リース負債の支払い、純額 |
|
|
|
|
(7,516) |
) |
|
|
(9,491) |
) |
費用を差し引いた普通株式の買戻し |
|
|
|
|
— |
|
|
|
(1,536) |
) |
非現金運転資本の変化 |
|
|
|
|
35 |
|
|
|
(1) |
) |
継続事業からの資金調達活動に使用された純現金 |
|
|
|
|
(7,712) |
) |
|
|
(11,070 |
) |
非継続事業からの財務活動に使用された純現金 |
|
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
財務活動に使用された純現金 |
|
|
|
|
(7,712) |
) |
|
|
(11,070 |
) |
外貨で保有されている現金に対する為替レートの変動の影響 |
|
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
現金および現金同等物の変動 |
|
|
|
|
(6,087) |
) |
|
|
(66,333 |
) |
現金および現金同等物、期初 |
|
|
|
|
195,041 |
|
|
|
279,586 |
|
現金および現金同等物、期末 |
|
|
|
|
188,954 |
|
|
|
213,253 |
|
要約連結中間財務諸表の添付注記を参照してください。
4
エス・エヌ・ディー・エル
要約連結中間財務諸表の注記
2024年3月31日に終了した3か月間
（未監査、特に明記されていない限り、数千カナダドルで表記）
エス・エヌ・ディー・エル.（「SNDL」または「当社」）は、2006年8月19日に事業法人法（アルバータ州）に基づいて設立されました。2022年7月25日、当社の株主は、「サンダイアル・グローワーズ株式会社」から「エス・エヌ・ディー・エル」に社名を変更するSNDLの条項を修正する特別決議を承認しました。
会社の本社は、カナダのアルバータ州カルガリーの11番街南西300、919番地にあります。
当社の主な活動は、ワイン、ビール、スピリッツの小売、娯楽用大麻の個人販売が許可されているカナダの管轄区域における企業所有およびフランチャイズ小売大麻店の運営とサポート、独自の大麻加工サービスを提供する大麻製品の製造、大麻製品の製造、国内および大麻法に基づく輸出用の大麻の生産、流通、販売です（カナダ）（「大麻法」）、そして投資機会への資本配分。大麻法は、カナダにおける医療と成人の娯楽目的の両方における大麻の生産、流通、所持を規制しています。同社はまた、大麻の小売販売を主な活動とするNova Cannabis Inc.（「Nova」）の約63％の株式を所有しています。
SNDLとその子会社はカナダでのみ運営されています。合弁会社であるサンストリーム・バンコープ株式会社（「サンストリーム」）（注12）を通じて、大麻セクターにおける間接投資や金融サービスの機会、その他の投資機会を追求する成長資本を提供しています。同社はまた、負債および株式への戦略的ポートフォリオ投資も行っています。
当社の酒類小売事業は季節限定です。したがって、売上高は消費者の消費行動に基づいて四半期ごとに異なります。当社は、季節的な収益パターンに応じて特定の変動費を調整することができます。ただし、入居率などの費用は固定されているため、第3四半期と第4四半期にはより高い収益水準を報告しています。このビジネスの季節性は四半期ごとの業績につながりますが、必ずしもその年の業績を示すものではありません。大麻小売業界は、季節性を確実に予測できない成長産業です。
当社の普通株式は、ナスダック・キャピタル・マーケットでティッカーシンボル「SNDL」で取引されています。
コンプライアンスステートメント
これらの要約連結中間財務諸表（「財務諸表」）は、国際会計基準審議会が発行した国際会計基準34 — 中間財務報告および国際財務報告解釈委員会の解釈に従って作成されています。これらの財務諸表は、2023年12月31日に終了した年度の年次連結財務諸表に開示されているものと同じ会計方針と方法を使用して作成されました。これらの財務諸表は、2023年12月31日に終了した年度の当社の年次連結財務諸表と併せて読む必要があります。
前期の一部の金額が、今年度の表示に合わせて再分類されました。具体的には、売上原価、在庫の減損と陳腐化、生物資産の公正価値の変動、および在庫によって実現される公正価値の変動が売上原価としてまとめられています。利息と手数料収入と投資収入（損失）は投資収益（損失）としてまとめられています。金融費用（収入）、デリバティブワラントの公正価値の変動、取引費用、および為替利益（損失）は、その他の収益（費用）としてまとめられています。
これらの財務諸表は、2024年5月8日に当社の取締役会（「取締役会」）によって承認され、発行が承認されました。
5
エス・エヌ・ディー・エル
要約連結中間財務諸表の注記
2024年3月31日に終了した3か月間
（未監査、特に明記されていない限り、数千カナダドルで表記）
当社の報告対象セグメントは事業分野別に編成されており、酒類小売、大麻小売、大麻事業、投資の4つの報告対象セグメントで構成されています。
酒類小売には、所有する酒屋を通じたワイン、ビール、スピリッツの販売が含まれます。大麻小売には、所有およびフランチャイズの小売大麻店を通じた成人用大麻の個人販売が含まれます。大麻事業には、大麻消費者向けパッケージ商品の製品開発、製造、商品化に加えて、国内および輸出向けの成人用および医療市場向けの大麻の栽培、流通、販売、および独自の大麻加工サービスの提供が含まれます。投資には、投資機会への資本配分が含まれます。どの事業セグメントにも直接帰属しない特定の諸経費は「企業」として報告されます。
|
|
リキュール |
|
|
カンナビス |
|
|
カンナビス |
|
|
投資 (1) |
コーポレート |
|
|
合計 |
|
||||||||
2024年3月31日現在の |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
総資産 |
|
|
308,357 |
|
|
|
202,970 |
|
|
|
197,334 |
|
|
|
742,614 |
|
|
|
20,122 |
|
|
|
1,471,397 |
|
2024年3月31日に終了した3か月間 |
|
|||||||||||||||||||||||
純収入 (2) |
|
|
116,054 |
|
|
|
71,306 |
|
|
|
22,395 |
|
|
|
— |
|
|
|
(12,005) |
) |
|
|
197,750 |
|
売上総利益 |
|
|
28,806 |
|
|
|
18,359 |
|
|
|
3,235 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
50,400です |
|
営業利益 (損失) |
|
|
2,180 |
|
|
|
(1,042 |
) |
|
|
891 |
|
|
|
13,079 |
|
|
|
(19,485) |
) |
|
|
(4,377) |
) |
所得税控除前の収益（損失） |
|
|
964 |
|
|
|
(1,848) |
) |
|
|
698 |
|
|
|
13,079 |
|
|
|
(20,542) |
) |
|
|
(7,649 |
) |
|
|
リキュール |
|
|
カンナビス |
|
|
カンナビス |
|
|
投資 (3) |
コーポレート |
|
|
合計 |
|
||||||||
2023年12月31日現在の |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
総資産 |
|
|
320,239 |
|
|
|
206,988 |
|
|
|
208,295 |
|
|
|
717,751 |
|
|
|
19,891 |
|
|
|
1,473,164 |
|
2023年3月31日に終了した3か月間 |
|
|||||||||||||||||||||||
純収入 (4) |
|
|
115,911 |
|
|
|
67,408 |
|
|
|
19,133 |
|
|
|
— |
|
|
|
(11,407) |
) |
|
|
191,045 |
|
売上総利益 |
|
|
26,267 |
|
|
|
15,819 |
|
|
|
(9,545) |
) |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
32,541 |
|
営業利益 (損失) |
|
|
(1,950 |
) |
|
|
(78) |
) |
|
|
(18,832) |
) |
|
|
8,737 |
|
|
|
(20,081) |
) |
|
|
(32,204) |
) |
所得税控除前の収益（損失） |
|
|
(2,963 |
) |
|
|
(744) |
) |
|
|
(19,120) |
) |
|
|
5,370 |
|
|
|
(17,321) |
) |
|
|
(34,778) |
) |
地理的情報開示
2024年3月31日現在、当社の米国における投資信用業務に関連する非流動資産は5億6,030万ドル（2023年12月31日〜5億3830万ドル）です。2024年3月31日に終了した3か月間、米国での事業に関連する株式会計投資先の利益のシェアは910万ドルでした（2023年3月31日に終了した3か月間、950万ドルの利益）。その他の非流動資産はすべてカナダでの事業に関連しており、外部顧客からの収益はカナダでの事業に関連しています。
6
エス・エヌ・ディー・エル
要約連結中間財務諸表の注記
2024年3月31日に終了した3か月間
（未監査、特に明記されていない限り、数千カナダドルで表記）
会社の生物資産は、まだ収穫されていない植物を含む、植生のさまざまな段階にある大麻植物です。生物資産の帳簿価額の変化は次のとおりです。
同様 |
2024年3月31日 |
|
2023年12月31日 |
|
||
残高、年初 |
|
429 |
|
|
3,477 |
|
資本化費用による生物資産の増加 |
|
859 |
|
|
21,501 |
|
生物資産の公正価値の純変動 |
|
232 |
|
|
(7,936) |
) |
収穫時に在庫に移されました |
|
(748) |
) |
|
(16,613) |
) |
残高、期末 |
|
772 |
|
|
429 |
|
生物資産は、国際会計基準41（農業）に従って評価され、公正価値から収穫時までの売却費用を差し引いた金額で提示されます。これは、現在栽培されている植物の予想収穫量をグラム単位で推定し、その金額を予想販売価格からグラムあたりの生産および販売コストを差し引いたものに調整するモデルを使用して決定されます。
生物資産の公正価値測定は、使用された評価手法へのインプットに基づいて、レベル3の公正価値に分類されています。当社の生物資産の会計処理方法では、最初のクローニングから収穫時まで、生物資産の存続期間を通じて一定の価値上昇が見込まれます。
同社は、成長のさまざまな段階における大麻の収穫量を推定しています。2024年3月31日現在、当社の生物資産は、収穫すると約2,754キログラム（2023年12月31日〜2,230キログラム）の乾燥大麻を生産すると推定されています。2024年3月31日に終了した3か月間に、当社は1,145キログラムの乾燥大麻を収穫しました（2023年3月31日に終了した3か月間、6,029キログラム）。
同様 |
2024年3月31日 |
|
2023年12月31日 |
|
||
小売酒 |
|
88,053 |
|
|
83,923 |
|
小売用大麻 |
|
19,633% |
|
|
19,516 |
|
収穫した大麻 |
|
|
|
|
||
原材料、包装、部品 |
|
8,821 |
|
|
7,781 |
|
抽出された大麻と大麻油 |
|
13,474 |
|
|
11,989 |
|
作業中 |
|
1,557 |
|
|
995 |
|
完成品 |
|
3,248 |
|
|
4,856 |
|
|
|
134,786 |
|
|
129,060 |
|
2024年3月31日に終了した3か月間、1億4590万ドルの在庫が売上原価に計上されました（2023年3月31日に終了した3か月間、1億4,670万ドル）。
2024年3月31日に終了した3か月間で、当社は190万ドルの在庫減価償却を計上しました（2023年3月31日に終了した3か月間、920万ドル）。
7
エス・エヌ・ディー・エル
要約連結中間財務諸表の注記
2024年3月31日に終了した3か月間
（未監査、特に明記されていない限り、数千カナダドルで表記）
2024年3月31日時点で、売却目的で保有されている資産は、公正価値から売却費用を差し引いて測定され、次のもので構成されていました。
同様 |
2024年3月31日 |
|
2023年12月31日 |
|
||
オールズの施設 |
|
18,607 |
|
|
— |
|
ステラートン施設 |
|
6,375 |
|
|
6,375 |
|
抽出装置 |
|
251 |
|
|
— |
|
|
|
25,233 |
|
|
6,375 |
|
オールズの施設はアルバータ州オールズにあり、その主な目的は成人用大麻市場向けの大麻の栽培でした。経営陣はオールズの施設を売却する計画に取り組んでおり、その資産はすぐに売却可能です。
ステラートンの施設はノバスコシア州ステラートンにあり、その主な目的は、成人用大麻市場向けの付加価値製品および派生製品の包装と加工でした。ステラートンの施設は、ゼナビスの買収で買収されました。
費用 |
|
|
|
|
2023年12月31日現在の残高 |
|
|
199,032 |
|
追加 |
|
|
581 |
|
更新、再測定、処分 |
|
|
1,330 |
|
2024年3月31日現在の残高 |
|
|
200,943 |
|
|
|
|
|
|
減価償却累計額と減損額 |
|
|
|
|
2023年12月31日現在の残高 |
|
|
69,353 |
|
減価償却 |
|
|
7,893 |
|
障がい |
|
|
1,597 |
|
2024年3月31日現在の残高 |
|
|
78,843 |
|
|
|
|
|
|
純帳簿価額 |
|
|
|
|
2023年12月31日現在の残高 |
|
|
129,679 |
|
2024年3月31日現在の残高 |
|
|
122,100 |
|
2024年3月31日現在、当社は使用権資産の減損損失を160万ドル（2023年3月31日—ゼロ）と記録しています。そのうち大麻小売報告セグメントでは180万ドル、酒類小売報告セグメントでは20万ドルの減損逆転がありました。減損テストに適用される重要な仮定については、注記8を参照してください。
8
エス・エヌ・ディー・エル
要約連結中間財務諸表の注記
2024年3月31日に終了した3か月間
（未監査、特に明記されていない限り、数千カナダドルで表記）
|
土地 |
|
生産設備 |
|
借地権の改善 |
|
装備 |
|
建設 |
|
合計 |
|
||||||
費用 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
2023年12月31日現在の残高 |
|
20,953 |
|
|
179,156 |
|
|
76,899 |
|
|
99,164 |
|
|
8,674 |
|
|
384,846 |
|
追加 |
|
— |
|
|
— |
|
|
(171) |
) |
|
2,324 |
|
|
— |
|
|
2,153 |
|
売却目的で保有されている資産に再分類 |
|
(11,834) |
) |
|
(148,590 |
) |
|
— |
|
|
(411) |
) |
|
— |
|
|
(160,835) |
) |
処分 |
|
— |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
(616) |
) |
|
(90) |
) |
|
(706) |
) |
2024年3月31日現在の残高 |
|
9,119 |
|
|
30,566 |
|
|
76,728 |
|
|
100,461 |
|
|
8,584 |
|
|
225,458 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
減価償却累計額と減損額 |
|
|||||||||||||||||
2023年12月31日現在の残高 |
|
— |
|
|
145,420 |
|
|
28,448 |
|
|
52,241 |
|
|
5,821 |
|
|
231,930 |
|
減価償却 |
|
— |
|
|
318 |
|
|
2,958 |
|
|
2,875 |
|
|
— |
|
|
6,151 |
|
障がい |
|
— |
|
|
— |
|
|
559 |
|
|
(500) |
) |
|
— |
|
|
59 |
|
売却目的で保有されている資産に再分類 |
|
— |
|
|
(141,811) |
) |
|
— |
|
|
(166) |
) |
|
— |
|
|
(141,977) |
) |
処分 |
|
— |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
(600 |
) |
|
— |
|
|
(600 |
) |
2024年3月31日現在の残高 |
|
— |
|
|
3,927 |
|
|
31,965 |
|
|
53,850 |
|
|
5,821 |
|
|
95,563 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
純帳簿価額 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
2023年12月31日現在の残高 |
|
20,953 |
|
|
33,736 |
|
|
48,451 |
|
|
46,923 |
|
|
2,853 |
|
|
152,916 |
|
2024年3月31日現在の残高 |
|
9,119 |
|
|
26,639 |
|
|
44,763 |
|
|
46,611です |
|
|
2,763 |
|
|
129,895 |
|
2024年3月31日に終了した3か月間で、40万ドルの減価償却費が生物資産と在庫に計上されました（2023年3月31日に終了した3か月間、180万ドル）。
2024年3月31日に終了した3か月間に、当社は、店舗レベルの業績が低迷したため、特定の大麻小売店に関連する減損指標と、以前に減損していた特定の酒類小売店が現在店舗レベルの業績を上回っていることに関連する減損逆転の指標が存在すると判断しました。小売物件、プラント、設備、使用権資産の減損テストでは、現金生成単位（「CGU」）は個々の小売店舗と定義されていると判断しました。当社は、割引キャッシュフローモデルを使用して、潜在的な減損または減損の取り消しの指標があると判断された各CGUの減損テストを完了しました。各CGUの回収可能額は、推定使用価値と公正価値からレベル3のインプットを使用して処分費用を差し引いた額のいずれか高い方に基づいています。減損テストで適用される重要な前提条件は以下のとおりです。
2024年3月31日現在、当社は、大麻小売報告セグメントで資産、プラント、設備の減損損失77万ドル（2023年3月31日—ゼロ）を記録し、酒類小売報告セグメントでは76万ドル（2023年3月31日—ゼロ）の減損損失を計上しました。当社はまた、減損損失および使用権資産の減損取り消しを記録しました（注7）。
9
エス・エヌ・ディー・エル
要約連結中間財務諸表の注記
2024年3月31日に終了した3か月間
（未監査、特に明記されていない限り、数千カナダドルで表記）
|
2024年3月31日 |
|
2023年12月31日 |
|
||
残高、年初 |
|
21,366% |
|
|
23,319 |
|
追加 |
|
— |
|
|
832 |
|
金融収入 |
|
196 |
|
|
857 |
|
家賃が回収されました（家主に直接支払いました） |
|
(896) |
) |
|
(4,004) |
) |
処分と再測定 |
|
(561) |
) |
|
362 |
|
残高、期末 |
|
20,105歳 |
|
|
21,366% |
|
|
|
|
|
|
||
現在の部分 |
|
2,818 |
|
|
2,970 |
|
長期 |
|
17,287 |
|
|
18,396 |
|
サブリースへの純投資額は、特定のフランチャイズパートナーに転貸されたリース小売店を対象としています。サブリース条件はヘッドリースの残りの期間のものであるため、これらのサブリースはファイナンスリースに分類されます。
|
ブランドと商標 |
|
フランチャイズ契約 |
|
ソフトウェア |
|
リテール |
|
合計 |
|
|||||
費用 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||
2023年12月31日現在の残高 |
|
81,900 |
|
|
10,000 |
|
|
5,556 |
|
|
750 |
|
|
98,206 |
|
追加 |
|
— |
|
|
— |
|
|
(28) |
) |
|
— |
|
|
(28) |
) |
2024年3月31日現在の残高 |
|
81,900 |
|
|
10,000 |
|
|
5,528 |
|
|
750 |
|
|
98,178 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||
累積償却額と減損額 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||
2023年12月31日現在の残高 |
|
20,447 |
|
|
3,061 |
|
|
1,549 |
|
|
— |
|
|
25,057 |
|
償却 |
|
43 |
|
|
312 |
|
|
171 |
|
|
— |
|
|
526 |
|
2024年3月31日現在の残高 |
|
20,490です |
|
|
3,373 |
|
|
1,720 |
|
|
— |
|
|
25,583 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||
純帳簿価額 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||
2023年12月31日現在の残高 |
|
61,453 |
|
|
6,939 |
|
|
4,007 |
|
|
750 |
|
|
73,149 |
|
2024年3月31日現在の残高 |
|
61,410 |
|
|
6,627 |
|
|
3,808 |
|
|
750 |
|
|
72,595 |
|
同様 |
2024年3月31日 |
|
2023年12月31日 |
|
||
償却費での投資 |
|
24,242 |
|
|
24,405 |
|
損益を通じた公正価値での投資（「FVTPL」） |
|
9,455 |
|
|
8,655 |
|
|
|
33,697 |
|
|
33,060 |
|
|
|
|
|
|
||
現在の部分 |
|
13,034 |
|
|
3,400です |
|
長期 |
|
20,663 |
|
|
29,660 |
|
償却費での投資
2024年4月1日、当社とIndiva Limited（「Indiva」）は、2023年8月28日付けの第2次修正および改訂された約束手形の修正を締結しました。これにより、Indivaは200万ドルの元本を返済し、特定の財務および報告条件が修正されました。
10
エス・エヌ・ディー・エル
要約連結中間財務諸表の注記
2024年3月31日に終了した3か月間
（未監査、特に明記されていない限り、数千カナダドルで表記）
損益を通じた公正価値での投資
2024年3月7日、当社は、2022年9月9日に付与された2回目の権利放棄に関連する特定の契約および条件の不遵守について、Delta-9 Cannabis Inc. に通知しました。現在のコンプライアンス違反に関するさらなる権利放棄は認められていません。
同様 |
2024年3月31日 |
|
2023年12月31日 |
|
||
合弁事業への関心 |
|
560,342 |
|
|
538,331 |
|
サンストリームは、当社が50％の株式を保有する合弁会社です。サンストリームは、事業会社法（アルバータ州）に基づいて設立された民間企業で、大麻セクターにおける間接投資や金融サービスの機会、その他の投資機会を追求する成長資本を提供しています。
サンストリームは独立した事業体として構成されており、当社はサンストリームの純資産に残存持分を持っています。したがって、当社はサンストリームの持分を合弁事業として分類しています。合弁事業は持分法で会計処理されています。
サンストリームの現在の投資ポートフォリオは、米国を拠点とする大麻事業との担保付債券、ハイブリッド債券、デリバティブ商品で構成されています。これらの投資は、各報告期間に公正価値で計上され、公正価値の変動は利益または損失を通じて記録されます。サンストリームは、信用リスク、市場リスク、および各投資に固有のその他のリスクの変化について、これらの投資を積極的に監視しています。
次の表は、合弁事業における当社の持分の帳簿価額をまとめたものです。
|
|
運送金額 |
|
|
2023年12月31日現在の残高 |
|
|
538,331 |
|
資本拠出（払い戻し） |
|
|
(168) |
) |
純利益のシェア |
|
|
9,148 |
|
その他の包括利益（損失）（23％の税金）のシェア |
|
|
13,031 |
|
2024年3月31日現在の残高 |
|
|
560,342 |
|
サンストリームは会社の合弁会社に分類されているため、関連会社です。合弁事業への出資と合弁事業から受け取った分配金は、関連当事者取引に分類されます。
次の表は、サンストリームの財務情報をまとめたものです。
同様 |
2024年3月31日 |
|
2023年12月31日 |
|
||
流動資産（現金および現金同等物を含む-2024年：130万ドル、2023年：30万ドル） |
|
2,212 |
|
|
2,675 |
|
非流動資産 |
|
553,252 |
|
|
532,740 |
|
現在の負債 |
|
(360) |
) |
|
(1,096 |
) |
純資産 (負債) (100%) |
|
555,104です |
|
|
534,319% |
|
|
|
|
|
|
||
3月31日に終了した3か月 |
2024 |
|
2023 |
|
||
収入 |
|
11,095 |
|
|
11,329 |
|
事業からの利益 |
|
9,334 |
|
|
9,691 |
|
その他の包括利益 (損失) |
|
13,031 |
|
|
(385) |
) |
包括的収入の合計 |
|
22,359 |
|
|
9,332 |
|
11
エス・エヌ・ディー・エル
要約連結中間財務諸表の注記
2024年3月31日に終了した3か月間
（未監査、特に明記されていない限り、数千カナダドルで表記）
|
2024年3月31日 |
|
2023年12月31日 |
|
||
残高、年初 |
|
4,400です |
|
|
11,002 |
|
利益または損失に計上される公正価値の変動 |
|
1,300です |
|
|
(6,602 |
) |
残高、期末 |
|
5,700 |
|
|
4,400です |
|
2024年3月31日に終了した3か月間で、残りの5万件の無担保転換社債のワラントが失効しました。無担保転換社債ワラントは、会社の債務再編取引の一環として2020年に発行されました。このような取引では、合計145万件のデリバティブワラントが発行され、そのうち140万件は2020年12月31日に終了した年度に行使されました。
次の表は、2024年3月31日現在の未払いのデリバティブワラントをまとめたものです。
|
行使価格 (US$) |
|
新株予約権の数 |
|
加重平均契約期間 |
|
|||
2020 シリーズAワラント (1) |
|
1.77 |
|
|
5万人 |
|
|
1.4 |
|
新新株予約権 |
|
2.29 |
|
|
9,833,333 |
|
|
0.4 |
|
|
|
|
|
9,883,333 |
|
|
0.4 |
|
|
|
2024年3月31日 |
|
2023年12月31日 |
|
||
残高、年初 |
|
167,029 |
|
|
169,831 |
|
買収 |
|
— |
|
|
4,336 |
|
追加 |
|
581 |
|
|
4,362 |
|
リース支払い |
|
(8,412 |
) |
|
(45,017) |
) |
更新、再測定、処分 |
|
639 |
|
|
25,505 |
|
入居者誘致手当を受け取りました |
|
— |
|
|
91 |
|
降着費用 |
|
1,954 |
|
|
7,921 |
|
残高、期末 |
|
161,791 |
|
|
167,029 |
|
|
|
|
|
|
||
現在の部分 |
|
32,975 |
|
|
30,537 |
|
長期 |
|
128,816 |
|
|
136,492 |
|
次の表は、2024年3月31日現在の当社のリース負債に関連する、リース期間の決定に含まれる借手リース延長オプションの対象期間を除く、割引前の契約上のキャッシュフローを示しています。
|
|
2024年3月31日 |
|
|
1 年未満 |
|
|
41,480 |
|
一年から三年 |
|
|
68,735 |
|
3年から5年 |
|
|
48,565 |
|
その後 |
|
|
32,274 |
|
最低リース料 |
|
|
191,054 |
|
12
エス・エヌ・ディー・エル
要約連結中間財務諸表の注記
2024年3月31日に終了した3か月間
（未監査、特に明記されていない限り、数千カナダドルで表記）
会社の授権資本は、無制限の数の議決権付き普通株式と額面金額のない優先株式で構成されています。
|
|
2024年3月31日 |
|
2023年12月31日 |
|
||||||||
|
注記 |
の数 |
|
持ち運び |
|
の数 |
|
持ち運び |
|
||||
残高、年初 |
|
|
262,775,853 |
|
|
2,375,950 |
|
|
235,194,236 |
|
|
2,292,810 |
|
株式発行 |
|
|
96,399% |
|
|
164 |
|
|
931,740 |
|
|
1,900 |
|
株式買戻し |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
(546,700 |
) |
|
(5,344 |
) |
買収 |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
27,605,782 |
|
|
83,953 |
|
株式の取得と取り消し |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
(2,261,778) |
) |
|
(6,879) |
) |
従業員報奨が行使されました |
|
|
318,423 |
|
|
1,049 |
|
|
1,852,573 |
|
|
9,510 |
|
残高、期末 |
|
|
263,190,675% |
|
|
2,377,163 |
|
|
262,775,853 |
|
|
2,375,950 |
|
2024年3月31日に終了した3か月間に、当社はオンタリオ州の特定のフランチャイズ店の買収に関連して10万株の普通株式を発行しました。
|
ワラントの数 |
|
運送金額 |
|
||
2023年12月31日現在の残高 |
|
308,612 |
|
|
2,260ドル |
|
ワラントの有効期限が切れました |
|
(190,212 |
) |
|
(1,593 |
) |
2024年3月31日現在の残高 |
|
118,400です |
|
|
667 |
|
2024年3月31日に終了した3か月間で、インナースピリットホールディングス株式会社の買収の一環として取得した新株予約権は失効しました。
次の表は、2024年3月31日現在の未払いの新株予約権をまとめたものです。
|
未払いのワラントで行使可能です |
|
|||||||
に関連して発行されました |
加重平均行使価格 |
|
新株予約権の数 |
|
加重平均 |
|
|||
金融サービス |
|
45.98 |
|
|
54,400% |
|
|
5.3 |
|
サン 8 |
|
9.40 |
|
|
64,000 |
|
|
1.8 |
|
|
$ |
26.21 |
|
|
118,400です |
|
|
3.4 |
|
当社には、単純新株予約権、業績保証券、ストックオプション、制限付株式ユニット（「RSU」）、繰延株式ユニット（「DSU」）を含む株式ベースの報酬プランが多数あります。当社の新規株式公開に続いて、当社は単純新株予約権と業績保証新株の付与に代わるストックオプション、RSUおよびDSUプランを制定しました。
13
エス・エヌ・ディー・エル
要約連結中間財務諸表の注記
2024年3月31日に終了した3か月間
（未監査、特に明記されていない限り、数千カナダドルで表記）
株式ベースの報酬費用の構成要素は次のとおりです。
|
3 か月が終わりました |
|
||||
|
2024 |
|
2023 |
|
||
株式決済費用 |
|
|
|
|
||
単純新株予約権（A） |
|
— |
|
|
(337) |
) |
ストックオプション (B) |
|
— |
|
|
(5) |
) |
制限付株式ユニット (1) (C) |
|
2,441 |
|
|
2,624 |
|
現金決済費用 |
|
|
|
|
||
繰延株式ユニット (1) (2) (D) |
|
2,402 |
|
|
(73) |
) |
|
|
4,843 |
|
|
2,209 |
|
株式決済プラン
当社は、取締役会の裁量により、従業員、取締役、その他に簡易ワラントと業績保証を発行しました。付与される単純および履行型ワラントは通常、3年間にわたって毎年権利が確定し、単純ワラントは付与日から5年後に失効し、業績ワラントは権利確定基準が満たされてから5年後に失効します。
次の表は、2024年3月31日に終了した3か月間の単純ワラントとパフォーマンス・ワラントの変更をまとめたものです。
|
|
シンプルです |
|
|
加重 |
|
|
パフォーマンス |
|
|
加重 |
|
||||
2023年12月31日現在の残高 |
|
|
66,700 |
|
|
$ |
39.77 |
|
|
|
54,400% |
|
|
$ |
38.62 |
|
期限切れ |
|
|
(3,840) |
) |
|
|
6.25 |
|
|
|
— |
|
|
|
0.00 |
|
2024年3月31日現在の残高 |
|
|
62,860 |
|
|
$ |
41.81 |
|
|
|
54,400% |
|
|
$ |
38.62 |
|
14
エス・エヌ・ディー・エル
要約連結中間財務諸表の注記
2024年3月31日に終了した3か月間
（未監査、特に明記されていない限り、数千カナダドルで表記）
次の表は、2024年3月31日現在の未払いのシンプルワラントとパフォーマンスワラントをまとめたものです。
|
|
未払いのワラント |
|
|
行使可能なワラント |
|
||||||||||||||||||
行使価格の範囲 |
|
の数 |
|
|
加重 |
|
|
加重 |
|
|
の数 |
|
|
加重 |
|
|
加重 |
|
||||||
単純新株予約権 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
6.25ドル-9.38ドル |
|
|
32,460 |
|
|
|
7.79 |
|
|
|
0.70 |
|
|
|
32,460 |
|
|
|
7.79 |
|
|
|
0.70 |
|
29.69ドル-45.31ドル |
|
|
7,200% |
|
|
|
34.90 |
|
|
|
1.57 |
|
|
|
7,200% |
|
|
|
34.90 |
|
|
|
1.57 |
|
62.50ドル-93.75ドル |
|
|
17,280% |
|
|
|
64.81 |
|
|
|
2.64 |
|
|
|
17,280% |
|
|
|
64.81 |
|
|
|
2.64 |
|
125.00ドル-312.50ドル |
|
|
5,920 |
|
|
|
169.62 |
|
|
|
3.19 |
|
|
|
5,920 |
|
|
|
169.62 |
|
|
|
3.19 |
|
|
|
|
62,860 |
|
|
$ |
41.81 |
|
|
|
1.57 |
|
|
|
62,860 |
|
|
$ |
41.81 |
|
|
|
1.57 |
|
パフォーマンス・ワラント |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
6.25ドル-9.38ドル |
|
|
19,200% |
|
|
|
6.25 |
|
|
|
0.94 |
|
|
|
19,200% |
|
|
|
6.25 |
|
|
|
0.94 |
|
29.69ドル-45.31ドル |
|
|
23,200% |
|
|
|
32.60 |
|
|
|
1.02 |
|
|
|
23,200% |
|
|
|
32.60 |
|
|
|
1.02 |
|
62.50ドル-93.75ドル |
|
|
9,334 |
|
|
|
77.68 |
|
|
該当なし |
|
|
|
1,334 |
|
|
|
93.75 |
|
|
|
1.92 |
|
|
125.00ドル-218.75ドル |
|
|
2,666 |
|
|
|
187.50 |
|
|
該当なし |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
該当なし |
|
||
|
|
|
54,400% |
|
|
$ |
38.62 |
|
|
該当なし |
|
|
|
43,734 |
|
|
$ |
22.90 |
|
|
|
1.01 |
|
|
会社は取締役会の裁量で従業員などにストックオプションを発行します。付与されるストックオプションは通常、3年間で毎年3分の1に権利が確定し、通常は付与日から10年後に失効します。
次の表は、2024年3月31日に終了した3か月間のストックオプションの変化をまとめたものです。
|
|
未払いのストックオプション |
|
|
加重 |
|
||
2023年12月31日現在の残高 |
|
|
853,705 |
|
|
$ |
17.92 |
|
没収 |
|
|
(82,389) |
) |
|
|
17.16 |
|
2024年3月31日現在の残高 |
|
|
771,316 |
|
|
$ |
18.00 |
|
次の表は、2024年3月31日現在の未払いのストックオプションをまとめたものです。
|
|
未払いのストックオプション |
|
|
行使可能なストックオプション |
|
||||||||||
行使価格 |
|
の数 |
|
|
加重 |
|
|
の数 |
|
|
加重 |
|
||||
11.50ドル |
|
|
10,000 |
|
|
|
6.16 |
|
|
|
10,000 |
|
|
|
6.16 |
|
11.90ドルです |
|
|
8,160 |
|
|
|
6.24 |
|
|
|
8,160 |
|
|
|
6.24 |
|
31.50ドル |
|
|
3,000 |
|
|
|
4.48 |
|
|
|
2,700 |
|
|
|
4.40 |
|
11.79ドル-38.88ドル（レガシーバレンズ） |
|
|
750,156 |
|
|
|
2.08 |
|
|
|
750,156 |
|
|
|
2.08 |
|
|
|
|
771,316 |
|
|
|
2.19 |
|
|
|
771,016 |
|
|
|
2.19 |
|
RSUは従業員に付与され、権利確定要件と最長期間は取締役会の裁量に委ねられます。RSUは同じ数の普通株式と交換可能です。
15
エス・エヌ・ディー・エル
要約連結中間財務諸表の注記
2024年3月31日に終了した3か月間
（未監査、特に明記されていない限り、数千カナダドルで表記）
次の表は、2024年3月31日に終了した3か月間のRSUの変化をまとめたものです。
|
|
|
|
RSU |
|
|
2023年12月31日現在の残高 |
|
|
|
|
8,629,716 |
|
没収 |
|
|
|
|
(53,449) |
) |
運動した |
|
|
|
|
(318,423 |
) |
2024年3月31日現在の残高 |
|
|
|
|
8,257,844 |
|
2024年3月31日の時点で、RSUは権利確定されておらず、行使可能でもありませんでした。2024年3月31日以降、当社は長期インセンティブプログラムの一環として従業員に540万RSUを付与しました。
現金決済プラン
DSUは取締役に付与され、通常は1年間にわたって均等に権利が確定します。DSUは、支払い日に計算された会社の普通株式の公正価値と同額を保有者に現金で支払うことで決済されます。
2024年3月31日現在、当社は、現金決済されたDSUの公正価値に関連する570万ドルの負債を認識しています（2023年12月31日〜390万ドル）。この負債は、非流動負債として他の負債に含まれています。
次の表は、2024年3月31日に終了した3か月間のDSUの変化をまとめたものです。
|
|
|
|
DSU |
|
|
2023年12月31日現在の残高 |
|
|
|
|
2,398,333 |
|
付与されました |
|
|
|
|
208,323 |
|
2024年3月31日現在の残高 |
|
|
|
|
2,606,656 |
|
2024年3月31日時点で、130万件のDSUが権利確定しましたが、行使可能なものはありませんでした。2023年12月31日時点で、150万件のDSUが権利確定されましたが、行使可能なものはありませんでした。DSUは、取締役が取締役会に参加しなくなった後にのみ行使できます。
酒類の小売収入は、顧客へのワイン、ビール、スピリッツの販売と独自のライセンスから得られます。大麻の小売収益は、顧客への小売大麻販売、ロイヤルティとフランチャイズ料収入からなるフランチャイズ収入、および木工品、消耗品および付属品の収入、独自のライセンスからなるその他の収益から得られます。大麻事業の収益は、顧客との契約から得られ、それぞれの流通モデルを通じて大麻を販売する州議会への販売、さらなる加工のための認可生産者への販売、独自の大麻加工サービスの提供、製品開発、大麻消費者向け製品の製造と商品化、医療顧客への販売で構成されています。
16
エス・エヌ・ディー・エル
要約連結中間財務諸表の注記
2024年3月31日に終了した3か月間
（未監査、特に明記されていない限り、数千カナダドルで表記）
|
3 か月が終わりました |
|
||||
|
2024 |
|
2023 |
|
||
酒類の小売収入 |
|
|
|
|
||
リテール |
|
115,804 |
|
|
115,911 |
|
その他 |
|
250 |
|
|
— |
|
酒類の小売収入 |
|
116,054 |
|
|
115,911 |
|
大麻の小売収入 |
|
|
|
|
||
リテール |
|
66,352 |
|
|
64,100 |
|
フランチャイズ |
|
1,452 |
|
|
1,767 |
|
その他 |
|
3,502 |
|
|
1,541 |
|
大麻の小売収入 |
|
71,306 |
|
|
67,408 |
|
大麻事業収入 |
|
|
|
|
||
地方委員会 |
|
12,748 |
|
|
14,722% |
|
医療 |
|
— |
|
|
21 |
|
卸売 |
|
7,526 |
|
|
3,149 |
|
分析テスト |
|
324 |
|
|
281 |
|
大麻事業収入 |
|
20,598 |
|
|
18,173 |
|
総収入 |
|
207,958 |
|
|
201,492 |
|
物品税 |
|
10,208 |
|
|
10,447 |
|
純収入 |
|
197,750 |
|
|
191,045 |
|
|
3 か月が終わりました |
|
||||
|
2024 |
|
2023 |
|
||
償却費での投資からの利息収入 |
|
881 |
|
|
1,006 |
|
FVTPLへの投資による利息と手数料収入 |
|
1,050 |
|
|
624 |
|
現金からの利息収入 |
|
2,160 |
|
|
2,581 |
|
有価証券の利益（損失） |
|
(55) |
) |
|
(5,169%) |
) |
|
|
4,036 |
|
|
(958) |
) |
17
エス・エヌ・ディー・エル
要約連結中間財務諸表の注記
2024年3月31日に終了した3か月間
（未監査、特に明記されていない限り、数千カナダドルで表記）
|
3 か月が終わりました |
|
||||
|
2024 |
|
2023 |
|
||
金融費用（収入） |
|
|
|
|
||
リース負債の増加 |
|
1,954 |
|
|
1,946 |
|
FVTPLでの投資の公正価値の変動 |
|
— |
|
|
3,368 |
|
金融保証負債の回収 |
|
(27) |
) |
|
(139) |
) |
その他の財務（回収）費用 |
|
(106) |
) |
|
218 |
|
利息収入 |
|
(196) |
) |
|
(220) |
) |
財務費用の総額 |
|
1,625 |
|
|
5,173% |
|
デリバティブワラントの公正価値の変動（注13） |
|
1,300です |
|
|
(4,802 |
) |
取引コスト |
|
138 |
|
|
2,040 |
|
外国為替損失 |
|
209 |
|
|
163 |
|
|
|
3,272 |
|
|
2,574 |
|
|
|
3 か月が終わりました |
|
|||||
|
|
2024 |
|
|
2023 |
|
||
加重平均発行済株式数（000株） |
|
|
|
|
|
|
||
ベーシックと希釈 (1) |
|
|
262,968 |
|
|
|
255,556 |
|
継続業務 |
|
|
|
|
|
|
||
会社の所有者に帰属する純損失 |
|
|
(2,554) |
) |
|
|
(34,203) |
) |
1株当たり-基本および希薄化後 |
|
$ |
(0.01 |
) |
|
$ |
(0.13 |
) |
廃止された事業 |
|
|
|
|
|
|
||
会社の所有者に帰属する純損失 |
|
|
— |
|
|
|
(1,365) |
) |
1株当たり-基本および希薄化後 |
|
$ |
— |
|
|
$ |
(0.01 |
) |
会社の所有者に帰属する純損失 |
|
|
(2,554) |
) |
|
|
(35,568 |
) |
1株当たり-基本および希薄化後 |
|
$ |
(0.01 |
) |
|
$ |
(0.14) |
) |
連結財政状態計算書で認識される金融商品は、現金および現金同等物、制限付現金、有価証券、売掛金、償却原価での投資、FVTPLでの投資、買掛金および未払負債、デリバティブワラントで構成されています。
公正価値
現金および現金同等物、制限付現金、売掛金、買掛金および未払負債の帳簿価額は、商品の短期的な性質上、公正価値に近いものです。固定金利は同等の取引の市場レートに近いため、償却原価での投資の帳簿価額は公正価値に近似します。
18
エス・エヌ・ディー・エル
要約連結中間財務諸表の注記
2024年3月31日に終了した3か月間
（未監査、特に明記されていない限り、数千カナダドルで表記）
有価証券、FVTPLでの投資、デリバティブワラントの公正価値測定は次のとおりです。
|
|
|
を使用して公正価値の測定を行います |
|
||||||||
2024年3月31日 |
持ち運び |
|
レベル 1 |
|
レベル 2 |
|
レベル 3 |
|
||||
定期的な測定: |
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
金融資産 |
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
市場性のある証券 |
|
170 |
|
|
170 |
|
|
— |
|
|
— |
|
FVTPLへの投資 |
|
9,455 |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
9,455 |
|
金融負債 |
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
デリバティブワラント (1) |
|
5,700 |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
5,700 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
|
|
|
を使用して公正価値の測定を行います |
|
||||||||
2023年12月31日 |
持ち運び |
|
レベル 1 |
|
レベル 2 |
|
レベル 3 |
|
||||
定期的な測定: |
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
金融資産 |
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
市場性のある証券 |
|
225 |
|
|
225 |
|
|
— |
|
|
— |
|
FVTPLへの投資 |
|
8,655 |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
8,655 |
|
金融負債 |
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
デリバティブワラント (1) |
|
4,400です |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
4,400です |
|
2024年3月31日時点で、重要な前提条件を 10% 変更すると、デリバティブワラント負債の推定公正価値は約70万ドル変わります。
この期間中、レベル1、2、3の入力間の転送はありませんでした。
当社は、当社の合弁事業に関する注記12に開示されている取引に加えて、記載されている期間に以下の関連当事者取引を締結しました。
ある小売酒屋のためにSNDLにリースされている不動産を所有する会社を、主要な管理者が共同で管理しています。リース期間は2017年11月1日から2027年10月31日までで、2027年11月1日から2032年10月31日まで、および2032年11月1日から2037年10月31日までの延長期間が含まれます。その場所の月額家賃には、基本賃料、共益費、看板賃が含まれます。家賃は、締結されたリース契約に従って増額される場合があります。2024年3月31日に終了した3か月間、当社はこのリースに関して合計41.7千ドルの家賃を支払いました（2023年3月31日に終了した3か月間、41.7千ドル）。
次の表は、2024年3月31日現在の契約上の約束をまとめたものです。
|
未満 |
|
1から3まで |
|
3時から5時 |
|
その後 |
|
合計 |
|
|||||
買掛金と未払負債 |
|
61,360です |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
61,360です |
|
金融保証責任 |
|
— |
|
|
241 |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
241 |
|
残高、期末 |
|
61,360です |
|
|
241 |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
61,601 |
|
19
エス・エヌ・ディー・エル
要約連結中間財務諸表の注記
2024年3月31日に終了した3か月間
（未監査、特に明記されていない限り、数千カナダドルで表記）
当社は、乾燥大麻と大麻製品を第三者に提供するための特定の供給契約を締結しています。契約では、特定の日付またはそれ以前にさまざまな量の乾燥大麻を提供することが義務付けられています。会社が合意された期間内に製品を納品しなかった場合、金銭的罰金が科せられ、商品の現物または現金で支払われる可能性があります。これらの契約に基づき、当社は2024年3月31日時点で支払われるべき金銭的罰金として250万ドル（2023年12月31日から250万ドル）を計上しました。対応する費用は、2019年12月31日（150万ドル）および2021年12月31日（100万ドル）に終了した年度に計上されました。
時々、当社とその子会社は、通常の事業や運営の過程で生じるさまざまな法的請求や訴訟に巻き込まれているか、関与する可能性があります。そのような請求や訴訟の結果は本質的に不確実ですが、弁護士と相談した結果、結果として生じる可能性のある損失は、たとえあったとしても、財務諸表にとって重要ではないと当社は考えています。
2023年3月28日、当社はLightbox Enterprise Ltd.（「Lightbox」）と契約を締結したことを発表しました。これに基づき、会社債権者取り決め法（カナダ）に基づくライトボックスの手続きに関連して、当社（またはその被指名人）は、Dutch Loveの大麻小売店の旗印の下で運営されている4つの大麻小売店（「ダッチラブストア」）を構成する資産を合計で取得します対価額780万ドル。購入価格は、（i）特定の現金支払い、（ii）Lightboxが会社に支払うべき債務の取り消し、（iii）SNDL普通株式の発行によって満たされます。
2024年4月1日、当社は、ダッチラブストアを所有または運営する権利をNovaに譲渡することに合意したと発表しました（「譲渡」）。譲渡に基づき、Novaは、2024年3月28日のNova株の20日間の出来高加重平均価格に基づいて、818万ドルのNova株を当社に発行します。当社は、譲渡完了前はNovaの株式の約63％を所有しており、譲渡完了後には約66％を所有することになります。
買収の完了には、必要な規制当局の承認の受領など、慣習的な完了条件が適用され、完了は（全部または一部）2024年5月に行われる予定です。
20