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米国
証券取引委員会
ワシントンD.C. 20549
フォーム 10-Q
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☒ | 1934年の証券取引法のセクション13または15 (d) に基づく四半期報告書 |
| 四半期終了時 2024年3月31日です |
または
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| ☐ | 1934年の証券取引法第13条または第15条 (d) に基づく移行報告書 |
| からへの移行期間について |
コミッションファイル番号 001-40046
コア・サイエンティフィック株式会社
(憲章に明記されている登録者の正確な名前)
| | | | | | | | | | | | | | |
| デラウェア州 | | 86-1243837 | |
| (法人または組織の州またはその他の管轄区域) | | (IRS雇用者識別番号) | |
838 ウォーカーロード
スイート21-2105です
ドーバー、 デラウェア州
(主要執行機関の住所)
19904
(郵便番号)
(512) 402-5233
(登録者の電話番号、市外局番を含む)
同法第12条 (b) に従って登録された証券：
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各クラスのタイトル | トレーディングシンボル | 登録された各取引所の名前 |
普通株式、額面価格1株あたり0.00001ドル | コルツ | ナスダック・グローバル・セレクト・マーケット |
ワラント、1株あたり6.81ドルの行使価格で普通株式1株に対して行使可能な各ワラント全体 | CORZW | ナスダック・グローバル・セレクト・マーケット |
ワラント、1株あたり0.01ドルの行使価格で普通株式1株に対して行使可能な各ワラント全体 | コーラズ | ナスダック・グローバル・セレクト・マーケット |
登録者が過去12か月間に1934年の証券取引法のセクション13または15（d）によって提出が義務付けられているすべての報告を提出したかどうか（または、登録者がそのような報告を提出する必要があり、（2）過去90日間にそのような提出要件の対象となったほど短い期間を提出したかどうかをチェックマークで示してください。 はい ☒ いいえ ☐
登録者が過去 12 か月間（または、登録者がそのようなファイルの提出を求められたほど短い期間）に、規則 S-T の規則 405（本章の §232.405）に従って提出する必要のあるすべてのインタラクティブデータファイルを電子的に提出したかどうかをチェックマークで示してください。 はい ☒ いいえ ☐
登録者が大規模な加速申告者、加速申告者、非加速申告者、小規模な報告会社、または新興成長企業のいずれであるかをチェックマークで示してください。取引法規則12b-2の「大規模加速申告者」、「加速申告者」、「小規模報告会社」、および「新興成長企業」の定義を参照してください。
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大型加速フィルター | ☐ | アクセラレーテッド・ファイラー | ☒ | 新興成長企業 | ☒ |
非加速ファイラー | ☐ | 小規模な報告会社 | ☐ | | |
新興成長企業の場合は、登録者が取引法第13条 (a) に従って規定された新規または改訂された財務会計基準を遵守するために延長された移行期間を使用しないことを選択したかどうかをチェックマークで示してください。 ☐
登録者がシェル会社（証券取引法の規則12b-2で定義されている）かどうかをチェックマークで示してください。はい ☐ いいえ ☒
登録者が、裁判所によって確認された計画に基づく有価証券の分配に続いて、1934年の証券取引法のセクション12、13、または15（d）で提出する必要のあるすべての書類と報告を提出したかどうかをチェックマークで示してください。はい ☒ いいえ ☐
2024年5月3日の時点で、 177,783,480 額面金額0.00001ドルの普通株式は発行済みです。
目次
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第I部財務情報 | |
アイテム 1. | 財務諸表 | 5 |
| 連結貸借対照表 (未監査) | 6 |
| 連結営業報告書（未監査） | 7 |
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| 株主赤字の変動に関する連結報告書（未監査） | 8 |
| 連結キャッシュフロー計算書（未監査） | 10 |
| 未監査の連結財務諸表に関する注記 | 12 |
アイテム 2. | 経営陣による財政状態と経営成績に関する議論と分析 | 39 |
アイテム 3. | 市場リスクに関する定量的・質的開示 | 60 |
アイテム 4. | 統制と手続き | 61 |
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第二部。その他の情報 | |
アイテム 1. | 法的手続き | 62 |
アイテム 1A. | リスク要因 | 62 |
アイテム 2. | 持分証券の未登録売却および収益の使用 | 62 |
アイテム 3. | シニア証券のデフォルト | 62 |
アイテム 4. | 鉱山の安全に関する開示 | 62 |
アイテム 5. | その他の情報 | 62 |
アイテム 6. | 展示品 | 63 |
署名 | 65 |
将来の見通しに関する記述に関する注意事項
このフォーム10-Qの四半期報告書には、改正された1933年の証券法（「証券法」）のセクション27Aおよび改正された1934年の証券取引法（「取引法」）のセクション21Eの意味における将来の見通しに関する記述が含まれている場合があります。将来の見通しに関する記述は、「目的」、「見積もり」、「計画」、「計画」、「予測」、「目標」、「意図」、「意図」、「意図」、「期待」、「予測」、「信じる」、「求める」、「目標」など、将来の出来事や傾向を予測または示したり、歴史的事項に関する記述ではないその他の同様の表現を使用することで識別できます。これらの将来の見通しに関する記述には、収益やその他の財務・業績指標の予測、見積もり、予測、市場機会と期待の予測、事業を拡大し成長させる当社の能力、クリーンで再生可能なエネルギーの調達能力、会社の利点と予想される成長、人材の調達と維持に関する当社の能力に関する記述が含まれますが、これらに限定されません。これらの記述は説明のみを目的として提供されており、フォーム10-Qのこの四半期報告書に記載されているかどうかにかかわらず、さまざまな仮定と、会社の経営陣の現在の期待に基づいています。これらの将来の見通しに関する記述は、保証、保証、予測、または事実や確率に関する決定的な記述として、役立つことを意図したものではなく、投資家が信頼してはなりません。実際の出来事や状況を予測することは困難または不可能であり、仮定とは異なります。実際の出来事や状況の多くは、会社の制御が及ばないものです。
これらの将来の見通しに関する記述は、将来の業績を保証するものではなく、既知または未知のリスク、不確実性、仮定の対象となり、実際の結果が示または予想されたものと大きく異なる可能性があります。これらのリスク、前提条件、不確実性には、2023年12月31日に終了した年度のフォーム10-Kに関する当社の年次報告書の項目1A。—「リスク要因」に記載されているものが含まれます。これらのリスクまたは不確実性の1つ以上が実現した場合、または基礎となる仮定が正しくないことが判明した場合、実際の結果は、そのような将来の見通しに関する記述に示または予想されるものと大きく異なる可能性があります。会社が現在把握できなかった、または当社が現在重要ではないと考えている追加のリスクがあり、それによって実際の結果が将来の見通しに関する記述に含まれるものと異なる場合があります。さらに、将来の見通しに関する記述は、フォーム10-Qのこの四半期報告書の日付の時点での将来の出来事や見解に対する会社の期待、計画、または予測を反映しており、フォーム10-Qのこの四半期報告書の日付以降の日付における会社の評価を表すものではありません。当社は、その後の出来事や進展により、会社の評価が変化すると予想しています。ただし、当社は将来のある時点でこれらの将来の見通しに関する記述を更新することを選択する可能性がありますが、適用される証券法で義務付けられている場合を除き、当社はそうする義務を一切負いません。したがって、これらの将来の見通しに関する記述は、作成された日付の時点でのみ述べられているので、過度に信頼するべきではありません。
パート I-財務情報
アイテム 1.財務諸表
コア・サイエンティフィック株式会社
連結貸借対照表
(千単位、額面金額を除く)
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| 3 月 31 日
2024 | | 12月31日
2023 |
| 資産 | (未監査) | | |
| 現在の資産: | | | |
| 現金および現金同等物 | $ | 98,125% | | | $ | 50,409 | |
| 制限付き現金 | 16,151 | | | 19,300ドル | |
売掛金 | 1,107 | | | 1,001 | |
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| デジタル資産 | — | | | 2,284 | |
| 前払費用およびその他の流動資産 | 27,937 | | | 24,022 | |
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| 流動資産合計 | 143,320 | | | 97,016 | |
| 不動産、プラント、設備、純額 | 575,969 | | | 585,431 | |
| オペレーティングリースの使用権資産 | 77,766% | | | 7,844 | |
| | | |
| 無形資産、純額 | 2,136 | | | 2,247 | |
| その他の固定資産 | 14,777 | | | 19,618 | |
| 総資産 | $ | 813,968 | | | $ | 712,156です | |
| 負債と株主赤字 | | | |
| 流動負債: | | | |
| 買掛金 | $ | 16,165 | | | $ | 154,751 | |
| 未払費用およびその他の流動負債 | 68,221 | | | 179,636 | |
| 繰延収益 | 9,250% | | | 9,830 | |
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| オペレーティングリース負債、流動部分 | 2,619 | | | 77 | |
| ファイナンスリース負債、流動部分 | 3,018 | | | 19,771 | |
支払手形、現在の部分 | 23,333 | | | 124,358 | |
コンティンジェント・バリュー権、現在の部分 | 15,539 | | | — | |
| | | |
| 流動負債の合計 | 138,145 | | | 488,423 | |
| オペレーティングリース負債、当期分を差し引いたもの | 69,022 | | | 1,512 | |
| ファイナンスリース負債、流動部分を差し引いたもの | 1,170 | | | 35,745 | |
転換社債およびその他の支払手形、現在の部分を差し引いたもの | 556,573 | | | 684,082 | |
コンティンジェント・バリュー権、現在の部分を差し引いたもの | 29,062 | | | — | |
保証責任 | 327,465 | | | — | |
| その他の非流動負債 | 11,040 | | | — | |
| 妥協の対象とならない負債総額 | 1,132,477です | | | 1,209,762 | |
| 妥協の対象となる負債 | — | | | 99,335 | |
| 負債合計 | 1,132,477です | | | 1,309,097 | |
コミットメントと不測の事態（注9） | | | |
| 株主赤字： | | | |
優先株式; $0.00001 額面価格; 2,000,000 承認された株式; 無し 発行済みで未処理です | — | | | — | |
普通株式; $0.00001 額面価格; 10,000,000 2024年3月31日および2023年12月31日に承認された株式。 182,237 そして 386,883 2024年3月31日と2023年12月31日にそれぞれ発行済み株式と発行済み株式 | 2 | | | 36 | |
| 追加払込資本 | 1,891,011 | | | 1,823,260 | |
| 累積赤字 | (2,209,522) | | | (2,420,237) | |
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| 株主総赤字 | (318,509) | | | (596,941) | |
| 負債総額と株主赤字 | $ | 813,968 | | | $ | 712,156です | |
未監査の連結財務諸表の添付の注記を参照してください。
コア・サイエンティフィック株式会社
連結営業報告書
（千単位、1株あたりの金額を除く）
(未監査)
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| 3月31日に終了した3か月間 | | |
| 2024 | | 2023 | | | | |
| 収益: | | | | | | | |
デジタル資産マイニング収益 | $ | 149,959 | | | $ | 98,026 | | | | | |
| 顧客からのホスティング収入 | 29,332 | | | 18,909 | | | | | |
関連当事者からのホスティング収入 | — | | | 3,720 | | | | | |
総収入 | 179,291 | | | 120,655です | | | | | |
| 収益コスト: | | | | | | | |
| デジタル資産マイニングのコスト | 81,564 | | | 72,676 | | | | | |
| ホスティングサービスの費用 | 20,081 | | | 16,198 | | | | | |
総収益コスト | 101,645 | | | 88,874 | | | | | |
売上総利益 | 77,646 | | | 31,781 | | | | | |
| | | | | | | |
デジタル資産の売却による利益 | 543 | | | 1,064 | | | | | |
| デジタル資産の減損 | — | | | (1,056) | | | | | |
エネルギーデリバティブの公正価値の変動 | (2,218) | | | — | | | | | |
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資産、プラント、設備の処分による損失 | (3,820) | | | — | | | | | |
営業経費: | | | | | | | |
研究開発 | 1,799 | | | 1,415 | | | | | |
セールスとマーケティング | 982 | | | 1,008 | | | | | |
一般と管理 | 14,143 | | | 21,764 | | | | | |
営業費用の合計 | 16,924 | | | 24,187 | | | | | |
営業利益 | 55,227 | | | 7,602 | | | | | |
営業外（収益）費用、純額： | | | | | | | |
債務消滅による損失（利益） | 50 | | | (20,761) | | | | | |
支払利息、純額 | 14,087 | | | 157 | | | | | |
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| 再編成項目、純額 | (111,439) | | | 31,559 | | | | | |
ワラントと偶発価値権の公正価値の変動 | (60,114) | | | — | | | | | |
その他の営業外費用（収益）、純額 | 1,746 | | | (3,069) | | | | | |
営業外（収益）費用の合計、純額 | (155,670) | | | 7,886 | | | | | |
所得税控除前利益（損失） | 210,897 | | | (284) | | | | | |
所得税費用 | 206 | | | 104 | | | | | |
当期純利益 (損失) | $ | 210,691 | | | $ | (388) | | | | | |
1株当たりの純利益（損失）（注12）： | | | | | | | |
ベーシック | $ | 0.91 | | | $ | — | | | | | |
希釈 | $ | 0.78 | | | $ | — | | | | | |
加重平均発行済株式数: | | | | | | | |
ベーシック | 230,954 | | | 375,419 | | | | | |
希釈 | 282,531 | | | 375,419 | | | | | |
未監査の連結財務諸表の添付の注記を参照してください。
コア・サイエンティフィック株式会社
株主赤字の変動に関する連結報告書
2024年3月31日に終了した3か月間
(千単位)
(未監査)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 普通株式 | | [追加]
払込資本金 | | 累積
赤字 | | | | 合計
株主の
赤字 |
| | | | | | 株式 | | 金額 | | | | |
| 2024年1月1日の残高 | | | | | | 386,883 | | | $ | 36 | | | $ | 1,823,260 | | | $ | (2,420,237) | | | | | $ | (596,941) | |
ASU 2023-08の採用の累積的影響、暗号資産の会計処理と開示 | | | | | | — | | | — | | | — | | | 24 | | | | | 24 | |
2024年1月1日の残高、調整済み | | | | | | 386,883 | | | 36 | | | 1,823,260 | | | (2,420,213) | | | | | (596,917) | |
純利益 | | | | | | — | | | — | | | — | | | 210,691 | | | | | 210,691 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| 株式ベースの報酬 | | | | | | — | | | — | | | (1,060) | | | — | | | | | (1,060) | |
創発に伴う普通株式の取り消し | | | | | | (386,883) | | | (36) | | | 36 | | | — | | | | | — | |
創発に伴う新しい普通株式の発行 | | | | | | 152,497 | | | 2 | | | 296,494 | | | — | | | | | 296,496 | |
エクイティ・ライツ・オファリングに基づく新普通株式の発行 | | | | | | 15,649 | | | — | | | 55,000 | | | — | | | | | 55,000 | |
エクイティ・ライツ・オファリングのバックストップ・コミットメントのための新普通株式の発行 | | | | | | 2,111 | | | — | | | 5,475 | | | — | | | | | 5,475 | |
Bitmain債務のための新しい普通株式の発行 | | | | | | 10,735 | | | — | | | 27,839 | | | — | | | | | 27,839 | |
新担保転換社債の発行時の転換プレミアム | | | | | | — | | | — | | | 33,202 | | | — | | | | | 33,202 | |
ワラントの発行 | | | | | | — | | | — | | | (345,856) | | | — | | | | | (345,856) | |
| ストックオプションの行使 | | | | | | — | | | — | | | 9 | | | — | | | | | 9 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
源泉徴収義務を差し引いた制限付株式報奨が発行されました | | | | | | 1,285 | | | — | | | (3,388) | | | — | | | | | (3,388) | |
| 譲渡制限付株式報奨は没収されました | | | | | | (40) | | | — | | | — | | | — | | | | | — | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2024年3月31日現在の残高 | | | | | | 182,237 | | | $ | 2 | | | $ | 1,891,011 | | | $ | (2,209,522) | | | | | $ | (318,509) | |
未監査の連結財務諸表の添付の注記を参照してください。
コア・サイエンティフィック株式会社
連結株主赤字変動計算書
2023年3月31日に終了した3か月間
(千単位)
(未監査)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 普通株式 | | [追加]
払込資本金 | | 累積
赤字 | | 合計
株主の
赤字 |
| | 株式 | | 金額 | | | |
| | | | | | | | | |
2023年1月1日の残高 | 375,225 | | | $ | 36 | | | $ | 1,764,368 | | | $ | (2,173,750です) | | | $ | (409,346) | |
純損失 | — | | | — | | | — | | | (388) | | | (388) | |
| | | | | | | | | |
| 株式ベースの報酬 | — | | | — | | | 12,273 | | | — | | | 12,273 | |
| | | | | | | | | |
| 発行された制限付株式報奨金（源泉徴収義務により源泉徴収された株式を差し引いた金額） | 2,616 | | | — | | | — | | | — | | | — | |
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| | | | | | | | | |
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| | | | | | | | | |
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| | | | | | | | | |
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2023年3月31日現在の残高 | 377,841 | | | $ | 36 | | | $ | 1,776,641 | | | $ | (2,174,138) | | | $ | (397,461) | |
未監査の連結財務諸表の添付の注記を参照してください。
コア・サイエンティフィック株式会社
連結キャッシュフロー計算書
(千単位)
(未監査)
| | | | | | | | | | | |
| 3月31日に終了した3か月間 |
| 2024 | | 2023 |
| 営業活動によるキャッシュフロー: | | | |
当期純利益 (損失) | $ | 210,691 | | | $ | (388) | |
純利益（損失）を営業活動によって提供された純現金と調整するための調整： | | | |
| 減価償却と償却 | 28,996 | | | 20,094 | |
| オペレーティングリースの使用権資産の償却 | 770 | | | 195 | |
| 株式ベースの報酬 | (1,060) | | | 12,273 | |
| デジタル資産マイニング収益 | (149,959) | | | (98,026) | |
| | | |
| | | |
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債務消滅による損失（利益） | 50 | | | (20,761) | |
エネルギーデリバティブの公正価値の変動 | (797) | | | — | |
ワラント負債の公正価値の変動 | (18,390) | | | — | |
偶発価値権の公正価値の変動 | (41,724) | | | — | |
| | | |
| | | |
債務割引の償却 | 660 | | | — | |
資産、プラント、設備の処分による損失 | 3,820 | | | — | |
| デジタル資産の減損 | — | | | 1,056 | |
| | | |
| | | |
| デジタル資産の売却益 | (543) | | | (1,064) | |
現金以外の組織再編項目 | (143,791) | | | — | |
| 営業資産および負債の変動： | | | |
| 売掛金、純額 | (106) | | | 61 | |
| 関連当事者からの売掛金 | — | | | 21 | |
| デジタル資産 | 152,810 | | | 98,758 | |
機器の預金 | — | | | — | |
| 前払費用およびその他の流動資産 | (5,989) | | | 1,152 | |
| 買掛金 | (9,735) | | | 16,408 | |
| 未払費用およびその他 | (10,351) | | | (906) | |
| 繰延収益 | (580) | | | (8,629) | |
| その他の非流動資産と負債、純額 | 7,402 | | | (302) | |
営業活動による純現金 | 22,174 | | | 19,942 | |
| 投資活動によるキャッシュフロー： | | | |
| 不動産、プラント、設備の購入 | (31,894) | | | (1,539) | |
| | | |
| | | |
| | | |
| その他 | (76) | | | (330) | |
| 投資活動に使用された純現金 | (31,970) | | | (1,869) | |
| 財務活動によるキャッシュフロー： | | | |
普通株式の発行による収入 | 55,000 | | | — | |
| | | |
| | | |
出口施設からの抽選による収入 | 20,000 | | | — | |
| ファイナンスリースの元本返済 | (3,554) | | | — | |
| 債務の元本支払い | (13,702) | | | (1,021) | |
| | | |
| 譲渡制限付株式税の保有義務 | (3,390) | | | — | |
| ストックオプションの行使による収入 | 9 | | | — | |
財務活動によって提供された（使用された）純現金 | 54,363 | | | (1,021) | |
| 現金、現金同等物、制限付現金の純増加額 | 44,567 | | | 17,052 | |
| 現金、現金同等物および制限付現金—期初 | 69,709です | | | 52,240 | |
| 現金、現金同等物および制限付現金—期末 | $ | 114,276 | | | $ | 69,292 | |
| | | |
| | | | | | | | | | | |
| その他のキャッシュフロー情報の補足開示： | | | |
| 利息として支払われた現金 | $ | 2,811 | | | $ | 317 | |
所得税の払い戻し | $ | (1) | | | $ | (300) | |
組織再編項目に支払われた現金 | $ | 53,835 | | | $ | — | |
| | | |
| 非現金投資および財務活動の補足開示： | | | |
| 未払資本支出の変化 | $ | (8,484) | | | $ | 45,721 | |
| 債務消滅に関連する設備の減少 | — | | | 17,849 | |
| 備品と引き換えに支払われる手形の減少 | — | | | (38,610) | |
| Bitmainの買収に関連するプラント、資産、設備ベースの削減 | (26,101) | | | — | |
| その他の流動資産と非流動資産をプラント、不動産、設備に再分類 | 8,890 | | | — | |
| リース終了による使用権資産の減少 | (6,560です) | | | — | |
| リース開始による使用権資産の増加 | 70,690 | | | — | |
| リース開始によるリース負債の増加 | 70,690 | | | — | |
| 転換社債の出現時の消滅 | (559,902) | | | — | |
| 買掛金、未払費用、ファイナンスリース負債、および支払手形の消滅 | (321,773) | | | — | |
| 創発に伴う普通株式の取り消し | (37) | | | — | |
| 創発に伴う新しい普通株式の発行 | 296,494 | | | — | |
| Bitmain債務のための新しい普通株式の発行 | 27,839 | | | — | |
| エクイティ・ライツ・オファリングのバックストップ・コミットメントのための新普通株式の発行 | 5,475 | | | — | |
| コンティンジェント・バリュー権の発行 | 86,325です | | | — | |
| ワラントの発行 | 345,856 | | | — | |
| 新しい担保付転換社債の発行 | 260,000 | | | — | |
| 割引を差し引いた担保付債券の発行 | 149,520 | | | — | |
$を含む出口クレジット契約の発行1.2 100万円の現物前払い | 41,200% | | | — | |
| 鉱山機械貸し手施設ローンの発行 | 52,947 | | | — | |
| 決済に関連する手形の発行 | 9,092 | | | — | |
| ASU 2023-08の採用の累積的影響、暗号資産の会計処理と開示 | 24 | | | — | |
| | | |
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未監査の連結財務諸表の添付の注記を参照してください。
コア・サイエンティフィック株式会社
未監査の連結財務諸表に関する注記
1。組織と事業内容
Core Scientific, Inc.（「Core Scientific」または「当社」）は、デジタル資産マイニング専用の施設を運営しており、第三者の顧客にデジタルインフラストラクチャ、ソフトウェアソリューション、およびサービスを提供する主要なプロバイダーです。同社は現在、主にデジタル資産マイニングに焦点を当てています。私たちは、自社の大規模なコンピューター（「マイナー」）を雇用して、自社のアカウントでデジタル資産を獲得し、大規模な顧客にホスティングサービスを提供しています 七 ジョージア州の運用データセンター（2)、ケンタッキー (1)、ノースカロライナ州 (1)、ノースダコタ州 (1) とテキサス (2)。私たちは収益の大部分を自分のアカウントでビットコインを稼ぐこと（「セルフマイニング」）から得ています。
私たちは営業しています 二 セグメント：「マイニング」は自社アカウントのデジタル資産マイニングで構成され、「ホスティング」はデジタル資産マイニングと専用グラフィックプロセッシングユニット（「GPU」）クラウドコンピューティングのお客様向けのデジタルインフラストラクチャとサードパーティのホスティング事業で構成されます。
当社のホスティング事業は、デジタル資産マイニングとGPUクラウドコンピューティングのお客様に幅広いサービスを提供しています。私たちは、お客様のデジタル資産マイニング装置の導入、監視、トラブルシューティング、最適化、メンテナンスを提供し、お客様がデジタル資産を運用、維持、効率的にマイニングするために必要な電力、修理、その他のインフラストラクチャサービスを提供し、必要に応じて専用のクラウドサービスを提供します。
デジタル資産マイニングにおける私たちの経験は、クラウドコンピューティング、機械学習、人工知能など、他の特定の高価値アプリケーションに特化したコンピューターのパフォーマンスを最適化するように構成された大規模データセンターの設計、開発、運用に有利に適用できると考えています。私たちは、私たちの知識、経験、および有利な市場機会が存在する既存のインフラストラクチャを使用して、これらの分野に事業を拡大する機会を探すつもりです。
第11章申告と破産からの脱却
2022年12月21日、当社とその一部の関連会社（総称して「債務者」）は、米国テキサス州南部地区破産裁判所（「破産裁判所」）に、米国法第11章（「破産法」）に基づく救済を求める自発的な請願（「第11章事件」）を提出しました。第11章の事件は、事件番号22-90341に基づいて共同で管理されました。債務者は、破産裁判所の管轄下で、破産法の適用規定および破産裁判所の命令に従って、引き続き「所有債務者」（「DIP」）として事業を運営し、財産を管理しました。第11章事件に関する詳細な議論については、注記3 — 第11章の申告と破産からの脱却を参照してください。
2024年1月15日、債務者は、Core Scientific, Inc.とその債務者関連会社の再編に関する第4次修正第11章共同計画（技術的修正あり）（「再編計画」）を破産裁判所に提出しました。2024年1月16日、破産裁判所は、とりわけ再編計画を確認する命令（「確認命令」）を出しました。2024年1月23日（「発効日」）に、再編計画の有効条件が満たされたか放棄され、会社は破産しました。
確認日直前の企業の再編額は、請願後の負債と許容請求額の合計を上回っているため、会社は会計基準体系化（「ASC」）852「組織再編」の規定に基づいてフレッシュスタート会計を適用する必要はありませんでした。
2。重要な会計方針の要約
2023年12月31日に終了した年度のフォーム10-Kの年次報告書のパートII、項目8の連結財務諸表の注記2 — 重要な会計方針の要約および付随する注記に記載されている重要な会計方針を参照してください。
プレゼンテーションの基礎
監査済み連結財務諸表から導き出された2023年12月31日現在の当社の連結貸借対照表と、ここに記載されている未監査の中間連結財務諸表は、フォーム10-Qの指示に従って作成されています。米国で一般に認められている会計原則（「GAAP」）に従って作成された財務諸表に通常含まれる特定の情報および注記の開示は、以下に従って要約または省略されています
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未監査の連結財務諸表に関する注記
米国証券取引委員会（「SEC」）の規則と規制。しかし、私たちの意見では、そこで行われた開示は、提示された情報が誤解を招かないようにするのに適切です。ここに記載されている未監査の中間財務諸表には、提示された中間期間の結果の公正な記述を提示するために必要な、経営陣の意見ではすべての調整が反映されていると考えています。これらの調整はすべて、通常の定期的なものです。中間連結業績とキャッシュフローは、必ずしも年間を通じて予想される連結業績とキャッシュフローを示すものではありません。これらの連結財務諸表とそれに付随する注記は、2023年12月31日に終了した年度のForm 10-Kの年次報告書に含まれる監査済み連結財務諸表およびその注記と併せて読む必要があります。
債務者が所持している
発効日に、会社は破産から脱却し、破産法では所有債務者とは見なされなくなりました。 第11章事件と当社の破産からの脱却について詳しくは、注記3 — 第11章の申告と破産からの脱却を参照してください。
流動性と財政状態
2024年3月31日に終了した3か月間、当社の純利益はドルでした210.7 百万。同社には、$の無制限の現金および現金同等物がありました98.1 2024年3月31日時点で百万ドル（米ドル）50.4 2023年12月31日時点で百万です。当社はこれまで、主に普通株式と負債の発行、デジタル資産マイニング収益として受け取ったデジタル資産の売却、および顧客との契約による収益を通じて現金を生み出してきました。2024年3月31日現在、当社の正味運転資本はドルです5.2 百万、株主の赤字総額は318.5 百万。
発効日の再編計画は、（i）多額の債務と債務返済を廃止し、（ii）担保付信用契約、上場紙幣と転換社債、鉱山機械で担保された設備貸し手への債務、（iii）新しい上場株式とワラントという形での新たな債務を確立しました。発効日の新規債務および株式発行による未払請求および未払請求の決済と、将来の期間への債務返済の延長により、2023年12月31日に報告された運転資本の不足は大幅に解消されました。利用可能な遅延引出しタームローンの追加流動性と事業からの予想キャッシュフローと合わせると、経営陣は、2024年3月31日現在、当社の資本、流動性、および事業からのキャッシュフローは、これらの連結財務諸表が発行された日から少なくとも今後12か月間は、事業および債務返済債務の資金を賄うのに十分であると経営陣は結論付けました。
デジタルアセット
現在、当社は既存の債務契約により、受領後10日以内に獲得したビットコインを売却することが義務付けられています。セルフマイニング活動を通じて当社に授与されたデジタル資産の売却は、営業活動によるキャッシュフローとして分類されます。
2023年12月、財務会計基準審議会（「FASB」）は、会計基準更新（「ASU」）2023-08「無形資産-のれんおよびその他の暗号資産（サブトピック350-60）：暗号資産の会計処理と開示（「ASU 2023-08」）を発表しました。ASU 2023-08は、企業が報告期間ごとにそれらの暗号資産を公正価値で測定し、公正価値の変動を純利益に計上することを企業に義務付けることで、特定の暗号資産の会計処理を改善することを目的としています。また、この改正により、多額の保有資産、契約上の売却制限、および報告期間中の変更についての開示が義務付けられるため、企業の暗号資産保有について投資家に提供される情報も改善されます。ASU 2023-08は、2024年12月15日以降に開始する年次報告期間および中間報告期間に有効で、早期採用が許可されています。
会社のデジタル資産はASU 2023-08の範囲内であり、当社は2024年1月1日から新しい基準を早期に採用することを選択しました。移行ガイダンスでは、会社のデジタル資産の帳簿価額と公正価値の差額について、当会計年度の初めの時点で累積効果を調整する必要があります。 会社が早期に採用された結果、会社は$を記録しました24 デジタル資産が1000ドル増加し、1ドルが24 2024年1月1日現在の連結貸借対照表の累積赤字は、千ドル減少しています。
2024年3月31日現在、当社はデジタル資産を保有していませんでした。 会社のデジタル資産は、価格が目に見える活発な市場があり、レベル1の公正価値指標とみなされます。次の表は、トータルデジタルのロールフォワードを示しています
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未監査の連結財務諸表に関する注記
2023-08年ASU 2023-08に基づく公正価値モデルに基づく2024年3月31日に終了した3か月間、および2023年3月31日に終了した3か月間の資産（千単位）：
| | | | | | | | | | | |
| 2024年3月31日 | | 2023年3月31日 |
デジタル資産、期初 | $ | 2,284 | | | $ | 724 | |
2024年1月1日に採択された2023-08年ASUの累積的な影響 | 24 | | | — | |
デジタル資産、期初、調整後の | 2,308 | | | 724 | |
デジタル資産マイニング収益（売掛金を差し引いたもの）1 | 149,644です | | | 98,026 | |
マイニングは共有ホスティングからの収益です | 8,371 | | | — | |
デジタル資産の売却による収入 | (160,777) | | | (98,384) | |
デジタル資産の売却による実現利益 | 543 | | | 1,064 | |
デジタル資産の減損 | — | | | (1,056) | |
ボードフィーの支払い | (89) | | | — | |
その他 | — | | | (374) | |
デジタル資産、期末 | $ | — | | | $ | — | |
| | | |
1 2024年3月31日および2023年3月31日の時点で、$がありました2.0百万と $1.2前払費用に含まれるデジタル資産の売掛金と連結貸借対照表のその他の流動資産はそれぞれ100万です。
デジタル資産は、会社の連結貸借対照表では流動資産として分類されます。会社の特定のクレジットおよび手形契約に従い、当社は現在、そのビットコインを国内で売却することが義務付けられています 十日間 の領収書。
当社は、貸借対照表外のデジタル資産を保有しておらず、第三者のデジタル資産を保護していません。
見積もりの使用
GAAPに従って会社の未監査連結財務諸表を作成するには、経営陣は、報告された資産と負債の金額、財務諸表の日付における偶発資産と負債の開示、および報告期間中の報告された収入と費用の金額に影響する見積もりと仮定を行う必要があります。より重要な見積もりには、継続企業としての会社の存続能力を見積もるために使用される仮定、デジタル資産、その他の無形資産と不動産、プラントと設備の評価、リース負債の初期測定、デリバティブ負債の公正価値、および所得税が含まれます。これらの見積もりは、財務諸表の日付の時点で入手可能な情報に基づいています。したがって、実際の結果は経営陣の見積もりと異なる場合があります。
履行義務-ホスティングセグメント
会社の履行義務は、主に以下に説明するホスティングサービスに関するものです。当社には、将来のサービスに関する顧客ホスティング契約の約束に関連する履行義務がありますが、財務諸表ではまだ認識されていません。2024年3月31日現在、当初の契約期間が1年を超える契約（通常は 15 に 24 （ヶ月）、私たちは約$を認識することを期待しています58.3既存のホスティング契約に関連する履行義務に関連する将来の収益は100万件です。会社は、おおよその認識を期待しています 89今後12か月間のこの金額の％と、その後の残り。
繰延収益
当社は、業績に先立って現金支払いが受領された場合、連結貸借対照表の繰延収益に契約負債を記録し、履行義務が履行された時点でそれらを収益として認識します。2024年3月31日および2023年12月31日現在の当社の繰延収益残高の合計は9.3百万と $9.8それぞれ百万。
2024年3月31日に終了した3か月間で、当社は$を認識しました6.4 年初の時点で繰延収益残高に含まれていた収益は100万件です。
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未監査の連結財務諸表に関する注記
2023年3月31日に終了した3か月間で、当社は$を認識しました11.6 年初の時点で繰延収益残高に含まれていた収益は100万件です。
ホスティングサービスの前払いは、通常翌月に処理され、通常1年以内に決済されます。
転換社債およびその他の支払手形
転換社債およびその他の支払手形（「支払手形」）はASC 470に基づいて計上され、負債（「ASC 470」）は帳簿価額、つまり関連する未償却保険料、割引および発行費用を差し引いた額面または額面の残高で表示されます。支払手形は、最初は現在の価値で認識されます。支払手形の発行のための現金収入を受け取ると、その収益は現在の価値を確定するために使用されます。支払手形の発行による現金収入が受け取られない場合、その現在価値は、交換された対価に基づいています。この現在価値は、通常、交換された非現金対価よりも明らかな場合に、買掛金のキャッシュフローを市場レートで割り引いたものです。発行時に支払われる債券の現在価値が額面または額面金額と異なる場合は、当初の割引またはプレミアムの結果、および関連する発行費用を使用して実効金利が決定されます。当初の保険料、割引、発行費用は、等価実効金利利息法を使用して償却されます。償却は現在の支払利息の一部として認識されます。
支払手形は発行時に評価され、ASC 815「デリバティブとヘッジ」（「ASC 815」）で二分化することが義務付けられている埋め込みデリバティブとして扱われるような特徴や条件があるかどうかが判断されます。2023年12月31日と2024年3月31日の時点で、買掛手形には分岐する必要のあるデリバティブが組み込まれていませんでした。
コンティンジェント・バリュー・ライツ・負債
注記7 — コンティンジェント・バリュー・ライツおよびワラント負債」に記載されているように、当社は再編計画に従い、発効日にコンティンジェント・バリュー・ライツ契約（「コンティンジェント・バリュー・ライツ契約」）を締結しました。この契約は、特定の債権者への偶発的価値権（「CVR」）の発行と、許可された一般資産保有者に発行されるCVRの発行を規定しています担保付請求（「GUC」）（このような場合は「GUC受取人」）（「GUC CVR」）。CVRとGUC CVRは株式連動商品で、現金のみで決済されるか、場合によっては会社の単独の裁量で株式決済されます。当社は、これらの株式連動商品は当社の株式に連動していないため、負債として認識する必要があると判断しました。負債は、当初もその後も公正価値で測定され、価値の変動は純利益（損失）に反映されます。
発効日に、CVRとGUC CVRは公正価値$で認識されました86.3百万。2024年3月31日現在、CVRとGUC CVRは公正価値で報告されています44.6連結貸借対照表の偶発価値権（100万件）。2024年3月31日に終了した3か月間の、公正価値の変動は41.7100万件は、当社の連結営業報告書のワラントおよび偶発価値権の公正価値の変動に含まれていました。
保証責任
注記7 — 偶発価値権とワラント負債に記載されているように、再編計画に従い、発効日に、会社の以前の普通株式の保有者はワラントを受け取りました。ワラントは株式連動商品です。当社は、これらの株式連動商品は当社の株式に連動していないため、負債として認識する必要があると判断しました。負債は、当初もその後も公正価値で測定され、価値の変動は純利益（損失）に反映されます。
発効日に、ワラントはその公正価値$で認識されました345.9百万。2024年3月31日現在、ワラントの公正価値はドルで報告されています327.5連結貸借対照表には100万件のワラント負債。2024年3月31日に終了した3か月間の、公正価値の変動は18.4100万件は、当社の連結営業報告書のワラントおよび偶発価値権の公正価値の変動に含まれていました。
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未監査の連結財務諸表に関する注記
会計基準はまだ採用されていません
2023年12月、FASBはASU 2023-07「セグメント報告（トピック280）：報告対象セグメント開示の改善」を発表しました。これにより、主に多額のセグメント費用に関する開示を強化することにより、報告対象セグメントの開示要件が改善されます。この更新は、2025年1月1日から始まる年次報告期間中に会社に対して有効になります。当社は現在、このASUが連結財務諸表および関連する開示に与える影響を評価しています。
2023年12月、FASBはASU 2023-09「所得税（トピック740）：所得税開示の改善」を発表しました。このASUでは、公共事業体は毎年「(1) 税率調整の特定のカテゴリーを開示し、(2) 量的基準を満たす品目を調整するための追加情報を提供する必要があります（これらの調整項目の効果が、税引前利益（または損失）に適用される法定所得税率を掛けて計算された金額の5％以上の場合）」。この更新は、2025年1月1日から始まる年次報告期間中に会社に対して有効になります。当社は現在、このASUが連結財務諸表および関連する開示に与える影響を評価しています。
会社の未監査の連結財務諸表に大きな影響を与えると予想される新しい会計上の発表は他にありません。
3。第11章申告と破産からの脱却
第11章
2022年12月21日（「請願日」）に、債務者は破産法第11章に基づく救済を求める第11章の訴訟を破産裁判所に提起しました。第11章の事件は、事件番号22-90341に基づいて共同で管理されています。債務者は、破産裁判所の管轄下で、破産法の適用規定および破産裁判所の命令に従って、引き続き事業を運営し、不動産をDIPとして管理しました。
2023年6月20日、債務者はCore Scientific, Inc. とその債務者関連会社の再編に関する第11章共同計画案および関連する開示声明の提案書を破産裁判所（i）に提出し、2024年1月15日、債務者はCore Scientific、Inc.およびその関連債務者の再編に関する第4章共同計画（技術的修正あり）を銀行に提出しました破産裁判所。
2024年1月16日、破産裁判所は、とりわけ再編計画を確認する確認命令を出しました。発効日に、組織再編計画の有効条件が満たされるか放棄され、会社は破産状態から脱却しました。
交換用DIPクレジット契約
2023年2月2日、破産裁判所は暫定命令（「代替暫定DIP命令」）を出し、債務者が優先担保付き非プライミング超優先代替請願後の資金調達（「代替DIPファシリティ」）を取得することなどを承認しました。2023年2月27日、債務者は、B. Riley Commercial Capital, LLCを管理代理人（以下「管理代理人」）として、随時その当事者（総称して「代替DIP貸し手」）と、代替DIPファシリティを管理する優先担保付き超優先代替債務者所有ローンおよび担保契約（「代替DIPクレジット契約」）を締結しました。代替DIPファシリティの収益は、とりわけ、第11章訴訟の提出に関連して締結された当初の債務者所有ファシリティ（「オリジナルDIPファシリティ」）の下で未払いの金額を返済するために使用されました。これには、元のDIPファシリティの条件に基づいて支払われる必要のあるすべての手数料および費用の支払いが含まれます。これらの資金は、事業から生み出される継続的な現金とともに、計画されたリストラを実現し、第11章からの脱却を促進し、法律顧問や財務顧問の手数料や経費を賄うために必要な資金を提供することが期待されていました。
代替DIPファシリティは、とりわけ、元本総額がドルを超えない非償却の超優先優先優先優先優先優先タームローンファシリティを提供しました70百万。交換用DIPファシリティの下で、(i) $35破産裁判所が暫定DIP命令を承認した後、100万ドルが利用可能になり、（ii）$が利用可能になりました35破産裁判所が最終DIP命令を承認した後、100万が利用可能になりました。代替DIPファシリティに基づくローンには、次の金利がかかります 10%、これは各暦月の初日に延滞して現物で支払われました。管理エージェントは、次の金額の前払い金を受け取りました 3.52023年2月3日の代替DIPファシリティに基づく契約総額のうち、現物払いで支払われ、代替DIP貸し手が受け取った出口保険料に等しい金額の割合 5返済、減額、または充当され、現金で支払われるローンの金額の割合。
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未監査の連結財務諸表に関する注記
2023年3月1日、破産裁判所は、代替DIPファシリティを最終的に承認する命令と、債務者が転換社債の保有者の現金担保を使用する権限を与えられる条件（「最終DIP命令」）を出しました。
2023年7月4日、債務者、管理代理人、および代替DIP貸し手は、代替DIPクレジット契約の第1修正条項を締結しました。
2024年1月、代替DIPファシリティは全額返済され、会社の再編計画の発効日に終了しました。
妥協の対象となる再編項目、純額、負債
2022年12月21日より、当社は破産保護下にある企業に適用されるASC 852「組織再編」（「ASC 852」）の規定の適用を開始しました。これは破産保護下にある企業に適用され、特定の財務諸表項目の表示の修正を要求しています。ASC 852では、第11章訴訟の提出を含む期間の財務諸表で、再編に直接関連する取引や事象を、継続的な事業運営と区別することが義務付けられています。再編に直接関連する可能性のある費用（専門家費用を含む）、実現損益、および再編に直接関連する可能性のある損失引当金は、第11章訴訟の提出日である2022年12月21日から始まる連結営業報告書に、再編項目として個別に報告する必要があります。再編計画の影響を受ける可能性のある負債は、再編計画または債権者との交渉の結果、より少ない金額で決済されたとしても、破産裁判所が許容すると予想される金額で妥協の対象となる負債として分類する必要があります。現在、妥協の対象となっている負債として分類されている金額は、破産裁判所の訴訟、係争中の請求に関する今後の進展、特定の請求の担保状況の決定、そのような請求を保証する担保の価値、またはその他の状況に応じて、将来の調整の対象となる可能性があります。その結果生じる分類の変更は、その後の財務諸表に反映されます。担保付請求が担保不足なのか、それとも再編計画の下で減損されるのかについて不確実な場合は、請求の全額が妥協の対象となる負債の繰越前請求に含まれます。
2022年12月21日に第11章訴訟が提起された結果、請願前の債務の分類は通常、再編計画に従って妥協の対象となっています。一般的に、破産前申告負債の支払いを強制したり、その他の方法で強制したりする訴訟は延期されました。破産裁判所は、特定の申立前請求を、指定されたカテゴリーで、特定の条件に従って支払う権限を債務者に与えました。この救済措置は通常、債務者の事業と資産の価値を維持するためのものです。とりわけ、破産裁判所は、従業員の賃金や福利厚生、税金、重要なベンダーに関する特定の請願前の請求を支払うことを債務者に許可しました。債務者は、通常の業務過程において、争議の余地のない請願後の負債を支払っており、支払うつもりです。さらに、債務者は、破産裁判所の承認を得て、事業に関する特定の請願前の執行契約および期限が切れていないリースを拒否することができます。執行契約の拒否および期限が切れていないリースによって生じた損害は、一般的な無担保請求として扱われます。
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添付の連結営業報告書に個別に示されている第11章のケースの結果として発生した再編項目は、次のとおりです（千単位）。
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| 3月31日に終了した3か月間 |
| 2024 | | 2023 |
| 専門家費用やその他の破産関連費用 | $ | 21,480です | | | $ | 20,107 | |
交渉による和解 | (2,269) | | | — | |
許可されたクレームの満足度： | | | |
担保付債やその他の転換社債の消滅 | (10,831) | | | — | |
鉱山機械の貸し手ローンとリースの廃止 | (102,024) | | | — | |
一般的な無担保債権者請求の満足度 | (31,167) | | | — | |
治療法やその他の主張に対する満足度 | 231 | | | — | |
許可されたクレームの総合満足度 | (143,791) | | | — | |
払い戻された請求者専門職手数料 | 12,802 | | | — | |
| 債務者が所持している資金調達費用 | 339 | | | 11,452 | |
| 再編成項目、純額 | $ | (111,439) | | | $ | 31,559 | |
2024年3月31日に終了した3か月間で、主に発効日に再編計画に基づいて許可された請求の満足と交渉による和解により、再編関連で大幅な利益が得られましたが、専門家費用やその他の破産関連費用によって一部相殺されました。これらの再編関連の影響は、発効日までの差し引き、再編項目として分類されました。発効日以降に発生した組織再編費用は、一般管理費に分類されています。
添付の2023年12月31日現在の連結貸借対照表には、妥協の対象となる負債として分類された金額が含まれています。これは、裁判所による第11章の訴訟における請求として認められると当社が推定した負債です。これらの金額は、第11章事件に関連して解決すべき既知または潜在的な債務に関する当社の見積もりを表しています。
妥協の対象となった負債は以下のとおりです（単位：千単位）。
| | | | | |
| 2023年12月31日 |
| 買掛金 | $ | 36,678 | |
| 未払費用およびその他の流動負債 | 20,300です | |
| 買掛金、未払費用、その他の流動負債 | $ | 56,978 | |
| |
| 妥協の対象となる債務 | $ | 41,777 | |
| 妥協の対象となる負債の未収利息 | 580 | |
| リース、負債、未収利息 | 42,357 | |
| 妥協の対象となる負債 | $ | 99,335 | |
請願前の無担保および担保請求は、破産手続き中に減損対象として特定され、妥協の対象となったものでしたが、妥協対象負債に再分類されました。負債の決済額の最終決定は、再編計画が発効し、会社が破産から脱却したときに行われました。
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4。不動産、プラント、設備、純額
2024年3月31日および2023年12月31日現在の不動産、プラント、設備の純額は次のとおりです（千単位）。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2024年3月31日 | | 2023年12月31日 | | 推定耐用年数 |
土地と改良1 | $ | 20,583 | | | $ | 21,852 | | | 20 何年も |
構築と改良 | 168,470 | | | 164,495 | | | 12に39 何年も |
鉱業とネットワーク機器2 | 450,921 | | | 441,404 | | | 1 に 5 何年も |
電気機器3 | 65,006 | | | 64,810 | | | 5 に 10 何年も |
その他の資産、プラント、設備4 | 2,788 | | | 2,935 | | | 5 に 7 何年も |
合計 | 707,767 | | | 695,496 | | | |
控除：減価償却累計額5 | 320,394 | | | 293,974 | | | |
合計 | 387,373 | | | 401,522 | | | |
追加：建設中です | 188,596 | | | 183,909 | | | |
不動産、プラント、設備、純額 | $ | 575,969 | | | $ | 585,431 | | | |
1 改良品の推定耐用年数。土地は減価償却されていません。
2 $のファイナンスリース資産を含みます6.8百万と $46.62024年3月31日と2023年12月31日にはそれぞれ百万です。
3 $のファイナンスリース資産を含みます12.7百万と $12.72024年3月31日と2023年12月31日にはそれぞれ百万です。
4 $のファイナンスリース資産を含みます0.4百万と $0.42024年3月31日と2023年12月31日にはそれぞれ百万です。
5 $のファイナンスリース資産の累積償却額を含みます10.5百万と $43.42024年3月31日と2023年12月31日にはそれぞれ百万です。
2024年および2023年3月31日に終了した3か月間のファイナンスリース資産の償却を含む減価償却費は、$でした28.8百万、$20.2それぞれ 100 万です。2024年および2023年3月31日に終了した3か月間の収益費用に配分された減価償却費は28.7百万、$20.2それぞれ百万。
鉱業およびネットワーク機器
私たちは、デジタル資産のマイニング事業にマイニング機器を供給する契約をベンダーと締結し、促進してきました。私たちの購入の大部分は複数月契約で行われ、予定された配達の前に分割払いをしなければなりません。配送スケジュールはさまざまです 一か月 に 12 ヶ月。2023年12月31日現在、私たちは 二 Bitmainとの有効な購入契約。最初の合意は、合計エクサハッシュが4.08のAntminer S19J XPマイナーの買収に関するものでした 28,400 鉱山労働者。これらはすべて2024年3月31日の時点で納入されています。2つ目の合意は、合計排気ハッシュが2.52または約のAntminer S21マイナーの買収に関するものでした 12,900 鉱山労働者。2024年3月31日現在、当社はおよそを受け取っています 4,790 鉱山労働者。残りのマイナーは2024年4月に受領されました。Form 10-Qのこの四半期報告書の報告日をもって、今年導入を命じられたマイナーへの2024年の支払いをすべて完了しました。
5。リース
当社は、オフィス、データ施設、コンピューターおよびネットワーク機器、電気インフラ、オフィス機器のキャンセル不可のオペレーティングリースとファイナンスリースを締結しました。リース期間は2035年までです。さらに、特定のリースには、2051年までのバーゲン更新オプションが含まれています。当社は、これらのリースのリース費用をリース期間全体にわたって定額ベースで計上しています。これには、バーゲン更新オプションも含まれます。当社は、リース期間中のリース費用を定額ベースで計上しています。特定のリースでは、最低家賃に加えて、不動産税、保険、共用エリアの維持費、その他の執行費用の支払いが必要です。リース費用と支払った家賃の差額は、会社の連結貸借対照表でオペレーティングリースの使用権資産の調整として計上されます。特定のリースについては、会社はテナント改善手当などのリースインセンティブを受け取り、それをオペレーティングリースの使用権資産とオペレーティングリース負債の調整として会社の連結貸借対照表に記録し、リース費用の調整としてリース期間にわたってリースインセンティブを一定額で償却します。
コア・サイエンティフィック株式会社
未監査の連結財務諸表に関する注記
オペレーティングリースとファイナンスリースの構成要素は、会社の連結貸借対照表には以下のように（千単位）記載されています。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 財務諸表の明細項目 | | 2024年3月31日 | | 2023年12月31日 |
| 資産: | | | | | | |
| オペレーティングリースの使用権資産 | | オペレーティングリースの使用権資産 | | $ | 77,766% | | | $ | 7,844 | |
ファイナンスリース使用権資産 | | 不動産、プラント、設備、純額 | | $ | 9,374 | | | $ | 16,268 | |
| 負債: | | | | | | |
オペレーティングリース負債、
現在の部分 | | オペレーティングリース負債、
現在の部分 | | $ | 2,619 | | | $ | 77 | |
オペレーティングリース負債、純額
現在の部分の | | オペレーティングリース負債、純額
現在の部分の | | $ | 69,022 | | | $ | 1,512 | |
| ファイナンスリース負債、流動部分 | | ファイナンスリース負債、流動部分 | | $ | 3,018 | | | $ | 19,771 | |
ファイナンスリース負債、控除後
現在の部分 | | ファイナンスリース負債、流動部分を差し引いたもの | | $ | 1,170 | | | $ | 35,745 | |
当社の連結キャッシュフロー計算書における非現金投資および財務活動の補足開示には、$の発効日のリース満了によるリース負債の減少が含まれています50.72024年3月31日に終了した四半期の買掛金、未払費用、ファイナンスリース負債、および支払手形の消滅に記載されています。
リース費用の構成要素は以下の通りです（千単位）：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 3月31日に終了した3か月間 |
| | 財務諸表の明細項目 | | 2024 | | 2023 |
| オペレーティングリース費用 | | 一般管理費 | | $ | 1,419 | | | $ | 390 | |
| 短期リース費用 | | 一般管理費 | | — | | | 365 | |
| ファイナンスリース費用: | | | | | | |
| 使用権資産の償却 | | 収益コスト | | 334 | | | 3,857 | |
| リース負債利息 | | 支払利息、純額 | | 1,037 | | | 309 | |
| ファイナンスリース費用の総額 | | | | 1,371 | | | 4,166% | |
| リース費用の合計 | | | | $ | 2,790 | | | $ | 4,921 | |
使用権資産とリース負債の現在価値を最初に測定するために使用される割引率を決定する際には、リースに暗黙の利率を使用します。すぐに利用できない場合は、推定増分借入金利を使用します。当社の増分借金利は、可能であれば、同様の担保と保有期間の最近の借入額を参考にした推定担保金利に基づいています。リース開始間際に最近の借入額が不十分だった場合は、同様の担保と保有期間を考慮して調整した当社と同様の信用質の公表インデックスレートに基づく金利を使用します。段階的な借入金利を見積もるには、かなりの判断が必要な場合があります。
リース期間と割引率に関する情報は次のとおりです。
| | | | | | | | | | | |
| 2024年3月31日 | | 2023年3月31日 |
| 加重平均残存リース期間 (年) | | | |
| オペレーティングリース | 7.1 | | 10.7 |
| ファイナンスリース | 1.3 | | 2.1 |
| 加重平均割引率 | | | |
| オペレーティングリース | 9.3 | % | | 6.5 | % |
| ファイナンスリース | 12.3 | % | | 12.4 | % |
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未監査の連結財務諸表に関する注記
リース料に関する情報は次のとおりです（単位：千単位）。
| | | | | | | | | | | |
| 3月31日に終了した3か月間 |
| 2024 | | 2023 |
| リース支払い | | | |
| オペレーティングリースの支払い | $ | 69 | | | $ | 337 | |
ファイナンスリース料1 | $ | 4,628 | | | $ | 1,080 | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
1 およそ $4.6数百万件のファイナンスリース負債が、再編計画に従って回復しました。$の4.62024年3月31日に終了した3か月間に行われたファイナンスリースの支払いが100万件に上りました3.6発効日に発生してからの治療費用の支払いに関連して100万件になりました。
初期期間でバーゲン更新期間が1年を超えるキャンセル不可のオペレーティングリースおよびファイナンスリースに基づく当社の最低支払い額は、2024年3月31日以降は次のとおりです（千単位）。
| | | | | | | | | | | |
| オペレーティングリース | | ファイナンスリース |
残り2024年 | $ | 6,094 | | | $ | 2,781 | |
| 2025 | 13,568 | | | 1,862 | |
| 2026 | 14,365 | | | 3 | |
| 2027 | 14,721 | | | — | |
| 2028 | 15,143 | | | — | |
| その後 | 35,997 | | | — | |
| リース料総額 | 99,888 | | | 4,646 | |
| 控える:帰属 | 28,247 | | | 458 | |
| 合計 | $ | 71,641 | | | $ | 4,188 | |
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6。転換社債やその他の支払手形
2024年3月31日および2023年12月31日の時点で支払われる手形は、以下のとおりです（千単位）。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 記載金利 | 実効金利 | | 満期 | | 2024年3月31日 | | 2023年12月31日 |
交換用DIPクレジット契約1 | 10.0% | 10.0% | | 2024 | | $ | — | | | $ | 4,273 | |
| クレジット契約を終了します | 9.0% | 9.0% | | 2027 | | 61,200% | | | — | |
その他の転換社債2 | 10.0% | 10.0% | | 2025 | | — | | | 322,396 | |
安全な転換社債3 | 10.0% | 10.0% | | 2025 | | — | | | 237,584 | |
| セキュリティで保護されたメモ | 12.5% | 12.6% | | 2028 | | 150,000 | | | — | |
新しい担保付転換社債 | 6.0% - 10.0% | 10.0% | | 2029 | | 260,000 | | | — | |
| マイナーファイナンス： | | | | | | | | |
| ブロックフィックスローン | 9.7% - 13.1% | 10.1% - 13.1% | | 2023 | | — | | | 53,913 | |
| Blockfiテイクバックローン | 3.0% - 8.0% | 11.9% | | 2029 | | 47,734 | | | — | |
| リバティー/ストーンブライアーローン | 10.6% | 10.6% | | 2024 | | — | | | 6,968 | |
| リバティ/ストーンブライアー・テイクバック・ローン | 3.0% - 8.0% | 11.9% | | 2029 | | 6,211 | | | — | |
| ACM ノート | —% | 15.0% | | 2025 | | 5,704 | | | 6,519 | |
| マス・ミューチュアル・ベアリングスのローン | 9.8% - 13.0% | 9.8% - 13.0% | | 2025 | | — | | | 63,844 | |
| アンカーラボローン | 12.5% | 12.5% | | 2024 | | — | | | 25,159 | |
| トリニティローン | 11.0% | 11.0% | | 2024 | | — | | | 23,356 | |
設備と決済： | | | | | | | | |
| ブレマーローン | 5.5% | 5.5% | | 2027 | | 13,641 | | | 18,331 | |
| HMCノートです | 5.0% | 15.0% | | 2026 | | 13,347 | | | 14,208 | |
| ディダドメモ | 5.0% | 15.0% | | 2027 | | 12,294 | | | 13,000 | |
| ダルトンノートです | 5.0% | 5.0% | | 2024 | | 4,547 | | | — | |
| ハーパーノート | 5.0% | 15.0% | | 2026 | | 4,522 | | | 4,678 | |
| 三部作ノート | 5.0% | 15.0% | | 2026 | | 2,927 | | | 2,927 | |
セキュリティで保護されていません: | | | | | | | | |
| B. ライリー・ブリッジノート | 7.0% | 7.0% | | 2023 | | — | | | 41,777 | |
その他: | | | | | | | | |
| 最初の保険メモ | 7.6% | 7.6% | | 2024 | | 640 | | | 2,538 | |
| 株主ローン | 10.0% | 20.0% | | 2023 | | — | | | 10,000 | |
| ケンタッキーノート | 5.0% | 5.0% | | 2023 | | — | | | 529 | |
| その他 | 5.0% - 7.7% | 7.1% - 15.0% | | 2024-2025年 | | 1,246 | | | 2,453 | |
| 妥協の対象となる負債に再分類される前に支払われる手形 | | | | | | 584,013 | | | 854,453 | |
less: 妥協の対象となる負債の支払手形4 | | | | | | — | | | 41,777 | |
少ない:未償却割引-請願後 | | | | | | 4,107 | | | 4,236 | |
| 支払手形の総額、純額 | | | | | | 579,906 | | | 808,440 | |
少ない:現在の満期 | | | | | | 23,333 | | | 124,358 | |
転換社債およびその他の支払手形、現在の部分を差し引いたもの | | | | | | $ | 556,573 | | | $ | 684,082 | |
1 代替のDIPクレジット契約。詳細については、注記3 — 第11章の申請と破産からの脱却を参照してください。
2 その他の転換社債には、発行時の元本残高とPIK利息が含まれていました。
3つの担保付転換社債には、発行時の元本残高とPIKの利息が含まれていました。
2 その他の転換社債には、発行時の元本残高とPIK利息が含まれていました。
1 代替のDIPクレジット契約。詳細については、注記3 — 第11章の申請と破産からの脱却を参照してください。
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未監査の連結財務諸表に関する注記
4 会社の第11章事件に関連して、$41.82023年12月31日現在、当社の連結貸借対照表では、100万件の未払手形が、予想許容額で妥協の対象となる負債に再分類されました。請願日まで、当社はこれらの再分類された債務証書に関連して引き続き利息費用を計上していました。2023年12月31日現在、$0.6100万件の未収利息が、妥協の対象となる負債として分類されました。
2024年1月4日、当社は未払い残高のドルを前払いしました4.5当社のDIP貸し手であるB・ライリー・ファイナンシャルが提供する代替DIPファシリティに100万ドルを寄付しました。ザ・$4.5100万回の支払いには、約$の出口手数料が含まれています0.2百万。交換用DIP施設は発効日に終了しました。
2024年1月24日、当社はダルトン・ユーティリティーズと和解契約を締結し、その結果、元本金額の無担保約束手形が発行されました9.12023年12月29日付けの日付は百万です。その紙幣には契約金利で利息がかかります 5.0年率％で、満期日は2024年5月2日です。会社は元本と利息を毎月支払う必要があります。
発効日に、当社の4月の転換社債、8月の転換社債、代替債務者所有信用契約、株券、帳簿記事項、株券、証券、契約、購入権、オプション、ワラント、またはその他の証書、株式、購入権、オプション、ワラント、またはその他の証書または文書（直接的または間接的に）与えた債務者の負債、義務、または所有権を証明または生み出すあらゆる請求や利益（証書、メモ、その他の証拠となる証書や書類を除く）再編計画に従って特別に回復された債務者の負債、義務、または利害関係は取り消され、そのすべての当事者の義務と義務は全額履行され、取り消され、解放され、免除され、履行され、効力も効力もないとみなされました。
消火
発効日に、担保付債券およびその他の転換社債の保有者は、担保付債券インデンチャー、新担保転換社債インデンチャー、新普通株式、CVRを受け取りました。新担保付転換社債の特定の保有者も、エグジット・クレジット契約に資金を提供し、受領しました。交換契約と基礎となる契約は、同時に、互いに熟考しながら締結され、ASC 470に基づいてまとめて分析されました。当社は、取引所の債務条件が大きく異なるため、消滅会計が適用されると判断しました。（a）新規商品と残りの商品のキャッシュフローの現在価値が10％以上異なること、（b）転換オプションの公正価値が元の商品の帳簿価額の10％以上変更されたこと、（c）債務条件に実質的な転換機能が追加されたことです。消滅による利益は、再編項目、純額で報告されています。
二つ 以前の鉱山機械貸し手ローンは、鉱山機械貸付契約と交換されました。ローンは、発効日の取引所の近くで当初の満期を迎えていたため、消滅会計が適用されると判断しました。残りの鉱山機械の貸し手ローンとリースは、新普通株式と交換されました。残りの鉱山機械の貸し手ローンとリースは、株式分類株式の発行によって決済されたため、消滅会計が適用されると判断しました。消滅による利益は、再編項目、純額で報告されています。
発行
発効日に、再編計画に従い、当社は以下の債務証書を発行しました。これらの債務証書は、以下にさらに詳細に定義および説明されています（千単位）。
| | | | | |
| 発効日の元本残高 |
クレジット契約を終了します | $ | 61,200% | |
| セキュア・ノート・インデンチャー | $ | 150,000 | |
新しい担保付転換社債インデンチャー | $ | 260,000 | |
マイナー機器貸主契約 | $ | 52,947 | |
さらに、約 $15.0再編計画に従って数百万の負債が回復しました。
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未監査の連結財務諸表に関する注記
クレジット契約を終了します
発効日に、再編計画の条件に基づき、当社は、2024年1月23日付けの信用保証契約（「出口信用契約」）を、借り手である当社、そこに記載されている保証人、その貸し手の当事者、および管理代理人および担保代理人であるウィルミントントラスト（全国協会）との間で、2024年1月23日付けの信用保証契約（「出口信用契約」）を締結しました。80当社の4月の転換社債と8月の転換社債の特定の保有者（このような容量では、「出口貸手」）に対する、(i) a $に等しい100万件の先取特権クレジットファシリティー40(x) $で構成される百万タームローン20100万件の初回ローンと (ya) $20100万件の遅延抽選タームローンと（ii）a $404月の転換社債と8月の転換社債の未払い残高の100万円のロールアップ（「出口機能」）。出口ファシリティは2027年1月23日に終了します。
発効日から、出口ファシリティに基づく現金借入には、以下の利息がかかります 9.0年率。2024年4月1日から始まる各会計四半期（出口クレジット契約で定義されています）の最初の営業日に支払われます。出口ファシリティは、四半期ごとに$を均等に分割して償却します1.252026年1月1日から100万件が始まります。債務不履行事由（その用語は出口クレジット契約で定義されています）の発生時および継続中は、出口ファシリティに基づく債務には、追加金額に等しい金利で自動的に利息がかかるものとします 2.0別途適用される利率を年間％上回り、その利息は各利息支払い日に現金で支払われます（管理代理人が事前の支払いを要求しない限り）。
発行時に、当社は出口機能に埋め込まれた機能を特定し、ASC 815-15に従って潜在的な分岐点を評価しました。特定された埋め込み機能は、債務ホストと明確かつ密接に関連しており、分岐の影響を受けないと判断されました。
出口ファシリティのキャッシュフローの現在価値は、額面金額と等しいと推定されていたため、発行時に割引やプレミアムは計上されませんでした。
出口信用契約に基づく義務は、当社およびその保証人の実質的にすべての資産および資産に対する有効かつ完全な先取特権および担保権によって担保されます。これには、以下以外の当社またはその子会社が購入するすべての新しい未支配鉱山設備に対する最優先先取特権が含まれます。これらはそれぞれ、（i）機器優先担保（以下に定義）の第2優先先取特権によって担保されています。（ii）将来の資金調達機器。エグジットクレジット契約に基づく義務は、会社の直接および間接のすべての子会社によって保証されています。
エグジットファシリティは、とりわけ、当社、場合によっては当社の特定の子会社が、より多くの負債を負担する能力、配当金の支払い、株式の償還またはその他の分配、投資、特定の先取特権の付与または許可、資産の譲渡または売却、合併または統合、および特定の取引の開始を制限するアファーマティブ契約、ネガティブ契約、および特定の取引の開始を規定しています。私たちの関連会社と。出口ファシリティはまた、最大レバレッジ比率と最低流動性要件という形で財務維持規約を課しています。出口機能には、元本の未払い、利息、手数料、その他の債務の未払いが含まれますが、これらに限定されません 三 営業日、当社またはその子会社の破産事件、および特定の支配権の変更。
セキュア・ノート・インデンチャー
発効日に、再編計画の条件に基づき、会社は$を発行しました150.0(i) 発行者である当社、(ii) そこに記載されている保証人、および (iii) 受託者および担保代理人であるウィルミントン・トラスト、全国協会 (以下「担保付債券代理人」) の間の、担保付債券インデンチャー (「担保付債券契約」) に基づく2028年までに発行される優先担保付債券（「担保付債券」）の元本総額は100万です。
担保付債券の満期日は2028年1月23日です。担保付債券の利息は 12.5年率。2024年6月15日から、毎年3月15日、6月15日、9月15日、12月15日に支払われます。有担保付債券には満期前の償却はありません。
担保付債券は、当社とその保証人の実質的にすべての資産について、有効かつ完全な第二先取特権と担保権によって担保されています。これらの先取特権は、出口ファシリティを確保する先取特権よりも優先度が低く、新債権者間契約の条件が適用されます。担保付債券は、会社の直接および間接のすべての子会社によって保証されています。
会社には、満期前に手形を前払いする権利があります。手形が1年目以降に前払いされる場合（手形が繰り上げられた場合を含む）、または指定された満期までに手形が支払われなかった場合、会社は未払いの元本に対して次の金額に等しい割増金を支払う必要があります。 1.00発行日の1周年以降（その用語は担保付債券契約で定義されています）およびそれ以前に前払いされた場合は、未払いの債券の元本総額の割合
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未監査の連結財務諸表に関する注記
発行日2周年、(b) 2.00発行日の2周年以降、発行日の3周年より前に前払いされた場合は、未払いの紙幣の元本総額の割合、および (c) 3.00発行日の3周年以降に手形が前払いされる場合、または満期時に手形が支払われなかった場合、いずれの場合も、支払いが債務不履行事由の前または後に行われたか、または手形の全部または一部の加速（破産手続きの結果としての加速を含む）の前または後に行われたかに関係なく、未払いの手形の元本総額の割合。発行日の1周年より前に行われる前払い、返済、または借り換えには、前払いプレミアムは適用されません。
発行時に、当社は担保付債券に埋め込まれている機能を特定し、ASC 815-15に従って潜在的な分岐点を評価しました。特定された埋め込み機能は、債務ホストと明確かつ密接に関連しており、分岐の影響を受けないと判断されました。
担保付債券のキャッシュフローの現在価値は、$と推定されていました149.5百万円です。割引額は、一定の実効金利が認められるように償却されます。
担保付債券インデンチャーには、エグジット・ファシリティおよび新担保転換社債インデンチャー（以下に定義）と一致する肯定契約と否定契約が含まれています。これらの条項は、とりわけ、当社、場合によっては特定の子会社がより多くの負債を負う能力、配当金の支払い、株式の償還、その他の分配を行う能力、投資を行う能力、特定の付与または許可を制限します。先取特権、資産の譲渡または売却、合併または統合、および関連会社との特定の取引の締結。Secured Notes Indentureには、元本の未払い、手数料の未払い、利息、その他の債務など、特定のデフォルト事由が含まれますが、これらに限定されません 三 当社またはその子会社の営業日、契約違反（特定のアファーマティブ・コベナントの場合は、一定の猶予期間）、および破産事件。
新しい担保付転換社債インデンチャー
発効日に、再編計画の条件に基づき、会社は$を発行しました260.0発行者であるCore Scientific, Inc.、（ii）その保証人、および（iii）ニュー・セキュア・コンバーチブル・ノートの受託者および担保代理人としてのウィルミントン・トラスト・ナショナル・アソシエーションの間の、担保付転換社債インデンチャー（「新担保付転換社債」）に基づく2029年満了の有担保転換社債（「新担保付転換社債」）の元本総額は100万です社債（このような立場では、「担保付転換社債代理人」）。新しい担保付転換社債は、当社の4月の転換社債と8月の転換社債の保有者に発行されました。
新担保転換社債の満期日は2029年1月23日です。新しい担保付転換社債には、2024年6月15日から、四半期ごとに2024年6月15日、6月15日、9月15日、12月15日に、会社の選択により、（i）次の金利で現金で支払われる利息がかかります 10.0年率％、または（ii）のレートでの現金 6.0年率で在庫がある割合は 6.0年率%（「現金/PIK利息」）。ただし、現金/PIK利息の買掛金部分が、新普通株式の出来高加重平均価格に等しい価格で新普通株式で支払われる場合に限ります 20 その日の直前の連続取引日期間 三 該当する利息支払い日の営業日前。
新担保付転換社債は、当社およびその保証人の実質的にすべての資産について、有効かつ完全な第三者先取特権および担保権によって担保されています。どの先取特権は、出口ファシリティおよび担保付債券を確保する先取特権よりも優先度が低く、新債権者間契約の条件の対象となります。新しい担保付転換社債は、当社のすべての直接および間接子会社によって保証されています。
根本的な変更（新有担保転換社債契約で定義されているとおり）が発生した場合、新有担保転換社債の保有者は、当該保有者の新有担保転換社債の全部または一部を、その元本に買戻し日の未収利息を加えた金額で購入するよう当社に要求する権利を有します。保有者は、満期前であればいつでも、新有担保転換社債の元本1,000ドル（転換価格$に相当）あたり新普通株式171.48株の初期転換率で、新有担保転換社債を新普通株式の株式に転換することを選択できます5.8317 新普通株式の1株当たり）。当社では現金、新普通株式、またはそれらの組み合わせで引き渡すことができます。転換価格は、株式配当、分割、合併、再分類を含む特定の希薄化取引の発生時に（他のトリガーとなる出来事の中でも）、希薄化防止調整の対象となります。また、いずれかの日の出来高加重平均価格であれば、新有担保転換社債も自動的に新普通株に転換されます 20 連続した取引日数が、以下と同等かそれ以上である 133.6$の調整後の換算価格の%7.79。
発行時に、当社は新有担保転換社債に組み込まれている機能を特定し、ASC 815-15に従って潜在的な分岐点を評価しました。転換機能は会社の自己株式に連動することが決定され、
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未監査の連結財務諸表に関する注記
ASC 815に基づくデリバティブ会計の範囲の例外を満たす独立型であれば、株式に分類されます。特定された他の埋め込み機能は、債務ホストと明確かつ密接に関連しており、分岐の影響を受けないと判断されました。
他のGAAPで具体的に扱われていない転換社債は、ASC 470-20に従って会計処理されます。そのガイダンスの下では、かなりのプレミアムがコンバージョン機能に起因すると推定されます。デリバティブとして二分されていない転換機能は、最初に追加の払込資本として株式として認識されます。新担保転換社債の現在価値は $と推定されていました293.2発行時に100万です。$260.0百万ドルは当初負債として認識され、$は負債として認識されました33.2百万は当初、追加の払込資本金として認識されていました。関連するガイダンスでは、どちらのバランスも定期的な再測定の対象にはなりません。
新担保転換社債インデンチャーには、エグジット・ファシリティおよび担保付債券インデンチャーと一致する肯定契約と否定契約が含まれており、とりわけ、当社、場合によっては特定の子会社がより多くの負債を負う能力、配当金の支払い、株式の償還またはその他の分配、投資、特定の先取特権の付与または許可、譲渡または資産の売却、合併または統合、および関連会社との特定の取引の締結を行います。新担保転換社債インデンチャーには、元本の未払い、利息、手数料、その他の債務の未払いなど、特定の債務不履行事由が含まれますが、これらに限定されません 三 当社またはその子会社の営業日、および破産イベント。
マイナー機器貸主契約（BlockFiとStonebriar）
発効日に、再編計画の条件に基づき、当社は、許可されたマイナー機器貸主担保請求の各保有者と、個別の新しいマイナー機器貸主契約（選挙2）を締結しました。これらの保有者は、投票によりマイナー機器貸主待遇選挙2（「選定2マイナー設備施設貸主」）の受領者および受領予定者であり、いずれの場合も元本80パーセント（80発効日現在の、該当する各保有者に許可されているマイナー機器貸付金請求（「マイナー機器貸付施設」）の％）。
マイナー・イクイップメント・レンダー・ファシリティの満期日は2029年1月23日です。マイナー・イクイップメント・レンダー・ファシリティの下で発行されたローンには、（1）発効日から発効日の2周年までの間、（x）会社が選挙通知（以下に定義）を提出しなかった場合は、利息として（1）以下の利息が発生します。 13.0年率％、支払いが必要です 3.0現金利息の％と 10.0現物払いの割合、および（y）会社が第2選鉱設備施設の貸し手に書面で通知した場合は 五 (5) この期間中の利息支払い期日（「選挙通知」）の期日の5営業日前に、当社は（a）のいずれかで利息が発生するように選択できます 12.0年率%、支払い可能 5.0% の現金と 7.0現物払いの% または (ii) 8.0年率％、現金で、（2）発効日の2周年後に、次のレートで支払います 10.0年率%、現金で支払えます。債務不履行事由（新マイナー設備貸付契約（選挙2）で定義されているように）が発生し、その継続中に、マイナー機器貸付者ファシリティに基づく債務は、第2選のマイナー機器施設貸し手の選択により、追加の金利に等しい金利で利息が発生する場合があります 2.0年率が、別途適用されるレートを上回っています。その利息はオンデマンドで現金で支払われます。
マイナー・イクイップメント・レンダー・ファシリティの下で発行されたローンは、（i）各選挙2のマイナー・イクイップメント・ファシリティ・レンダーの既存の機器ローン/リース、および（ii）発効日以降に当社が取得した新しい融資を受けていないマイナーに対する担保として、最優先で完全に完了し、有効に執行可能な先取特権によって担保されます。総額は最大$です18,204,559 （総称して「設備優先担保」）。
発効日に、再編計画の条件に基づき、各マイナー・イクイップメント・ファシリティ・レンダーは、設備優先担保に関して、担保付転換社債代理人、担保付債券代理人、および出口代理人（再編計画で定義されているとおり）と個別の債権者間契約を締結しました。
マイナー・イクイップメント・レンダー・ファシリティのキャッシュフローの現在価値は、額面金額と等しいと推定されていたため、発行時に割引やプレミアムは計上されませんでした。
マイナー・イクイップメント・レンダー・ファシリティには、慣習的な契約、表明、保証が含まれています。
2024年3月31日現在、当社は、すべての重要な点において、それぞれの重要な債務契約の規定と財務規約を遵守していると考えています。
コア・サイエンティフィック株式会社
未監査の連結財務諸表に関する注記
7。コンティンジェント・バリューの権利とワラント負債
偶発的価値権契約
発効日に、再編計画の条件に基づき、会社はコンティンジェント・バリュー・ライツ契約を締結し、発効日現在の負債を公正価値で記録しました。コンティンジェント・バリュー・ライツ契約に従い、当社は 51,783,625 CVRは、当社の4月の転換社債と8月の転換社債の保有者で、新普通株式（注記10 — 株主赤字で定義されているとおり）（この場合は「受取人」）を合計して 51,783,625 新普通株式（「対応する新普通株式」）の株式。CVRでは、会社は次の受取人に各受取人に支払いを行う必要があります。
• (i) 最初のテスト日に、当該受取人の比例配分額（「1年目の偶発的支払い義務」）または（a）ドルのいずれか少ない方の金額に等しい現金43,333,333.33 と (b) (1) $の違い260,000,000 と（2）対応する新普通株式の公正市場価値（「1周年記念支払い金額」）。ただし、対応する新普通株式の公正市場価値がドル以上の場合、1年目の偶発支払い義務は消滅します260,000,000 最初のテスト日に関しては、
• (ii) 2回目のテスト日に、現金または新普通株式（または現金と新普通株式の組み合わせ）を、（a）ドルのいずれか少ない方の受取人の比例配分（「2年目の偶発支払い義務」）と同額を、会社の独自の裁量で43,333,333.33 と (b) (1) $の違い260,000,000 1周年記念支払い金額と（2）対応する新普通株式の公正市場価値（「2周年記念支払い金額」）を差し引いたもの。ただし、対応する新普通株式の公正市場価値がドル以上の場合、2年目の偶発支払い義務は消滅します260,000,000 2回目のテスト日における1周年記念支払い金額（ある場合）を差し引いたもの。そして
• (iii) 3回目のテスト日に、現金または新普通株式（または現金と新普通株式の組み合わせ）を、（a）ドルのいずれか少ない方の受取人の比例配分（「3年目の偶発支払い義務」）と同額を、会社の独自の裁量で43,333,333.33 と (b) (1) $の違い260,000,000 1周年記念支払い金額と2周年記念支払い金額の合計と、（2）対応する新普通株式の公正市場価値（「3周年記念支払い金額」）を差し引いたもの。ただし、対応する新普通株式の公正市場価値がドル以上の場合、3年目の偶発支払い債務は消滅します260,000,000 （1）3番目のテスト日における1周年記念支払い金額（ある場合）と（2）2周年記念支払い金額（ある場合）を引いた値。
GUCコンティンジェント・バリュー権
発効日に、再編計画に従い、会社は（i）を発行しました 20,335,491 許可された一般無担保債権（「GUC株式分配」）の保有者には新普通株式を、（ii）許可された一般無担保債権の保有者にはGUC CVRを。
以内 45 GUC CVRテスト日の日数（以下に定義）の場合、当社は、（i）GUC受取人の新普通株式の比例配分額のうち、（i）GUC受取人の新普通株式の比例配分額のいずれか少ない方の金額で、プランバリューに基づく総額は7,100,000 と（ii）（a）計画価格でのGUC株式分配と（b）期間中のGUC株式分配の終値の出来高加重平均によって暗示されるGUC株式分配の価値の差 60 GUC CVRテスト日の前の取引日。ただし、GUCの株式分布の価値が、任意の期間の終値の出来高加重平均によって暗示される範囲で 20 連続した取引日数 30 GUC CVRテスト期間中の取引日期間が、計画価格でのGUC株式分配額と同等かそれを超えた場合、当社はGUC受取人にいかなる金額も支払うべきではなく、GUC CVRは直ちに消滅するものとします。
テスト期間（「GUC CVRテスト期間」）は発効日に始まり、その日に終了します 18 発効日（「GUC CVR試験日」）から数か月後。
ワラント契約
発効日に、再編計画と確認命令に従って、当社は、以下の発行を規定するワラント契約を締結しました 98,313,313 新株予約権、それぞれに行使可能 一 新普通株式を行使価格$で6.81 1株当たり（「トランシェ1ワラント」）と（ii）の合計 81,927,898 新株予約権、それぞれに行使可能 一 新普通株式を行使価格$で0.01 1株当たり（「トランシェ2ワラント」と、トランシェ1と合わせて）
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ワラント、「ワラント」)。再編計画に従い、会社の以前の普通株式の保有者は、会社が以前に保有していた株式の1株につき、 0.253244 トランシェ 1 ワラントと 0.211037 トランシェ2ワラント。
登録所有者は、トランシェ1ワラント全体を購入することができます 一 新普通株式の全株を行使価格$で6.81 1株当たり（「トランシェ1行使価格」）。登録所有者は、トランシェ2ワラント全体を購入することができます 一 新普通株式の全株を行使価格$で0.01 新普通株式の出来高加重平均1株当たり価格がドル以上になった時点以降はいつでも1株あたりです8.72 各取引日の1株当たり 20 連続した取引日（「トリガーイベント」）。2024年3月31日現在、トランシェ2ワラントのトリガーイベントは発生していませんでした。トランシェ1の行使価格とトリガーイベントの決定に使用される1株あたりの価格は、ワラント契約に定められているように、特定の事象に合わせて調整される場合があります。
トランシェ1ワラントは2027年1月23日に失効し、トランシェ2ワラントは2029年1月23日、それぞれニューヨーク時間の午後5時、またはワラント契約に定められた特定のイベントの発生時より早い時間に失効します。ワラント契約では、トランシェ1ワラントまたはトランシェ2ワラントに関するワラント契約は、該当する場合、その時点で発行されているトランシェ1ワラントまたはトランシェ2ワラントの行使時に発行可能な株式の過半数を保有する保有者の事前の書面による同意を得て修正できると規定しています。ただし、重大かつ悪影響を及ぼすことが合理的に予想されるワラント契約の修正または補足は新株予約権者の権利には、当該保有者の書面による同意が必要です。さらに、該当する行使価格の引き上げ、ワラントの行使時に発行可能な株式数の減少（ワラント契約に規定された調整に基づく場合を除く）、または該当する有効期限をより早い日付に修正する修正には、影響を受けるワラントの各保有者の同意が必要です。ただし、当社とワラント代理人は、保有者の同意なしにワラント契約を修正することができますあいまいさを解消するために (i) に保証します。(ii) どれでも訂正します欠陥のある規定、または（iii）新条項がワラント保有者の利益に悪影響を及ぼさない限り（最小限の悪影響を除いて）、ワラント契約に基づいて生じる事項または質問に関して他の規定を設けます。
ワラントは、そのような選択を事前に書面で通知し、該当する行使価格（適用される税金と政府手数料を含む）を支払い、預託機関の記帳施設を通じて保有されているワラント（ワラント契約で定義されているとおり）については、決済日またはそれ以前にワラント証明書を引き渡すことで行使できます。
トランシェ2ワラントはキャッシュレスで行使できます。これにより、保有者は以下の金額に等しい数の新普通株式を受け取る権利があります 一 新普通株式の株式に、（行使通知が送達された日の直前の営業日現在）の公正市場価値（x）に等しい端数を掛けたものです 一 新普通株式の株式から該当する行使価格を引いたものを、そのような公正市場価値（y）で割ったものです。新株予約権者は、新株予約権を行使して新普通株式の株式を受け取るまで、新普通株式保有者の権利や特権、または議決権を持ちません。新株予約権の行使により新普通株式が発行されると、各保有者は新普通株式の保有者と同じ権利を受けることができます。
新株予約契約に従い、新株予約権者は新普通株式の全数に対してのみ新株予約権を行使できます。行使時に、保有者が株式の端数利息を受け取る資格がある場合、その端数利息は、所有者に発行される新普通株式の数の次の整数に四捨五入されます。
2024年1月24日より、トランシェ1ワラントとトランシェ2ワラントはナスダック・グローバル・セレクト・マーケットでそれぞれ「CORZW」と「CORZZ」のシンボルで取引を開始しました。
8。公正価値の測定
当社は、特定の資産と負債を、特定の状況において定期的または非定期的に、公正価値で測定します。公正価値とは、測定日に市場参加者間の秩序ある取引で資産を売却するために受け取る価格、または負債を譲渡するために支払われる価格と定義されています。公正価値指標の比較可能性を高めるために、以下の階層では、公正価値の測定に使用される評価方法論へのインプットを優先しています。
レベル1 — 活発な市場における同一の資産と負債の相場価格に基づく評価。
レベル2 — 活発な市場における類似の資産や負債の見積価格、活発でない市場における同一または類似の資産と負債の見積価格、または観察可能な市場データによって裏付けられるその他のインプットなど、レベル1に含まれる相場価格以外の観察可能なインプットに基づく評価。
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未監査の連結財務諸表に関する注記
レベル3 — 他の市場参加者による合理的に利用可能な仮定と一致する、会社自身の仮定を反映した、観察不可能なインプットに基づく評価。これらの評価には慎重な判断が必要です。
当社は、公正価値を決定する際に可能な限り観察可能な市場データを使用し、観察可能な市場データが入手できない場合にのみ観察不可能なインプットに頼ります。
定期的な公正価値測定
2023年10月、当社は、2023年11月1日から2024年5月31日までにコットンウッド1施設で予測されるエネルギー購入に関連するエネルギー価格の特定の部分（「エネルギーデリバティブ」）を確定するエネルギー先物購入契約を締結しました。エネルギーデリバティブは、最初はASC 815に従ってデリバティブとして認識され、その後は公正価値で測定され、価値の変化は純利益（損失）に反映されます。2024年3月31日時点で、先物エネルギー価格や割引率など、目に見えるレベル2のインプットがエネルギー先物購入契約で利用できるようになりました。
CVR、GUC CVR、およびワラントは、最初はASC 815に従ってデリバティブ負債として認識され、その後公正価値で測定され、価値の変動は純利益（損失）に反映されます。発効日にこれらの商品が承認された時点では、観察可能な市場データはありませんでした。2024年3月31日に、CVRとワラントの観察可能なレベル1の市場データが入手できました。
以下は、2024年3月31日現在の定期的な公正価値で測定された当社のデリバティブの公正価値階層の水準（千単位）を示しています。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 2024年3月31日 |
| | | 公正価値階層 | | |
| | | レベル 1 | | レベル 2 | | レベル 3 | | 公正価値 |
エネルギーデリバティブの責任： | | | | | | | | | |
エネルギーデリバティブ | | | $ | — | | | $ | 1,465 | | | $ | — | | | $ | 1,465 | |
エネルギーデリバティブ負債総額 | | | — | | | 1,465 | | | — | | | 1,465 | |
偶発価値権負債： | | | | | | | | | |
| 条件付価値権 | | | 41,427 | | | — | | | — | | | 41,427 | |
| GUCコンティンジェント・バリュー権 | | | — | | | — | | | 3,174 | | | 3,174 | |
| 偶発価値の権利負債の合計 | | | 41,427 | | | — | | | 3,174 | | | 44,601 | |
ワラント責任: | | | | | | | | | |
| ワラント | | | 327,465 | | | — | | | — | | | 327,465 | |
| 新株予約権の合計負債 | | | 327,465 | | | — | | | — | | | 327,465 | |
| 定期的に公正価値で測定される負債総額 | | | $ | 368,892 | | | $ | — | | | $ | 3,174 | | | $ | 372,066 | |
レベル2の定期的な公正価値測定
次の表は、当社の連結貸借対照表におけるエネルギー先渡購入契約の公正価値（千単位）をまとめたものです。
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 公正価値（レベル2） |
| 財務諸表の明細項目 | 3 月 31 日
2024 | | 12月31日
2023 |
エネルギー先渡購入契約 | 未払費用およびその他の流動負債 | $ | 1,465 | | | $ | 2,262 | |
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未監査の連結財務諸表に関する注記
当社は、エネルギー先渡購入契約に関連する以下の利益/（損失）を当社の連結営業報告書に記録しました（千単位）。
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 3月31日に終了した3か月間 |
| 財務諸表の明細項目 | 2024 | | 2023 |
エネルギー先渡購入契約 | エネルギーデリバティブの公正価値の変動 | $ | (2,218) | | | $ | — | |
レベル3の定期的な公正価値測定
以下は、2024年3月31日現在のレベル3のインプットを使用して定期的に公正価値で測定されたGUC CVRs負債の活動の繰り越しを示しています（単位：千単位）。
| | | | | |
| GUC 履歴書管理 (レベル 3) |
| 2023年12月31日現在の残高 | $ | — | |
発行 | 3,950 | |
| |
| |
未実現利益 | (776) | |
| 2024年3月31日現在の残高 | $ | 3,174 | |
CVRとワラントは、発効日の2023年12月31日時点で残高がありませんでした。当時は市場が存在しなかったため、レベル3のインプットを使用して測定されました。発効日以降、これらの商品の市場は活発に発展しており、当社は2024年3月31日の評価にレベル1の相場市場価格を使用しています。
レベル3への転送とレベル3からの転送はすべて、それらが発生した四半期報告期間の開始時に行われると想定されます。2023年12月31日現在、レベル3の金融商品はありませんでした。
GUC CVRの公正価値は、モンテカルロシミュレーションモデルでシミュレートされた会社の株価経路を使用して推定されました。シミュレーションモデルへの入力は、Black-Scholesオプションモデルで使用されるものと似ています。それらには、会社の株価と配当利回り、リスクフリー金利、期間、推定ボラティリティが含まれます。推定ボラティリティは、シミュレーションモデルへの観察不可能な重要なインプットと見なされます。2024年3月31日現在、評価手法は発効日からの期間中変わっていません。
以下は、2024年3月31日現在のGUC CVRの公正価値（千ドル）を測定するために使われた、観察できない重要なインプットです。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 公正価値 | | 観察不能な入力 | | | | | | 計測 |
GUCコンティンジェント・バリュー権 | $ | 3,174 | | | 推定ボラティリティ | | | | | | 120.0 | % |
観察できない重要なインプットの使用による公正価値の見積もりには、本質的に不確実性があります。モデルで使用される推定ボラティリティの増加は、GUC CVRの公正価値を高めると予想されます。
非経常的な公正価値の測定
不動産、プラント、設備、無形資産を含む当社の非金融資産は、非経常ベースで推定公正価値で測定されます。これらの資産は、減損が認識された場合、または原資産が売却目的で保有されている場合にのみ、公正価値に調整されます。
2024年3月31日または2023年12月31日現在、非金融資産はレベル3に分類されていません。
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金融商品の公正価値
定期的な公正価値測定の対象とならない当社の金融商品には、現金および現金同等物、制限付現金、売掛金、純額、買掛金、リース、買掛金、リース、買掛金、および特定の未払費用およびその他の負債が含まれます。転換社債を除き、これらの金融商品の帳簿価額は、実質的に公正価値に近いものです。 2024年3月31日時点で、レベル1の有効市場価格を使用した転換社債の公正価値は$でした230.4百万。
9。コミットメントと不測の事態
コミットメント
2023年10月、当社は合計エクサハッシュが2.52または約のS21マイナーを買収する購入契約を締結しました 12,900 約$でビットメインのマイナー50.4百万、そのうち$28.22024年3月31日の時点で、100万ドルが支払われました。15.1100万人がクーポンの使用に満足していました、そして7.1百万ドルは、会社の連結貸借対照表の未払費用およびその他の流動負債に含まれていました。2024年3月31日現在、当社はおよそを受け取っています 4,790 鉱山労働者。残りのマイナーは2024年4月に受領されました。
法的手続き—当社は、通常の業務過程で生じる法的手続きの対象となります。当社は、損失が発生した可能性が高く、その損失額を合理的に見積もることができる場合に、法的手続き上の損失を計上します。しかし、法的手続きには不確実性が内在するため、これらの問題を解決するための費用と効果を合理的に見積もることは困難です。したがって、実際に発生した費用は、発生した金額と大きく異なる可能性があり、会社の事業、キャッシュフロー、経営成績、財政状態および見通しに重大な悪影響を及ぼす可能性があります。特に明記されていない限り、当社は、発生した金額を超える合理的に起こり得る損失を見積もることはできません。
とされる株主集団訴訟（「Pang」）
2022年11月14日、原告のメイ・パンは、Core Scientific, Inc. とその元最高経営責任者であるマイケル・レビットらに対して、テキサス州西部地区（オースティン）の米国地方裁判所に集団訴訟を提起しました。これは、当社がとりわけその決定により訴訟の影響を受けやすいことを投資家に開示しなかったとして、当社が証券取引法に違反したと主張して電力コストを顧客に転嫁すること、特定の顧客が契約に違反したこと、そしてこれが契約に影響を与えたこと会社の収益性と継続能力は継続企業です。訴状は金銭的損害賠償を求めています。Coreは、2022年12月21日に提出された破産申請が、この問題の継続を猶予するものであることを記載した破産提案通知を提出しました。原告はその後、Coreに対する請求を取り下げました。
2023年4月14日、裁判所は、パンの被疑集団の主任原告を個別に、またある種の請求者の代理として、パンに記載されている申し立てに基づいて、第11章訴訟における当社に対する請求の証拠をテキサス州南部地区（ヒューストン）の米国破産裁判所に提出し、コアは請求証明に異議を申し立てました。
2023年12月7日、ヒューストンのテキサス州南部地区連邦破産裁判所は、提出された集団請求証明に対する当社の異議申し立てを、2023年12月20日までに個別に請求証明を再提出することを損なうことなく支持し、連邦準備制度理事会に基づく集団待遇を求める原告の申立てを却下しました。バンカーさん。7023ページ。2023年12月20日までに、集団訴訟とされる集団代表者のいずれからも個別の請求証拠は提出されておらず、債務者の第4改正第11章計画および開示声明の確認に対して個別に提出された異議申し立ては、2024年1月16日に破産裁判所によって却下されました。2024年1月29日、原告は会社の再編計画を確認する命令に対する控訴通知を提出しました。
Coreが地方裁判所の訴訟で棄却を申し立てた後、裁判所は、科学者と損失の因果関係を訴えなかったという10（b）の請求全体と、取引法の第11条と第14条に基づく1つの陳述を除いて、すべてを偏見なく却下しました。裁判所はまた、マイケル・レビット以外の被告は第15条に基づく支配者ではないと判断しました（ただし、レビット氏は第15条では被告として指名されていませんでした）。コアは、裁判所が第11条の残りの請求を却下しなかったことを再検討する申立てを提出し、原告の残りの請求に対する回答を提出しました。
2024年4月22日、裁判所は会社の再審申立てを認め、原告の訴状に含まれる残りの請求をすべて偏見なく却下しました。
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とされる株主集団訴訟（「Ihle」）
2023年7月24日、原告のブラッド・アイレは、パワー・アンド・デジタル・インフラストラクチャー・アクイジション・コーポレーション（当社の事業を運営する現在の法人の旧名称、または「XPDI」）およびXMS Sponsor LLCらの特定の役員および取締役に対して、デラウェア州チャンセリー裁判所に集団訴訟を提起しました。この訴状は、XPDIと合併前に当社の事業運営を行っていた法人（「レガシーコア」）との合併、および2021年7月20日付けの合併契約に基づく株主のマーケティングおよび勧誘に起因する受託者責任の違反を主張しています。一部の被告は、デラウェア州の法律および会社の細則に従って、この件について弁護と補償を求める意向を会社に通知しています。
雇用申請
2022年9月30日、ブロックキャップ株式会社（別名/コア・サイエンティフィック・アクワイド・マイニング合同会社）の元幹部であったハーリン・ディーンは、約ドルを求める要求書を当社に送りました。9.8百万。ディーン氏は、要求書とともに、テキサス州トラビス郡第419司法地方裁判所に提起された訴状を同封しました。この訴因は、（1）雇用契約違反、（2）量子メリット、（3）約束上の禁止、（4）転換、（5）宣言的救済、（6）公平な救済/特定履行、（7）賦課建設的な信頼、(8) 会計、(9) 弁護士費用と費用。ディーン氏によると、会社は彼の辞任時に彼の雇用契約の条件を尊重しなかったそうです。
会社が第11章の訴訟を提起した後、ディーン氏は、会社がディーンの雇用契約およびさまざまな株式報奨契約に違反したと主張して、第11章訴訟の請求証拠を提出しました。ディーン氏は総額約$の回収を求めています8百万。債務者は、2023年9月19日にディーン氏の請求証明に異議を申し立てました。ディーン氏は自分の主張を裏付ける返答を提出し、10月19日に略式判決を求めました。ディーン氏の請求証明の有効性と価値の判断は保留中です。再編計画に基づく一般的な無担保債権者として、原告に支払うべきであると判断された金額は、再編計画に規定されているように会社の普通株式で支払われます。
契約請求
GEMマイニング1、LLC、GEMマイニング2、LLC、GEMマイニング2B、LLC、GEMマイニング4、LLC（総称して「GEM」）は、会社がGEMとのホスティング契約に違反し、約$の回収を求めているとして、第11章の訴訟で請求証拠を提出しました4.1百万。債務者は、2023年5月4日にGEMの請求証明に最初の異議を申し立てて、2023年5月6日に補足異議を申し立てました。GEMは、2023年9月6日に債務者の異議申し立てに反対する回答を提出しました。さらに、GEM1とGEM4は、第11章の訴訟で約$を主張して請求証拠を提出しました8拒否損害賠償金として100万件です。債務者は現在、これらの請求に対する異議申し立てと、債務者が以前に提出した異議申し立てに対するGEMの回答に対する返答を準備中です。再編計画に基づく一般的な無担保債権者として、原告に支払うべきであると判断された金額は、再編計画に規定されているように会社の普通株式で支払われます。
2022年11月、McCarthy Building Companies, Inc. は、両当事者間で締結された建設契約に基づいて支払うべきとされる特定の支払い期日までに支払いを怠ったことによる契約違反を理由に、米国テキサス州東部地区地方裁判所に当社に対して訴状を提出しました。当社が米国破産法第11章に基づく救済申請を提出した結果、この訴訟は延期されました。2024年1月18日、破産裁判所はマッカーシー命令を出し、会社に対するマッカーシーのすべての請求を解決し、すべての先取権を免除するという両当事者の合意を承認しました。
2024年3月31日および2023年12月31日の時点で、 いいえ 法的事項に関するその他の物的損失の偶発的発生。
リース—追加情報については、注記5 — リースを参照してください。
10。株主赤字
エクイティ・ライツ・オファリング
2023年11月20日、当社は、再編後の会社の普通株式（「ERO株式」）の総額での株式権利募集（「株式の募集」）を開始しました。55百万。発効日に、会社は発行しました 15,648,896 現金収入と引き換えに、株式公開買付けの口座にある株式。また、2023年11月16日に、当社はそこに記載されている当事者（「コミットメント当事者」）と契約（「バックストップ・コミットメント・レター」）を締結しました。これに従い、コミットメント当事者は、共同でバックストップするのではなく、複数で合意しました37.1バックストップ・コミットメント・レターの条件に従い、100万件の株式権利募集（「バックストップ・コミットメント」）。EROの購読期間は、2024年1月5日に終了しました。エクイティ・ライツ・オファリングはオーバーサブスクライブされ、アグリゲート・サブスクリプションは（オーバーサブスクライブされたものを含む）
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未監査の連結財務諸表に関する注記
購読）が、株式公開買付けの一環として購入を申し出られたERO株の数を超えました。エクイティ・ライツ・オファリングの結果により、以前に取り決められたバックストップ・コミットメントは不要になりました。しかし、当社が発行した発効日には 2,111,178 バックストップ・コミットメントに関連する基礎となるバックストップ手数料を考慮した新しい普通株式。
破産からの脱却
注記1 — 事業の組織と内容に記載されているように、2022年12月21日、債務者は破産法第11章に基づく救済を求める第11章の訴訟を破産裁判所に提起しました。
2024年1月15日、債務者は破産裁判所に再編計画を提出し、2024年1月16日、破産裁判所は確認命令を出しました。
発効日に、組織再編計画はその条件に従って発効し、債務者は第11章事件から浮上しました。発効日に、再編計画および確認命令の有効性に関連して、またその条件に従い、発効日直前に発行されていた当社の普通株式は取り消され、それ以上の効力はありません。また、会社の新しい組織文書が発効し、額面金額の普通株式の発行が承認されました0.00001 1株当たり（「新普通株式」）。上記に従い、発効日に、また再編計画に従い、発効日に再編された当社は、(i) 新普通株式、(ii) ワラント、(iii) CVR、(iv) 新有担保転換社債、(v) 担保付債券、(vi) GUC CVR（それぞれ以下に定義）を発行しました。このような証券、権利、または持分は、破産法第1145条に規定された改正された1933年の証券法（「証券法」）の登録要件の免除に基づいて発行されました。
発効日に、発効日の直前に存在していた当社の持分はすべて、その時点で存在していた当社の普通株式および新株予約権を含めて取り消され、会社は再編計画の条件に従って新普通株式を発行または発行することになりました。
発効日に、再編計画に従い、会社は発行可能として発行可能として準備金を発行または保有しました：
•176,266,782 新普通株式の株式;
•4,725,091 係争請求準備金として保有されている新普通株式です。
•180,241,211 ワラント、で構成されています 98,313,313 トランシェ 1 ワラントと 81,927,898 トランシェ2ワラント;
•51,783,625 CVR; そして
•GUC 履歴書です。
の 4,725,091 係争中の請求のために準備金として保有されている新普通株式は、裁判所で認められる、以前に争われた請求の和解のために分配されます。発効日から1周年記念日、または係争中の請求がすべて解決されたと見なされるより早い日に、以前に争われた請求の決済で分配されなかった予約株式が許可された場合は、発効日の直前に普通株式の保有者に発行されます。これらの株式は発行され、受取人のみが条件となるため、当社は、発効日現在の連結貸借対照表および連結営業報告書の基本および希薄化後の加重平均発行済株式数にこれらの株式を発行済として計上しています。係争中の請求に対して発行されると当社が推定した株式は、再編項目純額に報告されたGUC請求の満足度利益に含まれます。
新普通株と優先株式
当社は発行する権限を与えられています 10,000,000,000 新普通株式の株式と 2,000,000,000 優先株（「優先株」）の株式、それぞれの額面金額はドルです0.00001 一株当たり。新しい普通株式の権利と優先権は、デラウェア州一般会社法および憲章に従ってデラウェア州務長官に随時提出される1つ以上の指定証明書に記載されている優先株式の権利に従うものとします。
憲章は、1つまたは複数のシリーズの優先株式の1株または複数株の発行を規定し、各シリーズについて（i）当該シリーズを構成する株式の数と指定、（ii）当該シリーズの株式の議決権（もしあれば）、（ii）当該シリーズの株式の議決権（もしあれば）、（iii）権限、優先権、および親族、参加、オプションまたはその他の特別な権利を決定することを取締役会に許可しました
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各シリーズの株式、および (iv) その資格、制限、制限事項。優先株に関する取締役会の権限には、（i）任意のシリーズを構成する株式数、（ii）任意のシリーズの株式の配当率または利率、（iii）当該シリーズの議決権（ある場合）および1株あたりの議決権数、（iv）転換特権、（v）任意のシリーズの株式を償還するかどうかの決定が含まれますが、これらに限定されません可能、（vi）あるシリーズに、そのシリーズの株式の償還または購入のためのシンキングファンドがあるかどうか、（vii）次の場合の株式の権利会社の自発的または非自発的な清算、解散または解散、および (viii) あらゆるシリーズのその他の権限、優先、権利、資格、制限および制限。
経営インセンティブプラン
組織再編計画に従い、取締役会は株式ベースの経営インセンティブ制度（「経営インセンティブ制度」）を採用しました。その下で最大 十 発効日の時点で、完全希薄化後の新普通株式の発行済み株式の割合を、会社の経営陣に発行することができます。確認命令により、（i）経営インセンティブプランに関する必要な措置、および（ii）経営インセンティブプランに基づく発行または株式発行の留保が承認され、承認されました。
取締役会は2024年4月26日に経営インセンティブプランを採択しました。経営インセンティブ・プランの参加者、参加者への報奨のタイミングと配分、およびそのような報奨のその他の条件（権利確定、行使価格、基本価値、ハードル、没収、買戻し権、譲渡可能性を含むがこれらに限定されない）は、取締役会の裁量により決定されるものとします。
株式ベースの報酬
株式ベースの報酬費用は、主に制限付株式報酬（「RSA」）、制限付株式ユニット（「RSU」）、およびストックオプションの費用に関連しています。2024年3月31日現在、権利が確定していない、または行使されていない株式ベースの報奨金は、おおよそ 2.5 当社の普通株式100万株、約 1.1 1株あたりの加重平均公正価値がドルの100万のRSAとRSU28.63、そしておおよその購入オプション 1.5 加重平均行使価格が$の当社の普通株式100万株81.91。
2024年3月31日に終了した3か月間、当社は じゃない 任意のストックオプション、RSU、またはRSAを付与します。
2024年3月31日に終了した3か月間は、 0.8100万件のストックオプションがキャンセルされ、 1.3100万のRSAとRSUがそれぞれ没収されました。
2024年3月31日および2023年3月31日に終了した3か月間の株式ベースの報酬費用は、当社の連結営業報告書に次のように含まれています（千単位）。
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 3月31日に終了した3か月間 | | |
| 2024 | | 2023 | | | | |
| 収益コスト | $ | 959 | | | $ | 597 | | | | | |
| 研究開発 | 204 | | | 442 | | | | | |
| セールスとマーケティング | 421 | | | 505 | | | | | |
一般と管理 | (2,644) | | | 10,729 | | | | | |
株式ベースの報酬費用の合計1 | $ | (1,060) | | | $ | 12,273 | | | | | |
1ドルによる株式報酬費用の取り消しを含みます6.12024年3月31日に終了した3か月間に、100万件の没収が発生しました。これらの没収の影響を除いた株式ベースの報酬費用は、およそ$でした5.1百万。
2024年3月31日現在、権利確定していないストックオプションに関連する未認識の株式ベースの報酬費用の総額は重要ではありません。2024年3月31日現在、会社の資金は約$です15.6 RSAとRSUに関連する未認識の株式ベースの報酬費用（加重平均期間にわたって計上されると予想される）100万件に上ります 2.1 何年も、そして追加の$7.1 必要なサービスの一部または全部がサービス条件の下で提供されていたが、業績条件がまだ達成されていないRSUに関連する、認識されていない数百万件の株式ベースの報酬費用。
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11。所得税
現在の所得税費用は会社の所得税申告書に報告されると予想される金額を表し、繰延税金費用または利益は純繰延税金資産および負債の変動を表します。繰延税金資産および負債は、財務諸表と資産および負債の課税基準との差に基づいて決定されます。これらの差異が逆転したときに適用される制定税率で測定されます。繰延税金資産を、実現されそうな金額まで減額するために、評価引当金を適宜計上しています。
2024年3月31日および2023年3月31日に終了した3か月間の所得税費用と実効所得税率は次のとおりです。
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 3月31日に終了した3か月間 | | |
| 2024 | | 2023 | | | | |
| (パーセンテージを除く千単位) |
| 所得税費用 | $ | 206 | | | $ | 104 | | | | | |
実効所得税率 | 0.1 | % | | (36.6) | % | | | | |
2024年3月31日に終了した3か月間、当社はドルを記録しました0.2個別の州税で構成された100万ドルの所得税費用。個別の項目を考慮しない場合の当社の推定年間実効所得税率は 0.0評価引当金の変動が予想されるため、米国連邦法定税率21.0％と比べて、%（16.7)%、州税 0.1％、ワラント負債の公正市場価値調整（6.0)% と他の項目 1.6%。当社は、繰延税金純資産の全額評価引当金を用意しています。これは、そのような資産が実現する可能性が予想以上に高くないことを示す証拠があるためです。
2023年3月31日に終了した3か月間、当社はドルを記録しました0.1何百万もの所得税費用。会社の推定年間実効所得税率は（36.6）％、評価引当金の変更による米国連邦法定税率21.0％と比較しました 43.8%、州税 (7.1）%、控除対象外の取引費用（58.8)% と他の項目 (0.1)%。当社は、繰延税金純資産の全額評価引当金を用意しています。これは、そのような資産が実現する可能性が予想以上に高くないことを示す証拠があるためです。
12。普通株主に帰属する純利益（損失）
次の表は、基本および希薄化後の1株当たり利益（損失）（1株あたりの金額を除く千単位）の計算に使用される分子と分母の調整を示しています。
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 3月31日に終了した3か月間 | | |
| 2024 | | 2023 | | | | |
分子: | | | | | | | |
| 当期純利益 (損失) | $ | 210,691 | | | (388) | | | | | |
| 追加：転換社債に関連する支払利息、税引後 | 8,392 | | | — | | | | | |
希薄化後の純利益 (損失) | $ | 219,083 | | | $ | (388) | | | | | |
分母: | | | | | | | |
加重平均発行済株式数-基本 | 230,954 | | | 375,419 | | | | | |
希薄化証券の影響: | | | | | | | |
コンバーチブルノート | 50,738 | | | — | | | | | |
制限付株式単位 | 839 | | | — | | | | | |
| 加重平均発行済株式数-希薄化後 | 282,531 | | | 375,419 | | | | | |
| | | | | | | |
1株当たり純利益（損失）-基本 | $ | 0.91 | | | $ | — | | | | | |
1株当たりの純利益（損失）-希薄化後 | $ | 0.78 | | | $ | — | | | | | |
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未監査の連結財務諸表に関する注記
希薄化の可能性のある有価証券には、希薄化後の1株当たり純利益（損失）の計算に含まれていない証券が含まれます。そうすると希薄化防止になるためです。希薄化の可能性のある有価証券は次のとおりです（普通株式同等株式、千株）。
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | 3月31日に終了した3か月間 | | |
| | 2024 | | 2023 | | | | |
ストック・オプション | 1,172 | | | 22,724 | | | | | |
トランシェ 1 ワラント | 98,313% | | | 14,892 | | | | | |
制限付株式と制限付株式ユニット | 1,040 | | | 40,438 | | | | | |
| | | | | | | |
| 転換社債券 | — | | | 69,997 | | | | | |
| SPAC権利確定株式 | — | | | 1,725 | | | | | |
希薄化の可能性のある有価証券の合計数 | 100,525 | | | 149,776 | | | | | |
13。セグメントレポート
会社の事業セグメントは、同様の経済的特徴を示し、同様の事業活動をしている場合にのみ、報告対象セグメントに集約されます。
当社は 二 事業セグメント：自社アカウントのデジタル資産マイニングからなる「マイニング」と、主にデジタル資産マイニングとGPUクラウドコンピューティングの専門顧客向けのデジタルインフラストラクチャと第三者ホスティング事業で構成される「ホスティング」。鉱業部門は、1つまたは複数のブロックチェーンネットワーク上で行われる取引を処理するユーザープールの一部として、所有するコンピューター機器を運用することで収益を上げています。これらのサービスと引き換えに、会社はデジタル資産を受け取ります。ホスティング事業は、本質的に繰り返し発生するホスティングサービスの従量制契約の販売を通じて収益を生み出しています。
最高執行意思決定者（「CODM」）が業績を評価し、リソースを割り当てるために使用する主な財務指標は、収益と総利益です。CODMは、セグメントの資産または負債情報に基づいて業績を評価したり、リソースを割り当てたりしません。したがって、当社はセグメント別の資産の測定値を提示していません。各セグメントの会計方針は、重要な会計方針の概要に記載されているものと同じです。当社は、特定の営業費用およびその他の費用を事業セグメントへの配分から除外しています。
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未監査の連結財務諸表に関する注記
次の表は、表示されている期間の報告対象セグメント別の収益と総利益（千単位）を示しています。
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 3月31日に終了した3か月間 | | |
| 2024 | | 2023 | | | | |
鉱業セグメント | (パーセンテージを除く千単位) |
デジタル資産マイニング収益 | $ | 149,959 | | | $ | 98,026 | | | | | |
| デジタル資産マイニングのコスト | 81,564 | | | 72,676 | | | | | |
マイニング総利益 | $ | 68,395です | | | $ | 25,350です | | | | | |
マイニング売上総利益率 | 46 | % | | 26 | % | | | | |
| | | | | | | |
ホスティングセグメント | | | | | | | |
| ホスティング収益 | $ | 29,332 | | | $ | 22,629 | | | | | |
| ホスティングサービスの費用 | 20,081 | | | 16,198 | | | | | |
ホスティング総利益 | $ | 9,251 | | | $ | 6,431 | | | | | |
ホスティング売上総利益率 | 32 | % | | 28 | % | | | | |
| | | | | | | |
| 統合されました | | | | | | | |
| $ | 179,291 | | | $ | 120,655です | | | | | |
連結売上原価 | $ | 101,645 | | | $ | 88,874 | | | | | |
連結売上総利益 | $ | 77,646 | | | $ | 31,781 | | | | | |
連結売上総利益 | 43 | % | | 26 | % | | | | |
2024年3月31日および2023年3月31日に終了した3か月間の収益費用には、ドルの減価償却費が含まれていました27.5 百万と $19.9 鉱業部門はそれぞれ100万です。2024年3月31日および2023年3月31日に終了した3か月間の収益費用には、ドルの減価償却費が含まれていました1.3 百万と $0.2 ホスティングセグメントはそれぞれ100万です。
収益と信用リスクの集中
会社が信用リスクを集中させる可能性のある金融商品は、主に現金および現金同等物と売掛金です。売掛金に関する信用リスクは、少数の顧客に集中しています。当社は、信用リスクにさらされるリスクを制限するために、経営陣が信用の質が高いと評価した大手金融機関に現金および現金同等物を預けています。2024年3月31日および2023年12月31日現在、当社の固定資産はすべて米国にあります。2024年と2023年3月31日に終了した3か月間、当社の収益はすべて米国で生み出されました。2024年および2023年3月31日に終了した3か月間は、 84% と 81会社の総収益のそれぞれは、ある顧客からのビットコインのデジタル資産マイニングによって生み出されたもので、価格は極端に変動しやすいです。
2024年3月31日および2023年3月31日に終了した3か月間、当社のマイニングおよびホスティング部門の収益の10％以上を占める顧客の集中度は次のとおりです。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 3月31日に終了した3か月間 | | 3月31日に終了した3か月間 |
| 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
| 鉱業セグメントの収益の割合： | | ホスティングセグメントの収益の割合： |
顧客 | | | | | | | |
G | 100 | % | | 100 | % | | N/A | | N/A |
F | N/A | | N/A | | 52 | % | | N/A |
ああ | N/A | | N/A | | 25 | % | | N/A |
I | N/A | | N/A | | 10 | % | | N/A |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
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2024年3月31日および2023年3月31日に終了した3か月間の当社の連結営業報告書に含まれる報告対象セグメントの総利益と税引前損失の調整は次のとおりです（千単位）。
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 3月31日に終了した3か月間 | | |
| 2024 | | 2023 | | | | |
報告対象セグメントの総利益 | $ | 77,646 | | | $ | 31,781 | | | | | |
| | | | | | | |
デジタル資産の売却による利益 | 543 | | | 1,064 | | | | | |
| デジタル資産の減損 | — | | | (1,056) | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
エネルギーデリバティブの公正価値の変動 | (2,218) | | | — | | | | | |
資産、プラント、設備の処分による損失 | (3,820) | | | — | | | | | |
営業経費: | | | | | | | |
研究開発 | 1,799 | | | 1,415 | | | | | |
セールスとマーケティング | 982 | | | 1,008 | | | | | |
一般と管理 | 14,143 | | | 21,764 | | | | | |
営業費用の合計 | 16,924 | | | 24,187 | | | | | |
営業利益 | 55,227 | | | 7,602 | | | | | |
| 営業外（収益）費用、純額： | | | | | | | |
債務消滅による損失（利益） | 50 | | | (20,761) | | | | | |
支払利息、純額 | 14,087 | | | 157 | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 再編成項目、純額 | (111,439) | | | 31,559 | | | | | |
| ワラントと偶発価値権の公正価値の変動 | (60,114) | | | — | | | | | |
| その他の営業外費用（収益）、純額 | 1,746 | | | (3,069) | | | | | |
営業外（収益）費用の合計、純額 | (155,670) | | | 7,886 | | | | | |
所得税控除前利益（損失） | $ | 210,897 | | | $ | (284) | | | | | |
14。関連当事者取引
通常の業務の過程で、当社は時々、関連当事者とさまざまな取引を行ってきました。
当社は、2023会計年度中にCore Scientificの取締役および経営幹部であった個人によって管理および投資されるさまざまな事業体にホスティングサービスを提供する契約を結びました。2024年3月31日に終了した3か月間、関連当事者取引はありませんでした。2023年3月31日に終了した3か月間、当社はホスティング収益を$と認識しました3.7 百万 関係者との契約から。
アイテム 2.経営陣による財政状態と経営成績に関する議論と分析
文脈上別段の定めがない限り、このセクションの「私たち」、「私たち」、「当社」、「会社」、「コアサイエンティフィック」、または「コア」とは、Core Scientific、Inc. とその子会社を指します。
以下の経営陣による財政状態と経営成績の議論と分析（「MD&A」）は、経営成績と財政状態についての理解を深めることを目的としています。このMD&Aは、2024年3月13日に証券取引委員会に提出された2023年12月31日に終了した年度のフォーム10-Kの年次報告書に含まれる財務情報やその他の情報だけでなく、未監査の連結財務諸表および添付の未監査財務諸表の注記（このフォーム10-QのパートI、項目1）を補足するものであり、併せて読む必要があります。このセクションでは、2024年3月31日に終了した四半期の業績を2023年3月31日と比較して概ね説明します。
「将来の見通しに関する記述に関する注意事項」というタイトルのセクションで説明したように、以下の説明と分析には、リスクと不確実性を伴う将来の見通しに関する記述と、それらが実現しなかったり、正しくなかったりした場合、当社の結果がそのような将来の見通しに関する記述によって表明または暗示されたものと大きく異なる可能性があるという仮定が含まれています。このような違いを引き起こしたり寄与したりする可能性のある要因には、以下に示すもの、および2024年3月13日に証券取引委員会に提出された2023年12月31日に終了した年度のフォーム10-Kの年次報告書のパートI、項目1Aの「リスク要因」というタイトルのセクションで説明されているものが含まれますが、これらに限定されません。
[概要]
Core Scientificは、デジタル資産マイニング専用の施設を提供するクラス最高の大規模事業者であり、お客様がエネルギーを高価値のコンピューティングに変換するのを支援するデジタルインフラストラクチャ、ソフトウェアソリューション、およびサービスの一流プロバイダーです。私たちは、主にBitmain Technologies Limited（「Bitmain」）が製造した独自の大規模なコンピューター（「マイナー」）を使用して、自社アカウント用にビットコインを生成し、ジョージア州（2）、ケンタッキー州（1）、ノースカロライナ州（1）、ノースダコタ州（1）、テキサス州（2）にある7つの運用データセンターで、ビットコインマイニングおよびグラフィックスプロセッシングユニット（「GPU」）クラウドコンピューティングの大規模なお客様にホスティングサービスを提供しています。私たちは収益の大部分を自分のアカウントでビットコインを稼ぐこと（「セルフマイニング」）から得ています。私たちは2018年に大規模なデジタル資産マイニングを開始し、2020年には、主にサードパーティのマイニング顧客向けのホスティングサービスを提供する北米最大のプロバイダーの1つになりました。2024年3月31日に終了した3か月間、当社の1時間あたりの平均稼働電力需要は約660メガワット（「MW」）でした。2024年3月31日現在、当社の拠点で約1,198 MWの契約電力容量を確保しています。また、北米の上場鉱山会社の中で最大の745MWのインフラ資産ベースを所有・管理し、自家採掘機の平均エネルギー効率をテラハッシュあたり26.85ジュールに向上させました。
2024年3月31日および2023年3月31日に終了した3か月間の当社の総収益は、それぞれ1億7,930万ドルと1億2,070万ドルでした。2024年3月31日と2023年3月31日に終了した3か月間の営業利益は、それぞれ5,520万ドルと760万ドルでした。2024年3月31日および2023年3月31日に終了した3か月間の純利益は2億1,070万ドル、純損失は40万ドルでした。2024年3月31日および2023年3月31日に終了した3か月間の利息、税金、減価償却費（「調整後EBITDA」）を控除した調整後利益は、それぞれ8,800万ドルと4,030万ドルでした。調整後EBITDAは非GAAPベースの財務指標です。調整後EBITDAの定義とそれに関連する追加情報については、以下の「主要なビジネス指標と非GAAP財務指標」を参照してください。
最近の動向
破産からの脱却
2024年1月15日、当社とその一部の関連会社は、米国テキサス州南部地区破産裁判所（以下「破産裁判所」）に、Core Scientific、Inc. とその関連債務者による第4回改正第11章共同計画（技術的修正あり）（「再編計画」）を提出しました。2024年1月16日、破産裁判所は再編計画を確認する命令を出しました。2024年1月23日（「発効日」）に、再編計画の有効条件が満たされたか放棄され、会社は破産しました。
発効日に、新しい取締役会が設立され、当社は、再編計画に従い、(i) 新普通株式 (「新普通株式」)、(ii) 新新株予約権 (「新新新株予約権」)、(iii) 偶発価値権 (「CVR」)、(iv) 新有担保転換社債の発行により、第11章の訴訟における請求を満たし、消滅しました。2029年（「新担保付転換社債」）、および（v）2028年満期の新しい担保付債券（「新担保付債券」）。当社の破産からの脱却に関するより詳細な情報については、フォーム10-Qのこの四半期報告書のパートIの項目1にある注記3 — 第11章の破産申立および脱却、6 — 転換社債およびその他の支払手形、7 — 偶発価値権および保証責任、10 — 連結財務諸表に対する株主の赤字を参照してください。
半減
2024年4月19日、ビットコインは840,000ブロックで4回目の半減期を迎えました。報酬は、以前のブロックあたり6.25ビットコインから現在のレベルであるブロックあたり3.125ビットコインに減額されました。半減期には、マイニングされたビットコインごとに報酬が減るため、収益に悪影響を及ぼす可能性があると予想されます。ただし、半減による収益への影響は、半減イベント後のマイナー数の減少によるビットコイン価格の上昇によって相殺される可能性があります。
私たちのビジネスモデル
事業概要
大規模なビットコインデジタル資産マイナーであり、ブロックチェーンソリューションのプロバイダーであり、エネルギーを高価値コンピューティングに大規模かつ高効率で変換するリーダーとして、急速に拡大するデジタル資産マイニングとブロックチェーンソリューションの市場において、お客様にサービスを提供できる立場にあると考えています。ビットコインとその基盤となるブロックチェーン技術の採用と主流利用により、ビットコインやその他のデジタル通貨の需要が加速していると考えています。さらに、以下の「戦略的投資」セクションに記載されているように、クラウドコンピューティング、機械学習、人工知能に焦点を当てたサードパーティのお客様向けのデータセンターのさまざまなアプリケーションには、成長の機会があると考えています。
北米最大のデジタル資産マイニングインフラのオーナーオペレーターの1つとして、私たちは主にビットコインのマイニングと現金で生成されたビットコインの販売、およびマイニング能力の向上（マイニングされるビットコインの数の増加）と業務の効率化（マイニングコストの削減）に直接関連する活動に注力しています。急速に成長している当社のデジタル資産マイニング事業は、複雑な暗号アルゴリズムを解いて特定のデジタル資産ネットワークブロックチェーン（一般に「マイニング」と呼ばれる）での取引を検証することによるデジタル資産の生成に重点を置いています。私たちのデジタル資産のセルフマイニング活動は、世界中の無数のマイニング事業者と競い合って、ブロックチェーンの新しいブロックを完成させ、デジタル資産の確立された単位という形で報酬を獲得しています。現在、当社の債務契約の条件では、受け取ったデジタル資産を売却することが義務付けられており、その収益は通常、成長戦略の資金調達や一般的な企業目的に使用しています。
既存の完成した施設は、高密度、低コストのエンジニアリングと電力設計を採用することで、当社の専門建設能力を活用しています。当社独自の熱力学システムは、熱と空気の流れを管理してクラス最高の稼働時間を実現し、最終的には当社とお客様にとってのマイニング報酬を増やします。私たちは、より多くのメガワットの電力にアクセスしたり、セルフマイニングの合計量を増やしたり、顧客や関係者のホスティングハッシュレートを拡大したりできるかどうかなど、マイニングのパフォーマンスを継続的に評価しています。追加のマイニング施設やマイニングの取り決めを検討することに加えて、短期、中期、長期の戦略計画に関連して、高価値コンピューティングを活用するために、現在および将来のデータセンターのさらなる用途を検討することもあります。
戦略的投資
私たちの事業戦略は、セルフマイニングフリートの容量と効率を高め、サードパーティのホスティング事業を強化することで、収益と収益性を高めることです。私たちは、ビジネスの成長と収益性を支えるために必要なインフラストラクチャを戦略的に開発し、マイニングの専門知識と能力を活用して、隣接する高価値コンピューティングの機会を追求するつもりです。たとえば、2024年2月に、テキサス州オースティンにある現在の稼働容量が12 MWのデータセンターについて、複数年リース契約を締結しました（「オースティンリース」）。この契約では、CoreWeave、Inc. にコロケーションホスティングサービスを提供して、GPUクラウドコンピューティングワークロードをサポートするために最大16 MWのデータセンターインフラストラクチャを供給します。この施設は2024年の第2四半期に稼働する予定です。
デジタル資産マイニングに関する当社の専門知識は、クラウドコンピューティング、機械学習、人工知能など、他の特定の高価値アプリケーションに特化したコンピューターのパフォーマンスを最適化するように構成された大規模データセンターの設計、開発、運用に有利に適用できると考えています。私たちは、私たちの知識、専門知識、および有利な市場機会が存在する既存のインフラストラクチャを使用して、これらの分野に事業を拡大する機会を探すつもりです。
セグメント
当社には、ビットコインのセルフマイニングからなる「マイニング」と、サードパーティのホスティング事業からなる「ホスティング」の2つの事業セグメントがあります。当社のマイニング事業部門は、1つまたは複数のブロックチェーンネットワーク上で行われる取引を処理するユーザープールの一部として、自社のマイニングコンピューターを運用することで収益を上げています。この活動と引き換えに、私たちはビットコインの形でデジタル資産を受け取ります。当社のホスティング事業部門は、本質的に繰り返し発生するホスティングサービスの電力ベースの消費契約の販売を通じて収益を生み出しています。
マイニング機器
私たちは、複数のデジタル資産ネットワークブロックチェーン（「マイニング」と呼ばれる）（主にビットコインネットワーク）でのトランザクションを検証する目的で設定された専用コンピュータ（「マイナー」）を所有し、ホストしています。私たちが所有しホストしているマイナーのほとんどすべてがビットメイン製で、ビットコインデジタル資産の報酬と引き換えに、256ビットの安全なハッシュアルゴリズム（「SHA-256」）を使用してビットコインブロックチェーン上のブロックを解決することに特化した特定用途向け集積回路（「ASIC」）チップを組み込んでいます。
私たちは、デジタル資産のマイニング事業にマイニング機器を供給する契約をベンダーと締結し、促進してきました。私たちの購入の大部分は複数月契約で行われ、予定された配達の前に分割払いが必要です。配送スケジュールは1か月から12か月までです。2023年12月31日現在、ビットメインと2つの有効な購入契約を結んでいます。最初の合意は、合計で4.08または28,400人のマイナーを持つAntminer S19J XPマイナーの買収に関するものでした。これらはすべて2024年3月31日時点で完了しています。2つ目の契約は、合計排気ハッシュが2.52、つまり約12,900人のAntminer S21マイナーを買収することでした。2024年3月31日現在、当社は約4,790人の鉱山労働者を受け入れています。残りのマイナーは2024年4月に受領されました。Form 10-Qのこの四半期報告書の報告日をもって、今年導入予定のマイナーに支払われるべき2024年の支払いをすべて完了しました。
以下の表は、2024年3月31日と2023年12月31日の時点で稼働しているセルフマイナーとホストマイナーの総数（千単位のマイナー）をまとめたものです。
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| 2024年3月31日時点で稼働しているビットコインマイナー |
| マイニング機器 | ハッシュレート（EH/秒） | | 鉱夫の数 |
| セルフマイナー | 19.3 | | | 172.8 | |
| ホストマイナー | 6.2 | | | 51.1 | |
| トータルマイニング機器 | 25.5 | | | 223.9 | |
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| 2023年12月31日時点で稼働しているビットコインマイナー |
| マイニング機器 | ハッシュレート（EH/秒） | | 鉱夫の数 |
| セルフマイナー | 16.9 | | 158.0 |
| ホストマイナー | 6.3 | | 51.1 |
| トータルマイニング機器 | 23.2 | | 209.1 |
デジタル資産活動の概要
2024年3月31日および2023年3月31日に終了した3か月間の当社のデジタル資産残高に関連する活動は次のとおりです（千単位）。
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| 2024年3月31日 | | 2023年3月31日 |
| デジタル資産、期初 | $ | 2,284 | | | $ | 724 | |
20241年1月1日に採択された2023-08年ASUの累積的な影響 | 24 | | | — | |
デジタル資産、期初、調整後の | 2,308 | | | 724 | |
デジタル資産マイニング収益（売掛金を差し引いたもの）2 | 149,644です | | | 98,026 | |
| マイニングは共有ホスティングからの収益です | 8,371 | | | — | |
| デジタル資産の売却による収入 | (160,777) | | | (98,384) | |
デジタル資産の売却による実現利益 | 543 | | | 1,064 | |
| デジタル資産の減損 | — | | | (1,056) | |
| ボードフィーの支払い | (89) | | | — | |
その他 | — | | | (374) | |
| デジタル資産、期末 | $ | — | | | $ | — | |
1は、2024年1月1日に発効した会計基準更新（「ASU」）2023-08「無形資産-のれんおよびその他の暗号資産（サブトピック350-60）：暗号資産の会計処理と開示（「ASU 2023-08」）を当社が採用したことの影響を反映しています。
2 2024年3月31日および2023年3月31日の時点で、連結貸借対照表の前払費用およびその他の流動資産には、それぞれ200万ドルと120万ドルの売掛金が含まれています。
パフォーマンス指標
ハッシュレート
マイナーは、「ハッシュレート」または「1秒あたりのハッシュ数」で測定されるデジタル資産ブロックチェーンをサポートするために計算操作を行います。「ハッシュ」とは、ブロックチェーンをサポートするためにマイニングハードウェアが実行する計算です。したがって、マイナーの「ハッシュレート」とは、そのような計算を解くことができるレートを指します。もともとビットコインのマイニングに使用されていた機器は、コンピューターの中央処理装置（「CPU」）を使用してさまざまな形態のデジタル資産をマイニングしていました。パフォーマンスの制限により、CPUマイニングは急速にGPUに置き換えられました。GPUはCPUよりもパフォーマンスが大幅に優れています。その後、CPUやGPUなどの汎用チップセットは、鉱業業界の標準として、私たちや顧客がビットコインを採掘するために使用するマイナーに見られるようなASICチップに取って代わられました（ただし、他の業界でも引き続き使用されています）。これらのASICチップは、ハッシュ演算の速度を最大化するように特別に設計されています。
ネットワークハッシュレート
デジタル資産マイニングでは、ハッシュレートは特定のデジタル資産を保護するためにマイニングコンピューターが動作する処理速度の尺度です。ブロックチェーンネットワークのマイニング機能に参加している人のハッシュレートは、特定のデジタル資産をマイニングしようとしているすべてのマイナーの合計と同等です。システム全体で、ネットワークの合計ハッシュレートは、特定の種類のデジタル資産をマイニングしようとしているすべてのマイナーの合計を反映しています。システム全体の合計ハッシュレートと比較して参加者の合計ハッシュレートが高いほど、一般的に、合計ハッシュレートが比較的低いマイニング参加者と比較して、時間の経過とともにデジタル資産の報酬の成功率も高くなります。
しかし、ビットコインなどのデジタル資産の相対的な市場価格が上昇すると、そのデジタル資産のためにマイニングするユーザーが増え、ネットワーク全体のハッシュレートが上がります。その結果、マイニング参加者は、ネットワークブロックチェーン上のブロックを解く可能性を相対的に維持するために、合計ハッシュレートを増やす必要があります。ますます高度化するマイナーをこれまでになく大量に配置することで、より高いハッシュレートパワーを実現することは、ビットコインマイニング業界の大きな競争の源の1つになっています。私たちの目標は、可能な限りエネルギー効率の高い方法で運営しながら、強力なセルフマイナーとホストマイナーを配備することです。
財務実績に影響する主な要因
デジタル資産の市場価格
私たちのビジネスは、ビットコインやその他のデジタル資産のスポット価格に大きく依存しています。デジタル資産、特にビットコインの価格は大幅に変動しています。つまり、価格の高低はほとんど、またはまったく関係がない可能性があります
特定可能な市場の力は、急速に変化する投資家心理の影響を受ける可能性があり、テクノロジー、規制の無効化または変更、不正行為、操作、メディア報道などの要因の影響を受ける可能性があります。ビットコイン（およびその他のデジタル資産）は、消費者などによる交換手段としての受け入れ、希少性、市場の需要など、さまざまな要因に基づいて価値がある可能性があります。
当社の財務実績と継続的な成長は、デジタル資産を収益性の高い方法でマイニングする能力と、ホスティングサービスの顧客を引き付ける能力に大きく依存しています。電力コストの上昇、デジタル資産を効率的にマイニングできず、デジタル資産を有利な価格で販売できなくなると、営業利益率が低下し、当社のサービスに顧客を引き付ける能力に影響を及ぼし、成長見通しを損ない、当社の事業、財政状態、および経営成績に重大な悪影響を及ぼす可能性があります。時間が経つにつれて、デジタル資産の時価総額は前向きな傾向にあり、これは採用の増加を示唆しています。しかし、過去の傾向は将来の採用を示すものではなく、デジタル資産やブロックチェーン技術の採用が遅くなったり、開発に時間がかかったり、広く採用されなかったりする可能性があり、それが当社の事業と経営成績に悪影響を及ぼす可能性があります。
ネットワークハッシュレート
私たちのビジネスは、デジタル資産価格の変動だけでなく、デジタル資産の生産をめぐる競争の激化によっても影響を受けます。ビットコインの場合、この競争の激化は、ビットコインブロックチェーン上のブロックを解くために働くマイナーの全体的な量と質の増加に起因するネットワークハッシュレートと、ブロックを解くのに採用された安全なハッシュアルゴリズムに関連する難易度指数として説明されます。
難易度
ビットコインのネットワークハッシュレートが上がると、ブロックチェーンのブロックを解く際の暗号の複雑さ、つまり難易度が定期的に上がります。難易度が上がると、機器のマイニング収益が比例して減少し、最終的にはビットコインマイナーは収益性を維持し、他のマイナーと効果的に競争するために、マイニング機器をアップグレードする必要があります。同様に、ネットワークのハッシュレートが低下すると難易度が下がり、マイニングの収益と収益性が高まります。
取引手数料
ビットコインマイナーは、ビットコインネットワークでの取引を検証するために、ビットコインの一部という形で取引手数料を受け取ります。取引手数料は時間の経過とともに変動する可能性があり、手数料が高いほど特定の取引が手数料の低い取引よりも優先されます。ビットコインのネットワーク取引の増加は、その価値が時間の経過とともに増加すれば、マイナーの収益のより重要な部分を占める可能性があります。
以下の表は、ビットコインの市場価格の上昇または下降による収益への影響、難易度、および当社のハッシュレートをまとめたものです。各シナリオの収益への影響は、増加または減少する要因は1つだけで、他の要因はすべて一定であることを前提としています。
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| | 収益への影響 |
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| ドライバー | | ドライバーの増加 | | ドライバーの減少 |
| ビットコインの市場価格 | | 好意的 | | 不利です |
コア・サイエンティフィック・ハッシュレート | | 好意的 | | 不利です |
| 難易度 | | 不利です | | 好意的 |
| 取引手数料 | | 好意的 | | 不利です |
半減
業界、特にビットコインブロックチェーンにさらに影響を及ぼしているのは、ブロックを解いたことによるデジタル資産の報酬は、定期的に徐々に半減するということです。半減とは、プルーフ・オブ・ワーク・コンセンサスアルゴリズムを使用して、デジタル資産全体の供給量を制御し、インフレのリスクを軽減するために設計されたプロセスです。あらかじめ決められたブロックでは、マイニングの報酬が半分に減額されるため、「半減」という用語が使われています。ブロックごとに報酬されるビットコインの数を減らすと、ビットコインのスポット価格の上昇やビットコインネットワークのハッシュレートや難易度の低下を除いて、ビットコインをマイニングする人々の収益が減少します。歴史的に、ネットワークのハッシュレートは、効率の悪いマイニングサーバーが運用上の収益性が低下し、そのオペレーターが使用を中止または制限するにつれて、半減後の一定期間低下する傾向がありました。
私たちのマイニング力が注がれている最も重要なデジタル資産であるビットコインの場合、報酬は当初、ブロックあたり50ビットコインのリワードに設定されていました。ビットコインブロックチェーンは、創業以来4回半減しました。(1) 2012年11月28日のブロック21万ブロック、(2) 2016年7月9日のブロック42万ブロック、(3) 2020年5月11日のブロック63万ブロック、(3) 2020年5月11日のブロック63万ブロックで、報酬がブロックあたり6.25ビットコインに減額されました。(4) 2024年4月19日、報酬が現在のブロックに減額されました。1ブロックあたり3.125ビットコインのレベル。ビットコインブロックチェーンの次の半減期は、2028年に1,050,000ブロックで行われると予想されています。このプロセスは、発行されたビットコイン報酬の総額が2,100万に達し、理論上の新しいビットコインの供給がなくなるまで繰り返されます。供給量は2140年頃に発生すると予想されています。私たちが採掘する可能性のあるビットコインやその他のデジタル資産の価格には多くの要因が影響し、将来の半減の前または後に価格が上昇または下降する可能性は不明です。
電気料金
電気代は、マイニング車両だけでなく、顧客や関係者に提供されるホスティングサービスにとっても主要な運用コストです。電力のコストと可用性は、主に季節的な需要の変化の影響を受けます。夏季のピーク需要により、コストが高くなり、送電網事業者を支援するための電力削減も増えます。厳しい冬の天候は、送電インフラに被害をもたらし、送電網の電力供給能力を低下させ、電力供給コストを高め、停電の頻度を高める可能性があります。海外の軍事紛争や州間の経済紛争などの地政学的およびマクロ経済的要因は、天然ガスなどの発電投入コストを引き上げることにより、電力コストに悪影響を及ぼす可能性があります。私たちの制御が及ばない他の出来事も、電気代と供給に影響を与える可能性があります。特定の電力市場では、電力価格の大幅な上昇による財務的影響から買い手を保護するために、金融ヘッジを採用することができます。
設備費
デジタル資産の市場価値が高まると、新しいマイナーの需要が高まり、その結果、それらのマイナーの供給が不足し、価格が上昇する可能性があります。デジタル資産の市場価値が下落すると、マイナーが供給過剰になり、価格が全般的に下落する可能性があります。その結果、新しいマイナーのコストは予測がつかず、新しいマイナーの過去のコストとは大きく異なる可能性があります。
私たちの顧客
鉱業事業の成長と収益性の基礎となる要因に加えて、私たちの成功は、既存の顧客との機会を維持および開拓し、新しい顧客を引き付ける能力に大きく依存します。
私たちのビジネス環境は常に進化しており、デジタルアセットのマイナーは、個人の愛好家から、専用のデータセンターを備えたプロのマイニング業務まで多岐にわたります。同社は、活動の全部または一部を大規模な鉱業活動に集中させている他の企業と競合しています。私たちは、新しい鉱山労働者の買収、資金調達、低コストの電力の取得、信頼できる電力源のあるエネルギーサイトへのアクセス、業界における新しい技術開発の評価など、事業のあらゆる面で激しい競争に直面しています。
現在、これらの企業の活動に関する情報は、この分野の参加者の大多数が情報を公開していないか、情報が信頼できない可能性があるため、すぐに入手できない可能性があります。公開されている情報源には「bitcoin.org」と「blockchain.info」が含まれますが、その情報の信頼性と継続的な入手可能性は保証できません。
入手可能なデータに基づくと、デジタル資産マイニング業界における競争の規模と高度化により、ネットワークのハッシュレートが上昇し続けており、新規参入者や既存の競合他社がビットコインをマイニングするマイナーの数が増加していると考えています。
このような傾向にもかかわらず、私たちはパブリックとプライベートのビットコインマイナーの間で競争力のあるハッシュレート容量を維持し続けていると考えています。しかし、市場への新規参入者と既存の競合企業の両方に対して、進化する業界で競争力を維持するためには、新しい中古マイナーを購入し、新しいテクノロジーやマイニングソリューションを開発して実装するためのイノベーションを行うだけでなく、既存のマイナーフリートを拡大し続ける必要があると予想しています。
私たちは、既存の顧客からの収益を維持し、拡大し、新規顧客を獲得するには、統合サービスポートフォリオと、差別化された顧客体験とテクノロジーが重要だと考えています。たとえば、MinderTMフリート管理ソフトウェアレイヤーと組み合わされた当社の優れたビルドアウトおよび準備能力は、当社のビジネスにとって有利な有意義な競争上の優位性を表すと考えています。
プラットフォームの差別化、革新、拡大
研究開発への投資は、提供するサービスの差別化、コアテクノロジーの革新、新製品の市場投入能力を促進します。
私たちは、電力調達の管理、独自のパッシブ冷却データセンターの建設など、プレミアムな製品とサービスを提供することで差別化を図っていると考えています。既存の完成した施設は、高密度、低コストのエンジニアリングと電力設計を採用することで、当社の専門建設能力を活用しています。当社独自の熱力学システムは、熱と空気の流れを管理してクラス最高の稼働時間を実現し、最終的には当社とお客様にとってのマイニング報酬を高めます。私たちの施設は、マイニング設備の効率だけでなく、マイニング機器の寿命も最大限に延ばすように設計されています。私たちは、デジタルマイニング機器の設置、運用、最適化、修理に関する専門知識を蓄積してきました。私たちは、収益性を高めるためにデータセンター内のマイナーの位置を最適化するなど、デジタル資産マイニングの豊富な経験から得た知識を活かして、データセンターとマイニング業務を最適化するために、データセンターの設計とテクノロジーソリューションを改良および開発し続けています。データセンターの設計に対する当社のアプローチにより、効率性を大規模に実現できます。
私たちは、マイニング車両をより効率的かつ生産的に管理するために、プラットフォーム管理とソフトウェアソリューションを拡張するために、研究開発活動に引き続き慎重な投資をするつもりです。
規制
デジタル資産の歴史は比較的短く、新しい資産クラスとしての出現により、ブロックチェーンとデジタル資産に対する政府の規制は常に変化しており、米国および国内の規制当局からの関心が高まっています。2020年10月、米国司法省のサイバー・デジタル・タスクフォースは、「暗号通貨：執行の枠組み」というタイトルのレポートを発表しました。この報告書には、デジタル資産に関する司法省の見解と、デジタル資産による脅威に対処するために司法省が自由に使えるツールが詳述されています。2021年2月、中国の内モンゴル自治区政府の代表は、業界のエネルギーと希土類鉱物の需要を考慮して、州内でのデジタル資産採掘を禁止する計画を発表しました。2021年3月、SEC議長の候補者は、デジタル資産分野におけるイノベーションの促進とともに、投資家保護の必要性を表明しました。2022年3月、バイデン大統領は、デジタル資産とその基盤となるテクノロジーのリスクに対処し、潜在的な利益を活用するための「政府全体」のアプローチを概説する大統領令に署名しました。大統領令は、6つの優先事項を中心にデジタル資産に関する国の方針を定めています。2023年1月、米国下院は、下院金融サービス委員会の下で運営される、デジタル資産に焦点を当てた新しい議会小委員会、デジタル資産、金融テクノロジー、インクルージョンの小委員会を設立しました。
米国連邦政府とそのさまざまな機関や規制機関の活動に加えて、ブロックチェーンやデジタル資産に対する政府の規制も、他の国の同様の団体や欧州連合などの多国籍組織によって積極的に検討されています。米国内の州および地方の規制も、私たちの活動や将来参加する可能性のあるその他の活動に適用される場合があります。他の政府または準政府の規制機関は、ブロックチェーンまたはデジタル資産事業に従事する企業を規制または調査することに関心を示しています。たとえば、SECは専有コインの公募（いわゆる「イニシャル・コイン・オファリング」）の使用を規制する上で積極的な役割を果たしており、特定のデジタル資産がSECの規制の対象となる「証券」としての地位について声明や公式公布を行っています。
主要なビジネス指標と非GAAP財務指標
財務結果に加えて、以下のビジネス指標と非GAAP財務指標を使用して、事業の評価、業績の測定、事業に影響を及ぼす傾向の特定、戦略的意思決定を行っています。これらの主要なビジネス指標の定義については、「セルフマイニングハッシュレート」と「調整後EBITDA」（下記）というタイトルのセクションを参照してください。
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| 3 月 31 日 |
| 2024 | | 2023 |
セルフマイニングハッシュレート（1秒あたりのエクサハッシュ） | 19.3 | | | 16.1 | |
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| 3月31日に終了した3か月間 | | |
| 2024 | | 2023 | | | | |
| 調整後EBITDA（百万単位） | $ | 88.0 | | | $ | 40.3 | | | | | |
セルフマイニングハッシュレート
私たちは、「ハッシュレート」または「1秒あたりのハッシュ数」で測定されるブロックチェーンをサポートする計算処理を実行するマイニングハードウェアを運用しています。「ハッシュ」とは、ブロックチェーンをサポートするためにマイニングハードウェアが実行する計算です。したがって、マイナーの「ハッシュレート」とは、ハードウェアがそのような計算を解くことができるレートを指します。私たちのハッシュレートは、マイナーのハッシュレートがビットコインネットワークの合計ハッシュレートに占める割合を表し、私たちの艦隊が獲得するデジタル資産の報酬の数を決定します。ハッシュレートを毎秒エクサハッシュ（「EH/s」）で計算して報告します。1つのエクサハッシュは、1秒あたり1,000億ハッシュに相当します。
私たちは、管理ソフトウェアMinderTMを使用して、マイニングフリートによって生成されたハッシュレートを測定します。MinderTMは、各マイナーから報告されたハッシュレートを統合します。私たちがハッシュレートを測定する方法は、他の事業者がそのような測定方法を提示する方法とは異なる場合があります。
2024年3月31日と2023年3月31日現在、当社のセルフマイニングハッシュレートは19.3 EH/sと16.1 EH/sで、前年比で 20% 増加しています。
セルフマイニングと顧客および関連会社のホスティングを合わせたハッシュレートは、2023年3月31日現在の21.8EH/sから、2024年3月31日現在の25.5EH/sに17％増加しました。
調整後EBITDA
調整後EBITDAは、当社の純利益または（損失）として定義される非GAAP財務指標で、（i）利息収入、支払利息およびその他の収益（費用）、（ii）所得税引当金、（iii）減価償却費、（iv）株式ベースの報酬費用、（v）再編項目、純額、（vi）エネルギーデリバティブの公正価値の未実現変動の影響を排除するように調整されています（vii）新株予約権および偶発価値権の公正価値の変動、および（viii）当社の業績を反映していない特定の追加の非現金または非経常項目継続的な事業運営。純利益（損失）と調整後EBITDAとの調整など、追加情報については、以下の表を参照してください。調整後EBITDAは、経営陣、投資家、および取締役会が、上記の調整を行うことで、資本利益率や業務効率などの業績を期間ごとに評価および比較できるため、重要な指標だと考えています。さらに、投資家やその他の人々が当社の業績を理解し評価する上で役立つ情報を提供するだけでなく、純利息費用、税金、特定の非現金項目、変動費用、およびタイミング差の影響がなくなるため、当社の事業の期間ごとの比較に役立つ指標にもなります。さらに、調整後EBITDAをフォーム10-Qのこの四半期報告書に含めました。これは、営業費用に関連するものを含む経営上の意思決定を行い、業績を評価し、戦略的および財務的計画を実行するために経営陣が社内で使用する重要な指標だからです。
上記の項目は、本質的に非現金であるか、これらの項目の金額と時期が当社のコア事業の現在の業績とは関係がないため、当社の現在の業績の評価、期間間の業績の比較、および競合他社との現在の業績との比較があまり意味をなさないため、調整後EBITDA指標から除外されています。ただし、調整後EBITDAを評価する場合、この指標の計算時に除外された費用と同様の費用が将来発生する可能性があることに注意してください。この措置の提示は、その将来の結果が異常な項目や繰り返し発生しない項目の影響を受けないという推論として解釈されるべきではありません。さらに、この非GAAP財務指標は、米国で一般に認められている会計原則（「GAAP」）に従って作成された財務情報と切り離して、またはその代わりとして検討すべきではありません。これらの制限は、主にGAAPの結果に依存し、調整後EBITDAを補足的に使用することで補っています。すべての企業が同じ方法でこの指標を計算するわけではないため、当社の調整後EBITDAの計算は、他社が計算した他の同様のタイトルの指標と比較できない場合があります。純利益（損失）と調整後EBITDAとの調整を以下で確認し、単一の財務指標に頼って当社の事業を評価しないでください。
次の表は、2024年3月31日および2023年3月31日に終了した3か月間の純利益（損失）と調整後EBITDAの調整（千単位）を示しています。
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| 3月31日に終了した3か月間 | | |
| 2024 | | 20231 | | | | |
| 調整後EBITDA | | | | | |
当期純利益 (損失) | $ | 210,691 | | | $ | (388) | | | | | |
調整: | | | | | | | |
| 支払利息、純額 | 14,087 | | | 157 | | | | | |
| 所得税費用 | 206 | | | 104 | | | | | |
| 減価償却と償却 | 28,996 | | | 20,094 | | | | | |
| | | | | | | |
| 株式ベースの報酬費用 | (1,060) | | | 12,273 | | | | | |
| エネルギーデリバティブの未実現公正価値調整 | (797) | | | — | | | | | |
| 資産、プラント、設備の処分による損失 | 3,820 | | | — | | | | | |
アドバイザー料 | 1,687 | | | — | | | | | |
| 債務消滅による損失（利益） | 50 | | | (20,761) | | | | | |
| 再編成項目、純額 | (111,439) | | | 31,559 | | | | | |
ワラントと偶発価値権の公正価値の変動 | (60,114) | | | — | | | | | |
| その他の営業外費用（収益）、純額 | 1,746 | | | (3,069) | | | | | |
その他 | 123 | | | 368 | | | | | |
調整後EBITDA | $ | 87,996 | | | $ | 40,337 | | | | | |
1 前年度の特定の金額が、今年度の表示と一致するように再分類されました。
経営成績の構成要素
収入
当社の収益は、主にデジタル資産マイニング収入、およびデータセンターでホストされるマイニング機器の販売を含むホスティング事業からの手数料で構成されています。
•デジタル資産マイニング収益。私たちは、デジタル資産の報酬（主にビットコイン）と引き換えに、ビットコインブロックチェーンをサポートする複雑な暗号アルゴリズムを（「ブロックを解く」と呼ばれるプロセスで）解決するために、ASICチップを搭載した専用コンピュータ（「マイナー」と呼ばれる）を使用してデジタル資産マイニング事業を行っています。当社は、「マイニングプール運営者」が主催する「マイニングプール」に参加しています。このプールでは、マイニングパワー（「ハッシュレート」と呼ばれる）を、プールに参加している他のマイナーが生成したハッシュレートと共有して、デジタル資産の報酬を獲得しています。マイニングプール運営者は、マイニングプールに参加している独立系マイニング企業の計算能力を調整するサービスを提供しています。プールでは、プールメンバーのマイニング力を調整し、新しいブロック報酬を特定し、各参加者がプールに貢献したハッシュレートを記録し、各参加者がブロックを解く際にプールに貢献したハッシュレートに比例して、プールが獲得したデジタル資産報酬を参加者に割り当てるソフトウェアを使用しています。デジタル資産マイニングからの収益は、ビットコイン価格の変動だけでなく、ビットコインブロックチェーンでブロックを解くために働くマイナーの全体的な量と質の増加によるビットコインブロックチェーンのネットワークハッシュレートの増加、およびブロックを解くために採用されている安全なハッシュアルゴリズムに関連する難易度指数の影響を受けます。
•顧客や関係者からのホスティング収入。顧客や関係者からのホスティング収益は、お客様や関係者との電力ベースの消費契約に基づいています。ほとんどの契約は更新可能で、お客様には通常、契約期間は1年から3年までさまざまで、毎月固定ベースで定期的に請求されます。2023年の第2四半期に、収益分配に基づく最初の新しいデジタル資産マイニング顧客契約を開始しました。これらの新しい契約では、お客様はホスティングとインフラの費用を負担し、発生した収益は私たちが分担します。
収益コスト
会社のホスティングサービスの費用とデジタル資産マイニングの費用は、主に電気代、給与、株式ベースの報酬、ホスティングサービスとマイニング事業を行うために使用される資産、プラント、設備の減価償却、およびその他の関連費用で構成されています。
デジタル資産の売却による利益
デジタル資産の売却による利益は、デジタル資産の売却による利益で構成されます。利益は売却時に実現したときに計上されます。売却時に計上される利益を決定する際には、売却直前に売却されたデジタル資産の売却価格と帳簿価額の差を計算します
デジタル資産の減損
当社は、2024年1月1日付けでASU 2023-08を採用しました。ASU 2023-08に基づき、会社は報告期間ごとにデジタル資産の公正価値を測定し、公正価値の変動を純利益に計上することが義務付けられています。ASU 2023-08が採用される前は、当初は公正価値で認識され測定されていたデジタル資産は、減損が認められた場合にのみ再測定されていました。現在の帳簿価額が現在の公正価値を超えたときに減損が発生しました。減損は、公正価値が評価された時点でのデジタル資産の相場価格を使用して測定されました。日中の最低価格を含む相場価格が収集され、毎日の減損検査と測定に利用されました。減損損失が認識される限り、その損失によってデジタル資産の新しいコスト基準と帳簿価額が確立されました。
2024年1月1日に発効したASU 2023-08が採用される前は、減損が確認された期間に減損損失が計上されていました。減損デジタル資産は、減損時の公正価値まで減価償却され、この新しい帳簿価額は、その後の公正価値の上昇に備えて上方修正されません。
エネルギーデリバティブの公正価値の変動
エネルギーデリバティブの公正価値の変動は、2023年12月31日に終了した年度のフォーム10-K年次報告書のパートIIの項目8の注記2 — 連結財務諸表の重要な会計方針の概要の「エネルギー先渡購入契約」で詳しく説明されているエネルギー先渡購入契約に関連するデリバティブ負債の公正価値の変動を表しています。
資産、プラント、設備の処分による損失
不動産、プラント、設備の処分による損失は、処分された不動産、プラント、設備の帳簿価と、処分時に受け取った対価の公正価値との差として測定されます。
営業経費
運営費には、研究開発、販売とマーケティング、一般管理費が含まれます。それぞれの概要は以下で詳しく説明されています。
•研究開発。私たちは、マイニング事業とホスティングサービスの効率と効果を高め、隣接する高価値コンピューティング市場でのビジネスチャンスを獲得する取り組みを支援するために、研究開発に投資しています。研究開発費には、報酬と福利厚生、株式ベースの報酬、その他の人件費と専門家費用が含まれます。
•販売とマーケティング。販売およびマーケティング費用には、マーケティング費用、展示会、イベント、専門家費用、報酬と福利厚生、株式ベースの報酬、その他の人件費が含まれます。
•一般と管理。一般管理費には、研究開発、販売、マーケティング組織に属していない従業員の報酬および福利厚生費、専門職費、その他の人事関連費用が含まれます。また、株式ベースの報酬、専門家報酬、ビジネス保険、監査手数料、不良債権、無形資産の償却、フランチャイズ税、銀行手数料も含まれています。
営業外（収益）費用、純額：
営業外費用、純額には、債務消滅による（利益）損失、支払利息、純額、再編項目、純額、新株予約権および偶発価値権の公正価値調整、およびその他の営業外（収益）費用が含まれます。再編項目の純額は、専門家費用（払い戻しを受けた第三者の専門家費用を含む）およびその他の破産関連費用、交渉による和解、許可された請求の履行、債務者の所有金融手数料を含む、破産期間中の再編に直接関連する費用で構成されています。
所得税費用
所得税費用は、米国の連邦所得税と州所得税で構成されています。繰延税金資産の実現は将来の課税所得の創出に依存し、その時期と金額は不明であるため、当社の純繰延税金資産に対しては、米国連邦および州の純繰延税金資産に対して全額評価引当金を維持しています。したがって、純繰延税金資産を実現する可能性は低いと結論付けています。
所得税費用は、当社の営業活動における連邦税および州税費用、および繰延税金資産および繰延税金負債の変更で構成されます。
繰延所得税費用は、資産負債法を使用して計上された所得税で構成されます。この方法では、繰延税金資産および負債は、既存の資産および負債の財務報告と課税基準との差異による将来の推定税効果に基づいて計上されます。これらの違いは、これらの違いが逆転すると予想される場合に有効になると予想される制定税率を使用して測定されます。繰延税金資産は、実現する可能性は低いと経営陣が考える範囲で、評価引当金で減額されます。
2024年および2023年3月31日に終了した3か月間の経営成績
次の表は、示された各期間の選択した連結営業報告書を示しています。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 3月31日に終了した3か月間 | | 前期からの変化 |
| 2024 | | 2023 | | ドル | | パーセンテージ |
| 収益: | (パーセンテージを除く千単位) |
| デジタル資産マイニング収益 | $ | 149,959 | | | $ | 98,026 | | | $ | 51,933 | | | 53 | % |
| 顧客からのホスティング収入 | 29,332 | | | 18,909 | | | 10,423 | | | 55 | % |
| 関連当事者からのホスティング収入 | — | | | 3,720 | | | (3,720) | | | NM |
| 総収入 | 179,291 | | | 120,655です | | | 58,636です | | | 49 | % |
| 収益コスト: | | | | | | | |
| デジタル資産マイニングのコスト | 81,564 | | | 72,676 | | | 8,888 | | | 12% |
| ホスティングサービスの費用 | 20,081 | | | 16,198 | | | 3,883 | | | 24% |
| 総収益コスト | 101,645 | | | 88,874 | | | 12,771 | | | 14% |
売上総利益 | 77,646 | | | 31,781 | | | 45,865 | | | 144% |
| デジタル資産の売却による利益 | 543 | | | 1,064 | | | (521) | | | (49)% |
| デジタル資産の減損 | — | | | (1,056) | | | 1,056 | | | NM |
エネルギーデリバティブの公正価値の変動 | (2,218) | | | — | | | (2,218) | | | NM |
資産、プラント、設備の処分による損失 | (3,820) | | | — | | | (3,820) | | | NM |
| 営業経費: | | | | | | | |
| 研究開発 | 1,799 | | | 1,415 | | | 384 | | | 27% |
| セールスとマーケティング | 982 | | | 1,008 | | | (26) | | | (3)% |
| 一般と管理 | 14,143 | | | 21,764 | | | (7,621) | | | (35)% |
| 営業費用の合計 | 16,924 | | | 24,187 | | | (7,263) | | | (30)% |
営業利益 | 55,227 | | | 7,602 | | | 47,625% | | | NM |
営業外（収益）費用、純額： | | | | | | | |
債務消滅による損失（利益） | 50 | | | (20,761) | | | 20,811 | | | NM |
支払利息、純額 | 14,087 | | | 157 | | | 13,930 | | | NM |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 再編成項目、純額 | (111,439) | | | 31,559 | | | (142,998) | | | NM |
ワラントと偶発価値権の公正価値の変動 | (60,114) | | | — | | | (60,114) | | | NM |
その他の営業外費用（収益）、純額 | 1,746 | | | (3,069) | | | 4,815 | | | NM |
営業外（収益）費用の合計、純額 | (155,670) | | | 7,886 | | | (163,556) | | | NM |
所得税控除前利益（損失） | 210,897 | | | (284) | | | 211,181 | | | NM |
| 所得税費用 | 206 | | | 104 | | | 102 | | | 98% |
当期純利益 (損失) | $ | 210,691 | | | $ | (388) | | | $ | 211,079 | | | NM |
NM-意味がない
収入
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 3月31日に終了した3か月間 | | 前期からの変化 |
| 2024 | | 2023 | | ドル | | パーセンテージ |
| 収益: | (パーセンテージを除く千単位) |
| デジタル資産マイニング収益 | $ | 149,959 | | | $ | 98,026 | | | $ | 51,933 | | | 53 | % |
| 顧客からのホスティング収入 | 29,332 | | | 18,909 | | | 10,423 | | | 55 | % |
| 関連当事者からのホスティング収入 | — | | | 3,720 | | | (3,720) | | | NM |
| 総収入 | $ | 179,291 | | | $ | 120,655です | | | $ | 58,636です | | | 49 | % |
総収入の割合： | | | | | | | |
デジタル資産マイニング収益 | 84 | % | | 81 | % | | | | |
顧客からのホスティング収入 | 16 | % | | 16 | % | | | | |
関連当事者からのホスティング収入 | — | % | | 3 | % | | | | |
総収入 | 100 | % | | 100 | % | | | | |
総収益は、下記の要因により、2023年3月31日に終了した3か月間の1億2,070万ドルから、2024年3月31日に終了した3か月間の1億7,930万ドルに5,860万ドル、つまり 49% 増加しました。
デジタル資産マイニングの収益は、2023年3月31日に終了した3か月間の9,800万ドルから、2024年3月31日に終了した3か月間で5190万ドル（53％）増加して1億5000万ドルになりました。マイニング収益が前年比で増加したのは、主にビットコインの価格上昇と、導入されたマイニングユニットが約18,000台増加したことによるセルフマイニングハッシュレートの上昇によるものです。マイニング収益の増加は、マイニングされたビットコインの 34% の減少によって一部相殺されました。当社のセルフマイニングハッシュレートは、前年同期の16.1EH/sから、2024年3月31日に終了した3か月間で19.3 EH/sに 20% 増加しました。2024年3月31日に終了した3か月間に自己マイニングされたビットコインの総数は、4,299個に対して2,825個でした。セルフマイニングのハッシュレートは 20% 増加しましたが、グローバルハッシュレートは約 73% 増加し、セルフマイニングから受け取るビットコインは 34% 減少しました。2024年3月31日に終了した3か月間のビットコインの平均価格は、前年同期の22,877ドルと比較して53,579ドルで、134％上昇しました。
顧客からのホスティング収益総額は、2023年3月31日に終了した3か月間の1,890万ドルから、2024年3月31日に終了した3か月間で1,040万ドル、つまり 55% 増加して2,930万ドルになりました。顧客からのホスティング収益の増加は、主に収益分配契約に基づく2023年3月31日以降の新規顧客のオンボーディングによるものです。
関連当事者からのホスティング収益総額は、2023年3月31日に終了した3か月間の370万ドルから、2024年3月31日に終了した3か月間では370万ドル、つまり 100% 減少しました。2024年3月31日に終了した3か月間、関連当事者取引はありませんでした。
収益コスト
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 3月31日に終了した3か月間 | | 前期からの変化 |
| 2024 | | 2023 | | ドル | | パーセンテージ |
| (パーセンテージを除く千単位) |
収益コスト | $ | 101,645 | | | $ | 88,874 | | | $ | 12,771 | | | 14 | % |
売上総利益 | 77,646 | | | 31,781 | | | 45,865 | | | 144 | % |
売上総利益 | 43 | % | | 26 | % | | | | |
収益コストは、2023年3月31日に終了した3か月間の8,890万ドルから、2024年3月31日に終了した3か月間で1,280万ドル、つまり 14% 増加して1億160万ドルになりました。総収益に占める割合としては、2024年3月31日と2023年3月31日に終了した3か月間の売上原価の合計はそれぞれ 57% と 74% でした。収益コストの増加は主に、稼働中のマイナー数の増加による860万ドルの減価償却費用の増加、2023年の第2四半期からデジタル資産マイニングの顧客と収益分配契約を締結したことによる収益分配費260万ドルの増加、給与と主に給与調整に関連する福利厚生の110万ドルの増加、および電力コストの50万ドルの増加によるものです。
デジタル資産の売却による利益
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 3月31日に終了した3か月間 | | 前期からの変化 |
| | 2024 | | 2023 | | ドル | | パーセンテージ |
| | (パーセンテージを除く千単位) |
| デジタル資産の売却による利益 | $ | 543 | | | $ | 1,064 | | | $ | (521) | | | (49)% |
総収益の割合 | — | % | | 1 | % | | | | |
デジタル資産の売却による利益は、2023年3月31日に終了した3か月間の110万ドルの利益から、2024年3月31日に終了した3か月間で50万ドル減少して50万ドルになりました。2024年3月31日に終了した3か月間、売却したデジタル資産の帳簿価額は1億6020万ドルで、収益は1億6080万ドルでした。2023年3月31日に終了した3か月間、売却したデジタル資産の帳簿価額は9,730万ドル、売却価格は9,840万ドルでした。
デジタル資産の減損
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 3月31日に終了した3か月間 | | 前期からの変化 |
| | 2024 | | 2023 | | ドル | | パーセンテージ |
| | (パーセンテージを除く千単位) |
| デジタル資産の減損 | $ | — | | | $ | (1,056) | | | $ | 1,056 | | | NM |
総収益の割合 | — | % | | (1) | % | | | | |
デジタル資産の減損は、2023年3月31日に終了した3か月間の110万ドルから、2024年3月31日に終了した3か月間で110万ドル減少してゼロになりました。2024年1月1日付けで当社がASU 2023-08を採用すると、当社はデジタル資産の公正価値を各報告期間で公正価値で測定し、公正価値の変動を純利益に計上します。ASU 2023-08が採用される前は、帳簿価額が公正価値を超えると減損が発生していました。減損は、公正価値が評価された時点でのデジタル資産の相場価格を使用して測定されました。日中の最低価格を含む相場価格が収集され、毎日の減損検査と測定に利用されました。デジタル資産の現在の帳簿価額がそのように決定された公正価値を上回った場合、それらのデジタル資産について、帳簿価額と決定された価格の差に等しい金額の減損損失が発生しました。2024年3月31日および2023年3月31日現在、当社のデジタル資産の帳簿価額はゼロです。
エネルギーデリバティブの公正価値の変動
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 3月31日に終了した3か月間 | | 前期からの変化 |
| | 2024 | | 2023 | | ドル | | パーセンテージ |
| | (パーセンテージを除く千単位) |
エネルギーデリバティブの公正価値の変動 | $ | (2,218) | | | $ | — | | | $ | (2,218) | | | NM |
総収益の割合 | (1) | % | | — | % | | | | |
2023年10月に締結されたエネルギー先渡購入契約のデリバティブ負債の公正価値の変動に関連するエネルギーデリバティブの公正価値の変動は、2024年3月31日に終了した3か月間で220万ドルでした。公正価値の220万ドルの減少は、300万ドルの実現損失で構成され、80万ドルの未実現利益によって一部相殺されました。
資産、プラント、設備の処分による損失
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 3月31日に終了した3か月間 | | 前期からの変化 |
| | 2024 | | 2023 | | ドル | | パーセンテージ |
| | (パーセンテージを除く千単位) |
資産、プラント、設備の処分による損失 | $ | (3,820) | | | $ | — | | | $ | (3,820) | | | NM |
総収益の割合 | (2) | % | | — | % | | | | |
資産、プラント、設備の処分による損失は、2023年3月31日に終了した3か月間のゼロから、2024年3月31日に終了した3か月間で380万ドル増加して380万ドルになりました。この損失は、鉱山機械の廃棄によるものです。
営業経費
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 3月31日に終了した3か月間 | | 前期からの変化 |
| | 2024 | | 2023 | | ドル | | パーセンテージ |
営業経費: | (パーセンテージを除く千単位) |
研究開発 | $ | 1,799 | | | $ | 1,415 | | | $ | 384 | | | 27 | % |
セールスとマーケティング | 982 | | | 1,008 | | | (26) | | | (3) | % |
一般と管理 | 14,143 | | | 21,764 | | | (7,621) | | | (35) | % |
営業費用の合計 | $ | 16,924 | | | $ | 24,187 | | | $ | (7,263) | | | (30) | % |
総収益の割合 | 9 | % | | 20 | % | | | | |
営業費用の総額は、2023年3月31日に終了した3か月間の2,420万ドルから、2024年3月31日に終了した3か月間の1,690万ドルに730万ドル、つまり 30% 減少しました。
研究開発費は、2023年3月31日に終了した3か月間の140万ドルから、2024年3月31日に終了した3か月間の180万ドルに40万ドル（27％）増加しました。この増加は、主に給与の増加による給与および福利厚生費が50万ドル増加したことによるもので、株式ベースの報酬費用の減少により一部相殺されました。
2024年3月31日に終了した3か月間の販売およびマーケティング費用は、2023年3月31日に終了した3か月間から名目上減少しました。
一般管理費は、2023年3月31日に終了した3か月間の2,180万ドルから、2024年3月31日に終了した3か月間で760万ドル減少して1,410万ドルになりました。この減少は主に、当四半期に没収されたことと、2023会計年度中に新たな株式報奨が付与されなかったことによる株式ベースの報酬が1,330万ドル減少したことによるものです。これは、主に賞与と給与の増加による給与および福利厚生費用の340万ドルの増加と、発効日以降に発生した組織再編に関連する顧問費用の当四半期における170万ドルの増加によって一部相殺されました。
営業外（収益）費用、純額
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 3月31日に終了した3か月間 | | 前期からの変化 |
| | 2024 | | 2023 | | ドル | | パーセンテージ |
営業外（収益）費用、純額： | (パーセンテージを除く千単位) |
債務消滅による損失（利益） | $ | 50 | | | $ | (20,761) | | | $ | 20,811 | | | NM |
| 支払利息、純額 | 14,087 | | | 157 | | | 13,930 | | | NM |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 再編成項目、純額 | (111,439) | | | 31,559 | | | (142,998) | | | NM |
ワラントと偶発価値権の公正価値の変動 | (60,114) | | | — | | | (60,114) | | | NM |
その他の営業外費用（収益）、純額 | 1,746 | | | (3,069) | | | 4,815 | | | NM |
営業外（収益）費用の合計、純額 | $ | (155,670) | | | $ | 7,886 | | | $ | (163,556) | | | NM |
2023年3月31日に終了した3か月間の営業外費用の合計は、2023年3月31日に終了した3か月間の営業外費用合計から1億6,360万ドル減少し、2023年3月31日に終了した3か月間の営業外収益の合計は1億5,570万ドルになりました。営業外費用合計（純額）の減少は、主に次の要因によるものです。
• 再編項目の1億4300万ドルの利益。これは、許可された請求の履行に関連する1億4380万ドルの利益、債務者が所有する資金調達費用の1,110万ドルの減少によるもので、償還される請求者専門職費の1,280万ドルの増加、およびワラントおよび偶発価値権の公正価値の変動が6,010万ドル増加したことにより一部相殺されました。
•破産裁判所が2023年の同時期に利息を含む請願前債務の支払い停止を命じたことによる、前年の同時期に計上された債務の消滅による2,080万ドルの利益と、利息費用の1,390万ドルの増加。
所得税費用
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 3月31日に終了した3か月間 | | 前期からの変化 |
| 2024 | | 2023 | | ドル | | パーセンテージ |
| (パーセンテージを除く千単位) |
所得税費用 | $ | 206 | | | $ | 104 | | | $ | 102 | | | 98 | % |
総収益の割合 | — | % | | — | % | | | | |
所得税費用は、米国の連邦所得税、州所得税、地方所得税で構成されています。2024年3月31日に終了した3か月間、当社の所得税費用は20万ドルでした。2023年3月31日に終了した3か月間、当社の所得税費用は10万ドルでした。2024年3月31日に終了した3か月間の当社の実効税率は、主に会社の繰延税金資産の評価引当金と特定の控除対象外の費用により、連邦法定税率の 21% を下回りました。
セグメント総収益と総利益
次の表は、表示されている期間の報告対象セグメント別の総収益と総利益を示しています。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 3月31日に終了した3か月間 | | 前期からの変化 |
| 2024 | | 2023 | | ドル | | パーセンテージ |
| 鉱業セグメント | (パーセンテージを除く千単位) |
| デジタル資産マイニング収益 | $ | 149,959 | | $ | 98,026 | | $ | 51,933 | | | 53 | % |
| デジタル資産マイニングのコスト | 81,564 | | 72,676 | | 8,888 | | | 12 | % |
マイニング総利益 | $ | 68,395です | | $ | 25,350です | | $ | 43,045です | | | NM |
マイニング売上総利益率 | 46 | % | | 26% | | | | |
| | | | | | | |
| ホスティングセグメント | | | | | | | |
| ホスティング収益 | $ | 29,332 | | $ | 22,629 | | $ | 6,703 | | | 30 | % |
| ホスティングサービスの費用 | 20,081 | | 16,198 | | 3,883 | | | 24 | % |
ホスティング総利益 | $ | 9,251 | | $ | 6,431 | | $ | 2,820 | | | 44 | % |
ホスティング売上総利益率 | 32 | % | | 28 | % | | | | |
| | | | | | | |
| 統合されました | | | | | | | |
| 連結総収入 | $ | 179,291 | | $ | 120,655です | | $ | 58,636です | | | 49 | % |
| 連結売上原価 | $ | 101,645 | | $ | 88,874 | | $ | 12,771 | | | 14 | % |
連結売上総利益 | $ | 77,646 | | $ | 31,781 | | $ | 45,865 | | | 144% |
連結売上総利益 | 43% | | 26% | | | | |
2024年3月31日に終了した3か月間の収益費用には、鉱業セグメントの2,750万ドル、ホスティングセグメントの130万ドルの減価償却費が含まれていました。2023年3月31日に終了した3か月間の収益費用には、鉱業セグメントの1,990万ドル、ホスティングセグメントの20万ドルの減価償却費が含まれていました。
2024年3月31日と2023年3月31日に終了した3か月間、ホスティングセグメントの総収益の上位3社のホスティング顧客は、それぞれ約86％と73％を占めました。
2024年3月31日に終了した3か月間、鉱業部門の総利益は、2023年3月31日に終了した3か月間と比較して4,300万ドル増加しました。これは、2023年3月31日に終了した3か月間の鉱業部門の売上総利益が、2023年3月31日に終了した3か月間の鉱業部門の売上総利益が、2023年3月31日に終了した3か月間の 26% と比較して 46% 増加したためです。マイニング部門の売上総利益の増加は、主にビットコインの価格が134％上昇したことによるマイニング収益の53％の増加と、導入されたマイニングユニットの数の増加によるセルフマイニングハッシュレートの増加によるもので、マイニングされたビットコインの34％の減少によって一部相殺されました。鉱業部門の総利益の増加は、主に約18,000人の鉱山労働者が稼働したことによる減価償却費用のセグメント収益に占める割合の増加によって一部相殺されました。当社のセルフマイニングハッシュレートは、2023年3月31日に終了した3か月間の16.1EH/sと比較して、2024年3月31日に終了した3か月間の19.3EH/sで、20% 増加しました。
2024年3月31日に終了した3か月間、ホスティングセグメントの総利益は、2023年3月31日に終了した3か月間と比較して280万ドル増加しました。これは、2023年3月31日に終了した3か月間のホスティングセグメントの売上総利益率が32％であったのに対し、2023年3月31日に終了した3か月間の売上総利益率が32％であったことを反映しています。2024年3月31日に終了した3か月間のホスティング部門の売上総利益が、2023年3月31日に終了した3か月間と比較して増加したのは、主に収益分配契約に基づく新規顧客のオンボーディングによる収益670万ドルの増加によるものです。これは、当社が2023年の第2四半期から顧客と収益分配契約を締結したことに関連する260万ドルの収益分配費用の増加と減価償却費用の増加によって一部相殺されました 110万ドルです。
2024年および2023年3月31日に終了した3か月間の当社の連結営業報告書に含まれる報告対象セグメントの総利益と税引前利益（損失）の調整は次のとおりです。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 3月31日に終了した3か月間 | | 前期からの変化 |
| | 2024 | | 2023 | | ドル | | パーセンテージ |
| | (パーセンテージを除く千単位) |
報告対象セグメントの総利益 | $ | 77,646 | | | $ | 31,781 | | | $ | 45,865 | | | 144% |
| | | | | | | |
| デジタル資産の売却による利益 | 543 | | | 1,064 | | | (521) | | | (49) | % |
| デジタル資産の減損 | — | | | (1,056) | | | 1,056 | | | NM |
エネルギーデリバティブの公正価値の変動 | (2,218) | | | — | | | (2,218) | | | NM |
| 資産、プラント、設備の交換または処分による損失 | (3,820) | | | — | | | (3,820) | | | NM |
| 営業経費: | | | | | | | |
| 研究開発 | 1,799 | | | 1,415 | | | 384 | | | 27 | % |
| セールスとマーケティング | 982 | | | 1,008 | | | (26) | | | (3) | % |
| 一般と管理 | 14,143 | | | 21,764 | | | (7,621) | | | (35) | % |
| 営業費用の合計 | 16,924 | | | 24,187 | | | (7,263) | | | (30) | % |
営業利益 | 55,227 | | | 7,602 | | | 47,625% | | | NM |
| 営業外（収益）費用、純額： | | | | | | | |
債務消滅による損失（利益） | 50 | | | (20,761) | | | 20,811 | | | NM |
支払利息、純額 | 14,087 | | | 157 | | | 13,930 | | | NM |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 再編成項目、純額 | (111,439) | | | 31,559 | | | (142,998) | | | NM |
| ワラントと偶発価値権の公正価値の変動 | (60,114) | | | — | | | (60,114) | | | NM |
| その他の営業外費用（収益）、純額 | 1,746 | | | (3,069) | | | 4,815 | | | NM |
営業外（収益）費用の合計、純額 | (155,670) | | | 7,886 | | | (163,556) | | | NM |
所得税控除前利益（損失） | $ | 210,897 | | | $ | (284) | | | $ | 211,181 | | | NM |
流動性と資本資源
流動性の源
歴史的に、私たちは主に株式の売却、債券発行、設備融資の取り決め、および自己マイニングビットコインの売却を含む事業から生み出された現金を通じて事業資金を調達してきました。2024年1月、代替DIPファシリティは全額返済され、会社の再編計画の発効日に終了しました。発効日に、新たに8,000万ドルの信用保証契約（「出口信用契約」）を締結しました。現在、その施設には2,000万ドルの未払いの借入能力があります。2024年4月の第4回半減イベントが当社の流動性に与える影響を引き続き監視しています。
当社の破産からの脱却と流動性への影響の詳細については、上記の「最近の動向 — 破産からの発展」を参照してください。
運営資源と資本資源
歴史的に、私たちの流動性ニーズのかなりの部分は、未払いの債務に対する債務返済と、運営費、運転資本、資本支出の資金調達から生じていました。第11章の申請後、資本支出の水準は引き下げられました。第11章から脱却した今も、資本支出は引き続き削減された水準にとどまると予想しています。
私たちは、現在および予想される営業および資本支出の要件と、現在および予想される流動性源を評価し、2024年3月31日現在の予測財務結果と財務状況に基づいて、営業キャッシュフロー、既存の現金残高、および出口信用契約へのアクセスは、運転資本要件の資金調達、資本支出の資金調達、および必要な負債利息および元本の支払い、税金の支払い、その他の支払いを行うのに十分であると判断しました。再編計画に基づく期限。現在の流動性と予想される資金調達要件により、少なくとも今後12か月間は営業できると考えています。
現金、現金同等物、制限付現金、必要現金、キャッシュフロー
現金および現金同等物には、すべての現金残高と、買収日から当初の満期が3か月以内の流動性の高い投資が含まれます。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 3 月 31 日 | | 12月31日 | | 前期からの変化 |
| 2024 | | 2023 | | ドル | | パーセンテージ |
| (パーセンテージを除く千単位) |
| 現金および現金同等物 | $ | 98,125% | | | $ | 50,409 | | | $ | 47,716 | | | 95 | % |
| 制限付き現金 | 16,151 | | | 19,300ドル | | | (3,149) | | | (16) | % |
| 現金、現金同等物および制限付現金の合計 | $ | 114,276 | | | $ | 69,709です | | | $ | 44,567 | | | 64 | % |
2024年3月31日および2023年12月31日の時点で、1,620万ドルと1,930万ドルの制限付現金は、当初のDIPクレジット契約に基づいてエスクローに保管され、建設および開発活動の支払いに充てられた現金でした。
次の表は、記載された期間の当社の現金、現金同等物、制限付現金およびキャッシュフローをまとめたものです。
| | | | | | | | | | | |
| 3月31日に終了した3か月間 |
| 2024 | | 2023 |
| (千単位) |
現金、現金同等物、制限付現金 — 期限 | $ | 69,709です | | | $ | 52,240 | |
提供した純現金（使用量） | | | |
営業活動 | 22,174 | | | 19,942 | |
投資活動 | (31,970) | | | (1,869) | |
資金調達活動 | 54,363 | | | (1,021) | |
現金、現金同等物、制限付現金-期末 | $ | 114,276 | | | $ | 69,292 | |
最近の現金の主な用途は、事業への資金提供と資本支出への投資です。
営業活動
営業活動による純現金の変化は、主にホスティング顧客の電力料金や機器購入の支払いから受け取った現金によるものです。営業活動による純現金の変化のその他の要因には、研究開発費、販売およびマーケティング費用、一般管理費（人件費と専門サービスの費用を含む）、負債の利息支払いなどがあります。
営業活動によって提供された純現金は、2024年3月31日に終了した3か月間で2,220万ドル、2023年3月31日に終了した3か月間で1,990万ドルでした。営業活動によってもたらされた純現金の増加は、主に純利益が2億1,110万ドルの増加、運転資本構成要素が2,690万ドルの増加、債務消滅利益が2,080万ドル減少、減価償却費が890万ドル増加したことによるものです。営業活動によってもたらされた純現金の増加は、非現金再編項目の1億4,400万ドルの増加、デジタル資産マイニング収益の5,190万ドルの増加、偶発価値権の公正価値調整の4,170万ドルの増加、ワラント負債の公正価値調整の1,840万ドルの増加、および株式ベースの報酬の1,330万ドルの減少によって相殺されました。
投資活動
投資活動に使用される純現金は、主に不動産、プラント、設備の購入です。2024年3月31日および2023年3月31日に終了した3か月間の投資活動に使用された純現金は、それぞれ3,200万ドルと190万ドルでした。投資活動に使用された純現金の増加は、主に不動産、プラント、設備の購入が3,040万ドル増加したことによるものです。
資金調達活動
財務活動に使用される純現金は、株式発行による収入、負債の発行による収入、発行費用を差し引いたもの、および支払手形やファイナンスリースを含む負債の元本支払いで構成されています。
2024年3月31日に終了した3か月間の資金調達活動によって提供された純現金は5,440万ドルでした。2023年3月31日に終了した3か月間の財務活動に使用された純現金は100万ドルでした。この変化は主に、2024年3月31日に終了した3か月間の普通株式の発行による5,500万ドルと、出口ファシリティからの2,000万ドルの引き出によるものです。これは、負債に対する元本支払いの1,270万ドルの増加、ファイナンスリースの元本支払いの360万ドルの増加、および制限付株式の保有債務340万ドルの増加によって一部相殺されました。
将来のコミットメントと契約上の義務
コミットメントと契約上の義務については、注記9 — 未監査の連結財務諸表へのコミットメントと不測の事態を参照してください。
関連当事者取引
私たちは、2023会計年度中にCore Scientificの取締役および経営幹部であった個人によって管理および投資されるさまざまな事業体にホスティングサービスを提供する契約を結びました。2024年3月31日に終了した3か月間、関連当事者取引はありませんでした。2023年3月31日に終了した3か月間、関連当事者との契約によるホスティング収益は370万ドルでした。
外貨と為替リスク
収益から生み出される現金の大部分は米ドル建てです。
重要な会計上の見積もり
重要な会計方針と見積もりとは、当社の純資産と経営成績の描写にとって最も重要な会計方針と見積もりであり、多くの場合、本質的に不確実な事項の影響について見積もる必要があるために、最も難しい、主観的、または複雑な判断を必要とする会計方針と見積もりです。これらの見積もりは、歴史的経験や、状況下では妥当であると当社が考えるその他のさまざまな仮定に基づいて作成されています。重要な会計上の見積もりは
会計上の見積もりでは、非常に不確実な事項を考慮するために必要な主観性と判断のレベル、またはそのような事項が変化しやすいこと、および見積もりが財政状態や経営成績に与える影響が重要であるため、見積もりの性質が重要です。
米国会計基準に従って未監査の連結財務諸表を作成するには、特定の資産、負債、収益、費用の報告額、および偶発資産と負債の関連する開示に影響する見積もりと仮定を行う必要があります。以下に説明する転換社債およびその他の買掛金、偶発価値権、保証負債の発行に関する会計と見積もりを除いて、2024年3月31日に終了した3か月間、重要な会計方針と見積もりは、「経営陣による財政状態と経営成績の議論と分析」、監査済み連結財務諸表、および当社に含まれる添付メモで開示されたものと比較して、重要な会計方針と見積もりに重大な変更はありませんでした。フォーム10-Kの年次報告書2023年12月31日に終了した会計年度は、2024年3月13日にSECに提出されました。
転換社債およびその他の支払手形
転換社債およびその他の支払手形（「支払手形」）はASC 470に基づいて計上され、負債（「ASC 470」）は帳簿価額、つまり関連する未償却保険料、割引および発行費用を差し引いた額面または額面の残額で表示されます。支払手形は、最初は現在の価値で認識されます。支払手形の発行のために現金収入が受領されると、その収益は現在の価値を確定するために使用されます。支払手形の発行による現金収入が受け取られない場合、その現在価値は、交換された対価に基づいています。この現在価値は、通常、受け取った対価よりも明らかな場合に、買掛手形のキャッシュフローを市場レートで割り引いたものです。発行時に支払われる債券の現在価値が額面または額面金額と異なる場合は、当初の割引またはプレミアムの結果、および関連する発行費用を使用して、実効金利が決定されます。当初の保険料、割引、発行費用は、等価実効金利利息法を使用して償却されます。償却は現在の支払利息の一部として認識されます。
支払手形は発行時に評価され、ASC 815「デリバティブとヘッジ」（ASC 815）で二分化することが義務付けられている埋め込みデリバティブとして扱われるような特徴や条件があるかどうかが判断されます。2023年12月31日と2024年3月31日の時点で、支払手形には、分岐する必要のあるデリバティブが組み込まれていませんでした。
コンティンジェント・バリュー・ライツ・負債
発効日に、再編計画に従い、当社は、特定の債権者へのCVRの発行と、認められた一般無担保債権（「GUC」）の保有者に発行されたCVR（このような立場では「GUC受取人」）（「GUC CVRs」）の発行を規定するコンティンジェント・バリュー・ライツ契約を締結しました。CVRとGUC CVRは株式連動商品で、現金のみで決済されるか、場合によっては会社の単独の裁量で株式決済されます。当社は、これらの株式連動商品は当社の株式に連動していないため、負債として認識する必要があると判断しました。負債は、当初もその後も公正価値で測定され、価値の変動は純利益（損失）に反映されます。
保証責任
発効日に、再編計画に従い、会社の以前の普通株式の保有者は新株予約権を受け取りました。ワラントは株式連動商品です。当社は、これらの株式連動商品は当社の株式に連動していないため、負債として認識する必要があると判断しました。負債は、当初もその後も公正価値で測定され、価値の変動は純利益（損失）に反映されます。
最近の会計上の宣言
当社の事業に関連する新しい会計基準の説明については、フォーム10-Qのこの四半期報告書の他の部分に含まれている、未監査の連結財務諸表の注記2 — 重要な会計方針の概要を参照してください。
新興成長企業
私たちは、2012年のJumpstart Our Business Startups法またはJOBS法で定義されている「新興成長企業」です。私たちは、2002年のサーベンス・オクスリー法第404条またはサーベンス・オクスリー法に基づき、独立登録公認会計士事務所による財務報告の内部統制の監査を義務付けられていないこと、定期報告書および委任勧誘状における役員報酬に関する開示義務の軽減、役員に関する拘束力のない諮問投票の要件の免除など、さまざまな公開企業の報告要件から特定の免除を受ける場合があります。
補償とゴールデンパラシュートでの支払い。これらの免除は、最長5年間、または新興成長企業でなくなるまでのいずれか早い方まで利用できます。さらに、JOBS法では、「新興成長企業」は、新しい会計基準または改訂された会計基準の採用を、それらの基準が民間企業に適用されるまで延期できると規定しています。私たちは、JOBS法に基づく延長移行期間を使用することを選択しました。したがって、当社の財務諸表は、そのような新規または改訂された会計基準に準拠する公開会社の財務諸表と比較できない場合があります。
当社は、(1) 2026年2月12日に続く会計年度の最終日、登録公募による当社の普通株式の初売却日から5周年、(b) 年間総収入が12億3500万ドル以上の場合、または (c) 当社が大規模な加速申告者とみなされる日のいずれか早い時期まで、JOBS法に基づく新興成長企業であり続けますこれは、非関連会社が保有する当社の普通株式の市場価値が、前の6月30日と（2）その日の時点で、7億ドル以上であることを意味します過去3年間に10億ドル以上の非転換債務証券を発行しました。
アイテム 3.市場リスクに関する量的および質的開示
当社の市場リスクに関する以下の説明には、将来の見通しに関する記述が含まれます。実際の結果は、当社の将来の見通しに関する記述で予測されたものと大きく異なる可能性があります。このセクションおよびフォーム10-Qのこの四半期報告書の他の部分で使用されている将来の見通しに関する記述の詳細については、この四半期報告書の他の場所に含まれている「将来の見通しに関する記述に関する注意事項」というタイトルのセクションを参照してください。
ビットコインの価格に関するリスク
私たちの事業と開発戦略は、私たちが獲得する新しいビットコイン報酬の量を最大化するために、ビットコインマイニング事業の維持と拡大に焦点を当てています。2024年3月31日現在、私たちはビットコインを保有していませんでした。
ビットコインの将来の市場価格を予測することはできないため、将来の市場価格に基づいてビットコイン資産の帳簿価額の将来の変化を予測することはできません。ビットコインの将来価値は、当社の事業から計上される収益額に影響します。また、ビットコインを口座に保有している間にビットコインの将来価値が変化した場合、当社の純利益（または損失）にも反映され、いずれも当社の証券の市場価格に重大な悪影響を及ぼす可能性があります。
2024年3月31日に終了した3か月間のビットコイン価格は、最低39,507ドルから最高73,084ドルの範囲で、平均価格は53,579ドルでした。仮に、2024年3月31日に終了した3か月間に生産されたビットコインの価格が10％上昇または下落した場合、純利益は約1,500万ドル増加または減少したことになります。
商品価格リスク
2023年12月31日に終了した年度の当社のForm 10-K年次報告書に記載されているように、当社の商品価格リスクに重大な変化はありませんでした。当社の商品価格リスクへのエクスポージャーについての議論については、フォーム10-Kの2023年次報告書のパートII、項目7A「市場リスクに関する量的および質的開示」に記載されている当社の商品価格リスク開示を参照してください。
アイテム 4.統制と手続き
開示管理と手続きの評価
当社の経営陣は、最高経営責任者と最高財務責任者の参加を得て、この四半期報告書を提出する前に、当社の開示管理と手続き（改正された1934年の証券取引法の規則13a-15（e）および15d-15（e）で定義されている）を評価しました。
その評価に基づいて、当社の最高経営責任者と最高財務責任者は、財務報告に対する内部統制における以下の重大な弱点により、この四半期報告書の対象期間の終了時点で、当社の特定の開示管理および手続きは、2024年3月31日現在の合理的な保証レベルでは有効ではなかったと結論付けました。
i.当社は、関連するITシステムによって生成されたデータが完全かつ正確であることを検証するために、会社の（i）金融ITアプリケーション、（ii）デジタル通貨マイニング機器、および（iii）基礎となる会計記録に影響を与えるITプログラムとデータの変更が適切に識別、テスト、承認、および実装されることを保証するために、特定の財務関連システムのプログラム変更管理統制を設計および実装しませんでした。このような財務関連システムから得られる情報に依存する自動プロセスレベルの制御と手動制御も、このような欠陥の結果として効果がないと判断されました。
ii。当社は、財務に関連するシステムやデータへのユーザーアクセスを適切な会社の担当者に適切に制限するような適切な職務分離を確保するために、ユーザーアクセスプロビジョニング制御を設計および/または実装しませんでした。
III。財務報告に関する会社の内部統制は、取引が適時かつGAAPに従って記録されることを保証するために、常に効果的に機能していませんでした。また、適切な職務分掌も年間を通じて常に維持されていませんでした。
財務報告に関する内部統制の変更
以下に説明する継続的な改善努力以外に、直近の会計四半期中に、Core Scientific, Inc.の財務報告に対する内部統制（証券取引法の規則13a-15（f）および15d-15（f）で定義されている）に、財務報告に対する会社の内部統制に重大な影響を及ぼした、または重大な影響を与える可能性が合理的に高い変更はありませんでした。
開示された重大な弱点に対処するための是正活動
当社の経営陣は、監査委員会の監督のもと、以前に開示された重大な弱点に対処し、主に以下を通じて財務報告に対する内部統制を引き続き改善するために、以下の是正措置を実施するための措置を講じています。
| | | | | | | | | | | |
| • | 経理・財務組織内の深みと経験を深めます。 | |
| • | 経理・財務報告部門間の文書化と調整を強化し、期末開示への部門横断的な関与とインプットを拡大しました。 | |
| • | 審査プロセスを深め、職務分掌を改善するために、期末残高の査定に使用される分析手順の強化など、追加の内部報告手続きを実施しています。そして | |
| • | 主要システム全体のアクセスとプログラムの変更を管理するためのIT一般統制を開発しています。 | |
2024年3月31日に終了した四半期中、私たちは既存の統制の設計を引き続き評価し、以前に特定された重大な弱点を是正するために必要に応じて新しい統制を実施しました。現在進行中の統制の設計と運用の有効性のテストと評価をまだ完了していません。
統制の制限
当社の開示管理と手続き、および財務報告に関する内部統制は、望ましい統制目標の達成を合理的に保証するように設計されています。当社の経営陣は、どの統制システムも、どんなにうまく設計・運用されても、特定の判断と仮定に基づいており、その目的が達成されることを絶対的に保証することはできないことを認識しています。同様に、統制を評価しても、誤りや詐欺による虚偽表示が発生しないことや、統制上の問題や詐欺事例（もしあれば）がすべて検出されたことを絶対的に保証することはできません。
パート II-その他の情報
アイテム 1.法的手続き
私たちは、通常の業務において訴訟やその他の不測の事態に巻き込まれています。このような不測の事態の結果を確実に予測することはできませんが、これらの問題から生じる負債が、当社の連結財政状態、経営成績、またはキャッシュフローに重大な悪影響を及ぼすことはないと考えています。ただし、問題の最終的な解決から生じる責任が、その問題に関連する記録上の準備金に反映されている見積もりを上回る場合は、多額の追加料金が発生する可能性があります。当社が係争中の重要な法的手続きの説明については、フォーム10-Qのこの四半期報告書のパートIの項目1にある「未監査の連結財務諸表の注記9 — コミットメントと不測の事態」を参照してください。
2023年12月31日に終了した年度のフォーム10-Kの年次報告書の項目1に含まれる議論を参照してください。—「破産からの脱却」というサブタイトルの「ビジネス」、項目1A. —「リスク要因」、項目5. —「登録者の普通株市場、関連株主問題、発行者による株式購入の市場、および項目7. —「経営陣による財務の議論と分析「最近の動向」および「第11章申告およびその他の関連事項-発生前」というサブタイトルの「経営状態と業績」。未監査への注記前述の会社の破産からの脱却の開始、および第11章の訴訟における請求の満足と消滅に関する詳細については、2023年12月31日に終了した年度のフォーム10-Kの年次報告書の連結財務諸表を参照してください。
アイテム 1A.リスク要因
当社のリスク要因については、2024年3月13日に米国証券取引委員会に提出された2023年12月31日の会計年度のフォーム10-Kの年次報告書のパート1A「リスク要因」を参照してください。
アイテム2。株式の未登録売却と収益の使用
2024年4月9日、当社は発効日に転換社債権の保有者に79,403株の普通株式を発行しました。株式は、再編計画の「OGEショートフォール」条項に従い、再編計画の発効日に各保有者が保有する債務請求の合計額に基づいて、請求者に比例配分されて発行されました。当社は、公募を伴わない取引については、改正された1933年の証券法に基づくセクション4（a）（2）によって定められた登録免除に頼っていましたが、この発行に関連する収益はありませんでした。
アイテム 3.シニア証券のデフォルト
[なし]。
アイテム 4.鉱山の安全に関する開示
該当しません。
アイテム 5.その他の情報
取引の手配
2024年3月31日に終了した3か月間、会社の取締役または役員はいませんでした 採用された または 終了しました 「ルール10b5-1トレーディングアレンジメント」または「ノンルール10b5-1トレーディングアレンジメント」。各用語は規則S-Kの項目408（a）で定義されています。
アイテム 6.展示品
| | | | | | | | | | | |
| 展示品番号。 | 展示品の説明 | | ここに提出 |
2.1† | パワー・アンド・デジタル・インフラストラクチャー・アクイジション・コーポレーション、XPDIマージャー・サブ株式会社、XPDIマージャー・サブ2合同会社、コア・サイエンティフィック・ホールディング株式会社による合併・再編の合意と計画（2021年7月21日にSECに提出されたフォーム8-Kの最新報告書（ファイル番号、001-40046）の別紙2.1を参照して組み込まれています）。 | | |
2.2† | パワー・アンド・デジタル・インフラストラクチャー・アクイジション・コーポレーション、XPDIマージャー・サブ株式会社、XPDIマージャー・サブ2合同会社、コア・サイエンティフィック・ホールディング株式会社による合併・再編に関する合意と計画の最初の修正（2021年10月4日にSECに提出されたフォームS-4/Aの会社の登録届出書の別紙2.2を参照して組み込まれています）。 | | |
2.3† | パワー・アンド・デジタル・インフラストラクチャー・アクイジション・コーポレーション、XPDIマージャー・サブ株式会社、コア・サイエンティフィック・ホールディング株式会社による、合併・再編に関する合意と計画の第2次修正（2021年12月30日にSECに提出されたフォーム8-Kに関する会社の最新報告書の別紙2.1を参照して組み込まれています）。 | | |
2.4 | 2024年1月16日付けの確認命令（2024年1月17日にSECに提出されたフォーム8-Kに関する会社の最新報告書の別紙2.1を参照して組み込まれています）。 | | |
| 3.1 | Core Scientific, Inc.の3番目の修正および改訂された設立証明書（2024年1月25日にSECに提出されたフォーム8-K/Aの会社の最新報告書の別紙3.1を参照して組み込まれています）。 | | |
| 3.2 | Core Scientific, Inc.（2024年1月25日にSECに提出されたフォーム8-K/Aに関する当社の最新報告書の別紙3.2を参照して組み込まれています）の第2改正および改訂細則。
| | |
4.1# | 2024年1月23日付けの担保付転換社債インデンチャー、発行者としての当社および保証人、および管財人および担保代理人としての全米協会ウィルミントントラスト（2024年1月25日にSECに提出されたフォーム8-K/Aに関する当社の最新報告書の別紙4.1を参照して組み込まれています）。 | | |
4.2# | 2024年1月23日付けの担保付債券インデンチャー、発行者としての当社、そこに指名された保証人、および管財人および担保代理人としての全米協会ウィルミントン・トラスト（2024年1月25日にSECに提出されたフォーム8-K/Aに関する当社の最新報告書の別紙4.2を参照して組み込まれています）。 | | |
4.3 | 2024年1月23日付けの、デラウェア州の企業であるComputershare Inc. とその関連会社である連邦公認信託会社であるComputershare Trust Company, N.A. がワラント代理人としての、2024年1月23日付けのワラント契約（2024年1月23日にSECに提出されたフォーム8-Kに関する当社の最新報告書の別紙4.3を参照して組み込まれています）。 | | |
10.1# | 2023年9月5日付けの、ビットメインと当社との間の資産購入契約（2024年1月23日にSECに提出されたフォーム8-Kの最新報告書の別紙10.1を参照して組み込まれています）。
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10.2# | 2023年11月6日付けの、ビットメインと当社との間の資産購入契約の改正（2024年1月23日にSECに提出されたフォーム8-Kに関する会社の最新報告書の別紙10.2を参照して組み込まれています）。
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10.3†# | 2024年1月23日付けの、借り手である当社、そこに記載されている保証人、その貸し手当事者、および管理代理人および担保代理人としての全国協会ウィルミントントラスト（2024年1月25日にSECに提出されたフォーム8-K/Aに関する会社の最新報告書の別紙10.3を参照して組み込まれています）による、2024年1月23日付けの出口信用契約。
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| 10.4†# | 2024年1月23日付けの、貸し手であるBlockfi Lending LLCと借り手である当社との間の機器ローンおよび担保契約（2024年1月25日にSECに提出されたフォーム8-K/Aに関する会社の最新報告書の別紙10.4を参照して組み込まれています）。 | | |
| 10.5† | 2024年1月23日付けの、貸し手であるStonebriar Commercial Finance LLCと借り手である当社との間の機器ローンおよび担保契約（2024年1月25日にSECに提出されたフォーム8-K/Aに関する会社の最新報告書の別紙10.5を参照して組み込まれています）。 | | |
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| 展示品番号。 | 展示品の説明 | | ここに提出 |
| 10.6 | 2024年1月23日付けの、デラウェア州の法人であるComputershare Inc. とその関連会社である連邦公認信託会社であるComputershare Trust Company, N.A.（2024年1月25日にSECに提出されたフォーム8-K/Aに関する当社の最新報告書の別紙10.6を参照して設立されました）との間の、2024年1月23日付けのコンティンジェント・バリュー・ライツ契約。 | | |
| 10.7+ | 2023年4月5日付けのアダム・サリバンとコア・サイエンティフィック・ホールディング社との間のレター契約（2024年4月15日にSECに提出されたフォームS-1の会社の登録届出書の別紙10.57を参照して組み込まれています）。 | | |
| 31.1 | 2002年のサーベンス・オクスリー法第302条に基づく最高経営責任者の資格。 | | X |
| 31.2 | 2002年のサーベンス・オクスリー法第302条に基づく最高財務責任者の資格。 | | X |
| 32.1 | 2002年のサーベンス・オクスリー法第906条に基づく最高経営責任者の認定。 | | X |
| 32.2 | 2002年のサーベンス・オクスリー法第906条に基づく最高財務責任者の認定。 | | X |
| 101.インチ | XBRL インスタンスドキュメント-インスタンスドキュメントは XBRL タグがインライン XBRL ドキュメントに埋め込まれているため、インタラクティブデータファイルには表示されません。 | | |
| 101.SCH | XBRL タクソノミー拡張スキーマドキュメント。 | | X |
| 101.CAL | XBRL タクソノミー拡張計算リンクベースドキュメント。 | | X |
| 101.DEF | XBRL タクソノミー拡張定義リンクベースドキュメント | | X |
| 101.LAB | XBRL タクソノミー拡張ラベルリンクベースドキュメント。 | | X |
| 101.プレー | XBRL タクソノミー拡張プレゼンテーションリンクベース。 | | X |
| 104 | カバーページのインタラクティブデータファイル（カバーページのXBRLタグ） | | |
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† | 規則S-K項目601 (a) (5) に従い、これらの展示品の展示やスケジュールの一部が省略されています。 登録者は、SECの要求に応じて、省略されたすべての展示品とスケジュールのコピーをSECに提出することに同意します。 |
| # | 規則S-Kの項目601（a）（6）に従い、特定の情報がこの提出書類から省略されています。省略されたスケジュールや展示品のコピーは、要求に応じてSECに提出されます。 |
| + | 管理契約または補償計画を示します。 |
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署名
1934年の証券取引法の要件に従い、登録者は、登録者に代わってこの報告書に署名させ、正式に権限を与えられた署名者に正式に署名させました。
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コアサイエンティフィック株式会社 |
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| 日付：2024年5月8日 | 作成者: | /s/ デニス・スターリング |
| | デニス・スターリング |
| | 最高財務責任者 |
| | （正式に権限を与えられた役員兼最高財務責任者） |