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その他の退職後給付制度確定給付会員2023-10-012024-03-310000356037国:米国US-GAAP: 年金制度確定給付加入者2023-01-012023-03-310000356037国:米国US-GAAP: その他の退職後給付制度確定給付会員2023-01-012023-03-310000356037カントリー:イギリスUS-GAAP: 年金制度確定給付加入者2023-01-012023-03-310000356037カントリー:イギリスUS-GAAP: その他の退職後給付制度確定給付会員2023-01-012023-03-310000356037US-GAAP: 年金制度確定給付加入者2023-01-012023-03-310000356037US-GAAP: その他の退職後給付制度確定給付会員2023-01-012023-03-310000356037国:米国US-GAAP: 年金制度確定給付加入者2022-10-012023-03-310000356037国:米国US-GAAP: その他の退職後給付制度確定給付会員2022-10-012023-03-310000356037カントリー:イギリスUS-GAAP: 年金制度確定給付加入者2022-10-012023-03-310000356037カントリー:イギリスUS-GAAP: その他の退職後給付制度確定給付会員2022-10-012023-03-310000356037US-GAAP: 年金制度確定給付加入者2022-10-012023-03-310000356037US-GAAP: その他の退職後給付制度確定給付会員2022-10-012023-03-310000356037米国会計基準:ライン・オブ・クレジット・メンバーCSPI: インベントリーラインオブクレジットメンバー米国会計基準:プライムレートメンバー2024-03-310000356037CSPI: 支払手形会員2019-10-310000356037米国会計基準:サービスメンバー2024-01-012024-03-310000356037米国会計基準:プロダクトメンバー2024-01-012024-03-310000356037米国会計基準:サービスメンバー2023-10-012024-03-310000356037米国会計基準:プロダクトメンバー2023-10-012024-03-310000356037米国会計基準:サービスメンバー2023-01-012023-03-310000356037米国会計基準:プロダクトメンバー2023-01-012023-03-310000356037米国会計基準:サービスメンバー2022-10-012023-03-310000356037米国会計基準:プロダクトメンバー2022-10-012023-03-310000356037CSPI: カスタマーワンメンバーUS-GAAP：金融売掛金メンバー米国会計基準:顧客集中リスクメンバー2024-01-012024-03-310000356037CSPI: カスタマーメンバー米国会計基準:売上収益純構成メンバー米国会計基準:顧客集中リスクメンバー2024-01-012024-03-310000356037CSPI: カスタマーメンバー米国会計基準:売上収益純構成メンバー米国会計基準:顧客集中リスクメンバー2024-01-012024-03-310000356037CSPI: カスタマーワンメンバー米国会計基準:売掛金勘定メンバー米国会計基準:顧客集中リスクメンバー2023-10-012024-03-310000356037CSPI: お客様は上記のメンバーのリストにありませんUS-GAAP：金融売掛金メンバー米国会計基準:顧客集中リスクメンバー2023-10-012024-03-310000356037CSPI: カスタマーメンバー米国会計基準:売上収益純構成メンバー米国会計基準:顧客集中リスクメンバー2023-10-012024-03-310000356037CSPI: カスタマーメンバー米国会計基準:売上収益純構成メンバー米国会計基準:顧客集中リスクメンバー2023-10-012024-03-310000356037CSPI: カスタマーメンバー米国会計基準:売掛金勘定メンバー米国会計基準:顧客集中リスクメンバー2023-10-012024-03-310000356037CSPI: カスタマー・ツー・メンバーUS-GAAP：金融売掛金メンバー米国会計基準:顧客集中リスクメンバー2023-10-012023-12-310000356037CSPI: カスタマーメンバー米国会計基準:売上収益純構成メンバー米国会計基準:顧客集中リスクメンバー2023-01-012023-03-310000356037CSPI: カスタマー・ツー・メンバーUS-GAAP：金融売掛金メンバー米国会計基準:顧客集中リスクメンバー2022-10-012023-09-300000356037CSPI: カスタマーワンメンバーUS-GAAP：金融売掛金メンバー米国会計基準:顧客集中リスクメンバー2022-10-012023-09-300000356037CSPI: お客様は上記のメンバーのリストにありませんUS-GAAP：金融売掛金メンバー米国会計基準:顧客集中リスクメンバー2022-10-012023-09-300000356037CSPI: カスタマーメンバー米国会計基準:売上収益純構成メンバー米国会計基準:顧客集中リスクメンバー2022-10-012023-03-310000356037米国会計基準:普通株式会員2024-03-310000356037米国会計基準:普通株式会員2023-12-310000356037米国会計基準:普通株式会員2023-09-300000356037米国会計基準:普通株式会員2023-03-310000356037米国会計基準:普通株式会員2022-12-310000356037米国会計基準:普通株式会員2022-09-3000003560372024-02-2000003560372024-02-142024-02-1400003560372023-12-122023-12-120000356037米国会計基準：フェアバリューインプットレベル1メンバーUS-GAAP: 公正価値の見積もり公正価値開示前月2024-03-310000356037米国会計基準：フェアバリューインプットレベル1メンバー米国会計基準:繰越報告金額の公正価値開示記憶2024-03-310000356037米国会計基準：フェアバリューインプットレベル1メンバーUS-GAAP: 公正価値の見積もり公正価値開示前月2023-09-300000356037米国会計基準：フェアバリューインプットレベル1メンバー米国会計基準:繰越報告金額の公正価値開示記憶2023-09-300000356037CSPI: テクノロジーソリューション部門のメンバー2023-09-300000356037SRT: 最低メンバー数2024-03-310000356037SRT: 最大メンバー数2024-03-310000356037米国会計基準:公正価値測定経常委員2024-03-310000356037米国会計基準:非経常適用企業における公正価値の測定2024-03-310000356037米国会計基準:公正価値測定経常委員2023-09-300000356037米国会計基準:非経常適用企業における公正価値の測定2023-09-300000356037国:米国CSPI: テクノロジーソリューション部門のメンバー2024-03-310000356037カントリー:イギリスCSPI: テクノロジーソリューション部門のメンバー2024-03-310000356037CSPI: テクノロジーソリューション部門のメンバー2024-03-310000356037CSPI: システムセグメントメンバー2024-03-310000356037国:米国CSPI: テクノロジーソリューション部門のメンバー2023-03-310000356037カントリー:イギリスCSPI: テクノロジーソリューション部門のメンバー2023-03-310000356037CSPI: テクノロジーソリューション部門のメンバー2023-03-310000356037CSPI: システムセグメントメンバー2023-03-310000356037米国会計基準:制限付株式会員2023-01-012023-03-310000356037米国会計基準:制限付株式会員2022-10-012023-03-310000356037SRT: 採用調整メンバーの累積有効期間2023-12-3100003560372023-12-310000356037SRT: 採用調整メンバーの累積有効期間2023-09-3000003560372023-03-310000356037SRT: 採用調整メンバーの累積有効期間2022-12-3100003560372022-12-3100003560372022-09-300000356037米国会計基準:追加払込資本構成員2024-01-012024-03-310000356037米国会計基準:追加払込資本構成員2023-10-012024-03-310000356037米国会計基準:追加払込資本構成員2023-01-012023-03-310000356037米国会計基準:追加払込資本構成員2022-10-012023-03-3100003560372023-10-010000356037CSPI: カスタマーメンバー米国会計基準:売掛金勘定メンバー米国会計基準:顧客集中リスクメンバー2024-03-3100003560372024-05-0800003560372024-02-210000356037SRT: 最大メンバー数SRT: ヨーロッパメンバー2023-10-012024-03-310000356037CSPI: カスタマーワンメンバー米国会計基準:売掛金勘定メンバー米国会計基準:顧客集中リスクメンバー2024-03-310000356037CSPI: 支払手形会員2024-03-310000356037CSPI: 支払手形会員2023-09-300000356037SRT: 最低メンバー数2023-10-012024-03-310000356037SRT: 最低メンバー数米国会計基準:ライン・オブ・クレジット・メンバーCSPI: インベントリーラインオブクレジットメンバー2024-03-310000356037米国会計基準:ライン・オブ・クレジット・メンバーCSPI: インベントリーラインオブクレジットメンバー2024-03-310000356037米国会計基準:ライン・オブ・クレジット・メンバーCSPI: インベントリーラインオブクレジットメンバー2023-09-3000003560372023-01-012023-03-310000356037US-GAAP：リスクレベル中級メンバー2024-03-310000356037US-GAAP：リスクレベル・ローメンバー2024-03-310000356037US-GAAP：リスクレベル中級メンバー2023-09-300000356037US-GAAP：リスクレベル・ローメンバー2023-09-3000003560372023-09-3000003560372024-01-012024-03-3100003560372022-10-012023-03-3100003560372024-03-3100003560372023-10-012024-03-310000356037CSPI: ベンダー契約メンバー2024-03-310000356037CSPI: ベンダー契約メンバー2023-09-300000356037米国会計基準：フェアバリューインプットレベル3メンバーUS-GAAP: 公正価値の見積もり公正価値開示前月2024-03-310000356037米国会計基準：フェアバリューインプットレベル3メンバー米国会計基準:繰越報告金額の公正価値開示記憶2024-03-310000356037米国会計基準：フェアバリューインプットレベル3メンバーUS-GAAP: 公正価値の見積もり公正価値開示前月2023-09-300000356037米国会計基準：フェアバリューインプットレベル3メンバー米国会計基準:繰越報告金額の公正価値開示記憶2023-09-30ISO 4217: 米ドルエクセルリ:ピュアcspi: お客様エクセルリ:シェアISO 4217: 米ドルエクセルリ:シェアcspi: セグメント

目次

​

​

米国

証券取引委員会

ワシントンD.C. 20549

フォーム10-Q

⌧1934年の証券取引法のセクション13または15 (d) に基づく四半期報告書

終了した四半期期間について 2024年3月31日

または

◻1934年の証券取引法のセクション13または15（d）に基づく移行レポート

からへの移行期間について。

コミッションファイル番号 0-10843

CSP株式会社。

(憲章に明記されている登録者の正確な名前)

​

​

​

マサチューセッツ

04-2441294

（法人または組織の州またはその他の管轄区域）

(IRS雇用者識別番号)

​

​

175 キャボットストリート - スイート 210、 ローウェル、 MA

01854

(主要執行部の住所)

(郵便番号)

​

(978)-954-5038

(登録者の電話番号、市外局番を含む)

登録者が、（1）1934年の証券取引法のセクション13または15（d）によって提出が義務付けられたすべての報告を過去12か月間（または登録者がそのような報告を提出する必要があったほど短い期間）に提出したかどうか、および（2）過去90日間にそのような提出要件の対象であったかどうかをチェックマークで示してください。はいいいえ ◻。

登録者が、過去12か月間（または登録者がそのようなファイルを提出する必要があったほど短い期間）に、規則S-Tの規則405（この章の§232.405）に従って提出する必要のあるすべてのインタラクティブデータファイルを電子的に提出したかどうかをチェックマークで示してください。はいいいえ ◻。

登録者が大規模な加速申告者、加速申告者、非加速申告者、小規模な報告会社、新興成長企業のいずれであるかをチェックマークで示してください。取引法規則12b-2の「大規模加速申告者」、「加速申告者」、「小規模報告会社」、「新興成長企業」の定義を参照してください。

​

​

​

​

​

​

​

​

大型加速フィルター

◻

アクセラレーテッド・ファイラー

◻

​

​

​

​

非加速ファイラー

⌧

小規模な報告会社

⌧

​

​

​

​

新興成長企業

☐

​

​

新興成長企業の場合は、登録者が取引法のセクション13（a）に従って規定された新規または改訂された財務会計基準を遵守するために延長された移行期間を使用しないことを選択したかどうかをチェックマークで示してください。◻

登録者がシェル会社（証券取引法の規則12b-2で定義されている）かどうかをチェックマークで示してください。はい ◻ いいえ⌧

同法第12条 (b) に従って登録された証券：

​

​

​

​

​

各クラスのタイトル

    

トレーディングシンボル

    

登録された各取引所の名前

普通株式、額面価格1株あたり0.01ドル

​

CSPI

​

ナスダック・グローバル・マーケット

​

2024年5月8日現在、登録者は 9,753,900です 発行済みおよび発行済みの普通株式。

​

​

​

​

目次

インデックス

​

​

​

ページ

​

​

​

第一部。

財務情報

​

​

​

​

アイテム 1.

財務諸表

​

​

​

​

​

2024年3月31日（未監査）および2023年9月30日現在の要約連結貸借対照表

3

​

​

​

​

2024年および2023年3月31日に終了した3か月および6か月間の要約連結営業報告書（未監査）

4

​

​

​

​

2024年および2023年3月31日に終了した3か月および6か月間の包括利益の要約連結計算書（未監査）

5

​

​

​

​

2024年および2023年3月31日に終了した3か月および6か月間の要約連結株主資本計算書（未監査）

6

​

​

​

​

2024年および2023年3月31日に終了した6か月間の要約連結キャッシュフロー計算書（未監査）

8

​

​

​

​

要約連結財務諸表の注記（未監査）

10

​

​

​

アイテム 2.

経営陣による財政状態と経営成績に関する議論と分析

27

​

​

​

アイテム 4.

統制と手続き

38

​

​

​

パートII。

その他の情報

​

​

​

​

アイテム 1A.

リスク要因

39

​

​

​

アイテム 5.

その他の情報

39

​

​

​

アイテム 6.

展示品

39

​

​

​

​

目次

第I部。財務情報

アイテム 1.財務諸表

CSP株式会社と子会社

要約連結貸借対照表

（額面を除く千単位の金額）

​

​

​

​

​

​

​

​

​

3 月 31 日

​

9月30日

​

2024

    

2023

​

(未監査)

​

​

​

資産

​

  

 

​

  

流動資産：

​

  

 

​

  

現金および現金同等物

$

27,119

​

$

25,217

売掛金、引当金を差し引いた金額73 と $100

 

12,780

​

 

12,955

融資売掛金、$の手当を差し引いた金額22 と $0

 

7,625

​

 

7,171です

インベントリ

 

1,478

​

 

2,542

その他の流動資産

 

1,860

​

 

2,479

流動資産合計

 

50,862

​

 

50,364

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

財産、設備、改良品、純額

 

509

​

 

525

オペレーティングリースの使用権資産

​

722

​

​

966

無形資産、純額

 

48

​

 

46

1年後に支払期日が到来する融資売掛金、引当金を差し引いた金額48 と $0

​

2,178

​

 

4,224

繰延所得税、純額

 

2,249

​

 

2,346

生命保険の現金解約価額

 

5,477

​

 

5,356

年金給付資産

​

2,025

​

​

1,958

その他の資産

 

130

​

 

119

総資産

$

64,200%

​

$

65,904

​

​

​

​

​

​

負債と株主資本

 

  

​

 

  

現在の負債:

 

  

​

 

  

買掛金と未払費用

$

9,667

​

$

10,785

ライン・オブ・クレジット

​

1,045

​

​

1,515

支払手形

​

—

​

​

449

繰延収益

 

1,668

​

 

1,898

年金と退職金制度

 

81

​

 

98

支払うべき所得税

 

74

​

 

914

流動負債合計

 

12,535

​

 

15,659

年金と退職金制度

 

1,203

​

 

1,251

オペレーティングリース負債-固定部分

​

235

​

​

482

支払うべき所得税

 

359

​

 

513

その他の非流動負債

 

1,621

​

 

1,851

負債総額

 

15,953

​

 

19,756

​

​

​

​

​

​

株主資本:

 

  

​

 

  

普通株式、$.01 1株あたりの額面価格。承認済み、 9,754 株式; 発行済みおよび発行済み 9,754 (1) そして 9,456 (1) 株はそれぞれ

 

98

​

 

94

追加払込資本(1)

 

21,625%

​

 

20,837

利益剰余金

 

32,378

​

 

31,311です

その他の包括損失の累計

 

(5,854)

​

 

(6,094)

株主資本の総額

 

48,247

​

 

46,148

負債総額と株主資本

$

64,200%

​

$

65,904

​

​

​

​

​

​

(1) 次のような形で行われた株式分割の影響を遡及的に調整しました 100% 株式配当（注1を参照）

​

​

​

​

​

​

未監査の要約連結財務諸表の添付注記を参照してください。

​

3

目次

CSP株式会社と子会社

要約連結営業明細書

（1株あたりのデータを除く千単位の金額）

(未監査)

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

3 か月が終わりました

​

6 か月間終了

​

​

​

3 月 31 日

​

3 月 31 日

​

3 月 31 日

​

3 月 31 日

​

​

    

2024

    

2023

    

2024

    

2023

​

セールス:

 

​

  

 

​

  

​

​

  

 

​

  

 

プロダクト

​

$

8,458

​

$

8,988

​

$

19,865

​

$

23,209

​

サービス

​

 

5,248

​

 

4,281

​

 

9,216

​

 

8,404

​

総売上

​

 

13,706

​

 

13,269

​

 

29,081

​

 

31,613

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

売上原価:

​

 

  

​

 

  

​

 

  

​

 

  

​

プロダクト

​

 

5,416

​

 

6,580

​

 

14,644

​

 

17,351

​

サービス

​

 

1,812

​

 

1,699

​

 

3,864

​

 

3,455

​

総売上原価

​

 

7,228

​

 

8,279

​

 

18,508

​

 

20,806

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

売上総利益

​

 

6,478

​

 

4,990

​

 

10,573

​

 

10,807

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

営業経費:

​

 

  

​

 

  

​

 

  

​

 

  

​

エンジニアリングと開発

​

 

726

​

 

858

​

 

1,426

​

 

1,694

​

販売、一般および管理

​

 

4,518

​

 

3,895

​

 

8,256です

​

 

7,512

​

営業費用の合計

​

 

5,244

​

 

4,753

​

 

9,682

​

 

9,206

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

営業利益

​

 

1,234

​

 

237

​

 

891

​

 

1,601

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

その他の収入 (費用):

​

 

  

​

 

  

​

 

  

​

 

  

​

為替差益 (損失)

​

 

32

​

 

(115)

​

 

(142)

​

 

(616)

​

支払利息

​

 

(46)

​

 

(62)

​

 

(95)

​

 

(126)

​

利息収入

​

 

478

​

 

325

​

 

974

​

 

586

​

その他の収益、純額

​

 

25

​

 

7

​

 

35

​

 

41

​

その他の収益（費用）の合計、純額

​

 

489

​

 

155

​

 

772

​

 

(115)

​

税引前利益

​

​

1,723

​

 

392

​

​

1,663

​

 

1,486

​

所得税費用

​

​

135

​

 

71

​

​

148

​

 

204

​

純利益

​

$

1,588

​

$

321

​

$

1,515

​

$

1,282

​

普通株主に帰属する純利益

​

$

1,482

​

$

302

​

$

1,417

​

$

1,205

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

普通株式1株当たりの純利益-基本(1)

​

$

0.16

​

$

0.03

​

$

0.16

​

$

0.14

​

加重平均発行済普通株式 — 基本(1)

​

 

9,070

​

 

8,782

​

 

8,967

​

 

8,683

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

普通株式1株あたりの純利益-希薄化後(1)

​

$

0.16

​

$

0.03

​

$

0.15

​

$

0.14

​

加重平均発行済普通株式 — 希薄化後(1)

​

​

9,455

​

​

8,924

​

​

9,366%

​

​

8,789

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

(1) 次のような形で行われた株式分割の影響を遡及的に調整しました 100% 株式配当（注1を参照）

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

未監査の要約連結財務諸表の添付注記を参照してください。

​

4

目次

CSP株式会社と子会社

要約連結包括利益計算書

(千単位の金額)

(未監査)

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

3 か月が終わりました

​

6 か月間終了

​

​

​

3 月 31 日

​

3 月 31 日

​

3 月 31 日

​

3 月 31 日

​

​

    

2024

    

2023

    

2024

    

2023

​

純利益

​

$

1,588

 

$

321

​

$

1,515

 

$

1,282

​

外貨換算（損失）利益調整、純額

​

 

(67)

 

​

178

​

 

240

 

​

842

​

包括的収入の合計

​

$

1,521

 

$

499

​

$

1,755

 

$

2,124

​

​

未監査の要約連結財務諸表の添付注記を参照してください。

​

5

目次

CSP株式会社と子会社

要約連結株主資本計算書

2024年および2023年3月31日に終了した3か月間

（千単位の金額、1株あたりのデータを除く）

(未監査)

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

累積

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

[追加]

​

​

​

​

その他の

​

合計

​

​

​

​

​

​

​

支払い済み

​

保持

​

包括的

​

株主の

2024年3月31日に終了した3か月間：

    

株式(1)

    

金額(1)

    

資本(1)

    

収益

    

損失

    

エクイティ

2023年12月31日現在の残高

 

9,456

​

$

94

​

$

21,133

​

$

31,034

​

$

(5,787)

​

$

46,474です

純利益

 

—

​

 

—

​

 

—

​

 

1,588

​

 

—

​

 

1,588

その他の包括損失

 

—

​

 

—

​

 

—

​

 

—

​

 

(67)

​

 

(67)

株式ベースの報酬

 

—

​

 

—

​

 

409

​

 

—

​

 

—

​

 

409

制限付株式発行

 

285

​

 

3

​

 

—

​

 

—

​

 

—

​

 

3

従業員株式購入プランに基づく株式の発行

 

13

​

 

1

​

 

83

​

 

—

​

 

—

​

 

84

普通株式に支払われる現金配当（$）0.025 一株当たり)(1)

 

—

​

 

—

​

 

—

​

 

(244)

​

 

—

​

 

(244)

2024年3月31日現在の残高

 

9,754

​

$

98

​

$

21,625%

​

$

32,378

​

$

(5,854)

​

$

48,247

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

累積

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

[追加]

​

​

​

​

その他の

​

合計

​

​

​

​

​

​

​

支払い済み

​

保持

​

包括的

​

株主の

2023年3月31日に終了した3か月間：

    

株式(1)

    

金額(1)

    

資本(1)

    

収益

    

損失

    

エクイティ

2022年12月31日現在の残高

 

9,110

​

$

91

​

$

19,690

​

$

27,593

​

$

(6,664)

​

$

40,710

純利益

 

—

​

 

—

​

 

—

​

 

321

​

 

—

​

 

321

その他の包括利益

 

—

​

 

—

​

 

—

​

 

—

​

 

178

​

 

178

株式ベースの報酬

 

—

​

 

—

​

 

280

​

 

—

​

 

—

​

 

280

制限付株式発行

 

284

​

​

3

​

 

—

​

 

—

​

 

—

​

 

3

従業員株式購入プランに基づく株式の発行

​

28

​

​

—

​

​

97

​

​

—

​

​

—

​

​

97

普通株式に支払われる現金配当（$）0.015 一株当たり)(1)

 

—

​

 

—

​

 

—

​

 

(141)

​

 

—

​

 

(141)

2023年3月31日現在の残高

 

9,422

​

$

94

​

$

20,067

​

$

27,773

​

$

(6,486)

​

$

41,448

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

(1) 次のような形で行われた株式分割の影響を遡及的に調整しました 100% 株式配当（注1を参照）

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

未監査の要約連結財務諸表の添付注記を参照してください。

​

6

目次

CSP株式会社と子会社

要約連結株主資本計算書

2024年および2023年3月31日に終了した6か月間

（千単位の金額、1株あたりのデータを除く）

(未監査)

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

累積

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

[追加]

​

​

​

​

その他の

​

合計

​

​

​

​

​

​

​

支払い済み

​

保持

​

包括的

​

株主の

2024年3月31日に終了した6か月間：

    

株式(1)

    

金額(1)

    

資本(1)

    

収益

    

損失

    

エクイティ

2023年9月30日現在の残高

 

9,456

​

$

94

​

$

20,837

​

$

31,311です

​

$

(6,094)

​

$

46,148

会計基準更新2016-13年の採用

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

(15)

​

​

—

​

​

(15)

純利益

 

—

​

 

—

​

 

—

​

 

1,515

​

 

—

​

 

1,515

その他の包括利益

 

—

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

 

240

​

 

240

株式ベースの報酬

 

—

​

​

—

​

​

705

​

​

—

​

 

—

​

 

705

制限付株式発行

 

285

​

​

3

​

​

—

​

​

—

​

 

—

​

 

3

従業員株式購入プランに基づく株式の発行

 

13

​

​

1

​

​

83

​

​

—

​

 

—

​

 

84

普通株式に支払われる現金配当（$）0.045 一株当たり)(1)

 

—

​

​

—

​

​

—

​

​

(433)

​

 

—

​

 

(433)

2024年3月31日現在の残高

 

9,754

​

$

98

​

$

21,625%

​

$

32,378

​

$

(5,854)

​

$

48,247

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

累積

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

[追加]

​

​

​

​

その他の

​

合計

​

​

​

​

​

​

​

支払い済み

​

保持

​

包括的

​

株主の

2023年3月31日に終了した6か月間：

    

株式(1)

    

金額(1)

    

資本(1)

    

収益

    

損失

    

エクイティ

2022年9月30日現在の残高

 

9,108です

​

$

91

​

$

19,431

​

$

26,769

​

$

(7,328)

​

$

38,963

純利益

 

—

​

 

—

​

 

—

​

 

1,282

​

 

—

​

 

1,282

その他の包括利益

 

—

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

842

​

 

842

株式ベースの報酬

 

—

​

​

—

​

​

539

​

​

—

​

​

—

​

 

539

制限付株式発行

 

286

​

​

3

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

 

3

従業員株式購入プランに基づく株式の発行

 

28

​

​

—

​

​

97

​

​

—

​

​

—

​

 

97

普通株式に支払われる現金配当（$）0.030 一株当たり)(1)

 

—

​

​

—

​

​

—

​

​

(278)

​

​

—

​

 

(278)

2023年3月31日現在の残高

 

9,422

​

$

94

​

$

20,067

​

$

27,773

​

$

(6,486)

​

$

41,448

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

(1) 次のような形で行われた株式分割の影響を遡及的に調整しました 100% 株式配当（注1を参照）

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

未監査の要約連結財務諸表の添付注記を参照してください。

​

7

目次

CSP株式会社と子会社

要約連結キャッシュフロー計算書

(千単位の金額)

(未監査)

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

6 か月間終了

​

​

3 月 31 日

​

3 月 31 日

​

    

2024

    

2023

営業活動

 

​

  

 

​

  

純利益

​

$

1,515

​

$

1,282

​

​

​

​

​

​

​

純利益を、営業活動によって提供された（使用された）純現金と調整するための調整：

​

 

  

​

 

  

減価償却

​

 

150

​

 

171

無形資産の償却

​

 

4

​

 

6

外国為替損失

​

 

142

​

 

616

信用損失引当金

​

 

28

​

 

15

陳腐化した在庫の準備

​

 

106

​

 

70

リース使用権資産の償却

​

​

244

​

​

299

制限付株式報奨の株式ベースの報酬費用

​

 

705

​

 

539

繰延所得税

​

 

98

​

 

—

生命保険の現金解約額の上昇

​

 

(68)

​

 

(49)

​

​

​

​

​

​

​

営業資産および負債の変動：

​

 

  

​

 

  

売掛金の減少

​

 

204

​

 

664

融資売掛金の減少

​

​

1,529

​

​

893

在庫の減少 (増加)

​

 

965

​

 

(2,037)

還付可能な所得税の減額

​

 

—

​

 

228

オペレーティングリースの使用権資産の増加

​

​

—

​

​

(1)

その他の資産の減少

​

​

611

​

​

2,308

買掛金と未払費用の減少

​

 

(1,197)

​

 

(8,479)

支払利息の増加

​

​

57

​

​

59

オペレーティングリース負債の減少

​

​

(248)

​

​

(304)

繰延収益の減少

​

 

(230)

​

 

(356)

年金や退職金制度の負債の減少

​

 

(67)

​

 

(309)

未払所得税の減額

​

 

(994)

​

 

—

その他の長期負債の減少

​

 

(230)

​

 

(140)

営業活動によって提供された（使用された）純現金

​

 

3,324

​

 

(4,525)

​

​

​

​

​

​

​

投資活動

​

 

  

​

 

  

生命保険料支払いました

​

 

(53)

​

 

(64)

満期まで保有している投資の購入

​

​

—

​

​

(3,533)

無形資産の追加

​

​

(6)

​

​

(51)

不動産、設備、改良品の購入

​

 

(134)

​

 

(181)

投資活動に使用された純現金

​

 

(193)

​

 

(3,829)

​

​

​

​

​

​

​

資金調達活動

​

 

  

​

 

  

配当金の支払い

​

 

(433)

​

 

(278)

信用枠契約に基づく純借入

​

​

(469)

​

​

(1,786)

支払手形での返済

​

​

(427)

​

​

(406)

ファイナンスリースの元本支払い

​

 

—

​

 

(2)

株式報酬制度に基づく株式発行による収入

​

 

83

​

 

97

財務活動に使用された純現金

​

 

(1,246)

​

 

(2,375)

為替レートが現金、純額に与える影響

​

 

17

​

 

59

現金および現金同等物の純増額（減少）

​

 

1,902

​

 

(10,670)

現金および現金同等物の期首残高

​

​

25,217

​

 

23,982

現金および現金同等物の期末

​

$

27,119

​

$

13,312

8

目次

​

​

​

​

​

​

​

補足キャッシュフロー情報：

​

 

  

​

 

  

所得税として支払われた現金

​

$

1,085

​

$

35

利息として支払われた現金

​

$

22

​

$

73

​

​

​

​

​

​

​

補足的な非現金ファイナンス活動：

​

​

​

​

​

​

販売された在庫に対する顧客資金調達（を参照してください 注5 融資債権 詳細については)

​

$

1,742

​

$

2,852

​

未監査の要約連結財務諸表の添付注記を参照してください。

​

​

9

目次

CSP株式会社と子会社

未監査の要約連結財務諸表への注記

​

組織とビジネス

CSP Inc.（「CSPi」または「CSPI」または「当社」または「当社」）は1968年に設立され、マサチューセッツ州ローウェルに拠点を置いています。CSPiとその子会社は、世界中の商業および防衛顧客の多様な要件を満たすために、IT統合ソリューション、高度なセキュリティ製品、マネージドITサービス、専用ネットワークアダプター、および高性能クラスターコンピューターシステムを開発および販売しています。同社は事業を行っています 二 セグメント、そのテクノロジーソリューション（「TS」）セグメントおよびハイパフォーマンスプロダクツ（「HPP」）セグメント。

1。プレゼンテーションの基礎と新しい重要な会計方針

プレゼンテーションの基礎

添付の中間要約連結財務諸表は当社が作成したもので、提示された中間期間の結果を公正に記述するために必要であると経営陣が考えるすべての調整を反映しています。すべての調整は通常の定期的なものでした。年次連結財務諸表に通常含まれる特定の情報や脚注の開示は、米国で一般に認められている会計原則に従って作成されていますが、省略されています。

したがって、当社は、提示された情報が誤解を招かないようにするために開示は十分ですが、未監査の要約連結財務諸表は、2023年9月30日に終了した会計年度の当社の年次報告書（Form 10-K）に含まれる注記と併せて読むべきだと考えています。

プレゼンテーション-支払い期間が1年を超える売上

2024会計年度から、支払期間が1年を超える売上は、貸借対照表では、引当金を差し引いた売掛金と組み合わされるのではなく、連結貸借対照表に「融資売掛金、引当金を差し引いた金融」として表示されるようになりました。財務諸表の項目である「長期売掛金」は、「引当金を差し引いた1年後に期限が到来する融資売掛金」と表示されました。これらの変更は、2023年9月30日の時点で遡及的に反映されます。この変更は、これらの売掛金に関連する貸借対照表をより詳細に提供し、未監査の要約連結財務諸表への注記と一致させるために行われました。

プレゼンテーション — 2対1の株式分割

2024年2月21日、CSP Inc.の取締役会は、授権普通株式の総数（額面価格）を増やすための会社定款の改正を承認しました。0.01、から 7,500,000 に株を配ります 9,753,900です 株式（「改正」）。マサチューセッツ州事業会社法では、改正に関して株主の承認は必要ありませんでした。修正条項は、2024年2月21日にマサチューセッツ州長官に提出された時点で発効しました。

​

2024年2月21日、当社は取締役会が承認し、2対1の株式分割を次のような形で行うことを宣言したと発表しました 100% 株式配当。株式配当金は、2024年3月6日の営業終了時点で登録されている株主に2024年3月20日に支払われました。ASC 505に従って エクイティ、これが株式市場価値の低下に重大な影響を及ぼしたと判断したため、このイベントは会計上の目的で株式分割として扱われました。

これらの要約された中間財務諸表および注記に含まれるすべての普通株式および1株あたりの金額は、この2対1の株式分割を反映するように遡及的に修正されました 100ASC 260に準拠した配当の割合 一株当たり利益、具体的には ASC 260-10-55-12。

10

目次

見積もりの使用

米国で一般に認められている会計原則に従って要約連結中間財務諸表を作成するには、経営陣は、財務諸表の日付における報告された資産と負債の金額、偶発資産と負債の開示、および報告期間中の報告された収益と費用の金額に影響する見積もりと仮定を行う必要があります。これらの見積もりと仮定は、売掛金と融資売掛金の信用損失引当金、在庫陳腐化準備金、無形資産、使用権資産とリース負債の減損評価、収益認識のための独立販売価格の計算、繰延報酬および退職制度に関連する負債の計算、および所得税負債の計算に関するものです。実際の結果は、仮定や条件が異なれば、これらの見積もりと異なる場合があります。

重要な会計方針

以下に説明する会計基準の採用時に特定の会計方針が変更されたことを除いて、パートII、項目8に記載されている会社の重要な会計方針に大きな変更はありませんでした。 注1 重要な会計方針の要約、2023年9月30日に終了した会計年度のフォーム10-Kにある当社の年次報告書の。

最近採択された会計上の宣言

2016年6月、財務会計基準審議会（「FASB」）は、2016-13年の会計基準更新（「ASU」）を発表しました。 金融商品-信用損失（トピック 326）、FASB会計基準成典の改正。2018年から2020年にかけて、追加のアップデートが発行されました。修正されたガイダンスは、金融商品の信用損失を測定するための現在の発生損失減損方法論を、予想される信用損失を反映し、信用損失の見積もりに役立つより幅広い合理的かつ裏付けとなる情報の検討を必要とする方法論（「現在の予想信用損失モデル」または「CECLモデル」）に置き換えます。CECLモデルでは、償却費用で測定された金融資産の損失引当金は、そのような資産の残りの予想耐用年数にわたる信用損失の経営陣の見積もりを反映しています。

当社は、修正された遡及的方法を用いて、2023年10月1日にASU 2016-13（「新しいCECL基準」）を採用しました。2023年10月1日現在の株主資本の期首残高を累積的に調整しています。この採用は主に、売掛金と融資売掛金の信用損失引当金の見積もりに影響しました。さらに、契約資産の信用損失引当金にも影響を及ぼしましたが、影響は軽微でした。2023年10月1日現在のASU 2016-13を最初に採用した際に記録された影響の合計には、売掛金（ドル控除後）の増加が含まれていました67k、融資債権の減少、純額（$）82k、調整総額で利益剰余金が$減少します15k。採用された会計方針と採用による影響の詳細については、 注4-売掛金、純額 そして 注5-融資売掛金、純額。

​

最近の会計宣言はまだ採用されていません

報告対象セグメントの開示の改善。2023年11月、FASBはASU 2023-07「セグメント報告（トピック280）：報告対象セグメント開示の改善（ASU 2023-07）」を発行しました。このレポートでは、年次および中間ベースでセグメント情報を段階的に開示する必要があります。このASUは、2023年12月15日以降に開始する会計年度と、2024年12月15日以降に開始する会計年度内の中間期間に遡って有効です。早期養子縁組は許可されています。当社は現在、この声明が開示に与える影響を評価しています。

​

​

2。収入

私たちは、統合されたハードウェアとソフトウェア、サードパーティのサービス契約、専門サービス、マネージドサービス、ハードウェアとソフトウェアの資金調達、その他のサービスの販売から収益を得ています。

ハードウェアからの収益は、支配権の移管時、通常は所有権が移管された出荷時と同時に計上されます。ソフトウェアからの収益は、ライセンスが付与された時点で認識されます。

11

目次

プロフェッショナルサービスには通常、実装、設置、トレーニングサービスが含まれます。プロフェッショナルサービスは、1つの履行義務を形成する一連の個別のサービスと見なされ、収益はサービスが実施されるにつれて時間の経過とともに計上されます。

マネージドサービスから生み出される収益は、契約期間中計上されます。特定のマネージドサービス契約には、ハードウェアとソフトウェアの資金調達が含まれます。資金調達を含む契約による収益は、契約内のリースコンポーネントと非リースコンポーネントの相対的な独立販売価格を考慮して配分されます。リースコンポーネントには、ASC 842の対象となるハードウェアが含まれます。 リース。リース以外のコンポーネントはASC 606の対象となります。 顧客との契約による収入。

その他のサービスには、通常、ロイヤリティ、延長保証、マルチコンピューターの修理、および保守契約によって生み出される収益が含まれます。ロイヤリティ収益は売上ベースで、商品が次回販売された日、つまり顧客が出荷された日に計上されます。延長保証契約による収益は、保証期間全体にわたって一定の割合で計上されます。マルチコンピューター修理サービスの収益は、出荷時にお客様がコンピューターを所有しているときに管理が移管された時点で計上されます。メンテナンスサービスから生み出される収益は、契約期間中均等に計上されます。

返品リスクの権利は製品の製造元にあります。マネージドサービス契約には、期間内にキャンセルされた場合に払い戻しを受ける権利が含まれています 30 日間 インセプションの。標準保証のある製品はすべて、ASC 460に基づく保証義務として扱われます。 保証。

以下のポリシーは、当社の主要なセグメント収益取引カテゴリーに適用されます。

TSセグメントの収益

TSセグメントの収益は、ハードウェア、ソフトウェア、プロフェッショナルサービス、第三者サービス契約、保守契約、管理サービス、およびハードウェアとソフトウェアの資金調達の販売から得られます。リースを含む契約の一部に関連する融資収益は、ASC 842に従って計上されます。機器のリースは当社の事業の一部であるため、リースに関連する資金調達収益は収益に記録されます。

サードパーティのサービス契約を評価して、そのようなサービス収益を総売上高と純売上高のどちらで計上すべきか、また時間の経過と特定の時点のどちらで計上すべきかが決定されます。

HPPセグメントの収益

HPPセグメントの収益は、マルチコンピューター、Myricom、ARIA製品ラインを通じた統合されたハードウェアとソフトウェア、メンテナンス、その他のサービスの販売から得られます。

Myricomの収益は、製品の機能に不可欠なハードウェアと組み込みソフトウェアの両方で構成される製品の販売、および契約後のメンテナンスとサポートから得られます。契約後のメンテナンスとサポートは、契約の文脈では重要ではないと見なされるため、個別の履行義務ではありません。マルチコンピューターの収益は、ハードウェア、ソフトウェア、延長保証、ロイヤリティ、修理サービスの販売から得られます。ARIAゼロトラストゲートウェイ（「AZT」）の収益には、ソフトウェアライセンスと契約後のサポートという2つの履行義務があります。取引価格は一般的に固定対価で、相対的な独立販売価格に基づいて配分されます。ソフトウェアライセンスの収益は、通常、ライセンスが顧客に提供された時点で計上されます。契約後のサポート収入は、通常1年の契約期間にわたって割合に応じて計上されます。

​

12

目次

以下の製品/サービスおよび部門/セグメント別の細分化された収益を参照してください。

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

テクノロジーソリューションセグメント

​

​

​

​

ハイ

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

パフォーマンス

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

製品

​

ユナイテッド

​

​

​

​

​

​

​

統合されました

3月31日に終了した3か月間

    

セグメント

    

王国

    

アメリカ

    

合計

    

合計

​

​

(千単位の金額)

2024

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

セールス:

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

プロダクト

​

$

2,043

​

$

61

​

$

6,354

​

$

6,415

​

$

8,458

サービス

​

​

459

​

​

60

​

​

4,729

​

​

4,789

​

​

5,248

総売上

​

$

2,502

​

$

121

​

$

11,083

​

$

11,204

​

$

13,706

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

テクノロジーソリューションセグメント

​

​

​

​

ハイ

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

パフォーマンス

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

製品

​

ユナイテッド

​

​

​

​

​

​

​

統合されました

3月31日に終了した3か月間

    

セグメント

    

王国

    

アメリカ

    

合計

    

合計

​

​

(千単位の金額)

2023

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

セールス:

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

プロダクト

​

$

972

​

$

175

​

$

7,840

​

$

8,015

​

$

8,987

サービス

​

​

504

​

​

92

​

​

3,685

​

​

3,777

​

​

4,281

財務*

​

​

—

​

​

—

​

​

1

​

​

1

​

​

1

総売上

​

$

1,476

​

$

267

​

$

11,526

​

$

11,793

​

$

13,269

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

テクノロジーソリューションセグメント

​

​

​

​

ハイ

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

パフォーマンス

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

製品

​

ユナイテッド

​

​

​

​

​

​

​

統合されました

3月31日に終了した6か月間

    

セグメント

    

王国

    

アメリカ

    

合計

    

合計

​

​

(千単位の金額)

2024

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

セールス:

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

プロダクト

​

$

2,515

​

$

373

​

$

16,976

​

$

17,349%

​

$

19,864

サービス

​

​

699

​

​

129

​

​

8,388

​

​

8,517

​

​

9,216

財務*

​

​

—

​

​

—

​

​

1

​

​

1

​

​

1

総売上

​

$

3,214

​

$

502

​

$

25,365

​

$

25,867

​

$

29,081

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

テクノロジーソリューションセグメント

​

​

​

​

ハイ

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

パフォーマンス

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

製品

​

ユナイテッド

​

​

​

​

​

​

​

統合されました

3月31日に終了した6か月間

    

セグメント

    

王国

    

アメリカ

    

合計

    

合計

​

​

(千単位の金額)

2023

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

セールス:

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

プロダクト

​

$

3,134です

​

$

366

​

$

19,707

​

$

20,073

​

$

23,207

サービス

​

​

831

​

​

179

​

​

7,394

​

​

7,573

​

​

8,404

財務*

​

​

—

​

​

—

​

​

2

​

​

2

​

​

2

総売上

​

$

3,965

​

$

545

​

$

27,103です

​

$

27,648

​

$

31,613

* 金融収益は機器のリースに関連しており、顧客との契約による収益に関するガイダンス（ASC 606）の対象ではありません。

13

目次

重要な判断

専門サービスの収益は、予想される合計時間に対する労働時間の合計に対する入力方式です。進捗状況の測定には、履行義務の履行に向けた当社の実績を示す時間のみが使用されます。各プロフェッショナルサービス契約の推定時間は、各契約の開始時に、以前の経験に基づいて作成され、サービスの実施全体を通して監視されます。この方法は、履行義務の履行に向けた進捗状況を測定するので最も適切です。

契約開始時に、約束された商品やサービスを顧客に譲渡するまでの期間が、顧客が商品やサービスの代金を支払う時期とが異なる場合は、資金調達の要素が存在します。実際的な手段として、約束された商品やサービスが譲渡され、その後の支払いが1年以内に行われることが予想される場合は、重要な資金調達要素の影響に対する対価額を調整しないことを選択しました。

​

特定の契約には、ハードウェアとソフトウェアの資金調達を伴うマネージドサービス契約など、資金調達の要素が含まれています。使用される金利は、契約開始時に顧客との個別の融資取引と一致するおおよその金利を反映しています。資金調達を含む契約による収益は、契約内のリースコンポーネントと非リースコンポーネントの相対的な独立販売価格を考慮して配分されます。リースコンポーネントには、ASC 842の対象となるハードウェアが含まれます。 リース。リース以外のコンポーネントはASC 606の対象となります。 顧客との契約による収入。

​

製品と非管理サービスを一緒に販売する場合、各履行義務への取引価格の配分は、必要に応じて、推定相対販売価格または予算上のコスト+マージンアプローチに基づいて計算されます。これらの契約は複雑な性質を持っているため、取引価格の配分にはかなりの判断が必要です。これらの見積もりは、プロジェクトマネージャー、エンジニア、その他の関係スタッフによって定期的に見直され、見積もりが適切であることを確認します。ハードウェア、ソフトウェア、プロフェッショナルサービス、保守契約、その他のサービス、第三者サービス契約など、別売品については、履行義務が1つあるため、配分はありません。

私たちは、第三者サービス契約による収益を、総売上高または純売上高のいずれかとして認識しています。これは、当社が取引の主要当事者として行動しているのか、それとも単に管理とタイミングに基づいて代理人またはブローカーとして行動しているのかによって決まります。商品やサービスが顧客に移転される前に商品やサービスを管理する場合、私たちが原則となります。私たちは、契約の主な当事者である場合は総収益を、第三者の仲介者または代理人として行動している場合は費用を差し引いた金額として記録します。総売上高認識では、販売価格全体が収益に計上され、第三者のサービスプロバイダーまたはベンダーにかかる当社の費用は売上原価に記録されます。純売上高認識では、第三者のサービスプロバイダーまたはベンダーにかかる費用は収益の減少として計上され、その結果、純売上高は取引の総利益と等しくなります。サードパーティのサービス契約は、ハードウェア、ソフトウェア、およびサービスとさまざまな組み合わせで販売されます。私たちが代理店の場合、収益は通常、ある時点で記録されます。私たちがプリンシパルの場合、収益は契約期間中に計上されます。私たちは、サードパーティメンテナンス、ソフトウェアまたはハードウェアサポート、および重要なアップデートを含むサードパーティ提供のソフトウェアメンテナンスと一緒に販売される特定のセキュリティソフトウェアの販売代理店であると結論付けました。

契約資産と負債

作業は完了したが、無条件の支払い権がない場合は、契約資産が記録されます。私たちが顧客に請求する権利を持っている場合、無条件の権利が存在するため、売掛金は計上されます。現在の契約資産は $0.6 百万と $0.9 2024年3月31日および2023年9月30日の時点でそれぞれ百万です。現在の部分は、要約連結貸借対照表のその他の流動資産に記録されます。ありました いいえ 2024年3月31日および2023年9月30日現在の非流動契約資産。残高の違いは、仕事が行われるときと無条件に支払いを受ける権利があるときとの通常のタイミングの違いによるものです。

契約上の責任は、商品やサービスを顧客に譲渡する前に支払いを受け取ったときに発生します。現在の契約負債は $1.7 百万と $1.9 2024年3月31日および2023年9月30日の時点でそれぞれ百万です。契約負債の現在の部分は、要約連結貸借対照表の繰延収益に記録されます。ありました いいえ それぞれ2024年3月31日および2023年9月30日現在の長期契約負債。2023年9月30日現在の契約負債に含まれていた、2024年3月31日に終了した3か月と6か月間に計上された収益は0.2 百万と $1.1 それぞれ 100 万。

14

目次

契約費用

増分コスト 収益とそれに関連する商品やサービスの移転期間が1年以下の顧客取引を含む契約の締結について、実際的な手段を利用して、発生時に費用が発生します ASC 340-40-25-4。1年を超える期間の場合、これらの費用を回収することが見込まれる場合は、増分契約費用を資産計上します。費用は、契約期間と予想される更新期間にわたって償却されます。償却期間は通常3つです 六年。追加費用は、ビジネスのTS部分の手数料に関連しています。現在の資本化された契約費用は、2024年3月31日および2023年9月30日現在の要約連結貸借対照表のその他の流動資産の範囲内です。現在の資本化された費用の部分は $253 千と $172 2024年3月31日と2023年9月30日の時点でそれぞれ千です。あります いいえ 要約連結貸借対照表の非流動資本化費用。これらの手数料は、契約期間が1年を超えて延長された場合でも毎年支払われます。2024年3月31日および2023年3月31日に終了した3か月間に償却された増分費用の額は121 千と $98 それぞれ千です。2024年3月31日および2023年3月31日に終了した6か月間に償却された増分費用の額は229 千と $199 それぞれ千ドルで、販売費、一般経費、管理費に記録されています。ありました いいえ 2024年および2023年3月31日に終了した6か月間に資産計上された増分費用に関連する減損。

契約を履行するための費用は、その費用が契約または予定されている契約に関連する場合に資産計上され、将来の履行義務を果たすために使用されるリソースを生成または強化し、費用が回収可能な場合に計上されます。契約を履行するための費用は、事業のTS部分に関連しており、マネージドサービスを完了する前に行われる活動を含みます。彼らは いいえ 2024年3月31日または2023年9月30日現在の資本化費用。

その他

プロジェクトは通常、完了時または特定のマイルストーン時に請求されます。製品とサービスは通常、出荷時またはサービスの実施時に請求されます。支払い条件は通常 30 日間 ヨーロッパを除いて全額支払う 90 日間。私たちの契約のほとんどは1年未満です。資金調達の要素を含む特定の契約があります。見る 注5 融資売掛金、純額 追加情報については、要約された連結財務諸表をご覧ください。私たちは使用することにしました オプションの免除 当初の予定期間が1年以下の履行債務に割り当てられた取引価格の総額を開示しないこと。これは、履行義務の数が少なく、各期末に未履行から1年未満であるためです。これらの契約のほとんどは製品販売に関するものです。

当初の契約期間が1年を超える特定の契約があります。ロイヤリティ契約は1年以上ですが、ロイヤリティは売上ベースなので、以下の表には含まれていません。マネージドサービス契約は通常1年以上です。これらの契約について、2024年3月31日時点で未履行または一部未履行となっている履行債務に割り当てられた取引価格の総額を以下の表に示します。

​

​

​

​

​

会計年度

    

(千単位の金額)

2024

​

$

313

2025

​

​

429

2026

​

​

101

2027

​

​

4

​

​

$

847

3。普通株式の1株当たり利益

普通株式1株あたりの基本純利益は、普通株主に帰属する純利益を、その期間の発行済み普通株式の加重平均数で割って計算されます。希薄化後の1株当たり純利益には、自己株式法で計算された制限付株式の希薄化効果（ある場合）が含まれます。権利確定されていない制限付株式の場合、自己株式法に基づく想定収益には未償却の報酬費用が含まれます。

参加有価証券と見なされる配当または配当同等物に対する没収不能な権利を含む、未払いの既得株式ベースの支払い報奨があったため、2種類の方法で1株当たり利益（「EPS」）を提示する必要があります。

15

目次

当社が報告した普通株主に帰属する純利益の基本および希薄化後の1株当たり利益の計算は次のとおりです。

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

3 か月が終わりました

​

6 か月間終了

​

​

3 月 31 日

​

3 月 31 日

​

3 月 31 日

​

3 月 31 日

​

    

2024

    

2023

    

2024

    

2023

​

​

（1株あたりのデータを除く千単位の金額）

純利益

 

$

1,588

  

$

321

 

$

1,515

  

$

1,282

少ない：非権利確定普通株式に帰属する純利益

 

​

(106)

  

​

(19)

 

​

(98)

  

​

(77)

普通株主に帰属する当期純利益

​

$

1,482

  

$

302

​

$

1,417

  

$

1,205

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

加重平均発行済株式総数 — 基本(1)

​

 

9,719

  

 

9,376

​

​

9,586

​

​

9,241

少ない：発行済非既得株式の加重平均値(1)

​

 

(649)

  

 

(594)

​

​

(619)

​

​

(558)

発行済普通株式の加重平均数 — 基本(1)

​

 

9,070

  

 

8,782

​

​

8,967

  

​

8,683

追加：非既得株式報奨からの潜在的な普通株式(1)

​

 

385

  

 

142

​

​

399

  

​

106

加重平均発行済普通株式 — 希薄化後(1)

​

 

9,455

  

 

8,924

​

$

9,366%

  

​

8,789

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

普通株式1株当たりの純利益-基本(1)

​

$

0.16

​

$

0.03

​

$

0.16

​

$

0.14

普通株式1株あたりの純利益-希薄化後(1)

​

$

0.16

​

$

0.03

​

$

0.15

​

$

0.14

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

(1) 次のような形で行われた株式分割の影響を遡及的に調整しました 100% 株式配当（注1を参照）

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

希薄化防止証券には、希薄化後の1株当たり利益の計算から除外される制限付株式が含まれます。ありました いいえ 2024年3月31日に終了した3か月および6か月間の希薄化防止証券。既得権のない制限付株式報酬 52 千と 202 2023年3月31日に終了した3か月と6か月間の希薄化後の1株当たり純利益の計算から、それぞれ1,000株が除外されました。

​

4。売掛金、純額

で説明されているように、新しいCECL標準が採用されると 注1 提示の基礎と新しい重要な会計方針、当社は、売掛金の損失引当金を、現在の予想信用損失と同額の額と認識しています。引当金の見積もりは、過去の損失経験の分析、現在の状況に対する経営陣の評価、将来の状況に対する合理的かつ裏付け可能な期待、および現在の売掛金の経年劣化の検討を含め、リスクがある、または回収不能と見なされる特定の特定可能な顧客口座の評価に基づいています。その結果、一般準備金と特定準備金になります。当社は、似たような特徴が存在する売掛金をプールして回収可能性を評価し、特定の顧客残高がそれらのリスク特性を共有しなくなり、リスクがある、または回収できないと見なされた場合は、売掛金を個別に評価します。予想信用損失引当金に関連する費用は、連結損益計算書の販売費および一般管理費に計上されています。

2024年3月31日に終了した3か月と6か月の以下に開示されている金額は、新しいCECL基準の採用を反映しており、2023年3月31日に終了した3か月と6か月間に開示された金額は、ガイダンスに取って代わられたものです。

​

​

​

​

16

目次

次の表は、指定された期間の売掛金引当金の推移を示しています。

​

​

​

​

​

​

​

​

​

3 か月が終わりました

​

​

2024年3月31日

​

2023年3月31日

​

​

(千単位の金額)

売掛金の信用損失引当金：

​

​

​

​

​

​

期首残高

​

$

61

​

$

115

新しいCECL規格の採用に向けた調整

​

​

-

​

​

-

チャージオフ

​

​

-

​

​

-

回収率

​

​

-

​

​

-

信用損失引当金

​

​

12

​

​

(9)

期末の残高

​

$

73

​

$

106

​

​

​

​

​

​

​

​

​

6 か月が終了

​

​

2024年3月31日

​

2023年3月31日

​

​

(千単位の金額)

売掛金の信用損失引当金：

​

​

​

​

​

​

期首残高

​

$

100

​

$

88

新しいCECL規格の採用に向けた調整

​

​

(67)

​

​

-

チャージオフ

​

​

-

​

​

-

信用損失引当金

​

​

40

​

​

18

期末の残高

​

$

73

​

$

106

​

​

​

5。融資売掛金、純額

​

TSの米国部門では、商品やサービスの融資を特定の顧客に提供しています。これには、支払い期間が1年を超える売上を反映した未払い額が含まれます。この資金調達は、リースコンポーネントとの契約とは別のものです。 注 7 リース リースによる資金調達については。融資を提供するかどうかを判断するには、顧客の支払い履歴、経済状況、支払い能力を調べる必要があります。

会社は開始時に各顧客に内部リスク評価を割り当て、このリスク評価に基づいて顧客をポートフォリオにグループ化します。リスク評価は、お客様の財務諸表と、最新のフィッチ格付け（公開されている場合）、および最近の支払い状況を分析することによって割り当てられます。顧客の信用の質は、これらの項目によって継続的に監視されています。低リスクと評価されたアカウントはフィッチのBBBと同等かそれ以上で、中リスクと評価されたアカウントはBBと同等です。当社は、リスクがより高い、つまりBBフィッチの格付けと同等よりも低いと分類される顧客には融資を提供していません。

融資売掛金、純平均加重金利は 7.1％。これは、契約開始時に顧客と個別に融資を行った場合のおおよその金利を反映しています。

2024年および2023年3月31日に終了した3か月間、支払い期間が1年を超える売上から得た利息収入の額は、$でした158 千と $189 それぞれ千です。2024年および2023年3月31日に終了した6か月間、支払い期間が1年を超える売上から得た利息収入の額は、$でした351 千と $371 それぞれ千です。これらの契約による利息収入は、要約連結営業報告書のその他の収益（費用）を差し引いて計上されます。

2024年3月31日現在の以下に開示されている金額は新しいCECL基準の採用を反映しており、2023年9月30日現在の開示金額はガイダンスに取って代わられたものです。

​

​

17

目次

次の表は、示された期間における当社の融資債権の構成要素を、ポートフォリオ別（リスク格付け）別の純額で示しています。

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

    

2024年3月31日現在

​

2023年9月30日の時点で

​

​

リスク評価

​

​

​

​

リスク評価

​

​

​

​

​

​

低

​

​

中程度

​

​

合計

​

​

低

​

​

中程度

​

​

合計

​

​

(千単位の金額)

​

(千単位の金額)

融資売掛金、純額：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

融資売掛金、総額

​

$

7,235

​

$

3,247

​

$

10,482

​

$

8,893

​

$

3,361

​

$

12,254

不当利息収入

​

​

(210)

​

​

(399)

​

​

(609)

​

​

(325)

​

​

(534)

​

​

(859)

信用損失引当金

​

​

(16)

​

​

(54)

​

​

(70)

​

​

-

​

​

-

​

​

-

融資売掛金、純額

​

$

7,009

​

$

2,794

​

$

9,803

​

$

8,568

​

$

2,827

​

$

11,395

短期

​

$

6,701

​

$

924

​

$

7,625

​

$

6,281

​

$

890

​

$

7,171です

長期的に

​

$

308

​

$

1,870

​

$

2,178

​

$

2,287

​

$

1,937

​

$

4,224

​

2024年3月31日に終了した3か月と6か月の以下に開示されている金額は、新しいCECL基準の採用を反映しており、2023年3月31日に終了した3か月と6か月間に開示された金額は、ガイダンスに取って代わられたものです。

次の表は、指定された期間の貸付債権の信用損失引当金の純額の変化を示しています。

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

3 か月が終わりました

​

​

2024年3月31日

​

2023年3月31日

​

​

リスク評価

​

​

​

​

リスク評価

​

​

​

​

    

低

    

中程度

    

合計

    

低

    

中程度

    

合計

​

​

(千単位の金額)

​

(千単位の金額)

売掛金の融資による信用損失引当金：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

期首残高

​

$

16

​

$

61

​

$

77

​

$

-

​

$

-

​

$

-

チャージオフ

​

​

-

​

​

-

​

​

-

​

​

-

​

​

-

​

​

-

回収率

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

連結損益計算書に課される引当金

​

​

-

​

​

(7)

​

​

(7)

​

​

-

​

​

-

​

​

-

期末の残高

​

$

16

​

$

54

​

$

70

​

$

-

​

$

-

​

$

-

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

6 か月が終了

​

​

2024年3月31日

​

2023年3月31日

​

​

リスク評価

​

​

​

​

リスク評価

​

​

​

​

    

低

    

中程度

    

合計

    

低

    

中程度

    

合計

​

​

(千単位の金額)

​

(千単位の金額)

売掛金の融資による信用損失引当金：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

期首残高

​

$

-

​

$

-

​

$

-

​

$

-

​

$

-

​

$

-

新しいCECL規格の採用に向けた調整

​

​

27

​

​

55

​

​

82

​

​

-

​

​

-

​

​

-

チャージオフ

​

​

-

​

​

-

​

​

-

​

​

-

​

​

-

​

​

-

連結損益計算書に課される引当金

​

​

(11)

​

​

(1)

​

​

(12)

​

​

-

​

​

-

​

​

-

期末の残高

​

$

16

​

$

54

​

$

70

​

$

-

​

$

-

​

$

-

​

で説明されているように、新しいCECL標準が採用されると 注1 プレゼンテーションの基本 と新しい重要な会計方針、当社は、売掛金の資金調達による信用損失引当金を、回収額を差し引いた予想損失に等しい金額を計上しています。信用損失の計算には、フィッチの格付けと期間のデフォルトの履歴データに基づいて確率法が用いられます。信用損失引当金には、次のようなさまざまな要素も考慮されます

18

目次

社内の履歴データ、マクロ経済予測の前提条件、およびポートフォリオの期待耐用期間全体に適用される経営判断も。マクロ経済条件には、国内総生産（「GDP」）の伸び率や失業率などがあり、これらは過去の信用損失と直接相関しています。予想信用損失引当金に関連する費用は、連結損益計算書の販売費および一般管理費に計上されています。

支払期間が1年を超える融資売掛金は、顧客の支払期限が30日を超えている場合、またはすべての利息と元本の回収について合理的な疑いがある場合、利息収入は計上されなくなります。支払い期限が30日を超えると延滞と見なされます。未払ステータスの売掛金の支払いが受領された場合、支払いは最初に利息に適用され、次に元本に支払われます。利息収入の記録は、すべての利息と元本の回収について合理的な疑いがなくなった時点で再開されます。2024年3月31日または2023年9月30日の時点で、未払状態になった融資債権はありませんでした。

次の表は、2024年3月31日現在の融資売掛金（未収利息を含む）を、信用品質指標別に、リスク格付けと開始年別に示しています。

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

2024年3月31日

​

​

創立年度

​

​

​

リスク評価

    

2024

    

2023

    

2022

    

2021

    

合計

​

 

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

中程度

 

$

—

​

$

2,969

​

$

278

​

$

—

​

$

3,247

低

 

 

655

​

​

753

​

​

4,267

​

​

1,560です

​

​

7,235

合計

 

$

655

​

$

3,722

​

$

4,545

​

$

1,560です

​

$

10,482

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

未払いの融資債権の契約満期は次のとおりです。

​

​

​

​

​

9月30日に終了する会計年度:

    

(千単位の金額)

2024

​

$

5,288

2025

​

​

3,497

2026

​

​

1,069

2027

​

​

628

支払い総額

​

$

10,482

少ないもの：不労利息収入

​

​

(609)

少ない：信用損失引当金

​

​

(70)

前受利息収入と信用損失引当金を差し引いた合計

​

$

9,803

​

​

​

​

6。インベントリ

インベントリには次のものが含まれます。

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

3 月 31 日

​

9月30日

​

    

2024

    

2023

​

​

(千単位の金額)

原材料

​

$

196

​

$

247

作業中の作業

​

 

52

​

​

36

完成品

​

 

1,230

​

​

2,259

合計

​

$

1,478

​

$

2,542

​

在庫の陳腐化は、少なくとも四半期ごと、または必要に応じてもっと頻繁に評価します。当社のHPP部門では、製品ライン、プログラム、個々の部品ごとに在庫を確認するなど、陳腐化の判断に多面的なアプローチをとっています。TSセグメントでは、販売契約に基づいてほぼすべての在庫を購入することで、陳腐化した在庫を最小限に抑えるよう努めています。時々、割引を受けるために特定の在庫をまとめて購入しますが、その在庫の販売が見込まれる場合に限ります。TSセグメントで購入する在庫は、特に現在の環境では需要が高く、陳腐化のリスクは限られています。

​

19

目次

7。リース

借手と貸手の両方に関連する情報

2024年3月31日および2023年3月31日に終了した3か月間のリース費用の構成要素は次のとおりです。

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

3 か月が終わりました

​

要約された連結運用明細書の場所

​

2024年3月31日

 

2023年3月31日

​

​

​

(千単位の金額)

ファイナンスリース:

​

​

​

​

​

​

​

リース負債の利息

支払利息

​

$

—

​

$

1

オペレーティングリース:

​

​

 

​

​

 

​

オペレーティングリースコスト

販売、一般、管理

​

​

132

​

​

162

短期リース費用

販売、一般、管理

​

​

8

​

​

11

リース費用の合計

​

​

$

140

​

$

174

サブリースの利息収入が少ない

収入

​

​

(1)

​

​

(1)

リース費用の合計、サブリースの利息収入を差し引いたもの

​

​

$

139

​

$

173

​

2024年および2023年3月31日に終了した6か月間のリース費用の構成要素は次のとおりです。

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

6 か月が終了

​

要約された連結運用明細書の場所

​

2024年3月31日

​

2023年3月31日

​

​

​

(千単位の金額)

ファイナンスリース:

​

​

​

​

​

​

​

リース負債の利息

支払利息

​

$

—

​

$

1

オペレーティングリース:

​

​

 

​

​

 

​

オペレーティングリースコスト

販売、一般、管理

​

​

264

​

​

324

短期リース費用

販売、一般、管理

​

​

17

​

​

21

リース費用の合計

​

​

$

281

​

$

346

サブリースの利息収入が少ない

収入

​

​

(1)

​

​

(2)

リース費用の合計、サブリースの利息収入を差し引いたもの

​

​

$

280

​

$

344

​

2024年3月31日および2023年3月31日に終了した6か月間のリースに関連する補足キャッシュフロー情報は以下のとおりです。

​

​

​

​

​

​

​

6 か月が終了

​

2024年3月31日

2023年3月31日

​

(千単位の金額)

リース負債の測定に含まれる金額に対して支払われる現金：

​

​

​

​

オペレーティングリースに支払われる営業キャッシュフロー

$

268

$

330

短期リースに支払われる営業キャッシュフロー

​

17

​

21

ファイナンスリースに支払われる営業キャッシュフロー

​

1

​

1

ファイナンスリースに支払われる資金調達キャッシュフロー

​

—

​

2

サブリースから受け取った現金

​

(7)

​

(10)

​

8。買掛金およびその他の非流動負債

当社は、顧客と締結する複数年契約の一部も締結する際、ベンダーと特定の複数年契約を締結します。見る 注5 融資売掛金、純額 顧客との複数年契約に関する詳細情報については。

​

20

目次

契約には金利が記載されていなかったので、利息は以下で帰属されました ASC 835インタレスト 取引所での支払いには、元本と利息という2つの要素があったからです。契約の帰属金利は次のように決定されました 5.5%。金利は主に、取引日に会社が他の資金源から資金を調達して得ることができた金利に基づいて決定されました。

​

2024年および2023年3月31日に終了した3か月間のこれらの契約に関連する支払利息は35 千と $53 それぞれ千です。2024年および2023年3月31日に終了した6か月間のこれらの契約に関連する支払利息は88 千と $109 それぞれ千です。

​

これらの契約で支払うべき金額は、買掛金やその他の非流動負債に含まれています。なぜなら、これらは銀行や金融機関ではなくベンダーに借り入れをする義務があるからです。見る 注9：支払手形とクレジットライン 銀行やその他の金融機関に支払うべき借入金額について。

​

以下は、帰属利息を含むベンダーとの契約の詳細です。

​

​

​

​

​

​

​

​

2024年3月31日です

​

2023年9月30日

​

(千単位の金額)

現在の

$

1,789

​

$

1,718

少ない:割引

​

(104)

​

​

(140)

買掛金と未払費用

$

1,685

​

$

1,578

​

​

​

​

​

​

非電流

$

1,686

​

$

1,967

少ない:割引

​

(65)

​

​

(116)

その他の非流動負債

$

1,621

​

$

1,851

​

​

会社の総額は約$でした2.9 2024年3月31日現在、これらのベンダーのいずれかに支払われるべき100万ドル（利息を差し引いた額）。これはおおよそ 25買掛金およびその他の非流動負債の割合。会社の総額は約$でした3.3 2023年9月30日現在、これらのベンダーのいずれかに支払われるべき100万ドル（利息を差し引いた額）。これはおおよそ 26買掛金およびその他の非流動負債の割合。2024年3月31日と2023年9月30日の時点で、TSセグメントの米国部門とのみ取引を行う同じベンダーでした。TSセグメントには取引するベンダーが多数あり、特定の製品をベンダーから購入しなければならないという特定の契約はこのベンダーと結んでいません。経営陣は、他のサプライヤーも同様の製品を同等の条件で提供できると考えています。

​

9。支払手形とクレジットライン

2019年10月、当社はドルを借りました2.0 と百万 5.1顧客との複数年契約に関連する利率（%）。

​

あった いいえ 2024年3月31日に終了した6か月間の支払手形に関連する支払利息。2023年3月31日に終了した3か月と6か月間の手形に関連する支払利息は、$でした6 千と $11 それぞれ千です。

​

​

​

​

​

​

​

​

2024年3月31日です

​

2023年9月30日

​

(千単位の金額)

現在の

$

—

​

$

449

少ない：ノートディスカウント

​

—

​

 

—

支払手形-現在の部分

$

—

​

$

449

​

2024年3月31日および2023年9月30日の時点で、当社は借入能力$の在庫与信枠を維持していました。15.0 百万。米国のTSおよびHPPセグメントでは、ベンダーが提供する支払い条件を超える支払い条件で承認されたベンダーから在庫を購入するために使用できます。 いいえ 期間内に前払いが行われると、在庫クレジットラインに基づいて利息が発生しますが、支払いが遅れるとプライムプラスの利息がかかります 5%。在庫信用枠の与信契約には、会社に以下のTSセグメント固有の財務比率を維持することを要求する財務規約が含まれています。（1）現在の最低比率は 1.2、（2）$以上の有形純資産4.0 百万、そして（3）純資産総額に対する負債総額の最大比率が 5.0: 1。2024年3月31日および2023年9月30日の時点で、在庫クレジットラインに基づく会社の借入額はすべてTSセグメントから$でした1.0

21

目次

百万と $1.5 それぞれ100万で、当社はすべての財務契約を遵守していました。2024年3月31日および2023年9月30日の時点で、このクレジットラインには、最大$の限定現金引き出しの利用可能性も含まれています1.0 百万。2024年3月31日および2023年9月30日の時点で いいえ 未払いの現金引き出し。

​

10。年金と退職金制度

当社の事業には、英国と米国で確定給付制度と確定拠出制度があります。英国では、当社は一部の従業員に確定給付年金制度と確定拠出制度を提供しています。米国では、会社は特定の元従業員に補足退職金制度を通じて福利厚生を提供しています。米国の補足退職金制度には、プラン資産ではなく、プランの費用を賄う手段として会社が購入した生命保険契約があります。当社はまた、米国の特定の現役役員に対して、退職後の制度を通じて役員死亡給付金を提供しています。当社の確定給付制度はすべて、新入社員を対象としており、2009年9月から廃止されています。

当社は、適用される従業員福利厚生法および地方税法に定められた要件を満たすのに十分な金額で年金制度の資金を調達しています。これらの資金調達水準を超える金額の負債は、要約連結貸借対照表に計上され、報告されます。

英国の会社の年金制度は、計画資産がある唯一の制度です。プラン資産は、企業株式証券、政府証券、企業債務証券などの多様な資産で構成される混合型ファンドへの投資で構成されています。

米国と英国のプランに関連する正味定期給付費用の構成要素は次のとおりです。

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

3月31日に終了した3か月間

​

​

2024

​

2023

​

    

英国。

    

アメリカ

    

合計

    

英国。

    

アメリカ

    

合計

​

​

(千単位の金額)

年金:

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

利息費用

​

$

109

​

$

3

​

$

112

​

$

105

​

$

3

​

$

108

計画資産の期待収益率

​

 

(146)

​

 

—

​

 

(146)

​

 

(140)

​

 

—

​

 

(140)

過去のサービス費の償却

​

​

2

​

​

—

​

​

2

​

​

2

​

​

—

​

​

2

純損失（利益）損失の償却

​

 

—

​

 

(2)

​

 

(2)

​

 

—

​

 

(1)

​

 

(1)

正味定期的（給付）費用

​

$

(35)

​

$

1

​

$

(34)

​

$

(33)

​

$

2

​

$

(31)

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

退職後:

​

 

  

​

 

  

​

 

  

​

 

  

​

 

  

​

 

  

サービスコスト

​

$

—

​

$

6

​

$

6

​

$

—

​

$

6

​

$

6

利息費用

​

 

—

​

 

16

​

 

16

​

 

—

​

 

16

​

 

16

純利益の償却

​

 

—

​

 

(43)

​

 

(43)

​

 

—

​

 

(49)

​

 

(49)

正味定期利益

​

$

—

​

$

(21)

​

$

(21)

​

$

—

​

$

(27)

​

$

(27)

​

22

目次

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

3月31日に終了した6か月間

​

​

2024

​

2023

​

    

英国。

    

アメリカ

    

合計

    

英国。

    

アメリカ

    

合計

​

​

(千単位の金額)

年金:

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

利息費用

​

$

221

​

$

6

​

$

227

​

$

211

​

$

7

​

$

218

計画資産の期待収益率

​

 

(296)

​

 

—

​

 

(296)

​

 

(282)

​

 

—

​

 

(282)

過去のサービス費の償却

​

​

4

​

​

—

​

​

4

​

​

4

​

​

—

​

​

4

純利益の償却

​

 

—

​

 

(3)

​

 

(3)

​

 

—

​

 

(2)

​

 

(2)

正味定期的（給付）費用

​

$

(71)

​

$

3

​

$

(68)

​

$

(67)

​

$

5

​

$

(62)

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

退職後:

​

 

  

​

 

  

​

 

  

​

 

  

​

 

  

​

 

  

サービスコスト

​

$

—

​

$

12

​

$

12

​

$

—

​

$

12

​

$

12

利息費用

​

 

—

​

 

32

​

 

32

​

 

—

​

 

31

​

 

31

純利益の償却

​

 

—

​

 

(86)

​

 

(86)

​

 

—

​

 

(98)

​

 

(98)

正味定期利益

​

$

—

​

$

(42)

​

$

(42)

​

$

—

​

$

(55)

​

$

(55)

​

英国の年金制度が保有する資産の資産カテゴリー別の公正価値は次のとおりです。

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

現在の公正価値

​

​

2024年3月31日です

​

2023年9月30日

​

​

次のように考慮されたインプットを使用した公正価値の測定

​

次のように考慮されたインプットを使用した公正価値の測定

資産カテゴリー

    

合計

    

レベル 1

    

レベル 2

    

レベル 3

    

合計

    

レベル 1

    

レベル 2

    

レベル 3

​

​

(千単位の金額)

現金預金

​

$

137

​

$

137

​

$

—

​

$

—

​

$

428

​

$

428

​

$

—

​

$

—

固定収入

​

​

9,682

​

​

8,142

​

​

1,540

​

​

—

​

​

8,703

​

​

7,251

​

​

1,452

​

​

—

エクイティ

​

 

1,061

​

 

292

​

​

769

​

​

—

​

 

903

​

 

266

​

​

637

​

​

—

プランの総資産

​

$

10,880

​

$

8,571

​

$

2,309

​

$

—

​

$

10,034

​

$

7,945

​

$

2,089

​

$

—

​

11。所得税

$の所得税費用135 2024年3月31日に終了した3か月間に記録されたのは1000ドルでしたが、所得税費用はドルでした71 2023年の同時期に千人。2024年3月31日に終了した3か月間の推定年間実効所得税率は 18%。引き続き損失を被り、評価引当金を全額維持している英国法人の影響は除きます。私たちの実効所得税率と米国連邦法定税率の違いは、連邦税と州税に対して利用できると予想される州税と税額控除の影響です。

​

2024年3月31日に終了した3か月間の実効税率は 8%は、前述の英国を除き、期間中に権利が確定する制限付株式報奨の超過税制上の優遇措置によるものです。2023年3月31日に終了した3か月間の所得税費用は、主に最低州税費用とその期間の評価引当金の変更によるものです。2023年3月31日に終了した3か月間、繰延税金資産と累積損失ポジションに対する評価引当金の全額と累積損失ポジションにより、個別の方法で税金費用を算出しました。

​

$の所得税費用148 2024年3月31日に終了した6か月間に記録されたのは1000ドルでしたが、所得税費用はドルでした204 2023年の同時期に千人。

​

2024年3月31日に終了した6か月間の実効税率は、前述の英国を除き、期間中に権利が確定した制限付株式報奨に対する超過税制上の優遇措置により、8％でした。2023年3月31日に終了した6か月間の所得税費用は、主に最低州税費用とその期間の評価引当金の変更によるものです。2023年3月31日に終了した6か月間、繰延税金資産と累積損失ポジションに対する評価引当金の全額と累積損失ポジションにより、個別の方法で税金費用を算出しました。

​

当社は評価額引当金を全額維持していましたが、四半期報告の目的で所得税の計算には個別の実効税率法を使用していました。評価引当金が減額されたため、当社は、ASC 740に規定されている所得税の計算に年換算実効税率法の使用を再開し、2024年3月31日に終了した3か月と6か月間の所得税の計算を再開しました。

23

目次

12。その他の包括損失の累積

その他の包括損失の累積の構成要素は次のとおりです。

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

3 月 31 日

​

9月30日

​

    

2024

    

2023

​

​

(千単位の金額)

外貨換算の累積効果、純額

​

$

(4,589)

​

$

(4,829)

年金負債の累積未実現損失

​

 

(1,265)

​

 

(1,265)

その他の包括損失の累計、純額

​

$

(5,854)

​

$

(6,094)

​

13。金融資産と負債の公正価値

公正価値基準では、公正価値は終了価格に基づいており、測定日に市場参加者間の秩序ある取引で資産を売却したり、負債を譲渡したりするために受け取る価格として定義されます。公正価値の測定には、市場参加者が資産または負債の価格設定に使用するであろうすべての仮定が反映されている必要があります。公正価値の階層は、レベル1からレベル3までの3つのレベルで概説されている権威あるガイダンスで確立されており、レベル1が最も優先されます。

​

レベル1：活発な市場における同一の資産または負債の相場価格（調整前）を反映した観察可能なインプット

​

レベル2：資産または負債について直接的または間接的に確認できる、レベル1に含まれる相場価格以外のインプット

​

レベル3：観察できない入力（例：報告機関または他の団体自身のデータ）

​

会社は持っていた いいえ 定期運転（年金制度、資産、終身保険を除く）で公正価値で測定された資産または負債。 注 10 年金と退職金制度 年金制度の資産）または2024年3月31日または2023年9月30日現在の非経常ベースの場合。

​

以下の金融商品の公正価値を見積もるには、可能な場合は相場市場価格を使用し、レベル1に分類します。このデータが入手できない場合は、観察可能な市場ベースのインプットを使用して公正価値を推定します。公正価値は、レベル2に分類されます。上記の情報が得られない場合は、内部で生成されたデータを使用して、レベル3に分類される公正価値を見積もります。

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

2024年3月31日現在

​

​

2023年9月30日の時点で

​

​

​

​

​

​

運送金額

​

​

公正価値

​

​

運送金額

​

​

公正価値

​

公正価値水準

​

リファレンス

​

​

(千単位の金額)

​

​

​

​

資産:

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

現金および現金同等物

$

27,119

​

$

27,119

​

$

25,217

​

$

25,217

​

1

​

要約連結貸借対照表

売掛金、純額

​

12,780

​

​

12,780

​

​

12,955

​

​

12,955

​

2

​

ノート 4

融資売掛金、純額

​

9,803

​

​

9,803

​

​

11,395

​

​

11,395

​

3

​

ノート 5

負債:

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

買掛金、未払費用、その他の長期負債*

​

3,306

​

​

3,306

​

​

3,429

​

​

3,429

​

3

​

ノート 8

ライン・オブ・クレジット

​

1,045

​

​

1,045

​

​

1,515

​

​

1,515

​

2

​

ノート 9

支払手形

​

—

​

​

—

​

​

449

​

​

449

​

3

​

ノート 9

​

*元の満期を超えました 一年

​

24

目次

現金および現金同等物

帳簿価額は公正価値に近いものです。

​

当初の満期を超えた口座と長期売掛金 一年

公正価値は、同様の条件で現在のレートに基づいて将来のキャッシュフローを割り引いて見積もられました。

​

ライン・オブ・クレジット

当社の信用枠の公正価値は、市場参加者が同様の条件または満期のローンに対して現在利用できる借入金利に基づいています。請求される基本金利は市場の状況によって異なり、クレジットスプレッドは同様のリスクを持つ発行体の現在の市場スプレッドに見合ったものであるため、当社の未払いのリボルビング・ライン・オブ・クレジットの帳簿価額は公正価値に近似しています。期限内に前払い金が支払われれば、在庫クレジットラインに利息は発生しません。

​

支払手形

公正価値は、過去の情報に基づいて同様の条件で会社が別の取引で得ることができる現在のレートに基づいて、将来のキャッシュフローを割り引いて推定されました。

​

当初の満期が1年以下の売掛金の公正価値と買掛金の公正価値は、2024年3月31日および2023年9月30日現在の帳簿価額と実質的な違いはありませんでした。

​

14。セグメント情報

次の表は、2024年および2023年3月31日に終了した3か月および6か月間の特定の営業セグメント情報を示しています。

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

テクノロジーソリューションセグメント

​

​

​

​

​

ハイ

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

パフォーマンス

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

製品

​

ユナイテッド

​

​

​

​

​

​

​

統合されました

3月31日に終了した3か月間

    

セグメント

    

王国

    

アメリカ

    

合計

    

合計

​

​

(千単位の金額)

2024

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

セールス:

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

プロダクト

​

$

2,043

​

$

61

​

$

6,354

​

$

6,415

​

$

8,458

サービス

​

 

459

​

 

60

​

 

4,729

​

 

4,789

​

 

5,248

総売上

​

$

2,502

​

$

121

​

$

11,083

​

$

11,204

​

$

13,706

営業利益 (損失)

​

$

266

​

$

(56)

​

$

1,024

​

$

968

​

$

1,234

支払利息

​

$

(3)

​

$

—

​

$

(43)

​

$

(43)

​

$

(46)

利息収入

​

$

6

​

$

54

​

$

418

​

$

472

​

$

478

総資産

​

$

11,599

​

$

7,581

​

$

45,020

​

$

52,601

​

$

64,200%

資本支出

​

$

(12)

​

$

—

​

$

(2)

​

$

(2)

​

$

(14)

減価償却と償却

​

$

(25)

​

$

—

​

$

(50)

​

$

(50)

​

$

(75)

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

2023

​

 

  

​

 

  

​

 

  

​

 

  

​

 

  

セールス:

​

 

  

​

 

  

​

 

  

​

 

  

​

 

  

プロダクト

​

$

972

​

$

175

​

$

7,841

​

$

8,016

​

$

8,988

サービス

​

 

504

​

 

92

​

 

3,685

​

 

3,777

​

​

4,281

総売上

​

$

1,476

​

$

267

​

$

11,526

​

$

11,793

​

$

13,269

営業（損失）収益

​

$

(693)

​

$

(10)

​

$

940

​

$

930

​

$

237

支払利息

​

$

(3)

​

$

—

​

$

(59)

​

$

(59)

​

$

(62)

利息収入

​

$

7

​

$

44

​

$

274

​

$

318

​

$

325

総資産

​

$

8,695

​

$

6,930

​

$

50,399%

​

$

57,329

​

$

66,024

資本支出

​

$

(24)

​

$

—

​

$

(113)

​

$

(113)

​

$

(137)

減価償却と償却

​

$

(27)

​

$

—

​

$

(61)

​

$

(61)

​

$

(88)

​

25

目次

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

テクノロジーソリューションセグメント

​

​

​

​

​

ハイ

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

パフォーマンス

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

製品

​

ユナイテッド

​

​

​

​

​

​

​

統合されました

3月31日に終了した6か月間

    

セグメント

    

王国

    

アメリカ

    

合計

    

合計

​

​

(千単位の金額)

2024

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

セールス:

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

プロダクト

​

$

2,515

​

$

373

​

$

16,977

​

$

17,350%

​

$

19,865

サービス

​

 

699

​

 

129

​

 

8,388

​

 

8,517

​

 

9,216

総売上

​

$

3,214

​

$

502

​

$

25,365

​

$

25,867

​

$

29,081

営業（損失）収益

​

$

(1,079)

​

$

(53)

​

$

2,023

​

$

1,970

​

$

891

支払利息

​

$

(7)

​

$

—

​

$

(88)

​

$

(88)

​

$

(95)

利息収入

​

$

12

​

$

108

​

$

854

​

$

962

​

$

974

総資産

​

$

11,599

​

$

7,581

​

$

45,020

​

$

52,601

​

$

64,200%

資本支出

​

$

(118)

​

$

—

​

$

(16)

​

$

(16)

​

$

(134)

減価償却と償却

​

$

(53)

​

$

—

​

$

(101)

​

$

(101)

​

$

(154)

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

2023

​

 

  

​

 

  

​

 

  

​

 

  

​

 

  

セールス:

​

 

  

​

 

  

​

 

  

​

 

  

​

 

  

プロダクト

​

$

3,134です

​

$

366

​

$

19,709

​

$

20,075

​

$

23,209

サービス

​

 

831

​

 

179

​

 

7,394

​

 

7,573

​

 

8,404

総売上

​

$

3,965

​

$

545

​

$

27,103です

​

$

27,648

​

$

31,613

営業（損失）収益

​

$

(791)

​

$

4

​

$

2,388

​

$

2,392

​

$

1,601

支払利息

​

$

(6)

​

$

—

​

$

(120)

​

$

(120)

​

$

(126)

利息収入

​

$

8

​

$

79

​

$

499

​

$

578

​

$

586

総資産

​

$

8,695

​

$

6,930

​

$

50,399%

​

$

57,329

​

$

66,024

資本支出

​

$

(40)

​

$

—

​

$

(141)

​

$

(141)

​

$

(181)

減価償却と償却

​

$

(56)

​

$

—

​

$

(121)

​

$

(121)

​

$

(177)

​

営業利益（損失）は、売上から売上原価、エンジニアリングおよび開発費、販売費、一般管理費を差し引いたものですが、その他の収益（費用）や所得税費用（利益）の影響を受けません。営業外費用/収益は、主に、支払い期間が1年を超える取引からの利息収入で構成されています（を参照してください 注5 融資売掛金、純額 詳細については）、金利が大幅に上昇した2024会計年度のマネーマーケット口座からの利息収入、および主にベンダーとの複数年契約による支払利息（を参照してください 注 8 買掛金およびその他の非流動負債)。会社間取引はすべて廃止されました。

次の表は、2024年および2023年3月31日に終了した3か月および6か月間に、当社が総収益の10％以上の収益を得た顧客を示しています。

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

3月31日に終了した3か月間

​

​

3月31日に終了した6か月間

​

​

​

2024

​

​

2023

​

​

2024

​

​

2023

​

​

​

(百万単位の金額)

​

​

(百万単位の金額)

​

​

​

顧客

​

全体の%

​

​

顧客

​

全体の%

​

​

顧客

​

全体の%

​

​

顧客

​

全体の%

​

​

    

収入

    

収入

    

​

収入

    

収入

    

​

収入

    

収入

    

​

収入

    

収入

    

​

​

(百万単位の金額)

​

お客様 A

​

$

2.1

​

15

%

​

$

—

​

-

%

​

$

2.1

​

7

%

​

$

—

​

-

%

お客様 B

​

$

0.1

​

1

%

​

$

1.3

​

10

%

​

$

0.6

​

2

%

​

$

1.8

​

6

%

​

2024年3月31日現在の上記の顧客Aの残高は2.4 百万、または 19売掛金の%。 一つ 2024年3月31日現在、上記に記載されていないお客様の残高は6.4 百万、または 50売掛金の%。2024年3月31日現在、売掛金の 10% 以上の顧客は他にいませんでした。2023年9月30日現在、売掛金の 10% 以上の顧客はいません。

上記以外のお客様の残高は5.7 百万、または 58融資売掛金の％、純額、および$7.4 百万、または 65%、それぞれ 2024 年 3 月 31 日と 2023 年 9 月 30 日の時点です。上記以外のお客様の残高は2.2 百万、または 22融資売掛金の％、純額、および$2.5 百万、または 22%、2024年3月31日および2023年9月30日の時点で、

26

目次

それぞれ。上記以外のお客様の残高は1.3 百万、または 13融資売掛金の割合と1.5 百万、または 13%、それぞれ 2024 年 3 月 31 日と 2023 年 9 月 30 日の時点です。2024年3月31日または2023年9月30日の時点で、融資債権（純額）が10％以上の顧客は他にいませんでした。

​

15。配当

2023年12月12日、当社の取締役会はドルの現金配当を宣言しました0.020 2024年1月9日に、基準日である2023年12月22日現在の登録株主に支払われた発行済み1株当たり。

2024年2月14日、当社の取締役会はドルの現金配当を宣言しました0.025 2024年3月8日に、基準日である2024年2月26日現在の登録株主に支払われた発行済み1株当たり。

2024年2月21日、当社は取締役会が承認し、宣言したことを発表しました 二1株につき1株の株式分割は 100% 株式配当。株式配当金は、2024年3月6日の営業終了時点で登録されている株主に2024年3月20日に支払われました。このノートの1株当たりの現金配当額は、今回の株式分割に合わせて遡って調整されます。

​

​

​

アイテム 2.経営陣による財政状態と経営成績の議論と分析

将来の見通しに関する記述

以下の説明には、将来の収益や将来の事業計画に関する記述を含むがこれらに限定されない、特定の将来の見通しに関する記述が含まれています。将来の見通しに関する記述には、「期待」、「信じる」、「期待する」、「意図」、「計画」、「見積もる」、「すべき」、「できる」、「かもしれない」、「計画」、「可能性」、「予測」、「プロジェクト」、「意志」、「するだろう」などの表現が使用されている記述が含まれます。このような将来の見通しに関する記述に反映されている期待は合理的な仮定に基づいていると考えていますが、将来の見通しに関する記述には重大なリスクと不確実性が伴うため、これらの期待が正しかったことを保証することはできません。実際の結果は、そのような将来の見通しに関する記述に含まれるものと異なる場合があります。これらのリスクと不確実性の多くは、2023年9月30日に終了した会計年度のForm 10 Kの年次報告書の「リスク要因」という見出しの項目1Aで説明しています。このような差異を引き起こす可能性のある要因には、収益のかなりの部分を少数の顧客に依存していること、米国連邦政府との契約への依存度が高いこと、特定の状況における主要製品部品の供給を単一ソースに依存していること、事業を展開する市場セグメントにおける激しい競争、米国の税法の変更、インフレ圧力、ウクライナとロシアの軍隊の影響などがありますが、これらに限定されませんそして、世界貿易と金融市場をめぐるイスラエルとハマスの紛争。これらの不確実性を考えると、これらの将来の見通しに関する記述に過度に依存するべきではありません。また、将来の見通しに関する記述は、この文書の日付現在の当社の見積もりと仮定にすぎません。法律で義務付けられている場合を除き、当社は、新しい情報、将来の出来事、またはその他の結果として、このレポートに含まれる将来の見通しに関する記述を公に更新または改訂する義務を負いません。この経営陣による財政状態と経営成績に関する議論と分析は、本ファイリングおよび2023年9月30日に終了した会計年度のフォーム10-Kの年次報告書の他の部分に含まれる当社の財務諸表および関連事項と併せて読む必要があります。

重要な会計方針

私たちの財政状態と経営成績についての議論と分析は、米国で一般に認められている会計原則に従って作成された要約連結財務諸表に基づいています。これらの財務諸表を作成するには、報告された資産、負債、収益、費用の金額に影響する見積もりと判断を行う必要があります。売掛金や売掛金の信用損失引当金、在庫評価、無形資産の減損評価、所得税、繰延報酬、退職金制度、収益認識や不測の事態に使われる推定販売価格など、見積もりを継続的に評価しています。私たちの見積もりは、過去の業績や、その状況下では妥当であると当社が考えるその他のさまざまな仮定に基づいています。その結果は、他の情報源からはすぐにはわからない資産と負債の帳簿価額を判断するための基礎となります。実際の結果は、仮定や条件が異なると、これらの見積もりと異なる場合があります。私たちの説明

27

目次

重要な会計方針は、2023年9月30日に終了した会計年度のフォーム10-Kの年次報告書の項目7「経営陣による財政状態と経営成績の議論と分析」に含まれている「重要な会計方針」セクションに含まれています。経営陣は、2024年3月31日に終了した6か月間、2023年9月30日に終了した会計年度の年次報告書の財務状況と経営成績に関する経営陣の議論と分析セクションで重要な会計上の見積もりとして開示した項目に、信用損失の見積もりを除いて大きな変化はなかったと考えています。見る 注1 提示の基礎と新しい重要な会計方針 新しいポリシーの詳細については、フォーム10-Qのこの四半期報告書の項目1を参照してください。

当社の財務実績に影響する最近の傾向

2024年3月31日現在、ロシアとウクライナの軍事紛争とイスラエルとハマスの紛争は、どちらの地域にも大きな常連客がいないため、収益に直接大きな影響を与えていません。しかし、影響を受ける可能性のある周辺地域には顧客やサプライヤーがおり、紛争やそのような紛争に関連する地政学的な緊張がさらに激化すると、サイバー攻撃、供給の中断、消費者需要の低下、為替相場や金融市場の変化などにより、当社の事業、財政状態、経営成績に悪影響を及ぼす可能性があります。現時点では、紛争が会社やお客様、またはサプライヤーに与える影響や結果の大きさを予測することはできません。

業務結果

2024年3月31日に終了した3か月間の概要

当社の売上高は、2023年3月31日に終了した3か月間の1,330万ドルに対し、2024年3月31日に終了した3か月間で約40万ドル、つまり3％増加して1,370万ドルになりました。当社の売上総利益率は、2023年3月31日に終了した3か月間の売上高の38％から、2024年3月31日に終了した3か月間の売上高の47％に増加しました。2024年3月31日に終了した3か月間の営業利益は120万ドルでしたが、2023年3月31日に終了した3か月間の営業利益は20万ドルでした。2024年3月31日に終了した3か月間のその他の純収益は、前年同期の20万ドルから約30万ドル増加して50万ドルになりました。2024年3月31日に終了した3か月間に記録された所得税費用は10万ドルでしたが、前年同期の所得税費用は10万ドルでした。

​

次の表は、2024年および2023年3月31日に終了した3か月間の当社の経営成績をドル単位および売上高に占める割合で示しています。

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

%

​

​

​

​

%

​

​

    

2024年3月31日です

    

売上の

    

2023年3月31日

    

売上の

 

​

​

（千ドルの金額）

 

セールス

​

$

13,706

 

100

%

$

13,269

 

100

%

費用と経費:

​

 

  

 

  

​

 

  

 

  

​

売上原価

​

 

7,228

 

53

%

 

8,279

 

62

%

エンジニアリングと開発

​

 

726

 

5

%

 

858

 

6

%

販売、一般および管理

​

 

4,518

 

33

%

 

3,895

 

29

%

費用と経費の合計

​

 

12,472

 

91

%

 

13,032

 

97

%

営業利益

​

 

1,234

 

9

%

 

237

 

2

%

その他の収益、純額

​

 

489

 

4

%

 

155

 

1

%

税引前利益

​

 

1,723

 

13

%

 

392

 

3

%

所得税費用

​

 

135

 

1

%

 

71

 

1

%

純利益

​

$

1,588

 

12

%

$

321

 

2

%

​

セールス

2024年3月31日に終了した3か月間の当社の売上高は、前年同期の1,330万ドルに対し、約40万ドル、つまり 3% 増加して1,370万ドルになりました。売上の増加は、HPPセグメントが100万ドル増加した結果ですが、TSセグメントの60万ドルの減少により一部相殺されました。

28

目次

​

2024年および2023年3月31日に終了した3か月間のTSセグメントの売上高の変化は次のとおりです。

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

3 月 31 日

​

増加 (減少)

 

​

    

2024

    

2023

    

$

    

%

 

​

​

（千ドルの金額）

​

製品

​

$

6,415

​

$

8,016

​

$

(1,601)

​

(20)

%

サービス

​

 

4,789

​

 

3,777

​

 

1,012

​

27

%

合計

​

$

11,204

​

$

11,793

​

$

(589)

​

(5)

%

​

TSセグメントの製品売上高が160万ドル減少したのは、複数の主要顧客への売上が減少したために米国部門が150万ドル減少し、英国部門が1つの主要顧客から10万ドル減少したためです。2024年3月31日に終了した3か月間のサービス売上高は、米国部門の影響により、前年同期から100万ドル増加しました。サービス売上の増加には、第三者保守事業の売上高が120万ドル増加し、マネージドサービスの売上高が20万ドル増加しましたが、内部および第三者サービスの売上高が40万ドル減少したことにより一部相殺されました。

2024年および2023年3月31日に終了した3か月間のHPPセグメントの売上高の変化は次のとおりです。

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

3 月 31 日

​

増加 (減少)

 

​

    

2024

    

2023

    

$

    

%

 

​

​

（千ドルの金額）

​

製品

​

$

2,043

​

$

972

​

$

1,071

​

110

%

サービス

​

 

459

​

 

504

​

 

(45)

​

(9)

%

合計

​

$

2,502

​

$

1,476

​

$

1,026

​

70

%

​

2024年3月31日に終了した3か月間のHPP製品の売上高は、1つの主要顧客に対するARIAゼロトラストゲートウェイの売上高が200万ドル増加した結果、前年同期と比較して110万ドル増加しました。これは、複数の主要顧客へのMyricomの売上が90万ドル減少したことにより一部相殺されました。2024年3月31日に終了した3か月間、HPPサービスの売上高は、前年同期と比較して50万ドルと比較的横ばいでした。これは、修理収益が10万ドル減少したことで、ARIAの収益が10万ドル増加したことと相殺されたためです。

2024年および2023年3月31日に終了した3か月間の当社の地域別の売上高は、製品の出荷先またはサービスが提供されたお客様の所在地に基づいており、次のようになりました。

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

3 月 31 日

​

増加 (減少)

 

​

    

2024

    

%

    

2023

    

%

    

$

    

%

 

​

​

（金額（千ドル））

​

南北アメリカ

​

$

13,530

 

99

%

$

12,658

 

95

%

$

872

​

7

%

ヨーロッパ

​

 

154

 

1

%

 

381

 

3

%

 

(227)

​

(60)

%

アジア

​

 

22

 

—

%

 

230

 

2

%

 

(208)

​

(90)

%

合計

​

$

13,706

 

100

%

$

13,269

 

100

%

$

437

​

3

%

​

南北アメリカへの売上高が90万ドル増加したのは、主にHPPセグメントが120万ドル増加した結果ですが、TSセグメントの米国部門の30万ドルの減少によって一部相殺されました。ヨーロッパへの売上高が20万ドル減少したのは、主にTSセグメントの米国部門の売上高が10万ドル、英国部門の売上高が10万ドル減少したためです。2024年3月31日に終了した3か月間のアジアへの売上高は、HPP部門の減少により、前年同期と比較して20万ドル減少しました。

​

29

目次

売上総利益率

2024年3月31日に終了した3か月間の当社の売上総利益（「GM」）は、前年同期と比較して150万ドル増加しました。2024年3月31日に終了した3か月間で、GMの売上高に占める割合は、前年同期の 38% から 47% に増加しました。

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

3 月 31 日

​

​

​

​

​

​

​

​

2024

​

2023

​

増加

 

​

    

GM$

    

GM%

    

GM$

    

GM%

    

GM$

    

GM%

 

​

​

（金額（千ドル））

​

TSです

​

$

4,314

 

39

%

$

3,995

 

34

%

$

319

 

5

%

HPP

​

 

2,164

 

86

%

 

995

 

67

%

 

1,169%

 

19

%

合計

​

$

6,478

 

47

%

$

4,990

 

38

%

$

1,488

 

9

%

​

2024年3月31日および2023年3月31日に終了した3か月間の売上総利益に対するTSセグメント内の製品構成の影響は次のとおりです。

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

3 月 31 日

​

​

​

​

​

​

​

​

2024

​

2023

​

増加 (減少)

 

​

    

GM$

    

GM%

    

GM$

    

GM%

    

GM$

    

GM%

 

​

​

（金額（千ドル））

​

製品

​

$

1,210

 

19

%

$

1,775

 

22

%

$

(565)

 

(3)

%

サービス

​

 

3,104です

 

65

%

 

2,220

 

59

%

 

884

 

6

%

合計

​

$

4,314

 

39

%

$

3,995

 

34

%

$

319

 

5

%

​

TSセグメント全体の売上高に占めるGMの割合は、2024年3月31日に終了した3か月間で、前年同期の 34% から 39% に増加しました。当期にいくつかの大規模な売上があり、前年同期と比較して利益率が低かったため、収益に占める製品GMの割合は 3% 減少しました。サービスGMの収益に対する割合は、サードパーティのメンテナンス収益の増加により、前年比で6％増加しました。これは「純額」と記録されます。これは、関連費用を差し引いた収益がサービス収益項目に記録され、売上高に占めるGMの割合が増加したことを意味します。

​

2024年3月31日および2023年3月31日に終了した3か月間の売上総利益に対する当社のHPPセグメント内の製品構成の影響は次のとおりです。

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

3 月 31 日

​

​

​

​

​

​

​

​

2024

​

2023

​

増加 (減少)

 

​

    

GM$

    

GM%

    

GM$

    

GM%

    

GM$

    

GM%

 

​

​

（金額（千ドル））

​

製品

​

$

1,832

 

90

%

$

633

 

65

%

$

1,199

 

25

%

サービス

​

 

332

 

72

%

 

362

 

72

%

 

(30)

 

—

%

合計

​

$

2,164

 

86

%

$

995

 

67

%

$

1,169%

 

19

%

​

HPPセグメント全体の売上高に占めるGMの割合は、2023年3月31日に終了した3か月間の67％から、2024年3月31日に終了した3か月間の86％に増加しました。2024年3月31日に終了した3か月間の製品GMの製品収益の割合が前年同期と比較して25％増加したのは、当期にARIAゼロトラストゲートウェイの大量注文が1件あったためです。これはほぼすべてGMで、前年には発生しませんでした。前年同期のサービス収益に占めるサービスGMの割合は、サービス構成に大きな変化はありませんが、72％で横ばいでした。

エンジニアリングと開発費

当社のHPPセグメントで発生したエンジニアリングおよび開発費は、コンサルティングの減少と、2024年3月31日に終了した3か月間で前年同期と比較して20万ドル減少し、70万ドルになりました。

30

目次

人件費。当期の費用は、主にARIAゼロトラストゲートウェイサイバーセキュリティ製品の継続的な開発に関連して発生した製品エンジニアリング費用でした。

販売費、一般管理費

次の表は、2024年3月31日および2023年3月31日に終了した3か月間の営業セグメント別の販売費一般管理費（「販管費」）の詳細です。

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

3月31日に終了した3か月間

​

​

​

​

​

 

​

​

​

​

​

% の

​

​

​

​

% の

​

​

$

​

%

​

​

    

2024

    

合計

    

2023

    

合計

    

​

増加

    

増加

​

​

​

（千ドルの金額）

​

営業セグメント別：

 

​

  

 

  

 

​

  

 

  

 

​

  

 

  

​

TSセグメント

​

$

3,345

 

74

%

$

3,064

 

79

%

$

281

 

9

%

HPPセグメント

​

 

1,173%

 

26

%

 

831

 

21

%

 

342

 

41

%

合計

​

$

4,518

 

100

%

$

3,895

 

100

%

$

623

 

16

%

​

販管費は、2024年3月31日に終了した3か月間で前年同期と比較して60万ドル増加し、450万ドルになりました。TSセグメントの販管費が前年同期と比較して30万ドル増加したのは、主に変動報酬が20万ドル増加し、給与と福利厚生が10万ドル増加したためです。HPPセグメントの販管費は、2024年3月31日に終了した3か月間で前年同期と比較して30万ドル増加しました。これは、コンサルティング費用が20万ドル増加し、手数料が10万ドル増加したためです。

その他の収入/支出

次の表は、2024年および2023年3月31日に終了した3か月間のその他の純収益の詳細です。

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

3 か月が終わりました

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

    

2024年3月31日です

    

2023年3月31日

    

増加

​

​

(千単位の金額)

為替収入（損失）

​

$

32

​

$

(115)

​

$

147

支払利息

​

​

(46)

​

​

(62)

​

​

16

利息収入

​

 

478

​

 

325

​

 

153

その他の収益、純額

​

 

25

​

 

7

​

 

18

その他の収益合計、純額

​

$

489

​

$

155

​

$

334

​

2024年3月31日に終了した3か月間のその他の総収益は、2023年3月31日に終了した3か月間と比較して30万ドル増加して50万ドルになりました。

2024年3月31日に終了した3か月間の外国為替収益が10万ドル増加したのは、主に、前年同期と比較して米ドルが英国ポンドに対して上昇したことによるものです。連結では、米ドルとユーロは、英国子会社の機能通貨である英国ポンドに再測定されます。この現金以外の再測定は、損益計算書の為替差益（損失）に含まれています。為替差益は、主にTS UK部門の米ドル銀行口座からのものでした。

2024年3月31日に終了した3か月間の利息収入は、主に前年同期と比較して153,000ドル増加しました。これは主に、前年同期から金利が大幅に上昇し、その結果、米国と英国の両方のマネーマーケット口座からの利息収入が増加したためです。支払い期間が1年を超える契約からの利息収入がわずかに減少しました（参照 注5 融資売掛金、純額 フォーム10-Qのこの四半期報告書の項目1を参照してください）。2023年と2024会計年度に、より高い金利の新しい契約が締結されましたが、これは以前の契約から認識されたより低い利息収入によって相殺されました

31

目次

元本の支払いの受領により、時間が経過するにつれて利息収入が減少するためです。これらの契約はすべてTS-US部門に関するものです。

2024年3月31日に終了した3か月間の支払利息支出が前年同期と比較して16,000ドル減少したのは、TS US部門が2021会計年度の第2四半期に開始された複数年にわたるベンダー契約に対して元本の支払いを行ったことによるものです。これは、元本の支払いが行われるときに時間の経過とともに発生する利息支出が少なくなるため、支払期間が1年を超える販売契約に関連するものです。見る 注 8 買掛金勘定とクレジットライン 詳細については、フォーム10-Qのこの四半期報告書の項目1を参照してください。さらに、手形は2024会計年度の初日に全額支払われたため、前年度と比較して当期に発生した支払利息はありませんでした。これらの減少は、2023会計年度の第3四半期に行われたその後の複数年にわたるベンダー契約による支払利息の増加によって一部相殺されました。

所得税

2024年3月31日に終了した3か月間に記録された所得税費用は、135,000ドルでした。これに対し、2023年の同時期の所得税費用は7万1千ドルでした。2024年3月31日に終了した3か月間の推定年間実効所得税率は 18% でした。これは、引き続き損失を被り、評価引当金を全額維持している英国法人の影響を除きます。私たちの実効所得税率と米国連邦法定税率の違いは、連邦税と州税に対して利用できると予想される州税と税額控除の影響です。

​

2024年3月31日に終了した3か月間の実効税率は 8% でした。前述の英国を除き、期間中に権利が確定した制限付株式報奨の超過税優遇措置によるものです。2023年3月31日に終了した3か月間の所得税費用は、主に最低州税費用とその期間の評価引当金の変更によるものです。2023年3月31日に終了した3か月間、繰延税金資産に対する評価引当金の全額と累積損失ポジションにより、個別の方法で税金費用を計算しました。

​

当社は評価額引当金を全額維持していましたが、四半期報告の目的で所得税の計算には個別の実効税率法を使用していました。評価引当金が減額されたので、当社は、ASC 740に規定されている所得税の計算に年換算実効税率法の使用を再開し、2024年3月31日までの3か月間実施しました。

​

2024年3月31日に終了した6か月間の概要

2023年3月31日に終了した6か月間の当社の売上高は、2023年3月31日に終了した6か月間の3,160万ドルに対し、250万ドル（8％）減少して2,910万ドルになりました。売上の減少は、TSセグメントが180万ドル減少し、HPPセグメントが約70万ドル減少した結果です。当社の売上総利益率は、2023年3月31日に終了した6か月間の売上高の 34% から、2024年3月31日に終了した6か月間の売上高の 2% から 36% に増加しました。2024年3月31日に終了した6か月間の営業利益は90万ドルでしたが、2023年3月31日に終了した6か月間の営業利益は160万ドルでした。その他の収益（費用）は、2023年3月31日に終了した6か月間の費用10万ドルに対し、2024年3月31日に終了した6か月間で90万ドル増加して80万ドルの収益になりました。2024年3月31日に終了した6か月間に記録された所得税費用は10万ドルでしたが、前年同期の所得税費用は20万ドルでした。

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

32

目次

次の表は、2024年および2023年3月31日に終了した6か月間の当社の経営成績をドル単位および売上高に占める割合で示しています。

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

%

​

​

​

​

%

 

​

    

2024年3月31日です

    

売上の

    

2023年3月31日

    

売上の

 

​

​

（千ドルの金額）

 

セールス

​

$

29,081

 

100

%

$

31,613

 

100

%

費用と経費:

​

 

  

 

  

​

 

  

 

  

​

売上原価

​

 

18,508

 

64

%

 

20,806

 

66

%

エンジニアリングと開発

​

 

1,426

 

5

%

 

1,694

 

5

%

販売、一般および管理

​

 

8,256です

 

28

%

 

7,512

 

24

%

費用と経費の合計

​

 

28,190

 

97

%

 

30,012

 

95

%

営業利益

​

 

891

 

3

%

 

1,601

 

5

%

その他の収益（費用）、純額

​

 

772

 

3

%

 

(115)

 

—

%

税引前利益

​

 

1,663

 

6

%

 

1,486

 

5

%

所得税費用

​

 

148

 

1

%

 

204

 

1

%

純利益

​

$

1,515

​

5

%

$

1,282

​

4

%

​

セールス

当社の売上高は、2023年3月31日に終了した6か月間の3,160万ドルに対し、2024年3月31日に終了した6か月間で約250万ドル（8％）減少して2,910万ドルになりました。売上の減少は、TSセグメントが180万ドル減少し、HPPセグメントが約70万ドル減少した結果です。

2024年および2023年3月31日に終了した6か月間のTSセグメントの売上高の変化は次のとおりです。

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

3 月 31 日

​

増加 (減少)

 

​

    

2024

    

2023

    

$

    

%

 

​

​

（千ドルの金額）

​

製品

​

$

17,350%

​

$

20,075

​

$

(2,725)

​

(14)

%

サービス

​

 

8,517

​

 

7,573

​

 

944

​

12

%

合計

​

$

25,867

​

$

27,648

​

$

(1,781)

​

(6)

%

​

TSセグメントの製品売上高が前年同期と比較して270万ドル減少したのは、米国部門のいくつかの主要顧客の売上が減少したためです。2024年3月31日に終了した6か月間のサービス売上高は、前年同期から90万ドル増加しました。これは、米国部門が100万ドル増加したことですが、英国部門の10万ドルの減少によって一部相殺されました。サービス売上の変化には、マネージドサービスの売上高が40万ドル増加したこと、サードパーティ保守の売上高が90万ドル増加したことが含まれ、内部およびサードパーティサービスの売上高が40万ドル減少したことにより一部相殺されました。

2024年および2023年3月31日に終了した6か月間のHPPセグメントの売上高の変化は次のとおりです。

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

    

​

3 月 31 日

減少

 

​

​

2024

    

2023

    

$

    

%

​

​

​

（千ドルの金額）

​

製品

​

$

2,515

​

$

3,134です

​

$

(619)

​

(20)

%

サービス

​

 

699

​

 

831

​

 

(132)

​

(16)

%

合計

​

$

3,214

​

$

3,965

​

$

(751)

​

(19)

%

​

HPP製品の売上高は、2024年3月31日に終了した6か月間で前年同期と比較して60万ドル減少しました。これは主に、前年に180万ドルの大規模なMyricom製品の注文が1件あり、今年は再発しなかったことと、いくつかの主要顧客が80万ドルの減少を合わせたことと、複数の主要顧客が80万ドルの減少を合わせたためです。これは、当期に200万ドルのARIAゼロトラストゲートウェイの大規模注文1件で一部相殺されました前年同期には発生しませんでした。2024年3月31日に終了した6か月間のHPPサービスの売上高は、E2Dプログラムに関連する高速処理ボードのロイヤルティが20万ドル減少したため、前年同期と比較して10万ドル減少しました。

33

目次

修理による収益が10万ドル減少したことと相まって、ARIAからの20万ドルの収益増加によって一部相殺されました。

2024年および2023年3月31日に終了した6か月間の、製品の出荷先またはサービスが提供されたお客様の所在地に基づく地域別の当社の売上高は、次のようになりました。

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

3 月 31 日

​

増加 (減少)

​

​

    

2024

    

%

    

2023

    

%

    

$

    

%

 

​

​

（金額（千ドル））

​

南北アメリカ

​

$

28,082

 

97

%

$

30,598

 

97

%

$

(2,516)

​

(8)

%

ヨーロッパ

​

 

605

 

2

%

 

669

 

2

%

 

(64)

​

(10)

%

アジア

​

 

394

 

1

%

 

346

 

1

%

 

48

​

14

%

合計

​

$

29,081

 

100

%

$

31,613

 

100

%

$

(2,532)

​

(8)

%

​

南北アメリカへの売上高が250万ドル減少したのは、TSセグメントの米国部門が200万ドル、英国部門が10万ドル減少したことと、HPPセグメントが40万ドルの減少を合わせた結果です。ヨーロッパへの売上高が10万ドル減少したのは、HPPセグメントの売上が減少した結果です。アジアへの売上高は、前年と比較して比較的横ばいで、TSセグメント部門の売上高が20万ドル増加しましたが、HPP部門の売上高が20万ドル減少したことで相殺されました。

売上総利益率

2024年3月31日に終了した6か月間の当社の売上総利益（「GM」）は、前年同期と比較して20万ドル減少しました。2024年3月31日に終了した6か月間で、総売上高に占めるGMの割合は、前年同期の 34% から 36% に増加しました。

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

3 月 31 日

​

​

​

​

​

​

​

​

2024

​

2023

​

増加 (減少)

 

​

​

（金額（千ドル））

​

​

    

GM$

    

GM%

    

GM$

    

GM%

    

GM$

    

GM%

 

TSです

​

$

8,071

 

31

%

$

8,159

 

30

%

$

(88)

 

1

%

HPP

​

 

2,502

 

78

%

 

2,648

 

67

%

 

(146)

 

11

%

合計

​

$

10,573

 

36

%

$

10,807

 

34

%

$

(234)

 

2

%

​

2024年3月31日および2023年3月31日に終了した6か月間の売上総利益に対するTSセグメント内の製品構成の影響は次のとおりです。

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

3 月 31 日

​

​

​

​

​

​

​

​

2024

​

2023

​

増加 (減少)

 

​

    

GM$

    

GM%

    

GM$

    

GM%

    

GM$

    

GM%

 

​

​

（金額（千ドル））

​

製品

​

$

3,107

 

18

%

$

3,804

 

19

%

$

(697)

 

(1)

%

サービス

​

 

4,964

 

58

%

 

4,355

 

58

%

 

609

 

—

%

合計

​

$

8,071

 

31

%

$

8,159

 

30

%

$

(88)

 

1

%

​

2024年3月31日に終了した6か月間で、TSセグメント全体のGMが総売上高に占める割合は、前年同期の30％から31％に増加しました。これは、収益に占めるサービスGMの割合が、収益に占める製品GMの割合が製品GMの割合よりも大幅に高いため、製品と比較してサービスからGMが増加したためです。サービスGMの収益の割合は、売上高に占めるサービスラインのGMの割合に大きな変化はなく、前年と比較的横ばいでしたが、製品構成により製品GMは前年比でわずかに減少しました。

34

目次

2024年および2023年3月31日に終了した6か月間の売上総利益に対する当社のHPPセグメント内の製品構成の影響は次のとおりです。

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

3 月 31 日

​

​

​

​

​

​

​

​

2024

​

2023

​

増加 (減少)

 

​

​

（金額（千ドル））

​

​

    

GM$

    

GM%

    

GM$

    

GM%

    

GM$

    

GM%

 

製品

​

$

2,114

 

84

%

$

2,054

 

66

%

$

60

 

18

%

サービス

​

 

388

 

56

%

 

594

 

71

%

 

(206)

 

(15)

%

合計

​

$

2,502

 

78

%

$

2,648

 

67

%

$

(146)

 

11

%

​

HPPセグメント全体の売上高に占めるGMの割合は、2023年3月31日に終了した6か月間の67％から、2024年3月31日に終了した6か月間の78％に増加しました。製品収益に占める製品GMの割合が前年同期比で18％増加したのは、主に2024年3月31日に終了した6か月間にARIAゼロトラストゲートウェイの大口注文が1件あったことによるもので、これはほぼすべて粗利益です。2024年3月31日に終了した6か月間のサービスGMのサービス収益の割合が前年同期と比較して15％減少したのは、ほとんどすべてがマージンであるロイヤルティ売上の減少によるものです。

エンジニアリングと開発費

当社のHPPセグメントで発生したエンジニアリングおよび開発費は、コンサルティング費の減少と30万ドルの人件費の減少により、前年同期の170万ドルと比較して、2024年3月31日に終了した6か月間で140万ドルに減少しました。当期の費用は、主にARIAゼロトラストゲートウェイサイバーセキュリティ製品の継続的な開発に関連して発生した製品エンジニアリング費用でした。

販売費、一般管理費

次の表は、2024年3月31日および2023年3月31日に終了した6か月間の営業セグメント別の販売費一般管理費（「販管費」）の詳細です。

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

3月31日に終了した6か月間

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

% の

​

​

​

​

% の

​

​

$

​

%

​

​

    

2024

    

合計

    

2023

    

合計

    

​

増加

    

増加

​

​

​

（千ドルの金額）

​

営業セグメント別：

 

​

  

 

  

 

​

  

 

  

 

​

  

 

  

​

TSセグメント

​

$

6,100

 

74

%

$

5,767

 

77

%

$

333

 

6

%

HPPセグメント

​

 

2,156

 

26

%

 

1,745

 

23

%

 

411

 

24

%

合計

​

$

8,256です

 

100

%

$

7,512

 

100

%

$

744

 

10

%

​

2024年3月31日に終了した6か月間の販管費は、前年同期と比較して70万ドル増加しました。TSセグメントの販管費が前年同期と比較して30万ドル増加したのは、主に変動報酬が約20万ドル増加し、給与と福利厚生が10万ドル増加したためです。各営業担当者は、売上総利益とそれに関連するノルマに対する独自のコミッション率を設定しています。そのため、全体の売上総利益はわずかに減少したにもかかわらず、コミッションは増加しました。HPPセグメントの販管費は、2024年3月31日に終了した6か月間で前年同期と比較して40万ドル増加しました。これは、コンサルティング費が20万ドルの増加、株式報酬が10万ドルの増加、および変動報酬が10万ドルの増加によるものです。

​

​

35

目次

その他の収入/支出

次の表は、2024年および2023年3月31日に終了した6か月間のその他の純収益の詳細です。

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

6 か月が終了

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

増加

​

​

    

2024年3月31日です

    

2023年3月31日

    

(減少)

​

​

​

(千単位の金額)

​

外国為替損失

​

$

(142)

​

$

(616)

​

$

474

​

支払利息

​

​

(95)

​

​

(126)

​

​

31

​

利息収入

​

 

974

​

 

586

​

 

388

​

その他の収益、純額

​

 

35

​

 

41

​

 

(6)

​

その他の収益（費用）の合計、純額

​

$

772

​

$

(115)

​

$

887

​

​

2024年3月31日に終了した6か月間のその他の収益（費用）の純額は、前年同期の10万ドルの費用と比較して、90万ドル増加して80万ドルの収益になりました。

2024年3月31日に終了した6か月間で50万ドルの為替差損が減少したのは、米ドルとユーロが前年同期と比較して英国ポンドに対して下落したことが原因です。連結では、米ドルとユーロは、英国子会社の機能通貨である英国ポンドに再測定されます。この現金以外の再測定は、損益計算書の為替差損に含まれます。為替差損は、主にTS UK部門の米ドル銀行口座からのものでした。

2024年3月31日に終了した6か月間の利息収入は、主に前年同期と比較して38.8万ドル増加しました。これは主に、前年同期から金利が大幅に上昇したためです。その結果、米国と英国の両方のマネーマーケット口座からの利息収入が増加しました。支払い期間が1年を超える契約からの利息収入はわずかに減少しました（を参照 注5 融資売掛金、純額 フォーム10-Qのこの四半期報告書の項目1を参照してください）。支払い期間が1年を超える新しい契約ですが（を参照してください 注5 融資売掛金、純額 フォーム10-Qのこの四半期報告書の項目1）では、2023年と2024会計年度に高い金利が導入されたため、元本の支払いの受領により利息収入が減少するため、以前の契約で認識されていた利息収入の減少によって相殺されます。これらの契約はすべてTS-US部門に関するものです。

2024年3月31日に終了した6か月間の支払利息支出が前年同期と比較して31,000ドル減少したのは、TS US部門が2021会計年度の第2四半期に開始された複数年にわたるベンダー契約に対して元本の支払いを行ったことによるものです。これは、元本の支払いが行われたときに時間の経過とともに発生する利息支出が少なくなるため、支払期間が1年を超える販売契約に関連するものです。さらに、手形は2024会計年度の初日に全額支払われたため、前年度と比較して当期に支払われる利息費用はありませんでした。これらの減少は、2023会計年度の第3四半期に締結された複数年にわたるベンダー契約からの増加によって部分的に相殺されました。見る 注 8 買掛金およびその他の非流動負債 詳細については、フォーム10-Qのこの四半期報告書の項目1を参照してください。

所得税

2024年3月31日に終了した6か月間に記録された所得税費用は14万8千ドルでしたが、2023年の同時期の所得税費用は2万4千ドルでした。

​

2024年3月31日に終了した6か月間の実効税率は、前述の英国を除き、期間中に権利が確定した制限付株式報奨に対する超過税制上の優遇措置により、8％でした。2023年3月31日に終了した6か月間の所得税費用は、主に最低州税費用とその期間の評価引当金の変更によるものです。2023年3月31日に終了した6か月間、繰延税金資産と累積損失ポジションに対する評価引当金の全額と累積損失ポジションにより、個別の方法で税金費用を算出しました。

​

​

36

目次

​

当社は評価額引当金を全額維持していましたが、四半期報告の目的で所得税の計算には個別の実効税率法を使用していました。評価引当金が減額されたため、当社は、ASC 740に規定されている所得税の計算に年換算実効税率法の使用を再開し、2024年3月31日に終了した3か月と6か月間の所得税の計算を再開しました。

​

流動性と資本資源

私たちの主な流動性源は、現金および現金同等物とクレジットラインです。

現金および現金同等物は、2023年9月30日現在の2,520万ドルから、2024年3月31日現在の2,710万ドルに190万ドル増加しました。

以下は、2024年および2023年3月31日に終了した6か月間の当社のキャッシュフローの概要です。

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​

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6 か月が終了

​

    

​

​

    

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​

（金額（千ドル））

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2024

​

2023

​

​

（金額（千ドル））

提供した純現金（使用量）:

 

​

  

 

​

  

営業活動

​

$

3,324

 

$

(4,525)

投資活動

​

​

(193)

​

​

(3,829)

金融活動

​

​

(1,246)

​

​

(2,375)

為替レートの変動による現金への影響

​

​

17

​

​

59

現金および現金同等物の増加（減少）

​

$

1,902

 

$

(10,670)

​

営業活動

2024年3月31日に終了した6か月間の営業活動によって提供された現金は、前年度の営業活動に使用された450万ドルに対し、330万ドルでした。前年からの増加は主に、買掛金および未払費用の730万ドルの減少と、60万ドルの融資売掛金の減少と100万ドルの未払税の減少によるもので、300万ドルの在庫減少により一部相殺されました。在庫の変動は、注文の受領と出荷のタイミングによって異なります。買掛金勘定と未払費用の変動は、仕入先請求書の受領時期と関連する支払時期によって異なります。残りの違いは、主に営業資産と負債のタイミングの違いに関連しています。

​

投資活動

2024年3月31日に終了した6か月間の投資活動に使用された現金は、前年の投資活動に使用された380万ドルに対し、2024年3月31日に終了した6か月間は20万ドルでした。前年度からの現金使用量の減少は、主に満期まで保有されている350万ドルの投資の購入に関連しています。

資金調達活動

2024年3月31日に終了した6か月間の資金調達活動に使用された現金は、前年同期の240万ドルに対し、120万ドルでした。主な違いは、当社の信用枠での純借入のタイミングでした。2024年3月31日に終了した6か月間の純支払い額は50万ドルでしたが、前年同期の純支払い額は180万ドルでした。さらに、支払われた現金配当金は前年比で10万ドル増加しました。

​

​

37

目次

その他の流動性と資本資源の項目

英国の外国子会社が保有する現金は、2024年3月31日時点で合計約500万ドルで、20万ユーロ、30万英国ポンド、440万米ドルでした。この現金は、要約連結貸借対照表に報告されている当社の現金および現金同等物の合計に含まれています。

2024年3月31日と2023年9月30日の時点で、当社は、HPPセグメントとTSセグメントの両方にアクセスできる在庫について、最大1,500万ドルのクレジットラインを維持しています。このクレジットラインには、最大100万ドルの限定的な現金引き出しも含まれます。2024年3月31日と2023年9月30日の時点で、それぞれ1,400万ドルと1,350万ドルの金額が利用可能でした。2024年3月31日と2023年9月30日の時点で、未払いの現金引き出しはありませんでした。財務規約を含む当社の信用枠の詳細については、項目1を参照してください。 注9：支払手形とクレジットライン。

事業から生み出された現金が運転資金の要件を満たすのに不十分な場合は、銀行ローンやその他の手段で資金にアクセスする必要があるかもしれません。追加の資金を確保できない場合、製品の開発や強化を完了したり、将来の機会を活用したり、競争に対応したり、主要な従業員を維持したり、事業を効果的に継続したりできない可能性があります。

現在の計画と事業状況に基づき、経営陣は、当社の利用可能な現金および現金同等物、事業から生み出される現金、および当社の信用枠での入手可能性は、本申請日から少なくとも12か月間、当社の運転資本および資本支出要件を満たすのに十分であると考えています。

​

一株二株の株式分割

2024年2月21日、当社は取締役会が 100% の株式配当という形での2対1の株式分割を承認し、宣言したことを発表しました。株式配当金は、2024年3月6日の営業終了時点で登録されている株主に2024年3月20日に支払われました。

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アイテム 4.統制と手続き

開示管理と手続きの評価

当社は、2024年3月31日現在の開示管理と手続きの設計と運用の有効性を評価しました。当社の最高経営責任者、最高財務責任者、その他の上級管理職チームのメンバーがこの評価を監督し、参加しました。「開示管理と手続き」という用語は、取引法の規則13a-15（e）および15d-15（e）で定義されているように、企業が取引法に基づいて提出または提出する報告書で開示する必要のある情報が、SECの規則とフォームで指定された期間内に記録、処理、要約、および報告されることを保証するように設計された会社の管理およびその他の手続きを意味します。開示管理と手続きには、会社が取引法に基づいて提出または提出する報告書で開示する必要のある情報が、必要な開示に関するタイムリーな決定を可能にするために、必要に応じて蓄積され、最高執行責任者や最高財務責任者を含む会社の経営陣に確実に伝達されるように設計された管理と手続きが含まれますが、これらに限定されません。経営陣は、どのような統制や手続きも、それがどれほどうまく設計され運用されても、その目的を達成するための合理的な保証しか提供できないことを認識しており、経営陣は、可能な統制と手順の費用対効果の関係を評価する際に必ずその判断を下します。2024年3月31日現在の当社の開示管理と手続きの評価に基づいて、当社の最高経営責任者兼最高財務責任者は、その日現在、当社の開示管理と手続きは有効であると結論付けました。

財務報告に関する内部統制の変更

2024年3月31日に終了した3か月間、財務報告に対する当社の内部統制に重大な影響を及ぼした、または財務報告に対する内部統制に重大な影響を与える可能性がかなり高い変更はありませんでした。

38

目次

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パートII。その他の情報

アイテム1A。リスク要因

2023年9月30日に終了した会計年度のフォーム10-Kの年次報告書の「リスク要因」という見出しの下の項目1Aに記載されているリスク要因に重大な変更はありません。

アイテム 5.その他

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2024年3月31日に終了した6か月間、会社の取締役または役員はいませんでした 採用された、変更されました、または 終了しました 任意の「ルール10b5-1の取引手配」または」ルール10b5-1ではありません 取引 配置、」各用語は規則S-Kの項目408（a）で定義されています。

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アイテム 6.展示品

​

​

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番号

   

説明

3.1

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CSP Inc.の組織規約の修正条項（2024年2月22日にSECに提出されたフォーム8-Kに関する会社の最新報告書の項目3.1を参照して組み込まれています）

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31.1*

​

ルール 13 (a) -14 (a) /15d-14 (a) 最高経営責任者の認定

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31.2*

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ルール 13 (a) -14 (a) /15d-14 (a) 最高財務責任者の認定

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​

​

32.1*

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第1350条最高経営責任者および最高財務責任者の資格

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​

101*

​

拡張事業報告言語（XBRL）でフォーマットされた2024年3月31日に終了した四半期のフォーム10-Qの当社の四半期報告書の以下の財務諸表（a）2024年3月31日および2023年9月30日現在の当社の要約連結貸借対照表、（b）2024年および2023年3月31日に終了した3か月および6か月間の要約連結営業報告書、（c）当社の要約連結財務諸表 2024年3月31日および2023年3月31日に終了した3か月および6か月間の包括利益、（d）当社の要約連結株主計算書2024年3月31日および2023年3月31日に終了した3か月および6か月間の株式、（e）2024年および2023年3月31日に終了した6か月間の当社の要約連結キャッシュフロー計算書、および（f）そのような要約連結財務諸表の注記。

​

104*

​

2024年3月31日に終了した四半期のフォーム10-Qのこの四半期報告書の表紙。インラインXBRL形式です。

* ここに提出してください

39

目次

署名

改正された1934年の証券取引法の要件に従い、登録者は、登録者に代わって署名者がこの報告書に正式に署名させ、正式に権限を与えられました。

​

CSP株式会社

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2024年5月9日

作成者:

/s/ ビクター・デロボ

​

​

ビクター・デロボ

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最高経営責任者、

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​

社長兼取締役

​

​

​

2024年5月9日

作成者:

/s/ ゲイリー・W・レヴァイン

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​

ゲイリー・W・レヴァイン

​

​

最高財務責任者

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​

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40