メモ 1.ビジネスの性質とプレゼンテーションの基本

Vital Farms, Inc.（以下「当社」）は、デラウェア州に設立されました 2013年6月6日 と本社はテキサス州オースティンにあります。同社は、殻付き卵、バター、その他の製品を包装、販売、販売しています。これらの製品は、主に米国の小売店や外食産業向けに、他の商品名に加えて主にVital Farmsという名前で販売されています。

添付の2024年3月31日現在、および2024年3月31日および2023年3月26日に終了した13週間の未監査要約連結財務諸表は、米国で一般に認められている会計原則（「米国GAAP」または「GAAP」）に従い、また中間財務諸表に関する証券取引委員会（「SEC」）の規則および規制に従って作成されています。米国会計基準に従って作成された財務諸表に通常含まれる特定の情報や注記の開示は、そのような規則や規制に従って要約または省略されています。これらの未監査の要約連結財務諸表は、2023年12月31日に終了した会計年度の当社の監査済み連結財務諸表およびその注記と併せて読む必要があります（「年次報告書」）。

経営陣の見解では、含まれている開示は適切であり、添付の未監査の要約連結財務諸表には、2024年3月31日現在の当社の連結財政状態、2024年3月31日および2023年3月26日に終了した13週間の連結経営成績、および2024年3月31日と2023年3月26日に終了した13週間の連結キャッシュフローの公正な計算に必要なすべての調整が含まれています。このような調整は通常の定期的なもので、以前に報告された金額が今年度の表示に合わせて再分類されています。2023年12月31日現在の要約連結貸借対照表は、監査済み年次財務諸表から導き出されたものですが、監査済み年次財務諸表の脚注開示のすべてが含まれているわけではありません。2024年3月31日に終了した13週間の要約連結業績は、必ずしも2024年12月29日に終了する会計年度に予想される連結業績を示すものではありません。

会計年度：当社の会計年度は12月の最終日曜日に終了し、52週または53週間です。52週間の会計年度では、会社の各会計四半期は13週間で構成されます。53週間の会計年度の追加週が第4四半期に追加され、その四半期は14週間になります。したがって、53週間の特定の会計年度および関連する14週間の四半期の財務結果は、それ以前およびその後の52週間の会計年度および関連する13週間の四半期と厳密には比較できません。2024年3月31日と2023年3月26日に終了した会計四半期には、どちらも13週間の業績が含まれています。2023年12月31日に終了した会計年度は53週間でした。

ノート 2.重要な会計方針の要約

未監査の要約連結財務諸表の作成に使用された重要な会計方針と見積もりは、2023年12月31日に終了した会計年度現在の当社の監査済み連結財務諸表と、当社の年次報告書に含まれるその注記に記載されています。以下に詳しく説明する新しい会計上の声明と基準の採用以外に、2024年3月31日に終了した13週間の間に、会社の重要な会計方針に重要な変更はありませんでした。

注 3.投資証券

2024年3月31日および2023年3月26日に終了した13週間の期間には、 いいえ 売却可能な有価証券の売却による収入。

借り手の中には、電話や前払いのペナルティの有無にかかわらず、電話をかけたり債務を前払いしたりする権利があるため、実際の満期は契約上の満期とは異なる場合があります。 2024年3月31日現在の売却可能有価証券への当社の投資の契約満期別の償却費用と公正価値は次のとおりです。

2024年3月31日現在、 38 BBB-からAA-までの信用格付けを持つ、未実現損失のポジションにある当社の証券ポートフォリオにおける分散型発行。2024年3月31日現在、未実現損失がドルを超える個人債はありません37、および 35 発行体が12か月以上赤字になっています。

公正価値の低下は、主に過去12か月間の金利上昇によるもので、当社は発行体の信用力が大幅に低下したとは考えていません。また、かなりの数の債券が早期に発行される可能性は低いと考えており、現在の流動性ニーズにより、満期前に重要な投資を売却する必要もありません。したがって、同社は いいえ2024年3月31日現在の投資有価証券の信用損失引当金を計上しています。

すべての投資有価証券の公正価値と所在地は、以下の注記5の「公正価値測定」に含まれています。

注 4.デリバティブ金融商品

当社は、商品価格の変動の影響を緩和するためにデリバティブ商品を締結しています。このような商品には、商品価格契約のコールオプションが含まれる場合があります。ヘッジ商品として指定されていない当社の商品デリバティブの実現損益および未実現損益は、その他の費用、純額に計上されます。当社は、すべてのデリバティブ商品を資産または負債として認識しています。

2024年3月31日および2023年3月26日に終了した13週間の期間において、その他の費用に計上された商品契約のデリバティブ損失の税引前金額（純額）は300 と $1,415、それぞれ。

すべての未払いのデリバティブ金融商品の公正価値と所在地は、以下の注記5の「公正価値測定」に含まれています。

ノート 5.公正価値の測定

公正価値とは、測定日に市場参加者間の秩序ある取引で資産を売却するために受け取る価格、または負債を譲渡するために支払われる価格と定義されています。公正価値の測定に使用できるインプットには、次の3つのレベルがあります。

経常的に公正価値で測定される資産

公正価値のヒエラルキーでは、可能な場合は観察可能な市場データを使用する必要があります。公正価値の測定に使用されるインプットが公正価値階層のさまざまなレベルに分類される場合、公正価値の測定は、公正価値測定全体にとって重要な最低レベルのインプットに基づいて決定されます。特定の品目の公正価値測定全体に対する重要性を当社が評価するには、資産または負債に固有の情報を考慮することを含め、判断が必要です。

2024年3月31日に終了した13週間の間に、 いいえ 公正価値測定レベル間の移動。当社の金融商品の信用リスクの集中に関する追加情報については、注記3の「投資証券」を参照してください。

その他の金融商品の公正価値

現金、売掛金、その他の売掛金、買掛金など、上記に含まれていない当社の短期金融商品の帳簿価額は、その短期的な性質上、公正価値に近いものです。

注 6.収益認識

純収益は主に卵とバターの販売から生み出されます。同社が提供している製品には、殻付き卵、固ゆで卵、液体全卵、スティックバターなどがあります。同社が以前提供していた便利な朝食製品ライン（エッグバイツや卵ベースの朝食バーを含む）は2022年に廃止され、ギーとスプレッダブルタブバター製品の提供は2023年12月31日に終了した会計年度中に中止されました。2024年3月31日と2023年3月26日に終了した13週間の期間では、廃止された製品ラインに関連する収益は重要ではありませんでした。

2024年3月31日と2023年3月26日に終了した13週間の間に、当社には、個別に会社の純収益の10％以上を超える顧客がいます。 2024年3月31日から2023年3月26日に終了した13週間における重要な顧客からの純収益の割合は次のとおりです。

2024年3月31日および2023年12月31日現在、当社には、個々の顧客が当社の売掛金の10％以上を超えています。 2024年3月31日および2023年12月31日現在の、重要な顧客からの売掛金の純支払額の割合は次のとおりです。

注 7.信用損失引当金

2024年3月31日および2023年12月31日の時点で、当社にはドルの信用損失引当金がありました401 と $777、それぞれ。

当社は、売掛金およびその他の売掛金の現在の推定信用損失（「CECL」）を認識しています。売掛金のCECLは、売掛金の経年劣化カテゴリー、特定の顧客の信用リスク、過去の回収履歴、および経営陣による売掛金の評価に基づいて推定されます。当社には、前払費用およびその他の流動資産に分類されるその他の売掛金もあります。その他の売掛金のCECLは、他の売掛金の経年劣化カテゴリとデフォルト確率に基づいて推定されます。CECLの規定は、販売費、一般費、管理費に分類されます

注 8.インベントリ

会社は定期的に手持ち在庫量を最新の予測必要量と比較して、超過在庫または古くなった在庫準備金の引当金が必要かどうかを判断します。

注 9.不動産、プラント、設備

2024年3月31日と2023年3月26日に終了した13週間の間に、資産、プラント、設備の減価償却費は約$でした2,297 と $1,693、それぞれ。

ノート 10.リース

オペレーティングリースコストはリース期間を通じて定額ベースで計上され、ファイナンスリースコストは使用権（「ROU」）資産の償却費用とファイナンスリース負債に関連する利息費用として認識されます。