米国
証券取引委員会
ワシントンD.C. 20549
フォーム
1934年の証券取引法のセクション13または15 (d) に基づく四半期報告書 |
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四半期終了時 |
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1934年の証券取引法第13条または第15 (d) 条に基づく移行報告書 |
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__________から__________への移行期間について |
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コミッションファイル番号: |
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(憲章に明記されている登録者の正確な名前)
(法人または組織の州またはその他の管轄区域) |
(IRS雇用者識別番号) |
(主要な執行部の住所) (郵便番号) |
( |
(登録者の電話番号、市外局番を含む) |
_____________________________________________________________ |
（前回の報告以降に変更された場合、以前の名前、以前の住所、および以前の会計年度） |
同法第12条 (b) に従って登録された証券：
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各クラスのタイトル |
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取引 シンボル (複数可) |
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各取引所の名称 登録されたもの |
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登録者が、（1）1934年の証券取引法の第13条または第15（d）条で提出が義務付けられているすべての報告書を過去12か月間（または登録者がそのような報告を提出する必要があったよりも短い期間）に提出したかどうか、（2）過去90日間にそのような提出要件の対象であったかどうかをチェックマークで示してください
☒
登録者が過去 12 か月間（または、登録者がそのようなファイルの提出を求められたほど短い期間）に、規則 S-T の規則 405（本章の §232.405）に従って提出する必要のあるすべてのインタラクティブデータファイルを電子的に提出したかどうかをチェックマークで示してください。
登録者が大規模な加速申告者、加速申告者、非加速申告者、小規模な報告会社、または新興成長企業のいずれであるかをチェックマークで示してください。取引法規則12b-2の「大規模加速申告者」、「加速申告者」、「小規模報告会社」、および「新興成長企業」の定義を参照してください。
☐ 大型アクセラレーテッドファイラー |
☒ |
☐ ノンアクセラレーテッドファイラー |
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新興成長企業の場合は、登録者が取引法第13条 (a) に従って規定された新規または改訂された財務会計基準を遵守するために延長された移行期間を使用しないことを選択したかどうかをチェックマークで示してください。☐
登録者がシェル会社（取引法の規則12b-2で定義されている）であるかどうかをチェックマークで示してください。
はい ☐ いいえ
発行体の各クラスの普通株式の発行済み株式数を、実行可能な最新の日付で示してください。
目次
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ページ |
パート I — 財務情報
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アイテム 1: |
財務諸表 |
5 |
アイテム 2: |
経営陣による財政状態と経営成績に関する議論と分析 |
6 |
アイテム3: |
市場リスクに関する定量的・質的開示 |
19 |
アイテム 4: |
統制と手続き |
19 |
パート II — その他の情報
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アイテム 1: |
法的手続き |
21 |
アイテム1A: |
リスク要因 |
21 |
アイテム 2: |
持分証券の未登録売却および収益の使用 |
21 |
アイテム3: |
シニア証券のデフォルト |
21 |
アイテム 4: |
鉱山の安全に関する開示 |
21 |
アイテム 5: |
その他の情報 |
21 |
アイテム 6: |
展示品 |
22 |
2
将来の見通しに関する記述
このフォーム10-Qの四半期報告書には、1995年の民間証券訴訟改革法の意味における将来の見通しに関する記述が含まれています。このような将来の見通しに関する記述は、改正された1933年の証券法（「証券法」）のセクション27Aおよび改正された1934年の証券取引法のセクション21E（「取引法」）に含まれる将来の見通しに関する記述のセーフハーバー条項の対象となる予定です。フォーム10-Qのこの四半期報告書に含まれる歴史的事実の記述以外のすべての記述は、将来の見通しに関する記述である可能性があります。場合によっては、将来の見通しに関する記述を「かもしれない」、「するだろう」、「期待する」、「計画」、「予想する」、「期待する」、「できる」、「意図」、「目標」、「プロジェクト」、「熟考する」、「信じる」、「見積もり」、「予測」、「予測」、「予測」、「予測」、「可能性」、「続行」、「否定的」などの用語で区別できますこれらの用語または他の類似の表現。このフォーム10-Qの四半期報告書に含まれる将来の見通しに関する記述には、当社の将来の経営成績と財政状態、将来のハッシュレート容量、業界とビジネスの動向、株式報酬、事業戦略、計画、市場成長、将来の事業の目標に関する記述が含まれますが、これらに限定されません。
Form 10-Qのこの四半期報告書の将来の見通しに関する記述は、単なる予測です。これらの将来の見通しに関する記述は、主に、当社の事業、財政状態、経営成績に影響を与える可能性があると考えられる将来の出来事や財務動向に関する現在の期待と予測に基づいています。将来の見通しに関する記述には、既知または未知のリスク、不確実性、およびその他の重要な要因が含まれるため、当社の実際の結果、業績、または成果が、将来の見通しに関する記述によって表明または暗示される将来の結果、業績、または成果と大きく異なる可能性があります。これには以下が含まれますが、これらに限定されません。
3
フォーム10-Qのこの四半期報告書の将来の見通しに関する記述は、フォーム10-Qのこの四半期報告書の日付の時点で入手可能な情報に基づいており、そのような情報はそのような記述の合理的な根拠となると考えていますが、そのような情報は限られているか不完全である可能性があり、私たちの記述は、潜在的に入手可能なすべての関連情報について徹底的な調査またはレビューを行ったことを示すものではありません。これらの記述は本質的に不確実であり、投資家はこれらの記述に過度に依存しないように注意する必要があります。
当社の実際の将来の業績、業績、業績が予想とは大きく異なる可能性があることを理解した上で、フォーム10-Qのこの四半期報告書で参照し、フォーム10-Qのこの四半期報告書の別紙として提出した文書を、フォーム10-Qのこの四半期報告書の添付資料としてお読みください。私たちはすべての将来の見通しに関する記述をこれらの注意事項の対象とします。これらの将来の見通しに関する記述は、Form 10-Qのこの四半期報告書の日付の時点でのみ述べられています。適用法で義務付けられている場合を除き、新しい情報、将来の出来事、またはその他の結果であるかどうかにかかわらず、フォーム10-Qのこの四半期報告書に含まれる将来の見通しに関する記述を公に更新または改訂する予定はありません。
Form 10-Qのこの四半期報告書で使用されているように、特に明記されていない限り、または文脈上別段の定めがない限り、「CleanSpark」、「当社」、「私たち」、「当社」とは、CleanSpark, Inc. とその連結子会社を指します。
将軍
投資家やその他のCleanSparkに関心のある方は、SECへの提出書類、ウェブキャスト、プレスリリース、電話会議に加えて、当社のWebサイト https://www.cleanspark.com/investor-relations で提供している情報を確認することをお勧めします。当社のウェブサイトに含まれる情報は、Form 10-Qのこの四半期報告書には含まれていません。
詳細を確認できる場所
SECに提出したすべてのレポートは、SECのWebサイト（www.sec.gov）にある電子データ収集分析検索（EDGAR）システムから無料でダウンロードできます。また、報告書の電子コピーをSECに提出した後、合理的に可能な限り早く、当社のWebサイト https://www.cleanspark.com/investor-relations/ から無料でダウンロードできるようにしています。当社のウェブサイトに含まれる情報は、Form 10-Qのこの四半期報告書には含まれていません。
4
パート I-財務情報
アイテム 1.財務諸表
このForm 10-Qに含まれる当社の連結財務諸表は次のとおりです。
2024年3月31日（未監査）および2023年9月30日現在の連結貸借対照表。 |
F-1 |
2024年および2023年3月31日に終了した3か月および6か月間の連結営業報告書および包括利益（損失）（未監査）。 |
F-3 |
2024年および2023年3月31日に終了した3か月および6か月間の連結株主資本計算書（未監査）。 |
F-5です |
2024年および2023年3月31日に終了した6か月間の連結キャッシュフロー計算書（未監査）。 |
F-7です |
連結財務諸表の注記 (未監査)。 |
F-9です |
2024年3月31日に終了した四半期のフォーム10-Qのこの四半期報告書は、2023年12月1日にSECに提出された2023年9月30日に終了した年度のフォーム10-Kの当社の年次報告書と併せて読む必要があります。
添付の連結財務諸表と脚注は、中間財務情報として米国で一般に認められている会計原則と、Form 10-QのSECの指示に従って作成されています。経営陣の意見では、公正なプレゼンテーションを行うために必要と考えられるすべての調整が含まれています。2024年3月31日に終了した中間期間の業績は、必ずしも通年で期待できる業績を示すものではありません。
5
クリーンズパーク株式会社
連結貸借対照表
（千単位、額面金額と株式金額を除く）
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3 月 31 日 |
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9月30日 |
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(未監査) |
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資産 |
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流動資産 |
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現金および現金同等物（制限付現金を含む） |
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売掛金、純額 |
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インベントリ |
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前払費用およびその他の流動資産 |
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ビットコイン（注2と注5を参照） |
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デリバティブ投資資産 |
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債務証券、AFS、公正価値への投資 |
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売却目的で保有されている流動資産 |
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流動資産合計 |
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資産および設備、純額 |
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オペレーティング・リースの使用権資産 |
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無形資産、純額 |
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鉱山労働者と鉱業設備への預金 |
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その他の長期資産 |
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グッドウィル |
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総資産 |
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負債と株主資本 |
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現在の負債 |
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買掛金と未払負債 |
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オペレーティング・リース負債の現在の部分 |
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ファイナンスリース負債の現在の割合 |
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長期ローンの現在支払うべき割合 |
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配当金支払額 |
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売却目的で保有されている流動負債 |
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流動負債合計 |
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長期負債 |
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オペレーティング・リースの負債、当期分を差し引いたもの |
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ファイナンス・リース負債、流動部分を差し引いたもの |
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現在分を差し引いた未払ローン |
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繰延所得税 |
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負債総額 |
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添付の注記は、これらの未監査の連結財務諸表の不可欠な部分です。
F-1
クリーンズパーク株式会社
連結貸借対照表（続き）
（千単位、額面金額と株式金額を除く）
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3 月 31 日 |
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9月30日 |
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(未監査) |
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株主資本 |
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普通株式; $ |
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優先株式; $ |
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追加払込資本 |
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その他の包括利益の累計 |
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累積赤字 |
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株主資本の総額 |
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負債総額と株主資本 |
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添付の注記は、これらの未監査の連結財務諸表の不可欠な部分です。
F-2
クリーンズパーク株式会社
連結営業報告書と包括利益（損失）
（未監査、千単位、1株あたりの金額と1株あたりの金額を除く）
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終了した3か月間 |
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終了した6か月間 |
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3 月 31 日 |
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3 月 31 日 |
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3 月 31 日 |
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3 月 31 日 |
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収益、純額 |
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ビットコインマイニング収入、純額 |
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その他のサービス収入 |
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総収入、純額 |
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費用と経費 |
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収益原価（下記の減価償却費と償却費を除く） |
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専門家手数料 |
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給与支出 |
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一般管理費 |
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資産処分損失 |
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ビットコインの公正価値による利益、純額（注2と注5を参照） |
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その他の減損費用 (ビットコイン関連) |
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減損費用-その他 |
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ビットコインの売却による実現利益 |
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減価償却と償却 |
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費用と経費の合計 |
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事業からの収益（損失） |
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その他の収入 (費用) |
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その他の収入 |
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条件付対価の公正価値の変更 |
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デリバティブ証券の未実現利益（損失） |
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利息収入 |
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支払利息 |
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その他の収入 (費用) の合計 |
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所得税費用控除前利益（損失） |
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所得税費用 |
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継続事業からの収益（損失） |
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廃止された事業 |
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非継続事業からの（損失）収入 |
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所得税費用 |
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非継続事業の（損失）収入 |
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当期純利益 (損失) |
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優先株配当 |
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普通株主に帰属する純利益（損失） |
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その他の包括利益 |
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普通株主に帰属する包括利益（損失）の合計 |
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F-3
添付の注記は、これらの未監査の連結財務諸表の不可欠な部分です。
クリーンズパーク株式会社
連結営業報告書と包括利益（損失）（続き）
（未監査、千単位、1株あたりの金額と1株あたりの金額を除く）
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終了した3か月間 |
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終了した6か月間 |
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3 月 31 日 |
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3 月 31 日 |
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3 月 31 日 |
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3 月 31 日 |
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普通株式1株あたりの継続事業からの収益（損失）-基本 |
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加重平均発行済普通株式-基本 |
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普通株式1株あたりの継続事業からの収益（損失）-希薄化後 |
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加重平均発行済普通株式-希薄化後 |
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普通株式1株あたりの非継続事業の（損失）収益-基本 |
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加重平均発行済普通株式-基本 |
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普通株式1株あたりの非継続事業の（損失）収益-希薄化後 |
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加重平均発行済普通株式-希薄化後 |
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添付の注記は、これらの未監査の連結財務諸表の不可欠な部分です。
F-4
クリーンズパーク株式会社
連結株主資本計算書
（株式の金額を除く未監査、千単位）
2024年3月31日に終了した3か月と6か月間
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優先株式 |
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普通株式 |
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[追加] |
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累積 |
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累積 |
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合計 |
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株式 |
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金額 |
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株式 |
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金額 |
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資本 |
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収入 |
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赤字 |
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エクイティ |
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バランス、2023年9月30日 |
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会計原則の変更による累積的な影響（注2を参照） |
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サービス用に発行されるオプションと制限付株式ユニット |
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源泉徴収に関連する制限付株式の純決済のために源泉徴収された株式 |
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オプションの行使 |
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株式募集の下で発行された株式、募集費用を差し引いたもの |
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優先株配当 |
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純利益 |
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その他の包括利益 |
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残高、2023年12月31日 |
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サービス用に発行されるオプションと制限付株式ユニット |
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源泉徴収に関連する制限付株式の純決済のために源泉徴収された株式 |
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( |
) |
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株式募集の下で発行された株式、募集費用を差し引いたもの |
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オプションとワラントの行使 |
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優先株配当 |
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純利益 |
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その他の包括利益 |
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— |
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— |
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残高、2024年3月31日 |
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F-5です
クリーンズパーク株式会社
連結株主資本計算書（続き）
（株式の金額を除く未監査、千単位）
2023年3月31日に終了した3か月と6か月間
|
|
優先株式 |
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普通株式 |
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[追加] |
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累積 |
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累積 |
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合計 |
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株式 |
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金額 |
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株式 |
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金額 |
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資本 |
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収入 |
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赤字 |
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エクイティ |
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バランス、2022年9月30日 |
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サービス用に発行されるオプションと制限付株式ユニット |
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事業買収のために発行された株式 |
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株式公開により発行された株式 |
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純損失 |
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その他の包括利益 |
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— |
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残高、2022年12月31日 |
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サービス用に発行されるオプションと制限付株式ユニット |
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— |
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— |
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源泉徴収に関連する制限付株式の純決済のために源泉徴収された株式 |
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事業買収に関する条件付対価の決済のために発行された株式 |
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株式公開により発行された株式 |
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事業買収に関する条件付対価および保留の決済のための株式の返還 |
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純損失 |
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その他の包括利益 |
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バランス、2023年3月31日 |
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添付の注記は、これらの未監査の連結財務諸表の不可欠な部分です。
F-6です
クリーンズパーク株式会社
連結キャッシュフロー計算書
(未監査、千単位)
|
|
6 か月間終了 |
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3 月 31 日 |
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3 月 31 日 |
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営業活動によるキャッシュフロー |
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純利益 (損失) |
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少ない：非継続事業からの収入 |
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純利益（損失）を営業活動によってもたらされた純現金（使用済み）と調整するための調整： |
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ビットコインの減損 |
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ビットコインのマイニング |
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ビットコインの公正価値による利益、純額（注2を参照） |
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ビットコインの売却による収入 |
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ビットコインの売却による実現利益 |
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サービス用に発行されたビットコイン |
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障がい、その他 |
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デリバティブ資産の含み損失 |
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条件付き対価の公正価値による利益 |
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非現金リース費用 |
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株式ベースの報酬 |
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減価償却と償却 |
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不良債権引当金 |
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債務割引の償却 |
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資産処分損失 |
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営業資産と負債の変動 |
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オペレーティングリース負債の減少 |
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買掛金勘定と未払負債の（減少）増加 |
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) |
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前払費用およびその他の流動資産の減少（増加） |
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( |
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売掛金の減少（増加） |
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) |
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在庫の増加 |
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( |
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繰延所得税の増加 |
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長期預金が支払われました |
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( |
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継続事業からの営業活動によって提供された（使用された）純現金 |
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非継続事業の営業活動によって提供された（使用された）純現金 |
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営業活動により提供された純現金（使用額） |
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投資活動によるキャッシュフロー |
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マイナーへの支払い (預金を含む) |
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固定資産の購入 |
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ビットコインの売却による収入 |
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ミシシッピ州の拠点の取得 |
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ジョージア州ダルトンの拠点の取得 |
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鉱山労働者の売却による収入 |
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モーソンの買収 |
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投資活動に使用された純現金-継続事業 |
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投資活動によって提供される純現金-非継続事業 |
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投資活動に使用された純現金 |
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添付の注記は、これらの未監査の連結財務諸表の不可欠な部分です。
F-7です
クリーンズパーク株式会社
連結キャッシュフロー計算書（続き）
(未監査、千単位)
|
|
6 か月間終了 |
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3 月 31 日 |
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3 月 31 日 |
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財務活動によるキャッシュフロー |
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ローンの支払い |
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優先配当金の支払い |
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ファイナンスリースの支払い |
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ローン契約料の返金 |
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制限付株式ユニットの純決済のために源泉徴収された株式に対する税金の支払い |
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オプションおよびワラントの行使による収入 |
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株式公開による収入、純額 |
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財務活動によって提供される純現金-継続事業 |
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財務活動によって提供される純現金-非継続事業 |
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財務活動による純現金 |
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現金および現金同等物の純増額（減少） |
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現金および現金同等物、期初 |
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現金および現金同等物、制限付現金、期末 |
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キャッシュフロー情報の補足開示 |
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利息として支払われた現金 |
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非現金投資および金融取引 |
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事業買収に関する条件付対価の決済のために発行された株式 |
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会計原則の変更（注2を参照） |
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未払いの固定資産とマイナー購入は支払われていません |
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源泉徴収に関連する制限付株式の純決済のために源泉徴収された株式 |
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金融取引を通じて購入した固定資産 |
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ビットコインで購入したソフトウェア |
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優先株配当金 |
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売却可能な債務証券への投資による未実現利益 |
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添付の注記は、これらの未監査の連結財務諸表の不可欠な部分です。
F-8です
クリーンズパーク株式会社
連結財務諸表の注記
（未監査、千ドル、1株あたり、ビットコイン1株あたり、テラハッシュあたりの金額を除く）
CleanSparkはビットコインのマイニング会社です。会社は独立して所有し運営しています
表示の基礎と連結の原則
添付の未監査の当社の連結中間財務諸表は、米国で一般に認められている会計原則およびSECの規則に従って作成されており、2023年12月1日にSECに提出された2023年9月30日に終了した会計年度のフォーム10-Kの当社の最新の年次報告書（「フォーム10-K」）に含まれる監査済み連結財務諸表およびその注記と併せて読む必要があります。」)。経営陣の見解では、フォーム10-Qのこの四半期報告書に記載されている中間期間の財政状態と経営成績を公正に表示するために必要な、通常の定期的な調整を含むすべての調整がここに反映されています。暫定期間の経営成績は、必ずしも通年で期待される業績を示すものではありません。フォーム10-Kで報告されているように、直近の会計期間の監査済み財務諸表に含まれる開示と実質的に重複するような財務諸表の注記は省略されています。
添付の未監査連結財務諸表には、CleanSpark, Inc.、および当社の完全所有、資本化、運営子会社であるATLデータセンターLLC（「ATL」）、CleanBlok, Inc.、CleanSpark DW、LLC、CleanSpark GLP、LLC、CSREプロパティーズノークロス合同会社、CSREプロパティ・マネジメント・カンパニーLLCの口座が含まれます。CSREプロパティーズ合同会社、CSREプロパティーズ・ワシントン合同会社、CREプロパティーズ・サンダーズビル合同会社、CREプロパティーズ・ダルトン、ダルトン15、LLC、CleanSpark MS、LLC、CSREプロパティーズ・ミシシッピ合同会社、CSREプロパティーズ・ビックスバーグ合同会社、MS Data、LLC、とCleanSpark HQ、LLC。これらの事業体の統合により、会社間取引はすべて廃止されました。
最近発行された会計上の宣言
2024年3月21日、財務会計基準審議会（「FASB」）は、会計基準更新第2024-01号（「ASU 2024-01」）を発行しました。これにより、利益利息または同様の報奨が（1）ASC 718の範囲内にあるか、（2）株式ベースの支払い契約ではないため、他のガイダンスの範囲内にあるかを企業が判断する方法が明確になっています。ASU 2024-01のガイダンスは、商品やサービスと引き換えに従業員または非従業員への報酬として利息報奨金を発行するすべての事業体に適用されます。ASU 2024-01は、2024年12月15日以降に開始する年間期間（その期間内の中間期間を含む）に公開事業体に有効です。当社は現在、ASU 2024-01の採用が連結財務諸表に与える影響を評価しています。
2023年12月、FASBは会計基準更新第2023-08号「無形資産-のれんおよびその他-暗号資産（サブトピック350-60）」（「ASC 350-60」）を発行しました。ASC 350-60では、特定の暗号資産を保有する事業体は、その後、その資産を公正価値で測定し、公正価値の変動を各報告期間の純利益に記録することを義務付けています。次の基準をすべて満たす暗号資産は、ASC 350-60の範囲内です。
F-9です
当社が採掘する唯一の暗号資産であるビットコインは、これらの各基準を満たしています。すべての事業体について、ASC 350-60改正は、2024年12月15日以降に開始する会計年度に、その年度内の中間期間を含めて有効です。まだ発行されていない（または発行可能になっていない）中間財務諸表と年次財務諸表の両方で、早期採用が許可されます。企業が暫定期間に修正案を採用する場合、その中間期間を含む会計年度の初めに修正案を採用しなければなりません。当社は、2023年10月1日に発効する新しいガイダンスを早期に採用することを選択しました。その結果、
2023年12月、FASBはASU 2023-09を発行しました。これにより、特定の既存の要件を変更および廃止することに加えて、新しい所得税開示要件が制定されました。新しいガイダンスの下では、企業は料金調整において一貫して情報を分類し、より細かく分類して提供する必要があります。また、企業は支払った所得税をさらに細分化する必要があります。企業はこのガイダンスを2024年12月15日以降に開始する年次期間に適用する必要があります。当社はこの基準を早期に採用するつもりはありません。
2023年11月、FASBはASU 2023-07「報告対象セグメントに関する開示の改善」（「ASU 2023-07」）を発行しました。これには、多額のセグメント費用に関する開示の強化が義務付けられています。さらに、この改正により、暫定的な開示要件が強化され、企業が複数のセグメントの損益指標を開示できる状況が明確になり、報告対象セグメントが1つしかない事業体に対する新しいセグメント開示要件が定められ、その他の開示要件が含まれるようになりました。新しいガイダンスは、2023年12月15日以降に開始する会計年度と、2024年12月15日以降に開始する会計年度内の中間期間について、すべての公的機関に有効です。早期養子縁組は許可されています。当社は現在、ASU 2023-07の採用が連結財務諸表に与える影響を評価しています。
2021年10月、FASBはASU 2021-08「企業結合（トピック805）：顧客との契約による契約資産と契約負債の会計処理」を発行しました。これは、企業結合で取得した契約資産と契約負債を、あたかも契約を開始したかのように、買収日にASC 606「顧客との契約による収益」に従って買収者が認識し、測定することを義務付けています。現在の企業結合ガイダンスでは、そのような資産と負債は買収日に買収者に公正価値で認識されます。当社は2023年10月1日の時点で会計公告の規定を採用しましたが、新しい基準は2024年3月31日に終了した6か月間の当社の連結財務諸表に影響を与えませんでした。
流動性
会社には、制限付現金を含む、$の現金および現金同等物がありました
F-10
今後12か月間の継続的な業務をサポートします。当社は、市場での提供ファシリティ（注記12を参照）を通じたエクイティファイナンスの利用から引き続き現金を生み出すつもりです。
見積もりの使用
米国で一般に認められている会計原則に従って連結財務諸表を作成するには、経営陣は、報告された資産と負債の金額、連結財務諸表の日付現在の偶発資産と負債の開示、および報告期間中の報告された収益と費用の金額に影響する見積もりと仮定を行う必要があります。重要な見積もりには、デリバティブ資産の評価、売却可能な投資、株式ベースの報奨の評価、および資産取得で取得した有形資産の評価が含まれます。会社の見積もりは、過去の経験や、その状況下では妥当と思われるさまざまな仮定に基づいています。その結果は、他の情報源からはすぐにはわからない資産や負債の帳簿価額を判断するための基礎となります。実際の結果は、進行中のグローバルサプライチェーンの問題が会社の事業に与える可能性のある最終的な影響を含むがこれらに限定されない、さまざまな仮定や条件の下で、これらの見積もりと異なる場合があります。
顧客との契約による収入-ビットコインマイニングによる収入
当社は、ASCトピック606 — 顧客との契約による収益（ASC 606）に従って収益を認識しています。収益基準の基本原則は、約束された商品やサービスがそれらの商品やサービスと引き換えに受けられると予想される対価を反映した金額で顧客に譲渡されることを示すために、企業が収益を認識すべきだということです。その基本原則を実現するには、次の5つのステップが適用されます。
ステップ1：当社はビットコインマイニング業界で事業を行っており、ビットコインマイニングプールの運営者を顧客として特定しています。当社は、ビットコインのマイニングプール運営者（「顧客」）と、マイニングプールにハッシュ計算能力を提供する契約を結んでいます。契約はいずれかの当事者がいつでも解約でき、契約期間は24時間未満で、契約は継続的に更新され、どちらの当事者による契約終了のペナルティもありません。当社は、お客様が定めた全株払い（「FPPS」）支払い方法に基づいて収益を上げています。計算には、ネットワークブロック補助金、ネットワークの難易度、ネットワーク取引手数料、プール運営費などの特定の要素が含まれます。ネットワークブロック補助金は、新しく生成されたビットコインで構成され、ブロック報酬の最大のシェアを占めています。ネットワークの難易度は、ビットコインネットワークでブロックをマイニングするのに必要な難易度です。ネットワーク取引手数料は、ブロックに含まれる取引を実行するためにネットワークのユーザーが支払う手数料です。プールの運営費は、マイニングプールの運営者がプールを運営するために請求する手数料です。ネットワークブロック補助金は、マイニングプール運営者がブロックをブロックチェーンに正常に記録したかどうかにかかわらず、毎日午前0時（UTC）から始まる24時間にビットコインネットワーク全体で発生すると予想されるブロック補助金の総額に基づいています。ネットワークの難易度は、ビットコインネットワークでブロックをマイニングする実際の難易度に基づいています。ネットワーク取引手数料は、ブロックチェーンネットワーク全体で24時間に実際に発生する取引手数料の合計額に基づいています。プールの運営手数料は、お客様の利用規約に定められた手数料率で、実際の1日のFPPS支払額に対するパーセンテージで決定されます。
当社がハッシュ計算能力を提供するマイニングプールは、ビットコインマイニングのサービスのみを提供しており、直近の四半期に請求された手数料は
ステップ2：顧客との契約における履行義務を特定するために、企業は契約で約束された商品またはサービスを評価し、約束されたそれぞれの商品やサービスのうち、異なるものを特定する必要があります。パフォーマンス
F-11
次の基準の両方が満たされている場合、義務はASC 606の「別個の」商品またはサービス（または商品やサービスのバンドル）の定義を満たします。
これらの基準に基づいて、マイニングプール運営者（つまり、顧客）にコンピューティングパワーサービス（ハッシュレートなど）を提供する上で、当社には単一の履行義務があります。コンピューティングパワーサービスの履行義務は、ある時点ではなく、時間の経過とともに履行されます。これは、会社が1日を通してハッシュ計算能力を提供し、顧客が同時にその制御権を取得し、資産を使用してビットコインを生成するためです。当社は、マイニングプールで使用されるマイニング機器を完全に管理しており、自社のマシンや車両のハッシュレート計算能力を増減させると当社が判断した場合（修理や電力コストが高すぎる場合など）、お客様に提供される計算能力は増減されます。
ステップ3：会社が受け取る取引対価は、ビットコインの形をした非現金デジタル対価です。これは、会社の主要市場であるビットコインであるコインベースによって決定される、契約開始日のビットコインの終値として公正価値で測定されます。このような価格は、契約開始日のビットコインの始値を使用した場合と大きな違いはありません。顧客契約によると、1日の収益はUTC時間の午前0時から深夜0時までに計算され、支払いは前の午前0時から深夜0時までの24時間期間の後、1時間後のUTC時間の午前1時に行われます。当社は、UTC時間の午前0時から深夜0時までの毎日の非現金デジタル対価を計算する際、お客様との契約に従い、グリニッジ標準時（GMT）の午前0時（GMT）、これはUTC時間の午前0時から午前0時までの午前0時です。
会社が稼ぐ取引対価は、会社が提供する日々の計算能力に依存するため、すべて変動します。契約上の支払い計算式で獲得した会社のビットコインは、毎日の測定期間中に貢献された会社のハッシュ計算能力が、UTC時間の午前0時から深夜0時の間に時間経過するまでわかりません。当社が獲得するネットワーク取引手数料報酬の比例額は、各取引日の終わり（午前0時から深夜）に計算されます。割引、リベート、返金、クレジット、価格譲歩、インセンティブ、業績ボーナス、ペナルティ、その他の同様の項目など、変動的な考慮事項は他にありません。
ステップ4：マイニングプール運営者へのハッシュ計算能力の提供が確認されると、取引価格が単一履行債務に割り当てられます。契約には単一の履行義務（つまり、ハッシュ計算、計算能力、ハッシュレート）があります。したがって、マイニングプール運営者からの対価はすべてこの単一の履行義務に割り当てられます。
ステップ5：当社の業績は、時間の経過とともにハッシュ計算能力を顧客に移管し、顧客は提供されたハッシュレートを管理できるようになったという点で完了しています。
業績に先立つ支払いがなく、ハッシュ計算能力を提供した後の残りの履行義務もないため、繰延収益やその他の負債は会社に記録されません。
データセンターサービスからの収益
2023年9月30日をもって、データセンターサービスは外部のお客様には提供されなくなりました。同社は以前、顧客にラックスペース、電力と設備、仮想サービス、仮想ストレージ、データバックアップサービスなどのクラウドサービスを提供していましたが、これらは通常、契約に含まれる一定の価格で提供される月額サービスに基づいていました。履行義務は、契約に基づいてその月に顧客に提供されたサービスでした。取引価格は、提供される毎月のサービスについて顧客と合意した価格であり、収益はその月に提供されたサービスに基づいて毎月計上されます。
収益コスト
ビットコインマイニングセグメント（唯一の報告対象セグメント）
F-12
同社は、エネルギーコストと外部コロケーションマイニングのホスティング料金を収益コストに含めています。
現金および現金同等物（制限付現金を含む）
現金および現金同等物には、すべての現金残高と、当初の満期が3か月以下の流動性の高い投資が含まれます。一時的な現金投資は、信用度の高い金融機関に行われます。このような米国口座への投資は、連邦預金保険公社（「FDIC」）の保険限度額を超える場合があります。
会社は$の現金を制限していました
売掛金、純額
売掛金は、通常の取引条件で支払われる無担保の顧客債務で構成されています。それらは最初に顧客に商品やサービスを販売したときに請求額で記録され、利息はかかりません。当社は顧客の信用評価を継続的に行い、経営陣は特定の顧客の信用リスクを取り巻く要因、過去の傾向、その他の情報に基づいて未払いの売掛金を綿密に監視しています。売掛金の帳簿価額は、回収可能かどうか定期的に見直されます。徴収はありそうもないと経営陣が判断した場合、徴収されない金額についての経営陣の最善の見積もりを反映した手当が記録されます。
売掛金、純額は以下のとおりです。
($ 千単位) |
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3 月 31 日 |
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9月30日 |
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売掛金、総額 |
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疑わしい手当の引当金 |
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売掛金の合計、純額 |
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インベントリ
前払費用およびその他の流動資産
当社は、支払ったがまだ発生していない費用について、前払費用を記録します。1年以内に発生すると予想されるものは、短期間の前払い費用として認識され、表示されます。1年外に発生すると予想される費用は、その他の長期資産と見なされます。
その他の流動資産は、物資、預金、売掛金からなる資産です。1年以内に受け取ると予想される預金と利息は短期で表示されます。1年外に受け取ると予想されるものは、その他の長期資産として表示されます。
集中リスク
年間を通じて、会社は特定の銀行口座の現金残高をFDICの限度額を超えて維持することがあります。FDICの限度額を超える現金残高は$でした
当社には、個別に代表を務める特定の顧客やベンダーがいます
F-13です
株式ベースの報酬
当社は、FASBコード化トピックASC 718-10報酬-株式報酬のガイドラインに従っています。このガイドラインでは、企業は、報奨の付与日の公正価値に基づいて、株式証書の授与と引き換えに受け取った従業員および非従業員サービスの費用を測定する必要があります。ストックオプションの株式ベースの報酬費用は、必要なサービス期間にわたって定額で計上されます。当社は、役員、管理、会計、運営、コーポレートコミュニケーション、財務および管理コンサルティングサービスを含むがこれらに限定されないサービスのために報酬株式を発行することがあります。当社は、Black-Scholesのオプション価格モデルを使用して、オプションの付与日の公正価値を決定します。市場に基づく条件に基づいて当社が付与する株式報奨については、当社はモンテカルロシミュレーションモデルを使用してこれらの報奨を公正に評価します。制限付株式ユニットの会計処理については、注記14 — 株式ベースの報酬を参照してください。
1株当たりの利益（損失）
当社は、FASB ASC 260-10の1株当たり利益に従って1株当たり利益（損失）を報告しています。この1株当たり利益は、「基本」および「希薄化後」の1株当たり利益の計算が可能です。1株当たりの基本利益には希薄化は含まれておらず、普通株主の純利益または純損失を、その期間中に発行された普通株式の加重平均で割って計算されます。希薄化後の1株当たり利益は、企業の収益の一部となる可能性のある有価証券の希薄化の可能性を反映しています。希薄化後の1株当たり純利益（損失）の計算は、普通株式同等物に影響します。ただし、希薄化防止効果の場合、潜在的な普通株式は除外されます。オプション、ワラント、制限付株式ユニットで構成されるすべての普通株式同等物は、希薄化後の計算から除外されました
F-14
希薄化防止効果があるため、2023年3月31日に終了した3か月と6か月間の1株当たり損失を計算します。
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3 か月間 |
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6 か月間 |
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（千ドル、1株あたりの金額を除く） |
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2024 |
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2023 |
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2024 |
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2023 |
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継続業務 |
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分子 |
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継続事業からの収益（損失） |
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優先株配当 |
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普通株主に帰属する継続事業からの収益（損失） |
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分母 |
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加重平均発行済普通株式、ベーシック |
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ストックオプションやその他の株式ベースの報奨の希薄化効果 |
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加重平均発行済普通株式、希薄化後 |
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普通株主に帰属する普通株式1株あたりの継続事業からの収益（損失） |
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ベーシック |
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希釈 |
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中止された業務 |
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分子 |
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非継続事業からの（損失）収入 |
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分母 |
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加重平均発行済普通株式、ベーシック |
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ストックオプションやその他の株式ベースの報奨の希薄化効果 |
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加重平均発行済普通株式、希薄化後 |
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普通株主に帰属する普通株式1株あたりの非継続事業の（損失）収益 |
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ベーシック |
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希釈 |
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F-15
資産と設備
資産と設備は、原価から減価償却累計額を差し引いた金額で表示されます。建設中とは、まだ本来の用途に使用されていない資産の建設または開発です。建物や建物の改良、借地権の改良、鉱山労働者、鉱山機械、インフラ資産、機械設備、家具や備品の減価償却は、意図した用途に使えるようになったときに開始されます。借地権の改善は、推定耐用年数または関連するリース期間のいずれか短い期間にわたって、定額法で減価償却されます。土地は減価償却されていません。
減価償却費は、資産の推定耐用年数にわたって、次のように定額法で計算されます。
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耐用年数（年） |
土地の改良 |
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建物と建物の改良 |
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リース期間の短い方や |
借地権の改善 |
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リース期間の短い方や |
鉱山労働者 |
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マイニング機器 |
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インフラ資産 |
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リース期間の短い方や |
機械および装置 |
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家具と備品 |
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FASB ASC 360-10「不動産、プラント、設備」に従い、資産や設備、その他の長期資産の帳簿価額は、減損を示唆する可能性のある事実や状況がないか、定期的に見直されます。当社は、割引前の将来の予想キャッシュフローの合計が資産の帳簿価額を下回った場合に減損を認識します。減損損失がある場合は、資産の帳簿価額が推定公正価値を上回ったものとして測定されます。2024年および2023年3月31日に終了した6か月間、当社は
ビットコイン
流動性の高い市場で当社がビットコインを売却できるため、ビットコインは連結貸借対照表の流動資産に含まれています。このようなビットコインの保有は、現金で実現されるか、会社の通常の営業サイクル中に売却または消費されると予想されます。
2023年10月1日にASC 350-60を採用した結果、ビットコインは各報告期間における公正価値で測定されました（最近発行された会計上の声明を参照）。ビットコインの公正価値は、ASC 820の「公正価値測定」に従って、主要市場であるCoinbaseの期末終値を使用して測定されます。ビットコインは24時間取引されているため、会社はUTC時間の午前0時現在の価格を利用しています。これは、会社の収益認識締め切りと一致しています。各報告期間内の公正価値の再測定によるビットコイン評価額の変化は、連結営業報告書と包括利益（損失）に「ビットコインの公正価値純利益」として反映されます。ASC 350-60に従い、当社はビットコインの売却による実現損益を開示しており、そのような損益は、先入れ先出し（「FIFO」）ベースで決定された現金収入とビットコインのコストベースの差として測定されます。
ASU 2023-08の発行とASC 350-60の採用以前は、ビットコインは減損を差し引いた費用で計上され、ASC 350「無形資産 — のれんなど」に従って無期限無形資産として分類されていました。ビットコインは、上記の会社の収益認識方針に関連して会計処理されました。耐用年数が無期限の無形資産は償却されませんでしたが、無期限資産が減損している可能性が高いことを示す出来事や状況の変化が発生したときに、毎年、またはより頻繁に、減損の査定が行われました。帳簿価額が公正価値を超えると、減損が発生します。以前の会計ガイダンスに基づく期間の減損テストでは、まず定性評価を行って、減損が存在する可能性が高いかどうかを判断するという選択肢がありました。障害が存在する可能性は低いと判断された場合、定量的減損検査は必要ありませんでした。会社がそうでないと結論付けた場合、定量的減損テストを実施する必要がありました。当社は、最初に定性評価を行うのではなく、各期間に量的減損テストを実施することを選択しました。量的減損は、ASC 820「公正価値測定」に従って、Coinbaseの日中の最低ビットコイン価格を使用して測定されました。減損損失が認識される限り、その損失によって資産の新しい原価基準が確立されます。ASC 350「無形資産 — のれんおよびその他」に従い、その後の減損損失の取り消しは認められませんでした。
F-16
金融商品、デリバティブ資産、条件付対価の公正価値測定
公正価値とは、測定日の市場参加者間の秩序ある取引において、資産として受け取る交換価格、または資産または負債の元本市場または最も有利な市場で負債を譲渡するために支払われる交換価格（出口価格）と定義されます。公正価値の測定に使用される評価手法は、観察可能なインプットを最大限に活用し、観察不可能なインプットの使用を最小限に抑えます。当社は、3つのインプットレベルに基づく公正価値階層を採用しています。最初の2つは観察可能で、最後の2つは観察できないと見なされます。
レベル1 同一の資産または負債の活発な市場での相場価格。これらは通常、同一の資産を含む活発な為替市場での取引のリアルタイムの相場から得られます。
レベル2 活発な市場における類似の資産および負債の見積もり価格、活動していない同一または類似の資産および負債の提示価格、および活発な市場におけるすべての重要なインプットと重要な価値要因が観察できるモデル派生バリュエーション。これらは通常、同等の商品について容易に入手できる価格源から入手できます。
レベル3：資産または負債の市場活動がほとんどまたはまったくない、観察できないインプット。これらのインプットは、その状況下で入手可能な最良の情報に基づいて、市場参加者が資産または負債の価格設定時に使用するであろう仮定について、報告主体自身の考えを反映しています。
現金、買掛金、未払費用、未払借入金の短期部分の帳簿価額は、商品の短期的な性質により、その公正価値に近い。記載されている金利は市場金利に近似しているため、当社が支払うローンの長期部分の帳簿価額も公正価値で記載されています。経営陣は、当社がこれらの金融商品から生じる重大な利子や信用リスクにさらされていないと考えています。
次の表は、2024年3月31日および2023年9月30日の時点で、当社の貸借対照表に公正価値で定期的に測定および記録される当社の金融商品と、公正価値階層におけるそれらの水準を示しています。
2024年3月31日 |
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($ 千単位) |
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金額 |
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レベル 1 |
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レベル 3 |
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ビットコイン |
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デリバティブ投資資産 |
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債務担保への投資 |
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合計 |
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2023年9月30日 |
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($ 千単位) |
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金額 |
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レベル 1 |
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レベル 3 |
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デリバティブ投資資産 |
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$ |
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$ |
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債務担保への投資 |
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合計 |
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2024年3月31日に終了した6か月間、レベル1、2、3間の異動はありませんでした。
2024年3月31日に終了した6か月間に定期的に会社の貸借対照表に公正価値で測定され、記録された金融商品の活動は、注記6-投資に記載されています。
F-17
中止された業務
同社は、ビットコインのマイニング事業に専念し、エネルギー資産の大部分を売却するという戦略的決定により、エネルギー事業は廃止された事業と見なしました。
非継続事業セグメントを通じて、当社は以前、完全子会社のCleanSpark, LLC、CleanSpark Critical Power Systems, Inc.、GridFabric、LLC、Solar Watt Solutions, Inc. を通じてエネルギーソリューションを提供していました。これらのソリューションは、エンジニアリング、設計、ソフトウェアソリューション、カスタムハードウェアソリューション、オープン自動デマンドレスポンス、ソーラー、マイクログリッドのエネルギー貯蔵、分散型エネルギーシステムで構成されていました。同社は、ソフトウェア、知的財産、在庫など、エネルギーセグメントに関連する資産の大部分を売却しました。注4 — 廃止された事業を参照してください。
資産買収
ダルトン3の買収-ジョージア州ダルトン
2024年2月2日、当社は、完全子会社のCSRE Properties Dalton, LLCを通じて、Makerstar Capital, Inc. およびその完全子会社であるEyasInvestment Groupと、ジョージア州ウィットフィールド郡ダルトンにある約2エーカーの不動産（「ダルトンプロパティ」）と、その周辺にあるすべての改良、備品、個人資産に関する2つの購入契約を締結しましたダルトンのプロパティ。ダルトンの物件は建設の初期段階にあり、コンクリートの基礎と進行中の電気インフラが含まれていました。合計購入価格（$の直接取得費用を含む）
取得した資産の購入価格の配分は以下のとおりです。
購入価格配分: |
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での配分 |
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土地 |
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建物/改良 |
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インフラ |
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合計 |
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$ |
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ダルトン物件の買収と同時に、当社は2024年2月2日付けでMakerstar Capital Inc. と建設管理サービス契約（「CMSA」）を締結しました。これに基づき、当社はMakerstar Capital Inc. に建設の完了を管理するよう依頼しました
ミシシッピ州の拠点の取得-ミシシッピ州メリディアン、ヴィックスバーグ、ウィギンズ
2024年2月26日、当社は、完全子会社のCSRE Properties Mississippi, LLCを通じて、2024年2月5日にMakerstar Capital, Inc.と締結した不動産売買契約を終了しました。これに従い、当社はミシシッピ州にある3つのビットコインマイニング施設を総購入価格（直接取得費用を含む）で購入することに合意しました。
取得した資産の購入価格の配分は以下のとおりです。
F-18
購入価格配分: |
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での配分 |
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土地 |
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$ |
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建物/改良 |
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インフラ |
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合計 |
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$ |
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2023年6月21日、同社は買収を完了しました
取得した資産の購入価格の配分は以下のとおりです。
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での配分 |
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土地リース-使用権資産 |
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$ |
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オペレーティング・リースの負債 |
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建物 |
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インフラ |
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購入金額の合計 |
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$ |
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暫定配分後の購入価格の配分のその後の調整はありません。
同社は、ビットコインマイニング事業に専念する戦略への移行により、エネルギーセグメントに関連する資産グループを売却することを決定しました。その結果、エネルギー部門の経営成績は、提示されたすべての期間を遡及的に非継続事業として再分類しました。したがって、このセグメントの資産と負債は、2024年3月31日および2023年9月30日の時点で、連結貸借対照表に「売却目的で保有されている資産と負債」として個別に報告されています。その後、同社はエネルギーセグメントに関連するソフトウェアおよび知的財産資産の大部分を売却し、残りの在庫を追加売却中です
F-19
と資産。このセグメントの経営成績は、すべての期間において、連結営業報告書および包括利益（損失）に「非継続事業」として個別に報告されます。
以下は、非継続事業を構成する主要な財務分野です。
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3 月 31 日 |
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9月30日 |
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(未監査) |
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資産 |
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流動資産 |
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売掛金、純額 |
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インベントリ |
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売却目的で保有されている流動資産の合計です |
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売却目的で保有している総資産 |
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負債 |
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売却目的で保有されている流動負債の合計 |
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売却目的で保有する負債総額 |
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$ |
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$ |
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終了した3か月間 |
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終了した6か月間 |
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3 月 31 日 |
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3 月 31 日 |
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3 月 31 日 |
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3 月 31 日 |
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総収入、純額 |
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$ |
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$ |
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$ |
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$ |
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||||
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費用と経費の合計 |
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事業による損失 |
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$ |
( |
) |
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$ |
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$ |
( |
) |
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その他の収入の合計 |
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（損失）所得税（費用）給付前利益 |
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( |
) |
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|||
所得税の優遇措置（費用） |
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||||
普通株主に帰属する純利益（損失） |
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$ |
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|
$ |
( |
) |
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$ |
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|
$ |
|
|||
次の表は、2024年3月31日および2023年9月30日現在の当社のビットコイン保有量を示しています。
|
|
現在 |
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|||||
ビットコイン・ホールディングス |
|
2024年3月31日 |
|
|
2023年9月30日（未監査） |
|
||
保有ビットコインの数 |
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|
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コストベース-ビットコインあたり |
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$ |
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$ |
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公正価値-ビットコイン当たり |
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$ |
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$ |
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||
ビットコインのコスト基準（000年単位） |
|
$ |
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|
$ |
|
||
ビットコインの公正価値（000年単位） |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
F-20です
コストベースは、会社がマイニング活動を通じてビットコインを獲得した時点でのビットコインの評価額を表します。の費用の基礎
次の表は、2024年3月31日に終了した6か月間のビットコインの活動に基づいた情報を示しています。
(千ドル) |
|
|
|
|
2023年9月30日現在の残高 |
|
$ |
|
|
ASC 350-60の採用による累積的な影響 |
|
|
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|
調整後の期首残高-公正価格で |
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$ |
|
|
マイニング活動からのビットコインの追加 |
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|
サービスやソフトウェアの購入のためにビットコインが売られたり発行されたりしました |
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( |
) |
公正価値調整による利益 |
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|
|
2024年3月31日現在の残高 |
|
$ |
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|
当社が保有するビットコインは再仮説の対象ではなく、既存のローンや契約の担保にもなりません。2024年3月31日現在、当社は他の暗号通貨を保有していません。2024年3月31日に終了した3か月および6か月間のビットコインの処分による累積実現利益は
2024年3月31日および2023年9月30日の時点で、当社の総投資額は
負債証券（優先株）および関連する組み込みデリバティブ資産への投資
2019年11月5日、当社はインターナショナル・ランド・アライアンス株式会社（「ILAL」）と11月6日付けの証券購入契約（「SPA」）を締結しました。
ILALとのSPAの条件に従い、当社は購入しました
当社は、それぞれ2024年3月31日および2023年9月30日の時点で、売却可能な債務証券の利息を差し引いた利息は発生していません。負債証券への投資の公正価値は$でした
当社は、ILAL優先株のこの変動転換機能をASCトピックNo.815に準拠した組み込みデリバティブ商品と見なしています。このトピックでは、会社が貸借対照表の換算機能を公正価値で考慮し、公正価値の変動をデリバティブ損益として計上する必要があります。この埋め込み機能の公正評価による未実現利益または損失は、連結営業報告書および包括利益（損失）で収益または損失として認識されます。
2024年3月31日および2023年9月30日現在のデリバティブ資産への投資の公正価値の合計は
F-21です
日付。会社はデリバティブ資産の未実現損失を計上しました
次の表は、2024年3月31日現在のすべての投資の帳簿価額の調整を示しています。
(千ドル) |
|
ライラル |
|
|
ライラル |
|
|
||
2023年9月30日現在の残高 |
|
$ |
|
|
$ |
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|
||
デリバティブ資産の含み損失 |
|
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|
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( |
) |
|
|
その他の包括利益に計上される公正価値の未実現利益 |
|
|
|
|
|
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|
||
2024年3月31日現在の残高 |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
||
7。
資産と設備には次のものが含まれます。
(千ドル) |
|
2024年3月31日 |
|
|
2023年9月30日 |
|
||
土地 |
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$ |
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|
$ |
|
||
土地の改良 |
|
|
|
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構築と改良 |
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借地権の改善 |
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鉱山労働者 |
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マイニング機器 |
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インフラ |
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機械および装置 |
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家具と備品 |
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建設中 |
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合計 |
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$ |
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$ |
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控除:減価償却累計額 |
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( |
) |
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( |
) |
資産および設備、純額 |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
2024年および2023年3月31日に終了した6か月間の減価償却費はドルでした
会社は$のサービス資産と設備を投入しました
2023年4月7日、当社が完全所有する単一会員有限責任会社であり子会社であるCleanSpark HQ, LLC（「HQLLC」）は、ネバダ州ヘンダーソンにある特定の不動産（「東部財産」）をドルで購入しました
建設進行中：当社は、鉱業事業を拡大するために、インフラ、建物、土地の改良など、ジョージア州の施設を拡張しています。
2024年3月31日および2023年9月30日の時点で、会社には鉱山労働者および鉱山機械の未払いの預金があり、合計$です
F-22
8。無形資産
2024年3月31日および2023年9月30日の時点で、無形資産は以下のとおりです。
|
|
2024年3月31日 |
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2023年9月30日 |
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||||||||||||||||||
(千ドル) |
|
無形資産 |
|
|
累積償却額 |
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|
純無形資産 |
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|
無形資産 |
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|
累積償却額 |
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|
純無形資産 |
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||||||
ソフトウェア |
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$ |
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$ |
( |
) |
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$ |
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$ |
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$ |
( |
) |
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$ |
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ウェブサイト |
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( |
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( |
) |
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戦略的契約 |
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( |
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( |
) |
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合計 |
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$ |
( |
) |
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$ |
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$ |
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$ |
( |
) |
|
$ |
|
||||
2024年および2023年3月31日に終了した6か月間の償却費はドルでした
当社は、今後5年間およびそれ以降に無形資産の償却費用を次のように記録する予定です。
会計年度 |
|
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(千ドル) |
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2024年3月31日 |
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2024 |
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$ |
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2025 |
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2026 |
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2027 |
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2028 |
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合計 |
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$ |
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|
2019年10月1日、当社はASC 842リースの改正案を採択しました。これにより、借手はオペレーティングリースから生じるリース資産と負債を貸借対照表で認識する必要があります。
2024年1月、当社は、オペレーティングリースとして計上されていた以前の本社の利用を停止しました。2024年3月現在、当社はその場所を転貸しておらず、資産の使用権を減損しています
2024年3月31日および2023年3月31日に終了した6か月間に未監査の連結営業報告書および包括利益（損失）で計上された当社のリース費用は以下のとおりです。
|
|
終了した3か月間 |
|
|
終了した6か月間 |
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||||||||||
(千ドル) |
|
3 月 31 日 |
|
|
3 月 31 日 |
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|
3 月 31 日 |
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|
3 月 31 日 |
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||||
オペレーティングリースコスト (1) |
|
$ |
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|
$ |
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|
$ |
|
|
$ |
|
||||
ファイナンスリース費用: |
|
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||||
金融資産の減価償却費 |
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$ |
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$ |
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$ |
|
|
$ |
|
||||
リース債務の利息 |
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$ |
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|
$ |
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|
$ |
|
|
$ |
|
||||
(1)
F-23
その他のリース情報は次のとおりです。
|
|
終了した6か月間 |
|
|||||
(千ドル) |
|
3 月 31 日 |
|
|
3 月 31 日 |
|
||
以下に含まれる金額に支払った現金 |
|
|
|
|
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||
オペレーティングリースからの営業キャッシュ流出 |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
ファイナンスリースからの営業キャッシュアウトフロー |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
ファイナンスリースからの資金流出の資金調達 |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
|
|
3 月 31 日 |
|
|
9月30日 |
|
||
加重平均残りのリース期間- |
|
|
|
|
||||
加重平均残りのリース期間- |
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|
|
|
||||
加重平均割引率-オペレーティングリース |
|
|
% |
|
|
% |
||
加重平均割引率-ファイナンスリース |
|
|
% |
|
|
% |
||
以下は、2024年3月31日現在の契約満期別の当社のリース負債のスケジュールです。
($ 千単位) |
|
運営しています |
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|
金融 |
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2024 |
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$ |
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$ |
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2025 |
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2026 |
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||
2027 |
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|
|
|
||
2028 |
|
|
|
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リース負債総額 |
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|
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|
||
控える:帰属 |
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( |
) |
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|
( |
) |
リース負債の現在価値 |
|
$ |
|
|
$ |
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||
控除：リース負債の現在の割合 |
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|
( |
) |
|
|
( |
) |
リース負債の合計、現在の部分を差し引いたもの |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
10。
2024年3月31日現在、当社の未払い残高はドルです
以下は、2024年3月31日現在の、負債割引と将来のローン支払いを差し引いた会社のローン残高のスケジュールです。
|
|
|
|
|
|
2024年3月31日 |
|
|
2023年9月30日 |
|
||
($ 千単位) |
|
満期日 |
|
レート |
|
負債残高、純額 |
|
|
負債残高、純額 |
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マスター機器融資契約 |
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$ |
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$ |
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住宅ローン-企業施設 |
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マーキー・ファンディング・パートナーズ |
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自動車・設備ローン |
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未払いローンの総額 |
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$ |
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控除：長期ローンの現在の割合 |
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( |
) |
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( |
) |
現在の部分を除く長期ローン |
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$ |
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$ |
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F-24です
($ 千単位) |
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5年間のローン満期 |
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未払いのローン |
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2024年度 |
|
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2025年度 |
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2026年度 |
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2027年度 |
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2028年度 |
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その後 |
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合計 |
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マスター機器融資契約 |
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$ |
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$ |
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$ |
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$ |
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$ |
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$ |
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$ |
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|||||||
住宅ローン-企業施設 |
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|||||||
マーキー・ファンディング・パートナーズ |
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自動車・設備ローン |
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会計年度別のローン支払いの元本総額 |
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$ |
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$ |
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$ |
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$ |
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$ |
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$ |
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$ |
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未償却の繰延融資費用と割引 |
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2024年3月31日現在のローン帳簿総額 |
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$ |
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住宅ローン-コーポレートオフィス
2023年5月10日、HQLLCは借り換え取引を完了し、純額を借りました
マスター・イクイップメント・ファイナンス契約
2022年4月22日、当社はトリニティ・キャピタル株式会社（以下「貸主」）とマスター・イクイップメント・ファイナンス契約（「マスター・イクイップメント・ファイナンス契約」）を締結しました。マスター・イクイップメント・ファイナンス契約は最大$で規定されていました
マーキー・ファンディング・パートナーズ
2022年8月にWAHA Technologies Inc.からビットコインマイニング施設を買収したことに関連して、当社が引き受けた住宅ローンが特定の資産に担保されました。想定される住宅ローンの現在の未払いの元本残高は $
自動車ローンと設備ローン
当社は、2024年3月31日の時点で未払いの元本総額が$である車両および非マイナー機器を購入するためのさまざまな資金調達契約を締結しています
11。所得税
当社は、年初来の経常利益に適用される推定年間実効税率を使用して中間期間の税引当金を計算し、該当する場合は、四半期に個別の項目に合わせて調整します。四半期ごとに、年間実効税率の見積もりが更新され、年初来の規定が調整されます。年間の実効税率は、予測される年間税引前利益に関する仮定の変更、帳簿上および税金の違い、繰延税金資産に対する評価引当金、税法の変更または解釈などの要因により変動する可能性があります。私たちは、繰延税金資産の将来の実現に関する当社の見解に影響を与える可能性のある新しい証拠（ポジティブとネガティブの両方）を報告日ごとに検討します。過去の財務結果、過去などの情報を評価します
F-25です
課税所得、将来の課税所得の予測、既存の一時的な差異の逆転の予想時期、および分析で利用できる慎重で実行可能な税務計画戦略。
会社の所得税費用（個別の項目を含む）は $
12。株主資本
[概要]
当社の授権資本金は
2024年3月31日に終了した3か月と6か月間、当社はドルを記録しました
2021年6月3日、当社はH.C. Wainwright & Co., LLC (以下「代理人」) とアット・ザ・マーケット・オファリング契約（以下「オリジナルATM契約」）を締結しました。これにより、当社は随時、総募集総額が最大$の普通株式の募集および売却を行うことができる市場株式プログラムを作成します。
2022年12月14日、当社は代理店とのアット・ザ・マーケット・オファリング契約の修正第1号（「ATM契約の改正」、および元のATM契約と合わせて「ATM契約」）を締結しました。ATM契約に基づき、当社は、(a) $を超えない当社の普通株式 (以下「株式」) の数が少ない株式 (以下「株式」) を発行および売却することができますが、その義務はありません
2024年1月5日、当社は代理人と新しいアット・ザ・マーケット・オファリング契約（「2024 ATM契約」）を締結しました。これは、市場での株式プログラムを創設するためのものです。この契約に基づき、当社は（a）$を超えない当社の普通株式のより少ない数まで発行および売却できますが、義務はありません
2024年3月28日、当社は代理店とのアット・ザ・マーケット・オファリング契約の修正第1号（「2024年3月のATM改正」）を締結しました。2024年3月のATM改正により、当社は (a) $を超えない少ない数の当社の普通株式を発行および売却することができますが、義務はありません。
F-26です
会社の発行済み有価証券の行使、転換、交換時に発行可能な、または会社の授権資本金から留保されている普通株式の数。
2024年3月31日に終了した6か月間の普通株式発行
当社が発行した
当社が発行した
当社が発行した
2023年3月31日に終了した6か月間の普通株式発行
当社が発行した
当社が発行した
当社が発行した
当社が発行した
2023年3月31日に終了した6か月間に普通株式が戻りました
会社は持っていた
13。新株予約権
以下は、2024年3月31日に終了した6か月間の新株予約権活動の概要です。
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の数 |
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加重 |
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バランス、2023年9月30日 |
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$ |
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ワラントの有効期限が切れました |
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( |
) |
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$ |
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ワラントの行使 |
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( |
) |
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$ |
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残高、2024年3月31日 |
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|
$ |
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||
F-27
2024年3月31日現在、購入可能な新株予約権がありました
14。株式ベースの報酬
当社は、2017年のインセンティブプランとして知られる株式ベースのインセンティブ報酬プラン（以下「プラン」）を後援しています。このプランでは、プランに基づいて利用可能な普通株式の最大数を15％に増やすことを可能にする恒常的な条項があります（
ストックオプション
以下は、2024年3月31日に終了した6か月間のストックオプション活動の概要です。
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|
の数 |
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加重平均 |
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バランス、2023年9月30日 |
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$ |
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オプションが付与されました |
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$ |
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オプションは期限切れです |
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( |
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オプションはキャンセル/没収されました |
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( |
) |
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$ |
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行使したオプション |
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( |
) |
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$ |
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残高、2024年3月31日 |
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$ |
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||
2024年3月31日現在、購入可能なオプションがありました
2024年3月31日に終了した6か月間、当社は次の特典も付与しました
ブラック・ショールズモデルでは、2024年3月31日に終了した6か月間に付与されたオプションを評価するために、以下の情報を利用しました。
公正価値の前提条件オプション: |
|
2024年3月31日 |
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リスクフリー金利 |
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期待期間 (年) |
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予想されるボラティリティ |
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予想配当 |
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% |
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当社は、ストックオプションに関連する株式ベースの報酬費用を$として認識していました
制限付株式ユニット
当社は、a）サービス条件、b）業績条件、またはc）市場業績条件を含む制限付株式ユニット（「RSU」）を付与します。サービス条件を含むRSUは、毎月または毎年権利が確定します。パフォーマンス条件を含むRSUは、一般的に権利が確定します
F-28
事前に決められた会社の指標。市況を含むRSUは、契約条件に基づいて権利が確定し、通常は従業員の雇用期間が終了します。
当社は、費用を付与日のRSUの公正価値の合計と同額と認識しています。付与された時間ベースのRSUは、付与日の株価と同等に評価され、市場ベースのRSUの価値はモンテカルロ評価モデルを利用して評価されました。費用は、必要なサービス期間にわたって比例配分されます。
次の表は、2024年3月31日に終了した6か月間のすべてのRSUの活動をまとめたものです。
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の数 |
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加重 |
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集計 |
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2023年9月30日の時点で素晴らしい |
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$ |
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付与されました |
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既得 |
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没収 |
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2024年3月31日時点で未払い |
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$ |
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$ |
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|||
2023年9月29日、報酬委員会は以下を承認しました
2023年10月1日、当社は
2024年3月31日現在、当社は
2023年9月30日の時点で、当社は
当社は、制限付株式単位に関連する株式ベースの報酬費用を$として認識していました
15。コミットメントと不測の事態
ビットコインマイニング関連機器の購入
会社は$を持っていました
F-29です
契約上の将来の支払い
次の表は、2024年3月31日現在の契約に対する契約上の将来の支払い義務に関する特定の情報を示しています。
(千ドル) |
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2024会計年度 |
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2025会計年度 |
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2026会計年度 |
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2027会計年度 |
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2028会計年度 |
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その後 |
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合計 |
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記録された契約上の義務： |
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オペレーティングリース義務 |
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ファイナンスリース義務 |
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建設中 |
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鉱山労働者と鉱山機械の契約 |
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合計 |
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法的な不測の事態
以下に開示されている法的事項に加えて、当社は時折、通常の事業活動の過程で生じるさまざまな法的手続きや請求の対象となることがあります。訴訟の結果は本質的に不確実です。報告期間中に、経営陣の予想を上回る金額で会社に対して1つ以上の法的問題が解決された場合、その報告期間の会社の財政状態と経営成績は重大な悪影響を受ける可能性があります。
ビシンズ対クリーンズパーク社他
2021年1月20日、スコット・ビシンズ（「ビシンズ」）は、個人として、また同様の立場にある他のすべての人（まとめて「クラス」）を代表して、当社、最高経営責任者のザカリー・ブラッドフォード（「ブラッドフォード」）、および当時の最高財務責任者であるロリ・ラブ（「愛」）に対して、ニューヨーク南部地区連邦地方裁判所に集団訴訟を提起しました（そのような訴訟、「集団訴訟」）。集団訴訟の提起に続いて、ダーシャン・ハスタントラが主任原告（ビシンズとともに「原告」）として、S・マシュー・シュルツ（「シュルツ」）を被告（当社、ブラッドフォードとシュルツ、総称して「被告」）として指名した修正訴状（「修正集団訴訟」）を提出し、もう被告として愛という名前ではありません。
修正された集団訴状は、2020年12月10日から2021年8月16日（以下「クラス期間」）の間に、被告が当社によるATLの買収および予想されるビットコインマイニング事業の拡大に関して重大な虚偽陳述や不作為を行い、（a）クラスの認定、（b）クラスへの補償的損害賠償、（c）発生した合理的な費用と費用の裁定を求めたと主張しています訴訟ではクラス別です。
現在までに、集団訴訟で認定されたクラスはなく、事件の発見も進んでいます。
当社は、修正集団訴状で提起された請求にはメリットがないと考えています。当社は、これらの主張に対して精力的に弁護するつもりです。現時点では、修正クラスクレームに関連する潜在的な損失があったとしても、それを見積もることはできません。
統合シセリデリバティブアクション
2021年5月26日、アンドレア・シセリ（「Ciceri」）は、CleanSpark, Inc. に代わって、ネバダ州の米国地方裁判所に、当社の特定の役員および取締役（総称して「Ciceri派生被告」）に対して、検証済みの株主デリバティブ訴訟（「Ciceriデリバティブ訴訟」）を米国ネバダ州地方裁判所に提起しました（「Ciceriデリバティブ訴訟」）（Ciceri v。ブラッドフォード、シュルツ、ラブ、ベイノン、マクニール、ウッド）。2021年6月22日、マーク・パーナ（「Perna」）（Ciceri、Perna、Ciceriデリバティブ被告、総称して「当事者」）は、同じCiceriデリバティブ被告に対して検証済みの株主デリバティブ訴訟（「Pernaデリバティブ訴訟」）を同じ裁判所に提起し、実質的に同様の申し立てを行いました。2021年6月29日、裁判所は、両当事者間の規定に従って、Ciceriデリバティブ訴訟をPernaデリバティブ訴訟と統合しました（この統合訴訟は「統合Ciceriデリバティブ訴訟」と呼ばれます）。統合Ciceriデリバティブ・アクションは、受託者責任違反の申し立てを主張しています。
F-30です
不当利得、統制の乱用、重大な管理ミス、および企業資産の浪費で、申告による救済、金銭的損害、適切なコーポレートガバナンスと内部統制の強制を求めています。
2023年6月、当社の取締役会は、独立取締役で構成され、独立弁護士が代表を務める特別訴訟委員会（「SLC」）を任命しました。この委員会では、連結シセリ派生訴訟および連結スミス派生訴訟（以下に定義）で主張されたすべての請求を事件に介入し、必要に応じて調査、評価、訴追を行います。2023年10月23日、裁判所は、SLCの調査が完了するまで、2024年7月23日までこの訴訟を保留しました。
当社は、連結Ciceriデリバティブ訴訟で提起された請求にはメリットがないと考えています。当社は、これらの請求から自らを断固として弁護するとともに、反訴を積極的に訴追するつもりです。現時点では、連結Ciceriデリバティブ・アクションに関連する潜在的な損失があるとしても、それを見積もることはできません。
コンソリデーテッド・スミスのデリバティブ・アクション
2023年2月21日、ブランドン・スミス（「スミス」）は、CleanSpark, Inc.に代わって、当社の特定の役員および取締役（スミス対ブラッドフォード、ラブ、シュルツ、ベイノン、マクニール、ウッド）に対して、クラーク郡にあるネバダ州第8司法地方裁判所に、検証済みの株主デリバティブ訴訟を提起しました。
2023年2月24日、原告のニコラス・イラチ（「イラシ」）は、CleanSpark, Inc.に代わって、当社の特定の役員および取締役（イラチ対ブラッドフォード、ラブ、シュルツ、ベイノン、マクニールとウッド）。
2023年3月1日、原告のエリック・アタナソフ（「アタナソフ」）は、CleanSpark, Inc.に代わって、当社の特定の役員および取締役（アタナソフ対ブラッドフォード、シュルツ、ベイノン、マック郡）のネバダ州第8司法地方裁判所に、確認済みの株主デリバティブ訴訟を提起しました（アタナソフ対ブラッドフォード、シュルツ、ベイノン、マック郡）ニール、ウッド）。
2023年3月8日、原告のTravis France（以下「フランス」）は、CleanSpark, Inc. に代わって、当社の特定の役員および取締役（フランス対ブラッドフォード、ラブ、タダヨン、シュルツ、ベイノン、マクネン）に対して、クラーク郡にあるネバダ州第8司法地方裁判所に、確認済みの株主デリバティブ訴訟を提起しました。ヒルとウッド)。
最終的に、前述の各デリバティブ訴訟は、ネバダ州第8司法地方裁判所のスミスデリバティブ訴訟（「統合スミスデリバティブ訴訟」）に統合されました。
実施中のコンソリデーテッド・スミス・デリバティブ・アクションは、受託者責任違反、不当利得、企業廃棄の請求を主張し、金銭的損害、賠償、申告による救済、訴訟費用、および適切なコーポレートガバナンスと内部統制の強制を求めています。
2023年11月6日、裁判所は、SLCの調査が完了するまで、コンソリデーテッド・スミスデリバティブ訴訟を5か月間保留しました。2024年3月26日、SLCは滞在期間の延長を求めました。延長は2024年4月23日から2024年7月8日まで許可されました。
当社は、コンソリデーテッド・スミス・デリバティブ・アクションで提起された請求にはメリットがないと考えています。当社は、これらの請求から自らを断固として弁護するとともに、反訴を積極的に訴追するつもりです。現時点では、当社は、コンソリデーテッド・スミスデリバティブ・アクションに関連する潜在的な損失（もしあれば）を見積もることができません。
F-31です
16。主要な顧客とベンダー
当社は
2024年と2023年3月31日に終了した6か月間、当社には次の重要な鉱山機械のサプライヤーがありました。
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6 か月間終了 |
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2024年3月31日 |
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2023年3月31日 |
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クリプテック・ソリューションズ |
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ビットメイン・テクノロジーズ |
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サニーサイドデジタル株式会社 |
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F-32
2024年4月1日から2024年5月8日までの間に発生したイベントを評価しました。以下に開示されている場合を除き、その後の重要な出来事はありませんでした。
2024年4月1日から2024年5月8日まで、当社は
オプション行使による株式の発行
2024年4月1日から5月8日まで、当社は従業員ストックオプションの行使に関連して58,469株の普通株式を発行しました。
マイナー購入契約
2024年4月11日、当社はビットメイン・テクノロジーズと、2024年1月6日付けの将来の売買契約の一定の条件を修正する補足契約を締結しました。補足契約は、オプションで購入するマイナーのタイプをS21モデルからアップグレードされたS21 Proモデルに変更することで、2024年1月のBitmain Technologies契約を修正します。合計購入価格は$です。
F-33
アイテム 2.経営陣による財政状態と経営成績に関する議論と分析
（ビットコイン価格を除いて、ドルは000ドルで表示されます）
当社の財政状態と経営成績に関する以下の説明と分析は、フォーム10-Qのこの四半期報告書の他の部分に含まれる中間連結財務諸表と関連注記、および2023年9月30日に終了した会計年度のフォーム10-Kの年次報告書（「フォーム10-K」）に開示されている監査済み連結財務諸表と関連注記と一緒に読む必要があります。このディスカッションには、リスクと不確実性を伴う現在の予想に基づく将来の見通しに関する記述が含まれています。当社の実際の結果は、フォーム10-Qのこの四半期報告書の他の部分に記載されているものや、フォーム10-Kの「リスク要因」セクションに記載されているものを含む、さまざまな要因の結果として、これらの将来の見通しに関する記述で予想されるものと大きく異なる場合があります。当社の過去の結果は、必ずしも将来のどの期間にも予想される結果を示すものではありません。「将来の見通しに関する記述」を参照してください。
会社概要
私たちはビットコインマイニング会社です。現時点では、または近い将来、他の暗号通貨を採掘、購入、または保有する予定はありません。また、2024年3月31日現在、他の暗号通貨を保有していませんでした。私たちは、ジョージア州に5つのデータセンター、ミシシッピ州に3つのデータセンターを独立して所有および運営しており、開発時の総電力容量は約435メガワット（「MW」）です。ジョージア州サンダーズビルでさらに50MWのデータセンターインフラストラクチャを完成させましたが、これは商用変圧器の稼働前に試運転待ちです。現在、ジョージア州ダルトンの拠点での15メガワットの追加拡張の開発を完了しています。私たちのために50メガワットをホストしているパートナーがニューヨーク州マセナにいます。私たちは、世界で最も重要なデジタル商品であり、経済的自立とインクルージョンのために不可欠なツールであるビットコインを責任を持ってサポートするようにインフラストラクチャを設計しています。私たちは、風力、太陽光、原子力、水力発電などの低炭素エネルギーを調達するコミュニティに投資することで、私たちが見つけたよりも良い地球を残すよう努めています。私たちは、従業員、事業を展開しているコミュニティ、そしてビットコインに依存している世界中の人々の間で信頼と透明性を育んでいます。
ビットコインマイニング
ビットコインは、価値の交換と保存のデジタル手段として機能することを目的として、2008年に導入されました。ビットコインは、コンセンサスベースのネットワークと、これまでに処理されたすべてのビットコイン取引の記録を含む「ブロックチェーン」と呼ばれる公開台帳に依存するデジタル通貨の一種です。ビットコインネットワークは、コンセンサスプロトコルに参加するユーザーによって運営され、中央機関や仲介者がなく、幅広いネットワーク参加が可能な最初の分散型ピアツーピア決済ネットワークです。各ビットコイン取引の信憑性は、ビットコインを送受信するユーザーのアドレスに対応するデジタル署名によって保護されています。ユーザーは、自分の送信先アドレスからビットコインを送金することを完全に制御できます。ビットコインブロックチェーン上のすべての取引は透明で、適切なソフトウェアを実行している人が各取引の有効性を確認できます。ブロックチェーンに記録されるように、各ビットコイン取引はプルーフ・オブ・ワークのコンセンサス方式で検証されます。プルーフ・オブ・ワークでは、複雑な数学的問題を解決して取引を検証し、ブロックチェーンに投稿します。このプロセスはマイニングと呼ばれています。マイナーには、数学的問題をうまく解決し、ネットワークに計算能力を提供したことに対して、新しく作成されたビットコインとビットコインでの手数料の両方の形でビットコインを受け取ります。
マイニングでは、専用のマイニングサーバーへのアクセス、エネルギー、電気コスト、環境要因（冷却能力など）、場所などの要因が重要な役割を果たします。2024年3月31日現在、当社の稼働中のマイニングユニットは、毎秒16.4エクサハッシュ（「EH/s」）を超える計算能力を生み出すことができました。ビットコインマイニングでは、「ハッシュレート」とは、マイニングコンピューターがビットコインネットワーク上でマイニングしてトランザクションを処理する際の計算能力と処理速度を示すものです。ジョージア州の自社サイトのインフラストラクチャを拡張し、戦略的な買収目標を模索し、戦略的コロケーション契約を通じて、2024年以降もコンピューティング能力を向上させ続けると予想しています。2024年4月30日の時点で、私たちは17.3 EH/秒という高い計算能力を運用していました。ハッシュレートで測定される企業の計算能力は、一般的にビットコインマイニング会社を評価する上で最も重要な指標の1つと考えられています。
2024年3月31日現在、私たちは約15万人のマイナーを所有しており、そのうち約133,000人が稼働中で、残りはジョージア州ダルトンの拡張で設置準備が整っているか、修理が保留中の新しいマシンに関するものです。これらの鉱山労働者の年齢は1〜39か月で、平均年齢は約14か月です。私たちは持っていません
6
マイナーの予定されたダウンタイム。ただし、定期的にマイナーに対して予定外のメンテナンスや削減を行っていますが、このようなダウンタイムは歴史的に大きなものではありませんでした。予定外のメンテナンスを実施する場合、全体的なダウンタイムを制限するために、通常、マイナーを代替マイナーに置き換えます。2024年3月31日時点で所有している鉱山労働者のエネルギー効率（テラハッシュあたりのワット数—「w/th」）の範囲は17.5〜41ワット/秒で、平均エネルギー効率は24.6ワット/秒でした。
私たちはマイニング事業の結果としてビットコインを取得し、事業と戦略的成長を支援するために時々ビットコインを販売しています。将来的にはビットコインの定期取引を行う可能性がありますが、これまでビットコインの取引（ビットコインを米ドルに換算するために必要な場合以外）やビットコインの保有に関連するヘッジ活動を行ったことはありません。ただし、ビットコインを保有または売却するという当社の決定は、歴史的に大きな変動を特徴としてきたビットコイン市場の影響を受ける可能性があります。現在、保有しているビットコインを売却するかどうか、いつ売却するか、または売却するビットコインの数を決定するための公式や特定の方法論は使用していません。むしろ、ビットコインを保有または売却するかどうかの決定は、現在のところ、経営陣が予測を分析し、市場をリアルタイムで監視することによって決定されています。
ビットコインの価値は歴史的に大きく変動してきました。次の表は、2022年10月1日から2024年3月31日までのビットコインの日中安値と日中高値の範囲を示しています。
日中のビットコイン価格の範囲 |
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四半期報告期間が終了しました |
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最低価格 |
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最高価格 |
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2022年12月31日 |
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$ |
15,460 |
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$ |
21,479です |
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2023年3月31日 |
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$ |
16,490です |
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$ |
29,190 |
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2023年6月30日 |
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$ |
24,750 |
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$ |
31,444 |
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2023年9月30日 |
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$ |
24,900 |
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|
$ |
31,862 |
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2023年12月31日 |
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$ |
26,521 |
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|
$ |
45,000 |
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2024年3月31日 |
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$ |
38,501 |
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|
$ |
73,836 |
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2024年3月31日現在、私たちは5,021ビットコインを保有しています。2024年3月31日現在、当社はビットコインの 58% をコールドストレージ、42% をホットウォレットで保有しています。2024年3月31日現在の当社のビットコインの公正価値は、連結貸借対照表では357,981ドルでした。2023年10月1日より、ビットコインを公正価値で測定することを義務付けるASC 350-60を採用しました。財務諸表への実施の影響の詳細については、注記2-重要な会計方針の概要を参照してください。その結果、2023年12月31日およびそれ以降の各報告期間に保有していた各ビットコインの帳簿価額には、報告期間の終了時にアクティブな取引所であるコインベースで相場された1ビットコインの価格が反映されます。したがって、ビットコインの市場価格のマイナス変動は、当社の収益とビットコインの帳簿価額に重大な影響を与える可能性があります。
2023年9月30日現在、私たちは0.05ドルのUSDコイン（「USDC」）を保有しています。これは、米ドル資産で完全に裏付けられているデジタル通貨で、USDCコイン1枚の価値が1米ドルの価値に1対1で固定されています。2024年3月31日現在、当社はビットコイン以外のデジタル通貨を保有していません。
当社の完全子会社であるCSREプロパティーズ合同会社、CSREプロパティ・マネジメント・カンパニー合同会社、CSREプロパティーズ・ノークロス合同会社、CSREプロパティーズ・ワシントン合同会社、CSREプロパティーズ・ワシントン合同会社、CSREプロパティーズ・ワシントン合同会社、CSREプロパティーズ・ワシントン合同会社、CSREプロパティーズ・ビックスバーグを通じて、CSREプロパティーズ・ダルトン、合同会社、ダルトン15、LLC、CLEANSpark MS、合同会社、CleanSpark HQ、LLCは、不動産の保有を管理しています。
中止された業務
2022年6月30日現在、私たちは、ビットコインマイニング事業のみに注力し、エネルギー資産を売却するという戦略的決定により、当社のエネルギー事業は非継続事業と見なしました。
7
2024年および2023年3月31日に終了した3か月および6か月間の継続事業の成績
（金額は000ドルで表示されます。ただし、ビットコインの価格と「ビットコインマイニング事業」という見出しの下に記載されている情報は除きます）
ビットコインマイニング事業
[概要]
私たちは、一般にマイナーまたはASIC（特定用途向け集積回路）と呼ばれるサーバー群を運用しています。これらは特定の用途に合わせてカスタマイズされたコンピューターチップです。ビットコインマイニングの場合、ASICは他のマイナーと競争してブロックを解くために、SHA-256アルゴリズムをできるだけ効率的かつ迅速に計算します。各計算はハッシュで、各マシンの計算能力は1秒あたりの処理テラハッシュ（「th/s」）で測定されます。1テラハッシュは1兆ハッシュに相当します。私たちが生産してマイニングプールに寄付するテラハッシュが多ければ多いほど、ブロックチェーンの報酬の割合は高くなります。
ビットコインのマイニング能力の収益性に影響を与える要因はさまざまです。収益性をマイニングできるかどうかは、ビットコインの米ドルでの価値（変動性は上記で説明されています）、マイニングの難しさ、ブロック報酬と半減、グローバルハッシュレート、電力価格、車両のエネルギー効率、データセンターのエネルギー効率、その他の要因など、これらの変動する変数をうまく処理できるかどうかにかかっています。
ビットコインマイニングの最も重要な直接費用は電力であるため、マイニングフリートのエネルギー効率は収益性の向上に役立ちます。効率は、1テラハッシュの処理能力を生み出すのに必要なエネルギーのワット数で測定します。私たちは、非常に効率的な鉱山労働者を運営していると信じています。以下の表は、2024年3月31日および2023年3月31日現在の当社の保有車両と、世界のコンピューティング能力と比較したマイナーの効率と計算能力を示しています。
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期間が終了した時点で |
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|||||
複合施設 |
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3 月 31 日 |
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3 月 31 日 |
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期末グローバルハッシュレート（EH/s換算）（1） |
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566.0 |
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352.0 |
|
期末のマイナー効率（w/th）（2） |
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24.6 |
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31.0 |
|
期間終了時のCleanSparkハッシュレート（EH/秒単位） |
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16.4 |
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6.7 |
|
全世界のハッシュレートに占めるCleanSparkの期間終了時の割合 |
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2.90 |
% |
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1.90 |
% |
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(1) YCHARTSから取得したグローバルハッシュレートの合計 (https://ycharts.com/indicators/bitcoin_network_hash_rate)。 |
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(2) テラハッシュあたりの処理能力を生み出すのに必要なワットのエネルギー。 |
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2024年3月31日現在、当社の運用ハッシュレートはグローバルハッシュレート全体の約2.9％で、グローバルブロックチェーンの報酬のほぼ同じ割合を受け取りました。その日現在、ネットワーク取引手数料から稼いだビットコインを除くと、1日あたり約25〜27ビットコインに相当します。最終的には、収益性の高いマイニングを行うために、これらのマイニング報酬が直接の運用コストをカバーできるように努めています。
8
以下の表は、2024年3月31日と2023年3月31日に終了した3か月と6か月間の各ビットコインのマイニングの平均コストと、4つの所有施設とホスト施設の両方で使用された総エネルギー使用量とキロワット時（「KWH」）あたりのコストを示しています。
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終了した3か月間 |
|
|
終了した6か月間 |
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収益コスト-1ビットコインのマイニングにかかるコストの分析（ビットコインあたりの実際の金額は） |
|
3 月 31 日 |
|
|
3 月 31 日 |
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|
3 月 31 日 |
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3 月 31 日 |
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||||
鉱業コスト-所有施設 |
|
|
|
|
|
|
|
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|
|
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||||
マイニングされたビットコインあたりのエネルギーコスト |
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$ |
14,691 |
|
|
$ |
10,999 |
|
|
$ |
13,757 |
|
|
$ |
11,840 |
|
マイニングのその他の直接コスト-マイニングされたビットコインあたりの非エネルギー光熱費 |
|
|
1 |
|
|
|
40 |
|
|
|
14 |
|
|
|
45 |
|
1つのビットコインをマイニングするコスト-所有施設 |
|
$ |
14,692 |
|
|
$ |
11,039 |
|
|
$ |
13,771 |
|
|
$ |
11,885 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
マイニングコスト-ホスト施設 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
1ビットコインあたりのホスティング料金の費用 |
|
$ |
32,746 |
|
|
$ |
13,829 |
|
|
$ |
27,116 |
|
|
$ |
13,691 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
1ビットコインのマイニングにかかる加重平均コスト (1) (3) |
|
$ |
16,882 |
|
|
$ |
11,730 |
|
|
$ |
15,599 |
|
|
$ |
12,403 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
マイニングされた各ビットコインの平均収入 (2) |
|
$ |
55,030 |
|
|
$ |
22,706 |
|
|
$ |
45,811 |
|
|
$ |
20,651 |
|
1ビットコインのマイニングコストが平均ビットコインマイニング収益に占める割合 |
|
|
30.7 |
% |
|
|
51.7 |
% |
|
|
34.1 |
% |
|
|
60.1 |
% |
統計情報 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
所有施設 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
所有施設で採掘されたビットコインの総数 |
|
|
1,785 |
|
|
|
1,408 |
|
|
|
3,496 |
|
|
|
2,425 |
|
ビットコインマイニング収益-所有施設-（千ドル） |
|
$ |
98,784 |
|
|
$ |
31,993 |
|
|
$ |
161,184 |
|
|
$ |
50,434 |
|
所有施設で働いている鉱山労働者の総数-終了した期間の時点で |
|
|
117,693 |
|
|
|
54,720 |
|
|
|
117,693 |
|
|
|
54,720 |
|
総KWhの使用量 |
|
|
612,805,380 |
|
|
|
333,722,000 |
|
|
|
1,108,002,408 |
|
|
|
556,386,000です |
|
総エネルギー費用-（千ドル） |
|
$ |
26,228 |
|
|
$ |
15,486 |
|
|
$ |
48,099 |
|
|
$ |
28,712 |
|
KWHあたりのコスト |
|
$ |
0.043 |
|
|
$ |
0.046 |
|
|
$ |
0.043 |
|
|
$ |
0.052 |
|
ビットコインマイニング収益に占めるエネルギー費の割合、純額 |
|
|
26.6 |
% |
|
|
48.4 |
% |
|
|
29.7 |
% |
|
|
56.9 |
% |
鉱業のその他の直接費用-非エネルギーユーティリティ-（千ドル） |
|
$ |
2 |
|
|
$ |
57 |
|
|
$ |
44 |
|
|
$ |
109 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
ホスト施設 |
|
|
|
|
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|
|
|
|
||||
ホスト施設で採掘されたビットコインの総数 |
|
|
246 |
|
|
|
463 |
|
|
|
555 |
|
|
|
976 |
|
ビットコインマイニング収益-ホスト施設-（千ドル） |
|
$ |
13,015です |
|
|
$ |
10,495 |
|
|
$ |
24,401 |
|
|
$ |
19,801 |
|
ホスト施設で稼働している鉱山労働者の総数-終了した期間の時点で |
|
|
16,270% |
|
|
|
16,405 |
|
|
|
16,270% |
|
|
|
16,405 |
|
総KWhの使用量 |
|
|
107,324,037 |
|
|
|
109,468,000です |
|
|
|
211,922,927 |
|
|
|
217,806,000です |
|
ホスティング料金の合計費用-（千ドル） |
|
$ |
8,068 |
|
|
$ |
6,407 |
|
|
$ |
15,051 |
|
|
$ |
13,362 |
|
KWHあたりのホスティング料金 |
|
$ |
0.075 |
|
|
$ |
0.059 |
|
|
$ |
0.071 |
|
|
$ |
0.061 |
|
ビットコインマイニング収益に占めるホスティング料金の割合、純額 |
|
|
62.0 |
% |
|
|
61.0 |
% |
|
|
61.7 |
% |
|
|
67.5 |
% |
(1) 1ビットコインのマイニングにかかる加重平均コストは、非エネルギーユーティリティ（所有施設）のマイニングにかかるエネルギー費用とその他の直接コストの合計と、ホスティング料金の合計（ホスト施設）の合計を、それぞれの期間にマイニングされたビットコインの合計で割って計算されます。
(2) マイニングされた各ビットコインの平均収益は、所有施設とホスト施設の両方のビットコインマイニング収益の合計を、それぞれの期間にマイニングされたビットコインの総数で割って計算されます。私たちは、コインベースがビットコイン取引を評価する主要な市場であり、毎日の終値を記録収益の源泉として使用していると判断しました。2022年10月1日以降の四半期における日中のビットコイン価格の範囲については、表「日中のビットコイン価格の範囲」を参照してください。
(3) 1ビットコインのマイニングにかかる加重平均コストには、マイナーの減価償却費や直接マイナーの資金調達費用などの設備関連の費用は含まれていません。当社は鉱業資産の減価償却を考慮していますが、減価償却は考慮していません
9
自社の採掘設備を運用することが経済的かどうかを判断するのに役立ちます。そのため、当社は、過去または予測される損益分岐点分析において、過去の設備投資のサンクコストや減価償却を考慮していません。私たちのマイナーフリートの減価償却費と資金調達費用を上記のマイニング分析コストに織り込むと、2024年3月31日と2023年3月31日に終了した3か月間に、「1ビットコインを採掘するためのコスト」の合計は、それぞれマイニングされたビットコインあたり13,652ドルと10,221ドル増加し、「1ビットコインを採掘するためのコスト」の合計はそれぞれ30,534ドルと21,951ドルになります。当社のマイナーフリートの減価償却費と資金調達費用を、2024年3月31日および2023年3月31日に終了した6か月間の上記のマイニング分析コストに織り込むと、「1ビットコインを採掘するための費用」の合計は、採掘されたビットコインあたりそれぞれ13,139ドルと10,729ドル増加し、「1ビットコインを採掘するための費用」の合計は、それぞれ28,738ドルと23,132ドルになります。
電力価格は、当社の完全所有拠点にとって最も重要なコスト要因であり、エネルギーコストは、2024年3月31日および2023年3月31日に終了した3か月間のビットコインマイニング収益の割合でそれぞれ26.6％と48.4％を占め、2024年3月31日と2023年3月31日に終了した6か月間はそれぞれ29.7％と56.9％でした。当社のコロケーションについては、2024年3月31日および2023年3月31日に終了した3か月間のビットコインマイニング収益のうち、ホスティング料金（エネルギーを最大のコストとする第三者事業者の直接運営費を含む）と利益配分を合わせた割合は、それぞれ62.0％と61.0％で、2024年3月31日と2023年3月31日に終了した6か月間はそれぞれ61.7％と67.5％でした。
エネルギー価格は非常に変動しやすく、世界的な出来事（ウクライナでの戦争やそれに伴う天然ガス不足など）により、2022年には全国的に電力価格が上昇しました。現在、ジョージア州にある当社の完全所有および運営拠点、およびニューヨーク州のホスト鉱山会社は、卸売電力コストに関して、価格変動や市場レートの変動の影響を受けます。このような価格は、場所によって異なる電力購入契約によって管理され、その価格は時間ごとに変わる可能性があります。これにより、エネルギー価格の予測が難しくなりますが、収益性とエネルギー効率の向上を目的として、消費するエネルギーを積極的に管理する能力と柔軟性も高まります。また、エネルギー価格は、地域的に電力需要が増加する冬の暴風雨や極渦などの気象現象の影響を非常に受けます。このような事態が発生した場合、電力使用量の増加を避けるために事業を削減することがあります。2024年3月31日および2023年3月31日に終了した3か月間に所有施設で支払った平均電力価格は、それぞれキロワット時あたり0.043ドルと0.046ドルで、2024年3月31日および2023年に終了した6か月間は、それぞれキロワット時あたり0.043ドルと0.052ドルでした。当社のホスティング施設では、2024年3月31日および2023年3月31日に終了した3か月間のホスティング料金は、1キロワット時あたりそれぞれ0.075ドルと0.059ドルで、2024年3月31日と2023年3月31日に終了した6か月間は、キロワット時あたりそれぞれ0.071ドルと0.061ドルでした。
経営陣は、事業を削減する必要性とタイミングをリアルタイムで判断します。電力価格が対応する固定ビットコイン報酬で受け取る価値を超えると、値下げします。つまり、ビットコインの価値が下がったり、エネルギー価格が上昇したりすると、削減額が増えます。同様に、ビットコインの価値が上がり、エネルギー価格が下がると、削減額は減少します。経営陣は、完全所有サイトとホストサイトの両方で、この決定を時間単位で管理しています。
2022年12月31日に終了した3か月間で、天候の影響で全国的にエネルギー価格が急騰し、その結果、全保有車両の15％を削減しました。12月が最も削減された月は12月です。私たちの積極的な削減戦略により、これらのイベント中の過剰なコストを避けることができましたが、生産量の減少にもつながりました。当社は、2024年3月31日に終了した3か月または6か月の間、大幅な削減はありませんでした。
2024年および2023年3月31日に終了した3か月間の継続事業の成績
（ビットコインの平均価格を除いて、ドルは000ドルで表示）
ビットコインマイニング収入
2024年3月31日に終了した3か月間のビットコインマイニング収益は111,799ドルで、2023年3月31日に終了した3か月間の42,488ドルと比較して、69,311ドル、つまり163％増加しました。ビットコインマイニング収益は、2024年3月31日に終了した3か月間のビットコインマイニング総収益の約0.15％に相当する唯一のマイニングプール運営者が請求したビットコインマイニング手数料を差し引いて記録され、マイニングされたビットコインの量とビットコインがマイニングされた日のビットコインの価格という2つの主な要因によって決定されます。2024年3月31日に終了した3か月間に、平均ビットコイン価格が55,029ドルの2,031ビットコインを採掘しました。これに対し、2023年3月31日に終了した3か月間は、ビットコインの平均価格が22,706ドルで1,871ビットコインを採掘しました。2024年3月31日に終了した3か月間のビットコインマイニング収益の増加は、期間中にマイニングされたビットコインの増加と、2023年3月31日に終了した3か月間と比較してビットコインの平均価格が上昇したことによるものです。マイニングされるビットコインの量の増加は、主に稼働しているマイナー数の増加によるものです。
10
これは71,000件から約133,000件に増加し、2023年3月31日から2024年3月31日までの間に 87% 増加しました。稼働しているマイナーが増えると、ハッシュレートが上がります。ハッシュレートは私たちの総計算能力であり、グローバルハッシュレートの文脈で理解すると、マイニングできるビットコインの量を決定します。
その他のサービス収入
その他のサービス収益は、2023年3月31日までの3か月間で58ドルの収益を上げた、以前のデータセンター事業に関するものです。2023会計年度に、データセンターの運営を停止しました。
収益コスト（減価償却費を除く）
2024年3月31日に終了した3か月間の当社の収益費用は34,298ドルで、2023年3月31日に終了した3か月間の22,082ドルと比較して、12,216ドル、つまり55％増加しました。これらの費用は主に、当社の所有施設内で鉱山労働者を運営するためのエネルギーコストに関連していました。2024年3月31日に終了した3か月間で26,228ドルでしたが、2023年3月31日に終了した3か月間の15,486ドルと比較して、10,742ドル、つまり69％増加しました。エネルギーコストの増加は、当社が所有する場所で操業する鉱山労働者の数の増加によるものです。私たちはエネルギーとビットコインの価格を継続的に評価し、有利な場合は定期的にマイニング事業を削減します。
また、2024年3月31日に終了した3か月間には、6,565ドルのホスティング手数料と1,505ドルの利益分配手数料が発生しました。2023年3月31日に終了した3か月間は、それぞれ5,188ドルと1,219ドルだったのに対し、1,377ドル（27％）、286ドル（23％）増加しました。ホスティング料金と利益分配手数料は、主にCoinmintとのコロケーション契約によるものです。ホスティング料金は、KWHの使用量がわずかに減少したにもかかわらず、KWHあたりの料金が増加したため、時間の経過とともに増加しました。
専門家手数料
2024年3月31日に終了した3か月間の専門家報酬は、主に法務、会計、コンサルティングの費用で構成されていましたが、2023年3月31日に終了した3か月間の3,750ドルから1,542ドル、つまり41％減少しました。2023年3月31日に終了した3か月間の法的費用は772ドルでしたが、2023年3月31日に終了した3か月間の法的費用は3,339ドルでした。この減少は主に、2023年3月31日に終了した3か月間に法的和解が2,700ドルだったのに対し、2023年3月31日に終了した3か月間に法的和解がなかったことが原因です。会計やコンサルティングといったその他の専門職報酬は、2023年3月31日に終了した3か月間で1,432ドルでしたが、2023年3月31日に終了した3か月間は411ドルで、1,021ドル増加しました。
給与支出
2024年3月31日に終了した3か月間の給与支出は16,820ドルで、2023年3月31日に終了した3か月間の9,750ドルから7,070ドル、つまり73％増加しました。当社の給与支出には、従業員の報酬関連費用がすべて含まれ、主に給与、賃金、給与関連の税金と福利厚生、現金以外の株式ベースの報酬が含まれます。2024年3月31日に終了した3か月間の給与経費（現金以外の株式ベースの報酬を除く）は7,023ドルで、2023年3月31日に終了した3か月間の4,007ドルから 75% 増加しました。これは主に従業員数の増加によるものです。
私たちは、給与関連費用のかなりの部分として、特定の従業員に株式ベースの報奨金を授与しています。現金以外の費用である株式ベースの報酬は、2024年3月31日に終了した3か月間で9,797ドルで、2023年3月31日に終了した3か月間の5,743ドルから4,054ドル、つまり71％増加しました。株式ベースの報酬の増加は、主に2024年2月に特定の市場ベースの制限付株式報奨が権利確定したことによるものです。
一般管理費
一般管理費は、2023年3月31日に終了した3か月間の4,329ドルから、2024年3月31日に終了した3か月間の6,819ドルに増加し、2,490ドル増加しました。この増加は主に原因でした
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固定資産税や保険料を含むがこれらに限定されない企業諸経費の増加（主に所有資産の大幅な増加による）。
ビットコインの公正価値による利益、純額
2024年3月31日に終了した3か月間のビットコインの公正価値の純利益は119,702ドルでした。上記の注記2と注記5で説明したように、当社は当期にASC 350-60に基づく改正を採用しました。したがって、ASCトピック350-60-無形資産-のれんおよびその他-暗号資産の範囲内の暗号資産を、ASCトピック820-公正価値測定に従って公正価値で測定し、再測定による損益を純利益に含めました。この利益は、2023年12月31日から2024年3月31日までのビットコインの公正価値の変動に関するものです。
ASC 350-60-暗号資産が採用される前は、ビットコインは無期限の無形資産として分類され、減損を差し引いたコストで測定されていました。さらに、以前のガイダンスでは、ビットコインが売却され、その時点で利益が認識されない限り、その後のビットコイン価格の上昇を記録することはできません（含み損益）。したがって、2024会計年度にビットコインの公正価値で計上された利益（損失）は、2023会計年度と比較できません。
その他の減損費用 (ビットコイン関連)
2023年3月31日に終了した3か月間に、194ドルの減損費用が計上されました。2024年3月31日に終了した3か月間、ビットコインに関連する減損費用はありませんでした（注記2と注記5に記載）。その結果、ビットコインを公正価値で測定し、減損費用を差し引いた費用ではなく、資産の再測定による損益を認識しました。前年の減損費用は、その年のビットコイン価格の全般的な下落によるビットコインの減損でした。マイニング日以降の期間のビットコイン価格の下落は、減損費用として計上されました。ASCトピック350-のれんとその他（事前ガイダンス）では、ビットコインが売却され、その時点で利益が認識されない限り、その後のビットコイン価格の上昇を記録することはできません（含み損益）。
ビットコインの売却による実現利益
2023年3月31日に終了した3か月間のビットコインの売却による実現利益は1,422ドルでした。「ビットコインの公正価値による利益」という見出しで説明したように、2024会計年度にビットコイン取引で計上された純利益（損失）は、2023会計年度とは比較できません。
減価償却と償却
減価償却費は、2023年3月31日に終了した3か月間の21,346ドルから、2024年3月31日に終了した3か月間の32,187ドルに増加し、10,841ドル、つまり 51% 増加しました。減価償却費は、2024年3月31日に終了した3か月間で10,838ドル（52％）増加し、20,828ドルから31,666ドルになりました。これは、比較期間中に稼働している鉱山労働者、鉱山設備、およびインフラストラクチャが増加したためです。2024年3月31日に終了した3か月間の償却費用は521ドルで、2023年3月31日に終了した3か月間の518ドルから3ドル、つまり 1% 増加しました。
その他の収入 (費用)
2024年3月31日に終了した3か月間のその他の収益（純額）は1,209ドルでしたが、2023年3月31日に終了した3か月間のその他の費用を差し引いた金額は680ドルで、1,889ドルの変化です。2024年3月31日に終了した3か月間のその他の収益（費用）は、前年同期の52ドルに対し、主に2,684ドルの利息収入でした。これは、前年同期の56ドルの利益と比較して、949ドルのデリバティブ証券の未実現損失によって一部相殺されました。
2024年3月31日に終了した3か月間の支払利息は、2023年3月31日に終了した3か月間の平均負債残高が2023年3月31日に終了した3か月間の799ドルから273ドル減少して526ドルになりました。
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2024年3月31日に終了した3か月間の利息収入は、短期オーバーナイト投資の増加により、2023年3月31日に終了した3か月間の52ドルから2,684ドルに増加しました。
継続事業からの純利益（損失）
上記の理由により、2024年3月31日に終了した3か月間の継続事業からの純利益は126,735ドルでしたが、2023年3月31日に終了した3か月間の継続事業からの純損失は18,166ドルでした。
当期純利益 (損失)
2024年3月31日に終了した3か月間の純利益は126,735ドルで、上記の理由により、2023年3月31日に終了した3か月間の純損失18,460ドルと比較して、145,195ドルの変動がありました。
2024年および2023年3月31日に終了した6か月間の継続事業の成績
（ビットコインの平均価格を除いて、ドルは000ドルで表示）
ビットコインマイニング収入
2024年3月31日に終了した6か月間のビットコインマイニング収益は185,585ドルで、2023年3月31日に終了した6か月間の70,234ドルと比較して、115,351ドル、つまり164％増加しました。ビットコインマイニング収益は、2024年3月31日までの6か月間のビットコインマイニング総収益の約0.17％に相当する当社の唯一のマイニングプール運営者が請求したビットコインマイニング手数料を差し引いて記録され、マイニングされたビットコインの量とビットコインがマイニングされた日のビットコインの価格という2つの主な要因によって決定されます。2024年3月31日に終了した6か月間に、平均ビットコイン価格が45,811ドルの4,051ビットコインを採掘しました。これに対し、2023年3月31日に終了した6か月間では、3,401ビットコインの平均ビットコイン価格が20,651ドルでした。2024年3月31日に終了した6か月間のビットコインマイニング収益の増加は、期間中にマイニングされたビットコインの増加と、2023年3月31日に終了した6か月間と比較してビットコインの平均価格が上昇したことによるものです。ビットコインのマイニング量の増加は、主に稼働しているマイナーの数が2023年3月31日から2024年3月31日までの間に62,000人増加した71,000人から約133,000人に増加したことによるものです。稼働しているマイナーが増えると、ハッシュレートが上がります。ハッシュレートは私たちの総計算能力であり、グローバルハッシュレートの文脈で理解すると、マイニングできるビットコインの量を決定します。
その他のサービス収入
その他のサービス収益は、2023年3月31日までの6か月間に131ドルの収益を上げた、以前のデータセンター事業に関するものです。2023会計年度に、データセンターの運営を停止しました。
収益コスト（減価償却費を除く）
2024年3月31日に終了した6か月間の当社の収益費用は63,194ドルで、2023年3月31日に終了した6か月間の42,498ドルと比較して、20,696ドル、つまり49％増加しました。これらの費用は主に、当社の所有施設内で鉱山労働者を運営するためのエネルギーコストに関連していました。2024年3月31日に終了した6か月間は48,099ドルでしたが、2023年3月31日に終了した6か月間の28,752ドルと比較して、19,347ドル、つまり67％増加しました。エネルギーコストの増加は、当社の所有地で操業する鉱山労働者の量の増加によるものでした。2023年3月31日に終了した6か月間の平均コストは0.052/kWhでしたが、2024年3月31日に終了した6か月間のkWhあたりの平均コストは約0.043ドル/kWhでした。私たちはエネルギーとビットコインの価格を継続的に評価し、有利な場合は定期的にマイニング事業を削減します。
また、2024年3月31日に終了した6か月間には、12,140ドルのホスティング料と2,911ドルの利益分配手数料が発生しました。2023年3月31日に終了した6か月間は、それぞれ11,417ドルと1,945ドルでしたが、723ドル（6％）増加し、966ドル（94％）増加しました。ホスティング料金と利益分配手数料は、主に私たちのコロケーションによるものです
13
コインミントとの契約。ホスティング料金の増加は、主に光熱費の上昇により、使用されるkWHのわずかな減少によって一部相殺されました。
専門家手数料
2024年3月31日に終了した6か月間の専門家報酬は、主に法務、会計、コンサルティングの費用で構成されていましたが、2023年3月31日に終了した6か月間の6,581ドルから2,801ドル、つまり43％減少しました。2023年3月31日に終了した6か月間の法的費用は945ドルでしたが、2023年3月31日に終了した6か月間の法的費用は5,295ドルでした。この減少は主に、2023年3月31日に終了した6か月間に法的和解が3,800ドルだったのに対し、2023年3月31日に終了した6か月間に法的和解がなかったことが原因です。会計やコンサルティングといったその他の専門職報酬は、2023年3月31日に終了した6か月間で2,835ドルでしたが、2023年3月31日に終了した6か月間は1,286ドルで、1,549ドル増加しました。
給与支出
2024年3月31日に終了した6か月間の給与支出は32,141ドルで、2023年3月31日に終了した6か月間の19,552ドルから12,589ドル、つまり64％増加しました。当社の給与支出には、従業員の報酬関連費用がすべて含まれ、主に給与、賃金、給与関連の税金と福利厚生、現金以外の株式ベースの報酬が含まれます。2024年3月31日に終了した6か月間の給与経費（現金以外の株式ベースの報酬を除く）は12,391ドルで、2023年3月31日に終了した6か月間の7,931ドルから 56% 増加しました。これは主に従業員数の増加によるものです。
私たちは、給与関連費用のかなりの部分として、特定の従業員に株式ベースの報奨金を授与しています。現金以外の費用である株式ベースの報酬は、2024年3月31日に終了した6か月間で19,750ドルでしたが、2023年3月31日に終了した6か月間の11,621ドルから8,129ドル、つまり70％増加しました。株式ベースの報酬の増加は、主に2024年3月31日に終了した6か月間に市場ベースの制限付株式報奨が権利確定したことによるものです。
一般管理費
一般管理費は、2023年3月31日に終了した6か月間の8,053ドルから、2024年3月31日に終了した6か月間の11,822ドルに増加し、3,769ドル増加しました。この増加は主に、固定資産税や保険料を含むがこれらに限定されない企業諸経費の増加によるものです（主に所有資産の大幅な増加による）。
ビットコインの公正価値による利益、純額
2024年3月31日に終了した6か月間のビットコインの公正価値の純利益は155,743ドルでした。上記の注記2と注記5で説明したように、当社は当期にASC 350-60に基づく改正を採用しました。したがって、ASCトピック350-60-無形資産-のれんおよびその他-暗号資産の範囲内の暗号資産を、ASCトピック820-公正価値測定に従って公正価値で測定し、再測定による損益を純利益に含めました。この利益は、採用日である2023年10月1日から2024年3月31日までのビットコインの公正価値の変動に関するものです。
ASC 350-60-暗号資産が採用される前は、ビットコインは無期限の無形資産として分類され、コストから減損を差し引いた額で測定されていました。さらに、以前のガイダンスでは、ビットコインが売却され、その時点で利益が認識されない限り、その後のビットコイン価格の上昇を記録することはできません（含み損益）。したがって、2024会計年度にビットコインの公正価値で計上された利益（損失）は、2023会計年度と比較できません。
その他の減損費用 (ビットコイン関連)
2023年3月31日に終了した6か月間に、277ドルのビットコインに関連する減損費用が計上されました。2024年3月31日に終了した6か月間、ビットコインに関連する減損費用はありませんでした（注記2と注記5に記載）。その結果、ビットコインを公正価値で測定し、減損費用を差し引いた費用ではなく、資産の再測定による損益を認識しました。その前の年
14
減損費用は、その年のビットコイン価格の全般的な下落によるビットコインの減損で構成されていました。マイニング日以降の期間のビットコイン価格の下落は、減損費用として計上されました。ASCトピック350-のれんとその他（事前ガイダンス）では、ビットコインが売却され、その時点で利益が認識されない限り、その後のビットコイン価格の上昇を記録することはできません（含み損益）。
ビットコインの売却による実現利益
2023年3月31日に終了した6か月間のビットコインの売却による実現利益は905ドルでした。「ビットコインの公正価値による利益、純額」という見出しで説明したように、2024会計年度にビットコイン取引で計上された利益（損失）は、2023会計年度とは比較できません。
減価償却と償却
減価償却費は、2023年3月31日に終了した6か月間の40,675ドルから、2024年3月31日に終了した6か月間の62,034ドルに増加し、21,359ドル、つまり 53% 増加しました。減価償却費は、2024年3月31日に終了した6か月間で21,343ドル（54％）増加し、39,656ドルから60,999ドルになりました。これは、比較期間中に稼働している鉱山労働者、鉱山設備、およびインフラストラクチャが増加したためです。2024年3月31日に終了した6か月間の償却費用は1,035ドルで、2023年3月31日に終了した6か月間の1,019ドルから16ドル、つまり2％増加しました。
その他の収入 (費用)
2024年3月31日に終了した6か月間のその他の収益（純額）は6ドルでしたが、2023年3月31日に終了した6か月間のその他の費用を差し引いたものは2,285ドルで、2,291ドルの変化です。2024年3月31日に終了した6か月間のその他の費用は、主にデリバティブ証券の未実現損失2,192ドルでしたが、前年同期の損失は1,215ドルでした。この期間間の変化は、原資産の公正価値の変動の結果でした。
2024年3月31日に終了した6か月間の利息支出は、2023年3月31日に終了した6か月間の平均負債残高が2023年3月31日に終了した6か月間の平均負債残高が2023年3月31日に終了した6か月間の1,688ドルから616ドル1,072ドルに減少しました。
2024年3月31日に終了した6か月間の利息収入は、2023年3月31日に終了した6か月間の122ドルから3,270ドルに増加しました。短期オーバーナイト投資の増加により、3,148ドル増加しました。
継続事業からの純利益（損失）
上記の理由により、2024年3月31日に終了した6か月間の継続事業からの純利益は152,644ドルでしたが、2023年3月31日に終了した6か月間の継続事業からの純損失は48,654ドルでした。
当期純利益 (損失)
上記の理由により、2024年3月31日に終了した6か月間の純利益は152,644ドルで、2023年3月31日に終了した6か月間の純損失47,491ドルと比較して、200,135ドルの変動がありました。
非GAAP指標
調整後EBITDAを提示しますが、これは米国で一般に認められている会計原則（「GAAP」）に基づく財務実績の測定値ではありません。当社の非GAAPベースの「調整後EBITDA」には、（i）利息、税金、減価償却の影響、（ii）株式ベースの報酬費用、有価証券の未実現損益、および以前に完了した買収に関する偶発的対価の公正価値の変動は含まれていません。これらはすべて、当社の一般的な業績を反映していないと考えられる非現金項目であり、会計には経営陣の判断が必要です。結果として生じる費用は、他社と比較して大幅に異なる可能性があります。（iii）非現金減損損損失長寿命資産（のれんを含む）、（iv）訴訟や各種取引に関連する弁護士費用（手数料経営陣が手数料は当社の継続的な営業活動を反映していないと考えている）、（v）資産の処分による損益、その大部分は時代遅れまたは修理不可能な機械に関連する
15
はもはや展開されていません。(vi) 当社の将来の事業活動には適用されないであろう非継続事業に関連する利益と損失。
経営陣は、これらの項目を除いたこの非GAAP財務指標を提供することで、会社のコアビジネスの業績を他の企業の業績と有意義に比較することができ、会社とその経営陣は、財務上および運営上の意思決定と、さまざまな期間にわたる自社の中核事業の業績を評価するための重要なツールを提供すると考えています。経営陣が社内で非GAAPベースの調整後EBITDAを使用していることに加えて、調整後EBITDAは、投資家やアナリストが報告期間全体の業績を一貫して比較する上でも役立つと考えています。除外項目の中には現金支出が含まれ、一部は定期的に繰り返されるものもありますが、経営陣は上記が当てはまると考えています（ただし、経営陣は、そのような項目はいずれもビットコイン関連の収益を生み出すために必要な通常の営業費用ではないと考えています）。たとえば、調整後EBITDAから除外されている株式ベースの報酬費用は、今後数年間にわたって引き続き重要な経常費用であり、特定の従業員、役員、および取締役に提供される報酬の重要な部分になると予想しています。さらに、経営陣は、除外項目をビットコイン関連の収益を生み出すために必要な費用とは見なしていません。
当社の調整後EBITDA指標は、業界の他の企業が提供している同様の指標と直接比較できない場合があります。これは、業界の他の企業が非GAAP財務結果を異なる方法で計算する場合があるためです。当社の調整後EBITDAは、GAAPに基づく財務実績の測定値ではないため、営業利益（損失）またはGAAPに従って導き出されるその他の業績指標に代わるものと見なすべきではありません。経営陣は社内で調整後EBITDAを活用して提示していますが、私たちはその指標を補足的に利用しているだけで、GAAP財務結果によって提供される情報に代わるものでも、それよりも優れているとは考えていません。
したがって、調整後EBITDAは、GAAPに従って作成された当社の連結財務諸表に含まれる情報と切り離して検討することを意図したものではなく、併せて読む必要があります。
以下は、示された期間における当社の非GAAP調整後EBITDAと、最も直接的に比較可能なGAAP指標（つまり、純利益（損失））との調整です。
|
|
3月31日に終了した3か月間、 |
|
|
3月31日に終了した6か月間は、 |
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||||||||||
(千ドル) |
|
2024 |
|
|
2023 |
|
|
2024 |
|
|
2023 |
|
||||
非GAAPベースの調整後EBITDAの調整 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
当期純利益 (損失) |
|
$ |
126,735 |
|
|
$ |
(18,460 |
) |
|
$ |
152,644 |
|
|
$ |
(47,491) |
) |
非継続事業の損失（収益） |
|
|
— |
|
|
|
294 |
|
|
|
— |
|
|
|
(1,163) |
) |
減損費用-その他 |
|
|
396 |
|
|
|
— |
|
|
|
396 |
|
|
|
— |
|
減価償却と償却 |
|
|
32,187 |
|
|
|
21,346 |
|
|
|
62,034 |
|
|
|
40,675% |
|
株式ベースの報酬費用 |
|
|
9,797 |
|
|
|
5,743 |
|
|
|
19,750です |
|
|
|
11,621 |
|
条件付対価の公正価値の変更 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
(485) |
) |
デリバティブ証券の含み損失（利益） |
|
|
949 |
|
|
|
(56) |
) |
|
|
2,192 |
|
|
|
1,215 |
|
利息収入 |
|
|
(2,684 |
) |
|
|
(52) |
) |
|
|
(3,270%) |
) |
|
|
(122 |
) |
支払利息 |
|
|
526 |
|
|
|
799 |
|
|
|
1,072 |
|
|
|
1,688です |
|
資産処分損失 |
|
|
1,652 |
|
|
|
3 |
|
|
|
2,329 |
|
|
|
3 |
|
所得税費用 |
|
|
11,595 |
|
|
|
— |
|
|
|
12,994です |
|
|
|
— |
|
その他 (1) |
|
|
676 |
|
|
|
3,104です |
|
|
|
778 |
|
|
|
4,809 |
|
非GAAPベースの調整後EBITDA* |
|
$ |
181,829 |
|
|
$ |
12,721 |
|
|
$ |
250,919 |
|
|
$ |
10,750 |
|
* ビットコインの公正価値による純利益（2024年3月31日に終了した3か月と6か月でそれぞれ119,702ドルと155,743ドル）を除外していません。これらの利益は、このフォーム10-Qの他の部分で説明されているように、ASC 350-60に規定されているように、連結営業報告書および包括利益（損失）に記録されています。
1には、訴訟、和解、資金調達、事業開発取引に関連する手数料と費用が含まれます。
16
流動性と資本資源
(金額は千ドル単位)
流動性と資本に関する私たちの主な要件は、運転資本、資本支出、公開会社の費用、および一般的な企業ニーズです。私たちは、事業をさらに発展させ、成長するにつれて、これらのニーズが続くと予想しています。当社の主な流動性源は、これまでも、そしてこれからも、現金および現金同等物とビットコインの在庫です。
2024年3月31日現在、当社の流動資産総額は687,771ドルで、現金および現金同等物、在庫、前払い費用およびその他の流動資産、ビットコイン、債務担保および関連するデリバティブ資産への投資、売却目的で保有されている流動資産、総資産は1,537,315ドルです。2024年3月31日現在の当社の流動負債総額と負債総額は、それぞれ55,026ドルと74,398ドルでした。2024年3月31日現在、当社の運転資本は632,745ドルでした。私たちは採掘したビットコインを運営資金と資本支出の資金として販売します。さらに、市場での提供ファシリティを通じてエクイティ・ファイナンスを利用できます（フォーム10-Qのこの四半期報告書のパートI、項目1の「注記12-株主資本」および「連結財務諸表の注記17-その後の出来事」を参照）。
手持ちの現金および現金同等物は、将来の事業から生み出されると予想される現金とともに、フォーム10-Qのこの四半期報告書の日付から少なくとも12か月間は、運転資本および資本支出の要件を満たすのに十分であると考えています。私たちは、技術の進歩、競争のダイナミクスや技術、顧客の要求、ビジネスチャンス、課題、買収、または不測の事態に対応するために追加の資本を必要とする可能性が高く、短期的にも長期的にも、エクイティファイナンスまたはデットファイナンスを行うことを決定する場合があります。必要なときに、十分な資金や満足できる条件での資金調達が得られない場合、事業の成長または支援を継続し、ビジネス上の課題に対応する能力が大幅に制限される可能性があります。特に、インフレと金利上昇の継続的な影響、およびロシアとウクライナの間の紛争は、世界の金融市場に大きな混乱とボラティリティをもたらし、資本へのアクセス能力を低下させています。また、今後も続く可能性があります。希望するタイミングで、または希望する条件で追加の資金を調達できない場合、当社の事業、財政状態、および経営成績に悪影響を及ぼす可能性があります。
重要な現金要件
私たちは、第三者への支払い義務を含む多くの契約上の義務の当事者です。これらの義務は、当社の短期および長期の流動性と資本資源のニーズに影響を与えます。特定の契約上の義務は、2024年3月31日現在の連結貸借対照表に反映されていますが、その他は将来のコミットメントとみなされます。当社の契約上の義務は主に、通常の事業リースおよびオペレーティングリースで締結された、主に鉱山労働者や設備などの商品またはサービスを購入するためのさまざまな当事者とのキャンセル可能な購入契約で構成されています。その他の契約上の義務に関する情報については、2024年3月31日に終了した期間のフォーム10-Qのこの四半期報告書の注記15-コミットメントと不測の事態と、2023年12月1日にSECに提出されたフォーム10-Kの年次報告書に含まれる注記17-コミットメントと不測の事態を参照してください。
私たちは、事業や資産の買収の可能性を含め、事業拡大の機会を定期的に評価しています。負債の発生、株式やビットコインの売却、手持ちの現金の使用など、将来起こり得る買収の資金調達に関連して、さまざまな資金源を評価します。また、これまでと同じように、会社の株式を取引の対価として使用することもあります。
17
営業活動
2024年3月31日に終了した6か月間の継続事業からの営業活動では、主に152,644ドルの純利益により、82,525ドルの現金が使用されました。これは、純利益を62,034ドルの減価償却の純現金と調整するための非現金調整を加え、19,750ドルの株式ベースの報酬と19,750ドルの非現金ビットコインマイニング収益と公正価値利益を差し引いて調整したものですビットコインの、155,743ドルを差し引いたもの。営業資産と負債の変化により、純合計で18,784ドルの現金が生まれました。
2023年3月31日に終了した6か月間の継続事業からの営業活動により、主に47,491ドルの純損失により11,127ドルの現金が得られました。これは、純利益を40,675ドルの減価償却の純現金と調整するための非現金調整を加え、11,621ドルの株式ベースの報酬と70,234ドルの非現金ビットコインマイニング収益を差し引いて調整したものです。同社はまた、短期間保有していたビットコインを76,203ドルの純現金収入で売却しました。営業資産と負債の変化により、合計817ドルの現金が生まれました。
投資活動
継続事業からの投資活動は、2024年3月31日に終了した6か月間に231,565ドルを使用しましたが、2023年3月31日に終了した6か月間に使用されたのは113,525ドルでした。2024年3月31日に終了した6か月間の投資資金流出の主な要因は、鉱山労働者への支払い208,850ドル（鉱山預金を含む）と42,986ドルの固定資産の購入でした。これは、ビットコインの売却から受け取った43,103ドルの現金収入によって一部相殺されました。2023年3月31日に終了した6か月間の投資資金流出の主な要因は、69,238ドルのマイナー預金に対する支払い、22,518ドルのモーソンの買収、21,769ドルの固定資産の購入でした。
資金調達活動
2024年3月31日に終了した6か月間の継続事業の資金調達活動から生み出されたキャッシュフローは、2023年3月31日に終了した6か月間の89,069ドルに対し、608,343ドルでした。2024年3月31日に終了した6か月間の当社の財務活動によるキャッシュフローは、主に629,074ドルの引受募集による収益で、17,139ドルの制限付株式単位の純決済のために源泉徴収された株式に対する税金の支払いと3,467ドルの貸付金の支払いによって一部相殺されました。2023年3月31日に終了した6か月間の当社の財務活動によるキャッシュフローは、主に99,506ドルの引受募集による収益で、10,433ドルのローンの支払いによって一部相殺されました。
重要な会計上の見積もり
私たちの財政状態と経営成績についての議論と分析は、GAAPに従って作成された連結財務諸表に基づいています。これらの連結財務諸表を作成するには、報告された資産、負債、純売上高、費用の金額に影響する見積もりと仮定を行う必要があります。私たちは見積もりと仮定を継続的に評価し、過去の経験や、その状況下では合理的であると当社が考えるさまざまな仮定に基づいて見積もりをしています。その結果が、他の情報源からはすぐには明らかにならない資産と負債の帳簿価額について私たちが下す判断の基礎となります。これらの見積もりは状況によって異なる可能性があるため、実際の結果はこれらの見積もりとは異なる場合があります。将来の出来事についての見積もりや判断は本質的に予測不可能であり、重大な不確実性の影響を受けやすく、その中には私たちの制御が及ばないものもあります。これらの見積もりや仮定のいずれかが変更されたり、正しくなかったことが判明した場合、当社の経営成績、財政状態、キャッシュフロー計算書に重大な影響を与える可能性があります。
当社の重要な会計方針と見積もりには、フォーム10-Kに開示されているものと比較して重大な変更はありません。当社の重要な会計方針と見積もりの説明については、Form 10-Qのこの四半期報告書の連結財務諸表の注記にあるパートI、項目1、注記2「重要な会計方針の要約」を参照してください。
18
最近の会計上の宣言
最近採択された会計上の声明と、フォーム10-Qのこの四半期報告書の日付の時点でまだ採択されていない最近発行された会計上の声明については、フォーム10-Qの他の部分に含まれる未監査の連結財務諸表の注記2を参照してください。
アイテム 3.市場リスクに関する定量的・質的開示
会社の市場リスクに関する以下の議論には、将来の見通しに関する記述が含まれます。実際の結果は、将来の見通しに関する記述で説明されているものと大きく異なる可能性があります。
ビットコインの市場価格リスク。当社はかなりの量のビットコインを保有しているため、ビットコインの市場価格の変動が保有するビットコインに与える影響にさらされています。このような露出は、一般的に次の領域に現れます。
2024年3月31日現在、当社は約5,021ビットコインを保有しており、1ビットコインの公正価値は約71,300ドルでした。つまり、その日に保有していたビットコインの公正価値は約3億5800万ドルでした。2024年3月31日の時点でビットコインの公正価値が10％増減した場合、当社がビットコインを現金で売却した場合に実現できる合計現金価値は、約3,580万ドル増加または減少したことになります。
アイテム 4.統制と手続き
統制と手続きの有効性の制限
当社は、SECに提出する定期報告書および最新報告書での開示が義務付けられている情報が、SECの規則および書式で指定された期間内に記録、処理、要約、報告され、そのような情報が蓄積され、当社を含む経営陣に伝達されるように設計された開示管理および手続き（その用語は取引法に基づく規則13a-15（e）および15d-15（e）で定義されています）を維持しています。適時に意思決定できるように、必要に応じて、最高経営責任者および最高財務責任者開示の義務について。当社の開示管理と手続きを設計、評価するにあたり、経営陣は、どんなにうまく設計され運用されても、望ましい管理目標の達成を合理的に保証することしかできないと認識しています。さらに、情報開示の管理と手続きの設計には、リソースに制約があり、経営陣は可能な管理や手続きのメリットをその費用に対して評価する際に判断を下す必要があるという事実を反映していなければなりません。
開示管理と手続きの評価
当社の経営陣は、当社の最高経営責任者および最高財務責任者の参加を得て、フォーム10-Qのこの四半期報告書の対象期間の終了時点で、当社の開示管理と手続き（その用語は取引法の規則13a-15（e）および15d-15（e）で定義されています）の有効性を評価しました。その評価に基づいて、当社の最高経営責任者および最高財務責任者は、2024年3月31日現在、以下に説明する財務報告に対する内部統制に重大な弱点があるため、当社の開示管理と手続きは有効ではないと結論付けました。
重大な弱点と改善計画
重大な弱点とは、財務報告に関する内部統制の欠陥、または欠陥の組み合わせです。これにより、当社の年次または中間財務諸表の重大な虚偽表示が、適時に防止または発見されない可能性が十分にあります。以下の重大な弱点が特定され、経営陣の評価に含まれています。
19
この重大な弱点により、財務諸表に重大な虚偽表示が確認されたことはなく、以前に発表された財務結果に変更はありませんでした。この重大な弱点に基づいて、経営陣は、2024年3月31日現在、財務報告に対する内部統制は有効ではないと結論付けました。
当社の独立登録公認会計士事務所であるMaloneBailey, LLPは、2023年9月30日現在の財務報告に対する内部統制の有効性に関する不利な監査報告書を発行しました。この報告書は、2023年12月1日に提出されたフォーム10-Kの年次報告書のF1ページから始まります。
是正
会社の取締役会と経営陣は、財務報告と財務諸表の完全性に対する内部統制を真剣に受け止めています。経営陣は、これらの統制が効果的に設計、実施、運用されるように、重大な弱点の一因となっている統制上の欠陥を確実に是正するための対策を実施しており、今後も実施しています。是正措置には以下が含まれます：
経営陣が上記の是正措置を含む財務報告に関する内部統制の評価を実施すれば、これらの措置は重大な弱点を是正すると考えています。ただし、該当する統制が十分な期間運用され、経営陣がテストを通じてこれらの統制は効果的に機能していると結論付けるまで、弱点は是正されたとは見なされません。この重大な弱点の改善は、2024会計年度末までに完全に完了すると予想しています。
財務報告に関する内部統制の変更
上記以外に、2024年3月31日に終了した四半期に発生した、財務報告に対する当社の内部統制（取引法の規則13a-15（f）または15d-15（f）で定義されているとおり）に、財務報告に対する会社の内部統制に重大な影響を及ぼした、または重大な影響を与える可能性が合理的に高い変更はありませんでした。
20
パート II — その他の情報
アイテム 1.法的手続き
私たちは時々、通常の業務過程で生じるさまざまな請求、訴訟、その他の法的および行政的手続きの対象となります。フォーム10-Qのこの四半期報告書のパートI、項目1の「注15-連結財務諸表へのコミットメントと不測の事態」を参照してください。
アイテム 1A.リスク要因
このレポートに記載されている他の情報に加えて、2023年9月30日に終了した会計年度の当社のフォーム10-K年次報告書の「リスク要因」セクションで説明されている要因と、このフォーム10-Qの四半期報告書の他の場所に含まれている「将来の見通しに関する記述」というキャプションの下の注意事項を慎重に検討する必要があります。私たちが直面しているリスクは、これらの説明されたリスクだけではありません。現在当社に知られていない、または現在重要ではないと判断しているその他のリスクや不確実性も、当社の事業、財政状態、および/または経営成績に重大な悪影響を及ぼす可能性があります。
アイテム 2.持分証券の未登録売却および収益の使用
2024年3月31日に終了した3か月間に、65,000株のワラントのキャッシュレス行使に関連して、42,777株の普通株式を発行しました。株式は、公募を伴わない取引について、証券法のセクション4（a）（2）で規定されている登録免除に基づいて発行されました。
アイテム 3.シニア証券のデフォルト
[なし]。
アイテム 4.鉱山の安全に関する開示
該当しません。
アイテム 5.その他の情報
なし。さらに、2024年3月31日に終了した3か月間、当社の取締役または役員（取引法の規則16a-1（f）で定義されている）は誰もいませんでした
21
アイテム 6.展示品
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参考により組み込み |
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提出済み/ |
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示す 番号 |
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展示品の説明 |
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フォーム |
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ファイル番号 |
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示す |
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ファイリング 日付 |
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家具付き これで |
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3.1 |
|
2023年3月8日までに改正された、CleanSpark, Inc. の修正および改訂された定款の確認済みコピー |
|
S-8です |
|
333-271178 |
|
4.1 |
|
04/06/2023 |
|
|
3.2 |
|
2021年9月17日付けのCleanSpark, Inc. の最初の改正および改訂された細則 |
|
8-K |
|
001-39187 |
|
3.2 |
|
09/17/2021 |
|
|
10.1 |
|
2024年1月5日付けの、CleanSpark, Inc.とH.C. ウェインライト・アンド・カンパニー合同会社との間の、マーケット・オファリング契約にて |
|
S-3ASR |
|
333-276409 |
|
1.2 |
|
01/05/2024 |
|
|
10.2 |
|
2024年1月6日にCleanSpark, Inc. とビットメイン・テクノロジーズ・デラウェア・リミテッドとの間で締結された将来の売買契約 |
|
8-K |
|
001-39187 |
|
10.1 |
|
01/08/2024 |
|
|
10.3 |
|
2024年2月2日付けのCSREプロパティーズ・ダルトン合同会社とイーヤス・インベストメント・グループリミテッドとの間の会員権益購入契約 |
|
8-K |
|
001-39187 |
|
10.1 |
|
02/06/2024 |
|
|
10.4 |
|
2024年2月2日付けの、CSREプロパティーズ・ダルトン合同会社とメーカースター・キャピタル社との間の売買契約 |
|
8-K |
|
001-39187 |
|
10.2 |
|
02/06/2024 |
|
|
10.5 |
|
2024年2月2日付けのCSREプロパティーズ・ダルトン合同会社とメーカースター・キャピタル社との間の建設管理サービス契約 |
|
8-K |
|
001-39187 |
|
10.3 |
|
02/06/2024 |
|
|
10.6 |
|
2024年2月5日付けのCSREプロパティーズ・ミシシッピ合同会社とメーカースター・キャピタル社との間のMIPA Exhibitとの売買契約 |
|
8-K |
|
001-39187 |
|
10.4 |
|
02/06/2024 |
|
|
10.7 |
|
2024年3月28日付けの、CleanSpark, Inc.とH.C. ウェインライト・アンド・カンパニー合同会社との間のアット・ザ・マーケット・オファリング契約の修正第1号 |
|
8-K |
|
001-39187 |
|
1.1 |
|
03/28/2024 |
|
|
10.8 |
|
2024年4月9日のCleanSpark, Inc.からビットメイン・テクノロジーズ・デラウェア・リミテッドへのオプション行使のお知らせ |
|
8-K |
|
001-39187 |
|
10.2 |
|
04/12/2024 |
|
|
10.9 |
|
2024年4月11日にCleanSpark, Inc.とビットメイン・テクノロジーズ・デラウェア・リミテッドとの間で締結された補足契約 |
|
8-K |
|
001-39187 |
|
10.1 |
|
04/12/2024 |
|
|
22
31.1 |
|
規則13a-14 (a) /15d-14 (a) に基づく最高経営責任者の認定 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
* |
31.2 |
|
規則13a-14 (a) /15d-14 (a) に基づく最高財務責任者の認定 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
* |
32.1 |
|
18 U.S.C. セクション1350に基づく最高経営責任者の認定 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
** |
32.2 |
|
18 U.S.C. セクション1350に基づく最高財務責任者の認定 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
** |
101 イン |
インライン XBRL インスタンスドキュメント — そのXBRL タグがインライン XBRL ドキュメントに埋め込まれているため、インスタンスドキュメントはインタラクティブデータファイルに表示されません。 |
101 SCH |
リンクベースが埋め込まれたインラインXBRLタクソノミー拡張スキーマ-ドキュメント |
104 |
表紙インタラクティブデータファイル（インライン XBRL としてフォーマットされ、別紙101に含まれています） |
* |
ここに提出しました。 |
** |
ここに付属しています。 |
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署名
1934年の証券取引法の要件に従い、登録者は署名者に代わってこの報告書に正式に署名させ、正式に権限を与えられました。
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日付：2024年5月9日 |
投稿者:/s/ ザカリー・K・ブラッドフォード ザカリー・K・ブラッドフォード 役職:最高経営責任者 (最高執行役員) |
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日付：2024年5月9日 |
投稿者:/s/ ゲイリー・A・ヴェッキアレリ ゲイリー・A・ヴェッキアレッリ 役職:最高財務責任者 (最高財務会計責任者) |
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