chco-20240331
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その他の包括所得累計額からの再分類米国会計基準:累積純未実現投資利益損失メンバー2023-01-012023-03-310000726854米国会計基準:米国の州および行政区分のメンバー米国会計基準:公正価値測定経常委員2024-03-310000726854米国会計基準：フェアバリューインプットレベル1メンバー米国会計基準:米国の州および行政区分のメンバー米国会計基準:公正価値測定経常委員2024-03-310000726854米国会計基準:米国の州および行政区分のメンバー米国会計基準:公正価値測定経常委員米国会計基準:公正価値インプットレベル2メンバー2024-03-310000726854米国会計基準:米国の州および行政区分のメンバー米国会計基準:公正価値測定経常委員米国会計基準：フェアバリューインプットレベル3メンバー2024-03-310000726854米国会計基準:公正価値測定経常委員US-GAAP：米国政府支援企業が発行した住宅ローン担保証券2024-03-310000726854米国会計基準：フェアバリューインプットレベル1メンバー米国会計基準:公正価値測定経常委員US-GAAP：米国政府支援企業が発行した住宅ローン担保証券2024-03-310000726854米国会計基準:公正価値測定経常委員米国会計基準:公正価値インプットレベル2メンバーUS-GAAP：米国政府支援企業が発行した住宅ローン担保証券2024-03-310000726854米国会計基準:公正価値測定経常委員米国会計基準：フェアバリューインプットレベル3メンバーUS-GAAP：米国政府支援企業が発行した住宅ローン担保証券2024-03-310000726854米国会計基準:公正価値測定経常委員US-GAAP：民間企業のメンバーが発行した住宅ローン担保証券2024-03-310000726854米国会計基準：フェアバリューインプットレベル1メンバー米国会計基準:公正価値測定経常委員US-GAAP：民間企業のメンバーが発行した住宅ローン担保証券2024-03-310000726854米国会計基準:公正価値測定経常委員US-GAAP：民間企業のメンバーが発行した住宅ローン担保証券米国会計基準:公正価値インプットレベル2メンバー2024-03-310000726854米国会計基準:公正価値測定経常委員US-GAAP：民間企業のメンバーが発行した住宅ローン担保証券米国会計基準：フェアバリューインプットレベル3メンバー2024-03-310000726854米国会計基準:公正価値測定経常委員米国会計基準:資産担保証券メンバー2024-03-310000726854米国会計基準：フェアバリューインプットレベル1メンバー米国会計基準:公正価値測定経常委員米国会計基準:資産担保証券メンバー2024-03-310000726854米国会計基準:公正価値測定経常委員米国会計基準:公正価値インプットレベル2メンバー米国会計基準:資産担保証券メンバー2024-03-310000726854米国会計基準:公正価値測定経常委員米国会計基準：フェアバリューインプットレベル3メンバー米国会計基準:資産担保証券メンバー2024-03-310000726854米国会計基準:公正価値測定経常委員米国会計基準:企業債務証券メンバー2024-03-310000726854米国会計基準：フェアバリューインプットレベル1メンバー米国会計基準:公正価値測定経常委員米国会計基準:企業債務証券メンバー2024-03-310000726854米国会計基準:公正価値測定経常委員米国会計基準:公正価値インプットレベル2メンバー米国会計基準:企業債務証券メンバー2024-03-310000726854米国会計基準:公正価値測定経常委員米国会計基準：フェアバリューインプットレベル3メンバー米国会計基準:企業債務証券メンバー2024-03-310000726854米国会計基準:株式証券メンバー米国会計基準:公正価値測定経常委員2024-03-310000726854米国会計基準：フェアバリューインプットレベル1メンバー米国会計基準:株式証券メンバー米国会計基準:公正価値測定経常委員2024-03-310000726854米国会計基準:株式証券メンバー米国会計基準:公正価値測定経常委員米国会計基準:公正価値インプットレベル2メンバー2024-03-310000726854米国会計基準:株式証券メンバー米国会計基準:公正価値測定経常委員米国会計基準：フェアバリューインプットレベル3メンバー2024-03-310000726854米国会計基準:公正価値測定経常委員米国会計基準:デリバティブ金融商品資産メンバー2024-03-310000726854米国会計基準：フェアバリューインプットレベル1メンバー米国会計基準:公正価値測定経常委員米国会計基準:デリバティブ金融商品資産メンバー2024-03-310000726854米国会計基準:公正価値測定経常委員米国会計基準:デリバティブ金融商品資産メンバー米国会計基準:公正価値インプットレベル2メンバー2024-03-310000726854米国会計基準:公正価値測定経常委員米国会計基準:デリバティブ金融商品資産メンバー米国会計基準：フェアバリューインプットレベル3メンバー2024-03-310000726854米国会計基準:公正価値測定経常委員米国会計基準:デリバティブ金融商品負債メンバー2024-03-310000726854米国会計基準：フェアバリューインプットレベル1メンバー米国会計基準:デリバティブ金融商品負債メンバー米国会計基準:公正価値測定経常委員2024-03-310000726854米国会計基準:デリバティブ金融商品負債メンバー米国会計基準:公正価値測定経常委員米国会計基準:公正価値インプットレベル2メンバー2024-03-310000726854米国会計基準:デリバティブ金融商品負債メンバー米国会計基準:公正価値測定経常委員米国会計基準：フェアバリューインプットレベル3メンバー2024-03-310000726854米国会計基準:非経常適用企業における公正価値の測定CHCO: その他の不動産所有会員2024-03-310000726854米国会計基準：フェアバリューインプットレベル1メンバー米国会計基準:非経常適用企業における公正価値の測定CHCO: その他の不動産所有会員2024-03-310000726854米国会計基準:非経常適用企業における公正価値の測定CHCO: その他の不動産所有会員米国会計基準:公正価値インプットレベル2メンバー2024-03-310000726854米国会計基準:非経常適用企業における公正価値の測定CHCO: その他の不動産所有会員米国会計基準：フェアバリューインプットレベル3メンバー2024-03-310000726854米国会計基準:米国の州および行政区分のメンバー米国会計基準:公正価値測定経常委員2023-12-310000726854米国会計基準：フェアバリューインプットレベル1メンバー米国会計基準:米国の州および行政区分のメンバー米国会計基準:公正価値測定経常委員2023-12-310000726854米国会計基準:米国の州および行政区分のメンバー米国会計基準:公正価値測定経常委員米国会計基準:公正価値インプットレベル2メンバー2023-12-310000726854米国会計基準:米国の州および行政区分のメンバー米国会計基準:公正価値測定経常委員米国会計基準：フェアバリューインプットレベル3メンバー2023-12-310000726854米国会計基準:公正価値測定経常委員US-GAAP：米国政府支援企業が発行した住宅ローン担保証券2023-12-310000726854米国会計基準：フェアバリューインプットレベル1メンバー米国会計基準:公正価値測定経常委員US-GAAP：米国政府支援企業が発行した住宅ローン担保証券2023-12-310000726854米国会計基準:公正価値測定経常委員米国会計基準:公正価値インプットレベル2メンバーUS-GAAP：米国政府支援企業が発行した住宅ローン担保証券2023-12-310000726854米国会計基準:公正価値測定経常委員米国会計基準：フェアバリューインプットレベル3メンバーUS-GAAP：米国政府支援企業が発行した住宅ローン担保証券2023-12-310000726854米国会計基準:公正価値測定経常委員US-GAAP：民間企業のメンバーが発行した住宅ローン担保証券2023-12-310000726854米国会計基準：フェアバリューインプットレベル1メンバー米国会計基準:公正価値測定経常委員US-GAAP：民間企業のメンバーが発行した住宅ローン担保証券2023-12-310000726854米国会計基準:公正価値測定経常委員US-GAAP：民間企業のメンバーが発行した住宅ローン担保証券米国会計基準:公正価値インプットレベル2メンバー2023-12-310000726854米国会計基準:公正価値測定経常委員US-GAAP：民間企業のメンバーが発行した住宅ローン担保証券米国会計基準：フェアバリューインプットレベル3メンバー2023-12-310000726854米国会計基準:公正価値測定経常委員米国会計基準:資産担保証券メンバー2023-12-310000726854米国会計基準：フェアバリューインプットレベル1メンバー米国会計基準:公正価値測定経常委員米国会計基準:資産担保証券メンバー2023-12-310000726854米国会計基準:公正価値測定経常委員米国会計基準:公正価値インプットレベル2メンバー米国会計基準:資産担保証券メンバー2023-12-310000726854米国会計基準:公正価値測定経常委員米国会計基準：フェアバリューインプットレベル3メンバー米国会計基準:資産担保証券メンバー2023-12-310000726854米国会計基準:公正価値測定経常委員米国会計基準:企業債務証券メンバー2023-12-310000726854米国会計基準：フェアバリューインプットレベル1メンバー米国会計基準:公正価値測定経常委員米国会計基準:企業債務証券メンバー2023-12-310000726854米国会計基準:公正価値測定経常委員米国会計基準:公正価値インプットレベル2メンバー米国会計基準:企業債務証券メンバー2023-12-310000726854米国会計基準:公正価値測定経常委員米国会計基準：フェアバリューインプットレベル3メンバー米国会計基準:企業債務証券メンバー2023-12-310000726854米国会計基準:株式証券メンバー米国会計基準:公正価値測定経常委員2023-12-310000726854米国会計基準：フェアバリューインプットレベル1メンバー米国会計基準:株式証券メンバー米国会計基準:公正価値測定経常委員2023-12-310000726854米国会計基準:株式証券メンバー米国会計基準:公正価値測定経常委員米国会計基準:公正価値インプットレベル2メンバー2023-12-310000726854米国会計基準:株式証券メンバー米国会計基準:公正価値測定経常委員米国会計基準：フェアバリューインプットレベル3メンバー2023-12-310000726854米国会計基準:公正価値測定経常委員米国会計基準:預金証書メンバー2023-12-310000726854米国会計基準：フェアバリューインプットレベル1メンバー米国会計基準:公正価値測定経常委員米国会計基準:預金証書メンバー2023-12-310000726854米国会計基準:公正価値測定経常委員米国会計基準:預金証書メンバー米国会計基準:公正価値インプットレベル2メンバー2023-12-310000726854米国会計基準:公正価値測定経常委員米国会計基準:預金証書メンバー米国会計基準：フェアバリューインプットレベル3メンバー2023-12-310000726854米国会計基準:公正価値測定経常委員米国会計基準:デリバティブ金融商品資産メンバー2023-12-310000726854米国会計基準：フェアバリューインプットレベル1メンバー米国会計基準:公正価値測定経常委員米国会計基準:デリバティブ金融商品資産メンバー2023-12-310000726854米国会計基準:公正価値測定経常委員米国会計基準:デリバティブ金融商品資産メンバー米国会計基準:公正価値インプットレベル2メンバー2023-12-310000726854米国会計基準:公正価値測定経常委員米国会計基準:デリバティブ金融商品資産メンバー米国会計基準：フェアバリューインプットレベル3メンバー2023-12-310000726854米国会計基準:公正価値測定経常委員米国会計基準:デリバティブ金融商品負債メンバー2023-12-310000726854米国会計基準：フェアバリューインプットレベル1メンバー米国会計基準:デリバティブ金融商品負債メンバー米国会計基準:公正価値測定経常委員2023-12-310000726854米国会計基準:デリバティブ金融商品負債メンバー米国会計基準:公正価値測定経常委員米国会計基準:公正価値インプットレベル2メンバー2023-12-310000726854米国会計基準:デリバティブ金融商品負債メンバー米国会計基準:公正価値測定経常委員米国会計基準：フェアバリューインプットレベル3メンバー2023-12-310000726854米国会計基準:非経常適用企業における公正価値の測定CHCO: その他の不動産所有会員2023-12-310000726854米国会計基準：フェアバリューインプットレベル1メンバー米国会計基準:非経常適用企業における公正価値の測定CHCO: その他の不動産所有会員2023-12-310000726854米国会計基準:非経常適用企業における公正価値の測定CHCO: その他の不動産所有会員米国会計基準:公正価値インプットレベル2メンバー2023-12-310000726854米国会計基準:非経常適用企業における公正価値の測定CHCO: その他の不動産所有会員米国会計基準：フェアバリューインプットレベル3メンバー2023-12-310000726854SRT: 最低メンバー数2023-01-012023-03-310000726854SRT: 最低メンバー数2024-01-012024-03-310000726854SRT: 最大メンバー数2024-01-012024-03-310000726854SRT: 最大メンバー数2023-01-012023-03-310000726854米国会計基準:繰越報告金額の公正価値開示記憶2024-03-310000726854US-GAAP: 公正価値の見積もり公正価値開示前月2024-03-310000726854米国会計基準：フェアバリューインプットレベル1メンバー2024-03-310000726854米国会計基準:公正価値インプットレベル2メンバー2024-03-310000726854米国会計基準：フェアバリューインプットレベル3メンバー2024-03-310000726854米国会計基準:繰越報告金額の公正価値開示記憶2023-12-310000726854US-GAAP: 公正価値の見積もり公正価値開示前月2023-12-310000726854米国会計基準：フェアバリューインプットレベル1メンバー2023-12-310000726854米国会計基準:公正価値インプットレベル2メンバー2023-12-310000726854米国会計基準：フェアバリューインプットレベル3メンバー2023-12-31

米国
証券取引委員会
ワシントンD.C. 20549
フォーム 10-Q
(マークワン)
☒
1934年の証券取引法のセクション13または15 (d) に基づく四半期報告書
四半期終了時 2024年3月31日

または
☐
1934年の証券取引法第13条または第15条 (d) に基づく移行報告書
___________から_____________への移行期間

コミッションファイル番号 0-11733
chcologoa02a15.jpg

都市持株会社
(憲章に明記されている登録者の正確な名前)
ウェストバージニア
55-0619957
(法人または組織の州またはその他の管轄区域)
(IRS雇用者識別番号)
25 ゲートウォーターロード、
チャールストン、
ウェストバージニア
25313
(主要執行機関の住所)
(郵便番号)
(304) 769-1100
登録者の電話番号 (市外局番を含む)


（前回の報告以降に変更された場合、以前の名前、以前の住所、および以前の会計年度）


同法第12条 (b) に従って登録された証券：
各クラスのタイトルトレーディングシンボル登録された各取引所の名前
普通株式、額面2.50ドルチコナスダック・グローバル・セレクト・マーケット

登録者が、（1）1934年の証券取引法の第13条または第15条（d）で提出が義務付けられているすべての報告書を過去12か月間（または登録者がそのような報告の提出を求められた期間が短い期間）に提出したかどうか、（2）過去90日間にそのような提出要件の対象であったかどうかをチェックマークで示してください。はいx いいえ

登録者が過去 12 か月間（または、登録者がそのようなファイルの提出を求められたほど短い期間）に、規則 S-T の規則 405（本章の §232.405）に従って提出する必要のあるすべてのインタラクティブデータファイルを電子的に提出したかどうかをチェックマークで示してください。はいx いいえ



登録者が大規模な加速申告者、加速申告者、非加速申告者、または小規模な報告会社のいずれであるかをチェックマークで示してください。取引法規則12b-2の「大規模加速申告者」、「加速申告者」、「小規模報告会社」の定義を参照してください。(1つチェックしてください):
大型アクセラレーテッドファイラー
x
アクセラレーテッド・ファイラー
o
ノンアクセラレーテッドファイラー
o
小規模な報告会社
☐
新興成長企業
☐

新興成長企業の場合は、登録者が取引法第13条 (a) に従って規定された新規または改訂された財務会計基準を遵守するために延長された移行期間を使用しないことを選択したかどうかをチェックマークで示してください。
o

登録者がシェル会社（同法第12b-2条に定義）であるかどうかをチェックマークで示してください。はい☐いいえ ☒

登録者は未払いでした 14,762,976 2024年5月6日現在の普通株式。


将来の見通しに関する記述

このフォーム10-Qの四半期報告書には、1995年の民間証券訴訟改革法のセーフハーバー条項に従って含まれる特定の将来の見通しに関する記述が含まれています。将来の見通しに関する記述は、将来の結果や出来事に関する経営陣の信念のみを表しており、固有の不確実性、リスク、状況の変化の影響を受けやすく、その多くは経営陣の管理外です。不確実性、リスク、状況の変化、その他の要因により、当社（以下定義）の実際の業績は、将来の見通しに関する記述で予測されたものと大きく異なる可能性があります。実際の結果がそのような将来の見通しに関する記述で説明されているものと異なる原因となる可能性のある要因には、2023年12月31日に終了した会計年度のフォーム10-Kの年次報告書の「項目1Aリスク要因」に記載されているものと、（1）特に当社が事業を行う地域社会と市場における一般的な経済状況、（2）信用の質の低下によるリスクを含む信用リスクが含まれますが、これらに限定されません。資産の質の低下につながり、信用損失引当金がなくなるリスクがあります当社のローンポートフォリオにおける実際の損失、およびローンポートフォリオへの集中によるリスク、（3）ローンポートフォリオの担保部分の価値を含む不動産市場の変化、（4）金利環境の変化、（5）サイバーセキュリティリスクや詐欺、データ処理システムの障害、ネットワーク侵害のリスクを含むオペレーショナルリスク、（6）技術の変化と競争の激化（非競争を含む）銀行金融機関; (7) 消費者の好み、支出と借入の変化習慣、当社の製品とサービスに対する需要、顧客の業績と信用力、（8）貸付金と預金の残高の増加の難しさ、（9）将来の買収を含む事業計画を効果的に実行する能力、（10）預金保険料水準の変更を含む、銀行持株会社とその子会社に影響を及ぼす規制、法律、税金、政府の政策、金融政策および会計方針の変更、（11）米国の銀行システムの財政状態は、米国の評価に影響を与える可能性があります当社が他の金融機関の証券に行った投資、（12）規制執行措置と不利な法的措置、（13）主要な従業員の誘致と維持の難しさ、（14）当社の事業に影響を与えるその他の経済的、競争的、技術的、運営的、政府的、規制的、地政学的、および市場的要因。ここに記載されている将来の見通しに関する記述は、そのような記述が行われた日現在の経営陣の期待を反映しています。このような情報は、株主および潜在的な投資家が当社の現在および予想される財務業務を理解するのに役立つように提供されており、1995年の民間証券訴訟改革法のセーフハーバー条項に従って含まれています。当社は、将来の見通しに関する記述が行われた日以降に発生した出来事や状況を反映するために、将来の見通しに関する記述を更新する義務を負いません。





目次
索引
シティ・ホールディング・カンパニーと子会社
パート I
財務情報
ページ
   
アイテム 1.
財務諸表 (未監査)
1
 
連結貸借対照表
2
連結損益計算書
3
 
連結包括利益計算書
5
 
連結株主資本変動計算書
6
 
連結キャッシュフロー計算書
7
 
連結財務諸表に関する注記
9
アイテム 2.
経営陣による財政状態と経営成績に関する議論と分析
37
アイテム 3.
市場リスクに関する定量的・質的開示
52
アイテム 4.
統制と手続き
52
  
パート 2
その他の情報
  
アイテム 1.
法的手続き
52
アイテム 1A.
リスク要因
52
アイテム 2.
持分証券の未登録売却および収益の使用
52
アイテム 3.
シニア証券のデフォルト
53
アイテム 4.
鉱山の安全に関する開示
53
アイテム 5.
その他の情報
53
アイテム 6.
展示品
54
  
署名
 
55


目次
パートI-財務情報

項目1-財務諸表

1
目次
連結貸借対照表
シティ・ホールディング・カンパニーと子会社
(千単位、株式金額を除く)
(未監査)
2024年3月31日2023年12月31日
資産
銀行からの現金および支払期限$121,853 $123,033 
預金取扱機関での有利子預金196,829 33,243 
現金および現金同等物318,682 156,276 
公正価で売却可能な投資有価証券（償却費用 $1,503,572 と $1,479,545、$の信用損失引当金を差し引いたものです0 （それぞれ、2024年3月31日と2023年12月31日）
1,347,657 1,338,137 
その他の証券30,681 30,966 
投資証券総額1,378,338 1,369,103です 
総貸付金4,091,788 4,125,923 
信用損失引当金(22,310)(22,745)
ネットローン4,069,478 4,103,178 
銀行所有の生命保険118,875 118,122 
施設と設備、純額71,623 72,146 
未払利息売掛金21,759 20,290% 
繰延税金資産、純額43,969 42,216 
のれんおよびその他の無形資産、純額161,832 162,568 
その他の資産129,627 124,153 
総資産$6,314,183 $6,168,052 
負債  
預金:  
無利子負債$1,359,072 $1,342,804 
有利子対象:  
デマンドデポジット1,330,268 1,291,011 
貯蓄預金1,266,211です 1,259,457 
定期預金1,100,250% 1,040,990です 
預金総額5,055,801 4,934,262 
短期借入:
FHLBの短期前払金— 25,000 
買戻し契約に基づいて売却された証券304,941 309,856 
FHLBの長期的な前払い150,000 100,000 
その他の負債121,210 121,868 
負債合計5,631,952 5,490,986 
コミットメントと不測の事態-注Iを参照してください
株主資本  
優先株式、額面価格 $25 一株当たり: 500,000 承認された株式; 無し 発行しました
— — 
普通株式、額面価格 $2.50 一株当たり: 50,000,000 承認された株式; 19,047,548 2024年3月31日および2023年12月31日に発行された株式、以下 4,222,772 そして 4,215,731 それぞれ財務省の株式
47,619 47,619 
資本剰余金175,747 177,424 
利益剰余金799,024 780,299 
自己株式(218,555)(217,737)
その他の包括利益（損失）の累計  
売却可能な有価証券の未実現（損失）(119,023)(107,958)
資金不足の年金負債(2,581)(2,581)
その他の包括的な（損失）の累積合計 (121,604)(110,539)
株主資本の合計682,231 677,066% 
負債総額と株主資本$6,314,183 $6,168,052 
連結財務諸表の添付メモと一緒に読んでください。
2
目次
連結損益計算書 (未監査)
シティ・ホールディング・カンパニーと子会社
（千単位、1株当たり利益のデータを除く）
利息収入3月31日に終了した3か月間
20242023
  
ローンの利息と手数料$59,128 $47,004 
投資有価証券の利息と配当：  
課税対象12,040 11,773 
非課税830 1,162 
預金取扱機関への預金の利息1,570 1,591 
利息収入の合計73,568 61,530 
支払利息  
預金利息14,097 5,690 
短期借入金の利息3,621 2,381 
FHLBの長期前払い金への関心1,423 — 
支払利息合計19,141 8,071 
純利息収入54,427 53,459 
信用損失引当金の（回収）(180)2,918 
信用損失引当金（回収）後の純利息収入54,607 50,541 
無利子収入  
投資有価証券の売却による（損失）利益、純額(1)773 
まだ保有している株式から認識された未実現利益（損失）、純額(152)361 
サービス料7,035 6,563 
銀行カード収入6,800です 6,603 
信託および投資管理費収入2,623 2,252 
銀行所有の生命保険927 804 
その他の収入716 1,326 
非利子収入の合計17,948 18,682 
無利子経費  
給与と従業員福利厚生18,878 17,673です 
入居関連費用2,840 2,640 
機器とソフトウェア関連の費用2,929 3,092 
FDICの保険費用711 445 
広告867 760 
銀行カード費用2,039 1,509 
送料、配送、明細書の郵送666 647 
オフィス用品453 420 
法務費および専門職手数料482 470 
電気通信600 606 
差し押さえられた資産損失、費用を差し引いたもの229 16 
合併関連費用— 5,645 
その他の費用5,206 4,700 
非利子経費の合計35,900 38,623 
税引前利益36,655 30,600 
所得税費用7,132 6,259 
3
目次
普通株主が利用できる純利益$29,523 $24,341 
普通株式1株当たりの基本利益$1.98 $1.63 
普通株式1株あたりの希薄化後利益$1.97 $1.63 

連結財務諸表の添付メモと一緒に読んでください。

4
目次
連結包括利益計算書 (未監査)
シティ・ホールディング・カンパニーと子会社
(千単位)
3 か月が終了
3 月 31 日
20242023
普通株主に利用可能な純利益$29,523 $24,341 
売却可能な証券
期間中に発生する売却可能有価証券の未実現（損失）利益(14,507)20,634 
純損失（利益）の再分類調整 1 (773)
税引前その他の包括利益（損失）(14,506)19,861 
税効果3,441 (4,762)
税引後その他の包括利益（損失）(11,065)15,099 
包括利益、税引後$18,458 $39,440です 

連結財務諸表の添付メモと一緒に読んでください。

5
目次
株主資本の変動に関する連結報告書（未監査）
シティ・ホールディング・カンパニーと子会社
2024年および2023年3月31日に終了した3か月間
(千単位、株式金額を除く)


 普通株式資本剰余金利益剰余金自己株式その他の包括的な（損失）の累積株主資本の合計
2022年12月31日現在の残高
$47,619 $170,980 $706,696 $(215,955)$(131,488)$577,852 
ASU番号2022-02号の採用——175 ——$175 
2023年1月1日の残高47,619 170,980 706,871 (215,955)(131,488)578,027 
純利益— — 24,341 — — 24,341 
その他の包括利益（税引後）— — — — 15,099 15,099 
現金配当金の申告額 ($)0.65 一株当たり)
— — (9,485)— — (9,485)
株式ベースの報酬費用— 1,093 — — — 1,093 
制限付きアワードが付与されました— (2,118)— 2,118 — — 
の購入 218,249 自己株式
— — — (20,103)— (20,103)
シチズンズ・コマース・バンクシェアーズ株式会社の買収$— $7,574 $— $54,504 $— 62,078 
2023年3月31日現在の残高
$47,619 $177,529 $721,727です $(179,436)$(116,389)$651,050 
 普通株式資本剰余金利益剰余金自己株式その他の包括的な（損失）の累積株主資本の合計
2023年12月31日現在の残高
$47,619 $177,424 $780,299 $(217,737)$(110,539)$677,066% 
純利益— — 29,523 — — 29,523 
その他の包括損失（税引後）— — — — (11,065)(11,065)
現金配当金の申告額 ($)0.72 一株当たり)
— — (10,798)— — (10,798)
株式ベースの報酬費用— (1,609)— 2,709 — 1,100 
制限付きアワードが付与されました— (9)— 9 — — 
の練習 1,309 ストックオプション
— (59)— 117 — 58 
の購入 36,438 自己株式
— — — (3,653)— (3,653)
2024年3月31日現在の残高
$47,619 $175,747 $799,024 $(218,555)$(121,604)$682,231 

連結財務諸表の添付メモと一緒に読んでください。
6
目次
連結キャッシュフロー計算書（未監査）
シティ・ホールディング・カンパニーと子会社
(千単位)
 3月31日に終了した3か月間
20242023
純利益$29,523 $24,341 
純利益を営業活動によって提供される純現金と調整するための調整：  
償却、純額1,916 2,302 
信用損失引当金の（回収）(180)2,918 
施設と設備の減価償却1,072 1,210 
繰延所得税費用（給付）984 (654)
正味の定期従業員福利厚生費用15 13 
未実現および実現投資有価証券損失（利益）、純額153 (1,134)
株式報酬費用1,100 1,093 
株式報酬による超過税費用42 102 
銀行所有の生命保険の価値の上昇(976)(804)
売却目的で保有されているローン
売却を目的としたローン(3,018)(2,637)
売却を目的としたローンの売却による収入3,035 2,689 
ローンの売却益(17)(52)
未収利息売掛金の変動(1,469)759 
その他の資産の変更1,364 3,156 
その他の負債の変動(1,376)6,599 
営業活動による純現金32,168 39,901 
ローンの純減少34,018 6,108です 
売却可能な証券
購入(49,304です)— 
売却可能な有価証券の売却による収入— 84,940 
満期とコールからの収入24,201 26,839 
その他の投資
購入(9)(189)
販売による収入142 249 
施設や設備の購入(596)(616)
施設や設備の処分による収入47 — 
銀行所有の生命保険契約からの収入223 206 
低所得者向け住宅税額控除の支払い(5,771)(1,704)
シチズンズ・コマース・バンクシェアーズ株式会社の買収— 13,518 
投資活動による純現金2,951 129,351 
無利子預金の純増加率16,268 9,288 
有利子預金の純増加（減少）105,334 (41,622です)
短期借入金の純額（減少）(29,915)(4,208)
長期債務による収入5万人 — 
自己株式の購入(3,653)(20,103)
ストックオプションの行使による収入58 — 
リース支払い(202)(203)
配当金の支払い(10,603)(9,594)
財務活動によって提供された（使用された）純現金127,287 (66,442)
現金および現金同等物の減少162,406 102,810 
現金および現金同等物の期首残高156,276 20万 
現金および現金同等物の期末残高$318,682 $302,810 

7
目次
補足キャッシュフロー情報:
利息として支払われた現金$17,929 7,694 
所得税として支払われた現金2,510 3,500 
買収
取得した識別可能な資産（購入対価を差し引いたもの）$— $320,453 
引き受けた負債— (307,104です)
グッドウィル— 40,451 
コアデポジット、無形資産— 8,278 
連結財務諸表の添付メモと一緒に読んでください。
8
目次
連結財務諸表の注記 (未監査)
2024年3月31日です

メモ A-背景とプレゼンテーションの基本

シティ・ホールディング・カンパニー（「シティ・ホールディング」）は、ウェストバージニア州チャールストンに本社を置くウェストバージニア州の企業で、銀行持株会社法に基づく登録金融持株会社であり、完全子会社であるウェストバージニア州シティ・ナショナル・バンク（「シティ・ナショナル」）を通じて主な活動を行っています。City Nationalは、小売と消費者志向のコミュニティバンクです 97 ウェストバージニア州の銀行事務所（58)、ケンタッキー (22)、バージニア (13）とオハイオ州南東部（4)。City Nationalは、チャールストン（WV）、ハンティントン（WV）、マーティンズバーグ（WV）、アッシュランド（KY）、レキシントン（KY）、ウィンチェスター（VA）、ストーントン（VA）などの大都市に加えて、多くの地方市場や小規模コミュニティ市場を含む広い地域の顧客に信用、預金、信託、投資管理サービスを提供しています。City Nationalの配送チャネルには、支店ネットワークに加えて、現金自動預け払い機（「ATM」）、インタラクティブテラー機（「ITM」）、モバイルバンキング、デビットカード、対話型音声応答システム、インターネット技術などがあります。現在、当社の事業活動は次のものに限定されています 一 報告可能な事業セグメント、つまりコミュニティバンキングです。

2023年3月10日、当社は買収しました 100シチズンズ・コマース・バンクシェアーズ株式会社（「シチズンズ」）およびその主要銀行子会社であるシチズンズ・コマース・バンクの発行済み普通株式の割合。買収に関する追加情報については、注記Cを参照してください。

添付の未監査の連結財務諸表には、City Holdingとその完全子会社（総称して「会社」）のすべての口座が含まれています。重要な会社間取引はすべて廃止されました。連結財務諸表には、表示された各期間の経営成績と財務状況を公正に表示するために必要であると経営陣が判断したすべての調整が含まれています。このような調整は定期的に行われます。2024年3月31日に終了した3か月間の経営成績は、必ずしも2024年12月31日に終了する年度に予想される経営成績を示すものではありません。当社の会計および報告方針は、規則S-Xのフォーム10-Qおよび第10条の指示、および業界ガイド3「銀行持株会社による統計的開示」の指示に従い、中間財務情報について一般に認められている会計原則に準拠しています。このような方針では、経営陣は、連結財務諸表および関連する脚注に報告される金額に影響する見積もりを行い、仮定を立てる必要があります。実際の結果は、経営陣の見積もりと異なる場合があります。

2023年12月31日現在の連結貸借対照表は、当社の2023年年次株主報告書に含まれる監査済み財務諸表から導き出されています。米国で一般に認められている会計原則に従って作成された年次財務諸表に通常含まれる特定の情報や脚注の開示は省略されています。これらの財務諸表は、2023年の会社の年次報告書に含まれる財務諸表とその注記と併せて読む必要があります。

メモ B-最近の会計宣言

最近採用された

2022年6月、FASBはASU 2022-03「公正価値測定トピック820：契約上の売却制限の対象となる株式の公正価値測定」を発行しました。FASBがこのASUを発行したのは、（1）株式の売却を禁止する契約上の制限の対象となる株式の公正価値を測定する際に、トピック820「公正価値測定」のガイダンスを明確にし、（2）関連する例を修正し、（3）トピック820に従って公正価値で測定される契約上の売却制限の対象となる株式の新しい開示要件を導入するためです。このASUの改正により、株式の売却に関する契約上の制限は、株式証券の会計単位の一部とは見なされないため、公正価値の測定には考慮されないことが明確になっています。改正では、企業が独立した会計単位として、契約上の売却制限を認識して測定することはできないことも明確になっています。このASUの改正では、契約上の売却制限の対象となる株式について、（1）貸借対照表に反映されている契約上の売却制限の対象となる株式の公正価値、（2）制限の性質と残存期間、（3）制限の失効を引き起こす可能性のある状況についての開示も義務付けられています。このASUは、2024年3月31日に当社で発効しました。ASU番号2022-03の採用は、会社の財務諸表に重大な影響を与えませんでした。

2023年3月、FASBはASU第2023-02号「投資-持分法と合弁事業（トピック323）：比例償却法を用いた税額控除制度への投資の会計処理」を発行しました。この更新の改正により、報告主体は、所得税額控除を受ける税額控除プログラムに関係なく、一定の条件が満たされれば比例償却法を使用して、タックスエクイティ投資を会計処理することを選択できます。このASU
9
目次
2024年1月1日に当社で発効しました。当社は、タックスエクイティ投資を比例償却法を使用して会計処理することを選択しなかったため、ASU第2023-02号は会社の財務諸表に影響を与えませんでした。

養子縁組待ち
2023年11月、FASBはASU第2023-07号「セグメント報告（トピック280）：報告対象セグメント開示の改善」を発行しました。この改正により、企業は重要なセグメント経費を開示することが義務付けられています。これらの経費は定期的に最高執行責任者に提供されます。このASUは、2024年12月31日に当社で発効します。当社には報告対象セグメントが1つあるため、ASU第2023-07号の採用が会社の財務諸表に重大な影響を与えることはないと予想されます。

2023年12月、FASBはASU第2023-09号「所得税（トピック740）：所得税開示の改善」を発表しました。この改正により、企業は実効税率調整の特定のカテゴリーを毎年開示し、量的基準を満たす項目を調整するための追加情報を提供する必要があります。さらに、ASU 2023-09では、支払った所得税に関する追加情報の開示を企業に義務付けています。ASU 2023-09は、2025年1月1日から始まる年間期間に有効になり、将来的に適用され、基準を遡及的に適用することもできます。ASU番号2023-09の採用は、会社の財務諸表に重大な影響を与えるとは考えられていませんが、所得税の開示には影響します。


注 C-取得価格と購入価格配分

2023年3月10日、当社は買収しました 100ケンタッキー州レキシントン地域における当社の市場プレゼンスを強化するための、シチズンズ・コマース・バンクシェアーズ株式会社（「シチズンズ」）とその主要銀行子会社であるシチズンズ・コマース・バンクの発行済み普通株式の割合。シチズンズの買収は、会社がおよそ発行した株式取引として構成されていました 0.7100万株、価値は約ドルです61.6百万。


10
目次
次の表は、市民に支払われる対価と、買収日時点で取得した資産と引き受けた負債の金額（千単位）をまとめたものです。

考慮事項:
普通株式$61,570 
現金13 
61,583 
識別可能な資産:
現金および現金同等物14,041
投資証券41,008
FHLB株式620
ローン251,406
固定資産3,237
銀行所有の生命保険2,966
繰延税金資産、純額1,623
その他の資産5,198
特定可能な資産の合計320,099
識別可能な負債：
預金299,251
短期借入金6,500
その他の負債1,864
識別可能な負債の合計307,615
正味識別資産（負債）12,484
グッドウィル40,821
コアデポジット、無形資産8,278
$61,583 

投資証券

Citizenの$の投資ポートフォリオ全体41買収日の直後に100万が売却され、その結果、$になりました0.72023年3月31日に終了した四半期の実現利益は100万件です。

取得したローン

取得した純資産の公正価値には、取得日の時点で減損とは見なされなかった特定の売掛金の公正価値調整が含まれます。公正価値調整は、割引後の契約上のキャッシュフローを使用して決定されました。しかし、当社は、買収日に信用の悪化はなかったと考えています。そのため、これらの売掛金は買収日時点では減損とは見なされず、融資開始以来信用悪化の証拠が示されている購入信用劣化ローンに関するガイダンスの対象にもなりませんでした。これらの要件の対象とならずに取得した売掛金には、公正価値がドルの非減損ローンが含まれます246.4買収日には100万です。

2023年12月31日に終了した年度中のシチズンズの買収完了に関連して、当社はドルを記録しました2.0シチズンズから取得したローンに関連する信用損失費用は、信用損失引当金の総額で100万件です。

購入した信用劣化を伴う金融資産（「PCD」）の公正価値は $でした4.9買収日には100万です。信用悪化を伴う購入した金融資産に関連する売掛金の総契約額は
11
目次
$8.5百万。当社は、買収日に、その金額を見積もっています3.6信用が悪化した購入した金融資産に特有の100万件の契約上のキャッシュフローは回収されません。

取得した預金

非定期預金の公正価値は、取得日の帳簿価額に近似していました。定期預金については、買収時に提示されていた金利と契約金利を比較して、割引後のキャッシュフローに基づいて公正価値を推定しました。この分析に基づいて、経営陣は取得した定期預金に$の割増金を計上しました0.6100万ドル以上が償却されています 5 何年も。

コアデポジット無形資産

当社は、取得した預金と顧客との関係には目に見えない価値があると考えています。買収に関連して、当社は無形資産の中核預金を計上しました8.3百万。コアデポジットの無形資産は、買収者が預金顧客に与えた価値を表しています。公正価値は、預金の種類、預金の留保、預金ベースの費用を考慮した割引キャッシュフロー方法論に基づいて見積もられました。無形資産のコア預金が償却されています 10 何年も。

グッドウィル

GAAPの下では、経営陣は買収日から最大12か月以内に、取得した資産と負債の公正価値を確定する必要があります。測定期間は、買収日時点で存在していた事実や状況について会社が探していた情報を受け取ったとき、またはそれ以上の情報が得られないことを知るとすぐに終了します。その後、取得した資産および負債、無形資産の公正価値の調整、またはその他の購入会計上の調整を行うと、記録されているのれんも調整されます。2024年3月31日現在、2023年3月10日の取得日から12か月が経過し、測定期間は終了しました。 次の表は、2023年12月31日以降ののれん調整額（千単位）をまとめたものです。

グッドウィル
2023年12月31日現在の残高$149,902 
シチズンズの買収に伴って取得したのれんの調整(140)
2024年3月31日現在の残高$149,762 


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メモ D-投資

投資有価証券の総帳簿価額とおおよその公正価値が続きます（千単位）。公正価値は、可能な場合は相場市場価格に基づいています。相場市場価格が入手できない場合、公正価値は同等の金融商品の相場市場価格に基づいています。

2024年3月31日2023年12月31日
償却コスト未実現総利益未実現損失総額推定公正価値償却コスト未実現総利益未実現損失総額推定公正価値
売却可能な証券：        
州の義務と     
政治的細分化$227,434 $217 $17,127 $210,524 $228,456 $371 $16,089 $212,738 
住宅ローン担保証券:     
米国政府機関1,236,587 1,316 138,106 1,099,797 1,211,484 2,362 125,753 1,088,093% 
プライベートラベル6,981 — 284 6,697 6,997 — 293 6,704 
トラスト優先証券4,600です — 151 4,449 4,599 — 321 4,278 
企業証券27,970 52 1,832 26,190 28,009 137 1,822 26,324です 
売却可能な有価証券の合計額$1,503,572 $1,585 $157,500 $1,347,657 $1,479,545 $2,870 $144,278 $1,338,137 

会社の他の投資証券には、投資目的で保有されている有価証券と非有価証券が含まれます。2024年3月31日と2023年12月31日の時点で、当社はドルを保有していました7.3百万と $7.5 それぞれ100万株の有価証券です。有価証券の公正価値の変動は、連結損益計算書の「まだ保有している株式から計上された未実現利益（損失）」に記録されます。当社の非有価証券は、連邦準備銀行（「FRB」）や連邦住宅ローン銀行（「FHLB」）の株式など、市場性が限られている証券で構成されています。2024年3月31日と2023年12月31日の時点で、当社はドルを保有していました23.4 市場性のない株式をそれぞれ100万ドルと2350万ドルです。これらの有価証券は、譲渡可能性に制限があるため、原価で保有されます。保有している会社 いいえ 2024年3月31日および2023年12月31日現在の投資用預金証書。

当社の投資有価証券の大部分は住宅ローン担保証券です。これらの証券は、住宅用不動産と商業用不動産の両方で担保されています。当社が投資した住宅ローン担保証券は、主にファニーメイ、フレディマック、ジニーメイなどの政府支援機関によって発行されています。2024年3月31日と2023年12月31日の時点で いいえ 帳簿価額または推定公正価値が株主資本の10％を超える非政府発行体の証券。

当社が所有する特定の投資証券は、2024年3月31日および2023年12月31日の時点で、未実現損失のポジションにありました（つまり、償却原価基準が有価証券の推定公正価値を上回っています）。次の表は、当社の投資の総未実現損失と公正価値を、投資カテゴリ別、および個々の証券が継続的に未実現損失のポジションにあった期間（千単位）ごとに集計したものです。
2024年3月31日
12か月未満12か月以上合計
推定公正価値含み損失推定公正価値含み損失推定公正価値含み損失
売却可能な証券：      
州と行政区画の義務$14,599 $200 $181,421 $16,927 $196,020 $17,127 
住宅ローン担保証券:  
米国政府機関265 8,546 724,601 129,560 724,866 138,106 
プライベートラベル1,849 22 4,848 262 6,697 284 
信託優先証券 — — 4,449 151 4,449 151 
企業証券— — 24,551 1,832 24,551 1,832 
販売可能な合計金額$16,713 $8,768 $939,870 $148,732 $956,583 $157,500 
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2023年12月31日
12か月未満12か月以上合計
推定公正価値含み損失推定公正価値含み損失推定公正価値含み損失
売却可能な証券：      
州と行政区画の義務$7,591 $66 $180,560 $16,023 $188,151 $16,089 
住宅ローン担保証券:  
米国政府機関2,046 10,271 740,911 115,482 742,957 125,753 
プライベートラベル— — 4,838 293 4,838 293 
トラスト優先証券— — 4,278 321 4,278 321 
企業証券— — 24,609 1,822 24,609 1,822 
販売可能な合計金額$9,637 $10,337 $955,196 $133,941 $964,833% $144,278 

2024年3月31日現在、経営陣は減損証券を売却する予定はなく、償却原価基準が回収される前に減損証券を売却する必要が生じる可能性はほとんどありません。債務証券の含み損失は、主に金利変動、政府機関発行の住宅ローン関連証券のクレジットスプレッドの変動、一般的な金融市場の不確実性、市場のボラティリティによるものです。これらの条件は、当社が債務証券の契約上の元本および利息の支払いを受けることを妨げるものではありません。公正価値は、有価証券が満期日または価格改定日に近づくにつれて回復すると予想されます。2024年3月31日現在、経営陣は上の表に詳述されている含み損失は一時的なものであり、したがって いいえ 信用損失引当金が会社の証券に計上されました。これらの有価証券のいずれかの減損が一時的なもの以外になった場合、投資の原価基準が引き下げられ、その結果生じた損失は、一時的減損以外の減損が確認された期間の純利益に計上され、信用以外の損失は他の包括利益に計上されます。2024年および2023年3月31日に終了した3か月間、当社は いいえ 信用関連の純投資減損損失。

2024年3月31日時点の債務証券の償却費用と推定公正価値（契約満期別）を次の表に示します（千単位）。証券の発行者は前払いの違約金なしで債務を前払いする権利を持っている場合があるため、予想満期は契約上の満期とは異なります。住宅ローン担保証券は、契約上の満期に基づいてそれぞれの満期グループに割り当てられています。
償却コスト推定公正価値
売却可能な負債証券  
期限が1年以内$2,630 $2,598 
1年後から5年後に期限切れ108,133 102,535 
5年後から10年後の期限406,455 375,247 
10 年後に期限切れ986,354 867,277です 
合計$1,503,572 $1,347,657 


投資証券取引から当社が認識した売上収入、総利益、総損失は、以下の表にまとめられています（千単位）。
3月31日に終了した3か月間
2024
2023
売却可能な有価証券の売却による収入$— $84,940 
売却した有価証券の総実現利益$— $975 
売却した有価証券の総実現損失(1)(202)
純実現投資担保利益 $(1)$773 
まだ保有している株式で認識された未実現利益総額$63 $463 
まだ保有している株式に計上された未実現損失総額(215)(102)
まだ保有している株式から計上された未実現（損失）純利益$(152)$361 

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公的預金を確保するため、および法律で義務付けられているか許可されているその他の目的で差し入れられた有価証券の帳簿価額はおよそ$です652百万と $7092024年3月31日と2023年12月31日にはそれぞれ百万です。

注 E-ローン

次の表は、当社のローンの主な分類（千単位）をまとめたものです。
2024年3月31日2023年12月31日
商業用および工業用$407,770 $426,951 
1-4 ファミリー202,378 206,237 
ホテル354,929 357,142 
マルチファミリー186,555 189,165 
非住宅、非所有者が占有されています682,609 680,590 
非住宅所有者が占有されました232,440 240,328 
商業用不動産1,658,911 1,673,462 
住宅用不動産1,786,764 1,788,149 
ホームエクイティ171,292 167,201 
コンシューマー63,556 65,246 
デマンドデポジット口座（DDA）の当座貸越3,495 4,914 
総貸付金4,091,788 4,125,923 
信用損失引当金(22,310)(22,745)
純ローン$4,069,478 $4,103,178 
建設ローンには以下が含まれます：
商業用不動産$6,651 $2,459 
住宅用不動産19,709 23,066% 

当社の商業用および住宅用不動産建設ローンは、主に会社の主要市場内の不動産によって担保されています。これらのローンは、建設ローンを含むローンポートフォリオのリスク特性に焦点を当てた当社のローンポリシーに基づいて開始されました。当社の経営陣の判断では、当社の信用損失引当金を設定するにあたり、これらのローンを十分に考慮しています。




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メモ F- 信用損失引当金
 
次の表は、2024年および2023年3月31日に終了した3か月間の信用損失引当金の活動をポートフォリオローンの分類別にまとめたものです（千単位）。引当金の一部を1つのポートフォリオセグメントに割り当てても、他のポートフォリオセグメントの損失を吸収することができなくなるわけではありません。
期首残高2022-02年のASUの採用による影響PCDローン準備金チャージオフ回収率信用損失の（回収）引当金期末残高
2024年3月31日に終了した3か月間
商業用および工業用$4,474 $— $— $(306)$25 $82 $4,275 
1-4 ファミリー1,402 — — (31)11 12 1,394 
ホテル2,211 — — — — 46 2,257 
マルチファミリー1,002 — — — — (3)999 
非住宅、非所有者が占有されています4,077 — — — — (65)4,012 
非住宅所有者が占有されました2,453 — — — — (32)2,421 
商業用不動産11,145 — — (31)11 (42)11,083 
住宅用不動産5,398 — — (19)49 (291)5,137 
ホームエクイティ490 — — (27)9 35 507 
コンシューマー269 — — (115)98 174 426 
DDAの当座貸越969 — — (356)407 (138)882 
$22,745 $— $— $(854)$599 $(180)$22,310 
2023年3月31日に終了した3か月間
商業用および工業用$3,565 $12 $— $— $83 $626 $4,286 
1-4 ファミリー566 (1)— (3)14 37 613 
ホテル2,332 — — — — (148)2,184 
マルチファミリー380 — 500 — — 147 1,027 
非住宅、非所有者が占有されています2,019 — 1,536 — 144 1,225 4,924 
非住宅所有者が占有されました1,315 — 775 — — 347 2,437 
商業用不動産6,612 (1)2,811 (3)158 1,608 11,185 
住宅用不動産5,430 (138)— (32)10 214 5,484 
ホームエクイティ290 (46)— (67)4 219 400 
コンシューマー110 (2)— (62)23 302 371 
DDA オーバードラフト1,101です — — (450)398 (51)998 
$17,108 $(175)$2,811 $(614)$676 $2,918 $22,724 

経営陣は、ポートフォリオに内在する予想損失に備えるために、四半期ごとにローンポートフォリオと信用損失引当金の妥当性を体系的に監視しています。経営陣は、過去の傾向、現地市場の一般的な経済環境、個々のローンの実績、その他の関連要因に基づいて、各ローンの種類のリスクを評価します。引当金の見積もりに使用される将来の経済状況に関する当社の見積もりは、主に以下に依存します
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予想失業率は2年間にわたります。2年を超えると、移行方法論では、ローンプールの存続期間中、過去の平均損失率への直線復帰が適用されます。ビンテージ方法論では、失業率が予測範囲内だった過去の期間の純損失に基づいて、将来の平均損失率を適用します。

$を超える個人クレジット1経営陣は、ポートフォリオのリスクと手当の妥当性を評価するために、少なくとも毎年100万件が選定され、詳細な融資審査が行われます。

不良債権

ローンの利息収入は、一般的に一定の収益率が得られる方法を使用して、未払いの元本に基づいて計上され、事業に計上されます。ローン開始手数料や特定の直接費用は、ローン期間中の利回りの調整として繰り延べられ、償却されます。利息の計上は通常、ローンが成立すると中止されます 90 すべてのローンタイプの元本または利息の期限が過ぎた日数。ただし、借り手がそれぞれのローン契約の契約条件を満たせないことを示す情報を会社が受け取った場合、どのローンも未払いの状態になることがあります。貸付金を未払金の状態にする際に考慮されるその他の指標には、破産、差し押さえ、差し押さえ、差し押さえ、差し押さえ、訴訟、および契約上の元本と利息の全額回収が可能かどうか疑わしいその他の状況が含まれます。利息発生が中止されると、当年度の収入に計上されていた未払利息が取り消され、過年度に発生した利息が信用損失引当金に計上されます。担保の正味実現可能価値が元本残高および関連する未収利息を上回り、ローンが回収中の場合、経営陣は利息の発生を継続することを選択できます。

通常、すべてのローンクラスで、ローンの不良期間中の利息収入は、元本の回収が合理的に保証された後に現金ベースで計上されます。不良債権で受け取った現金支払いは、通常、ローンが全額返済されるまで、未払いの元本残高に直接充当されます。通常、ローンは、債務が存続し、借り手が契約条件に従って妥当な期間債務を履行し、契約上の元本と利息の合計額の最終的な回収可能性に疑いの余地がなくなったときに、発生的状態に戻されます。

次の表は、2024年3月31日時点でまだ発生している未払いのローンと90日以上延滞したローンの償却原価基準（千単位）を示しています。
発生なし、いいえ未加算で期限切れのローン
の手当の手当90日以上
信用損失信用損失まだ貯まっている
商業用および工業用$— $3,405 $— 
1-4 ファミリー— 672 — 
ホテル— — — 
マルチファミリー— — — 
非住宅、非所有者が占有されています— 410 — 
非住宅所有者が占有されました— 2,725 — 
商業用不動産— 3,807 — 
住宅用不動産— 3,452 — 
ホーム・エクイティ— 121 — 
コンシューマー— 1 — 
合計$— $10,786 $— 




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次の表は、2023年12月31日時点でまだ発生している未払いのローンと90日以上延滞したローンの償却原価基準（千単位）を示しています。

発生なし、いいえ未加算で期限切れのローン
の手当の手当90日以上
信用損失信用損失まだ貯まっている
商業用および工業用$1,000 $1,211 $— 
1-4 ファミリー— 521 — 
ホテル— — — 
マルチファミリー— — — 
非住宅、非所有者が占有されています— 446 — 
非住宅所有者が占有されました— 1,420 — 
商業用不動産— 2,387 — 
住宅用不動産— 2,849 214 
ホーム・エクイティ— 111 56 
コンシューマー— — — 
合計$1,000 $6,558 $270 

会社は認めました いいえ 2024年3月31日および2023年3月31日に終了した3か月間の未払ローンの利息収入。

あった いいえ 2024年3月31日時点で個別に評価された担保依存型ローン。同社には、商業用と工業用の個別に評価された担保依存ローンが1件あり、ドルで記録されています1.02023年12月31日時点で百万です。担保依存型ローンの担保の公正価値の変動は、変更期間における信用損失引当金または信用損失の回収引当金として報告されます。

一般的に、ローンの契約条件が満たされず、借り手が 30 支払期日を数日以上過ぎています。さらに、住宅ローンとホームエクイティローンは、通常、ローンが次の場合にチャージオフの対象となります 120 期限を過ぎた日数。担保の推定公正価値から処分費用を差し引いた額と、未払いのローン残高によって異なります。商業ローンは通常、ローンが成立したときにチャージオフされます 120 期日を過ぎた日数。オープンエンドの消費者ローンは、通常、ローンが成立したときにチャージオフされます 180 期日を過ぎた日数。
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次の表は、2024年3月31日および2023年12月31日現在の、延滞ローンの償却原価ベースの経過期間を、ローンの種類別（千単位）で示しています。
2024年3月31日です
30-5960-8990+合計現在の非-合計
期限が過ぎています期限が過ぎています期限が過ぎています期限が過ぎていますローン発生ローン
商業用および工業用$25 $— $— $25 $404,340 $3,405 $407,770 
1-4 ファミリー— — — — 201,706 672 202,378 
ホテル— — — — 354,929 — 354,929 
マルチファミリー— — — — 186,555 — 186,555 
非住宅、非所有者が占有されています138 — — 138 682,061 410 682,609 
非住宅所有者が占有されました— — — — 229,715 2,725 232,440 
商業用不動産138 — — 138 1,654,966 3,807 1,658,911 
住宅用不動産4,876 159 — 5,035 1,778,277 3,452 1,786,764 
ホーム・エクイティ854 174 — 1,028 170,143 121 171,292 
コンシューマー65 10 — 75 63,480% 1 63,556 
オーバードラフト403 3 — 406 3,089 — 3,495 
合計$6,361 $346 $— $6,707 $4,074,295です $10,786 $4,091,788 

2023年12月31日です
30-5960-8990+合計現在の非-合計
期限が過ぎています期限が過ぎています期限が過ぎています期限が過ぎていますローン発生ローン
商業用および工業用$185 $250 $— $435 $424,305 $2,211 $426,951 
1-4 ファミリー67 25 — 92 205,624 521 206,237 
ホテル— — — — 357,142 — 357,142 
マルチファミリー— — — — 189,165 — 189,165 
非住宅、非所有者が占有されています— — — — 680,144 446 680,590 
非住宅所有者が占有されました623 — — 623 238,285 1,420 240,328 
商業用不動産690 25 — 715 1,670,360 2,387 1,673,462 
住宅用不動産7,034 811 214 8,059 1,777,241 2,849 1,788,149 
ホーム・エクイティ1,020 159 56 1,235 165,855 111 167,201 
コンシューマー129 — — 129 65,117 — 65,246 
オーバードラフト355 9 — 364 4,550 — 4,914 
合計$9,413 $1,254 $270 $10,937 $4,107,428 $7,558 $4,125,923 

ローンの再編

当社は、ASU第2022-02号に従ってすべてのローン再編をローンの変更について評価し、リストラによって新規ローンになるのか、既存のローンが継続されるのかを判断します。財政難に陥っている借り手へのローンの変更で、契約上のキャッシュフローのタイミングや金額が直接変わる場合、元本免除、金利の引き下げ、わずかな支払い遅延以外の場合、期間の延長、および記載されている変更の組み合わせがあります。したがって、ローンの再編に関連する開示は、キャッシュフローに直接影響する変更のみを対象としています。2024年3月31日と2023年3月31日に終了した3か月間、当社は いいえ 再編ローンと見なされたローンの変更。
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再編ローンと見なされるローンは、個別に評価されるローン分析の対象となる場合があります。そうしないと、再編されたローンは信用損失引当モデルの適切なセグメントに留まり、関連する準備金は、再編されたローンの変更による割引キャッシュフローの変化に基づいて調整されます。

信用品質指標
 
ポートフォリオ内のすべての商業ローンは、内部リスク格付けの対象となります。すべての非営利ローンは、支払い履歴に基づいて評価されます。当社の商業ローンに関する内部リスク格付けは、「例外的」、「良い」、「許容可能」、「合格/ウォッチ」、「スペシャルメンション」、「標準以下」、「疑わしい」です。各内部リスク格付けは、貸借対照表利回り、比率とレバレッジ、キャッシュフローのスプレッドとカバレッジ、過去の歴史、経営能力、市場での位置付け/業界、経済、法律、規制、環境条件の変化による潜在的な影響、目的、構造、担保サポート、保証人サポートなどの基準を使用してローンポリシーで定義されます。リスクグレードは通常、プライマリーレンディングオフィサーによって割り当てられ、会社の内部ローン審査プロセスによって定期的に評価されます。個々のローンのリスクグレードに基づいて、予想損失率をローンの未払い残高に適用して、予想損失額を決定します。
 
当社は、顧客の債務返済能力、キャパシティ、全体的な担保状況、その他の経済動向や過去の支払い実績に関する関連情報に基づいて、ローンをリスクカテゴリに分類しています。各クレジットのリスク格付けは、会社が最新の財務情報を受け取ったとき、社内のローン審査部門と信用管理部門がローンを審査したとき、またはローンが延滞または減損になったときに更新されます。リスクグレードは、例外的、良好、許容可能、または合格/ウォッチと格付けされたローンの場合、最低でも毎年更新されます。特別記載、標準以下、または疑わしいと評価されたローンは、少なくとも四半期ごとに見直されます。当社は、リスク評価に以下の定義を使用しています。

リスク評価説明
合格評価：
(a) 素晴らしい例外ローンとして分類されるローンは、社内のローンポリシーに準拠した流動担保で担保されています。このカテゴリの格付けのローンは、銀行が損失するリスクを最小限に抑えます。
(b) 良いです良品と分類されるローンは、貸借対照表が堅調で、債務返済率が良好で、経営陣や保証人が優れており、景気循環の影響を受けにくいことなど、似たような特徴があります。このカテゴリのローンは、一般的に銀行が損失する可能性が低いです。
(c) 受け入れられます許容範囲に分類されたローンは、許容できる流動性水準、適切な債務返済率、経験豊富な経営経験を持ち、景気循環に平均的にさらされています。このカテゴリのローンは、一般的に銀行が損失するリスクが低いです。
(d) パス/ウォッチパス/ウォッチに分類されるローンは、レバレッジや流動性のレベルが不安定で、キャッシュフローは変動しやすく、借り手は中程度の経済的リスクにさらされます。このカテゴリの借り手は、銀行に低度から中程度の損失をもたらすリスクがあります。
特記事項特記事項に分類されるローンには、経営陣の細心の注意が必要な潜在的な弱点があります。潜在的な弱点により、将来のある日、ローンの返済や銀行の信用状態が悪化する可能性があります。このカテゴリの格付けのローンは、銀行に中程度の損失リスクをもたらします。
標準以下標準以下に分類されるローンは、債務の清算を危うくする明確な弱点を持つ顧客を反映しています。このカテゴリのローンは、不備が是正されず、借り手の財政悪化により銀行の担保価値が下落した場合、銀行がいくらかの損失を被る可能性があります。
疑わしい貸付不良に分類されるローンには、標準以下に分類されるローンに内在する弱点がすべて備わっていますが、契約金額の全額を回収する可能性が非常に低いという特徴もあります。このカテゴリの格付けのローンは、担保不足または資本残高のマイナスにより、銀行が損失を被る可能性が最も高いです。

20
目次

実施された最新の分析に基づくと、2024年3月31日と2023年12月31日のローンの種類別のローンのリスクカテゴリは次のとおりです（千単位）。市民から取得したローンは開始日別に分類されています。

リボルビング
タームローンローン
創立年とリスクレベル別の償却費基準償却済み
2024年3月31日です
20242023202220212020先にコストベース合計
商業用および工業用
パス$11,932 $66,867 $46,209 $72,430 $41,097 $39,592 $99,859 $377,986 
特記事項— — — — — 13 — 13 
標準以下378 571 2,609 720 579 2,385 22,529 29,771 
合計$12,310 $67,438 $48,818 $73,150 $41,676 $41,990です $122,388です $407,770 
YTD グロスチャージオフ$— $— $— $56 $— $— $250 $306 
リボルビング
タームローンローン
創立年とリスクレベル別の償却費基準償却済み
2023年12月31日です
20232022202120202019年先にコストベース合計
商業用および工業用
パス$70,494 $47,473 $76,605 $47,688です $21,820 $18,328 $111,546 $393,954 
特記事項— 33 — 2,600 22 — 70 2,725 
標準以下379 2,748 854 775 923 1,538 23,055 30,272 
合計$70,873 $50,254 $77,459 $51,063 $22,765 $19,866 $134,671 $426,951 
リボルビング
タームローンローン
創立年とリスクレベル別の償却費基準償却済み
2024年3月31日です
20242023202220212020先にコストベース合計
商業用不動産-
1-4 ファミリー
パス$7,065 $37,204 $52,219 $30,773 $20,261です $38,973 $11,437 $197,932 
特記事項— 559 436 — 920 648 248 2,811 
標準以下— — 75 — 247 1,313 — 1,635 
合計$7,065 $37,763 $52,730 $30,773 $21,428 $40,934 $11,685 $202,378 
YTD グロスチャージオフ$— $— $— $— $— $31 $— $31 











21
目次
リボルビング
タームローンローン
創立年とリスクレベル別の償却費基準償却済み
2023年12月31日です
20232022202120202019年先にコストベース合計
商業用不動産-
1-4 ファミリー
パス$38,143 $53,907 $32,058 $21,363 $12,073 $29,846 $13,967 $201,357 
特記事項565 451 — 1,167 — 730 250 3,163 
標準以下— 77 — 250 131 1,259 — 1,717 
合計$38,708 $54,435 $32,058 $22,780 $12,204 $31,835 $14,217 $206,237 

リボルビング
タームローンローン
創立年とリスクレベル別の償却費基準償却済み
2024年3月31日です
20242023202220212020先にコストベース合計
商業用不動産-
ホテル
パス$1,283 $47,491 $81,289 $32,956 $3,206 $158,679 $301 $325,205 
特記事項— — — — — — — — 
標準以下— — — — 3,991 25,733% — 29,724 
合計$1,283 $47,491 $81,289 $32,956 $7,197 $184,412 $301 $354,929 
YTD グロスチャージオフ$— $— $— $— $— $— $— $— 
リボルビング
タームローンローン
創立年とリスクレベル別の償却費基準償却済み
2023年12月31日です
20232022202120202019年先にコストベース合計
商業用不動産-
ホテル
パス$47,739 $82,200% $33,560 $3,327 $58,384 $101,740 $305 $327,255 
特記事項— — — — — — — — 
標準以下— — — 4,020 23,604 2,263 — 29,887 
合計$47,739 $82,200% $33,560 $7,347 $81,988 $104,003 $305 $357,142 

22
目次
リボルビング
タームローンローン
創立年とリスクレベル別の償却費基準償却済み
2024年3月31日です
20242023202220212020先にコストベース合計
商業用不動産-
マルチファミリー
パス$719 $7,177 $20,881 $27,328 $63,118 $66,753 $579 $186,555 
特記事項— — — — — — — — 
標準以下— — — — — — — — 
合計$719 $7,177 $20,881 $27,328 $63,118 $66,753 $579 $186,555 
YTD グロスチャージオフ$— $— $— $— $— $— $— $— 
リボルビング
タームローンローン
創立年とリスクレベル別の償却費基準償却済み
2023年12月31日です
20232022202120202019年先にコストベース合計
商業用不動産-
マルチファミリー
パス$6,925です $21,320 $28,268 $63,750 $38,007 $29,814 $1,081 $189,165 
特記事項— — — — — — — — 
標準以下— — — — — — — — 
合計$6,925です $21,320 $28,268 $63,750 $38,007 $29,814 $1,081 $189,165 

リボルビング
タームローンローン
創立年とリスクレベル別の償却費基準償却済み
2024年3月31日です
20242023202220212020先にコストベース合計
商業用不動産-
非住宅、非所有者が占有されています
パス$7,100 $117,981 $117,295 $97,393 $56,351 $228,071 $27,051 $651,242 
特記事項— — — 99 655 24,730 — 25,484 
標準以下— — — 144 2,217 3,522 — 5,883 
合計$7,100 $117,981 $117,295 $97,636です $59,223 $256,323 $27,051 $682,609 
YTD グロスチャージオフ$— $— $— $— $— $— $— $— 
23
目次
リボルビング
タームローンローン
創立年とリスクレベル別の償却費基準償却済み
2023年12月31日です
20232022202120202019年先にコストベース合計
商業用不動産-
非住宅、非所有者が占有されています
パス$117,515 $119,382 $99,210 $59,083 $64,332 $156,941 $32,111 $648,574 
特記事項— — 102 731 165 24,747 — 25,745 
標準以下— — 145 2,395 79 3,652 — 6,271 
合計$117,515 $119,382 $99,457 $62,209 $64,576 $185,340 $32,111 $680,590 
リボルビング
タームローンローン
創立年とリスクレベル別の償却費基準償却済み
2024年3月31日です
20242023202220212020先にコストベース合計
商業用不動産-
非住宅所有者が占有されました
パス$4,098 $42,164 $30,613です $40,609 $16,334 $71,192 $2,673 $207,683 
特記事項— — — 153 — 3,216 86 3,455 
標準以下— 3,890 887 1,984 1,179 12,998 364 21,302 
合計$4,098 $46,054 $31,500です $42,746 $17,513です $87,406 $3,123 $232,440 
YTD グロスチャージオフ$— $— $— $— $— $— $— $— 
リボルビング
タームローンローン
創立年とリスクレベル別の償却費基準償却済み
2023年12月31日です
20232022202120202019年先にコストベース合計
商業用不動産-
非住宅所有者が占有されました
パス$41,481 $34,320 $42,203 $16,990です $21,772 $52,363 $6,060 $215,189 
特記事項— — 164 — 2,880 431 188 3,663 
標準以下3,957 909 2,010 1,212 1,335 11,792 261 21,476です 
合計$45,438 $35,229 $44,377% $18,202 $25,987 $64,586 $6,509 $240,328 
24
目次
リボルビング
タームローンローン
創立年とリスクレベル別の償却費基準償却済み
2024年3月31日です
20242023202220212020先にコストベース合計
商業用不動産-
合計
パス$20,265 $252,016 $302,297 $229,059 $159,269 $563,667 $42,045 $1,568,618 
特記事項— 559 436 252 1,574 28,594 334 31,749 
標準以下— 3,890 962 2,128 7,634 43,566% 364 58,544です 
合計$20,265 $256,465 $303,695 $231,439 $168,477 $635,827 $42,743 $1,658,911 
YTD グロスチャージオフ$— $— $— $— $— $31 $— $31 
リボルビング
タームローンローン
創立年とリスクレベル別の償却費基準償却済み
2023年12月31日です
20232022202120202019年先にコストベース合計
商業用不動産-
合計
パス$251,802 $311,129 $235,298 $164,514 $194,569 $370,704 $53,522% $1,581,538 
特記事項565 451 266 1,898 3,045 25,909 438 32,572 
標準以下3,957 986 2,155 7,877 25,148 18,968 261 59,352 
合計$256,324 $312,566 $237,719 $174,289 $222,762 $415,581 $54,221 $1,673,462 
リボルビング
タームローンローン
創立年とリスクレベル別の償却費基準償却済み
2024年3月31日です
20242023202220212020先にコストベース合計
住宅用不動産
実行中$41,448 $228,544 $384,545 $307,583 $243,604 $505,442 $72,281 $1,783,447 
パフォーマンス不良— — 137 183 360 2,072 565 3,317 
合計$41,448 $228,544 $384,682 $307,766 $243,964 $507,514 $72,846 $1,786,764 
YTD グロスチャージオフ$— $— $18 $— $— $1 $— $19 
リボルビング
タームローンローン
創立年とリスクレベル別の償却費基準償却済み
2023年12月31日です
20232022202120202019年先にコストベース合計
住宅用不動産
実行中$234,802 $392,865 $314,617です $250,030 $109,736 $410,925です $72,324 $1,785,299 
パフォーマンス不良$161 $119 $183 $26 $713 $1,349 $299 $2,850 
合計$234,963 $392,984 $314,800 $250,056 $110,449 $412,274 $72,623 $1,788,149 
25
目次
リボルビング
タームローンローン
創立年とリスクレベル別の償却費基準償却済み
2024年3月31日です
20242023202220212020先にコストベース合計
ホームエクイティ
実行中$6,265 $28,636 $13,355です $5,874 $3,521 $7,507 $105,878 $171,036 
パフォーマンス不良— — — — 14 — 242 256 
合計$6,265 $28,636 $13,355です $5,874 $3,535 $7,507 $106,120% $171,292 
YTD グロスチャージオフ$— $— $— $— $— $19 $8 $27 
リボルビング
タームローンローン
創立年とリスクレベル別の償却費基準償却済み
2023年12月31日です
20232022202120202019年先にコストベース合計
ホームエクイティ
実行中$29,611 $13,921 $6,218 $3,826 $2,510 $5,108 $105,896 $167,090 
パフォーマンス不良— — — 14 — — 97 111 
合計$29,611 $13,921 $6,218 $3,840 $2,510 $5,108 $105,993 $167,201 
リボルビング
タームローンローン
創立年とリスクレベル別の償却費基準償却済み
2024年3月31日です
20242023202220212020先にコストベース合計
コンシューマー
実行中$6,125 $29,723 $15,947 $3,920 $2,699 $3,029 $2,113 $63,556 
パフォーマンス不良— — — — — — — — 
合計$6,125 $29,723 $15,947 $3,920 $2,699 $3,029 $2,113 $63,556 
YTD グロスチャージオフ$— $14 $29 $— $— $71 $1 $115 
リボルビング
タームローンローン
創立年とリスクレベル別の償却費基準償却済み
2023年12月31日です
20232022202120202019年先にコストベース合計
コンシューマー
実行中$33,700 $18,293 $4,531 $3,148 $2,120 $1,645 $1,809 $65,246 
パフォーマンス不良— — — — — — — — 
合計$33,700 $18,293 $4,531 $3,148 $2,120 $1,645 $1,809 $65,246 
26
目次

メモ G-デリバティブ商品

当社は、デリバティブ商品の使用を通じて管理される金利リスクを含む、事業運営と経済状況の両方から生じる特定のリスクにさらされています。当社は、顧客の取引相手とのヘッジなしの金利スワップデリバティブを保有しています。さらに、当社は、特定の売却可能証券および貸付関係について、公正価値ヘッジデリバティブ関係を築いています。

デリバティブを含む特定の金融商品は、連結貸借対照表での相殺の対象となる場合や、マスターネッティング契約の対象となる場合があります。当社の金融機関の取引相手とのデリバティブ取引は、通常、「相殺権」条項を含む国際スワップデリバティブ協会（「ISDA」）の基本契約に基づいて行われます。このような場合、通常、認識された金額を相殺する法的強制力のある権利があり、そのような金額を正味ベースで決済する意図があるかもしれません。とはいえ、当社は通常、財務報告の目的で金融商品を相殺しません。

特定のデリバティブ金融機関の取引相手との契約に従い、当社は、時価総額ポジションに基づいて、現金または有価証券の形の担保または郵送担保を受け取る場合があります。当社は、2024年3月31日および2023年12月31日現在、それぞれ6,710万ドルおよび5,560万ドルの担保を受け取っています。

ヘッジなしの金利デリバティブ

2024年3月31日および2023年12月31日の時点で、当社は主に商業銀行の顧客に対して、金利管理戦略を促進するために、ヘッジなしのデリバティブ金融商品を利用しています。これらの商品については、当社は顧客の仲介役を務め、金融機関の取引相手と相殺契約を結んでいます。これらの基礎となるデリバティブ契約の公正価値の変動は、一般的に互いに相殺され、会社の経営成績に大きな影響を与えることはありません。

次の表は、これらのデリバティブ商品の想定価値と公正価値（千単位）をまとめたものです。
2024年3月31日2023年12月31日
想定金額公正価値想定金額公正価値
ヘッジなしの金利デリバティブ：
顧客の取引相手:
ローン金利スワップ-資産$48,287 $1,548 $61,242 $2,176 
ローン金利スワップ-負債562,726 53,897 555,693 46,402 
ヘッジなしの金利デリバティブ：
金融機関の取引相手：
ローン金利スワップ-資産580,726 55,141 573,693 47,555 
ローン金利スワップ-負債48,287 1,548 61,242 2,176 

次の表は、これらのデリバティブ商品の公正価値の変動（千単位）をまとめたものです。
 3月31日に終了した3か月間
20242023
公正価値の非ヘッジ金利デリバティブの変動：  
その他の収益（費用）-デリバティブ資産$6,866 $(16,130です)
その他（費用）収入-デリバティブ負債(6,866)16,130です 
その他の収益（費用）-デリバティブ負債92 (198)

顧客の取引相手ローン金利スワップ契約に関連するローンは、契約の終了時に全額ペナルティの対象となる場合があります。メイクホールペナルティの金額は、契約の残りの期間とその時点での市場レートによって異なります。メーク・ホール・ペナルティは、ローンを担保する特定の担保の持分によって担保されます。当社は、潜在的全額ペナルティとローン開始時の未払いローン残高の両方を返済するのに十分な担保があるかどうかを判断する際に、メイクホールペナルティを見積もります。顧客が債務不履行に陥った場合は、
27
目次
メイクホールペナルティは、既存のローン残高に資本化されます。ただし、差し押さえ時のメイクホール引当金と未払いのローン残高の両方をカバーするのに十分な担保があるという保証はありません。

公正価値ヘッジ

2020年12月31日に終了した年度中に、当社は、特定の証券の公正価値の変動に伴う金利リスクを軽減するために、一連の公正価値ヘッジ契約を締結しました。これらの契約の想定総額は $150百万で、ヘッジ資産の償却費は $299.2百万と $303.72024年3月31日および2023年12月31日時点でそれぞれ百万です。2024年と2023年3月31日に終了した3か月間、公正価値ヘッジ契約は有効でした。これらのヘッジによる利益または損失は、現在の収益に公正価値の変動として計上されます。

次の表は、これらのデリバティブ商品の財務諸表への影響（千単位）をまとめたものです。

2024年3月31日2023年12月31日
公正価格で販売可能な投資証券$(9,979)$(10,075)
その他の資産9,850 10,095 
投資有価証券の利息と配当の累積調整額129 (20)


2020年12月31日に終了した年度に締結された契約に加えて、会社の金額はドル未満です1.02024年3月31日および2023年12月31日現在の特定の証券の公正価値の変動に伴う金利リスクを軽減するためのその他数百万件の公正価値ヘッジです。

2024年3月31日に終了した3か月間に、当社は特定のローンの公正価値の変動に伴う金利リスクを軽減するための公正価値ヘッジ契約を締結しました。これらの契約の想定総額は $100百万。2024年3月31日に終了した3か月間、公正価値ヘッジ契約は有効でした。これらのヘッジによる利益または損失は、現在の収益に公正価値の変動として計上されます。

次の表は、これらのデリバティブ商品の財務諸表への影響（千単位）をまとめたものです。

2024年3月31日
総貸付金$(1,673)
その他の資産1,654 
ローンの利息と手数料の累積調整額19 


注意 H-従業員福利厚生制度

制限付株式、制限付株式ユニット（「RSU」）、パフォーマンス・シェアユニット（「PSU」）

当社は、制限付株式、RSUおよびPSU（総称して「制限付株式」）に関する報酬費用を、付与日の各報奨の対象となる普通株式の公正価値に等しい金額で記録しています。これらの制限付株式は、それぞれの付与日からさまざまな期間継続雇用された後に完全に権利が確定します。当社は、制限が解除されて株式が発行されたときに、制限付株式の保有者から報告された課税所得と同額の所得税控除を受ける権利があります。報酬は、それぞれの権利確定期間中の費用に対して請求されます。

譲渡を受けた役員または従業員が制限の失効前に会社での雇用を終了した場合、制限付株式は没収されます。当社は、制限付株式の没収を自己株式の買戻しとして記録しており、以前に認識されていた報酬費用はすべて没収期間中に取り消されます。制限付株式の受領者は、株式の対価を当社に支払うことはありません。また、制限付株式ユニットとパフォーマンス・シェア・ユニットを除き、付与の対象となるすべての株式の議決権を行使し、株式が権利確定されているかどうかにかかわらず、当該株式に関するすべての配当を受け取る権利があります。業績に基づく基準がある制限付株式について、経営陣はそれらの基準を評価し、2024年3月31日現在、基準が満たされている可能性が高いと判断しました。

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会社の制限付株式活動と関連情報の概要を以下に示します。
3月31日に終了した3か月間
 20242023
制限付きアワードグラントの平均市場価格制限付きアワードグラントの平均市場価格
1月1日に未処理です135,558 $79.19 140,606 $73.87 
付与されました23,301 99.60 17,728 95.64 
既得(26,943)75.55 (25,451)74.57 
3月31日時点で未処理です131,916 $81.83 132,883 $75.48 

制限付株式に関連する株式ベースの報酬に関する情報は、次の表に示されています（千単位）。
3月31日に終了した3か月間
20242023
制限付株式に関連する株式ベースの報酬費用$748 $708 
期末に:2024年3月31日
制限付株式に関連する未知の株式ベースの報酬費用$5,600 
上記の金額が計上されると予想される加重平均期間（年単位）2.96

制限付株式報奨に関連して発行される株式は、利用可能な自己株式から発行されます。自己株式がない場合は、入手可能な授権株式から新株が発行されます。2024年3月31日および2023年3月31日に終了した3か月間、制限付株式報奨に関連して発行されたすべての株式は、利用可能な自己株式から発行されました。

福利厚生プラン
 
当社は、従業員退職所得保障法（ERISA）のセクション404（c）に準拠することを目的としたシティ・ホールディング・カンパニー401（k）プラン・アンド・トラスト（「401（k）プラン」）を通じて、従業員に退職給付を提供しています。同社はまた、当社がプランスポンサー（Horizon Bancorp、Inc.）を買収した際に受け継がれた、凍結確定給付年金制度（以下「確定給付制度」）も維持しています。確定給付制度は1999年に凍結され、給付債務の計算上、年末年始は12月31日となっています。

次の表は、連結損益計算書の「その他の費用」という項目に含まれる会社の正味定期給付費用の構成要素（千単位）を示しています。
3月31日に終了した3か月間
20242023
正味定期費用の構成要素：  
利息費用$129 $137 
計画資産の期待収益率(207)(210)
純償却と繰延は93 86 
正味定期年金費用$15 $13 
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注意：-コミットメントと不測の事態

信用関連の金融商品

当社は、顧客の資金調達ニーズを満たすために、通常の事業過程で貸借対照表外のリスクを伴う特定の金融商品の当事者です。当社は、特定の顧客と、クレジットを供与する契約、または基礎となるクレジット書類の条件に従って提示された下書きによる支払いを行うという条件付き約束を交わしています。また、特定のデマンドデポジットのお客様で未積立契約の場合は、当座貸越保護も提供しています。以下の他のコミットメントに含まれる当座貸越保護コミットメントは無担保で、会社の裁量で支払われます。条件付き契約には通常、予備信用状と商業信用状が含まれます。予備信用状は、当社の顧客が顧客と第三者との間の基礎となる契約の条件に基づいて履行しなかった場合に、指定された第三者に対する当社の義務を表しています。商業信用状は、特に貿易や商取引を促進するために発行されます。商業信用状の条件では、顧客と第三者との間で、基礎となる取引が意図したとおりに完了したときにドラフトが引かれます。会社のコミットメントの大部分は変動金利です。これらの金融商品の積立部分は会社の貸借対照表に反映されますが、これらのコミットメントの未積立部分は貸借対照表に反映されません。

以下の表は、重要な約束（千単位）から生じる会社の契約上の義務の概要を示しています。
2024年3月31日2023年12月31日
クレジットの延長に関する約束：  
ホーム・エクイティ・ライン$245,283 $243,893 
商業用不動産62,686 52,002 
その他のコミットメント345,655です 316,200 
予備の信用状3,690 4,916 
商業信用状7,804 6,117 
 
融資約定、予備信用状および商業信用状には、顧客への融資に関連するものと基本的に同じ信用リスクがあり、会社の標準的な信用方針の対象となります。担保は、経営陣による顧客の信用評価に基づいて取得されます。経営陣は、これらのコミットメントの結果として重大な損失が発生するとは考えていません。

訴訟

さらに、当社は、通常の業務と見なされるさまざまな法的措置を行っています。これらの法的措置が解決されると、これらの法的措置が最終的に解決される時期に、会社は財務実績にプラスおよび/またはマイナスの影響を与える可能性があります。現在の法的措置が財務結果にプラスまたはマイナスの影響をほとんど及ぼさないという保証や、将来重要な法的措置が講じられないという保証はありません。
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注 J-その他の包括損失の累積

その他の包括損失の累積活動は、以下の表に示されています（千単位）。すべての金額は税引後で、連邦と州の所得税率を合わせた概算で計算されています 24%.

3月31日に終了した3か月間
定義済み
メリット証券
年金利用可能です-
プラン-売り出し中合計
2024
期首残高$(2,581)$(107,958)$(110,539)
再分類前のその他の包括的な（損失）— (11,066)(11,066)
その他の包括利益から再分類された金額— 1 1 
— (11,065)(11,065)
期末残高$(2,581)$(119,023)$(121,604)
2023
期首残高$(3,422)$(128,066)$(131,488)
分類前のその他の包括収益— 15,687 15,687 
その他の包括利益から再分類された金額— (588)(588)
— 15,099 15,099 
期末残高$(3,422)$(112,967)$(116,389)
その他の包括利益（損失）収益から再分類された金額
3 か月が終わりました影響を受けるラインアイテム
3 月 31 日連結財務諸表で
20242023収入の
売却可能な証券：
有価証券（損失）純利益を収益に再分類$(1)$773 投資有価証券の売却による（損失）利益、純額
関連する所得税費用— (185)所得税費用（給付）
その他の包括損失の累積に対する正味の影響$(1)$588 
 

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注 K- 一株当たり利益

次の表は、2クラス法による基本および希薄化後の1株当たり利益の計算を示しています（1株あたりのデータを除く千単位）。
3月31日に終了した3か月間
20242023
普通株主に利用可能な純利益$29,523 $24,341 
少ない：参加証券に配分された収益(261)(214)
普通株主に配分された純利益$29,262 $24,127 
普通株式に配分された分配利益$10,505 $9,833 
普通株式に配分された未分配収益18,757 14,294 
普通株主に配分された純利益$29,262 $24,127 
平均発行済株式数14,795 14,818 
希薄化証券の影響:  
従業員株式報酬24 26 
希薄化後の1株当たり利益の株式14,819 14,844 
1株当たりの基本利益$1.98 $1.63 
希薄化後の1株当たり利益$1.97 $1.63 

希薄化防止オプションは希薄化後の1株当たり利益の計算には含まれていません。オプションの行使価格が普通株式の平均市場価格よりも高かったため、希薄化防止効果があったからです。希釈防止剤の選択肢は、上記のどの期間でも重要ではありませんでした。

注 L-公正価値測定

資産または負債の公正価値とは、測定日の市場参加者間の秩序ある取引において、その資産を売却するために受け取る価格、または資産または負債にとって最も有利な元本市場またはその負債を譲渡するために支払われる価格（出口価格）です。ASCトピック820は、同一の資産または負債については活発な市場における相場価格を最優先し、観察不可能なインプットには最低の優先度を与えるという公正価値インプットの公正価値階層を確立しています。公正価値の階層は次のとおりです。

レベル1：測定日時点で当社がアクセスできる活発な市場における同一資産または負債の相場価格（調整前）。

レベル2：類似の資産や負債の相場価格、活発ではない市場の相場価格、観察可能な市場データによって確認できる、または裏付けられるその他のインプットなど、レベル1の価格以外の重要な観察可能なインプットです。

レベル3：市場参加者が資産または負債の価格設定に使用するであろう仮定についての企業自身の仮定を反映した、観察できない重要なインプット。

当社は、資産と負債の公正価値を、相場市場価格、類似の資産または負債の価格、活発ではない市場における相場価格、および観察可能な、または観察可能な市場データによって裏付けられるその他のインプットに基づいています。そのような情報が入手できない場合、公正価値は、主に観察可能な市場ベースのパラメータを入力として使用する社内で開発されたモデルに基づいています。金融商品が公正価値で記録されるように、評価調整が行われる場合があります。これらの調整には、取引相手の信用力を反映する金額や、観察できないパラメータが含まれる場合があります。このような評価調整は、長期にわたって一貫して適用されます。会社の評価方法によっては、正味実現可能価値を示さない場合や、将来の公正価値を反映していない公正価値の計算結果が得られる場合があります。経営陣は、当社の評価方法が適切で他の市場参加者との一貫性があると考えていますが、特定の金融商品の公正価値を決定するために異なる方法論や仮定を使用すると、報告日の公正価値の見積もりが異なる可能性があります。さらに、報告された公正価値額は、発表日以降包括的に再評価されていないため、貸借対照表日以降の公正価値の見積もりは、ここに記載されている金額と大幅に異なる場合があります。資産と負債に使用される評価方法論のより詳細な説明
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公正価値で測定されるもの、および評価階層に基づくそのような商品の一般的な分類を以下に示します。

金融資産と負債

当社は以下の方法と重要な仮定を用いて、定期的に測定される金融資産と負債の公正価値を見積もりました。

売却可能な証券。売却可能な有価証券は、レベル1、レベル2、レベル3の情報を利用して公正価値で報告されます。売却可能な有価証券の公正価値は、十分な数量価格またはマトリックス価格設定で行われる全国的に認められた証券取引所（強制取引または不良取引を除く）で相場価格を取得する市場アプローチを利用して決定されます。これは、特定の証券の相場価格だけに頼るのではなく、証券と他のベンチマーク上場証券との関係に基づいて債務証券を評価するために業界で広く使用されている数学的手法です。そのような測定値が得られない場合、セキュリティはレベル3に分類されます。この判断を下すには重要な判断が必要です。

当社は、レベル1およびレベル2の投資有価証券を評価するために、第三者の価格設定サービスプロバイダーを利用しています。当社は毎年、第三者の価格設定サービスプロバイダーから、投資有価証券の管理に関する独立監査報告書を入手しています。当社は、公正価値の妥当性を検証するために、四半期ごとに、主要な価格設定サービスプロバイダーとは独立した第三者に債務証券の価格を再設定しています。

デリバティブ。デリバティブはレベル2の情報を利用して公正価値で報告されます。当社は、顧客の金利スワップを評価するためにディーラーの見積もりを入手するという市場アプローチを採用しています。会社のデリバティブは、添付の連結貸借対照表の「その他の資産」と「その他の負債」に含まれています。デリバティブ資産は通常、金融取引相手との有価証券または借入顧客との相互担保によって担保されます。デリバティブ負債は通常、金融取引相手に有価証券を差し入れる会社によって、または借入顧客の場合は相殺権によって担保されます。当社は、適切な公正価値調整を決定する際に、自社および取引相手による債務不履行の可能性、相殺権、残りの満期などの要素を考慮します。会社の資産負債委員会（「ALCO」）によって承認されたすべてのデリバティブ取引相手は定期的に見直され、必要に応じて特定の取引相手へのエクスポージャーを調整するための適切な事業措置が取られます。取引相手のエクスポージャーは、マスターネッティング契約の対象となるポジションをネッティングすることと、そのポジションを確保するための市場性のある担保の金額を考慮して評価されます。取引相手への影響を受けるエクスポージャーを推定するために使用されるこのアプローチは、当社がデリバティブ負債ポジションにおける自社の信用リスクを推定するためにも使用しています。現在まで、 いいえ 取引相手が担保不足のポジションを支払うことができないため、重大な損失が発生しました。ありました いいえ 信用リスクに起因するデリバティブ資産および負債の価値の大幅な変動により、2024年3月31日にデリバティブ信用リスク評価調整が行われたはずです。

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当社は、時々、特定の金融資産および金融負債を非経常ベースで公正価値で測定するよう求められることがあります。非経常ベースで公正価値で測定される金融資産には、返済が担保のみから期待される場合、原担保の公正価値で報告される個別に評価されたローンが含まれます。担保価値は、不動産担保と非不動産担保の両方の観察可能な市場データに基づいて、レベル3のインプットを使用して推定されます。次の表は、公正価値（千単位）で測定された資産と負債を示しています。
合計レベル 1レベル 2レベル 3
2024年3月31日    
定期的な公正価値測定    
金融資産    
州と行政区画の義務$210,524 $— $210,524 $— 
住宅ローン担保証券: 
米国政府機関1,099,797 — 1,099,797 — 
プライベートラベル6,697 — 4,848 1,849 
トラスト優先証券4,449 — 4,449 — 
企業証券26,190 — 26,190 — 
市場性のある株式証券7,253 2,930 4,323 — 
デリバティブ資産68,216 — 68,216 — 
金融負債    
デリバティブ負債55,445 — 55,445 — 
非経常的な公正価値の測定    
非金融資産
所有しているその他の不動産752 — — 752 
2023年12月31日    
定期的な公正価値測定    
金融資産    
州と行政区画の義務$212,738 $— $212,738 $— 
住宅ローン担保証券: 
米国政府機関1,088,093% — 1,088,093% — 
プライベートラベル6,704 — 4,833 1,871 
トラスト優先証券4,278 — 4,278 — 
企業証券26,324です — 26,324です — 
市場性のある株式証券7,538 3,093 4,445 — 
投資用に保有されている預金証書— — — — 
デリバティブ資産60,527 — 60,527 — 
金融負債 
デリバティブ負債48,578 — 48,578 — 
非経常的な公正価値の測定    
非金融資産
その他所有不動産731 — — 731 

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目次
レベル3の公正価値測定の変更

次の表は、指定された期間に定期的に公正価値で記録されたレベル3の資産の変動（千単位）を示しています。
    
2024年3月31日2023年12月31日
期首残高$1,871 $2,459 
公正価値の変化(22)95 
元本削減による変化— (683)
期末残高$1,849 $1,871 

2024年3月31日に終了した3か月間、または2023年12月31日に終了した年度には、公正価値階層のレベル3への移転またはレベル3からの移転は発生しませんでした。

観察できない重要なインプットを使用して非経常ベースで公正価値で測定された当社の金融資産と負債（レベル3）には、基礎となる担保の公正価値（千単位）に基づく信用損失引当金の特定の評価引当金の特定の評価引当金の配分を通じて再評価され、公正価値で報告された個別に評価されたローンが含まれます。個別に評価されるローンの公正価値は、担保価額、清算価額、割引キャッシュフローなど、いくつかの方法のいずれかを使用して見積もられます。担保に依存する個別に評価されるローンの担保の公正価値測定では、主に顧客が報告した担保額に適用される割引に関するもので、目に見えない重要なインプットが使用されています。担保割引額は、基礎となる担保の市場性によって異なります。一般的に、会社は次のような担保割引を適用しています 10% から 30%。2024年3月31日と2023年3月31日に終了した3か月間、同社には担保に依存する個別評価付きローンはありませんでした。2024年3月31日および2023年3月31日に終了した3か月間、当社には非経常ベースで測定されたレベル2の金融資産および負債はありませんでした。

非金融資産と負債

当社には、定期的に公正価値で測定される非金融資産や負債はありません。非経常ベースで公正価値で測定される特定の非金融資産には、他の所有不動産（「OREO」）が含まれます。これは、費用または公正価値のどちらか低い方で測定されます。

金融商品の公正価値

修正されたASCトピック825「金融商品」では、貸借対照表で認識されているかどうかにかかわらず、その価値を見積もることが現実的な金融商品に関する公正価値情報の開示が義務付けられています。相場市場価格が入手できない場合、公正価値は現在価値または他の評価手法を使用した見積もりに基づいています。これらの手法は、割引率や将来のキャッシュフローの見積もりなど、使用される前提条件の影響を大きく受けます。その点で、導き出された公正価値の見積もりは、独立市場との比較では立証できず、多くの場合、商品の即時決済では実現できませんでした。ASCトピック825は、特定の金融商品とすべての非金融商品を開示要件から除外しています。したがって、提示されている公正価値の総額は、会社の基礎となる価値を表すものではありません。

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目次
次の表は、金融商品の公正価値の見積もり（千単位）を表しています。現金や現金同等物などの短期金融資産の場合、発行から期待される実現までの時間が比較的短いため、帳簿価額は公正価値の妥当な見積もりです。無利子需要、有利子需要、貯蓄預金などの金融負債の場合、これらの商品には満期が明記されていないため、帳簿価額は公正価値の妥当な見積もりです。
運送金額公正価値レベル 1レベル 2レベル 3
2024年3月31日     
資産:
現金および現金同等物$318,682 $318,682 $318,682 $— $— 
売却可能な証券1,347,657 1,347,657 — 1,345,808 1,849 
市場性のある株式証券7,253 7,253 2,930 4,323 — 
ネットローン4,069,478 3,890,421 — — 3,890,421 
未収利息21,759 21,759 — 21,759 — 
デリバティブ資産68,216 68,216 — 68,216 — 
負債:
預金5,055,801 4,780,020 3,696,729 1,083,291 — 
短期債務304,941 304,941 — 304,941 — 
FHLBの長期的な前払い150,000 148,696 — 148,696 — 
未払利息5,575 5,575 — 5,575 — 
デリバティブ負債55,445 55,445 — 55,445 — 
2023年12月31日     
資産:     
現金および現金同等物$156,276 $156,276 $156,276 $— $— 
売却可能な証券1,338,137 1,338,137 — 1,336,266 1,871 
市場性のある株式証券7,538 7,538 3,093 4,445 — 
ネットローン4,103,178 3,922,638 — — 3,922,638 
未収利息20,290% 20,290% — 20,290% — 
デリバティブ資産60,527 60,527 — 60,527 — 
負債:
預金4,934,262 4,617,487 3,591,458 1,026,029 — 
短期債務334,856 334,856 — 334,856 — 
FHLBの長期的な前払い100,000 99,928 — 99,928 — 
未払利息4,301 4,301 4,301 — — 
デリバティブ負債48,578 48,578 — 48,578 — 

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項目2-経営陣による財政状態と経営成績の議論と分析

重要な会計方針と見積もり
 
会社の会計方針は、米国で一般に認められている会計原則に準拠しており、経営陣は財務諸表および関連する脚注に報告される金額に影響する見積もりを行い、仮定を立てる必要があります。これらの見積もりと仮定は、財務諸表の日付の時点で経営陣が入手できる情報に基づいています。実際の結果は、経営陣の見積もりと大きく異なる可能性があります。この情報が変更されると、会社の財務諸表および関連する開示を作成するために使用される経営陣の見積もりや仮定も変わる可能性があります。当社が採用している最も重要な会計方針は、当社の2023年年次株主報告書に含まれる監査済み財務諸表の注記1に記載されています。連結財務諸表、連結財務諸表の注記、経営陣による財政状態と経営成績の議論と分析など、フォーム10-Qのこの四半期報告書に含まれる情報は、2023年の会社の年次報告書に含まれる財務諸表とその注記と併せて読む必要があります。これらの金額の基礎となる方法、前提条件、および見積もりに対する財務諸表金額の機密性に基づいて、経営陣は、（i）信用損失引当金の決定、（ii）所得税、（iii）買収および暫定購入価格会計は、最も主観的または複雑な判断を必要とする会計分野であり、そのため、新しい情報が入り次第改訂される可能性が最も高い会計分野であると判断しました。

信用損失引当金

信用損失引当金は、ローンの償却原価基準から差し引かれる評価勘定科目で、ローンから回収されると予想される正味金額を提示します。経営陣がローン残高の回収不能が確認されたと判断した場合、ローンは引当金から引き落とされます。予想回収額は、以前にチャージオフされた金額と将来チャージオフされると予想される金額の合計を超えません。経営陣は、過去の出来事、現在の状況、合理的かつ裏付け可能な予測に関連して、社内外の情報源から入手可能な関連情報を使用して、手当残高を見積もります。過去の信用損失の経験は、予想される信用損失の見積もりの基礎となります。過去の損失情報の調整は、引受基準、ポートフォリオ構成、延滞レベル、期間の違いなど、現在のローン固有のリスク特性の違いや、失業率、不動産価値、その他の関連要因の変化などの環境条件の変化に合わせて行われます。これらの評価は、少なくとも四半期に1回、必要であればもっと頻繁に行われます。さらに、ポートフォリオ内のすべての商業ローンは、内部リスク格付けの対象となります。リスクグレードは通常、プライマリーレンディングオフィサーによって割り当てられ、会社の内部ローン審査プロセスによって定期的に評価されます。

信用損失引当金の妥当性を評価するにあたり、当社はローンポートフォリオを6つの主要なグループに層別化しています。当社は以下のポートフォリオセグメントを特定し、以下の方法で信用損失引当金を測定しています。
ポートフォリオセグメント測定方法
商業用および工業用移行
商業用不動産:
1-4 ファミリー移行
ホテル移行
マルチファミリー移行
非住宅、非所有者が占有されています移行
非住宅所有者が占有されました移行
住宅用不動産ヴィンテージ
ホームエクイティヴィンテージ
コンシューマーヴィンテージ

マイグレーションとは、クローズドローンのプールを設定可能な期間追跡し、未払い残高に基づいて開始日にプール内のローンのみの損失率を計算する分析です。Vintageは、ローン期間中の各ローンの純損失を当初の残高と比較して追跡することにより、予想される将来の損失を合理的に概算する予測損失モデルです。デマンドデポジットの当座貸越の場合、信用損失引当金は過去の損失率を使用して測定されます。リスク特性を共有しないローンは、個別に評価されます。個別に評価されるローンはそうではありません
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集団評価に含まれます。差し押さえの可能性があると経営陣が判断した場合、予想される信用損失は、報告日における担保の公正価値に基づいて、必要に応じて売却費用に合わせて調整されます。

予想信用損失は、ローンの契約期間にわたって見積もられ、必要に応じて予想される前払い額に合わせて調整されます。契約期間には、次のいずれかに当てはまる場合を除き、予想される延長、更新、変更は含まれません。経営陣は、報告日時点で、再編されたローンが個々の借り手と締結されるか、延長または更新のオプションが報告日の時点で元の契約または修正された契約に含まれており、会社が無条件に取り消すことはできないと合理的に予想しています。

当社は、信用損失引当金（ACL）を見積もるためにシナリオでいくつかの経済変数を使用していますが、最も重要な要因は失業率の予測と質的調整です。2024年3月31日の見積もりでは、当社は2年間の失業予測範囲を3.9％から4.7％と想定していましたが、2023年12月31日の見積もりでは3.8％から4.8％に変更しました。予測期間の損失率を計算する際には、平均失業率が予測範囲と一致する期間の過去の損失率が考慮されます。この変更は重大な影響はありませんでした。

すべてのポートフォリオの感度分析に基づくと、11の定性的リスク要因（割り当てられている場合）すべてに0.0050％の変化（銀行規模でのわずかな改善または減少）があった場合、準備金の配分には210万ドルの影響があります。各要素を 0.01% 変える（中程度の改善または下落）と、430万ドルの影響があります。経営陣は、これらは極端なシナリオであり、すべてのリスク要因が同時に0.005％または0.01％変化する可能性は非常に低いと認識しています。2024年3月31日の見積もりでは、前四半期に使用された質的要因に変更はありませんでした。

所得税

当社は、事業を行う管轄区域の連邦所得税および州所得税の対象となります。所得税の引当金を計算する際、経営陣はそれらの法域の法律の解釈について判断を下さなければなりません。多くの種類の取引に対する税法や規制の適用にはさまざまな解釈が適用されるため、財務諸表に報告される金額は、税務当局の最終決定により、後日変更される可能性があります。当社は四半期ごとに、その年の年間実効税率を見積もり、その税率を使用して年初来の所得税を計算します。認識されていない税制上の優遇措置の額は、さまざまな要因により、今後12か月で変わる可能性があります。しかし、現在のところ、経営陣は変更の可能性がある範囲を見積もることができません。当社は現在、2020年12月31日に終了した年度以降、内国歳入庁およびさまざまな州の税務当局による時効に基づく監査を受け付けています。

実効税率は、法定税率を基に、恒久的な項目と個別の項目を調整して計算されます。個別の項目は期間によって異なる場合がありますが、歴史的には一貫しています。

取得価格と暫定購入価格配分

会社の買収価格と暫定的な購入価格配分の計算は、特に公正価値とのれんの計算に関して、かなりのレベルの見積もりと不確実性を伴うため、重要な会計上の見積もりと見なされます。GAAPの下では、経営陣は買収日から最大12か月以内に、取得した資産と負債の公正価値を確定する必要があります。測定期間は、買収日時点で存在していた事実や状況について会社が探していた情報を受け取ったとき、またはそれ以上の情報が得られないことを知るとすぐに終了します。その後、取得した資産および負債、無形資産の公正価値の調整、またはその他の購入会計上の調整を行うと、記録されているのれんも調整されます。2024年3月31日現在、2023年3月10日の取得日から12か月が経過し、測定期間は終了しました。
38
目次

財務サマリー

2024年3月31日に終了した3か月間と、2023年との比較

会社の財務実績は次の表にまとめられています。
3月31日に終了した3か月間
20242023
普通株主が利用できる純利益（千単位）
$29,523$24,341
普通株式1株当たりの利益、基本$1.98$1.63
普通株式1株あたりの利益、希薄化後$1.97$1.63
配当性向36.2%39.9%
ROA*1.92%1.63%
ROE*17.3%15.8%
ロースト*22.7%19.9%
平均資本と平均資産の比率11.1%10.3%
*ROA（平均資産収益率）は、資産活用の有効性の尺度です。ROE（平均自己資本利益率）は、株主の投資収益率の尺度です。ROATCE（有形普通株式の平均収益率）は、無形資産を差し引いた株主資本利益率の尺度です。

2024年3月31日に終了した3か月間の当社の純利息収入は、2023年3月31日に終了した3か月間と比較して100万ドル増加しました（純利息収入を参照）。当社は、2023年3月31日に終了した3か月間の信用損失引当金290万ドルに対し、2024年3月31日に終了した3か月間で20万ドルの信用損失の回収を記録しました（信用損失引当金を参照）。「無利子収入と無利子費用」というキャプションで詳しく説明したように、2024年3月31日に終了した3か月間の無利子収益は2023年3月31日に終了した3か月間から70万ドル減少し、無利子費用は270万ドル減少しました。

貸借対照表分析

2023年12月31日に終了した年度からの選択された貸借対照表の変動は、次の表にまとめられています（百万単位）。
3 月 31 日12月31日
20242023$ 変更% 変更
現金および現金同等物$318.7$156.3$162.4103.9%
総貸付金4,091.84,125.9(34.1)(0.8)
預金総額5,055.84,934.3121.5です2.5
FHLBの長期的な前払い150.0100.050.050.0

現金および現金同等物は、貸付総額の減少、FHLBの長期前払金の増加、預金残高の増加により、2023年12月31日から1億6,240万ドル（103.9％）増加し、2024年3月31日には3億1,870万ドルになりました。これらの増加は、購入した連邦資金の減少によって一部相殺されました。

総融資額は、2023年12月31日から3,410万ドル（0.8％）減少し、2024年3月31日には40.9億ドルになりました。2024年3月31日に終了した四半期に、商業および産業ローンは1,920万ドル（4.5％）減少し、商業用不動産ローンは1,460万ドル（0.9％）減少し、消費者ローンは170万ドル（2.6％）減少し、住宅用不動産ローンは140万ドル（0.1％）減少しました。これらの減少は、ホーム・エクイティ・ローンの410万ドル（2.5％）の増加によって一部相殺されました。


預金総額は、2023年12月31日から1億2,150万ドル（2.5％）増加し、2024年3月31日には51億ドルになりました。定期預金残高は5,930万ドル増加し、有利子需要預金残高は3,930万ドル増加し、無利子需要預金残高は1,630万ドル増加し、貯蓄預金残高は680万ドル増加しました。
39
目次

FHLBの長期前払い金は、2023年12月31日から2024年3月31日にかけて5,000万ドル増加しました。2024年の第1四半期に、当社は連邦住宅ローン銀行から 4.39% の金利でさらに5,000万ドルを借り入れました。


純利息収入

2024年3月31日に終了した3か月間と、2023年との比較

当社の純利息収入は、2023年3月31日に終了した3か月間の5,350万ドルから、2024年3月31日に終了した3か月間の5,440万ドルに増加しました。当社の税相当純利息収入は、2023年第1四半期の5,380万ドルから2024年第1四半期の5,460万ドルに90万ドル、つまり1.64％増加しました。フェデラルファンド金利の上昇により、貸付利回り（融資手数料と増加を差し引いたもの）が58ベーシスポイント増加したことと、平均貸付金（1億3,770万ドル）が増加し、利息収入が180万ドル増加したことにより、純利息収入は590万ドル増加しました。さらに、シチズンズの買収により、2023年3月31日に終了した3か月間と比較して、2024年3月31日に終了した3か月間の純利息収入が290万ドル増加し、公正価値調整の増加による利息収入は、同時期に90万ドル増加しました。これらの増加は、純利息収入が1,030万ドル減少した有利子負債費用（117ベーシスポイント）の増加によって一部相殺されました。平均利息獲得資産の増加により、当社が報告した純金利は、2023年第1四半期の 4.05% から2024年第1四半期の 3.95% に減少しました。

40
目次
テーブルワン
平均貸借対照表と純利息収入
(千単位)
資産3月31日に終了した3か月間
20242023
平均
バランス
利息
利回り/
レート
平均
バランス
利息
利回り/
レート
      
ローンポートフォリオ（1）：
住宅用不動産 (2)
$1,953,647$24,1484.97%$1,840,828$20,0074.41%
商業、金融、農業 (2)
2,070,05433,9806.601,795,30926,2485.93
個人への分割払い（2）、（3）
68,8289995.8464,0577494.74
融資総額4,092,52959,1275.813,700,19447,0045.15
証券:
課税対象1,200,31012,0404.031,322,06011,7733.61
非課税 (4)
160,8471,0512.63204,9571,4712.91
有価証券総額1,361,15713,0913.871,527,01713,2443.52
預金取扱機関への預金115,9531,5705.45160,0311,5904.03
利息収入資産総額5,569,63973,788です5.335,387,24261,8384.66
銀行からの現金および支払期限98,966%67,975
銀行の敷地と設備71,95471,422です
のれんと無形資産162,257124,546
その他の資産306,278327,442
控除：信用損失引当金(23,142)(18,143)
総資産$6,185,952$5,960,484
負債
有利子デマンド預金$1,283,868$3,4391.08%$1,234,981$1,7410.57%
貯蓄預金1,254,2532,2730.731,376,317です1,3480.40
定期預金 (2)
1,073,0838,3853.14902,5832,6011.17
顧客買戻し契約313,6233,6214.64281,8612,3813.43
FHLBの長期的な前払い136,8131,4234.18———
有利子負債合計4,061,64019,1411.903,795,7428,0710.86
無利子デマンド預金1,322,5401,420,676
その他の負債115,589129,411です
株主資本686,183614,655です
負債総額と株主資本$6,185,952$5,960,484
純利息収入$54,647です$53,767
収益資産の純利回り3.95%4.05%
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目次
(1)この表では、未払ローンを平均残高に含め、次の金額（千単位）の純ローン手数料を利息収入に含めています。
20242023
ローン手数料、純額$133$518
(2)上記の表には、会社の買収に関連する公正価値調整の増額のための以下の金額（千単位）が含まれています。
20242023
住宅用不動産$45$76
商業、金融、農業1,065177
個人への割賦ローン64
定期預金639
$1,179$266
(3)会社の消費者ローンとDDA当座貸越ローンのカテゴリーを含みます。
(4)税率を 21% と仮定して、完全に連邦税と同等の基準で計算されます。

テーブル2
利息収入と支払利息の変化のレート/出来高分析
(千単位)
2024年3月31日に終了した3か月間と、2023年との比較
利息を稼ぐ資産:
増加 (減少)
変更により:
ボリュームレートネット
   
ローンポートフォリオ
住宅用不動産$1,236$2,905$4,141
商業、金融、農業4,0503,6827,732
個人への割賦ローン56194250
融資総額5,3426,78112,123
証券:
課税対象(1,093)1,360です267
非課税 (1)
(319)(101)(420)
有価証券総額(1,412)1,259(153)
預金取扱機関への預金(442)422(20)
利息収入資産総額$3,488$8,462$11,950
有利子負債:   
有利子デマンド預金$69$1,629$1,698
貯蓄預金(121)1,046925
定期預金4955,2895,784
顧客買戻し契約2719691,240です
FHLBの長期的な前払い1,423—1,423
有利子負債合計$2,137$8,933$11,070
純利息収入$1,351$(471)$880
(1) 21% の税率を使用して、連邦課税対象の全額を基準に計算しています。
42
目次
非GAAPベースの財務指標

会社の経営陣は、会社の業績を分析する際に、米国で一般に認められている会計原則（「GAAP」）に基づくもの以外の指標を使用しています。これらの指標は、会社の事業の基礎となる業績を評価するときに役立ちます。当社の経営陣は、これらの非GAAP指標が業績を前期と比較しやすくし、当期における大幅な利益と費用の影響を実証すると考えています。会社の経営陣は、投資家がこれらの非GAAP財務指標を使用して、会社の業績の傾向を曖昧にするような項目の影響を受けずに会社の財務実績を評価できると考えています。これらの開示は、GAAPに従って決定された財務指標の代わりと見なすべきではありません。また、他社が提示する可能性のある非GAAP財務指標と比較することもできません。次の表は、全額課税対象の等価純利息収入を、会社の財務諸表およびその他の非GAAP指標（千ドル）から導き出された純利息収入と照合したものです。
3月31日に終了した3か月間
20242023
純利息収入（「GAAP」）$54,427$53,459
課税対象等価調整$220$308
純利息収入、全額課税対象相当額$54,647です$53,767
株式と資産（「GAAP」）10.81%10.48%
のれんやその他の無形資産の影響、純額(2.35)%(2.43)%
有形資産に対する有形普通株式8.46%8.05%

43
目次

ローン

テーブル 3
ローンポートフォリオ

記載されている日付現在の当社のローンポートフォリオの構成は次のとおりです（千単位）。
2024年3月31日2023年12月31日2023年3月31日
商業用および工業用$407,770$426,951$390,861
1-4 ファミリー202,378206,237181,442
ホテル354,929357,142327,554
マルチファミリー186,555189,165195,042
非住宅、非所有者が占有されています682,609680,590617,357
非住宅所有者が占有されました232,440240,328223,096
商業用不動産1,658,9111,673,4621,544,491
住宅用不動産1,786,7641,788,1491,737,604
ホームエクイティ171,292167,201151,341
コンシューマー63,55665,24666,994です
DDAの当座貸越3,4954,9143,395
融資総額$4,091,788$4,125,923$3,894,686

ローン残高は、2023年12月31日から2024年3月31日にかけて3,410万ドル減少しました。

商業・工業（「C＆I」）ローンのポートフォリオは、主に中小の産業および商業企業の法人借り手へのローンで構成されています。これらのローンを担保する担保には、設備、機械、在庫、売掛金、車両が含まれます。C&Iローンは、他の種類のローンよりもリスクが高いと考えられていますが、これらのリスクを最小限に抑えるように注意が払われています。経済、新技術、労働率、景気循環などの業界固有のリスクや、キャッシュフロー、財務構造、運営管理、資産の質などの顧客固有のリスクなど、多くのリスク要因がこのポートフォリオに影響を与えます。C&Iローンは、2023年12月31日から2024年3月31日にかけて1,920万ドル減少しました。

商業用不動産ローンは商業用住宅ローンで構成され、一般的にはホテル/モーテルやアパートローンなど、非住宅用および集合住宅用不動産によって担保されます。商業用不動産ローンは、C&Iローンと同じ顧客の多くを対象としており、業界リスクも同様です。商業用不動産ローンは、2023年12月31日から2024年3月31日にかけて1,460万ドル減少しました。2024年3月31日時点で、670万ドルの商業用不動産ローンは、建設中の商業用不動産向けでした。

似たようなリスク特性を持つローンをグループ化するために、ポートフォリオは商品タイプごとにさらに分類されています。

◦商業用1-4ファミリーローンは、2023年12月31日から2024年3月31日にかけて390万ドル減少しました。商業用1-4家族ローンは、一戸建て、デュプレックス、トリプレックス、4プレックスの住宅用賃貸物件で構成され、2024年3月31日現在の総額は2億240万ドルです。リスク特性は、賃貸住宅の需要だけでなく、経済状況や雇用状況によっても左右されます。これらの物件は、収入源が少ないため、集合住宅よりもリスクが高くなります。
◦ホテルローンは、2023年12月31日から2024年3月31日にかけて220万ドル減少しました。ホテルのポートフォリオはすべての宿泊施設で構成されており、2024年3月31日現在の総額は3億5,490万ドルです。リスク特性は旅行需要に関係します。
◦集合住宅ローンは、2023年12月31日から2024年3月31日にかけて260万ドル減少しました。マルチファミリーとは、5世帯以上の住宅用アパートローンです。2024年3月31日現在、ポートフォリオの総額は1億8,660万ドルでした。リスク特性は、賃貸住宅の需要だけでなく、経済状況や雇用状況によっても左右されます。
◦非住宅用商業用不動産には、小売、オフィス、倉庫、倉庫、保管、ヘルスケア、娯楽、宗教、その他の非住宅用商業不動産などの不動産が含まれます。非住宅製品タイプは、さらに所有者占有物件と非所有者居住物件に分けられます。非住宅の非所有者が居住する商業用不動産は、2024年3月31日時点で合計6億8,260万ドルで、2023年12月31日から2024年3月31日にかけて200万ドル増加しました。
44
目次
非住宅所有者が居住する商業用不動産は、2024年3月31日時点で合計2億3,240万ドルで、2023年12月31日から790万ドル減少しました。リスク特性は、消費者支出の水準と全体的な経済状況に関係します。

住宅用不動産ローンは、2023年12月31日から2024年3月31日にかけて140万ドル減少しました。住宅不動産ローンとは、住宅用不動産の先取特権によって担保される消費者への融資です。住宅不動産ローンは、住宅の購入または借り換えのためのもので、ファースト・リーエン・ホーム・エクイティ・ローンでは、消費者が住宅のエクイティに対して借りることができます。これらのローンは主に、最長30年の償却期間を持つ一戸建ての3、5、7年の変動金利住宅ローンで構成されています。当社はまた、会社の貸借対照表に含まれていない流通市場で販売される固定金利の住宅用不動産ローンも提供しています。当社はこれらのローンの返済権を保持しません。住宅ローンは一般的にファニーメイのガイドラインに従って引受されますが、ホームエクイティローンは通常、書類は少なくなりますが、ローン対バリューの比率は低く、満期も短くなります。2024年3月31日現在、住宅用不動産ローンのうち1,970万ドルは建設中の不動産向けでした。

ホームエクイティローンは、2024年の最初の3か月で410万ドル増加しました。当社のホーム・エクイティ・ローンは、住宅用不動産のセカンドリーエンまたはジュニア先取特権によって担保される消費者向けのローンを指します。ホーム・エクイティ・ローンでは、消費者は既存の先取特権を返済することなく、自宅のエクイティに対して借りることができます。これらのローンは、ホーム・エクイティ・ライン・オブ・クレジット（「HELOC」）と毎月の分割払いが必要な償却型ホーム・エクイティ・ローンで構成されています。住宅担保ローンは、住宅ローンよりも書類が少なく、ローン対バリューの比率が低く、期間も短いです。融資額は、融資が行われた時点での不動産の価値に直接関係します。

消費者ローンは、自動車、ボート、レクリエーション用車両、その他の個人資産によって担保されている場合もあれば、担保されていない場合もあります。当社は、ポートフォリオの成長、貸付政策、経済状況などの要因を監視することにより、この種の融資に関連するリスクを監視しています。引受基準は、これらの要因に基づいて継続的に評価され、修正されます。消費者ローンは、2024年の最初の3か月で170万ドル減少しました。

信用損失引当金

経営陣は、ポートフォリオに内在する予想損失に備えるために、四半期ごとにローンポートフォリオと信用損失引当金の妥当性を体系的に監視しています。経営陣は、過去の傾向、現地市場の一般的な経済環境、個々のローンの実績、その他の関連要因に基づいて、各ローンの種類のリスクを評価します。引当金の見積もりに使用される将来の経済状況に関する当社の見積もりは、主に2年間の予想失業率範囲に依存しています。2年を超えると、移行方法論では、ローンプールの存続期間中、過去の平均損失率への直線復帰が適用されます。ビンテージ方法論では、失業率が予測範囲内だった過去の期間の純損失に基づいて、将来の平均損失率を適用します。信用損失引当金の妥当性を四半期ごとに分析した結果、当社は2024年の第1四半期に20万ドルの信用損失の回収を記録しました。同社は2023年の第1四半期に290万ドルの信用損失引当金を計上しました。

100万ドルを超える個人クレジットは、少なくとも年に1回選択され、詳細なローン審査が行われます。経営陣は、ポートフォリオのリスクと手当の妥当性を評価するために利用されます。

信用損失引当金の決定は本質的に主観的なものであり、経営陣はその仮定の有効性を定期的に再評価する必要があります。実際の損失と見積もり損失の差が評価されるため、経営陣は評価モデルを適時に修正して、ローンポートフォリオ全体のリスクが適切に計上されていることを確認できます。
  
信用損失引当金の妥当性に関する当社の分析と、引当金の計算に利用された既知の要因を考慮した結果、経営陣は、2024年3月31日現在の信用損失引当金は、会社のローンポートフォリオに内在する予想損失を賄うのに十分であると考えています。信用損失の将来の引当金は、ローンポートフォリオの構成、ローンの質と損失経験の傾向の変化、以前にチャージオフされたローンの回収率などのローン残高の傾向に左右されます。

テーブル4
信用損失引当金の配分

信用損失引当金の配分は、以下の表に示されています（千単位）。あるポートフォリオローン分類に引当金の一部を配分しても、他のポートフォリオの損失を吸収することができなくなるわけではありません
45
目次
セグメント。
 3月31日の時点で、12月31日現在、
202420232023
商業用および工業用$4,275$4,286$4,474
1-4 ファミリー1,3946131,402
ホテル2,2572,1842,211
マルチファミリー9991,0271,002
非住宅、非所有者が占有されています4,0124,9244,077
非住宅所有者が占有されました2,4212,4372,453
商業用不動産11,08311,18511,145
住宅用不動産5,1375,4845,398
ホームエクイティ507400490
コンシューマー426371269
DDAの当座貸越882998969
信用損失引当金$22,310$22,724$22,745

信用損失引当金は、2023年12月31日の2,270万ドルから、2024年3月31日には2,230万ドルに減少しました。当社は、2023年の同時期の信用損失引当金290万ドルに対し、2024年の第1四半期に20万ドルの信用損失の回収を記録しました。また、2023年の第4四半期には30万ドルの信用損失の回収を記録しました。信用損失の回復は主に、2023年の第4四半期からのローン残高の減少と、2024年の第1四半期に純チャージオフによって一部相殺された住宅不動産ローンの損失率の低下に関連していました。

無利子収入と無利子費用

2024年3月31日に終了した3か月間と、2023年との比較
(百万単位)
3月31日に終了した3か月間
20242023$ 変更% 変更
純投資証券（損失）利益$(0.2)$1.2$(1.4)(116.7)
純投資有価証券利益（損失）を除く無利子収入18.117.50.63.4
無利子経費、合併関連費用を差し引いたもの35.933.02.98.8

無利子収入：2024年3月31日に終了した四半期の無利子収益は1,790万ドルでしたが、2023年3月31日に終了した四半期の無利子収益は1,870万ドルでした。2024年の第1四半期に、当社は会社の株式の未実現公正価値損失を20万ドル報告しました。これに対し、2023年の第1四半期には、投資有価証券の売却による実現利益は80万ドル、当社の株式の未実現公正価値利益は40万ドルでした。

これらの項目を除くと、無利子収益は、2023年第1四半期の1,750万ドルから2024年第1四半期の1,810万ドルに60万ドル、つまり2.9％増加しました。この増加は主に、サービス料が50万ドル（7.2％）増加し、信託および投資管理手数料収入が40万ドル（16.4％）増加し、銀行カード収入が20万ドル（3.0％）増加したことによるものです。これらの増加は、60万ドルのその他の収益の減少によって一部相殺されました。

無利子経費：無利子支出は、2023年第1四半期の3,860万ドルから2024年第1四半期の3,590万ドルに270万ドル（7.1％）減少しました。2023年3月31日に終了した四半期に、当社は、2023年3月10日にシチズンズ・コマース・バンクシェアーズ株式会社（「シチズン」）とその主要銀行子会社であるシチズンズ・コマース・バンクの買収が完了したことに関連して、560万ドルの買収および統合費用（その他の費用を含む）を計上しました。これらの費用を除くと、無利子支出は、2023年3月31日に終了した四半期の3,300万ドルから2024年3月31日に終了した四半期の3,590万ドルに290万ドル増加しました。この増加は主に、給与調整と健康保険費用の増加により、給与と福利厚生が120万ドル増加したことによるものです。さらに、銀行カード費用は50万ドル増加し、その他の費用は50万ドル増加し、FDICの保険費用は30万ドル増加しました。
46
目次

所得税費用：2024年3月31日および2023年3月31日に終了した3か月間の当社の実効所得税率は、それぞれ19.5％と20.5％でした。

リスク管理

市場リスクとは、金利やその他の要因（為替レート、基礎となる信用リスク、商品価格など）の不利な動きにより、現在および将来のキャッシュフロー、公正価値、収益、または資本の不利な変化による損失のリスクです。当社は重要な外国為替活動を行っておらず、コモディティも保有していないため、金利リスクは会社の貸借対照表と純金利に影響を及ぼす主要な市場リスク要因です。連邦準備制度理事会による金利の大幅な変動は、SOFR金利、プライムレート、その他のベンチマーク金利にも同様の変化をもたらし、会社の投資証券ポートフォリオの推定公正価値、会社の短期および長期借入に支払われる利息、会社のローンポートフォリオから得られる利息、および預金口座に支払われる利息に影響を与える可能性があります。当社は、商業ローンの金利リスクを管理するために、主に金利スワップという形でデリバティブ商品を利用しています。

会社のALCOには、金利リスクを管理しながら収益を最大化するために、金利に敏感な会社の貸借対照表勘定を管理する責任が委任されています。ALCOは、さまざまな経営幹部や上級管理職で構成され、会社が金利リスクにさらされるリスクを監視および制限し、会社の流動性状態を管理するための方針を策定する責任もあります。ALCOは、少なくとも四半期に一度の会議を通じて責任を果たしています。この会議では、製品の価格設定に関する問題、流動性対策、および金利に敏感な立場が監視されます。

金利リスクを測定および管理するために、当社は資産/負債管理およびシミュレーションソフトウェアモデルを使用して、会社の貸借対照表の金利感応位置を定期的に更新しています。このモデルは、金利環境のさまざまな変化の結果として、純利息収入と資本への影響を測定する分析にも使用されます。このような分析は、さまざまな金利シナリオが予想純利息収入に及ぼす影響を定量化します。

当社の政策目標は、100ベーシスポイントから300ベーシスポイントの即時増減を想定して、12か月以内に純利益または資本の経済的価値が15％を超えるマイナス変動を回避することです。当社は、金利の変動が株式の経済的価値に与える影響を分析することにより、金利の持続的な増減に関連する長期的なリスクを測定します。

次の表は、さまざまな金利シナリオに対する当社の純利益の感度をまとめたものです。以下に示す感度分析の結果は、ALCOが内部で使用した結果とは異なります。以下の分析では、金利は即時かつ持続的な並行ショックを受けると想定されています。当社は、金利は変動しやすいが、即時かつ並行して変動することはめったにないことを認識しています。社内では、次のような「最悪の場合」のシナリオで想定できるリスクのレベルを考慮しながら、可能と思われるさまざまな金利シナリオを検討しています。
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目次
金利の即時ベーシスポイント変化金利の変動に伴う暗黙のフェデラル・ファンド金利12か月間の純利益の推定増加または減少
2024年3月31日  
+3008.50%-3.2%
+2007.50-2.0
+1006.50-0.7
-1004.50-6.4
-2003.50-9.9
-3002.50-14.3
2023年12月31日  
+3008.50%-4.5%
+2007.50-2.4
+1006.50-1.6
-1004.50-7.2
-2003.50-8.3
-3002.50-13.9
これらの見積もりは、有利子需要預金と貯蓄預金口座がさまざまな金利シナリオで再価格設定する方法に関する仮定、預金残高の構成の変化、競合他社の価格設定行動、代替金利環境下でのローンと預金の前払い、新しい取引量と価格設定に関する仮定を含むがこれらに限定されない、経営陣の仮定に大きく依存しています。その結果、2024年の残りの期間およびそれ以降に金利が上昇または下降した場合に、上記の見積もりが達成されるという保証はありません。上記の見積もりは、市場金利が上昇した場合に会社の純利益が増加することを必ずしも意味するものではありません。上の表は、金利が安定している場合と比較して、金利の上昇に対する当社の純利益の動きを示しています。

流動性と資本資源

流動性

当社は、シティ・ホールディング・レベルとシティ・ナショナルレベルの両方で流動性の妥当性を評価します。シティ・ホールディング・レベルでは、主な資金源はシティ・ナショナルからの配当です。シティ・ナショナルがシティ・ホールディングに支払う配当金には、特定の法的および規制上の制限が適用されます。一般的に、City Nationalが当年度に留保した収益に過去2年間の純利益剰余金を加えた金額を超える配当は、規制当局の承認が必要です。2024年3月31日時点で、シティ・ナショナルは、規制当局の事前の許可なしに、法令で定義されているとおり、配当申告日までに、最大6,930万ドルの配当金に純利益を加えた2024年の残りの期間を支払うことができます。

さらに、シティ・ホールディングは、普通株式の配当金の支払いを継続すると予想しています。2024年3月31日に発行された普通株式に基づくと、今後12か月間、年間ベースで約4,270万ドルになると予想されています。ただし、必要に応じて株主への配当を停止することができます。これらの予想される現金ニーズに加えて、City Holdingには営業費用やその他の契約上の義務があり、今後12か月で160万ドルの追加現金が必要になると推定されています。2024年3月31日現在、シティ・ホールディングは5,000万ドルの現金残高を報告しており、経営陣は、シティ・ホールディングの利用可能な現金残高は、シティ・ナショナルからの現金配当と合わせて、今後12か月間の資金調達と現金のニーズを満たすのに十分であると考えています。

連結キャッシュフロー計算書に示されているように、当社は2024年の最初の3か月間に営業活動から3,220万ドルの現金を生み出しました。これは主に、ローンや投資から受け取った利息収入を、預金と借入に支払った利息費用を差し引いたものです。当社は、2024年の最初の3か月間に投資活動により300万ドルの現金を生み出しました。これは主に、ローンが3,400万ドル減少し、満期およびコールによる収益が2,420万ドル減少したためです。これらの増加は、4,930万ドルの売却可能証券の購入と580万ドルの低所得者向け住宅ローンの支払いによって一部相殺されました。当社は、2024年の最初の3か月間に財務活動で1億2730万ドルの現金を生み出しました。これは主に、有利子預金が1億530万ドル、長期債務からの収益が5,000万ドル、無利子預金が1,630万ドル増加した結果です。これらの増加は、短期借入金が2,990万ドル減少し、配当金が1,060万ドル減少したことで一部相殺されました。
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目次

City Nationalは、顧客の資金調達ニーズを効果的かつ経済的に満たし、予定されている借入金の返済に対応するために、流動性ポジションを管理しています。City Nationalは、預託関係、投資証券ポートフォリオ内の売却と満期、連邦準備銀行とFHLBからの借入など、さまざまな資金源から資金を調達できます。2024年3月31日現在、シティ・ナショナルの資産の大部分は預金と資本で賄われています。さらに、City Nationalは連邦準備銀行とFHLBに借入ファシリティを維持しており、必要に応じて運営資金を調達したり、緊急時の資金調達メカニズムを提供したりしています。2024年3月31日現在、シティ・ナショナルはこれらの施設から合計1億5000万ドルの未払いの借入金を抱えており、これらの既存の借入施設からさらに15億ドルを借りる能力がありました。また、現時点ではそうする予定はありませんが、City Nationalは、追加の資金源を提供するために、必要に応じて未担保証券を清算することができます。2024年3月31日に、シティ・ナショナルの投資有価証券の約7億ドルが差し押さえられました。City Nationalはまた、特定の住宅ローン、住宅ローン担保証券、その他の投資有価証券を別の子会社に分離して、これらの主に住宅ローン関連資産の資産の質を個別に監視できるようにしています。これらの資産は、証券化取引を通じて資金を調達したり、必要に応じて追加の株式や債務融資を受けるために使用できます。

当社は、純利息収入を最大化したいという願望と、資本化、金利変動、流動性に関連するリスクを最小限に抑えたいという願望とのバランスをとるために、資産と負債の組み合わせを管理しています。流動性に関しては、当社は保守的な姿勢をとっており、流動性ポジションは堅調であると考えています。2024年3月31日現在の当社の純貸付資産比率は64.4％で、預金残高は総資産の80.1％を占めています。会社には信用供与の義務がありますが、これらの義務は主に、ポートフォリオ全体で借入パターンが予測可能な既存のホームエクイティローンに関するものです。当社の投資担保残高は、2024年3月31日現在の帳簿価額が合計14億ドルで、当社の非預金借入源である合計4億5,490万ドルを上回っています。さらに、当社の預金構成では、取引口座と普通預金口座が会社の総資産の62.6％を占める割合が高くなっています。金利が上昇すると、預金残高が減少したり、預金ポートフォリオの構成がマネーマーケット口座や定期預金などの利回りの高い預金商品にシフトしたりする可能性があります。

次の表が示すように、2024年3月31日現在、当社の預金のうち、無保険（残高が250,000ドルを超えるか、投資有価証券で担保されていない）は 15% 未満（推定）でした。

預金タイプ別の推定無保険預金
2024年3月31日2023年12月31日
無利子デマンド預金16%16%
有利子預金
デマンドデポジット12%7%
貯蓄預金12%11%
定期預金15%13%
預金総額14%12%
            
上記の金額は、無保険預金（残高が250,000ドルを超えるか、投資有価証券で担保されていないもの）について、表示された各期間における経営陣の最良の見積もりを示しています。

資本資源

株主資本は2024年3月31日に終了した3か月間で520万ドル増加しました。これは主に純利益が2,950万ドルで、株式ベースの報酬費用が110万ドルだったためです。これらの増加は、その他の包括損失1,110万ドル、申告された現金配当1,060万ドル、および2024年1月に取締役会によって承認された100万株の買戻し計画の一環として、1株あたり100.24ドル（370万ドル）の加重平均価格での36,438株の普通株式の買戻しによって一部相殺されました。

バーゼルIIIの資本規則では、シティ・ホールディングとシティ・ナショナルは、最低CET 1、ティア1、総資本比率を維持し、資本保全バッファーを設けることを義務付けています。その結果、新しい最低資本比率（以下の表を参照）が導入されました。資本保全バッファーは、経済的ストレス時の損失を吸収するように設計されています。リスク加重資産に対する自己資本の比率が最低額を上回っているが、保全バッファーを下回っている（または、後者が適用される場合は、資本保全バッファーと反循環的資本バッファーを合わせたものを下回る）銀行機関は、配当、株式の買い戻し、および不足額に基づく報酬の制約に直面します。バーゼルIIIキャピタル
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規則はまた、特定の対象機関にのみ適用され、現在シティ・ホールディング・カンパニーやシティ・ナショナル・バンクには適用されない「反循環的資本バッファー」も規定しています。
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シティ・ホールディングとシティ・ナショナルの両方の当社の規制資本比率には、2.5％の資本保全バッファーが含まれています（千単位）。
2024年3月31日実績最低必要条件-バーゼルIII資本が十分にあると見なされる必要があります
資本金額比率資本金額比率資本金額比率
 
CET I キャピタル
シティ・ホールディング・カンパニー$644,23516.2%$279,2427.0%$259,2966.5%
シティ・ナショナル・バンク580,06914.6278,1967.0258,3256.5
ティアーIキャピタル
シティ・ホールディング・カンパニー644,23516.2339,0798.5319,1348.0
シティ・ナショナル・バンク580,06914.6337,8098.5317,9388.0
総資本
シティ・ホールディング・カンパニー665,70716.7418,86310.5398,91710.0
シティ・ナショナル・バンク601,54215.1417,29310.5397,42210.0
ティアIのレバレッジ比率
シティ・ホールディング・カンパニー644,23510.5246,6674.0308,3335.0
シティ・ナショナル・バンク580,0699.4246,4234.0308,0295.0
2023年12月31日実績最低必要条件-バーゼルIII資本が十分にあると見なされる必要があります
資本金額比率資本金額比率資本金額比率
 
CET I キャピタル
シティ・ホールディング・カンパニー$627,57915.7%$279,7687.0%$259,8756.5%
シティ・ナショナル・バンク549,03113.8278,6927.0258,7856.5
ティアーIキャピタル
シティ・ホールディング・カンパニー627,57915.7339,7188.5319,7358.0
シティ・ナショナル・バンク549,03113.8338,4128.5318,5058.0
総資本
シティ・ホールディング・カンパニー648,64616.2419,65210.5399,66910.0
シティ・ナショナル・バンク570,09914.3418,03810.5398,13110.0
ティアIのレバレッジ比率
シティ・ホールディング・カンパニー627,57910.2245,4684.0306,8355.0
シティ・ナショナル・バンク549,0318.9245,5874.0306,9845.0

2024年3月31日現在、経営陣はシティ・ホールディング・カンパニーとその銀行子会社であるシティ・ナショナルは「十分に資本化されている」と考えています。シティ・ホールディングは連邦準備制度理事会が管理する規制上の資本要件の対象となり、シティ・ナショナルは通貨監督局（「OCC」）と連邦預金保険公社（「FDIC」）が管理する規制資本要件の対象となります。City HoldingまたはCity Nationalのいずれかが上記の最低資本要件を満たさない場合、規制当局は特定の強制措置を開始することができます。2024年3月31日現在、経営陣はシティ・ホールディングとシティ・ナショナルが自己資本比率の要件をすべて満たしていると考えています。

連結資産総額が100億ドル未満で、レバレッジ比率が9％を超える、貸借対照表外エクスポージャーが連結資産総額の 25% 以下、トレーディング資産と取引負債が連結総額の 5% 以下など、その他の適格基準を満たす預金機関および預託機関持株会社
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資産は「適格なコミュニティバンキング組織」と見なされ、「コミュニティバンクのレバレッジ比率フレームワーク」に参加する資格があります。コミュニティバンクのレバレッジ比率フレームワークを使用することを選択し、9％を超えるレバレッジ比率を維持している適格なコミュニティバンキング組織は、バーゼルIII規則に基づいて一般的に適用されるリスクベースおよびレバレッジ資本の要件を満たしていると見なされ、該当する場合は、主要な連邦規制当局の迅速な是正措置規則の目的で「十分に資本化された」比率の要件を満たしていると見なされます。当社とその子銀行は、コミュニティバンクのレバレッジ比率フレームワークの使用を選択する当面の予定はありませんが、将来そのような選択を行う可能性があります。

項目3-市場リスクに関する量的および質的開示

この項目で求められる情報は、項目2「経営陣による財政状態と経営成績の議論と分析」の「リスク管理」という見出しの下に記載されています。
 
項目4-管理と手順

1934年の証券取引法に基づく規則13a-15（b）に従い、当社は、会社の最高経営責任者および最高財務責任者を含む当社の経営陣の参加を得て、本報告書の対象期間の終了時点における当社の開示管理および手続き（1934年の証券取引法に基づく規則13a-15（e）で定義されている）の有効性について評価を実施しました。その評価に基づいて、会社の最高経営責任者および最高財務責任者は、会社の定期的なSEC提出書類に含めることが義務付けられている会社に関する重要な情報をタイムリーに警告するには、会社の開示管理と手続きが有効であると結論付けました。2024年3月31日に終了した四半期に、財務報告に対する当社の内部統制に重大な影響を及ぼした、または財務報告に対する当社の内部統制に重大な影響を及ぼした、または重大な影響を与える可能性が合理的に高い変更はありませんでした。

パートII-その他の情報

項目1.法的手続き

当社は、通常の業務と見なされるさまざまな法的措置を取っています。これらの法的措置が解決されると、これらの法的措置が最終的に解決される時期に、会社は財務実績にプラスおよび/またはマイナスの影響を与える可能性があります。現在の行動が、肯定的であれ否定的であれ、重要でない結果をもたらすという保証や、将来重要な行動が起こらないという保証はありません。

アイテム 1A.リスク要因

読者は、パートI、項目1Aで以前に開示されたリスク要因を慎重に検討する必要があります。2023年12月31日に終了した年度のフォーム10-Kの年次報告書にあるリスク要因

項目2.持分証券の未登録売却と収益の使用

2024年1月31日、当社の取締役会は、公開市場取引において、継続株主の1株当たり利益を増やす価格で、最大1,000,000株の普通株式（発行済株式の約 7%）を買い戻すことを会社に承認しました。自社株買いプログラムの期間には期限がありませんでした。この承認の一環として、当社は2022年5月に承認された以前の買戻しプログラムを終了しました。次の表は、2024年3月31日に終了した四半期に取引された当社の普通株式の買戻しに関する情報を示しています。
合計数最大数
購入した株式の割合その5月の株式の
パブリックの一環としてまだ購入可能
の合計数平均価格発表された計画計画中
ピリオド株式の購入一株あたりの支払額私たちのプログラム私たちのプログラム
2024年2月1日-2024年2月29日*18,138100.6618,138981,862
2024年3月1日-2024年3月31日18,300%99.8236,438963,562

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* 2024年1月に普通株式の買い戻しはありませんでした。

項目3. シニア証券のデフォルト

[なし]。

項目4.鉱山安全情報開示

[なし]。

項目5.その他の情報


2024年3月31日に終了した3か月間、当社の取締役または役員の誰も、次のことを私たちに知らせませんでした 養子縁組、修正、または 終了 規則S-Kの項目408で定義されている「規則10b5-1取引契約」または「非規則10b5-1取引協定」について。



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アイテム 6. 展示品

このフォーム10-Qで提出または提出する必要のある展示品は、以下の「展示品索引」に示すように、ここに添付されているか、参照としてここに組み込まれています。

展示物索引

以下の展示品は、ここに提出されているか、参照によりここに組み込まれています。
2 (a)
シティ・ホールディング・カンパニーとシチズンズ・コマース・バンクシェアーズ社による、2022年10月18日付けの合併契約と合併計画（2022年10月18日付けのシティ・ホールディング・カンパニーのフォーム8-Kに添付され、2022年10月18日に証券取引委員会に提出され、参照により組み込まれています）。
2 (b)
2018年7月11日付けの、Poage Bankshares, Inc.、タウン・スクエア・バンク、シティ・ホールディング・カンパニー、ウェストバージニア・シティ・ナショナル・バンク間の契約と合併計画（2018年7月11日付けのシティ・ホールディング・カンパニーのフォーム8-Kに添付され、2018年7月12日に証券取引委員会に提出され、参照により組み込まれています）。
2 (c)
ファーマーズ・デポジット・バンコープ株式会社、ファーマーズ・デポジット・バンク、シティ・ホールディング・カンパニー、ウェストバージニア・シティ・ナショナル・バンクによる、2018年7月11日付けの契約と合併計画（2018年7月11日付けのシティ・ホールディング・カンパニーのフォーム8-Kに添付され、2018年7月12日に証券取引委員会に提出され、参照により組み込まれています）。
3 (a)
シティ・ホールディング・カンパニーの定款の修正および改訂版（2021年11月4日に証券取引委員会に提出された2021年9月30日に終了する四半期のシティ・ホールディング・カンパニーのフォーム10-Q四半期報告書に添付され、参照により組み込まれています）。
3 (b)
2019年12月18日に改訂されたシティ・ホールディング・カンパニーの細則の修正および改訂版（2019年12月20日に証券取引委員会に提出されたシティ・ホールディング・カンパニーのフォーム8-Kの最新報告書に添付され、参照により組み込まれています）。
4 (a)
2001年6月13日付けの権利契約（2001年6月22日に証券取引委員会に提出されたシティ・ホールディング・カンパニーのフォーム8—Aに添付され、参照により組み込まれています）。
4 (b)
2005年11月30日付けの権利契約の修正第1号（2005年12月21日に証券取引委員会に提出されたフォーム8-Aのシティ・ホールディング・カンパニーの修正第1号に添付され、参照により組み込まれています）。
10 (a)
2022年5月4日に発効したデビッド・L・バムガーナーの支配権変更契約。
10 (b)
2022年5月4日に発効したジェフリー・D・レッグの支配権変更契約。
10 (c)
2022年5月4日に発効したマイケル・T・クインラン・ジュニアの支配権変更契約。
31 (a)
チャールズ・R・ハーゲベックは、2002年のサーベンス・オクスリー法第302条に基づく認定を受けています。
31 (b)
2002年のサーベンス・オクスリー法第302条に基づくデビッド・L・バムガーナーの認証。
32 (a)
2002年のサーベンス・オクスリー法の第906条に従ってチャールズ・R・ハーゲベックが採択した、米国商務省第18条1350条に基づく認証。
32 (b)
2002年のサーベンス・オクスリー法の第906条に従ってデビッド・L・バムガーナーのために採択された、米国合衆国法第18条第1350条に基づく認証です。
101インタラクティブデータファイル-XBRLタグがインラインXBRLドキュメントに埋め込まれているため、インスタンスドキュメントはインタラクティブデータファイルには表示されません。
101.SCHXBRL タクソノミー拡張スキーマ*
101.CALXBRL タクソノミー拡張計算リンクベース*
101.DEFXBRL タクソノミー拡張定義リンクベース*
101.LABXBRL タクソノミー拡張ラベルリンクベース*
101.PREXBRL タクソノミー拡張プレゼンテーションリンクベース*
104表紙インタラクティブデータファイル（インラインXBRLとしてフォーマットされ、別紙101に含まれています）。
* S-T規則の規則406Tに従い、これらのインタラクティブデータファイルは、1933年の証券法の第11条または第12条、または1934年の証券取引法の第18条の目的上、提出されていないか、登録届出書または目論見書の一部と見なされ、それ以外は責任を負いません。
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目次

署名

1934年の証券取引法の要件に従い、登録者は署名者に代わってこの報告書に正式に署名させ、正式に権限を与えられました。
シティ・ホールディング・カンパニー 
(登録者)
 
/s/ チャールズ・R・ハーゲベックさん 
チャールズ・R・ハーゲベックさん
社長兼最高経営責任者
(最高執行役員)
 
/s/ デビッド・L・バムガーナー 
デビッド・L・バムガーナー
執行副社長、最高財務責任者、最高会計責任者
(最高財務責任者)

日付：2024年5月8日
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