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リボルビング・クレジット・ファシリティ・メンバーSRT: 最大メンバー数米国会計基準:基本利率メンバー2023-10-122023-10-120000886163US-GAAP: リボルビング・クレジット・ファシリティ・メンバーSRT: 最低メンバー数2023-10-122023-10-120000886163US-GAAP: リボルビング・クレジット・ファシリティ・メンバーSRT: 最大メンバー数2023-10-122023-10-120000886163US-GAAP: リボルビング・クレジット・ファシリティ・メンバー米国会計基準:ライン・オブ・クレジット・メンバー2024-03-310000886163米国会計基準:制限付株式会員2023-12-310000886163米国会計基準:制限付株式会員2024-01-012024-03-310000886163米国会計基準:制限付株式会員2024-03-310000886163LGND:修正されたESPPメンバー2024-01-012024-03-310000886163LGND:アット・ザ・マーケット・エクイティ・オファリング・メンバー2022-09-300000886163LGND:オハイオ州北部地区連邦地方裁判所メンバー2019-10-312019-10-310000886163LGND:アゲナス株式会社メンバー米国会計基準:後任イベントメンバー2024-05-070000886163LGND:アゲナス株式会社メンバー米国会計基準:後任イベントメンバー2024-05-072024-05-070000886163LGND: インカグン 2385メンバーLGND:アゲナス株式会社メンバー米国会計基準:後任イベントメンバー2024-05-072024-05-070000886163LGND: MK4830メンバーLGND:アゲナス株式会社メンバー米国会計基準:後任イベントメンバー2024-05-072024-05-070000886163LGND: インカグン 2390メンバーLGND:アゲナス株式会社メンバー米国会計基準:後任イベントメンバー2024-05-072024-05-070000886163LGND:アゲナス株式会社メンバー米国会計基準:後任イベントメンバーLGND: UGN301メンバー2024-05-072024-05-070000886163LGND: アジェン2373メンバーLGND:アゲナス株式会社メンバー米国会計基準:後任イベントメンバー2024-05-072024-05-070000886163LGND: BMS 986442メンバーLGND:アゲナス株式会社メンバー米国会計基準:後任イベントメンバー2024-05-072024-05-070000886163LGND: ボットボールメンバーLGND:アゲナス株式会社メンバー米国会計基準:後任イベントメンバー2024-05-072024-05-07 米国
証券取引委員会
ワシントンD.C. 20549
________________________________________________________________________________________
フォーム 10-Q
________________________________________________________________________________________
| | | | | |
☒ | 1934年の証券取引法のセクション13または15 (d) に基づく四半期報告書 |
四半期終了時 2024年3月31日です
または
| | | | | |
☐ | 1934年の証券取引法第13条または第15条 (d) に基づく移行報告書 |
______から______への移行期間について。
コミッションファイル番号: 001-33093
リガンド・ファーマシューティカルズ株式会社
(憲章に明記されている登録者の正確な名前)
| | | | | |
デラウェア州 | 77-0160744 |
(州またはその他の管轄区域) 法人または組織) | (IRS) 雇用主 識別番号) |
| |
555ヘリテージドライブ、スイート200 | |
木星 | |
フロリダ | 33458 |
(主要執行機関の住所) | (郵便番号) |
(858) 550-7500さん
(登録者の電話番号、エリアコードを含む)
同法第12条 (b) に従って登録された証券:
| | | | | | | | |
各クラスのタイトル: | 取引シンボル: | 登録された各取引所の名前: |
普通株式、額面価格1株あたり0.001ドル | LGND | ナスダック・グローバル・マーケット |
________________________________________________________________________________________
登録者が、(1)1934年の証券取引法の第13条または第15条(d)で提出が義務付けられているすべての報告書を過去12か月間(または登録者がそのような報告を提出する必要があったよりも短い期間)に提出したかどうか、および(2)過去90日間にそのような提出要件の対象であったかどうかをチェックマークで示してください。 はい ☒ いいえ ☐
登録者が、過去12か月間(または登録者がそのようなファイルの提出を求められたより短い期間)に、規則S-Tの規則405(本章の§232.405)に従って提出が義務付けられているすべてのインタラクティブデータファイルを電子的に提出したかどうかをチェックマークで示してください。 はい ☒ いいえ ☐
登録者が大規模な加速申告者、加速申告者、非加速申告者、小規模な報告会社、または新興成長企業のいずれであるかをチェックマークで示してください。「大規模アクセラレーテッドファイラー」、「アクセラレーテッドファイラー」、「小規模報告会社」の定義を参照してください。
と、証券取引法第12b-2条の「新興成長企業」。(1つチェックしてください)
| | | | | | | | | | | | | | |
大型アクセラレーテッドファイラー | ☒ | | アクセラレーテッド・ファイラー | ☐ |
非加速フィルター | ☐ | | 小規模な報告会社 | ☐ |
新興成長企業 | ☐ | | | |
新興成長企業の場合は、登録者が取引法第13条 (a) に従って規定された新規または改訂された財務会計基準を遵守するために延長された移行期間を使用しないことを選択したかどうかをチェックマークで示してください。☐
登録者がシェル会社(取引法規則12b-2で定義されている)かどうかをチェックマークで示してください。はい ☐ いいえ ☒
2024年5月6日現在、登録者は 17,963,653 発行済普通株式。
リガンド・ファーマシューティカルズ株式会社
四半期報告書
フォーム 10-Q
目次
| | | | | | | | |
パートI。財務情報 | |
| アイテム 1.要約連結財務諸表(未監査) | 4 |
| 要約連結貸借対照表 | 4 |
| 要約連結営業報告書 | 5 |
| 要約連結包括利益(損失)計算書 | 6 |
| 要約連結株主資本計算書 | 7 |
| 要約連結キャッシュフロー計算書 | 8 |
| 要約連結財務諸表の注記 | 9 |
| アイテム 2.経営陣による財政状態と経営成績の議論と分析 | 25 |
| アイテム 3.市場リスクに関する量的および質的開示 | 30 |
| アイテム 4.統制と手続き | 30 |
パートII。その他の情報 | |
| アイテム 1.法的手続き | 30 |
| アイテム1A。リスク要因 | 30 |
| アイテム 2.株式の未登録売却と収益の使用 | 31 |
| アイテム 3.シニア証券のデフォルト | 31 |
| アイテム 4.鉱山の安全に関する開示 | 31 |
| アイテム 5.その他の情報 | 31 |
| アイテム 6.展示品 | 33 |
| 署名 | 33 |
| | | | | |
用語と略語の用語集 |
略語 | 定義 |
2023年年次報告書 | 2024年2月29日にSECに提出された、2023年12月31日に終了した年度のフォーム10-Kの年次報告書 |
2023 ノート | 2023年満期転換優先無担保債券の元本総額7億5,000万ドルです |
アジア太平洋 | アビスタ・パブリック・アクイジション・コーポレーションII(デラウェア州で国有化され、OmniAB, Inc.に社名が変更される前) |
ASC | 会計基準の体系化 |
ASU | 会計基準の更新 |
会社 | リガンド・ファーマシューティカルズインコーポレイテッド、子会社を含む |
CVR | 条件値、正しい |
CyDex | サイデックス・ファーマシューティカルズ株式会社 |
ディストリビューション | 2022年10月26日現在のリガンドの登録株主に比例配分して、オムニアブ事業を分社化しました。 |
ESP | 修正および改訂された従業員株式購入制度 |
ファブ | 財務会計基準審議会 |
FDA | 食品医薬品局 |
ギャップ | 米国で一般に認められている会計原則 |
リガンド | リガンド・ファーマシューティカルズインコーポレイテッド、子会社を含む |
合併合意 | 2022年3月23日付けの、アジア太平洋、リガンド、オムニアブ、合併サブの間の合意と合併計画 |
マージャー・サブ | アジア太平洋地域の完全子会社、オーウェル・マージャー・サブ株式会社 |
メタバシス | メタバシス・セラピューティクス株式会社 |
NDA | 新薬申請 |
ニューオムニアブ | OmniAB, Inc.(以前はアビスタ・パブリック・アクイジション・コーポレーションIIとして知られていましたが、その後デラウェア州で国産化されました) |
オムニアブ | OmniAB Operations, Inc.(以前はOmniAB, Inc. として知られていましたが、会社によって分離される前は) |
オムニアブビジネス | リガンドの抗体発見事業(会社によって分離される前) |
パドゥファ | 処方薬ユーザー料金法 |
2023 | 2023年3月31日に終了した当社の会計四半期 |
2024 年第 1 四半期 | 2024年3月31日に終了した当社の会計四半期 |
SBC | 株式ベースの報酬費用 |
秒 | 証券取引委員会 |
分離協定 | 2022年3月23日付けの、アジア太平洋地域、リガンド、オムニアブ間の分離および販売契約 |
武田薬品工業株式会社 | 武田薬品工業株式会社 |
トラヴェーレ | トラベール・セラピューティクス株式会社 |
バイキング | バイキング・セラピューティクス株式会社 |
将来の見通しに関する記述に関する注意事項:
次のレポートを、当社、普通株式、財務諸表に関するより詳細な情報、およびこの文書の他の場所に記載されているそれらの諸表への注記とともにお読みください。
このレポートには、多くのリスクと不確実性を伴う将来の見通しに関する記述が含まれています。当社の将来の見通しに関する記述は、当社の経営陣の誠実な判断を反映していますが、これらの記述は、当社が現在知っている事実と要因にのみ基づいています。したがって、これらの将来の見通しに関する記述は本質的にリスクと不確実性の影響を受けやすく、実際の結果と結果は、将来の見通しに関する記述で説明されている結果や結果とは大きく異なる場合があります。
将来の見通しに関する記述は、「信じる」、「期待する」、「するかもしれない」、「意志」、「計画」、「意図」、「見積もり」、「だろう」、「続く」、「求める」、「プロフォーマ」、「期待する」などの将来の見通しに関する言葉を使ったり、その他の類似の言葉(否定的表現での使用を含む)を使用したり、次のような将来の事項について話し合うことで識別できます当社の将来の経営成績と財政状態、ライセンス契約に基づくロイヤルティとマイルストーン、Captisolの材料販売、製品開発、製品規制への提出と承認、およびその時期に関連するものですが、高成長企業としてのLigandの地位、および歴史的ではないその他の声明。
このレポートに記載されている注意事項は、このレポートに記載されているすべての関連する将来の見通しに関する記述に適用されることを目的としています。これらの将来の見通しに関する記述は、この報告書の日付の時点でのみ述べられているため、過度に信頼しないよう強くお勧めします。法律で義務付けられている場合を除き、将来新しい情報が入手可能になったとしても、将来の見通しに関する記述を更新する義務はありません。この注意は、改正された1934年の証券取引法のセクション21Eのセーフハーバー条項に基づいています。
パート I-財務情報
アイテム 1.要約された連結財務諸表
リガンド・ファーマシューティカルズ株式会社
要約連結貸借対照表
(未監査)
(千単位、額面金額を除く)
| | | | | | | | | | | |
| 2024年3月31日 | | 2023年12月31日 |
資産 | | | |
流動資産: | | | |
現金および現金同等物 | $ | 50,093% | | | $ | 22,954 | |
短期投資 | 260,500 | | | 147,355 | |
売掛金、純額 | 28,435 | | | 32,917 | |
インベントリ | 21,337 | | | 23,969 | |
未収所得税 | — | | | 6,395 | |
前払い費用 | 1,237 | | | 1,182 | |
その他の流動資産 | 7,311 | | | 2,657 | |
流動資産合計 | 368,913 | | | 237,429 | |
繰延所得税、純額 | — | | | 214 | |
無形資産、純額 | 291,420 | | | 299,606 | |
グッドウィル | 105,250% | | | 103,370 | |
金融ロイヤルティ資産の長期部分、純額 | 65,710 | | | 62,291 | |
資産および設備、純額 | 15,135 | | | 15,607 | |
オペレーティングリースの使用権資産 | 6,028 | | | 6,062 | |
ファイナンスリース使用権資産 | 3,219 | | | 3,393 | |
プリムローズ・バイオへの持分法投資 | 10,469 | | | 12,595 | |
その他の投資 | 36,500 | | | 36,726 | |
その他の資産 | 11,225 | | | 9,923 | |
総資産 | $ | 913,869 | | | $ | 787,216 | |
負債と株主資本 | | | |
現在の負債: | | | |
買掛金 | $ | 1,893 | | | $ | 2,427 | |
未払負債 | 12,430 | | | 12,467 | |
支払うべき所得税 | 1,138 | | | — | |
繰延収益 | 1,227 | | | 1,222 | |
現在の偶発負債 | 127 | | | 256 | |
現在のオペレーティングリース負債 | 1,000 | | | 403 | |
現在のファイナンスリース負債 | 3 | | | 7 | |
流動負債合計 | 17,818 | | | 16,782 | |
長期繰延収益 | 3,065 | | | 1,444 | |
長期偶発負債 | 2,888 | | | 2,942 | |
繰延所得税、純額 | 50,606 | | | 31,622です | |
長期オペレーティングリース負債 | 5,191 | | | 5,755 | |
その他の長期負債 | 27,780 | | | 27,758 | |
負債総額 | 107,348 | | | 86,303 | |
コミットメントと不測の事態 | | | |
株主資本: | | | |
優先株、$0.001 額面価格; 5,000 承認された株式; ゼロ 2024年3月31日と2023年12月31日に発行され、未処理です | — | | | — | |
普通株式、$0.001 額面価格; 60,000 承認された株式; 17,924 そして 17,556 2024年3月31日と2023年12月31日にそれぞれ発行済み株式と発行済み株式 | 18 | | | 18 | |
その他の払込資本 | 218,258 | | | 198,696 | |
その他の包括損失の累計 | (910) | | | (817) | |
利益剰余金 | 589,155 | | | 503,016 | |
株主資本の総額 | 806,521 | | | 700,913 | |
負債総額と株主資本 | $ | 913,869 | | | $ | 787,216 | |
未監査の要約連結財務諸表の添付注記を参照してください。
リガンド・ファーマシューティカルズ株式会社
要約連結営業明細書
(未監査)
(千単位、1株あたりの金額を除く)
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 3 か月が終わりました | | |
| 3 月 31 日 | | |
| 2024 | | 2023 | | | | |
収入とその他の収入: | | | | | | | |
無形ロイヤリティ資産からの収入 | $ | 18,357 | | | $ | 17,154 | | | | | |
金融ロイヤルティ資産からの収入 | 738 | | | 493 | | | | | |
ロイヤリティ | 19,095です | | | 17,647です | | | | | |
キャプティゾル | 9,212 | | | 10,622% | | | | | |
契約収入とその他の収入 | 2,671 | | | 15,710 | | | | | |
総収入とその他の収入 | 30,978 | | | 43,979 | | | | | |
運用コストと経費: | | | | | | | |
キャプティゾールの費用 | 2,882 | | | 3,717 | | | | | |
無形資産の償却 | 8,186 | | | 8,539 | | | | | |
研究開発 | 5,971 | | | 6,663 | | | | | |
一般管理と管理 | 10,951 | | | 10,855 | | | | | |
運用コストと経費の合計 | 27,990です | | | 29,774 | | | | | |
継続事業からの営業利益 | 2,988 | | | 14,205です | | | | | |
営業外収益と費用: | | | | | | | |
短期投資からの利益 | 110,772 | | | 39,533 | | | | | |
利息収入 | 2,020 | | | 1,435 | | | | | |
支払利息 | (141) | | | (240) | | | | | |
デリバティブ商品の利益 | 196 | | | — | | | | | |
その他の営業外収益(費用)、純額 | (2,388) | | | 603 | | | | | |
営業外収益と費用の合計、純額 | 110,459 | | | 41,331 | | | | | |
継続事業からの税引前利益 | 113,447 | | | 55,536 | | | | | |
所得税費用 | (27,308) | | | (11,922) | | | | | |
継続事業からの純利益 | 86,139 | | | 43,614 | | | | | |
非継続事業からの純損失 | — | | | (1,665) | | | | | |
純利益 | $ | 86,139 | | | $ | 41,949 | | | | | |
| | | | | | | |
継続事業からの1株当たりの基本純利益 | $ | 4.86 | | | $ | 2.56 | | | | | |
非継続事業による1株当たりの基本純損失 | $ | — | | | $ | (0.10) | | | | | |
1株当たりの基本純利益 | $ | 4.86 | | | $ | 2.46 | | | | | |
基本的な1株当たりの計算に使用される株式 | 17,732 | | | 17,063 | | | | | |
| | | | | | | |
継続事業からの希薄化後の1株当たり純利益 | $ | 4.75 | | | $ | 2.43 | | | | | |
非継続事業による希薄化後の1株当たり純損失 | $ | — | | | $ | (0.09) | | | | | |
希薄化後の1株当たり純利益 | $ | 4.75 | | | $ | 2.33 | | | | | |
希薄化後の1株当たりの計算に使用される株式数 | 18,122 | | | 17,974 | | | | | |
| | | | | | | |
未監査の要約連結財務諸表の添付注記を参照してください。
リガンド・ファーマシューティカルズ株式会社
要約連結包括利益(損失)計算書
(未監査)
(千単位)
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 3 か月が終わりました | | |
| 3 月 31 日 | | |
| 2024 | | 2023 | | | | |
純利益 | $ | 86,139 | | | $ | 41,949 | | | | | |
売却可能有価証券の未実現純利益(損失)、税引後 | (93) | | | 49 | | | | | |
包括利益 | $ | 86,046 | | | $ | 41,998 | | | | | |
| | | | | | | |
未監査の要約連結財務諸表の添付注記を参照してください。
リガンド・ファーマシューティカルズ株式会社
要約された連結株主資本計算書
(未監査)
(千単位)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 普通株式 | 追加払込資本金 | その他の包括損失の累計 | 利益剰余金 | 株主資本の総額 |
| 株式 | 金額 |
2023年12月31日現在の残高 | 17,556 | | $ | 18 | | $ | 198,696 | | $ | (817) | | $ | 503,016 | | $ | 700,913 | |
従業員株式報酬制度に基づく普通株式の発行(給与税のために源泉徴収された株式を差し引いたもの) | 368 | | — | | 12,228 | | — | | — | | 12,228 | |
株式ベースの報酬 | — | | — | | 7,334 | | — | | — | | 7,334 | |
売却可能有価証券の未実現損失、税引後 | — | | — | | — | | (93) | | — | | (93) | |
純利益 | — | | — | | — | | — | | 86,139 | | 86,139 | |
2024年3月31日現在の残高 | 17,924 | | $ | 18 | | $ | 218,258 | | $ | (910) | | $ | 589,155 | | $ | 806,521 | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
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| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 普通株式 | 追加払込資本金 | その他の包括利益 (損失) の累計 | 利益剰余金 | 株主資本の総額 | | | | | |
| 株式 | 金額 | | | | | |
2022年12月31日現在の残高 | 16,951 | | $ | 17 | | $ | 147,590 | | $ | (984) | | $ | 450,862 | | $ | 597,485 | | | | | | |
従業員株式報酬制度に基づく普通株式の発行(給与税のために源泉徴収された株式を差し引いたもの) | 183 | | — | | (762) | | — | | — | | (762) | | | | | | |
株式ベースの報酬 | — | | — | | 5,931 | | — | | — | | 5,931 | | | | | | |
売却可能有価証券の未実現純利益、税引後 | — | | — | | — | | 49 | | — | | 49 | | | | | | |
OmniaBの最終配布 | — | | — | | 1,665 | | — | | — | | 1,665 | | | | | | |
純利益 | — | | — | | — | | — | | 41,949 | | 41,949 | | | | | | |
2023年3月31日現在の残高 | 17,134です | | $ | 17 | | $ | 154,424 | | $ | (935) | | $ | 492,811 | | $ | 646,317です | | | | | | |
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未監査の要約連結財務諸表の添付注記を参照してください。
リガンド・ファーマシューティカルズ株式会社
要約連結キャッシュフロー計算書
(未監査)
(千単位)
| | | | | | | | | | | |
| 3 か月が終わりました |
| 3 月 31 日 |
| 2024 | | 2023 |
営業活動によるキャッシュフロー: | | | |
純利益 | $ | 86,139 | | | $ | 41,949 | |
純利益を営業活動によって提供される純現金と調整するための調整: | | | |
偶発負債の推定公正価値の変動 | (33) | | | (670) | |
無形資産の減価償却と減価償却 | 8,765 | | | 9,499 | |
投資プレミアムの償却、純額 | (157) | | | (282) | |
債務割引と発行手数料の償却 | 84 | | | 95 | |
金融ロイヤルティ資産からの非現金収入 | — | | | (379) | |
金融ロイヤルティ資産へのCECL調整 | (2,841) | | | — | |
| | | |
デリバティブ商品の利益 | (196) | | | — | |
| | | |
プリムローズバイオへの持分法投資による損失 | 2,352 | | | — | |
株式ベースの報酬 | 7,334 | | | 5,931 | |
繰延所得税 | 19,546 | | | 8,754 | |
短期投資からの利益 | (110,772) | | | (39,533) | |
リース償却費用 | 478 | | | 447 | |
その他 | (210) | | | 240 | |
買収後の営業資産と負債の変動: | | | |
売掛金 | 3,462 | | | 1,099 | |
インベントリ | 2,632 | | | 2,035 | |
買掛金と未払負債 | (1,382) | | | (435) | |
未収所得税と未払所得税 | 7,533 | | | 4,614 | |
繰延収益 | (540) | | | (98) | |
その他の資産と負債 | (3,462) | | | 682 | |
営業活動によって提供される純現金 | 18,732 | | | 33,948 | |
| | | |
投資活動によるキャッシュフロー: | | | |
金融ロイヤルティ資産の購入 | (2,443) | | | — | |
金融ロイヤルティ資産からの収入 | 1,942 | | | 130 | |
短期投資の購入 | (77,634) | | | (39,864) | |
短期投資の売却による収入 | 60,919 | | | 44,232 | |
短期投資の満期による収入 | 14,544です | | | 8,465 | |
| | | |
プリムローズ・バイオへの投資に支払われた現金 | (998) | | | — | |
| | | |
資産および設備の購入 | (105) | | | (2,414) | |
| | | |
| | | |
投資活動によって提供される(使用された)純現金 | (3,775) | | | 10,549 | |
| | | |
財務活動によるキャッシュフロー: | | | |
| | | |
ファイナンスリース債務に基づく支払い | (5) | | | (13) | |
| | | |
| | | |
ストックオプション行使とESPPからの純収入 | 15,304です | | | 3,393 | |
株式報奨の純株式決済に関連して支払われる税金 | (3,076) | | | (4,155) | |
債務発行費用として支払われた現金 | (41) | | | — | |
| | | |
| | | |
| | | |
財務活動によって提供された(使用された)純現金 | 12,182 | | | (775) | |
現金および現金同等物の純増加 | 27,139 | | | 43,722です | |
現金および現金同等物の期首残高 | 22,954 | | | 45,006 | |
現金および現金同等物の期末残高 | $ | 50,093% | | | $ | 88,728 | |
| | | | | | | | | | | |
キャッシュフロー情報の補足開示: | | | |
利息が支払われました | $ | 59 | | | $ | — | |
| | | |
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非現金活動の補足スケジュール: | | | |
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未払の金融ロイヤルティ資産の購入 | $ | 2,129 | | | $ | — | |
未払固定資産の購入 | $ | 2 | | | $ | 140 | |
AFS投資の未実現利益(損失)、税引後 | $ | (93) | | | $ | 49 | |
未監査の要約連結財務諸表の添付注記を参照してください。
リガンド・ファーマシューティカルズ株式会社
要約連結財務諸表の注記
(未監査)
文脈上別段の定めがない限り、このレポートでの「リガンド」、「私たち」、「当社」、「当社」とは、リガンド・ファーマシューティカルズインコーポレイテッドとその連結子会社を指します。
1。 重要な会計方針の提示と要約
ビジネス
私たちは、高価値医薬品の臨床開発を支援することで科学の進歩を可能にするバイオ医薬品企業です。そのためには、資金提供、技術のライセンス供与、またはその両方を行います。私たちは事業を行っています 一 報告対象セグメント:バイオ医薬品資産の開発とライセンス供与。
プレゼンテーションの基礎
当社の未監査の要約連結財務諸表には、リガンドとその完全子会社の財務諸表が含まれています。連結により、重要な会社間口座と取引はすべて削除されました。財務結果を公正に提示するために必要と考えた、通常の定期的な調整のみで構成されるすべての調整を含めました。これらの未監査の要約連結財務諸表とそれに付随する注記は、2023年の年次報告書に含まれる監査済み連結財務諸表と合わせて読む必要があります。中間決算は、必ずしも通年で予想される業績を示すものではありません。
再分類
以前に発行された監査済み連結財務諸表は、当期の表示に合わせて特定の再分類が行われました。具体的には、2023年12月31日現在の連結貸借対照表では、当社の商用ライセンスおよびその他の経済的権利ラインは、金融ロイヤルティ資産の長期部分、純資産、およびその他の資産に再分類され、その他の投資の一部は他の資産から再分類されました。
さらに、2023年3月31日に終了した3か月間の未監査の要約連結営業報告書では、ロイヤルティは無形ロイヤリティ資産からの収益に再分類され、契約収益の一部は金融ロイヤルティ資産からの収益に再分類されました。
中止された業務
当社は、2022年11月のOmniab事業のスピンオフが、ASCサブトピック205-20「非継続事業」(「ASC 205-20」)に基づく非継続事業としての分類基準を満たしていると判断しました。したがって、添付の要約連結財務諸表が更新され、要約連結営業報告書の損失と包括損失(注記4、Omniabのスピンオフを参照)の個別の構成要素として報告されたすべての非継続事業の結果が表示されるようになりました。すべての開示は、継続的な事業を反映するように調整されています。
重要な会計方針
当社の重要な会計方針は、2023年次報告書の連結財務諸表の注記1「表示の基準と重要な会計方針の要約」に記載されています。
見積もりの使用
GAAPに準拠した未監査の要約連結財務諸表を作成するには、未監査の要約連結財務諸表および添付の注記に報告される金額に影響する見積もりと仮定を使用する必要があります。実際の結果はそれらの見積もりとは異なる場合があります。
収入とその他の収入
当社の収益は主に、パートナーが商品化した製品の販売に対するロイヤリティ、Captisolの資料販売、ライセンス料、規制および販売に基づくマイルストーン支払いの契約収入から生み出されています。その他の営業利益は主に、全額償却された金融ロイヤルティ資産、または連結貸借対照表に原資産が計上されていない場合に受け取るマイルストーン収益に関連しています。
収益を決定するために、ASC 606「顧客との契約による収益」に従って、次の5段階のモデルを適用します。(i)契約における約束された商品またはサービスの識別、(ii)約束された商品またはサービスが履行義務であるかどうかの判定(契約の文脈における区別があるかどうかを含む)、(iii)変動対価の制約を含む取引価格の測定、(iv)取引価格の配分履行義務、および (v) 収益の計上会社が各履行義務を果たすとき(または履行したまま)。
無形ロイヤリティ資産からの収入
私たちは、私たちまたはパートナーが契約に基づいて所有する特許の対象となる製品をパートナーが販売した際に、無形のロイヤリティ資産からロイヤリティ収入を受け取ります。これらのライセンス契約に基づく将来の履行義務はありません。私たちは通常、契約の発効日に知的財産権を付与する義務を果たします。ただし、売上ベースのロイヤリティについては、ガイダンスで義務付けられているロイヤリティ認識の制約を適用しています。この制約では、基礎となる売却が発生するまでにロイヤリティを記録する必要があります。したがって、パートナーが商品化した製品の販売に対するロイヤリティは、製品が販売された四半期に計上されます。私たちのパートナーは通常、売上情報を4分の1の遅れで報告します。そのため、過去の経験とパートナーから提供された中間データ(公に発表された売上を含む)の分析に基づいて、予想されるロイヤリティ収入を見積もります。実際のロイヤリティ収入と見積もりのロイヤリティ収入の差は、それほど重要ではありませんでしたが、判明した期間、通常は次の四半期に調整されます。
金融ロイヤルティ資産からの収入
2024年1月1日より、以前の期間の「契約収入」に含まれていた「金融ロイヤルティ資産からの収入」という新しい項目を導入しました。そのため、前年の金額は、当期の表示に合わせて再分類されました。
金融ロイヤルティ資産からの収益は、回収されると予想されるキャッシュフローのタイミングと金額について妥当な予想がある場合に計上されます。収入は、金融ロイヤルティ資産の帳簿価額に定期実効金利を掛けて計算されます。
開発中のパイプラインや最近商品化された製品に関連する金融ロイヤルティ資産を、発生主義以外で会計処理しています。開発パイプライン製品は、FDAまたはその他の規制当局の承認を必要とする、商品化されていない、未承認の製品であり、したがってキャッシュフローが不確実です。新しく商品化された製品は通常、信頼できる販売パターンが確立されていないため、キャッシュフローが不確実です。
キャプティゾル・セールス
Captisolの販売による収益は、Captisol素材の支配権が譲渡されたとき、またはそれらの製品や権利と引き換えにお客様から受け取ると予想される対価を反映した金額の知的財産ライセンス権がお客様に付与されたときに計上されます。履行義務は、それ自体で、または顧客がすぐに利用でき、契約で個別に特定されている他のリソースと一緒に顧客に利益をもたらす場合、契約の他の義務とは区別されます。Captisolの材料または知的財産のライセンス権については、製品の管理権を譲渡するか、知的財産権を付与した時点で、当社の履行義務は履行義務が満たされたと見なします。つまり、お客様はCaptisolの資料または知的財産のライセンス権を使用し、その利益を得ることができます。支払い条件や支配権の移転に関して不確実性がないと判断した場合にのみ、履行義務の履行による収益を認識します。収益創出活動と同時に徴収する売上税やその他の税金は収益から除外されます。私たちは、Captisolの材料の管理がお客様に移管された場合の運賃と送料をCaptisolの費用として認識することを選択しました。認識できたはずの資産の予想償却期間が1年以下の場合、または金額が重要でない場合に発生した場合、契約取得にかかる追加費用が発生します。報告された期間中、契約締結に伴う追加費用は一切発生しませんでした。
契約収入とその他の収入
顧客との契約には、偶発的なマイルストーン支払いという形で変動する対価が含まれることがよくあります。認識された累積収益額の大幅な逆転が起こらない可能性が高い場合は、偶発的なマイルストーンの支払いを推定取引価格に含めます。これらの見積もりは、過去の経験、予想される結果、および当時の最善の判断に基づいています。条件付マイルストーンの支払いが売上に基づく場合は、ロイヤリティ認識の制約を適用し、基礎となる売却が行われたときに収益を記録します。私たちの知的財産売却の取引価格を決定する際には、重要な判断を下さなければなりません。パートナーと共同開発中の製品が開発マイルストーンに到達しなかったり、規制当局の承認を受けたりしないリスクがあるため、開発マイルストーンまたは規制当局の承認時に支払うべき偶発的な支払いは一般的に認識しています。
取り決めの条件によっては、研究開発サービスの契約で通常発生する将来の義務を果たす必要がある場合、受け取った対価の一部を延期することもあります。一般的に、それほど大きくなかった研究開発サービスについては、時間の経過とともに収益を認識し、インプットメソッドを使用して進捗状況を測定します。私たちが使用する入力方法は、履行義務を果たすために費やした努力や費用に基づいています。
一部の顧客契約はサブライセンスであり、顧客から受け取るライセンス料、マイルストーン、ロイヤルティに関連して上流のライセンサーに支払いを行う必要があります。このような場合、個々の契約に基づいて、総収益を元本として、代理人として報告する純収益とを比較して評価します。
その他の収益は主に、全額償却された金融ロイヤルティ資産、または連結貸借対照表に原資産が計上されていない場合に受け取るマイルストーン収入に関連しています。
繰延収益
取り決めの条件によっては、将来の義務を果たさなければならないため、受け取った対価の一部を延期することもあります。収益認識、請求、および現金回収のタイミングにより、売掛金請求が発生し、
連結貸借対照表の未請求売掛金(契約資産)、および顧客の前払い金と預金(契約負債)。ロイヤリティ収入と特定のサービス収入を除いて、私たちは通常、義務を果たした時点で、またはその直後に支払いを受け取ります。したがって、通常、契約資産の残高はありません。獲得前に請求された手数料はすべて、繰延収益として記録されます。 2024年3月31日および2023年3月31日に終了した3か月間で、以前は繰延されていた収益として認識されていた金額は0.5 百万と $0.1 それぞれ 100 万。
収益の細分化
次の表は、ロイヤリティ、Captisolおよび契約収益(千単位)の内訳を示しています。
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 3 か月が終わりました | | |
| 3 月 31 日 | | |
| 2024 | | 2023 | | | | |
ロイヤリティ | | | | | | | |
キプロリス | $ | 6,632 | | | $ | 6,228 | | | | | |
エボメラ | 1,397 | | | 2,550 | | | | | |
テリパラチド注射 | 2,041 | | | 3,500 | | | | | |
ライレイズ | 2,952 | | | 2,609 | | | | | |
フィルスパリ | 1,772 | | | — | | | | | |
ヴァクスヌーバンス | 1,387 | | | 638 | | | | | |
その他 | 2,176 | | | 1,629 | | | | | |
無形のロイヤルティ資産からの収入 | 18,357 | | | 17,154 | | | | | |
金融ロイヤルティ資産からの収入 | 738 | | 493 | | | | |
| $ | 19,095です | | | $ | 17,647です | | | | | |
| | | | | | | |
キャプティゾル | $ | 9,212 | | | $ | 10,622% | | | | | |
| | | | | | | |
契約収入とその他の収入 | | | | | | | |
マイルストーンとその他 | 727 | | | 15,710 | | | | | |
その他の収入 | 1,944 | | | — | | | | | |
契約収入とその他の収入 | $ | 2,671 | | | $ | 15,710 | | | | | |
| | | | | | | |
合計 | $ | 30,978 | | | $ | 43,979 | | | | | |
短期投資
2024年3月31日と2023年12月31日における当社の短期投資は、以下のとおりです(千単位)。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
2024年3月31日です | 償却費用 | | | 含み損益総額 | | | 含み損総額 | | | 推定公正価値 |
債券ファンド | $ | 92,721 | | | | $ | — | | | | $ | (474) | | | | $ | 92,247 | |
銀行預金 | 24,584 | | | | 6 | | | | (8) | | | | 24,582 | |
社債 | 23,664 | | | | 14 | | | | (22) | | | | 23,656 | |
コマーシャルペーパー | 21,346 | | | | 1 | | | | (12) | | | | 21,335 | |
米国政府証券 | 14,409 | | | | — | | | | (26) | | | | 14,383 | |
コーポレートエクイティ証券 | 6,551 | | | | — | | | | (5,271) | | | | 1,280です | |
地方債券 | 1,018 | | | | — | | | | (1) | | | | 1,017 | |
| $ | 184,293 | | | | $ | 21 | | | | $ | (5,814) | | | | $ | 178,500 | |
バイキング普通株式 | | | | | | | | | | 82,000 | |
短期投資総額 | | | | | | | | | | $ | 260,500 | |
| | | | | | | | | | |
2023年12月31日 | | | | | | | | | | |
債券ファンド | $ | 63,763 | | | | $ | — | | | | $ | (537) | | | | $ | 63,226 | |
銀行預金 | 17,165 | | | | 12 | | | | (1) | | | | 17,176 | |
社債 | 14,850 | | | | 40 | | | | (2) | | | | 14,888 | |
コマーシャルペーパー | 11,578 | | | | 9 | | | | (1) | | | | 11,586 | |
米国政府証券 | 6,736 | | | | 18 | | | | (3) | | | | 6,751 | |
地方債券 | 1,007 | | | | — | | | | (4) | | | | 1,003 | |
コーポレートエクイティ証券 | 5,775 | | | | — | | | | (5,235) | | | | 540 | |
| $ | 120,874 | | | | $ | 79 | | | | $ | (5,783) | | | | $ | 115,170 | |
バイキング普通株式 | | | | | | | | | | 32,185 | |
短期投資総額 | | | | | | | | | | $ | 147,355 | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
2024年3月31日に終了した3か月間に、私たちは売却しました 0.7 バイキングの普通株式を100万株保有し、実現利益として$を計上しました60.0 合計で百万です。
当社の要約連結営業報告書における短期投資による利益(損失)には、公開株式およびワラント証券への短期投資による実現利益(損失)と未実現利益(損失)の両方が含まれます。
引当金は、未実現損失のある売却可能な債務証券に記録されます。これにより、売却可能な債務証券について認識できる信用損失の額は、帳簿価額が公正価値を上回る金額に制限され、公正価値が上昇した場合は、以前に認識された信用損失を取り消す必要があります。2024年3月31日に終了した3か月間、信用損失基準の規定は、当社の売却可能な債務証券に重大な影響を及ぼしませんでした。
次の表は、当社の売却可能な債務証券を契約満期(千単位)ごとにまとめたものです。
| | | | | | | | | | | |
| 2024年3月31日 |
| 償却コスト | | 公正価値 |
1 年以内 | $ | 109,615です | | | $ | 109,577 | |
1年後から5年後 | 18,355です | | | 18,339 | |
合計 | $ | 127,970 | | | $ | 127,916 | |
私たちの投資方針は資本保全であり、米ドル建ての投資にのみ投資しています。 私たちは合計で 109 未実現損失のポジションにあった投資で、合計金額は$です0.12024年3月31日現在の未実現損失は百万です。私たちは、償却費用が公正価値を超える債務証券の元本と未払利息を回収すると考えています。含み損失は主に金利の変動によるもので、元本と利息の回収可能性に関する評価に影響を与えたこれらの有価証券に関連する信用の質の不利な変化によるものではありません。私たちはこれらの有価証券を売却するつもりはありません。また、償却原価基準が回収される前にこれらの有価証券を売却しなければならない可能性は高くありません。したがって、 いいえ 2024年3月31日に終了した3か月間、信用損失が計上されました。
売掛金と信用損失引当金
当社の売掛金は、主に顧客へのクレジット販売から生じます。回収が見込まれる売掛金の正味金額を示すために、信用損失引当金を設定しています。引当金は損失率法を使用して決定されます。損失率法では、売掛金の予想回収可能性の決定に関連する要素を調整して、過去の損失経験に基づいて損失率を見積もる必要があります。これらの要因には、過去の損失経験、延滞傾向、売掛金の経年変化と相関するマクロ経済状況、業界グループ、顧客クラス、個人顧客の信用および流動性の品質指標などがあります。 2024年3月31日と2023年3月31日に終了した3か月間に、現在および予想される将来の経済および市場の状況を検討した結果、ドルの減少という結論に達しました0.3 百万ドル、そして$の増加0.1 信用損失引当金はそれぞれ100万です。
インベントリ
完成品で構成される在庫は、原価または正味実現可能額のどちらか低い方で表示されます。特定の識別方法を使用して費用を決定します。
私たちは定期的に在庫レベルを分析し、在庫が古くなったり、原価基準が予想純実現可能価値を超えている場合、または予想要件を上回っている場合は、在庫を正味実現可能価値まで書き留めます。 ありました いいえ 2024年および2023年3月31日に終了した3か月間の減価償却は在庫に対して記録されました。完成品に加えて、2024年3月31日および2023年12月31日現在、在庫にはドルの前払い金が含まれていました4.2 百万と $4.6 Captisolのサプライヤーに、それぞれ100万です。
のれんやその他の識別可能な無形資産
のれんやその他の識別可能な無形資産は、次のもので構成されています(千単位)。
| | | | | | | | | | | |
| 3 月 31 日 | | 12月31日 |
| 2024 | | 2023 |
無期限の無形資産 | | | |
グッドウィル | $ | 105,250% | | | $ | 103,370 | |
確定無形資産 | | | |
完全なテクノロジー | 42,911です | | | 42,911です | |
少ない方:累積償却額 | (21,460) | | | (20,894) | |
商号は | 2,642 | | | 2,642 | |
少ない方:累積償却額 | (1,743) | | | (1,710) | |
顧客関係 | 29,600% | | | 29,600% | |
少ない方:累積償却額 | (19,534) | | | (19,161) | |
契約関係 | 360,000 | | | 360,000 | |
少ない方:累積償却額 | (100,996) | | | (93,782) | |
のれんおよびその他の識別可能な無形資産の総額、純額 | $ | 396,670 | | | $ | 402,976 | |
| | | |
金融ロイヤリティ資産、純額(以前は商用ライセンス権と呼ばれていました)
金融ロイヤルティ資産(以前は「商用ライセンス権」と呼ばれていました)は、将来のマイルストーンと取得したロイヤルティ支払い権のポートフォリオであり、本質的に受動的です(つまり、私たちは知的財産を所有しておらず、基礎となる製品を商品化する権利も持っていません)。
金融ロイヤルティ資産には、ローン特有の契約条件(契約上の元本や利息など)はありませんが、当社は金融ロイヤルティ資産をASC 310の「売掛金」で会計処理しています。当社の金融ロイヤルティ資産は売掛金と同様に分類され、ASC 835-30の利息帰属に記載されている予想実効利息法を使用して償却費用で測定されます。
実効金利は、初期投資額と比較して、資産の存続期間中に受け取ると予想されるキャッシュフローを予測することによって計算されます。実効金利は、予想キャッシュフローと実際のキャッシュフローの差が現実になり、将来の予想キャッシュフローに変化があったときに、各報告期間で再計算されます。
金融ロイヤルティ資産の帳簿価総額は、新しい金融ロイヤルティ資産の期首残高、つまり正味購入価格で構成されます。これは、未収利息収入(非発生的方法の資産を除く)によって増加し、期末残高に達するまでの期間における現金収入によって減額されます。
各報告日の実効金利を前期の実効金利と比較することにより、金融ロイヤルティ資産の回収可能性を個別に評価します。当期の実効金利が前期よりも低く、総キャッシュフローが減少した(予想および回収された)場合は、予想現金の変動に対する引当金を計上します。
フロー。引当金は、前期の実効金利を使用して計算された、金融ロイヤルティ資産の償却費用ベースと、予想される将来のキャッシュフローの正味現在価値との差として測定されます。
上記の引当金に加えて、ASC 326「金融商品 — 当社の金融ロイヤルティ資産の信用損失」に基づき、現在の予想信用損失引当金を計上しています。主に公開されているデータに基づいて四半期ごとに更新される信用格付けは、信用損失引当金の決定に使用される主要な信用品質指標です。
金融ロイヤルティ資産の帳簿価額は、予想される将来のキャッシュフローと予想される信用損失の変化に対する累積引当金を差し引いたものです。予想される将来のキャッシュフローおよび予想信用損失の変化に対する引当金の初期金額とその後の修正は、一般管理費の一部として連結損益計算書に記録されます。
金融ロイヤルティ資産の純帳簿価額の一部(または全部)が回収不可能であることが合理的に確信できる場合は、連結営業報告書の一般管理費の一部として記録される永久減損を認識します。この資産に以前に計上された引当金の範囲で、そのような減損額は、決定が下された時点で引当金から償却されます。このような減損による将来の回収は、現金が回収された時点で計上されます。
金融ロイヤルティ資産の現在の部分は、次の四半期に回収される当四半期のロイヤルティ領収書の推定値です。この部分は、予想される信用損失引当金を差し引いた額を、連結貸借対照表のその他の流動資産に計上しています。
追加情報については、注記5「金融ロイヤリティ資産、純額(以前は商用ライセンス権と呼ばれていました)」を参照してください。
持分法投資
私たちが連結していないが、投資先の運営方針や財務方針に当社が大きな影響を与える投資は、持分法投資として分類され、持分法会計を使用して会計処理されます。
持分法を適用する場合、投資は最初に原価で計上され、その後、投資先から受け取った分配金を差し引いた投資先の純利益または損失に占める当社の比例配分に基づいて調整されます。
その他の投資
その他の投資とは、当社が管理していない、または大きな影響力を持たない第三者の株式への当社の投資です。当社のすべての株式証券投資には、容易に決定または見積もることができる公正価値はなく、減損損があればそれを差し引いたものと、同じ発行体の同一または類似の投資の秩序ある取引における目に見える価格変動から生じる調整という代替手段を使用して測定されます。
その他の投資には以下が含まれます(単位:千単位)。
| | | | | | | | | | | |
| 3 月 31 日 | | 12月31日 |
| 2024 | | 2023 |
プリムローズバイオの株式証券 | $ | 32,500 | | | $ | 32,726 | |
ニューリテックのワラント | 3,000 | | | 3,000 | |
パルベラシリーズC優先株 | 1,000 | | | 1,000 | |
その他の投資総額 | $ | 36,500 | | | $ | 36,726 | |
その他の資産
その他の資産には、2023年にパルベラとの戦略的パートナーシップを拡大し、小嚢胞性リンパ奇形(「小嚢胞性LMS」)の治療のためのQTORINラパマイシンの第3相開発を加速することに関連する経済的権利が含まれます。開発資金とロイヤルティ契約の修正第2条の条件によると、Palvellaは$の前払い金を受け取りました5 リガンドから100万です。前払いの見返りとして、他の契約上の変更の中でも、PalvellaがLigandに支払う段階的なロイヤルティは、次の範囲に増額されました 8.0% と 9.8QTORINラパマイシンの全世界の年間総売上高に基づいています。QTORINの開発または商品化のためにPalvellaに追加の資金を提供する義務はありません。
Palvellaに関連する経済的権利は、資金提供を受けた研究開発協定として特徴付けられるべきだと判断しました。そのため、ASC 730-20「研究開発協定」に従ってそれらを計上します。 そして、Palvellaが資金を消費するので、私たちの資産を減らします。 2024年3月31日現在、ドルのうち5 Palvellaの憲法修正第2条に関連して100万件の初期資金が提供されましたが、Palvellaへの資金はどれも使われませんでした。当社のCEO兼取締役であるトッド・デイビスは、Palvellaの取締役です。デイビス氏は、財務分析、修正条件、購入契約および関連取引の承認投票を含め、私たちとパルベラとの間の合意に関する取締役会のすべての検討を拒否しました。
その他の流動資産には、主に$の従業員維持クレジットが含まれます2.3 $に加えて百万2.6 注記5「金融ロイヤルティ資産、純額(以前は商用ライセンス権と呼ばれていました)」に開示されているElutia金融ロイヤルティ資産の現在の100万部。
未払負債
未払負債は次のとおりです(千単位)。
| | | | | | | | | | | |
| 3 月 31 日 | | 12月31日 |
| 2024 | | 2023 |
補償 | $ | 1,904 | | | $ | 4,682 | |
下請け業者 | 1,756 | | | 1,756 | |
専門家手数料 | 2,736 | | | 2,394 | |
顧客預金 | 621 | | | 621 | |
サプライヤ | 276 | | | 303 | |
第三者に支払うべきロイヤリティ | 1,252 | | | 900 | |
元ライセンシーに支払うべき金額 | — | | | 45 | |
| | | |
買収関連の負債 | 2,118 | | | — | |
その他 | 1,767 | | | 1,766% | |
未払負債の合計 | $ | 12,430 | | | $ | 12,467 | |
その他の長期負債
その他の長期負債には以下のものが含まれます(千単位)。
| | | | | | | | | | | |
| 3 月 31 日 | | 12月31日 |
| 2024 | | 2023 |
認識されていない税制上の優遇措置 | $ | 14,047 | | | $ | 14,039 | |
ノバンの契約責任 | 13,700 | | | 13,700 | |
その他の長期負債 | 33 | | | 19 | |
| $ | 27,780 | | | $ | 27,758 | |
株式ベースの報酬
従業員および非従業員取締役への報奨に関する株式ベースの報酬費用は、現金以外の費用であり、権利確定期間中は定額法で計上されます。次の表は、示された期間の研究開発費と一般管理費の一部として計上された株式ベースの報酬費用をまとめたものです(千単位)。
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 3 か月が終わりました | | |
| 3 月 31 日 | | |
| 2024 | | 2023 | | | | |
SBC-研究開発費 | $ | 678 | | | $ | 1,707 | | | | | |
SBC-一般管理費と管理費 | 6,656 | | | 4,224 | | | | | |
| $ | 7,334 | | | $ | 5,931 | | | | | |
従業員と取締役に授与されたオプションの公正価値は、以下の加重平均を前提として、ブラック・ショールズオプション評価モデルを使用して、付与日に見積もられました。
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 3 か月が終わりました | | |
| 3 月 31 日 | | |
| 2024 | | 2023 | | | | |
リスクフリー金利 | 4.3% | | 4.1% | | | | |
配当利回り | — | | — | | | | |
予想されるボラティリティ | 44.6% | | 53.0% | | | | |
期待期間 (年) | 4.7 | | 5.3 | | | | |
限られた量の業績ベースの制限付株式ユニット(「PSU」)には、当社の相対的な株主総利益に基づく市況が含まれており、ナスダック・バイオテクノロジー・インデックスと比較してパーセンタイルベースでランク付けされています 三年間 パフォーマンス期間、範囲は 0% から 200アワードに基づいて発行が認められた目標金額の%。これらのPSUの株式ベースの報酬費用は、モンテカルロシミュレーション評価モデルを使用して測定され、業績条件の達成や達成不足に合わせて調整されていません。
一株当たり当期純利益
1株当たりの基本純利益は、純利益をその期間に発行された普通株式の加重平均数で割って計算されます。希薄化後の1株当たり純利益は、その期間に発行された普通株式と希薄化する可能性のある普通株式の加重平均数の合計に基づいて計算されます。
希薄化する可能性のある普通株式は、2023年債に基づいて発行可能な株式、ストックオプション、制限付株式で構成されています。2023年5月に2023年債を完済しましたが、2023年3月31日に終了した3か月間に普通株式の平均市場価格が最大転換価格を超えると、希薄化作用があります。コンバージョンを組み合わせ決済によって決済することが私たちの意図と方針でした。コンバージョン決済には、元本部分と同等の現金での支払い、元本部分を超える転換価値の超過分については普通株式の引き渡しが含まれていました。ストックオプションと制限付株式から希薄化する可能性のある普通株式は、自己株式法に基づく各期間の平均株価を使用して決定されます。さらに、株式の買い戻しには、ストックオプションの行使による収益と、アワードの未認識報酬費用の平均額という金額が想定されています。 注9「株主資本」を参照してください。
ASC 260「1株当たり利益」に従い、事業が中止された場合、会社は優先配当や同様の調整を調整した継続事業からの収益を管理番号として使用して、潜在的な普通株式が希薄化されるかどうかを判断します。 次の表は、基本および希薄化後の1株当たり利益(千株)の計算に使用される加重平均株式数の計算を示しています。
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 3 か月が終わりました | | |
| 3 月 31 日 | | |
| 2024 | | 2023 | | | | |
加重平均発行済株式数: | 17,732 | | | 17,063 | | | | | |
希薄化の可能性のある普通株式: | | | | | | | |
制限付株式 | 118 | | | 86 | | | | | |
ストックオプション | 272 | | | 341 | | | | | |
2023コンバーチブルシニアノート | — | | | 484 | | | | | |
希薄化後の1株当たり利益の計算に使用される株式 | 18,122 | | | 17,974 | | | | | |
希薄化防止効果により、希薄化の可能性のある株式は計算から除外されています | 2,007 | | | 4,359 | | | | | |
まだ採用されていない会計基準
2023年11月、FASBはASU 2023-07「セグメント報告(トピック280):報告対象セグメント開示の改善」を発表しました。この更新では、とりわけ、特定の重要なセグメント経費の開示が必要です。2024年12月31日に終了する年度のフォーム10-Kの年次報告書に、更新された会計ガイダンスを採用します。新しい会計ガイダンスの採用が当社の連結財務諸表に重大な影響を与えるとは考えていません。
2023年12月、FASBはASU 2023-09「所得税(トピック740):所得税開示の改善」を発表しました。この更新により、公的事業体は、パーセンテージと通貨金額の両方を使用した表形式のレート調整を、特定のカテゴリに分けて開示する必要があります。特定の調整項目は、特定の基準を超える範囲で、特定の調整項目をさらに性質や管轄区域ごとに分類しています。さらに、すべての事業体は、受け取った払い戻し額を差し引いた金額を、受け取った払い戻し額を差し引いた金額を、連邦、州/地方、外国、および管轄区域ごとに分類して開示する必要があります。ASUの採択は、修正案の将来適用または遡及的適用を可能にし、2024年12月15日以降に開始する年間期間に有効で、早期採択が許可されます。当社は、ASU 2023-09が当社の連結財務諸表に与える影響の評価をまだ完了していません。
最近発行されたがまだ有効ではない他の会計上の声明が採用された場合、それが当社の連結財務諸表または開示に重大な影響を与えるとは考えていません。
2。 ペリカン事業の売却とプリムローズバイオへの投資
2023年9月18日、私たちは合併契約を締結しました。これに基づき、子会社のペリカンテクノロジーホールディングス株式会社(「ペリカン」)はプリムローズバイオの完全子会社になりました。Primrose Bioは合成生物学に焦点を当てた民間企業です。ペリカンは、PET(タンパク質発現技術)とPelicCRM197(ワクチン材料)に関連する技術を開発し、カリフォルニア州サンディエゴに不動産と設備、リース物件を持っています。取引の一環として、受け取りました 2,146,957 普通株式、 4,278,293 優先株と 474,746 プリムローズバイオの制限付株式。合併と同時に、Primrose Bioと売買契約を締結し、寄付しました15.0 と引き換えに 50.0による潜在的な開発マイルストーンと特定の商業マイルストーンの割合 二 プリモーディアル・ジェネティクスが以前に締結した契約。さらに、2025年1月1日から、 25PelicRM197の売上高のうち、ドルを超えるものの割合3.0 百万と 35PelicRM197のライセンス収入全体の永久収入
私たちは、ジャズのRylaze、MerckのVaxneuvance、V116ワクチン、AlvogenのTeriparatide、インド血清研究所のワクチンプログラム(PneumosilやMenFiveワクチンを含む)の商業的ロイヤルティ権など、ペリカン・エクスプレッション・テクノロジーを利用した契約関係を維持しました。
ペリカンの売却は、事業の連結解除の定義を満たしていると判断しました。割り当てられたのれんおよび支払った現金対価と一緒に売却された純資産は次のとおりです(千単位)。
| | | | | |
資産および設備、純額 | $ | 8,250% | |
無形資産 | 19,895 | |
その他の資産 | 717 | |
オペレーティングリースの使用権資産 | 8,693 | |
ファイナンスリース使用権資産 | 20 | |
未払負債 | (630) | |
繰延収益 | (495) | |
長期オペレーティングリース負債 | (8,445) | |
その他の負債 | (74) | |
売却された純資産 | 27,931 | |
割り当てられたのれんを | 4,132 | |
現金対価は支払いました | 15,000 | |
| $ | 47,063 | |
受け取った対価の公正価値には以下が含まれます(千単位):
| | | | | |
持分法投資 | $ | 13,706 | |
株式証券 | 32,278 | |
デリバティブ資産 | 3,200% | |
| $ | 49,184 | |
ペリカン事業とリガンドの相対的な公正価値に基づいて販売事業に割り当てられたのれんは、償却された金額は4.1百万、結果は $2.12023年12月31日に終了した年度の営業収益(損失)には、ペリカンの売却による100万件の利益が含まれています。
$の取引費用1.2相対的な公正価値に基づいて、持分法投資と持分証券に100万が配分されました。
上記のように、私たちは受け取ります 25PelicRM197の売上高のうち、ドルを超えるものの割合3.0百万と 35PelicRM197ライセンス収入全体の永久収入。損失回復モデルの下での考慮事項であり、ASC 450の?$#@$ンコンティンジェンシーモデルに基づいて測定されます。したがって、根本的な不測の事態が解決されると認識されます。
さらに、私たちは受け取ります 50.0による潜在的な開発マイルストーンと特定の商業マイルストーンの割合 二 プリモーディアル・ジェネティクスが以前に締結した契約。対価は公正価値$のデリバティブ資産として認識されました3.2 処分日時点で100万で、当社のその他の長期資産に含まれていました 要約連結貸借対照表。これらはASC 815の「デリバティブとヘッジング」でデリバティブ資産として認識されています。2つの基礎(開発マイルストーンと商業マイルストーン)があり、(i)商業的マイルストーンは開発マイルストーンに依存し、(ii)基礎となる商業的マイルストーンが優勢であると判断されていないためです。デリバティブ資産は、2023年9月18日現在の公正価値で記録されており、今後の各報告期間に公正価値で販売される予定です。2024年3月31日に終了した3か月間で、ドルの利益0.2デリバティブ資産を公正価値で売却するために100万件が記録されました。フェアの変更は
価値は、当社の連結営業報告書のその他の営業外収益(費用)に記録されます。追加情報については、注記6「公正価値の測定」を参照してください。
プリムローズバイオへの投資
プリムローズ・バイオの普通株式投資は、その営業および財務結果に大きな影響を与える可能性があるため、持分法で計上しています。持分法を適用する場合、投資は公正価値で記録されます。Primrose Bioの純損失に占める当社の比例配分は、当社の連結損益計算書に記録されています。当社の持分法投資は、報告期間ごとに減損の指標がないか見直され、一時的ではない価値の損失の証拠がある場合は公正価値に減額されます。2024年3月31日に終了した3か月間のプリムローズバイオの純損失に占める当社のシェアは2.4百万、それに応じてリガンドの持分法投資が減少しました。持分法投資による損失収益は、連結営業報告書のその他の営業外収益(費用)に記録されます。
Primrose BioへのシリーズA優先株投資には公正価値が容易に決定できないと判断したため、ASC 321の代替測定方法を選択しました。これは、同じ発行体の同一または類似の投資の秩序ある取引における観察可能な価格変動に起因する減損と、プラスまたはマイナスの変化を差し引いた投資を原価で後で記録するためです。秩序ある取引における目に見える価格変動から公正価値が決定可能になると、私たちの投資は公正価値にマークされます。2024年3月31日に終了した3か月間、目に見える価格変動や減損は確認されていません。
2023年の第4四半期に、当社の社長兼最高執行責任者であるマット・コレンバーグがプリムローズ・バイオの取締役に就任しました。
3。 買収
ノバン
2023年9月27日、2023年7月17日にNovanと締結した契約に基づき、Novan, Inc.(以下「Novan」)の特定の資産をドルで取得する取引を終了しました。15.0 100万円の現金(この契約では、ノバンは破産救済を申請することを想定していました)、最大$を提供します15.0 100万ドルの保有債務者(「DIP」)融資(1ドルを含む)3.0 同日に、100万件のブリッジローンが調達されました。ノバンは2023年7月17日に第11章の再編を申請しました。2023年9月27日、破産裁判所は私たちのドルを承認しました12.2 その主力製品候補であるベルダジマーゲルをノバンから購入するための100万件の入札がありました。 10.3%、NITRICILテクノロジープラットフォームに関連するその他すべての資産、および1つの商業段階資産の権利。Novanの残りの商業資産は他の当事者に売却されます。承認された$は12.2 100万件の入札が$に入金されました15.0 100万ドルのDIPファイナンス、残高は2.8 100万ユーロと未収利息を私たちに返済しました。
買収は企業結合として計上されました。$を記録しました3.1 2023年12月31日に終了した年度の要約連結営業報告書の営業費用には、買収に関連する法務費用、デューデリジェンス、その他の費用が100万件含まれています。
2024年3月31日に終了した3か月間に、Novanの買収のための購入会計を完了しました。 次の表は、取得した特定可能な有形無形資産と引き受けた負債への購入価格の配分を示しており、超過分はのれんに記録されます(千単位)。
| | | | | |
制限付き現金 | $ | 583 | |
資産および設備、純額 | 13,054 | |
オペレーティングリースの使用権資産 | 3,683 | |
その他の資産 | 137 | |
繰延税金資産 | 1,013 | |
取得した無形資産 | 10,700 | |
グッドウィル | 3,709 | |
繰延収益 | (4,508) | |
オペレーティングリース負債 | (3,683) | |
その他の負債 | (13,700) | |
Novanに支払われた現金(受け取った制限付現金を含む) | 10,988 | |
DIPローンの手数料と利息 | 1,162 | |
総合的な考慮事項 | $ | 12,150% | |
のれんはいずれも税務上の控除の対象にはなりません。$の無形資産を取得しました10.7100万件はコアテクノロジーに関連しています。コアテクノロジーの公正価値は、関連テクノロジーのライセンスから得られる潜在的なロイヤリティ、マイルストーン、コラボレーション収益源の現在価値を推定する割引キャッシュフロー法に基づいていました。これらの予測キャッシュフローは、以下の割引率を使用して現在価値に割り引かれました 29%。コアテクノロジーの公正価値は、推定耐用年数にわたって定額償却されています 15 何年も。
$のその他の負債を取得しました13.72019年にNovanが締結し、買収の一環として引き受けた、ロイヤルティとマイルストーン支払いの購入契約に関連する100万ドルで、以前はNovanに$が提供されていました25.0主にベルダジマーゲルの臨床開発に使われた何百万もの資金は、 10.3%。購入契約に従い、Novanは、アウトライセンス契約に従ってNovanが受け取った前払い料金、マイルストーン支払い、ロイヤルティ支払い、または同等の支払いから、製品ごとの該当する割合に基づいて計算され、前払い料金、マイルストーン支払い、ロイヤルティ支払い、またはNovanが第三者に支払った前払い料、マイルストーン支払い、ロイヤルティ支払い、または同等の支払いから、ノバンが知的財産に関してライセンス供与している契約に従って第三者に支払った同等の支払いを差し引いて、製品ごとの該当する割合に基づいて計算された、継続的な四半期ごとの支払いを支払いますそのような製品。Novanが規制当局の承認を受けて自社で製品を商品化することを決定した場合、アウトライセンス契約やその他の第三者の取り決めによる商品化とは対照的に、Novanはそのような製品の純売上高に対して1桁台以下のロイヤリティを支払う義務があります。この契約上の負債は、割引率を適用して、上記の関連プログラムから得られる潜在的なロイヤリティ、マイルストーン、コラボレーション収益源の現在価値を見積もった割引キャッシュフロー法に基づいて公正に評価されました 14.0%(収益リスク調整後の割引率)。
4。 OmniaBのスピンオフ
2022年3月23日、私たちはオムニアブ事業を分離するための分離契約と合併契約を締結しました。この契約に基づき、アジア太平洋地域はリバース・モリス・トラスト取引(総称して「取引」)でオムニアブと合併し、リガンドのオムニアブ事業を買収することになります。
2022年11月1日の取引終了日以降、Omniabの過去の財務結果は、分配日までに提示されたすべての期間のGAAPに基づく非継続事業として連結財務諸表に反映されました。取引契約に従い、リガンドはOmniabの現金およびOmniab事業を構成する特定の資産と負債に貢献しました。分配に従い、リガンドは2022年10月26日現在、OmniAbの普通株式を株主に比例配しています 100OmniAbに対するリガンドの持分の割合。ディストリビューションの直後に、Merger SubはOmniabと合併し、Omniabは合併後の存続会社として、またNew Omniabの完全子会社として存続しました。すべての取引は2022年11月1日に完了し、合併後、New Omniabは独立した上場企業となり、その普通株式はナスダックで「OABI」のシンボルで取引されています。分配後、当社はOmniAbの普通株式を有益に所有することはなく、2022年11月1日以降に終了する期間の財務結果にOmniabを統合することもなくなります。
廃止された事業
合併に関連して、当社は、自社の抗体探索事業がASC 205-20に従って非継続事業会計処理の対象となると判断しました。$を認識しました1.7 2023年12月31日に終了した年度中の繰延税金に関連する100万件の税引当金の調整は、中止された事業に起因していました。
5。 金融ロイヤリティ資産、純額(以前は商用ライセンス権と呼ばれていました)
金融ロイヤリティ資産は以下の通りです(単位:千単位)。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2024年3月31日 | | 2023年12月31日 |
| | 総帳簿価額 (2) | | 手当 (1) | | 純帳簿価額 (2) | | 総帳簿価額 | | 手当 (1) | | 純帳簿価額 |
エルーティア(コーマトリックス) | | $ | 12,680 | | | $ | (4,458) | | | $ | 8,222 | | | $ | 13,304です | | | $ | (7,490) | | | $ | 5,814 | |
セレクシス | | 736 | | | (64) | | | 672 | | | 940 | | | (179) | | | 761 | |
オビッド(ソティクレスタット) | | 30,310 | | | (303) | | | 30,007 | | | 30,310 | | | (303) | | | 30,007 | |
トレランス治療薬(TZIELD) | | 25,810 | | | (101) | | | 25,709 | | | 25,810 | | | (101) | | | 25,709 | |
エンシフェントリンの発明者 | | 3,827 | | | (127) | | | 3,700 | | | — | | | — | | | — | |
金融ロイヤルティ資産総額、純額 | | $ | 73,363 | | | $ | (5,053) | | | $ | 68,310 | | | $ | 70,364 | | | $ | (8,073) | | | $ | 62,291 | |
(1) 引当金の額には、予想キャッシュフローの変化に対する累積引当金と、現在の予想信用損失に対する累積引当金が含まれます。
(2) 金額には$が含まれます2.6 Elutia金融ロイヤルティ資産の現在の100万部分。これは、次の四半期に回収される当四半期のロイヤルティ領収書の推定値です。この部分は、2024年3月31日現在の当社の要約連結貸借対照表のその他の流動資産に記載されています。
金融ロイヤルティ資産は、2013年4月と2015年4月にセレクシス社(「セレクシス」)から取得した将来のマイルストーンとロイヤルティ支払い権のポートフォリオであり、2016年5月にコーマトリックス心臓血管株式会社(「コーマトリックス」)から取得しました。その後、2017年にアジヨ(Aziyoは2023年9月に社名をElutia Inc.(「Elutia」)に変更)に買収されました。Ovid 2023年10月はセラピューティクス株式会社(「Ovid」)、2023年11月はトレランス・セラピューティクス社(「トレランス・セラピューティクス」)、2024年3月には特定のエンシフェントリン発明者から。
あった いいえ 2024年および2023年3月31日に終了した3か月間の減損損損失。
エルーティア契約
2016年、リガンドはコーマトリックスから特定の金融ロイヤルティ資産を取得するための購入契約を締結しました。2017年、コーマトリックスは販売した製品をElutiaに売却し、そこでElutiaがリガンドのロイヤリティ義務を引き受けました。2017年、Elutiaとのロイヤリティ契約の条件を修正し、$を受け取りました10 コーマトリックスがElutiaに販売した製品(「Cormatrixアセットセール」)のロイヤリティレートを買い下げるために100万ドルです。Elutiaとの修正された契約によると、私たちは 5ElutiaがCorMatrix資産売却で取得した製品に対するロイヤルティの割合(一定の年間最低支払額を含む)、最大$まで10 これらの製品の累積純売上高には、100万ものマイルストーンが結びついています。ロイヤリティ契約は2027年5月31日に終了します。
2023年の間に、Elutiaが数四半期にわたって最低支払い額を滞納したため、Elutia資産を非発生法に移行しました。2024年3月31日に終了した3か月間に、当社はElutiaとの契約の修正を実施しました。これにより、将来のキャッシュフローを確実に見積もることができました。そのため、Elutia資産は、2024年3月31日に終了した3か月間に、非発生法から実効利法に切り替えられました。2024年3月31日現在、現在および予想される将来の経済および市場状況、現在の企業業績、およびElutiaから受け取った最近の支払いをさらに検討し、$を記録しました3.0 予想される信用損失のElutia引当金から100万減額されます。この信用損失調整は、2024年3月31日に終了した3か月間の一般管理費の利益として連結営業報告書に記録されました。
社会主義者協定
2023年10月、私たちは$の投資を行いました30100万ドルを買収して 13Soticlestatの承認と商品化の可能性に関連してOvid Therapeuticsに支払うべきロイヤルティとマイルストーンの割合。soticlestatは第3相臨床試験段階にあるため、経営陣は将来のキャッシュフローを確実に見積もることができるまで、発生主義以外の方法に投資しています。
ツフィールド契約
2023年11月、私たちはトレランス・セラピューティクスをドルで買収しました20 100万の現金。Tolerance Therapeuticsは、TZIELD(テプリズマブ)の発明者が所有する持株会社で、支払うべきロイヤルティは 1全世界の純売上高の%。TZIELDは2023年にサノフィによって販売されました。TZIELDの商業化の初期段階のため、経営陣は将来のキャッシュフローを確実に見積もることができるまで、無発生主義に投資しています。
エンシフェントリン発明者契約
2024年3月、私たちは特定のエンシフェントリンの発明者からエンシフェントリンに関連する将来のマイルストーンとロイヤルティ権を合計$で取得しました3.8百万。このような将来のマイルストーンやロイヤルティは、慢性閉塞性肺疾患(「COPD」)の患者の維持療法のためのエンシフェントリンの見直しのPDUFAアクション日を2024年6月26日に予定しているVerona Pharma plc(Nasdaq:VRNA)から支払われる予定です。承認されれば、エンシフェントリンは2024年後半にヴェローナから米国市場で商業的に発売される予定です。FDAの承認はまだ得られていないため、経営陣は将来のキャッシュフローを確実に見積もることができるまで、未払方式に投資しています。
6。 公正価値測定
定期的に測定される資産と負債
次の表は、公正価値(千単位)で測定された当社の資産と負債の階層を示しています。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2024年3月31日 | | 2023年12月31日 |
| | レベル 1 | | レベル 2 | | レベル 3 | | 合計 | | レベル 1 | | レベル 2 | | レベル 3 | | 合計 |
資産: | | | | | | | | | | | | | | | | |
バイキングを除く短期投資 (1) | | $ | 15,663 | | | $ | 162,837 | | | $ | — | | | $ | 178,500 | | | $ | 7,291 | | | $ | 107,879 | | | $ | — | | | $ | 115,170 | |
バイキングの普通株への投資 | | 82,000 | | | — | | | — | | | 82,000 | | | 32,185 | | | — | | | — | | | 32,185 | |
デリバティブ資産 (2) | | — | | | — | | | 3,727 | | | 3,727 | | | — | | | — | | | 3,531 | | | 3,531 | |
総資産 | | $ | 97,663 | | | $ | 162,837 | | | $ | 3,727 | | | $ | 264,227 | | | $ | 39,476です | | | $ | 107,879 | | | $ | 3,531 | | | $ | 150,886 | |
負債: | | | | | | | | | | | | | | | | |
偶発負債-CyDex | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 218 | | | $ | 218 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 320 | | | $ | 320 | |
偶発負債-メタバシス (3) | | — | | | 2,797 | | | — | | | 2,797 | | | — | | | 2,878 | | | — | | | 2,878 | |
負債総額 | | $ | — | | | $ | 2,797 | | | $ | 218 | | | $ | 3,015 | | | $ | — | | | $ | 2,878 | | | $ | 320 | | | $ | 3,198 | |
(1) バイキング、企業株式証券、および米国政府証券への投資を除き、当社の有価証券および株式への短期投資は、経営陣の意図に基づいて売却可能証券として分類され、公正価値階層のレベル2にあります。これらの投資証券は、活発ではない市場における同一または類似の商品の相場価格と、すべての重要な仮定が守られるモデルベースの評価手法に基づいて評価されるため、経営陣の意図に基づいて売却可能な有価証券として分類され、公正価値階層のレベル2になります。市場。債券ファンドへの短期投資は、期末日の純資産価値(NAV)で評価されます。私たちは、現在の事業の流動性ニーズを満たすためにそれらの有価証券の一部またはすべてを使用する能力と意図に基づいて、当初の満期が1年を超える有価証券を短期投資として分類しました。さらに、Seelos Therapeutics Inc.のマイルストーン支払いから生じた新株予約権に投資しました。これらの新株予約権は、2019年の第1四半期に株式で決済され、期末日に経営陣が推定したブラック・ショールズの価値に基づく公正価値階層のレベル3でした。この新株予約権への投資は、2024年1月に失効しました。
(2) Primrose Bioとの売買契約に関連して、私たちは 50.0による潜在的な開発マイルストーンと特定の商業マイルストーンの割合 二 プリモーディアル・ジェネティクスが以前に締結した契約。対価は、当社の要約連結貸借対照表のその他の長期資産に含まれるデリバティブ資産として認識されました。これらはASC 815の「デリバティブとヘッジング」でデリバティブ資産として認識されています。2つの基礎(開発マイルストーンと商業マイルストーン)があり、(i)商業的マイルストーンは開発マイルストーンに依存し、(ii)基礎となる商業的マイルストーンが優勢であると判断されていないためです。デリバティブ資産の公正価値は、基礎となる契約の段階に応じた割引率を使用した割引キャッシュフローアプローチを使用して決定されました。
(3) 2010年1月のメタバシスの買収に関連して、メタバシスの株主を発行しました 四 取引可能なCVR、 一 それぞれからのCVR 四 メタバシス株ごとのCVRのそれぞれのシリーズ。CVRは、Metabasisの株主に、いつもと同じ頻度で現金で支払う権利を与えます 6 か月 Metabasisの医薬品開発プログラムの売却または提携による収益など、その他のトリガーとなるイベントから現金を受け取っています。CVRの負債は、基礎となるCVRが活発でない市場の相場価格を使用して決定されます。負債の帳簿価額は、相場市場価格によって大きく変動する可能性があり、契約に基づいて実際に支払われた金額は、負債の帳簿価額と大きく異なる場合があります。メタバシスの医薬品開発プログラムのいくつかは、VK2809を含め、バイキングにアウトライセンスされています。VK2809は、高コレステロール血症、脂質異常症、NASH、X-ALDなど、複数の適応症の可能性を秘めた新しい選択的TR-βアゴニストです。バイキングとの契約条件に基づき、私たちは最大$を受け取る権利があります375 開発、規制、商業に関する数百万件のマイルストーンと、将来の潜在的な売り上げに対する段階的なロイヤリティ(1ドルを含む)10 第3相臨床試験の開始時に100万円を支払います。2024年3月31日に終了した3か月間に、メタバシスCVR負債の残高をドル減することで調整しました0.1 100万を市場に出す。
2024年3月31日現在のレベル3の金融商品の調整は次のとおりです(千単位)。
| | | | | |
資産 | |
2023年12月31日現在のレベル3の金融商品の公正価値 | $ | 3,531 | |
デリバティブ資産の公正価値調整 | 196 | |
2024年3月31日現在のレベル3の金融商品の公正価値 | $ | 3,727 | |
| |
負債 | |
2023年12月31日現在のレベル3の金融商品の公正価値 | $ | 320 | |
CVR保有者への支払いとその他の条件付支払い | (150) | |
偶発負債の公正価値調整 | 48 | |
2024年3月31日現在のレベル3の金融商品の公正価値 | $ | 218 | |
非経常ベースで測定された資産
私たちは、のれん、無期限無形資産、および長期資産に関連する潜在的な減損損失の評価に関連して、公正価値手法を非経常ベースで適用しています。
私たちは毎年、のれんと無期限無形資産の減損の有無を評価しています。また、のれんが減損されている可能性があることを示す状況が発生した場合は、その都度評価します。私たちは、リガンドの時価総額を含むインプットと、市場から直接または間接的に観察できない割引キャッシュフローなどのレベル3のインプットの組み合わせに基づいて、報告単位の公正価値を決定します。私たちは、レベル3のインプットに基づくインカムアプローチを使用して、無期限無形資産の公正価値を決定します。
あった いいえ 2024年3月31日および2023年3月31日に終了した3か月間に記録された当社ののれん資産、無期限資産、または長期資産の減損。
金融商品の公正価値
当社の現金および現金同等物、売掛金、その他の流動資産、金融ロイヤルティ資産、買掛金、未払負債、繰延収益、現在のオペレーティングリース負債、現在のファイナンスリース負債、およびNovanのその他の長期負債は金融商品であり、連結貸借対照表に原価で計上されます。これらの金融商品の推定公正価値は、短期的な性質上、帳簿価額に近いものです。
7。 債務
リボルビング・クレジット・ファシリティ
2023年10月12日に、私たちはドルを入力しました75.0N.A. シティバンクを管理代理人(クレジット契約で定義されているとおり)とする100万のリボルビング・クレジット・ファシリティ(「リボルビング・クレジット・ファシリティ」)。私たち、私たちの重要な国内子会社は、保証人(クレジット契約で定義されているとおり)であり、貸し手(クレジット契約で定義されているとおり)は、管理代理人とクレジット契約(「クレジット契約」)を締結しました。この契約に基づき、貸し手、Swingline貸し手、L/C発行者(それぞれクレジット契約で定義されています)は、合計金額以上で当社に融資やその他の金融緩和を行うことに同意しました。に $75.0百万。リボルビング・クレジット・ファシリティに基づく借入では、ターム・セキュア・オーバーナイト・ファイナンス・レート(「タームSOFR」)または特定の基本金利に当社のレバレッジ比率に連動した適用証拠金を加えたものに等しい金利で利息が発生します。範囲は 1.75% から 2.50タームSOFRローンの年率と 0.75% から 1.50基本金利ローンの場合は年率。リボルビング・クレジット・ファシリティは、未使用のリボルビング・クレジット・ファシリティの契約に対して支払われるコミットメント手数料の対象となります。 0.30% から 0.45%、当社のレバレッジ比率によります。リボルビング・クレジット・ファシリティの期間中は、リボルビング・クレジット・ファシリティの下で利用可能な金額を借りたり、返済したり、再借りしたりすることができます。ただし、スイング・ライン、信用状、リボルビング・クレジット・コミットメントの自発的な減額が条件となります。
クレジット契約に基づく借入は、特定の当社および保証人の担保によって担保されています。特定の状況では、保証人を追加する必要があります。信用契約には、特定の財務維持契約、および当社に適用される債務不履行事由を含む、慣習的な肯定契約と否定契約が含まれています。クレジット契約でなされた表明、保証、契約に違反した場合、リボルビング・クレジット・ファシリティを利用できない場合や、リボルビング・クレジット・ファシリティに基づいて支払うべき金額の返済が早まる可能性があります。
2024年3月31日現在、私たちは$を持っていました74.4$を利用した後、リボルビング・クレジット・ファシリティで100万件の借り入れが可能0.6信用状の場合は100万です。リボルビング・クレジット・ファシリティの満期日は2026年10月12日です。
2024年3月31日現在、債務不履行または融資義務に基づく契約違反の事例はありませんでした。
8。 所得税
当社の実効税率は、法定税率が異なるさまざまな州法域における収益構成の変化、税額控除に関連する特典、控除対象外の経費、株式報奨活動、および税引前利益と課税所得とのその他の恒久的な違いによる税務上の影響により、米国連邦の法定税率と異なる場合があります。2024年および2023年3月31日に終了した3か月間の継続事業の実効税率は 24.1% と 21.5それぞれ%。2024年3月31日に終了した3か月間の米国連邦法定税率21%との相違は、主に内国歳入法第162(m)条による役員報酬、控除対象外のインセンティブストックオプション(ISO)関連の株式報酬費用の控除の制限によるもので、期間中の外国由来の無形所得税給付によって一部相殺されました。2023年3月31日に終了した3か月間の米国連邦法定税率21%との相違は、主に内国歳入法第162(m)条による役員報酬、控除対象外のISO関連株式報酬費用の控除の制限によるもので、期間中の外国由来の無形所得税の優遇措置によって一部相殺されました。
9。 株主資本
当社は、株主が承認した株式インセンティブプランに従って、従業員および非従業員取締役にオプションと報奨を付与します。これについては、2023年次報告書の連結財務諸表注記の注記10「株主資本」で詳しく説明されています。
以下は、当社のストックオプションと制限付株式活動および関連情報の概要です。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| ストックオプション | | 譲渡制限付株式報酬 |
| 株式 | | 加重平均行使価格 | | 株式 | | 加重平均付与日の公正価値 |
2023年12月31日現在の残高 | 2,640,458 | | | $ | 65.70 | | | 350,905 | | | $ | 81.22 | |
付与されました | 598,142 | | | $ | 86.58 | | | 295,474 | | | $ | 85.50 | |
オプション行使/RSUの権利確定 | (295,498) | | | $ | 51.81 | | | (114,016) | | | $ | 87.27 | |
没収 | (32,150%) | | | $ | 69.28 | | | (35,264です) | | | $ | 65.94 | |
2024年3月31日現在の残高 | 2,910,952 | | | $ | 71.36 | | | 497,099 | | | $ | 83.46 | |
2024年3月31日現在、未払いの購入オプション 1.6 100万株が行使可能で、1株あたりの加重平均行使価格は67.37。
従業員株式購入制度
修正従業員株式購入制度(ESPP)に基づいて普通株式を購入する場合の価格は、 85募集期間の初日または最終日の普通株式の公正市場価値のうち、どちらか低い方の割合。2024年3月31日現在、 30,801 株式はESPPの下で将来の購入に利用できました。
at-ザ・マーケット・エクイティ・オファリング・プログラム
2022年9月30日、フォームS-3(「棚登録届出書」)で登録届出書を提出しました。この届出書は、普通株式、優先株式、債務証券、新株予約権、新株予約権、新株予約権の提供を対象としています。
2022年9月30日、私たちはStifel, Nicolaus & Company, Incorporated(以下「代理人」)と市場での株式募集販売契約(以下「売買契約」)を締結しました。この契約に基づき、時々、総募集価格が最大$の普通株式を売却することができます100.0エージェントを通じた100万件の「市場で」提供されるサービス(「ATMオファリング」)。棚登録届出書には、最大$の募集、発行、売却に関する目論見書が含まれていました100.0ATMオファリングを通じて随時100万株の当社の普通株式。売買契約に基づいて売却される株式は、棚登録届出書に従って発行および売却することができます。2024年3月31日現在、ATMオファリングの普通株式は発行していません。
株式買戻し
当社の取締役会(「取締役会」)は、最大$の買い戻しを許可するが必須ではない株式買戻しプログラムを承認しました50.0 2026年4月まで随時100万株の当社の普通株式。私たちは、もしあれば、主に公開市場取引を通じて株式を取得することを期待しています。改正された1934年の証券取引法(「取引法」)に基づく規則10b-18のすべての適用要件に従って、主に公開市場取引を通じて株式を取得する予定です。買戻し取引のタイミングと金額は、市況、株価、法的要件、その他の要因の評価に基づいて経営陣が決定します。$の買い戻し許可50.0 2024年3月31日現在、100万株の普通株式が引き続き利用可能です。
10。 コミットメントと不測の事態
法的手続き
損失が発生する可能性があり、見積り可能であると見なされる場合、損失の見積もりを記録します。負債が発生する可能性が高く、推定損失の範囲があり、その範囲内の金額が範囲内の他のどの数値よりも発生率が高い場合は、ASC 450「不測の事態」に従って、請求に関連する最低推定負債を記録します。追加情報が得られ次第、係争中の訴訟に関連する潜在的な責任を評価し、見積もりを修正します。潜在負債の見積もりの修正は、当社の経営成績に重大な影響を与える可能性があります。
2019年10月31日、私たちは受け取りました 三 いくつかのインディアンの部族を代表して、オハイオ州北部地区連邦地方裁判所に民事訴訟が提起されました。オハイオ州北部地区は、多地区訴訟に関する司法委員会(「JPML」)が1000件を超える民事訴訟を裁定した裁判所です。これらの訴訟は、多地区訴訟(「MDL」)として指定され、「全国処方オピエート訴訟」と題されています。これらの苦情の申し立ては、以下の活動に焦点を当てています
当社以外の被告人で、いずれにおいても当社に対して個別の事実に基づく申し立ては行われていません 3 苦情。私たちは苦情で提起されたすべての主張を拒否し、これらの問題を精力的に弁護するつもりです。
時々、通常の事業過程で生じる他の法的手続きや請求の対象となることもあります。現在、当社に対して係属中の請求または訴訟のどれも、個別に、または全体として、当社の事業、財政状態、または経営成績に重大な悪影響を及ぼす可能性は低いと考えています。しかし、訴訟には予測がつかないことを考えると、これらの問題の結果を予測することはできません。
11。 後続イベント
2024年5月7日に、私たちは$を発表しました75Agenusアジェナス(「Agenus」)との100万ユーロのロイヤリティファイナンス契約(「Agenus契約」)。Agenus契約の条件に基づき、私たちは(i)を受け取ります 18.75ライセンスされたロイヤリティの割合と 31.875BMS-986442(ブリストル・マイヤーズ・スクイブ)、AGEN2373(ギリアド・サイエンシズ)、INCAGN2385とINCAGN2390(インサイト)、MK-4830(メルク)、UGN-301(尿素製薬)、および(ii)合成など、6つの提携腫瘍学プログラムでAgenusに支払われる将来のライセンスマイルストーンの割合 2.625Agenusの新しい腫瘍免疫療法ボテンシリマブとバルスチリマブ(「BOT/BAL」)プログラムの併用による将来の世界純売上高に対する% ロイヤリティ。ただし、特定の事情により、当社に支払われるロイヤルティとマイルストーンの割合が調整されます。さらに、追加の$をコミットするオプションもあります25比例配分ベースで100万の同じ資産。また、Agenusが最大で追加の$を調達できるようにすることにも同意しました125百万で、シンジケート購入価格の合計は合計で$になります200百万。
Agenus契約の一環として、Agenusは、特定の慣習上の例外を除いて、Agenus契約に含まれるプログラムに関連する特定の資産の担保を当社に付与します。取引の完了には、この種の取引に関する慣習的な付随書類の締結など、慣習的な条件が適用されます。取引は2024年5月に完了する予定です。
Agenus契約の締結に関連して、Agenusは当社に購入のワラント(「ワラント」)を発行しました 867,052 その普通株式、行使価格はドルです17.30。ワラントの行使価格およびワラントの行使時に発行可能な株式数は、株式分割、合同組合、株式配当、または同様の事由による調整の対象となります。このワラントは2029年5月6日まで行使可能です。
AgenusのBOT/BALプログラムは、マイクロサテライト不安定性が高くない、またはミスマッチ修復が不十分な転移性難治性大腸がんの患者、肝転移がなく、ファーストラインおよびセカンドラインの標準治療に失敗した患者を対象に、2023年4月に米国FDAからファストトラック指定を受けました。この資金は、Agenusの今後の第3相BOT/BAL結腸直腸がん試験やその他の主要な商業化活動を支援します。
アイテム 2.経営陣による財政状態と経営成績の議論と分析
注意:この議論と分析には、パートII、項目1Aで説明したものを含む、多くのリスクと不確実性を伴う予測、見積もり、その他の将来の見通しに関する記述が含まれる場合があります。リスク要因。この見通しは、当社の事業の将来の方向性に関する現在の判断を表しています。これらの記述には、当社の将来の経営成績と財政状態、Captisol関連の収益、Kyprolisおよびその他の製品ロイヤリティ収入、ライセンス契約、製品開発、製品規制への提出と承認に基づくマイルストーン、およびそのタイミングに関する記述が含まれます。実際の出来事や結果は、私たちの予想と大きく異なる場合があります。たとえば、当社の収益や支出が期待に応えたり、何らかの傾向をたどったり、主要な従業員を維持したり、戦略的パートナーシップやその他の取引を締結したりできるという保証はありません。継続的な事業を支えるために期待されるKyprolis、Captisol、その他の製品収益を受け取ることや、社内または提携したパイプライン製品が開発を進めたり、マーケティングの承認を得たり、市場で成功を収めたりすることを保証することはできません。さらに、第三者との現在または将来の仲裁、訴訟、または紛争は、当社に重大な悪影響を及ぼす可能性があります。このようなリスクや不確実性、その他により、実際の結果が将来の予想される業績と大きく異なる可能性があります。私たちは、この四半期報告書の日付以降に発生した出来事や状況を反映するために、これらの将来の見通しに関する記述を改訂する義務を負いません。この注意は、改正された1934年の証券取引法(「取引法」)のセクション21Eのセーフハーバー条項に基づいています。
このレポートでは、当社の商標、商号、サービスマークのほか、他の組織の所有物である商標、商号、サービスマークも使用しています。便宜上、このレポートで言及されている商標や商号には® と™ の記号は付いていませんが、これらの言及は、適用法に基づく最大限の範囲で、当社がこれらの商標や商号に対して当社の権利を主張しないこと、または該当する所有者が権利を主張しないことを決して示すものではありません。
「リガンド・ファーマシューティカルズインコーポレイテッド」、「リガンド」、「当社」、「当社」への言及には、リガンド・ファーマシューティカルズインコーポレイテッドおよび当社の完全子会社が含まれます。
[概要]
私たちは、高価値医薬品の臨床開発を支援することで科学の進歩を可能にするバイオ医薬品企業です。そのためには、資金提供、技術のライセンス供与、またはその両方を行います。私たちのビジネスモデルは、効率的で低い企業コスト構造に支えられた、バイオ医薬品の収益源の多様なポートフォリオを構築することにより、株主に価値を生み出すことを目指しています。私たちの目標は、投資家に、収益性が高く多様な方法でバイオテクノロジー産業の約束に参加する機会を提供することです。私たちのビジネスモデルは、経済的権利と引き換えに医薬品開発の中期から後期段階の資金供与プログラム、開発段階または市販のバイオ医薬品製品におけるロイヤリティの購入、パートナーの医薬品の発見と開発を支援するための技術のライセンス供与に重点を置いています。私たちは他の製薬会社と提携して、彼らの得意なこと(開発後期段階、規制管理、商品化)を活用して収益を上げています。当社のCaptisolプラットフォームテクノロジーは、薬物の溶解性と安定性を最適化するように設計された構造を持つ化学修飾シクロデキストリンです。私たちは、アムジェン、メルク、ファイザー、ジャズ、武田、ギリアド・サイエンシズ、バクスター・インターナショナルなど、世界をリードするバイオ医薬品企業と複数の提携、ライセンス、その他のビジネス関係を築いてきました。
当社の収益は主に、パートナーが商品化した製品の販売に対するロイヤリティ、Captisolの資料販売、ライセンス料、規制および販売に基づくマイルストーン支払いの契約収入から生み出されています。その他の営業利益は主に、全額償却された金融ロイヤルティ資産、または連結貸借対照表に原資産が計上されていない場合に受け取るマイルストーン収益に関連しています。また、満たされていない高い臨床ニーズに対応する買収や医薬品開発資金の機会を選択的に追求し、新しい資産、パイプライン、技術を導入して、潜在的な新しい収益源の創出を支援しています。
ビジネスアップデート
2024年5月7日、私たちはAgenus、Inc.と1億ドルのロイヤリティファイナンス契約を発表しました。契約条件に基づき、最初の7500万ドルの支払いと引き換えに、BMS-986442(ブリストル・マイヤーズ・スクイブ)、AGEN2373(ギリアド)を含む6つのAgenus提携腫瘍学プログラムのロイヤルティの18.75%と将来のマイルストーンの31.875%を受け取りますサイエンス)、INCAGN2385、INCAGN2390(インサイト)、MK-4830(メルク)、UGN-301(尿素製薬)。また、Agenusの新しい免疫腫瘍学ボテンシリマブとバルスチリマブ(「BOT/BAL」)プログラムを組み合わせた将来の世界純売上高に対して、2.625%のロイヤリティを受け取る予定です。AgenusのBOT/BALプログラムは、2023年4月にMSI-H/dMMRではない転移性難治性大腸がん患者、肝転移がなく、ファーストラインおよびセカンドラインの標準治療に失敗した患者を対象に、米国FDAからファストトラック指定を受けました。資本はアゲナスの次のフェーズ3 BOT/BALをサポートします
大腸がん試験やその他の主要な商品化活動。追加投資の対価として、経済性を高めるためにさらに2,500万ドルを投資するという選択肢があります。
2024年4月3日、私たちは最高経営責任者であるスコット・プレシャのリーダーシップの下、ペルトス・セラピューティクスの設立を発表しました。Pelthosは、治療法の選択肢が限られている状態に苦しむ患者のための、革新的で安全で効果的な治療薬の商品化に焦点を当てています。最初の製品であるZELSUVMI™(ベルダジマー局所用ジェル、10.3%)は、1歳以上の成人および小児患者の伝染性の高い軟属腫瘍(軟体動物)ウイルス性皮膚感染症の治療のための最初で唯一のFDA承認の処方薬です。患者、両親、介護者が自宅、診療所の外、またはその他の医療現場で適用できます。ZELSUVMIは、2024年1月に米国食品医薬品局から軟体動物のウイルス性皮膚感染症を治療する新薬の指定を受けました。ZELSUVMIは、Pelthos独自の一酸化窒素ベースのNITRICIL™ テクノロジープラットフォームを使用して開発されました。米国でのZELSUVMIの商用利用は、2024年後半までに予定されています。ZELSUVMIの権利とNITRICILテクノロジープラットフォームに関連するすべての資産は、2023年9月にNovan, Inc. から取得されました。
ポートフォリオの更新
2024年4月24日、トラヴェール・セラピューティクスとトラヴェールのヨーロッパにおける商業パートナーであるCSL Vifor(ASX:CSL)は、原発性IgA腎症(iGaN)の成人の治療薬であるフィルスパリ(スパルセンタン)の欧州委員会条件付き販売許可(CMA)を取得しました。アイスランド、リヒテンシュタイン、ノルウェーを含むEUのすべての加盟国がCMAに含まれています。欧州委員会の決定は、iGaNにおけるFILSPARIに関する重要な第3相PROTECT研究の結果に基づく、2024年2月のヒト用医薬品委員会(CHMP)の肯定的な意見に基づいています。PROTECT調査は、統計的に有意な事前指定の中間分析で主要評価項目を満たしました。
2024年5月6日、トラヴェール・セラピューティクスは、FDAがフィルスパリ®(スパルセンタン)を米国におけるIgAnの治療の迅速承認から完全承認に変換するためのSNDaの優先審査を認め、PDUFAの目標実施日を2024年9月5日と発表しました。
2024年4月24日、バイキングは、生検で確認されたNASHと線維症を対象としたVK2809の第2b相VOYAGE試験の52週間の生検を今年の第1四半期に完了したと発表しました。前に述べたように、この研究は12週間の治療後に主要評価項目を達成し、VK2809の肝臓脂肪に対する強力な効果と、その良好な耐容性と安全性プロファイルが確認されました。バイキングは、52週間の治療後に評価された組織学的変化に関するデータを2024年の第2四半期後半に報告する予定です。
2024年4月15日、マリナス・ファーマシューティカルズは、難治性のてんかん患者を対象とした静脈内ガナキソロンの安全性と有効性を評価する第3相RAISE試験の最新情報を提供しました。この試験は、中間解析時に事前に定義された中止基準を満たしていませんでした。マリナスは約100人の患者を対象にRAISE登録を完了し、2024年の夏にトップラインの結果が出ると予想されています。難治性のてんかん状態におけるガナキソロン静脈内投与の今後の開発は、RAISEの最終結果を確認した後に評価されます。マリナスはRAISEの試験データに目がくらんでいます。
業務結果
収入とその他の収入
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(千ドル) | 2024 年第 1 四半期 | | 2023 | | 変更 | | % 変更 | | | | | | | | |
無形ロイヤリティ資産からの収入 | $ | 18,357 | | | $ | 17,154 | | | $ | 1,203 | | | 7 | % | | | | | | | | |
金融ロイヤルティ資産からの収入 | 738 | | | 493 | | | 245 | | | 50 | % | | | | | | | | |
ロイヤリティ | 19,095です | | | 17,647です | | | 1,448 | | | 8 | % | | | | | | | | |
キャプティゾル | 9,212 | | | 10,622% | | | (1,410) | | | (13) | % | | | | | | | | |
契約収入とその他の収入 | 2,671 | | | 15,710 | | | (13,039) | | | (83) | % | | | | | | | | |
総収入とその他の収入 | $ | 30,978 | | | $ | 43,979 | | | $ | (13,001) | | | (30) | % | | | | | | | | |
総収益とその他の収益は、2023年第1四半期の4,400万ドルから1,300万ドル、つまり30%減少し、2024年第1四半期には3,100万ドルになりました。無形ロイヤリティ資産からの収益は、2023年第1四半期の1,720万ドルに対し、2024年第1四半期には120万ドル、つまり 7% 増加して1,840万ドルになりました。金融ロイヤルティ資産からの収益は、2023年第1四半期の50万ドルから2024年第1四半期には20万ドル、つまり50%増加して70万ドルになりました。Captisolの売上高は、主に顧客からの注文のタイミングにより、2024年第1四半期に140万ドル(13%)減少して920万ドルになりました。契約収益およびその他の収益は、2023年第1四半期の1,570万ドルから2024年第1四半期には1,300万ドル(83%)減少して270万ドルになりました。これは主に、2023年第1四半期にトラベールのフィルスパリがFDAに承認されたことに関連したマイルストーンによるものです。
無形ロイヤリティ資産からの収益は、パートナーの製品販売と適用されるロイヤリティレートによって決まります。Kyprolisのロイヤリティレートは段階的なロイヤリティレート体系で、最高レベルは 3% です。Evomelaは 20% の固定ロイヤリティレートを設定しています。テリパラチド注射剤は、それぞれのライセンス契約で定義されている特定の控除可能な項目に合わせて調整された売り上げに対して、25%から40%の段階的なロイヤリティがかかります。RylazeとVaxneuvanceのロイヤリティレートは1桁台前半です。Filspariの固定ロイヤリティ率は 9% です。
次の表は、プログラム別の無形ロイヤリティ資産からの収益(百万単位)を表しています。
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(百万単位) | 2024年第1四半期パートナー製品の推定売上高 | 実効ロイヤリティレート | 2024年第1四半期のロイヤリティ収入 | | 2023年第1四半期パートナー製品の推定売上高 | 実効ロイヤリティレート | 2023年第1四半期のロイヤリティ収入 |
キプロリス | $ | 401.0です | | 1.6 | % | $ | 6.6 | | | $ | 378.9 | | 1.6 | % | $ | 6.2 | |
エボメラ | 7.0 | | 20.0 | % | 1.4 | | | 13.0 | | 20.0 | % | 2.6 | |
テリパラチド注射(a) | 7.8 | | 25.6 | % | 2.0 | | | 10.5 | | 33.3 | % | 3.5 | |
ライレイズ | 102.8 | | 2.9 | % | 3.0 | | | 83.0 | | 3.1 | % | 2.6 | |
フィルスパリ | 20.0 | | 9.0 | % | 1.8 | | | — | | — | | — | |
ヴァクスヌーバンス | 219.0 | | 0.6 | % | 1.4 | | | 106.0 | | 0.6 | % | 0.6 | |
その他 | 86.4 | | 2.5 | % | 2.2 | | | 52.9 | | 3.2 | % | 1.7 | |
合計 | $ | 844.0 | | | $ | 18.4 | | | $ | 644.3 | | | $ | 17.2 | |
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(a) テリパラチド注射剤の売上高は、それぞれのライセンス契約で定義されている特定の控除項目に合わせて調整されています。
契約収益には、サービス収入、ライセンス料、開発、規制および販売に基づくマイルストーン支払いが含まれます。
運用コストと経費
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(千ドル) | 2024 年第 1 四半期 | | 収益の% | | 2023 | | 収益の% | | | | | | | | |
キャプティゾールの費用 | $ | 2,882 | | | | | $ | 3,717 | | | | | | | | | | | |
無形資産の償却 | 8,186 | | | | | 8,539 | | | | | | | | | | | |
研究開発 | 5,971 | | | | | 6,663 | | | | | | | | | | | |
一般と管理 | 10,951 | | | | | 10,855 | | | | | | | | | | | |
運用コストと経費の合計 | $ | 27,990です | | | 90% | | $ | 29,774 | | | 68% | | | | | | | | |
営業費用と経費の合計は、2023年第1四半期の2,980万ドルから180万ドル、つまり6%減少し、2024年第1四半期には2,800万ドルになりました。
キャプチゾールの費用は、2023年第1四半期の370万ドルから2024年第1四半期には80万ドル、22%減少して290万ドルになりました。この減少は主に、今四半期のキャプチゾルの売上が減少したことによるものです。
無形資産の償却は、2023年第1四半期の850万ドルから2024年第1四半期には40万ドル(4%)減少して820万ドルになりました。これは主に、ペリカン事業の売却による特定のペリカン無形資産の償却の停止によるものです。
私たちはいつでも、複数の研究開発プログラムに取り組んでいます。そのため、私たちは通常、特定のプログラムに基づいて研究開発費を追跡しません。研究開発費は、2023年同期の670万ドルに対し、2024年第1四半期には600万ドルでした。減少は主に2023年9月のペリカン事業の売却によるものです。
2024年第1四半期の一般管理費は1,100万ドルでしたが、2023年の同時期は1,090万ドルでした。
営業外収益と費用
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(千ドル) | 2024 年第 1 四半期 | | 2023 | | 変更 | | | | | | |
短期投資からの利益 | $ | 110,772 | | | $ | 39,533 | | | $ | 71,239 | | | | | | | |
利息収入 | 2,020 | | | 1,435 | | | 585 | | | | | | | |
支払利息 | (141) | | | (240) | | | 99 | | | | | | | |
デリバティブ商品の利益 | 196 | | | — | | | 196 | | | | | | | |
その他の営業外収益(費用)、純額 | (2,388) | | | 603 | | | (2,991) | | | | | | | |
営業外収益と費用の合計、純額 | $ | 110,459 | | | $ | 41,331 | | | $ | 69,128% | | | | | | | |
短期投資による利益(損失)の変動は、主にバイキング普通株式およびその他の株式証券投資の所有権の公正価値の変化によるものです。これにより、2023年第1四半期の未実現利益は1,900万ドルでしたが、2024年第1四半期には5,080万ドルの未実現利益が得られました。さらに、2024年第1四半期にバイキングの普通株式70万株を売却したことによる実現利益は合計6,000万ドルでした。2023年第1四半期に、バイキングの普通株式320万株を売却し、合計で2,050万ドルの実現利益を計上しました。
利息収入は、主に短期投資で得られる利息で構成されます。前年比の増加は、2024年第1四半期に2023年第1四半期と比較して平均投資残高が増加したことによるものです。
支払利息は、主に 0.75% のクーポン現金利息費用と、当社の2023年債における割引の非現金加算(債務発行費用の償却を含む)で構成されています。2023年5月、2023年債は満期を迎え、残りの元本7,690万ドルと未収利息30万ドルを現金で支払いました。これにより、2024年第1四半期に2023年第1四半期と比較して2024年第1四半期の支払利息が減少しました。
2024年第1四半期のその他の営業外収益(費用)純額は、2023年第1四半期と比較して300万ドル減少しました。これは主に、2024年第1四半期のプリムローズバイオに関連する持分法上の損失と、2023年第1四半期のCVRの時価総額利益によるものです。
所得税費用
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(千ドル) | 2024 年第 1 四半期 | | 2023 | | 変更 | | | | | | |
税引前利益 | $ | 113,447 | | | $ | 55,536 | | | $ | 57,911です | | | | | | | |
所得税費用 | (27,308) | | | (11,922) | | | (15,386) | | | | | | | |
事業からの収入 | $ | 86,139 | | | $ | 43,614 | | | $ | 42,525 | | | | | | | |
実効税率 | 24.1 | % | | 21.5 | % | | | | | | | | |
私たちは、事業収益に推定年間実効税率を適用し、その期間に固有の個別の所得税項目の影響を加算して、所得税引当金を計算します。2024年3月31日と2023年3月31日に終了した3か月間の実効税率は、それぞれ24.1%と21.5%でした。2024年3月31日に終了した3か月間の米国連邦法定税率21%との相違は、主に内国歳入法第162(m)条により、役員報酬、控除対象外のインセンティブストックオプション(ISO)関連の株式報酬費用の控除が制限されていたことによるもので、期間中の外国由来の無形所得税の優遇措置によって一部相殺されました。2023年3月31日に終了した3か月間の米国連邦税率21%との相違は、主に内国歳入法第162(m)条による役員報酬、控除対象外のISO関連株式報酬費用の控除の制限によるもので、期間中の外国由来の無形所得税の優遇措置によって一部相殺されました。
非継続事業からの純損失
2024年第1四半期と2023年第1四半期の非継続事業からの純損失は、それぞれゼロと170万ドルでした。「項目1」の追加情報を参照してください。要約連結財務諸表—要約連結財務諸表の注記—注(4)、OmniAbのスピンオフ。」
流動性と資本資源
2024年3月31日現在、当社の現金、現金同等物、および短期投資は合計3億1,060万ドルで、以下のキャッシュフローの概要に記載されている要因により、昨年末から1億4030万ドル増加しました。現金、現金同等物、短期投資以外の当社の主な流動性源は、事業からのキャッシュフローです。
事業から現金を生み出す能力により、営業、投資、資金調達のニーズを満たすために必要な財務上の柔軟性が得られます。
これまで、営業活動によって提供される現金の補足として、事業ニーズの資金を調達するために、短期投資を清算したり、負債証券や株式証券を発行してきました。当社の短期投資には、米国国債証券、投資適格社債証券、債券ファンド、預金証書が含まれます。安全性と流動性の両方を提供するために、投資の分散と満期に関するガイドラインを定めています。これらのガイドラインは、利回りと金利の傾向を活用するために定期的に見直され、修正されます。さらに、マイルストーンと前払いのライセンス支払いの結果として受け取った短期投資に分類される特定の有価証券と、バイキングの100万株の普通株式を所有しています。
2022年9月30日、当社はStifel, Nicolaus & Company, Incorporated(以下「代理人」)と市場での株式募集販売契約(以下「売買契約」)を締結しました。この契約に基づき、当社は、時折、総募集価格が最大1億ドルの当社の普通株式を、代理店を通じて「市場で」募集して売却することができます。普通株式の売却は、もしあれば、売却時の実勢市場価格で、または代理店との合意に従って行われます。代理人は、売買契約に基づいて売却された普通株式の総収入の最大3.0%の手数料を会社から受け取ります。当社の普通株式は、2022年9月30日に提出したフォームS-3の登録届出書に基づく売買契約書に従って発行および売却することができます。2024年3月31日現在、売買契約に基づいて普通株式を売却していません。
当社の取締役会は、2026年4月まで随時、最大5,000万ドルの普通株式の買い戻しを許可するが、必須ではない株式買戻しプログラムを承認しました。私たちは、もしあれば、主に証券取引法の規則10b-18のすべての適用要件に従って、主に公開市場取引を通じて株式を取得する予定です。買戻し取引のタイミングと金額は、市況、株価、法的要件、その他の要因の評価に基づいて経営陣が決定します。当社の普通株式5,000万ドルの買戻し許可は、2024年3月31日現在も引き続き有効です。
2023年10月12日、私たちはN.A. シティバンクを管理代理人として、7,500万ドルのリボルビング・クレジット・ファシリティ(「リボルビング・クレジット・ファシリティ」)を締結しました。私たち、私たちの重要な国内子会社は、保証人(クレジット契約で定義されているとおり)であり、貸し手(クレジット契約で定義されているとおり)は、管理代理人とクレジット契約(「クレジット契約」)を締結しました。この契約に基づき、貸し手、Swingline貸し手、L/C発行者(それぞれクレジット契約で定義されています)は、合計金額以上で当社に融資やその他の金融緩和を行うことに同意しました。7,500万ドルまで。リボルビング・クレジット・ファシリティに基づく借入では、タームSOFR金利または特定の基本金利に当社のレバレッジ比率に関連する適用マージンを加えた金利で利息が発生します。タームSOFR金利ローンの場合は年率1.75%〜2.50%、基本金利ローンの場合は年率0.75%から1.50%の範囲です。リボルビング・クレジット・ファシリティには、未使用のリボルビング・クレジット・ファシリティのコミットメントに対して、当社のレバレッジ比率にもよりますが、0.30%から0.45%の範囲で支払う義務があります。リボルビング・クレジット・ファシリティの期間中は、リボルビング・クレジット・ファシリティの下で利用可能な金額を借りたり、返済したり、再借りしたりすることができます。ただし、スイング・ライン、信用状、リボルビング・クレジット・コミットメントの自発的な減額が条件となります。
クレジット契約に基づく借入は、特定の当社および保証人の担保によって担保されています。特定の状況では、保証人を追加する必要があります。信用契約には、特定の財務維持契約、および当社に適用される債務不履行事由を含む、慣習的な肯定契約と否定契約が含まれています。クレジット契約でなされた表明、保証、契約に違反した場合、リボルビング・クレジット・ファシリティを利用できない場合や、リボルビング・クレジット・ファシリティに基づいて支払うべき金額の返済が早まる可能性があります。
2024年3月31日現在、60万ドルを信用状に使用した後、リボルビング・クレジット・ファシリティの下で7,440万ドルの借入が可能になりました。リボルビング・クレジット・ファシリティの満期日は2026年10月12日です。
私たちは、運転資金、資本支出、債務返済要件、研究開発活動の継続的な進展、潜在的な株式の買い戻し、買収や戦略的投資など、戦略的に追求する予定のその他の事業イニシアチブのニーズを満たすには、既存の資金、事業から生み出される現金、および既存の資金源と資金へのアクセスが十分であると考えています。
2024年3月31日現在、以前の買収に関連する偶発的対価負債の公正価値は300万ドルで、将来の期間に決済される予定でした。
キャッシュフローの概要
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(千ドル) | 2024 年第 1 四半期 | | 2023 | | | | | | |
提供した純現金(使用量): | | | | | | | | | |
営業活動 | $ | 18,732 | | | $ | 33,948 | | | | | | | |
投資活動 | $ | (3,775) | | | $ | 10,549 | | | | | | | |
金融活動 | $ | 12,182 | | | $ | (775) | | | | | | | |
2024年3月31日に終了した3か月間、主に純利益により営業活動から現金を生み出しました。2024年3月31日に終了した3か月間、短期投資および金融ロイヤルティ資産の購入に投資活動に現金を使用しましたが、バイキング株を含む短期投資の売却および満期により一部相殺されました。2024年3月31日に終了した3か月間、主にストックオプション行使とESPPからの純収入により、財務活動から現金を生み出しました。
2023年3月31日に終了した3か月間、主に純利益により営業から現金を生み出しました。私たちは、主にバイキング株を含む短期投資の売却と満期による投資活動から現金を生み出しました。
重要な会計方針と見積もり
当社の方針の中には、連結財務諸表に報告される金額および添付の注記に記載されている開示に影響する見積もりや仮定を行う際に、経営陣の判断を適用することを義務付けているものがあります。これらの見積もりや仮定は、過去の経験や、その状況下で適用可能かつ合理的と思われるさまざまな要因に基づいています。このような見積もりや仮定を決定する際に判断を下すのは本質的に、ある程度の不確実性が伴います。したがって、実際の結果は見積もりとは大きく異なる可能性があります。2023年の年次報告書に記載されている重要な会計方針と見積もりと比較して、当社の重要な会計方針と見積もりに大きな変化はありません。
アイテム 3.市場リスクに関する量的および質的開示
2023年年次報告書の項目7Aの開示と比較すると、2024年3月31日に終了した3か月間、当社の市場リスクに重大な変化はありませんでした。
アイテム 4.統制と手続き
私たちは、取引法の規則13a-15(e)および15d-15(e)で定義されているように、当社の開示管理と手続きの有効性について、最高経営責任者および最高財務責任者を含む経営陣の監督と参加を得て評価を行いました。その評価に基づいて、当社の最高経営責任者および最高財務責任者は、2024年3月31日現在の開示管理と手続きは、取引法に基づいて提出または提出する報告書で開示する必要のある情報が、SECの規則とフォームで指定された期間内に記録、処理、要約、報告され、そのような情報が蓄積され、当社の最高経営責任者および最高財務責任者を含む経営陣に伝達されることを保証するために有効であったと結論付けました。役員(必要に応じて)許可して必要な開示に関するタイムリーな決定。
2024年3月31日に終了した四半期に発生した、財務報告に対する当社の内部統制に重大な影響を及ぼした、または財務報告に対する内部統制に重大な影響を与える可能性がかなり高い変更はありませんでした。
パートII。その他の情報
アイテム 1.法的手続き
パートIの項目3に記載されている開示情報を更新するための情報について。2023年次報告書の法的手続きについては、本報告書のパートI項目1に含まれる要約連結財務諸表の注記10「コミットメントと不測の事態:法的手続き」を参照してください。
アイテム 1A.リスク要因
2023年次報告書のパートI、項目1Aで開示されているリスク要因に重大な変化はなかったと考えています。私たちが直面しているリスクは、2023年の年次報告書に記載されているリスク要因だけではありません。現在わからない要因、現在重要ではないと考えている要因、または一般的な経済状況などの当社に固有ではない要因も、当社の事業または連結業績、財務状況、またはキャッシュフローに重大な悪影響を及ぼす可能性があります。
アイテム 2.持分証券の未登録売却および収益の使用
[なし]。
アイテム 3.シニア証券のデフォルト
[なし]。
アイテム 4.鉱山の安全に関する開示
該当しません。
アイテム 5.その他の情報
ルール10b5-1 取引の取り決め
時々、当社の役員(証券取引法の規則16a—1(f)で定義されているとおり)と取締役は、規則10b5-1または規則10b5-1以外の取引契約(これらの用語はそれぞれ規則S-Kの項目408で定義されています)を締結することがあります。2024年3月31日に終了した3か月間、当社の役員や取締役はいませんでした 採用、修正済み または 終了しました そのような取引協定ならどれでも。
アイテム 6.展示品
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| | 参考により組み込み | |
示す 番号 | 展示品の説明 | フォーム | ファイル番号 | 申告日 | 示す 番号 | 提出 これで |
3.1 | 会社の5番目の修正および改訂された細則 | 8-K | 001-33093 | 4/19/2024 | 3.1 | |
31.1 | 2002年のサーベンス・オクスリー法第302条に従って採択された、規則13a-14 (a) および15d-14 (a) に基づく最高執行役員による認証。 | | | | | X |
31.2 | 2002年のサーベンス・オクスリー法第302条に従って採択された、規則13a-14(a)および15d-14(a)に基づく最高財務責任者による認証。 | | | | | X |
32.1* | 2002年のサーベンス・オクスリー法第906条に従って採択された、米国合衆国法第18条第1350条に基づく、最高執行役員および最高財務責任者による証明書。 | | | | | X |
101 | iXBRL(インライン拡張ビジネス報告言語)でフォーマットされた、2024年3月31日に終了した四半期のフォーム10-Qの四半期報告書からの次の財務情報:(i)連結貸借対照表、(ii)連結要約営業報告書、(iii)包括利益計算書、(iv)連結株主資本要約計算書、(v)連結キャッシュフロー計算書、(vi)連結要約財務諸表の注記。 | | | | | X |
104 | 2024年3月31日に終了した四半期のフォーム10-Qの当社の四半期報告書の表紙。インラインXBRLでフォーマットされ、別紙101に含まれています。 | | | | | X |
* これらの証明書は、証券取引法の第18条の目的のために提出されたものではなく、その条項の責任の対象とはみなされません。また、1933年の証券法(改正版)または証券取引法に基づく出願に参照によって組み込まれていると見なされることもありません。
署名
1934年の証券取引法の要件に従い、登録者は署名者に代わってこの報告書に正式に署名させ、正式に権限を与えられました。
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日付: | 2024年5月8日 | | 作成者: | /s/ オクタビオ・エスピノザ |
| | | | オクタビオ・エスピノザ |
| | | | 最高財務責任者 |
| | | | 正式に権限を与えられた役員および最高財務責任者 |