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公正価値は、メンバー1株当たりの純資産価値で測定されます米国会計基準:非経常適用企業における公正価値の測定2024-03-310001004702US-GAAP: 公正価値は、メンバー1株当たりの純資産価値で測定されます米国会計基準:非経常適用企業における公正価値の測定2023-12-310001004702US-GAAP: 公正価値は、メンバー1株当たりの純資産価値で測定されます米国会計基準:非経常適用企業における公正価値の測定2023-01-012023-12-310001004702US-GAAP: 公正価値は、メンバー1株当たりの純資産価値で測定されます米国会計基準:非経常適用企業における公正価値の測定2024-01-012024-03-310001004702US-GAAP: 公正価値は、メンバー1株当たりの純資産価値で測定されます2024-03-310001004702US-GAAP: 公正価値は、メンバー1株当たりの純資産価値で測定されます2023-12-310001004702米国会計基準:測定入力割引率メンバー2024-01-012024-03-310001004702米国会計基準:測定入力割引率メンバー2023-01-012023-12-310001004702OCFC:測定/入力/評価調整メンバー2024-01-012024-03-310001004702OCFC:測定/入力/評価調整メンバー2023-01-012023-12-310001004702米国会計基準:繰越報告金額の公正価値開示記憶2024-03-310001004702米国会計基準:フェアバリューインプットレベル1メンバー2024-03-310001004702米国会計基準:公正価値インプットレベル2メンバー2024-03-310001004702米国会計基準:フェアバリューインプットレベル3メンバー2024-03-310001004702米国会計基準:繰越報告金額の公正価値開示記憶2023-12-310001004702米国会計基準:フェアバリューインプットレベル1メンバー2023-12-310001004702米国会計基準:公正価値インプットレベル2メンバー2023-12-310001004702米国会計基準:フェアバリューインプットレベル3メンバー2023-12-310001004702US-GAAP:金利スワップメンバー2024-01-012024-03-310001004702US-GAAP:金利スワップメンバー2023-01-012023-03-310001004702US-GAAP:金利スワップメンバー2022-01-012022-12-310001004702米国会計基準:オーバーナイト・インデックス・スワップレート加盟国の担保オーバーナイト・ファイナンス・レート2022-01-012022-12-310001004702US-GAAP: 累積損益純キャッシュフローエッジ親メンバー2023-12-310001004702US-GAAP: 累積損益純キャッシュフローエッジ親メンバー2022-12-310001004702US-GAAP: 累積損益純キャッシュフローエッジ親メンバー2024-01-012024-03-310001004702US-GAAP: 累積損益純キャッシュフローエッジ親メンバー2023-01-012023-03-310001004702US-GAAP: 累積損益純キャッシュフローエッジ親メンバー2024-03-310001004702US-GAAP: 累積損益純キャッシュフローエッジ親メンバー2023-03-310001004702OCFC:金利スワップとキャップメンバー米国会計基準:非指定メンバー2024-03-310001004702米国会計基準:ヘッジング・インストゥルメント・メンバーに指定US-GAAP:金利スワップメンバー2024-03-310001004702OCFC:金利スワップとキャップメンバー米国会計基準:非指定メンバー2023-12-310001004702米国会計基準:ヘッジング・インストゥルメント・メンバーに指定US-GAAP:金利スワップメンバー2023-12-31ocf: リースocfc: 更新期間0001004702US-GAAP: 変動利害関係法人の主要受益者2024-03-310001004702US-GAAP: 変動利害関係法人の主要受益者2023-12-31
米国
証券取引委員会
ワシントンDC 20549
____________________________________________________
フォーム 10-Q
____________________________________________________
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☒ | 1934年の証券取引法のセクション13または15 (d) に基づく四半期報告書 |
四半期終了時 2024年3月31日
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☐ | 1934年の証券取引法第13条または第15条 (d) に基づく移行報告書 |
からへの移行期間中
コミッションファイル番号 001-11713
____________________________________________________
オーシャンファースト・ファイナンシャル・コーポレーション。
(憲章に明記されている登録者の正確な名前)
____________________________________________________
| | | | | |
デラウェア州 | 22-3412577 |
(州またはその他の管轄区域) 法人または組織) | (IRS) 雇用主 識別番号) |
| | | | | | | | | | | |
110ウェスト・フロント・ストリート、 | レッドバンク、 | NJ | 07701 |
(主要執行機関の住所) | (郵便番号) |
登録者の電話番号 (市外局番を含む): (732) 240-4500
____________________________________________________
同法第12条 (b) に従って登録された証券:
| | | | | | | | | | | | | | |
各クラスのタイトル | | 取引シンボル | | 登録された各取引所の名前 |
普通株式、1株あたり額面0.01ドル | | OCFC | | ナスダック |
預託株式(それぞれがシリーズA非累積永久優先株7.0%の株式の40分の1の持分) | | OCFCP | | ナスダック |
登録者が (1) 1934年の証券取引法第13条または第15条 (d) 条により提出が義務付けられているすべての報告書を過去12か月間(または登録者がそのような報告を提出する必要があったほど短い期間)に提出したかどうか、および(2)過去90日間にそのような申告要件の対象であったかどうかをチェックマークで示してください。はい☒ いいえ ☐。
登録者が過去 12 か月間(または、登録者がそのようなファイルの提出を求められたほど短い期間)に、規則 S-T の規則 405(本章の §232.405)に従って提出する必要のあるすべてのインタラクティブデータファイルを電子的に提出したかどうかをチェックマークで示してください。はい☒ いいえ ☐。
登録者が大規模な加速申告者、加速申告者、非加速申告者、小規模な報告会社、または新興成長企業のいずれであるかをチェックマークで示してください。取引法規則12b-2の「大規模加速申告者」、「加速申告者」、「小規模報告会社」、「新興成長企業」の定義を参照してください。
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大型アクセラレーテッドファイラー | | ☒ | アクセラレーテッド・ファイラー | | ☐ |
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非加速ファイラー | | ☐ | 小規模な報告会社 | | ☐ |
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| | | 新興成長企業 | | ☐ |
新興成長企業の場合は、登録者が取引法第13条 (a) に従って定められた新規または改訂された財務会計基準を遵守するために延長された移行期間を使用しないことを選択したかどうかをチェックマークで示してください。o
登録者がシェル会社(証券取引法の規則12b-2で定義されている)かどうかをチェックマークで示してください。はい ☐ いいえ☒。
2024年4月29日の時点で、 58,713,469 登録者の普通株式、額面価格は1株あたり0.01ドル、発行済みです。
オーシャンファースト・ファイナンシャル・コーポレーション
フォーム10-Qへのインデックス
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| | ページ |
第一部。 | 財務情報 | |
アイテム 1. | 連結財務諸表(未監査) | |
| 2024年3月31日(未監査)および2023年12月31日現在の連結財務状況報告書 | 19 |
| 2024年および2023年3月31日に終了した3か月間の連結損益計算書(未監査) | 20 |
| 2024年および2023年3月31日に終了した3か月間の連結包括利益(未監査)計算書 | 21 |
| 2024年および2023年3月31日に終了した3か月間の株主資本(未監査)の連結変動計算書 | 22 |
| 2024年および2023年3月31日に終了した3か月間の連結キャッシュフロー計算書(未監査) | 23 |
| 未監査の連結財務諸表に関する注記 | 25 |
アイテム 2. | 経営陣による財政状態と経営成績に関する議論と分析 | 4 |
アイテム 3. | 市場リスクに関する定量的・質的開示 | 17 |
アイテム 4. | 統制と手続き | 18 |
第二部 | その他の情報 | 46 |
アイテム 1. | 法的手続き | 46 |
アイテム 1A. | リスク要因 | 46 |
アイテム 2. | 持分証券の未登録売却および収益の使用 | 46 |
アイテム 3. | シニア証券のデフォルト | 46 |
アイテム 4. | 鉱山の安全に関する開示 | 46 |
アイテム 5. | その他の情報 | 46 |
アイテム 6. | 展示品 | 47 |
署名 | 48 |
アイテム 2.経営陣による財政状態と経営成績に関する議論と分析
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財務概要 (1) | 終了した四半期の、またはそれまでの間 |
(千ドル、1株あたりの金額を除く) | 2024年3月31日 | | 2023年12月31日 | | 2023年3月31日 |
選択した財務状況データ: | | | | | |
総資産 | $ | 13,418,978 | | | $ | 13,538,253 | | | $ | 13,555,175% | |
貸付信用損失引当金を差し引いた売掛金 | 10,068,209です | | | 10,136,721 | | | 9,986,949 | |
預金 | 10,236,851 | | | 10,434,949 | | | 9,993,095 | |
株主資本の総額 | 1,665,837 | | | 1,661,945 | | | 1,610,371 | |
選択した運用データ: | | | | | |
純利息収入 | 86,224 | | | 87,824 | | | 98,802 | |
信用損失引当金 | 591 | | | 3,153 | | | 3,013 | |
その他の収入 | 12,286 | | | 11,861 | | | 2,073 | |
営業経費 | 58,672 | | | 60,189 | | | 61,309 | |
当期純利益 | 28,610 | | | 27,752 | | | 27,899 | |
オーシャンファースト・ファイナンシャル・コーポレーションに帰属する純利益 | 28,667 | | | 27,682 | | | 27,883 | |
普通株主に利用可能な純利益 | 27,663 | | | 26,678 | | | 26,879 | |
希薄化後の1株当たり利益 | 0.47 | | | 0.46 | | | 0.46 | |
選択した財務比率: | | | | | |
期末の普通株式1株あたりの簿価 | 28.32 | | | 27.96 | | | 27.07 | |
1株あたりの現金配当 | 0.20 | | | 0.20 | | | 0.20 | |
普通株式1株あたりの配当性向 | 42.55 | % | | 43.48 | % | | 43.48 | % |
総資産に対する株主資本 | 12.41 | | | 12.28 | | | 11.88 | |
平均資産収益率 (2) (3) (4) | 0.82 | | | 0.78 | | | 0.82 | |
平均株主資本利益率 (2) (3) (4) | 6.65 | | | 6.41 | | | 6.77 | |
純金利スプレッド (5) | 2.23 | | | 2.25 | | | 2.94 | |
純金利マージン (2) (6) | 2.81 | | | 2.82 | | | 3.34 | |
平均資産に対する営業費用(2)(4) | 1.74 | | | 1.76 | | | 1.88 | |
効率比 (4) (7) | 59.56 | | | 60.38 | | | 60.78 | |
ローンと預金の比率 (8) | 98.90 | | | 97.70 | | | 100.50 | |
資産の質 (9): | | | | | |
不良債権 (10) | $ | 35,011 | | | $ | 29,548 | | | $ | 22,437 | |
| | | | | |
売掛金総額に対する貸付信用損失引当金の割合 (8) (11) | 0.66 | % | | 0.66 | % | | 0.60 | % |
不良債権総額に占めるローン信用損失引当金の割合 (10) (11) | 191.86 | | | 227.21 | | | 268.28 | |
売掛金総額に占める不良債権の割合 (8) (10) | 0.35 | | | 0.29 | | | 0.22 | |
不良資産が総資産に占める割合 (10) | 0.26 | | | 0.22 | | | 0.17 | |
(1) 四半期末の比率を除き、すべての比率は1日の平均残高に基づいています。
(2) 比率は年換算です。
(3) 各期間の比率は、普通株主が利用できる純利益に基づいています。
(4) 2024年3月31日に終了した四半期の業績比率には、株式投資による純利益、信託事業の売却による純利益、および連邦預金保険公社(「FDIC」)の特別査定額である税金費用を差し引いた270万ドル、つまり200万ドルが含まれていました。2023年12月31日に終了した四半期の業績比率には、株式投資の純利益に関連する純利益と、税金費用を差し引いた513,000ドル、つまり384,000ドルのFDIC特別評価額が含まれていました。2023年3月31日に終了した四半期の業績比率には、合併関連費用に関連する純費用、純支店統合費用、株式投資の純損失、および税制上の優遇措置を差し引いた760万ドル、つまり580万ドルの投資売却による純損失が含まれていました。
(5) 純金利スプレッドは、有利子資産の加重平均利回りと有利子負債の加重平均コストの差を表します。
(6) 純金利マージンは、純利息収入が平均的な利息収益資産に占める割合を表します。
(7) 効率比率は、その他の収益と純利息収入の合計に対する営業費用の比率を表します。
(8) 売掛金の総額には、売りに出されているローンは含まれていません。
(9) 2024年3月31日および2023年12月31日の時点で、不良債権には、2023年12月31日に終了した年度中に一部チャージオフされた単一の商業用不動産関係の残りの880万ドルのエクスポージャーが含まれていました。
(10) 不良債権と資産は通常、90日以上延滞したすべてのローンと、差し押さえ手続き中のその他のローンで構成されます。このようなすべてのローンに対する利息の発生を停止し、以前に発生した利息を取り消すことが会社の方針です。
(11) 以前の銀行買収で取得したローンは、公正価値で計上されました。これらのローンの未償却クレジットと信用劣化(「PCD」)マークを付けて購入(「PCD」)マークは、ローンの信用損失引当金には反映されていませんが、2024年3月31日、2023年12月31日、2023年3月31日の時点でそれぞれ700万ドル、750万ドル、1,050万ドルでした。
サマリー
OceanFirst Financial Corp. は、OceanFirst Bank N.A.(以下「銀行」)の持株会社です。OceanFirst Bank N.A.(以下「銀行」)は、ニュージャージー州全域およびフィラデルフィア、ニューヨーク、ボルチモア、ボストンの主要大都市圏の企業や小売顧客にサービスを提供する地方銀行です。「会社」という用語は、オーシャンファースト・ファイナンシャル・コーポレーション、当行およびそのすべての子会社の連結ベースを指します。会社の経営成績は、主に純利息収入、つまりローンや投資などの有利子資産から得られる利息収入と、預金や借入などの有利子負債の利息費用との差です。同社はまた、銀行カードサービス、信託および資産管理商品およびサービスからの収入、預金口座サービス、商業ローンスワップ収入などの無利子収入も生み出しています。会社の運営費は、主に報酬と従業員福利厚生、入居と設備、マーケティング、連邦預金保険と規制評価、データ処理、小切手カードの処理、専門家費用、その他の一般管理費で構成されています。当社の経営成績は、競争、失業率や不動産価値などの一般的な経済状況、市場金利、インフレ、政府の政策、規制機関の行動の変化に大きく影響されます。
2024年3月31日に終了した四半期の当社の決算と企業活動に関連する主な進展は次のとおりです。
•純金利マージン:純金利マージンは2.81%で、ある程度の安定化を反映しています。
•資本の増加:当社は、自社株の買い戻しを再開しながら、資本を増やし続けました。当社の普通株式ティア1資本比率と1株当たりの簿価はそれぞれ11.01%と28.32ドルで、前連結四半期から15ベーシスポイントと0.36ドル増加しました。当社は957,827株を合計1,510万ドルで買い戻しました。
•経費管理:当社は引き続き規律ある経費管理を行っています。利息以外の費用は5,870万ドルで、これには418,000ドルのFDIC特別査定費用が含まれていました。
•資産の質:資産の質指標は引き続き堅調です。売掛金総額に占める批判対象資産と分類資産、不良債権、30〜89日延滞ローンの割合は、それぞれ 1.65%、0.35%、0.17% でした。これらの指標は引き続き堅調な信用実績を反映しており、パンデミック前の水準と比較して低いままです。
今四半期の業績は、次の事項の影響を受けました。純利息収入とマージンは、利息獲得資産の利回りの上昇を相殺する高額資金調達への継続的なミックスシフトと価格改定の影響は軽微でした。連邦資金の目標金利の変更に関連して顧客に支払われる金利の変化である預金ベータは、前連結四半期の38%から40%に緩やかに増加しました。さらに、結果には、会社の信託事業の一部の売却益120万ドル、所得税費用の120万ドルの償却、418,000ドルのFDIC特別査定、345,000ドルの銀行所有の生命保険死亡給付金など、いくつかの非経常事項が含まれていました。
2024年3月31日に終了した四半期に普通株主が利用できる純利益は、前年同期の2,690万ドル、希薄化後1株あたり0.46ドルに対し、2,770万ドル、希薄化後1株あたり0.47ドルに増加しました。優先株主に支払われた配当金は、2024年3月31日および2023年3月31日に終了した3か月間でそれぞれ100万ドルでした。
2024年4月18日、当社の取締役会は、普通株式に対する四半期ごとの現金配当を1株あたり0.20ドルと宣言しました。2024年3月31日に終了した四半期に関連する配当金は、2024年5月6日に登録されている普通株主に2024年5月17日に支払われます。取締役会はまた、優先株式に対する四半期ごとの現金配当を預託株式1株あたり0.4375ドルと発表しました。これは、シリーズA優先株式の40分の1の持分に相当します。この配当金は、2024年4月30日に登録されている優先株主に2024年5月15日に支払われます。
純利息収入の分析
純利息収入は、有利子資産の収益と有利子負債の費用の差を表します。純利息収入は、有利子獲得資産と有利子負債の相対的な金額と、それらから得られるまたは支払われる金利によって異なります。2024年3月31日に終了した3か月間の利息収入には、前年同期の598,000ドルに対し、737,000ドルの純ローン手数料が含まれていました。
次の表は、2024年および2023年3月31日に終了した3か月間の当社に関する特定の情報を示しています。年換算の利回りと費用は、特に明記されていない限り、表示されている期間の収益または費用を、それぞれ関連資産または負債の平均残高で割って得られます。平均残高は、1日の平均残高から導き出されます。利回りと費用には、利回りの調整と見なされる特定の手数料と費用が含まれます。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 3月31日に終了した3か月間、 |
| 2024 | | 2023 |
(千ドル) | 平均残高 | | 利息 | | 平均 利回り/ 費用 (1) | | 平均残高 | | 利息 | | 平均 利回り/ 費用 (1) |
| |
資産: | | | | | | | | | | | |
利息を稼ぐ資産: | | | | | | | | | | | |
利息を稼ぐ預金と短期投資 | $ | 163,192 | | | $ | 2,226 | | | 5.49 | % | | $ | 129,740 | | | $ | 938 | | | 2.93 | % |
証券 (2) | 2,098,421 | | | 22,255 | | | 4.27 | | | 1,955,399% | | | 16,376です | | | 3.40 | |
売掛金、純額 (3) | | | | | | | | | | | |
コマーシャル | 6,925,048 | | | 104,421 | | | 6.06 | | | 6,840,006 | | | 92,780 | | | 5.50 | |
住宅用不動産 | 2,974,468 | | | 28,596 | | | 3.85 | | | 2,872,049 | | | 25,161 | | | 3.50 | |
ホームエクイティローン、ライン、その他の消費者(「その他の消費者」) | 248,396 | | | 4,104です | | | 6.65 | | | 263,404 | | | 3,779 | | | 5.82 | |
| | | | | | | | | | | |
繰延ローンの費用と手数料を差し引いたローン信用損失引当金 | (59,141) | | | — | | | — | | | (50,554) | | | — | | | — | |
売掛金、純額 | 10,088,771 | | | 137,121 | | | 5.46 | | | 9,924,905です | | | 121,720 | | | 4.96 | |
利息収入資産総額 | 12,350,384 | | | 161,602 | | | 5.26 | | | 12,010,044 | | | 139,034 | | | 4.68 | |
利息を稼げない資産 | 1,206,336 | | | | | | | 1,234,549 | | | | | |
総資産 | $ | 13,556,720 | | | | | | | $ | 13,244,593 | | | | | |
負債と株主資本: | | | | | | | | | | | |
有利子負債: | | | | | | | | | | | |
有利子チェックです | $ | 3,925,965 | | | 20,795 | | | 2.13 | % | | $ | 3,863,338 | | | 6,269 | | | 0.66 | % |
マネーマーケット | 1,092,003 | | | 9,172 | | | 3.38 | | | 705,631 | | | 1,759 | | | 1.01 | |
節約 | 1,355,718 | | | 4,462 | | | 1.32 | | | 1,369,118 | | | 334 | | | 0.10 | |
定期預金 | 2,414,063 | | | 25,426 | | | 4.24 | | | 1,826,662 | | | 12,968 | | | 2.88 | |
合計 | 8,787,749 | | | 59,855 | | | 2.74 | | | 7,764,749 | | | 21,330% | | | 1.11 | |
連邦住宅ローン銀行(「FHLB」)の前払い | 644,818 | | | 7,771 | | | 4.85 | | | 1,222,791 | | | 14,614 | | | 4.85 | |
買戻し契約に基づいて売却された証券 | 68,500% | | | 411 | | | 2.41 | | | 71,898 | | | 90 | | | 0.51 | |
その他の借入金 (4) | 500,901 | | | 7,341 | | | 5.89 | | | 306,156 | | | 4,198 | | | 5.56 | |
借入総額 | 1,214,219 | | | 15,523 | | | 5.14 | | | 1,600,845 | | | 18,902 | | | 4.79 | |
有利子負債合計 | 10,001,968 | | | 75,378 | | | 3.03 | | | 9,365,594 | | | 40,232 | | | 1.74 | |
無利子預金 | 1,634,583 | | | | | | | 2,028,507 | | | | | |
非有利子負債 (4) | 247,129 | | | | | | | 240,815 | | | | | |
負債総額 | 11,883,680 | | | | | | | 11,634,916 | | | | | |
株主資本 | 1,673,040 | | | | | | | 1,609,677 | | | | | |
負債と資本の合計 | $ | 13,556,720 | | | | | | | $ | 13,244,593 | | | | | |
純利息収入 | | | $ | 86,224 | | | | | | | $ | 98,802 | | | |
純金利スプレッド (5) | | | | | 2.23 | % | | | | | | 2.94 | % |
純金利マージン (6) | | | | | 2.81 | % | | | | | | 3.34 | % |
預金の総費用(無利子預金を含む) | | | | | 2.31 | % | | | | | | 0.88 | % |
(1) 平均利回りと費用は年換算されています。
(2) 金額は、FHLBおよび連邦準備銀行(「FRB」)の株式を含む負債および株式を表し、証券信用損失引当金を差し引いた平均償却費用で記録されます。
(3) 金額は、繰延ローンの費用と手数料、未払いのローン資金、割引と保険料、ローン信用損失引当金を差し引いたもので、売却目的で保有しているローンと不良債権を含みます。
(4) 2023年については、当期の表示に合わせて再分類します。
(5) 純金利スプレッドは、有利子資産の利回りと有利子負債の費用の差を表します。
(6) 純金利マージンは、純利息収入を平均利息収益資産で割ったものです。
2024年3月31日と2023年12月31日の財政状態の比較
総資産は、主にローンと負債証券の減少により、135.4億ドルから134.2億ドルに1億1,930万ドル減少しました。ローン総額は、ローンの返済とローンオリジネーションの減少により、101.9億ドルから6,890万ドル減少して101.3億ドルになりました。ローンポートフォリオの構成に関する詳しい情報については、「貸付活動」を参照してください。満期保有債務証券は、主に元本の返済により、11.6億ドルから3,110万ドル減少して11.3億ドルになりました。その他の資産は、主に顧客の金利スワッププログラムに関連する市場価値の上昇により、1億7,970万ドルから2,030万ドルから2億ドルに増加しました。
負債総額は、主に預金の減少と資金調達ミックスシフトにより、118.8億ドルから117.5億ドルに1億2,320万ドル減少しました。預金は104.3億ドルから102.4億ドルに1億9810万ドル減少しました。定期預金は、それぞれ24.5億ドル、つまり預金総額の22.7%と23.4%から23億2000万ドルに減少しました。これは主に、仲介された定期預金の計画的な流出が8,810万ドル減少したことによるものです。ローンと預金の比率は、97.7%に対して98.9%でした。FHLBの前払い金は、資金源の他の借入へのミックスシフトにより、8億4860万ドルから1億9,020万ドル減少して6億5,840万ドルになりました。これは、コスト資金の利用可能性が低下した結果、1億9,650万ドルから2億2,930万ドル増加して4億2,570万ドルになりました。
その他の負債は、主に顧客の金利スワップおよび取引相手から受け取った関連担保に関連する市場価値の上昇により、3億700万ドルから3,640万ドル増加して3億3,710万ドルになりました。
資本水準は引き続き堅調で、2024年3月31日時点の「十分に資本化された」規制水準を上回っています。これには、2023年12月31日から15ベーシスポイント上昇した当社の普通株式の第1層資本比率が 11.01%に上昇したことが含まれます。
株主資本総額は、主に純利益を反映して、16.6億ドルから16.7億ドルに増加しました。これは、自社株の買い戻しと配当を含むキャピタルリターンによって一部相殺されました。2024年3月31日に終了した四半期に、当社は合計1,510万ドルの957,827株を買い戻しました。これは加重平均1株当たりの費用は15.64ドルです。当社は、承認された買戻しプログラムに基づいて1,976,611株を買い戻すことができます。さらに、主に売却可能な負債証券の公正市場価値(税引後)の上昇により、その他の包括損失の累計は140万ドル減少しました。当社の株主資本対資産比率は12.28%に対して12.41%で、1株当たりの簿価は27.96ドルから28.32ドルに増加しました。
2024年3月31日と2023年3月31日に終了した3か月間の経営成績の比較
将軍
普通株主が利用できる純利益は、2,690万ドル、希薄化後1株あたり0.46ドルに対し、2,770万ドル、希薄化後1株あたり0.47ドルに増加しました。2024年3月31日に終了した四半期の純利益には、190万ドルの株式投資による純利益、120万ドルの信託事業の一部の売却による純利益、およびFDICの特別評価である418,000ドルが含まれていました。これらの項目により、2024年3月31日に終了した四半期の純利益は税引後200万ドル増加しました。2023年3月31日に終了した四半期の純利益には、合併関連費用22,000ドル、純支店統合費用7万ドル、株式投資純損失220万ドル、投資売却純損失530万ドルが含まれていました。これらの項目により、2023年3月31日に終了した四半期の純利益は税引後580万ドル減少しました。
利息収入
利息収入は1億3,900万ドルから1億6,160万ドルに増加し、平均利息収益資産の利回りは4.68%から5.26%に増加しました。利息収入資産の平均残高は3億4030万ドル増加しました。これは主に、貸付総額が1億6,390万ドル、有価証券が1億4,300万ドルの増加によるものです。
支払利息
支払利息は、主に平均預金残高が10億2000万ドル増加し、その他の借入金の平均残高が1億9,470万ドル増加したことにより、4,020万ドルから7,540万ドルに増加しました。これは、資金源の変化を反映して、FHLB前払金の平均残高が5億7,800万ドル減少したことにより一部相殺されました。平均有利子負債のコストは、主に預金コストの上昇により、1.74% から 3.03% に増加しました。預金(無利子預金を含む)の総費用は、0.88%から2.31%に増加しました。
純利息収入とマージン
純利息収入は、主に金利上昇環境の純影響を反映して、9,880万ドルから8,620万ドルに減少しました。純金利は 3.34% から 2.81% に減少しました。これは主に、資金コストの増加が平均的な利息獲得資産の利回りの増加を上回ったためです。
信用損失引当金
信用損失引当金は、300万ドルに対し、591,000ドルでした。今四半期の引当金は、銀行業界に影響を及ぼす不確実性の継続とマクロ経済予測の改善による正味の影響によるものです。ローンの純チャージオフは、主に1人の消費者借り手に関連するもので349,000ドルでしたが、ローンの純回収額は47,000ドルでした。
無利子収入
その他の収益は、210万ドルから1,230万ドルに増加しました。その他の収益は、190万ドルの株式投資による純利益と120万ドルの信託事業の一部の売却による純利益によって好影響を受けました。前年同期のその他の収益は、株式投資の純損失220万ドルと投資売却による純損失530万ドルの悪影響を受けました。残りの370,000ドルの減少は、小売預金手数料とタイトルアクティビティの減少による手数料とサービス料の686,000ドルの減少によるものです。
利息以外の費用
営業費用は、6,130万ドルから5,870万ドルに減少しました。営業費用は、FDICの特別査定による当年度の418,000ドル、前年度の合併関連費用および純支店統合費用92,000ドルによって悪影響を受けました。残りの300万ドルの減少は、過去1年間に行われた当社の業績改善イニシアチブと戦略的投資の純実現を反映して、専門家報酬が240万ドル減少し、報酬および従業員福利厚生費用が120万ドル減少したことによるものです。
所得税費用
所得税引当金は、870万ドルに対し、1,060万ドルでした。実効税率は 23.7% に対して 27.1% でした。繰延税金資産120万ドルの償却により、今四半期の実効税率は 3.0% のマイナスの影響を受けました。
流動性と資本資源
流動性管理
当社は、財務部門と資産負債委員会を通じて、流動性と資金調達のニーズを管理しています。当社には流動性に関する内部方針があり、経営陣は現在および将来のキャッシュフローのニーズを満たすために政策制限の遵守状況を監視しています。ポリシーには、内部制限、主要指標の監視、預金の集中、流動性の源泉と利用可能性、ストレステスト、担保管理、その他の質的および量的指標が含まれます。
経営陣は、銀行と当行とは別の法人であるオーシャンファースト・ファイナンシャル・コーポレーション(以下「親会社」)の流動性ニーズを判断するために、日常的に現金を監視しています。さらに、経営陣は定期的に複数の流動性ストレステストシナリオを実施しています。2024年3月31日現在、銀行と親会社は、あらゆるストレスシナリオにおいて十分な流動性を維持し続けています。また、同社には詳細な緊急時資金計画があり、月次および四半期ごとに資金調達動向の包括的なレポートを入手し、経営陣がレビューしています。
当社は、FHLBとFRBの割引期間中に、現金や未担保証券を含む貸借対照表上の流動性と資金調達能力を継続的に評価し、定期的に各与信枠をテストしています。2024年3月31日現在、貸借対照表上の流動性と資金調達能力の合計は37億ドルでした。
当社は、運用性が高くきめ細かな預金基盤を持っており、複数の顧客セグメントにわたる長年にわたる顧客関係により、安定した資金調達を実現しています。政府預金の大部分は、連邦預金保険公社の保険とニュージャージー州の政府単位預金保護法によって保護されています。この法律では、無保険の政府預金は銀行によるさらなる担保が義務付けられています。2024年3月31日、世銀はコールレポートで、推定無保険預金は53.6億ドルと報告しました。この合計には、24億5000万ドルの担保付き政府預金と完全連結子会社の14億4000万ドルの会社間預金が含まれており、調整後の無保険預金の推定額は15億2000万ドル、つまり預金総額の14.7%でした。貸借対照表上の流動性と資金調達能力は、調整後無保険預金の推定243.8%を占めました。
親会社が特に利用できる主な流動性源は、銀行からの配当、投資の売却による収入、負債、優先株および普通株式の発行です。2024年3月31日に終了した3か月間、親会社は銀行から4,100万ドルの配当金を受け取りました。2024年3月31日時点で、親会社は9,050万ドルの現金および現金同等物を保有していました。
世銀の主な資金源は、預金、ローンや投資の元本と利息の支払い、FHLBの前払金、その他の借入です。ローンや有価証券の定期支払いは予測可能な資金源ですが、預金の流れ、ローンの前払い、ローンや投資の売却は、金利、経済状況、競争の影響を大きく受けます。銀行は、追加の資金が必要になった場合に備えて、複数の金融機関の信用枠やFRBの割引期間へのアクセスなど、他の流動性源を用意しています。
2024年3月31日現在、当社は、会社の借入能力を強化するために、FHLBとFRBに73.4億ドルの融資を約束しました。これには、特定の地方預金を担保するために地方自治体の信用状を取得するためにFHLBに担保されている担保が含まれていました。同社はまた、借入金の確保、借入能力の強化、買戻し契約の担保化、および法律で義務付けられているその他の目的のために、13億5000万ドルの証券を差し入れました。2023年12月31日時点のFHLBターム前払金は8億4,860万ドルでしたが、2024年3月31日時点で4,980万ドルのオーバーナイト借入を含め、当社には6億5,840万ドルのFHLB前払いがあり、FHLBからの未払いのオーバーナイト借入はありませんでした。2023年12月31日時点では1億9,650万ドルでしたが、2024年3月31日時点で当社のその他の借入額は4億2,570万ドルでした。これは、資金源がFHLBの前払い金から他の借入にシフトしたことを反映しています。2024年3月31日と2023年12月31日の両方で、当社にはFRB割引期間からの未払いの借入はありませんでした。
2024年3月31日に終了した四半期の当社の現金需要は、主にその他の借入金の増加によって満たされました。現金はFHLBの前払い金と預金の減額に使われました。
貸借対照表外のコミットメントと契約上の義務
通常の業務では、日本銀行は、主に融資の開始と資金調達に関連して、さまざまな貸借対照表外の約束を日常的に締結しています。2024年3月31日時点で、融資を開始するための未払いのコミットメント額は1億3,650万ドル、未払いの与信枠は合計14億4,000万ドルで、そのうち10億7,000万ドルは商業および商業建設の借り手へのコミットメント、3億3,040万ドルは消費者および住宅建設の借り手へのコミットメントでした。未払いの与信枠に資金を提供する約束と融資を開始する約束は、既存の契約に定められた条件に違反しない限り、顧客に貸す契約です。通常、コミットメントには有効期限が決まっています
日付やその他の解約条項があり、料金の支払いが必要な場合があります。一部のコミットメントは引き出されずに期限切れになると予想されるため、コミットメントの合計金額は必ずしも将来の現金要件を表すものではありません。会社の信用リスクへのエクスポージャーは、商品の契約金額によって表されます。
2024年3月31日時点で、当社にはさまざまな契約上の義務もありました。その中には、160万ドルのファイナンスリース債務を含む11.5億ドルの債務と、その他の負債に含まれる追加の1,910万ドルのオペレーティングリース債務が含まれていました。当社は、通常の事業過程における現在のコミットメントを満たすのに十分な資金があることを期待しています。1年以内に満期を迎える予定の定期預金は、2024年3月31日時点で合計22.4億ドルでした。
株式の買い戻しと現金配当に使用される流動性
当社の株式買戻しプログラムでは、OceanFirst Financial Corp. の普通株式は、市場の状況に応じて、公開市場やその他の私的交渉による取引を通じて、随時購入することができます。買い戻した株式は、一般的な企業目的で自己株式として保有されています。2024年3月31日に終了した四半期に、当社は買戻し活動を再開し、普通株式957,827株を総額1,510万ドルで買い戻しました。2024年3月31日時点で、授権株式買戻しプログラムに基づいて買戻し可能な株式は1,976,611株ありました。
2024年3月31日の最初の3か月間に申告され支払われた普通株式の現金配当金は1,190万ドルでした。2024年3月31日の最初の3か月間に申告され支払われた優先株式の現金配当金は100万ドルでした。
当社が引き続き普通株式を買い戻し、配当を支払うことができるかどうかは、引き続き銀行からの資本配分に依存しており、適用規制によって課せられる資本制限によって悪影響を受ける可能性があります。適用される規制または規制機関により日本銀行が当社に配当を支払うことができない場合、当社には、普通株式の買い戻し、将来の配当金の支払い、過去の支払額と同じレートでの配当金の支払い、または現在の債務の履行に必要な流動性がない可能性があります。さらに、連邦準備制度の規制により、当社は普通株主への現金配当金の支払いまたは増額を禁止している場合があります。これらの規制方針は、親会社が配当金の支払い、普通株式の買い戻し、またはその他の方法で資本分配を行う能力に影響を与える可能性があります。
キャピタル・マネジメント
当社は、財務部門と資産負債委員会を通じて、資本源、用途、および予想される将来のニーズを管理しています。会社には資本に関する内部方針があり、経営陣は現在および将来の資本ニーズを満たすために方針の制限の遵守を監視しています。ポリシーには、内部制限、主要指標、情報源と入手可能性の監視、会社間取引、予測とストレステスト、その他の質的および量的指標が含まれています。
さらに、経営陣は、投資ポートフォリオにおけるローンの増加、収益、資本市場へのアクセス、信用損失、時価総額損失(売却可能期間と満期保有期間の両方を含む)を変えて、複数の資本ストレステストシナリオを定期的に実施しています。2024年3月31日現在、銀行と親会社は、投資証券ポートフォリオに関連するすべての損失が実現するシナリオを含め、あらゆるストレスシナリオにおいて十分な資本を維持し続けています。銀行と親会社はまた、詳細な緊急時資本計画を立て、資本動向に関する包括的な報告を定期的に入手しています。これらの報告は経営陣と取締役会によってレビューされます。
規制上の資本要件
2024年3月31日および2023年12月31日の時点で、当社と日本銀行は、現在適用されているすべての規制上の資本要件(千ドル)を満たしています。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 実績 | | 自己資本比率について 目的 | | 資本が豊富であること プロンプトの下で 是正処置 |
2024年3月31日現在 | | 金額 | | 比率 | | 金額 | | 比率 | | 金額 | | 比率 |
会社: | | | | | | | | | | | | |
ティア1の資本(平均資産まで) | | $ | 1,223,658 | | | 9.38 | % | | $ | 521,831 | | | 4.00 | % | | N/A | | N/A |
普通株式ティア1(リスク加重資産へ) | | 1,093,935 | | | 11.01 | | | 695,214 | | | 7.00 | | (1) | N/A | | N/A |
ティア1の資本(リスク加重資産へ) | | 1,223,658 | | | 12.32 | | | 844,189 | | | 8.50 | | (1) | N/A | | N/A |
総資本(リスク加重資産まで) | | 1,419,157 | | | 14.29 | | | 1,042,821 | | | 10.50 | | (1) | N/A | | N/A |
銀行: | | | | | | | | | | | | |
ティア1の資本(平均資産まで) | | $ | 1,148,120です | | | 8.87 | % | | $ | 517,815 | | | 4.00 | % | | $ | 647,269 | | | 5.00 | % |
普通株式ティア1(リスク加重資産へ) | | 1,148,120です | | | 11.68 | | | 687,868 | | | 7.00 | | (1) | 638,734 | | | 6.50 | |
ティア1の資本(リスク加重資産へ) | | 1,148,120です | | | 11.68 | | | 835,268 | | | 8.50 | | (1) | 786,134 | | | 8.00 | |
総資本(リスク加重資産まで) | | 1,218,619 | | | 12.40 | | | 1,031,802 | | | 10.50 | | (1) | 982,668 | | | 10.00 | |
2023年12月31日現在 | | | | | | | | | | | | |
会社: | | | | | | | | | | | | |
ティア1の資本(平均資産まで) | | $ | 1,218,142 | | | 9.31 | % | | $ | 523,588 | | | 4.00 | % | | N/A | | N/A |
普通株式ティア1(リスク加重資産へ) | | 1,088,542 | | | 10.86 | | | 701,778 | | | 7.00 | | (1) | N/A | | N/A |
ティア1の資本(リスク加重資産へ) | | 1,218,142 | | | 12.15 | | | 852,159 | | | 8.50 | | (1) | N/A | | N/A |
総資本(リスク加重資産まで) | | 1,413,400です | | | 14.10 | | | 1,052,667 | | | 10.50 | | (1) | N/A | | N/A |
銀行: | | | | | | | | | | | | |
ティア1の資本(平均資産まで) | | $ | 1,155,896 | | | 8.90 | % | | $ | 519,690 | | | 4.00 | % | | $ | 649,612 | | | 5.00 | % |
普通株式ティア1(リスク加重資産へ) | | 1,155,896 | | | 11.65 | | | 694,620 | | | 7.00 | | (1) | 645,004 | | | 6.50 | |
ティア1の資本(リスク加重資産へ) | | 1,155,896 | | | 11.65 | | | 843,467 | | | 8.50 | | (1) | 793,852 | | | 8.00 | |
総資本(リスク加重資産まで) | | 1,226,154 | | | 12.36 | | | 1,041,930 | | | 10.50 | | (1) | 992,315 | | | 10.00 | |
(1) 2.50% の資本節約バッファーを含みます。
当社と日本銀行は、即時是正措置規則に基づく「十分な資本配分」の基準を満たしていました。
2024年3月31日と2023年12月31日の時点で、当社は総資産に対する株主資本比率をそれぞれ12.41%と12.28%に維持しました。
融資活動
ローンポートフォリオの構成。2024年3月31日時点で、当社の未払いのローンの総額は101.3億ドルで、そのうち62.4億ドル、つまりローン総額の61.6%は、商業用不動産、集合住宅、土地ローン(総称して「商業用不動産」)でした。ポートフォリオの残りの部分は、6億7,720万ドルの商業および産業ローン、つまり総ローンの6.7%、29億7000万ドルの住宅不動産ローン、つまり総ローンの29.3%、および2億4590万ドルの消費者ローン(主にホームエクイティローンとクレジットライン)、つまり総ローンの2.4%でした。
商業用不動産。当行は、一般的にオフィス、工業、集合住宅、小売施設などの事業目的で使用される不動産または建設中の不動産によって担保された商業用不動産ローンを組んでいます。商業用不動産ローンは、所有者が居住する不動産と投資家が所有する不動産に提供されます。2024年3月31日時点で、商業用不動産ポートフォリオ全体のうち、53.2億ドル(85.3%)が投資家所有、9億1,460万ドル(14.7%)が所有者所有と見なされました。
当行は、融資額が大きく、リスクが高いため、商業用不動産ローンの引受において広範なデューデリジェンスを行っています。当行は、そのようなすべての物件の検査や、借り手と保証人の全体的な財政状態の見直しなど、いくつかの方法でリスクを評価し、軽減しています。たとえば、家賃名簿や該当するリース/リース条件の見直し、収入の確認などが含まれます。テナント分析と市場分析は引受の一部です。
投資家が所有する不動産の場合、返済は物件の管理の成功にかかっていることが多いため、商業用不動産ローンの返済は、不動産市場や経済の不利な状況の影響を受ける可能性があります。そのため、世銀はこのポートフォリオに特に注意を払っています。当行は、このポートフォリオは高度に分散されており、複数の地域のさまざまな不動産タイプで担保されたローンがあり、ポートフォリオの信用の質は安定していると考えています。
次の表は、当社の商業用不動産(投資家所有ローン)に関する追加情報を示しています。当社の商業用不動産-2024年3月31日現在の業界別の投資家所有ローン:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2024年3月31日現在 |
(千ドル) | | 金額 | | 合計のパーセント | | 加重平均LTV (1) | | 加重平均債務返済率(2) |
オフィス | | $ | 531,666 | | | 11 | % | | 52 | % | | 1.7x |
医療 | | 311,497 | | | 7 | | | 57 | | | 1.7 |
クレジットテナント | | 262,224 | | | 6 | | | 64 | | | 1.5 |
トータルオフィス (3) | | 1,105,387 | | | 24 | | | 56 | | | 1.7 |
リテール | | 1,081,900です | | | 23 | | | 57 | | | 1.9 |
マルチファミリー (4) | | 883,877 | | | 19 | | | 58 | | | 1.6 |
産業/倉庫 | | 721,762 | | | 15 | | | 52 | | | 2.0 |
おもてなし | | 153,524 | | | 3 | | | 48 | | | 1.9 |
その他 (5) | | 739,773 | | | 16 | | | 46 | | | 1.8 |
合計 | | $ | 4,686,223 | | | 100 | % | | 54 | | | 1.8 |
建設 | | 636,532 | | | | | | | |
CRE投資家の所有と建設の合計 | | $ | 5,322,755です | | | | | | | |
(1) は、2024年3月31日現在のローン残高の加重平均を、通常は開始時に得られる最新の評価額で割ったものです。
(2)は、借り手の最新の信用調査に基づいて、債務返済前の不動産の純営業利益をローンのそれぞれの年間債務返済額で割った加重平均を表します。
(3) 中央ビジネス地区(「CBD」)のエクスポージャーは、オフィスローンの総残高の1億2300万ドル、つまり11.1%を占めています。オフィスCBDローンの加重平均LTVは66%、加重平均債務返済率は1.6倍でした。オフィスCBDへのエクスポージャー全体の8,200万ドル、つまり67%は、クレジットテナント、ライフサイエンス、医療借り手に対するものです。ニューヨーク市オフィスCBDローンは、1,600万ドル、つまり会社の総資産の 0.12% を占めています。
(4) ニューヨーク市の家賃規制付き集合住宅ローンで、その物件のユニットの 50% 以上が家賃規制の対象となっており、3,600万ドル、つまり会社の総資産の 0.27% を占めています。
(5) その他には、協同組合、単一用途、店舗と一部の居住ユニット/複合用途、投資家所有の1〜4世帯、土地/開発などが含まれます。
次の表は、2024年3月31日現在の商業用不動産-投資家所有ローンの総額を地域別(通常は担保の所在地に基づく)を示しています。
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 2024年3月31日現在 |
(千ドル) | | 金額 | | 合計のパーセント |
ニューヨークです | | $ | 1,546,423 | | | 33 | % |
ペンシルベニア州とデラウェア州 | | 1,254,500です | | | 27 | |
ニュージャージー | | 1,177,786 | | | 25 | |
メリーランド州とコロンビア特別区 | | 149,624 | | | 3 | |
マサチューセッツ | | 149,020 | | | 3 | |
その他 | | 408,870 | | | 9 | |
合計 | | $ | 4,686,223 | | | 100 | % |
建設 | | 636,532 | | | |
CRE投資家の所有と建設の合計 | | $ | 5,322,755です | | | |
資産の質。次の表は、不良債権からなる当社の不良資産に関する情報を示しています。期日を90日以上過ぎた、または差し押さえ手続き中のローンの利息発生を停止するのが会社の方針です。
| | | | | | | | | | | |
| 3 月 31 日 | | 12月31日 |
| 2024 | | 2023 |
| (千ドル) |
不良債権 (1): | | | |
商業用不動産 — 投資家 | $ | 21,507 | | | $ | 20,820 | |
商業用不動産 — 所有者が占有しています | 3,355 | | | 351 | |
商業用および工業用 | 567 | | | 304です | |
住宅用不動産 | 7,181 | | | 5,542 | |
その他の消費者 | 2,401 | | | 2,531 | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
不良債権と資産の合計 | $ | 35,011 | | | $ | 29,548 | |
貸付信用損失引当金を差し引いたPCDローン | $ | 16,700 | | | $ | 16,122 | |
延滞ローン 30-89日 | $ | 17,534 | | | $ | 19,202 | |
貸付総額に対する貸付信用損失引当金の割合 (2) | 0.66 | % | | 0.66 | % |
不良債権総額に占めるローン信用損失引当金の割合 (2) | 191.86 | | | 227.21 | |
売掛金総額に占める不良債権の割合 | 0.35 | | | 0.29 | |
不良資産が総資産に占める割合 | 0.26 | | | 0.22 | |
(1) 2024年3月31日および2023年12月31日現在、不良債権には、2023年に一部チャージオフされた単一の商業用不動産関係の残りの880万ドルのエクスポージャーが含まれています
(2) 以前の銀行買収で取得したローンは、公正価値で計上されました。これらのローンの未償却クレジットとPCDマークは、ローンのクレジット損失引当金には反映されていませんが、2024年3月31日と2023年12月31日の時点でそれぞれ700万ドルと750万ドルでした。
全体的な資産品質指標は、当四半期も堅調に推移しました。当社の不良債権は、それぞれ貸付総額の 0.35% と 0.29% を占めていました。不良債権総額に占めるローン信用損失引当金の割合は、227.21%に対して191.86%でした。30日から89日の延滞ローンの水準は、1,920万ドルから1,750万ドルに減少しました。当社の貸付信用損失引当金は、各期間の貸付総額の 0.66% でした。
当社は、規制ガイドラインに従ってローンやその他の資産を分類しています。以下の表には、売却目的で保有されているローンは含まれていません。また、特別表記資産と標準以下の資産(千単位)を示しています。
| | | | | | | | | | | |
| 3 月 31 日 | | 12月31日 |
| 2024 | | 2023 |
スペシャル・メンション | $ | 69,283 | | | $ | 40,385 | |
標準以下 | 98,241 | | | 106,552 | |
特別紹介ローンの増加は、主に3つの商業関係の新たな格下げによるもので、合計3,350万ドルでしたが、四半期中にアップグレードされた合計350万ドルの3つの商業ローンによって一部相殺されました。さらに、標準以下のローンの減少は主に、CREと投資家が所有する2つの関係(合計760万ドル)が標準以下から合格に移行したことによるものです。
重要な会計方針と見積もり
2023年12月31日に終了した年度のフォーム10-Kの当社の年次報告書(「2023フォーム10-K」)に含まれる当社の監査済み連結財務諸表の注記1には、この報告書で補足され、重要な会計方針の概要が含まれています。これらの会計方針のさまざまな要素は、その性質上、見積もり手法、評価の前提条件、およびその他の主観的な評価の対象となります。特定の資産は、推定公正価値、または費用または推定公正価値のいずれか低い方で連結財務状況計算書に記載されています。信用損失引当金の決定に使用される方法論に関する方針は、会社の財政状態と経営成績の提示にとって重要であり、主観性が高いため、重要な会計方針と見積もりです。重要な会計方針はより複雑で、経営陣は困難で主観的な判断を下す必要があり、多くの場合、非常に不確実な事項についての仮定や見積もりが必要です。異なる判断、仮定、および見積もりを使用すると、経営成績や財務状況に大きな違いが生じる可能性があります。重要な会計方針とその適用は、取締役会の監査委員会で定期的に、少なくとも年に一度、見直されます。
ASC 350「無形資産 — のれんとその他」に準拠したのれんは、連結財務諸表を作成する上で重要な会計上の見積もりでした。
新しい会計宣言の影響
2024年に採択された会計宣言
2022年6月、財務会計基準審議会(「FASB」)は、2022-03年の会計基準更新(「ASU」)「契約上の売却制限の対象となる株式の公正価値測定」を発表しました。このASUの改正により、株式の売却に関する契約上の制限は、株式証券の会計単位の一部とは見なされないため、公正価値の測定には考慮されないことが明確になっています。改正では、企業が独立した会計単位として、契約上の売却制限を認識して測定することはできないことも明確になっています。さらに、この更新では、制限の性質や残存期間など、契約上の販売制限に関する情報を提供するための新しい開示要件が導入されました。この更新は、2023年12月15日以降に開始する会計年度および中間期間に発行された財務諸表に有効です。早期養子縁組は許可されています。この基準の採用は、会社の連結財務諸表に重大な影響を与えませんでした。
2023年3月、FASBはASU 2023-02「投資-持分法と合弁事業(トピック323):比例償却法を用いた税額控除構造への投資の会計処理」を発行しました。このASUの改正により、報告主体は、所得税額控除を受ける税額控除プログラムに関係なく、比例償却法を使用してタックスエクイティ投資を会計処理することができます。この更新は、2023年12月15日以降に開始する会計年度および中間期間に発行された財務諸表に有効です。早期養子縁組は許可されています。この基準の採用は、会社の連結財務諸表に重大な影響を与えませんでした。
まだ採択されていない最近の会計上の宣言
2023年8月、FASBはASU 2023-05「企業結合-合弁会社の設立(サブトピック805-60):認識と初期測定」を発行しました。このASUの改正により、合弁会社は設立時に新しい会計基準を適用し、最初に資産と負債を公正価値で測定することが義務付けられています。ただし、企業結合ガイダンスと一致する公正価値の測定は例外です。この更新は、設立日が2025年1月1日以降のすべての合弁事業設立に順次有効になります。早期養子縁組は許可されています。当社は、この基準が連結財務諸表に重大な影響を与えるとは考えていません。
2023年11月、FASBはASU 2023-07「セグメント報告(トピック280):報告対象セグメント開示の改善」を発行しました。このASUの改正では、主に重要なセグメント費用に関する開示を強化することにより、報告対象セグメント情報を年次および暫定ベースで改善することが求められています。この更新は、2023年12月15日以降に開始する会計年度に発行された財務諸表と、2024年12月15日以降に開始する会計年度の中間期間に発行された財務諸表に有効になります。早期養子縁組は許可されています。当社では、この基準が連結財務諸表に影響を与えるとは考えていません。
2023年12月、FASBはASU 2023-09「所得税(トピック740):所得税開示の改善」を発表しました。このASUの改正により、税率調整、支払った所得税、その他の開示に関する年間所得税の開示を改善する必要があります。この更新は、2024年12月15日以降に開始する会計年度に発行された財務諸表に有効になります。早期養子縁組は許可されています。当社は現在、この基準が連結財務諸表に与える影響を評価しています。
民間証券訴訟改革法のセーフハーバーステートメント
過去の情報に加えて、この四半期報告書には、1995年の民間証券訴訟改革法の意味における特定の将来の見通しに関する記述が含まれています。これらの記述は、特定の仮定に基づいており、オーシャンファースト・ファイナンシャル・コーポレーション(以下「当社」)の将来の計画、戦略、期待を説明しています。これらの将来の見通しに関する記述は通常、「信じる」、「期待する」、「意図する」、「予想する」、「期待する」、「計画する」、「する」、「する」、「すべき」、「かもしれない」、「見る」、「機会」、「可能性」、または同様の表現または信頼の表現を使用して識別されます。将来の計画や戦略の結果や実際の効果を予測する会社の能力は、本質的に不確実です。当社およびその子会社の運営に重大な悪影響を及ぼす可能性のある要因には、項目1Aで説明されている項目が含まれますが、これらに限定されません。本書および以下のリスク要因:金利、インフレ、一般的な経済状況、潜在的な不況状況、当社の貸出地域の失業率、当社の貸出地域の不動産市場価値、潜在的なのれん減損、自然災害、洪水保険料の潜在的な増加、軍事紛争、テロ、その他の地政学的出来事の現在または予想される影響、前払いの水準ローンと住宅ローン担保証券、立法/規制の変更、金融と財務米国財務省と連邦準備制度理事会の方針、ローンまたは投資ポートフォリオの質または構成、ローン商品の需要、預金フロー、低コストの資金調達の利用可能性、流動性の変化(ポートフォリオ内の無保険預金の割合を含む)、資本管理と貸借対照表戦略の変更と能力そのような戦略、競争、需要をうまく実行してください会社の市場地域における金融サービス、消費者支出の変化、借入と貯蓄の習慣の変化、サイバー攻撃を含む会社の運用上またはセキュリティ上のシステムまたはインフラストラクチャの障害または違反、現在の技術の維持の失敗、従業員の定着または誘致の失敗、コミュニティ再投資法に基づく会社の格付けの影響、パンデミックが当社の事業と財務結果、およびお客様の業績に与える影響銀行の統合を成功させる能力が獲得されましたオペレーション。
これらのリスクと不確実性は、2023年12月31日に終了した年度の当社の年次報告書、フォーム10-Kの項目1A-リスク要因など、およびその後の証券申告でさらに議論されており、将来の見通しに関する記述を評価する際に考慮すべきであり、そのような記述に過度に依存してはなりません。当社は、将来の見通しに関する記述の日付以降の出来事や状況を反映するため、または予想または予期しない出来事の発生を反映するために、その修正結果を公表することを約束せず、特に義務も負いません。
アイテム 3.市場リスクに関する定量的・質的開示
金利リスクの管理(「IRR」)
市場リスクとは、市場価格と金利の不利な変動による損失のリスクです。会社の市場リスクは、主に貸付、投資、預金、資金調達活動に内在するIRRから生じます。会社の収益性は金利の変動の影響を受けます。金利の変動は、資産と負債が負担する金利が同じ速度、程度、または基準で変化しない限り、会社の収益にマイナスまたはプラスの影響を与える可能性があります。金利の変動は、会社の投資証券、特に固定金利商品の市場価値にもマイナスまたはプラスの影響を与える可能性があります。売却可能有価証券の純利益または純損失は、その他の包括利益または損失の累積および株主資本総額を増減する可能性があります。経営陣は積極的にIRRを監視し、管理しています。金利の変動の程度は、上昇か下降かにかかわらず、会社の収益と株主資本に大きな影響を与える可能性がある不確実性です。
IRR管理機能の主な目的は、会社の事業に内在するIRRを評価すること、会社の事業の焦点、営業および金利環境、資本と流動性の要件、および業績目標を考慮して適切なリスクレベルを決定すること、および取締役会が承認したガイドラインに従ってリスクを管理することです。会社の取締役会には、資産負債ポリシーとIRRの立場を検討する責任を負う経営陣で構成される資産負債委員会(「ALCO」)があります。ALCOは定期的に会合を開き、会社のIRRの状況と傾向を定期的に取締役会に報告します。
当社は、IRRを管理するためにさまざまな戦略を採用しています。(1)IRRプロファイルの異なるさまざまな種類のローンの開始、購入、売却、および留保の管理、(2)安定した関係に基づく預金と長期預金を重視することにより、負債の全体的な金利感受性を軽減すること、(3)金利スワップとキャップを選択的に購入して顧客ローンの金利を個人管理に転換することなどがありますが、これらに限定されません。ローンと銀行全体のIRRプロファイル、(4)投資ポートフォリオのIRRプロファイルの管理、(5))借入と定期預金の満期と金利体系の管理、(6)貸借対照表全体の金利リスクを管理するための金利スワップの購入。
資産と負債のマッチングは、そのような資産と負債がどの程度金利に敏感であるかを調べることで分析できます。金利感応度は、さまざまな金利シナリオにおける金融機関の自己資本の経済的価値(「EVE」)と純利息収入の変化を測定するIRRモデルを使用して監視されます。EVEは、資産、負債、オフバランスシート契約の正味現在価値の差です。金利感度は、さまざまな金利シナリオにおけるEVEと純利息収入の変化をモデル化してIRRを測定するモデルを使用して、経営陣によって監視されています。モデル化された資産と負債は、それぞれの価格改定日または満期日に再価格設定されるものとみなされます。該当する場合、価格の上限と下限が結果に含まれます。当社は、市場情報源によって定められた前払金の予想と、該当する場合は会社が作成したデータを使用しています。一般的に、ローンや有価証券からのキャッシュフローは、固定貸借対照表を維持するために再投資されると想定されています。貸借対照表構成に関するその他の仮定は、一般的に一定に保たれています。会社の金利感応度は、2023年フォーム10-Kに含まれる財務諸表とその注記と併せて確認する必要があります。
この分析に使用された方法論と仮定は、市場環境の変化、会社の貸借対照表構成の変化、会社のモデリングの強化、その他の要因に応じて定期的に評価され、改善されます。このような変更は、これらの結果の過去の比較に影響を与える可能性があります。
当社は、EVEと12か月の純利息収入感応度シナリオをさまざまに実施しています。次の表は、2024年3月31日および2023年12月31日現在の特定の金利シナリオの感度を示しています。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2024年3月31日 | | | | 2023年12月31日 |
ベーシスポイントでの金利の変化 | | 株式の経済的価値 | | | 純利息収入 | | | | 株式の経済的価値 | | | 純利息収入 |
(レートショック) | | | % 変更 | | | | | | % 変更 | | | | % 変更 | | | | | | % 変更 |
300 | | | (4.9) | % | | | | | | 3.0 | % | | | | (12.8) | % | | | | | | (2.2) | % |
200 | | | (3.0) | | | | | | | 2.3 | | | | | (9.1) | | | | | | | (1.3) | |
100 | | | (1.4) | | | | | | | 1.5 | | | | | (5.2) | | | | | | | (0.4) | |
静的 | | | — | | | | | | | — | | | | | — | | | | | | | — | |
(100) | | | 1.8 | | | | | | | (1.6) | | | | | 7.0 | | | | | | | (0.5) | |
(200) | | | 2.7 | | | | | | | (3.7) | | | | | 8.8 | | | | | | | (1.9) | |
(300) | | | 0.3 | | | | | | | (6.6) | | | | | 6.8 | | | | | | | (4.2) | |
純利息収入感応度の結果は、2024年3月31日の時点で、当社は適度に資産に敏感だったことを示しています。2024年3月31日から2023年12月31日までの感度の変化は、ベータ値が低い未満期預金における預金ミックスの変化とローン前払金の変化の影響を受けましたが、オーバーナイト借入金の増加と短期定期預金の減少によって一部相殺されました。
全体として、リスクのあるEVEの指標は、2023年12月31日から2024年3月31日までのすべての金利シナリオで減少しました。この減少は、ベータが低く平均寿命が長い非満期預金における預金構成の変化と、ローンの前払金の変化によるものです。
EVEと純利息収入のIRR測定に使用される方法論には、特定の欠点があります。このモデルでは、特定の仮定を立てる必要があるため、実際の利回りとコストが市場金利の変化に対応する方法が単純化されすぎる傾向があります。まず、このモデルは、期首に存在する会社の利子に敏感な資産と負債の構成が、測定期間中ずっと一定であることを前提としています。次に、このモデルは、満期までの期間や特定の資産や負債の価格改定にかかわらず、特定の金利変動がイールドカーブ全体に均一に反映されることを前提としています。第三に、このモデルでは、会社の事業計画や戦略計画、または金利の変動に対応するために取る可能性のある措置は考慮されていません。第四に、前払い、料金感度、平均寿命の前提条件は、IRRモデルの結果に大きな影響を与える可能性があります。最後に、このモデルは過去の業績から得られたデータを利用します。したがって、上記の測定値は特定の時点における当社のIRRエクスポージャーを示すものですが、そのような測定値は市場金利の変化の影響を正確に予測することを意図したものではありません。パンデミック後の金利環境の独特な性質と金利の変化の速さを考えると、当社の前夜および純利息収入に関する上記の予測は、実際の結果とは大きく異なると予想されます。
アイテム 4.統制と手続き
(a) 開示管理と手続き
当社の最高経営責任者および最高財務責任者を含む当社の経営陣は、当社の「開示管理および手続き」の有効性を評価しています。この用語は、改正された1934年の証券取引法(「取引法」)に基づいて公布された規則13a-15(e)および15d-15(e)で定義されています。彼らの評価に基づいて、最高経営責任者と最高財務責任者は、このレポートの対象期間の終了時点で、会社の開示管理と手続きは有効であると結論付けました。開示管理と手続きとは、証券取引法に基づいて当社が証券取引委員会(「SEC」)に提出または提出する報告書で開示する必要のある情報が、(1)SECの規則とフォームで指定された期間内に記録、処理、要約、および報告され、(2)蓄積され、最高経営責任者を含む会社の経営陣に確実に伝達されるように設計された管理およびその他の手続きです。適時に意思決定できるように、最高財務責任者必要な開示について。
(b) 財務報告に対する内部統制の変更
2024年3月31日に終了した四半期に、財務報告に対する当社の内部統制に重大な影響を及ぼした、または財務報告に対する当社の内部統制に重大な影響を及ぼした、または重大な影響を与える可能性が合理的に高い変更はありませんでした。
オーシャンファースト・ファイナンシャル・コーポレーション
連結財務状況報告書
(千ドル、1株あたりの金額を除く)
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| 3 月 31 日 | | 12月31日 |
| 2024 | | 2023 |
| (未監査) | | |
資産 | | | |
銀行からの現金および支払期限 | $ | 130,422 | | | $ | 153,718 | |
| | | |
推定公正価値で売却可能な負債証券 | 744,944 | | | 753,892 | |
満期まで保有されている債務証券、証券信用損失引当金を差し引いた金額1,058 2024年3月31日に、そして1,133 2023年12月31日(推定公正価値は1,029,965 2024年3月31日に、そして1,068,438 (2023年12月31日に) | 1,128,666 | | | 1,159,735 | |
株式投資 | 103,201 | | | 100,163 | |
制限付株式投資(有償) | 85,689 | | | 93,766% | |
売掛金、貸付信用損失引当金を差し引いた金額67,173 2024年3月31日に、そして67,137 2023年12月31日に | 10,068,209です | | | 10,136,721 | |
売却目的で保有されているローン | 4,702 | | | 5,166% | |
受取利息および配当金 | 52,502 | | | 51,874 | |
| | | |
施設と設備、純額 | 119,211です | | | 121,372 | |
| | | |
銀行所有の生命保険 | 266,615です | | | 266,498 | |
| | | |
売却目的で保有されている資産 | 28 | | | 28 | |
グッドウィル | 506,146 | | | 506,146 | |
コアデポジット、無形資産 | 8,669 | | | 9,513 | |
その他の資産 | 199,974 | | | 179,661 | |
総資産 | $ | 13,418,978 | | | $ | 13,538,253 | |
負債と株主資本 | | | |
預金 | $ | 10,236,851 | | | $ | 10,434,949 | |
連邦住宅ローン銀行(「FHLB」)の前払い | 658,436 | | | 848,636 | |
顧客との買戻し契約に基づいて売却された証券 | 66,798 | | | 73,148 | |
その他の借入 | 425,722 | | | 196,456 | |
借り手による税金と保険の前払金 | 28,187 | | | 22,407 | |
その他の負債 | 337,147 | | | 300,712 | |
負債総額 | 11,753,141 | | | 11,876,308 | |
株主資本: | | | |
優先株式、$0.01 額面価格、$1,000 清算優先権、 5,000,000 承認された株式、そして 57,370 2024年3月31日と2023年12月31日の両方に発行された株式 | 1 | | | 1 | |
普通株式、$0.01 額面価格、 150,000,000 承認済み株式、 62,505,408 そして 62,182,767 それぞれ2024年3月31日と2023年12月31日に発行された株式。そして 58,812,498 そして 59,447,684 それぞれ2024年3月31日と2023年12月31日に発行された株式 | 613 | | | 613 | |
追加払込資本 | 1,163,282 | | | 1,161,755です | |
利益剰余金 | 608,355 | | | 592,542 | |
その他の包括損失の累計 | (19,415です) | | | (20,862) | |
少ない:従業員持株制度(「ESOP」)が保有する未割り当て普通株式 | (3,470) | | | (3,780) | |
自己株式、 3,692,910 そして 2,735,083 それぞれ2024年3月31日と2023年12月31日の株式 | (84,254) | | | (69,106です) | |
| | | |
| | | |
オーシャンファースト・ファイナンシャル・コーポレーションの株主資本 | 1,665,112 | | | 1,661,163 | |
非支配持分 | 725 | | | 782 | |
株主資本の総額 | 1,665,837 | | | 1,661,945 | |
負債総額と株主資本 | $ | 13,418,978 | | | $ | 13,538,253 | |
未監査の連結財務諸表の添付注記を参照してください。
オーシャンファースト・ファイナンシャル・コーポレーション
連結損益計算書
(千単位、1株あたりの金額を除く)
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| 3月31日に終了した3か月間、 | | |
| 2024 | | 2023 | | | | |
| (未監査) | | |
利息収入: | | | | | | | |
ローン | $ | 137,121 | | | $ | 121,720 | | | | | |
債務証券 | 19,861 | | | 14,286 | | | | | |
株式投資とその他 | 4,620 | | | 3,028 | | | | | |
利息収入合計 | 161,602 | | | 139,034 | | | | | |
支払利息: | | | | | | | |
預金 | 59,855 | | | 21,330% | | | | | |
借入資金 | 15,523 | | | 18,902 | | | | | |
支払利息合計 | 75,378 | | | 40,232 | | | | | |
純利息収入 | 86,224 | | | 98,802 | | | | | |
信用損失引当金 | 591 | | | 3,013 | | | | | |
信用損失引当後の純利息収入 | 85,633 | | | 95,789 | | | | | |
その他の収入: | | | | | | | |
銀行カードサービスの収益 | 1,416 | | | 1,330 | | | | | |
信託と資産管理収入 | 526 | | | 612 | | | | | |
料金とサービス料 | 4,473 | | | 5,159 | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
ローン売却による純利益 | 357 | | | 20 | | | | | |
株式投資の純利益(損失) | 1,923 | | | (6,801) | | | | | |
| | | | | | | |
銀行所有の生命保険からの収入 | 1,862 | | | 1,281 | | | | | |
商業ローンのスワップ収入 | 138 | | | 701 | | | | | |
その他 | 1,591 | | | (229) | | | | | |
その他の収入の合計 | 12,286 | | | 2,073 | | | | | |
営業経費: | | | | | | | |
報酬と従業員福利厚生 | 32,759 | | | 33,920 | | | | | |
占有率 | 5,199 | | | 5,239 | | | | | |
装備 | 1,130です | | | 1,205 | | | | | |
マーケティング | 990 | | | 982 | | | | | |
連邦預金保険と規制評価 | 3,135 | | | 1,749 | | | | | |
データ処理 | 5,956 | | | 6,154 | | | | | |
小切手カード処理 | 1,050 | | | 1,281 | | | | | |
専門家手数料 | 2,732 | | | 5,098 | | | | | |
| | | | | | | |
無形資産のコア預金の償却 | 844 | | | 1,027 | | | | | |
支店統合費用、純額 | — | | | 70 | | | | | |
合併関連費用 | — | | | 22 | | | | | |
その他の営業費用 | 4,877 | | | 4,562 | | | | | |
営業費用の合計 | 58,672 | | | 61,309 | | | | | |
所得税引当前利益 | 39,247 | | | 36,553 | | | | | |
所得税引当金 | 10,637 | | | 8,654 | | | | | |
純利益 | 28,610 | | | 27,899 | | | | | |
非支配持分に帰属する純利益(損失) | (57) | | | 16 | | | | | |
オーシャンファースト・ファイナンシャル・コーポレーションに帰属する純利益 | 28,667 | | | 27,883 | | | | | |
優先株式の配当 | 1,004 | | | 1,004 | | | | | |
普通株主に利用可能な純利益 | $ | 27,663 | | | $ | 26,879 | | | | | |
1株当たりの基本利益 | $ | 0.47 | | | $ | 0.46 | | | | | |
希薄化後の1株当たり利益 | $ | 0.47 | | | $ | 0.46 | | | | | |
平均発行済基本株式数 | 58,789 | | | 58,774です | | | | | |
希薄化後の平均発行済株式数 | 58,791 | | | 58,918 | | | | | |
未監査の連結財務諸表の添付注記を参照してください。
オーシャンファースト・ファイナンシャル・コーポレーション
連結包括利益計算書
(千単位)
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 3月31日に終了した3か月間、 | | |
| 2024 | | 2023 | | | | |
| (未監査) | | |
純利益 | $ | 28,610 | | | $ | 27,899 | | | | | |
その他の包括利益: | | | | | | | |
負債証券の未実現純利益(税金費用を差し引いた金額)634 2024年と $1,766% 2023年に) | 1,993 | | | 5,547 | | | | | |
満期保有銘柄に再分類された債務証券の未実現損失の増加(税金費用を差し引いた額)42 2024年と $56 2023年に) | 61 | | | 79 | | | | | |
デリバティブヘッジの未実現(損失)利益(税制上の優遇措置を差し引いたもの)302 2024年には、そして税金支出は131 2023年に) | (949) | | | 412 | | | | | |
純利益(税金費用を差し引いた金額)に含まれる損失の再分類調整109 2024年と $201 2023年に) | 342 | | | 629 | | | | | |
| | | | | | | |
その他の包括利益の合計(税引後) | 1,447 | | | 6,667 | | | | | |
包括的収入の合計 | 30,057 | | | 34,566% | | | | | |
控除:非支配持分に帰属する包括利益(損失) | (57) | | | 16 | | | | | |
オーシャンファースト・ファイナンシャル・コーポレーションに帰属する包括利益 | 30,114 | | | 34,550 | | | | | |
少ない:優先株の配当 | 1,004 | | | 1,004 | | | | | |
普通株主が利用できる包括利益の合計 | $ | 29,110 | | | $ | 33,546 | | | | | |
未監査の連結財務諸表の添付注記を参照してください。
オーシャンファースト・ファイナンシャル・コーポレーション
株主資本の連結変動計算書
(千ドル、1株あたりの金額を除く)
(未監査)
2024年および2023年3月31日に終了した3か月間
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 優先 株式 | | 共通 株式 | | [追加] 支払い済み 資本 | | 保持 収益 | | 累積 その他 包括的 (損失) 収入 | | 従業員 株式 所有権 プラン | | 財務省 株式 | | 非支配持分 | | | | | | 合計 |
2022年12月31日現在の残高 | $ | 1 | | | $ | 612 | | | $ | 1,154,821 | | | $ | 540,507 | | | $ | (35,982) | | | $ | (6,191) | | | $ | (69,106です) | | | $ | 802 | | | | | | | $ | 1,585,464 | |
純利益 | — | | | — | | | — | | | 27,883 | | | — | | | — | | | — | | | 16 | | | | | | | 27,899 | |
その他の包括利益(税引後) | — | | | — | | | — | | | — | | | 6,667 | | | — | | | — | | | — | | | | | | | 6,667 | |
株式報酬 | — | | | — | | | 1,828 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | | | | | 1,828 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
ESOP株の配分 | — | | | — | | | 61 | | | — | | | — | | | 603 | | | — | | | — | | | | | | | 664 | |
現金配当 $0.20 一株当たり | — | | | — | | | — | | | (11,755%) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | | | | | (11,755%) | |
ストックオプションの行使 | — | | | 1 | | | 1,297 | | | (690) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | | | | | 608 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
優先株配当 | — | | | — | | | — | | | (1,004) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | | | | | (1,004) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
2023年3月31日現在の残高 | $ | 1 | | | $ | 613 | | | $ | 1,158,007 | | | $ | 554,941 | | | $ | (29,315%) | | | $ | (5,588) | | | $ | (69,106です) | | | $ | 818 | | | | | | | $ | 1,610,371 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
2023年12月31日現在の残高 | $ | 1 | | | $ | 613 | | | $ | 1,161,755です | | | $ | 592,542 | | | $ | (20,862) | | | $ | (3,780) | | | $ | (69,106です) | | | $ | 782 | | | | | | | $ | 1,661,945 | |
純利益 | — | | | — | | | — | | | 28,667 | | | — | | | — | | | — | | | (57) | | | | | | | 28,610 | |
その他の包括利益(税引後) | — | | | — | | | — | | | — | | | 1,447 | | | — | | | — | | | — | | | | | | | 1,447 | |
株式報酬 | — | | | — | | | 1,541 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | | | | | 1,541 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
ESOP株の配分 | — | | | — | | | (43) | | | — | | | — | | | 310 | | | — | | | — | | | | | | | 267 | |
現金配当 $0.20 一株当たり | — | | | — | | | — | | | (11,850) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | | | | | (11,850) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
買い戻し 957,827 普通株式 | — | | | — | | | 29 | | | — | | | — | | | — | | | (15,148) | | | — | | | | | | | (15,119) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
優先株配当 | — | | | — | | | — | | | (1,004) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | | | | | (1,004) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
2024年3月31日現在の残高 | $ | 1 | | | $ | 613 | | | $ | 1,163,282 | | | $ | 608,355 | | | $ | (19,415です) | | | $ | (3,470) | | | $ | (84,254) | | | $ | 725 | | | | | | | $ | 1,665,837 | |
未監査の連結財務諸表の添付注記を参照してください。
オーシャンファースト・ファイナンシャル・コーポレーション
連結キャッシュフロー計算書
(千ドル)
| | | | | | | | | | | |
| 3月31日に終了した3か月間、 |
| 2024 | | 2023 |
| (未監査) |
営業活動によるキャッシュフロー: | | | |
純利益 | $ | 28,610 | | | $ | 27,899 | |
純利益を営業活動によって提供される純現金と調整するための調整: | | | |
施設と設備の減価償却費です | 2,869 | | | 3,094 | |
ESOP株の配分 | 267 | | | 664 | |
株式報酬 | 1,541 | | | 1,828 | |
| | | |
株式報酬の純超過税費用 | 365 | | | 250 | |
サービス資産の償却 | 19 | | | 15 | |
有価証券の割引加算額を超える純保険料償却額 | 14 | | | 1,093 | |
借入金の繰延費用の純償却 | 152 | | | 147 | |
無形資産のコア預金の償却 | 844 | | | 1,027 | |
購買会計調整の純増率 | (947) | | | (1,267) | |
繰延手数料/費用およびローンの保険料/割引の純償却 | (588) | | | (138) | |
信用損失引当金 | 591 | | | 3,013 | |
| | | |
| | | |
固定資産の売却による純利益 | — | | | (6) | |
売却可能有価証券の売却による純損失 | 110 | | | 697 | |
株式投資の純損失(利益) | (1,923) | | | 6,801 | |
ローン売却による純利益 | (357) | | | (20) | |
売却目的で保有されている住宅ローンの売却による収入 | 30,322です | | | 3,881 | |
売却を目的とした住宅ローン | (29,501) | | | (5,056) | |
銀行所有の生命保険の価値の上昇 | (1,862) | | | (1,281) | |
| | | |
受取利息と配当金の増加 | (628) | | | (2,638) | |
繰延税金規定(特典) | 1,422 | | | (16) | |
| | | |
| | | |
その他の資産の(増加)減少 | (20,997) | | | 23,221 | |
その他の負債の増加(減少) | 35,789 | | | (38,834) | |
調整総額 | 17,502 | | | (3,525) | |
営業活動による純現金 | 46,112 | | | 24,374 | |
投資活動によるキャッシュフロー: | | | |
売掛金の純減少(増加) | 69,501 | | | (120,505) | |
| | | |
| | | |
| | | |
売却可能な負債証券の購入 | (6,628) | | | (4,287) | |
満期まで保有されている債務証券の購入 | (1,994) | | | (55,444) | |
株式投資の購入 | (1,282) | | | (6,736) | |
売却可能な負債証券の満期およびコールからの収入 | 5,610 | | | 15,500 | |
満期までに保有されている債務証券の満期およびコールからの収入 | 9,002 | | | 6,980 | |
売却可能な負債証券の売却による収入 | 390 | | | 1,300です | |
| | | |
株式投資の売却による収入 | — | | | 661 | |
売却可能な負債証券の元本返済 | 12,491 | | | — | |
満期まで保有されている債務証券の元本返済 | 24,371 | | | 24,273 | |
銀行所有の生命保険からの収入 | 1,745 | | | 230 | |
制限付株式投資の償還による収入 | 20,850 | | | 58,129 | |
制限付株式投資の購入 | (12,773) | | | (64,596です) | |
| | | |
| | | |
施設や設備の購入 | (680) | | | (2,153) | |
| | | |
| | | |
| | | |
投資活動によって提供された(使用された)純現金 | 120,603 | | | (146,648) | |
オーシャンファースト・ファイナンシャル・コーポレーション
連結キャッシュフロー計算書(続き)
(千ドル)
| | | | | | | | | | | |
| 3月31日に終了した3か月間、 |
| 2024 | | 2023 |
| (未監査) |
財務活動によるキャッシュフロー: | | | |
預金の(減少)増加 | $ | (198,053) | | | $ | 317,973 | |
短期借入金の増加(減少) | (6,373) | | | 1,814 | |
FHLB前払い金からの純額(返済)収入 | (190,200) | | | 135,400% | |
他の借入による純収入 | 229,000 | | | — | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
借り手による税金や保険の前払金の増加 | 5,780 | | | 9,793 | |
ストックオプションの行使 | — | | | 608 | |
株式報奨および幻株式ユニットから源泉徴収される従業員税の支払い | (2,192) | | | (2,308) | |
自己株式の購入 | (15,119) | | | — | |
| | | |
| | | |
配当金の支払い | (12,854) | | | (12,759) | |
| | | |
財務活動によって提供された純現金(使用量) | (190,011) | | | 450,521 | |
銀行や制限付現金からの現金および未払いの純額(減少)増加額 | (23,296) | | | 328,247 | |
銀行からの現金と期日未払い、期初の制限付現金 | 153,718 | | | 167,986 | |
銀行からの現金と期日までに支払うべき現金、期末の制限付現金 | $ | 130,422 | | | $ | 496,233 | |
キャッシュフロー情報の補足開示: | | | |
期首に銀行から支払われる現金と期限 | $ | 153,718 | | | $ | 167,946 | |
期初の制限付現金 | — | | | 40 | |
| | | |
銀行からの現金と期日未払い、期初の制限付現金 | $ | 153,718 | | | $ | 167,986 | |
期末に銀行から支払われる現金と期限 | $ | 130,422 | | | $ | 496,193 | |
期末の制限付現金 | — | | | 40 | |
| | | |
銀行からの現金と期日までに支払うべき現金、期末の制限付現金 | $ | 130,422 | | | $ | 496,233 | |
期間中に支払われた現金: | | | |
利息 | $ | 62,818 | | | $ | 33,914 | |
所得税 | 1,898 | | | 1,268 | |
現金以外の活動: | | | |
満期保有に再分類された有価証券の含み損失の増加 | 103 | | | 135 | |
ネットローンチャージオフ(回収額) | 349 | | | (47) | |
満期保有証券から売却可能証券への有価証券の譲渡 | 500 | | | — | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
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| | | |
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| | | |
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| | | |
| | | |
未監査の連結財務諸表の添付注記を参照してください。
目次
オーシャンファースト・ファイナンシャル・コーポレーション
未監査の連結財務諸表に関する注記
ノート 1. プレゼンテーションの基礎
連結財務諸表には、オーシャンファースト・ファイナンシャル・コーポレーション(以下「当社」)、その完全子会社であるオーシャンファースト・バンクN.A.(以下「銀行」)およびオーシャンファースト・リスク・マネジメント株式会社、当行の直接および間接の完全子会社であるオーシャンファースト・リート・ホールディングス株式会社、オーシャンファースト・マネジメント株式会社、オーシャンファースト・リアルティ株式会社の口座が含まれます。カサバ不動産ホールディングス株式会社、カントリー・プロパティ・ホールディングス株式会社、およびトライデント・アブストラクト・タイトル・エージェンシー合同会社(「トライデント」)の過半数の支配持分。連結により、重要な会社間口座と取引はすべて削除されました。
中間連結財務諸表には、通常の調整と定期的な調整がすべて反映されています。経営陣の意見では、これらの調整は、提示された期間の財政状態と経営成績を公正に表示するために必要と考えられます。2024年3月31日に終了した3か月間の経営成績は、必ずしも2024年通年またはその他の期間に予想される経営成績を示すものではありません。連結財務諸表を作成するにあたり、経営陣は、財政状態計算書の日付現在の報告された資産と負債の金額と、提示された期間の経営成績に影響する見積もりと仮定を行う必要があります。実際の結果は、これらの見積もりとは異なる可能性があります。
一般に認められている会計原則に従って作成された財務諸表に通常含まれる特定の情報や注記の開示は、証券取引委員会(「SEC」)の規則および規制に従って要約または省略されています。
これらの未監査の連結財務諸表は、2023年12月31日に終了した年度のForm 10-Kの年次報告書に含まれる監査済み連結財務諸表およびその注記と併せて読む必要があります。
目次
オーシャンファースト・ファイナンシャル・コーポレーション
未監査の連結財務諸表への注記(続き)
ノート 2. 一株当たり利益
以下は、2024年3月31日および2023年3月31日に終了した3か月間の基本および希薄化後の1株当たり利益(千株)の発行済み株式数を調整したものです。
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 3 か月が終了 3 月 31 日 | | |
| 2024 | | 2023 | | | | |
加重平均発行済株式数 | 59,207 | | | 59,291 | | | | | |
少ない:未割り当てのESOP株式 | (189) | | | (302) | | | | | |
未割り当てのインセンティブアワード株式 | (229) | | | (215) | | | | | |
平均発行済基本株式数 | 58,789 | | | 58,774です | | | | | |
追加:希薄化有価証券の影響: | | | | | | | |
インセンティブアワード | 2 | | | 144 | | | | | |
| | | | | | | |
希薄化後の平均発行済株式数 | 58,791 | | | 58,918 | | | | | |
2024年および2023年3月31日に終了した3か月間、希薄化防止ストックオプションの 1,801,000 そして 852,000それぞれ、1株当たり利益の計算から除外されました。
目次
オーシャンファースト・ファイナンシャル・コーポレーション
未監査の連結財務諸表への注記(続き)
ノート 3. 証券
2024年3月31日および2023年12月31日の時点で売却可能で満期まで保有されている債務証券の償却費用、推定公正価値、および証券信用損失引当金は次のとおりです(千単位)。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 償却済み 費用 (1) | | グロス 未実現 利益 | | グロス 未実現 損失 | | 推定 フェア 価値 | | 証券信用損失引当金 |
2024年3月31日に | | | | | | | | | |
売却可能な負債証券: | | | | | | | | | |
米国政府と政府機関の義務 | $ | 65,818 | | | $ | — | | | $ | (6,166%) | | | $ | 59,652 | | | $ | — | |
企業債務証券 | 11,831 | | | 17 | | | (1,178) | | | 10,670 | | | — | |
資産担保証券 | 289,632 | | | 113 | | | (1,619) | | | 288,126 | | | — | |
住宅ローン担保証券(「MBS」): | | | | | | | | | |
エージェンシーレジデンシャル | 291,759 | | | 1,460 | | | (12) | | | 293,207 | | | — | |
エージェンシーコマーシャル | 109,352 | | | — | | | (16,063) | | | 93,289 | | | — | |
住宅ローン担保証券の合計 | 401,111 | | | 1,460 | | | (16,075%) | | | 386,496 | | | — | |
売却可能な負債証券の総額 | $ | 768,392 | | | $ | 1,590 | | | $ | (25,038) | | | $ | 744,944 | | | $ | — | |
満期まで保有されている債務証券: | | | | | | | | | |
州および地方自治体の債務義務 | $ | 213,231 | | | $ | 188 | | | $ | (15,535) | | | $ | 197,884 | | | $ | (36) | |
企業債務証券 | 66,583 | | | 192 | | | (3,543) | | | 63,232 | | | (916) | |
住宅ローン担保証券: | | | | | | | | | |
エージェンシーレジデンシャル | 747,094 | | | 178 | | | (75,407) | | | 671,865 | | | — | |
エージェンシーコマーシャル | 82,208 | | | 2 | | | (4,312) | | | 77,898 | | | — | |
非政府機関のコマーシャル | 20,608 | | | — | | | (1,522) | | | 19,086 | | | (106) | |
住宅ローン担保証券の合計 | 849,910 | | | 180 | | | (81,241) | | | 768,849 | | | (106) | |
満期までに保有されている負債証券の総額 | $ | 1,129,724 | | | $ | 560 | | | $ | (100,319) | | | $ | 1,029,965 | | | $ | (1,058) | |
負債証券総額 | $ | 1,898,116 | | | $ | 2,150% | | | $ | (125,357) | | | $ | 1,774,909 | | | $ | (1,058) | |
2023年12月31日に | | | | | | | | | |
売却可能な負債証券: | | | | | | | | | |
米国政府と政府機関の義務 | $ | 66,490です | | | $ | — | | | $ | (5,796) | | | $ | 60,694 | | | $ | — | |
企業債務証券 | 10,096 | | | 11 | | | (981) | | | 9,126 | | | — | |
資産担保証券 | 295,796 | | | — | | | (4,252) | | | 291,544 | | | — | |
住宅ローン担保証券: | | | | | | | | | |
エージェンシーレジデンシャル | 298,107 | | | 183 | | | (97) | | | 298,193 | | | — | |
エージェンシーコマーシャル | 109,590 | | | — | | | (15,255) | | | 94,335 | | | — | |
住宅ローン担保証券の合計 | 407,697 | | | 183 | | | (15,352) | | | 392,528 | | | — | |
売却可能な負債証券の総額 | $ | 780,079 | | | $ | 194 | | | $ | (26,381) | | | $ | 753,892 | | | $ | — | |
満期まで保有されている債務証券: | | | | | | | | | |
州、地方自治体、およびソブリンの債務 | $ | 222,009 | | | $ | 251 | | | $ | (14,550%) | | | $ | 207,710 | | | $ | (39) | |
企業債務証券 | 69,809 | | | 391 | | | (3,941) | | | 66,259 | | | (987) | |
住宅ローン担保証券: | | | | | | | | | |
エージェンシーレジデンシャル | 765,632 | | | 901 | | | (70,040) | | | 696,493 | | | — | |
エージェンシーコマーシャル | 82,734 | | | 10 | | | (3,678) | | | 79,066% | | | — | |
非政府機関のコマーシャル | 20,684 | | | — | | | (1,774) | | | 18,910 | | | (107) | |
住宅ローン担保証券の合計 | 869,050 | | | 911 | | | (75,492) | | | 794,469 | | | (107) | |
満期までに保有されている負債証券の総額 | $ | 1,160,868 | | | $ | 1,553 | | | $ | (93,983) | | | $ | 1,068,438 | | | $ | (1,133) | |
負債証券総額 | $ | 1,940,947 | | | $ | 1,747 | | | $ | (120,364) | | | $ | 1,822,330 | | | $ | (1,133) | |
目次
オーシャンファースト・ファイナンシャル・コーポレーション
未監査の連結財務諸表への注記(続き)
次の表は、2024年3月31日および2023年3月31日に終了した3か月間の満期まで保有されている債務証券の信用損失引当金の動き(千単位)を示しています。
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 3月31日に終了した3か月間 | | |
| 2024 | | 2023 | | | | |
証券信用損失引当金 | | | | | | | |
期首残高 | $ | (1,133) | | | $ | (1,128です) | | | | | |
| | | | | | | |
信用損失のメリット | 75 | | | 85 | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
期末手当残高の合計 | $ | (1,058) | | | $ | (1,043) | | | | | |
当社は、社内の信用分析に外部の信用格付けを追加して、満期まで保有されている債務証券の信用の質を四半期ごとに監視しています。BBB-またはBaa3以上の信用格付けは投資適格とみなされます。複数の格付けがある場合、会社は証券信用損失引当金を決定する際に最低格付けを考慮します。 このアプローチでは、2024年3月31日時点で満期まで保有されている債務証券の償却費用を信用品質指標別に集計すると、次のようになります(千単位)。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
|
| 投資適格 | | 非投資グレード/非格付け | | 合計 |
2024年3月31日現在 | | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
州および地方自治体の債務義務 | $ | 213,231 | | | $ | — | | | $ | 213,231 | |
企業債務証券 | 53,047 | | | 13,536 | | | 66,583 | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
非政府機関の商用MBS | 20,608 | | | — | | | 20,608 | |
| | | | | |
満期までに保有されている負債証券の総額 | $ | 286,886 | | | $ | 13,536 | | | $ | 300,422 | |
$がありました110,000 と $697,000です 2024年3月31日および2023年3月31日に終了した3か月間の売却可能な債務証券の売却による実現損失の割合。これらの負債証券の実現損益は、連結損益計算書の「その他の収益の合計」の「その他」に表示されます。
契約満期別の2024年3月31日現在の債務証券の償却費用と推定公正価値を以下に示します(千単位)。
| | | | | | | | | | | |
2024年3月31日 | 償却済み 費用 | | 推定 公正価値 |
1 年未満 | $ | 32,582 | | | $ | 32,182 | |
1年後から5年後に期限切れ | 194,788 | | | 180,665 | |
5年後から10年後の期限 | 194,267 | | | 189,112 | |
10 年後に期限切れ | 225,458 | | | 217,605 | |
| $ | 647,095 | | | $ | 619,564 | |
発行者が電話や前払いのペナルティの有無にかかわらず、コールや債務の前払いの権利がある場合、実際の満期は契約上の満期とは異なることがあります。2024年3月31日時点で、企業債券、州および地方自治体の債務、および償却費が$の資産担保証券77.4 百万、$60.8 百万、そして $289.6 それぞれ 100 万、推定公正価値は $72.9 百万、$59.0 百万、そして $288.1 満期日より前に、それぞれ100万件が通話可能でした。住宅ローン担保証券は、元本の前払いにより、有効期間が契約上の満期日よりも短くなると予想されるため、上記の表から除外されています。
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未監査の連結財務諸表への注記(続き)
2024年3月31日と2023年12月31日の時点で売却可能で満期まで保有されている債務証券の推定公正価値と未実現損失は、未実現損失の期間別に分けて、次のとおりです(千単位)。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 12 か月未満 | | 12 か月以上 | | 合計 |
| 推定 フェア 価値 | | 未実現 損失 | | 推定 フェア 価値 | | 未実現 損失 | | 推定 フェア 価値 | | 未実現 損失 |
2024年3月31日に | | | | | | | | | | | |
売却可能な負債証券: | | | | | | | | | | | |
米国政府と政府機関の義務 | $ | 5,383 | | | $ | (14) | | | $ | 54,269 | | | $ | (6,152) | | | $ | 59,652 | | | $ | (6,166%) | |
企業債務証券 | 1,432 | | | (25) | | | 7,496 | | | (1,153) | | | 8,928 | | | (1,178) | |
資産担保証券 | 9,291 | | | (9) | | | 216,864 | | | (1,610) | | | 226,155 | | | (1,619) | |
MB: | | | | | | | | | | | |
エージェンシーレジデンシャル | 23,921 | | | (12) | | | — | | | — | | | 23,921 | | | (12) | |
エージェンシーコマーシャル | — | | | — | | | 93,289 | | | (16,063) | | | 93,289 | | | (16,063) | |
MBSの合計数 | 23,921 | | | (12) | | | 93,289 | | | (16,063) | | | 117,210 | | | (16,075%) | |
売却可能な負債証券の総額 | 40,027 | | | (60) | | | 371,918 | | | (24,978) | | | 411,945 | | | (25,038) | |
満期まで保有されている債務証券: | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
州および地方自治体の債務義務 | 2,675 | | | (30) | | | 185,307 | | | (15,505です) | | | 187,982 | | | (15,535) | |
企業債務証券 | 2,996 | | | (568) | | | 57,739 | | | (2,975) | | | 60,735 | | | (3,543) | |
| | | | | | | | | | | |
MB: | | | | | | | | | | | |
エージェンシーレジデンシャル | 104,295 | | | (1,702) | | | 530,150 | | | (73,705) | | | 634,445 | | | (75,407) | |
エージェンシーコマーシャル | 19,736 | | | (440) | | | 57,153 | | | (3,872) | | | 76,889 | | | (4,312) | |
非政府機関のコマーシャル | — | | | — | | | 19,086 | | | (1,522) | | | 19,086 | | | (1,522) | |
MBSの合計数 | 124,031 | | | (2,142) | | | 606,389 | | | (79,099) | | | 730,420 | | | (81,241) | |
満期までに保有されている負債証券の総額 | 129,702 | | | (2,740) | | | 849,435 | | | (97,579) | | | 979,137 | | | (100,319) | |
負債証券総額 | $ | 169,729 | | | $ | (2,800) | | | $ | 1,221,353 | | | $ | (122,557) | | | $ | 1,391,082 | | | $ | (125,357) | |
2023年12月31日に | | | | | | | | | | | |
売却可能な負債証券: | | | | | | | | | | | |
米国政府と政府機関の義務 | $ | 833 | | | $ | (2) | | | $ | 59,861 | | | $ | (5,794) | | | $ | 60,694 | | | $ | (5,796) | |
企業債務証券 | 1,543 | | | (165) | | | 6,116 | | | (816) | | | 7,659 | | | (981) | |
資産担保証券 | — | | | — | | | 291,544 | | | (4,252) | | | 291,544 | | | (4,252) | |
MB: | | | | | | | | | | | |
エージェンシーレジデンシャル | 169,000 | | | (97) | | | — | | | — | | | 169,000 | | | (97) | |
エージェンシーコマーシャル | — | | | — | | | 94,335 | | | (15,255) | | | 94,335 | | | (15,255) | |
MBSの合計数 | 169,000 | | | (97) | | | 94,335 | | | (15,255) | | | 263,335 | | | (15,352) | |
売却可能な負債証券の総額 | 171,376 | | | (264) | | | 451,856 | | | (26,117) | | | 623,232 | | | (26,381) | |
満期まで保有されている債務証券: | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
州および地方自治体の債務義務 | 6,671です | | | (23) | | | 191,511です | | | (14,527) | | | 198,182 | | | (14,550%) | |
企業債務証券 | 3,084 | | | (473) | | | 58,386 | | | (3,468) | | | 61,470 | | | (3,941) | |
| | | | | | | | | | | |
MB: | | | | | | | | | | | |
エージェンシーレジデンシャル | 95,776 | | | (693) | | | 525,751 | | | (69,347) | | | 621,527 | | | (70,040) | |
エージェンシーコマーシャル | 18,902 | | | (370) | | | 55,051 | | | (3,308) | | | 73,953 | | | (3,678) | |
非政府機関のコマーシャル | — | | | — | | | 18,910 | | | (1,774) | | | 18,910 | | | (1,774) | |
MBSの合計数 | 114,678 | | | (1,063) | | | 599,712 | | | (74,429) | | | 714,390 | | | (75,492) | |
満期までに保有されている負債証券の総額 | 124,433 | | | (1,559) | | | 849,609 | | | (92,424) | | | 974,042 | | | (93,983) | |
負債証券総額 | $ | 295,809 | | | $ | (1,823) | | | $ | 1,301,465 | | | $ | (118,541) | | | $ | 1,597,274 | | | $ | (120,364) | |
当社は、いくつかの要因を考慮した結果、2024年3月31日時点で債務証券は減損されていないと結論付けました。同社は、各発行体が必要に応じて契約上の支払いをすべて行ったことに気付きました。元本や利息の支払いに不履行は発生せず、利息の支払いも繰り延べられませんでした。経営陣による個々の証券の分析に基づくと、発行者は証券の存続期間にわたって債務返済要件を満たす能力を持っているようです。さらに、未実現純損失は、主に信用の質ではなく、一般的な信用および金利環境の変化によるものでした。さらに、当社は証券販売を流動性の源として活用しておらず、会社の流動性計画には証券販売以外の十分な流動性源が含まれています。
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株式投資
2024年3月31日と2023年12月31日の時点で、当社は米ドルの株式投資を行っていました103.2 百万と $100.2それぞれ 100 万です。株式投資は、主に特定の金融機関の優先株、他の金融機関やファンドへの投資で構成されています。
2024年3月31日および2023年3月31日に終了した3か月間の株式の実現損益と未実現損益を以下の表に示します(千単位)。
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 3月31日に終了した3か月間 | | |
| 2024 | | 2023 | | | | |
株式投資の純利益(損失) | $ | 1,923 | | | $ | (6,801) | | | | | |
少ない:売却した株式投資で計上された純損失 | — | | | (4,608) | | | | | |
まだ保有している株式投資から計上された未実現利益(損失) | $ | 1,923 | | | $ | (2,193) | | | | | |
| | | | | | | |
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ノート 4. 売掛金、純額
2024年3月31日および2023年12月31日現在の売掛金の純額は次のとおりです(千単位)。
| | | | | | | | | | | |
| 3 月 31 日 | | 12月31日 |
| 2024 | | 2023 |
コマーシャル: | | | |
商業用不動産 — 投資家 | $ | 5,322,755です | | | $ | 5,353,974 | |
商業用不動産 — 所有者が占有しています | 914,582 | | | 943,891 | |
商業用および工業用 | 677,176 | | | 666,532 | |
トータルコマーシャル | 6,914,513です | | | 6,964,397 | |
コンシューマー: | | | |
住宅用不動産 | 2,965,276 | | | 2,979,534 | |
| | | |
ホームエクイティローン、ライン、その他の消費者(「その他の消費者」) | 245,859 | | | 250,664 | |
| | | |
総消費者 | 3,211,135 | | | 3,230,198 | |
売掛金の総額 | 10,125,648 | | | 10,194,595 | |
手数料を差し引いた繰延オリジネーション費用 | 9,734 | | | 9,263 | |
ローン信用損失引当金 | (67,173) | | | (67,137) | |
売掛金の総額、純額 | $ | 10,068,209です | | | $ | 10,136,721 | |
当社は、現在の財務情報、過去の支払い経験、信用書類、現在の経済動向など、借り手の債務返済能力に関する関連情報に基づいて、すべてのローンをリスクカテゴリに分類しています。会社はリスク格付けを継続的に評価しています。当社はリスク評価に以下の定義を使用しています。
パス:Passに分類されるローンは、借り手の支払い能力と純資産によって十分に保護されます。
特記事項:スペシャルメンションに分類されるローンには、経営陣の細心の注意が必要な潜在的な弱点があります。修正せずに放置すると、これらの潜在的な弱点により、将来のある日、ローンの返済見通しや銀行の信用状態が悪化する可能性があります。
標準以下:標準以下に分類されるローンは、借り手または担保があればその現在の純資産と支払い能力では不十分に保護されています。このように分類されたローンには、債務の回収や清算を危うくする明確な弱点があります。それらの特徴は、欠陥が修正されない場合、会社がいくらかの損失を被る可能性があるという明確な可能性です。
疑わしい:疑わしいと分類されたローンには、標準以下に分類されるローンに内在する弱点がすべてありますが、弱点により、現在の事実、条件、価値に基づいて、回収または清算が完全に行われるという特徴があり、非常に疑わしく、ありそうもないものです。
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次の表は、ローン総額をローン開始年、社内で割り当てられた信用等級、およびリスク特性(千単位)ごとにまとめたものです。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2024 | | 2023 | | 2022 | | 2021 | | 2020 | | 2019 とそれ以前 | | リボルビング・ライン・オブ・クレジット・ライン | | | | 合計 |
2024年3月31日 | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
商業用不動産-投資家 | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
パス | | $ | 48,428 | | | $ | 136,697 | | | $ | 1,170,068 | | | $ | 1,327,264です | | | $ | 525,806 | | | $ | 1,352,769 | | | $ | 644,938 | | | | | $ | 5,205,970 | |
スペシャル・メンション | | — | | | — | | | — | | | 2,389 | | | — | | | 42,787 | | | 12,695 | | | | | 57,871です | |
標準以下 | | — | | | — | | | — | | | 595 | | | 4,535 | | | 53,784 | | | — | | | | | 58,914 | |
商業用不動産総額-投資家 | | 48,428 | | | 136,697 | | | 1,170,068 | | | 1,330,248 | | | 530,341 | | | 1,449,340 | | | 657,633 | | | | | 5,322,755です | |
商業用不動産-所有者が住んでいます | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
パス | | 12,333 | | | 65,173% | | | 116,684 | | | 98,566% | | | 57,582 | | | 513,115 | | | 23,133 | | | | | 886,586 | |
スペシャル・メンション | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 8,705 | | | — | | | | | 8,705 | |
標準以下 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 18,672 | | | 619 | | | | | 19,291 | |
商業用不動産総額-所有者が占有しています | | 12,333 | | | 65,173% | | | 116,684 | | | 98,566% | | | 57,582 | | | 540,492 | | | 23,752 | | | | | 914,582 | |
商業用および工業用 | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
パス | | 12,487 | | | 122,952 | | | 65,864 | | | 18,212 | | | 7,671 | | | 55,600% | | | 377,278 | | | | | 660,064 | |
スペシャル・メンション | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 170 | | | 2,239 | | | | | 2,409 | |
標準以下 | | — | | | — | | | 589 | | | 69 | | | — | | | 1,217 | | | 12,828 | | | | | 14,703 | |
商業と産業の合計 | | 12,487 | | | 122,952 | | | 66,453 | | | 18,281 | | | 7,671 | | | 56,987 | | | 392,345 | | | | | 677,176 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
住宅用不動産 (1) | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
パス | | 43,812 | | | 279,313 | | | 904,132 | | | 555,218 | | | 378,827 | | | 800,232 | | | — | | | | | 2,961,534 | |
スペシャル・メンション | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | | | — | |
標準以下 | | — | | | 869 | | | — | | | 220 | | | 732 | | | 1,921 | | | — | | | | | 3,742 | |
住宅用不動産の合計 | | 43,812 | | | 280,182 | | | 904,132 | | | 555,438 | | | 379,559 | | | 802,153 | | | — | | | | | 2,965,276 | |
その他の消費者 (1) | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
パス | | 5,247 | | | 31,232 | | | 19,401 | | | 20,089 | | | 12,440です | | | 126,222 | | | 29,339 | | | | | 243,970 | |
スペシャル・メンション | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 298 | | | — | | | | | 298 | |
標準以下 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 1,591 | | | — | | | | | 1,591 | |
その他の消費者の総数 | | 5,247 | | | 31,232 | | | 19,401 | | | 20,089 | | | 12,440です | | | 128,111 | | | 29,339 | | | | | 245,859 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
融資総額 | | $ | 122,307 | | | $ | 636,236 | | | $ | 2,276,738 | | | $ | 2,022,622です | | | $ | 987,593 | | | $ | 2,977,083 | | | $ | 1,103,069 | | | | | $ | 10,125,648 | |
(1) 住宅不動産やその他の消費者ローンについては、当社はローンの経年劣化状況と支払い状況に基づいて信用の質を評価します。
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| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023 | | 2022 | | 2021 | | 2020 | | 2019年 | | 2018年とそれ以前は | | リボルビング・ライン・オブ・クレジット・ライン | | 合計 |
2023年12月31日 | | | | | | | | | | | | | | | | |
商業用不動産-投資家 | | | | | | | | | | | | | | | | |
パス | | $ | 137,028 | | | $ | 1,165,955 | | | $ | 1,328,012 | | | $ | 529,745 | | | $ | 490,438 | | | $ | 930,337 | | | $ | 679,804 | | | $ | 5,261,319 | |
スペシャル・メンション | | — | | | — | | | 2,413 | | | 790 | | | 1,446 | | | 22,147 | | | — | | | 26,796 | |
標準以下 | | — | | | — | | | 648 | | | 3,750 | | | 13,275 | | | 48,186 | | | — | | | 65,859 | |
商業用不動産総額-投資家 | | 137,028 | | | 1,165,955 | | | 1,331,073 | | | 534,285 | | | 505,159 | | | 1,000,670 | | | 679,804 | | | 5,353,974 | |
商業用不動産-所有者が住んでいます | | | | | | | | | | | | | | | | |
パス | | 66,642 | | | 120,280 | | | 103,104です | | | 59,179 | | | 102,703 | | | 441,713 | | | 21,052 | | | 914,673 | |
スペシャル・メンション | | — | | | — | | | — | | | — | | | 1,272 | | | 8,314 | | | — | | | 9,586 | |
標準以下 | | — | | | — | | | — | | | — | | | 2,019 | | | 16,900 | | | 713 | | | 19,632 | |
商業用不動産総額-所有者が占有しています | | 66,642 | | | 120,280 | | | 103,104です | | | 59,179 | | | 105,994 | | | 466,927 | | | 21,765 | | | 943,891 | |
商業用および工業用 | | | | | | | | | | | | | | | | |
パス | | 112,914 | | | 64,770です | | | 19,473 | | | 8,645 | | | 7,778 | | | 51,082 | | | 383,013 | | | 647,675% | |
スペシャル・メンション | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 184 | | | 2,859 | | | 3,043 | |
標準以下 | | — | | | 622 | | | 117 | | | — | | | 145 | | | 1,385 | | | 13,545 | | | 15,814 | |
商業と産業の合計 | | 112,914 | | | 65,392 | | | 19,590 | | | 8,645 | | | 7,923 | | | 52,651 | | | 399,417です | | | 666,532 | |
住宅用不動産 (1) | | | | | | | | | | | | | | | | |
パス | | 283,296 | | | 916,153 | | | 564,515 | | | 388,392 | | | 223,247 | | | 600,118 | | | — | | | 2,975,721 | |
スペシャル・メンション | | — | | | — | | | — | | | — | | | 131 | | | 271 | | | — | | | 402 | |
標準以下 | | 323 | | | 366 | | | — | | | 258 | | | 487 | | | 1,977 | | | — | | | 3,411 | |
住宅用不動産の合計 | | 283,619 | | | 916,519 | | | 564,515 | | | 388,650 | | | 223,865 | | | 602,366 | | | — | | | 2,979,534 | |
その他の消費者 (1) | | | | | | | | | | | | | | | | |
パス | | 32,859 | | | 19,918 | | | 20,737 | | | 12,675です | | | 12,937 | | | 118,486 | | | 30,658 | | | 248,270です | |
スペシャル・メンション | | — | | | 172 | | | — | | | — | | | — | | | 386 | | | — | | | 558 | |
標準以下 | | — | | | — | | | — | | | — | | | 6 | | | 1,698 | | | 132 | | | 1,836 | |
その他の消費者の総数 | | 32,859 | | | 20,090 | | | 20,737 | | | 12,675です | | | 12,943 | | | 120,570 | | | 30,790 | | | 250,664 | |
融資総額 | | $ | 633,062 | | | $ | 2,288,236 | | | $ | 2,039,019 | | | $ | 1,003,434 | | | $ | 855,884 | | | $ | 2,243,184 | | | $ | 1,131,776 | | | $ | 10,194,595 | |
(1)住宅不動産やその他の消費者ローンについては、当社はローンの経年劣化状況と支払い状況に基づいて信用の質を評価します。
目次
オーシャンファースト・ファイナンシャル・コーポレーション
未監査の連結財務諸表への注記(続き)
2024年3月31日および2023年3月31日に終了した3か月間のローンの信用損失引当金の分析は次のとおりです(千単位)。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | コマーシャル 不動産 — 投資家 | | コマーシャル 不動産 — オーナー 占拠されました | | コマーシャル そして 工業用 | | 住宅用 不動産 | | その他の消費者 | | | | 合計 |
2024年3月31日に終了した3か月間 | | | | | | | | | | | | | | |
ローンの信用損失引当金 | | | | | | | | | | | | | | |
期首残高 | | $ | 27,899 | | | $ | 4,354 | | | $ | 6,867 | | | $ | 27,029 | | | $ | 988 | | | | | $ | 67,137 | |
信用損失の(給付)引当金 | | (865) | | | (107) | | | 769 | | | 9 | | | 579 | | | | | 385 | |
チャージオフ (1) | | (46) | | | — | | | — | | | — | | | (395) | | | | | (441) | |
回収率 | | 2 | | | 4 | | | 5 | | | 66 | | | 15 | | | | | 92 | |
期末残高 | | $ | 26,990です | | | $ | 4,251 | | | $ | 7,641 | | | $ | 27,104です | | | $ | 1,187 | | | | | $ | 67,173 | |
2023年3月31日に終了した3か月間 | | | | | | | | | | | | | | |
ローンの信用損失引当金 | | | | | | | | | | | | | | |
期首残高 | | $ | 21,070 | | | $ | 4,423 | | | $ | 5,695 | | | $ | 24,530 | | | $ | 1,106 | | | | | $ | 56,824 | |
信用損失引当金(給付) | | 1,379 | | | (304) | | | 131 | | | 2,390 | | | (272) | | | | | 3,324 | |
チャージオフ (1) | | — | | | (6) | | | (3) | | | — | | | (1) | | | | | (10) | |
回収率 | | 2 | | | 3 | | | 4 | | | 8 | | | 40 | | | | | 57 | |
期末残高 | | $ | 22,451 | | | $ | 4,116 | | | $ | 5,827 | | | $ | 26,928 | | | $ | 873 | | | | | $ | 60,195です | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
(1) 2024年3月31日に終了した3か月間のチャージオフ総額441,000 1ドルの商業用不動産ローンが含まれています46,000、これは2021年に始まりました。残りのチャージオフは、2019年以前に開始されたローンに関するものでした。2023年3月31日に終了した3か月間のチャージオフ総額10,000 2018年以前に開始されたローンに関連します。
借り手が財政難に陥っていて、返済が大幅に担保の運用または売却を通じて行われることが予想され、したがって未払金として分類される場合、ローンは担保依存型と見なされます。2024年3月31日と2023年12月31日の時点で、当社は次のような償却費用残高のある担保依存ローンを組んでいました。商業用不動産-ドルの投資家16.0 百万と $15.2 それぞれ、100万件の商業用不動産-所有者の占有額は3.4 百万と $352,000それぞれ、そして商業用と工業用の$です567,000 と $304,000それぞれ。さらに、当社は、差し押さえ手続き中の住宅用不動産を担保とした住宅ローンと消費者ローンを持っていて、償却費用残高は$でした2.3 百万と $2.6 2024年3月31日と2023年12月31日にはそれぞれ百万です。
次の表は、2024年3月31日および2023年12月31日現在の、ローンポートフォリオセグメント別の非発生型ローンへの記録投資(千単位)を示しています。
| | | | | | | | | | | |
| 3 月 31 日 | | 12月31日 |
| 2024 | | 2023 |
商業用不動産 — 投資家 (1) | $ | 21,507 | | | $ | 20,820 | |
商業用不動産 — 所有者が占有しています | 3,355 | | | 351 | |
商業用および工業用 | 567 | | | 304 | |
住宅用不動産 | 7,181 | | | 5,542 | |
その他の消費者 | 2,401 | | | 2,531 | |
| $ | 35,011 | | | $ | 29,548 | |
(1) 2024年3月31日と2023年12月31日の時点で、不良債権には残りのエクスポージャードルが含まれていました8.82023年12月31日に終了した年度中に一部チャージオフされた商業用不動産関係で100万件です。
2024年3月31日と2023年12月31日の時点で、未払ローンが信用損失引当金の計算に含まれていましたが、当社はこれらのローンの利息収入を認識または計上していませんでした。2024年3月31日と2023年12月31日の時点で、 いいえ 90日以上期限を過ぎていて、まだ利息が発生しているローン。
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未監査の連結財務諸表への注記(続き)
次の表は、2024年3月31日および2023年12月31日現在の、延滞ローンへの記録投資の経年変化をローンポートフォリオセグメント別(千単位)に示しています。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 30-59 日々 期限を過ぎました | | 60-89 日々 期限を過ぎました | | 90日以上期限を過ぎています | | 合計 期限が過ぎています | | ローンではありません 期限が過ぎています | | 合計 |
2024年3月31日 | | | | | | | | | | | |
商業用不動産 — 投資家 (1) | $ | 4,746 | | | $ | — | | | $ | 16,004 | | | $ | 20,750 | | | $ | 5,302,005 | | | $ | 5,322,755です | |
商業用不動産 — 所有者が占有しています | 531 | | | 368 | | | 318 | | | 1,217 | | | 913,365 | | | 914,582 | |
商業用および工業用 | 3 | | | — | | | 567 | | | 570 | | | 676,606 | | | 677,176 | |
住宅用不動産 | 10,793 | | | — | | | 3,742 | | | 14,535 | | | 2,950,741 | | | 2,965,276 | |
その他の消費者 | 795 | | | 298 | | | 1,591 | | | 2,684 | | | 243,175% | | | 245,859 | |
| $ | 16,868 | | | $ | 666 | | | $ | 22,222 | | | $ | 39,756 | | | $ | 10,085,892 | | | $ | 10,125,648 | |
2023年12月31日 | | | | | | | | | | | |
商業用不動産 — 投資家 (1) | $ | 978 | | | $ | 684 | | | $ | 15,201 | | | $ | 16,863 | | | $ | 5,337,111 | | | $ | 5,353,974 | |
商業用不動産 — 所有者が占有しています | 335 | | | 352 | | | 293 | | | 980 | | | 942,911 | | | 943,891 | |
商業用および工業用 | 163 | | | — | | | 145 | | | 308 | | | 666,224 | | | 666,532 | |
住宅用不動産 | 14,858 | | | 402 | | | 3,411 | | | 18,671です | | | 2,960,863 | | | 2,979,534 | |
その他の消費者 | 872 | | | 558 | | | 1,836 | | | 3,266 | | | 247,398 | | | 250,664 | |
| $ | 17,206 | | | $ | 1,996 | | | $ | 20,886 | | | $ | 40,088 | | | $ | 10,154,507 | | | $ | 10,194,595 | |
(1) 2024年3月31日および2023年12月31日の時点で、90日以上の延滞ローンには、残りのエクスポージャー$が含まれていました8.82023年12月31日に終了した年度中に一部チャージオフされた商業用不動産関係で100万件です。
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未監査の連結財務諸表への注記(続き)
財政難に陥っている借り手へのローンの変更
当社は、2023年1月1日に会計基準更新(「ASU」)2022-02を採用しました。採用以来、当社は財政難に陥っている借り手への特定のローンを変更しており、将来的には変更する可能性があります。これらの変更には、金利の引き下げ、期間の延長、元本免除、および/またはわずかな支払い遅延以外が含まれる場合があります。修正されたローン(またはローンの一部)がその後回収不能であると当社が判断すると、ローン(またはローンの一部)はチャージオフされます。したがって、ローンの償却原価基準は回収不能額分減額され、その後、信用損失引当金は、減額償却原価基準に適用される合計損失率に等しい金額で調整されます。2024年3月31日および2023年12月31日の時点で、財政難に陥っている借り手への修正を伴うローンの総額は12.0 百万と $8.9 それぞれ 100 万です。2024年3月31日または2023年12月31日現在、ローンの変更によりそのような借り手に追加の資金を貸すという未払いの約束はありませんでした。
次の表は、2024年と2023年3月31日に終了した3か月間に財政難に陥った借り手に対して行われたローンの変更を示しています(千単位)。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 期間延長 | | 期間延長と金利引き下げの組み合わせ | | わずかな支払い遅延以外は | | 合計 | | ローンポートフォリオセグメント別の合計の% |
2024年3月31日に終了した3か月間 | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
商業用不動産 — 所有者が占有しています | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 2,994 | | | $ | 2,994 | | | 0.33 | % |
| | | | | | | | | | |
住宅用不動産 | | 129 | | | — | | | — | | | 129 | | | — | |
その他の消費者 | | — | | | 148 | | | — | | | 148 | | | 0.06 | |
| | $ | 129 | | | $ | 148 | | | $ | 2,994 | | | $ | 3,271 | | | — | % |
2023年3月31日に終了した3か月間 | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
住宅用不動産 | | $ | 435 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 435 | | | 0.02 | % |
その他の消費者 | | 40 | | | — | | | — | | | 40 | | | 0.02 | |
| | $ | 475 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 475 | | | — | % |
提示された期間中の変更は、会社にわずかな財務的影響を及ぼしました。
当社は、財政難に陥っている借り手への修正されたローンの実績を注意深く監視して、修正努力の有効性を把握しています。 次の表は、2024年3月31日に終了した12か月間および2023年3月31日に基準が採用されてから、財政難に陥っている借り手への修正されたローンの実績(千単位)を示しています。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | |
| | 現在の | | 期限を60〜89日過ぎています | | 90日以上期限を過ぎています | | 合計 |
2024年3月31日 | | | | | | | | |
商業用不動産 — 投資家 | | $ | 7,758 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 7,758 | |
商業用不動産 — 所有者が占有しています | | 2,994 | | | — | | | — | | | 2,994 | |
| | | | | | | | |
住宅用不動産 | | 258 | | | — | | | 153 | | (1) | 411 | |
その他の消費者 | | 419 | | | — | | | — | | | 419 | |
| | $ | 11,429 | | | $ | — | | | $ | 153 | | | $ | 11,582 | |
2023年3月31日 | | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
住宅用不動産 | | $ | 297 | | | $ | 138 | | | $ | — | | | $ | 435 | |
その他の消費者 | | 40 | | | — | | | — | | | 40 | |
| | $ | 337 | | | $ | 138 | | | $ | — | | | $ | 475 | |
(1)期間中に債務不履行に陥り、過去12か月以内に変更された1つの住宅ローンを表します。2023年3月31日に終了した3か月間、債務不履行に陥ったようなローンはありませんでした。
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未監査の連結財務諸表への注記(続き)
ノート 5. 預金
2024年3月31日と2023年12月31日の主な預金の種類は次のとおりです(千単位)。
| | | | | | | | | | | |
アカウントの種類 | 3 月 31 日 | | 12月31日 |
2024 | | 2023 |
無利子です | $ | 1,639,828 | | | $ | 1,657,119 | |
有利子チェックです | 3,865,699 | | | 3,911,766 | |
マネーマーケット預金 | 1,150,979 | | | 1,021,805 | |
節約 | 1,260,309 | | | 1,398,837 | |
定期預金 | 2,320,036 | | | 2,445,422 | |
預金総額 | $ | 10,236,851 | | | $ | 10,434,949 | |
2024年3月31日と2023年12月31日の定期預金に含まれていたのは373.9 百万と $412.0 それぞれ25万ドル以上の預金。定期預金には、$の仲介預金も含まれます543.4 百万と $631.5 2024年3月31日と2023年12月31日にはそれぞれ百万です。
ノート 6. 借りた資金
2024年3月31日と2023年12月31日に借りた資金は以下の通りです(千単位):
| | | | | | | | | | | |
| 3 月 31 日 | | 12月31日 |
2024 | | 2023 |
FHLBのアドバンス | $ | 658,436 | | | $ | 848,636 | |
顧客との買戻し契約に基づいて売却された証券 | 66,798 | | | 73,148 | |
その他の借入 | 425,722 | | | 196,456 | |
借入資金総額 | $ | 1,150,956 | | | $ | 1,118,240です | |
2024年3月31日の時点で、$がありました608.6 数百万の短期前払い金と49.8 FHLBからのオーバーナイト借入金の未払い額(ドルとの比較)848.6 百万と $0 それぞれ2023年12月31日に。
2024年3月31日の時点で、$がありました425.7 ドルと比較して、その他の借入金が100万件に196.5 2023年12月31日時点で100万です。資金源がFHLBから他の借入に移ったためです。
質権資産
次の表は、借入金の確保、借入能力、買戻し契約、信用状、および帳簿価額で法律で義務付けられているその他の目的で担保されている資産(千単位)を示しています。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | ローン | | 債務証券 | | 合計 |
2024年3月31日 | | | | | | |
FHLB と FRB | | $ | 7,336,405 | | | $ | 1,244,634 | | | $ | 8,581,039 | |
買戻し契約 | | — | | | 101,526 | | | 101,526 | |
| | | | | | |
質権資産総額 | | $ | 7,336,405 | | | $ | 1,346,160 | | | $ | 8,682,565 | |
2023年12月31日 | | | | | | |
FHLB と FRB | | $ | 7,255,671です | | | $ | 1,051,558 | | | $ | 8,307,229 | |
買戻し契約 | | — | | | 103,416 | | | 103,416 | |
| | | | | | |
質権資産総額 | | $ | 7,255,671です | | | $ | 1,154,974 | | | $ | 8,410,645 | |
買戻し契約を担保とする質権付き有価証券は、各取引が成立する貸し手、または第三者の保管人に引き渡されます。通常の業務の過程でそのような有価証券を他の当事者に売却、貸付、またはその他の方法で処分する可能性のある貸し手は、買戻し契約の満期時に、実質的に同じ証券を当社に再販することに同意します。
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ノート 7. 公正価値測定
公正価値とは、市場参加者間の秩序ある取引において、資産を売却するために受け取る価格、または負債を譲渡するために支払われる価格として定義されます。公正価値の測定では、資産の売却または負債の譲渡の取引が、資産または負債の主要市場で行われるか、資産または負債にとって最も有利な市場である元本市場がない場合に行われることを前提としています。資産または負債の公正価値の測定に使用される元本(または最も有利な)市場での価格は、取引費用に合わせて調整されないものとします。秩序ある取引とは、そのような資産や負債を含む取引では通常行われているマーケティング活動を可能にするために、測定日より前の期間市場への露出を想定した取引です。強制取引ではありません。市場参加者は、(i)独立していて、(ii)知識が豊富で、(iii)取引が可能で、(iv)取引意欲のある主要市場の買い手と売り手です。
当社は、市場アプローチ、インカムアプローチ、および/またはコストアプローチと一致する評価手法を使用しています。市場アプローチでは、同一または同等の資産と負債を含む市場取引によって生成された価格やその他の関連情報を使用します。インカムアプローチでは、評価手法を使用して、キャッシュフローや収益などの将来の金額を、割引後の単一の現在の金額に換算します。コストアプローチは、資産のサービス能力を交換するために現在必要とされる金額(交換費用)に基づいています。評価手法は一貫して適用する必要があります。評価手法へのインプットとは、市場参加者が資産または負債の価格を設定する際に使用する仮定を指します。インプットは観察可能、つまり市場参加者が資産または負債の価格設定に使用し、独立した情報源から入手した市場データに基づいて作成された仮定を反映するもの、または観察不可能なもの、つまり、市場参加者が資産または負債の価格設定に使用する仮定についての報告主体自身の仮定を反映し、状況に応じて入手可能な最良の情報に基づいて作成されたものです。その点で、同一の資産または負債については、活発な市場における調整前の相場価格を最優先し、観察不可能なインプットを最優先する公正価値階層が確立されています。公正価値の階層は次のとおりです。
レベル1のインプット — 報告主体が測定日にアクセスできる同一の資産または負債の活発な市場における未調整の相場価格。
レベル2のインプット — レベル1に含まれる相場価格以外の、資産または負債について直接的または間接的に確認できるインプット。これらには、活発な市場における類似資産または負債の相場価格、活発ではない市場における同一または類似の資産または負債の見積価格、資産または負債について観察可能な相場価格以外のインプット(金利、ボラティリティ、前払いスピード、損失の重大度、信用リスク、デフォルトレートなど)、または主に相関関係によって観察可能な市場データから導き出された、または裏付けられたインプットが含まれます他の手段。
レベル3のインプット — 市場参加者が資産または負債の価格設定に使用するであろう企業自身の仮定を反映した、観察できない重要なインプット。
公正価値で測定された資産と負債
公正価値で測定された資産と負債に使用される評価方法の説明と、評価階層に基づくそのような商品の一般的な分類を以下に示します。特定の金融資産と金融負債は、非経常ベースで公正価値で測定されます。つまり、商品は継続的に公正価値で測定されず、特定の状況(減損の証拠がある場合など)では公正価値調整の対象となります。
売却可能な負債証券
売却可能と分類された債務証券は、公正価値で報告されます。米国債の公正価値は、活発な市場(レベル1)の相場価格を使用して決定されます。他の債券の大部分は、市場で観察可能な情報(レベル2)に基づく相場価格以外のインプットを使用して決定されます。レベル2の債務証券は、証券の売買に積極的に参加している第三者の価格設定サービスまたは証券業界の情報源を通じて価格設定されます。これらの情報源から得られる価格には、市場相場とマトリックス価格が含まれます。マトリックス価格設定は、主に特定の証券の相場価格だけに頼らずに特定の債務証券を評価し、債務証券をベンチマークまたは同等の債務証券と比較するために使用される数学的手法です。
株式投資
公正価値が容易に決定できる株式投資は公正価値で報告されます。これらの投資の公正価値は、主に活発な市場または取引所の相場価格(レベル1)を使用して、または市場で観察可能な情報に基づく相場価格以外のインプットを使用して決定されます(レベル2)。公正価値を容易に決定できない株式投資は、減損がある場合はそれを差し引き、同じ発行体の同一または類似の投資の秩序ある取引における目に見える価格変動の結果生じるプラスまたはマイナスの調整で行われます(代替測定)。公正価値を容易に決定できない特定の株式投資は、実際の手段として1株あたりの純資産価値(「NAV」)で測定されますが、以下の表の公正価値階層レベルからは除外されています。
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金利デリバティブ
会社の金利スワップとキャップ契約は、独立した第三者による観察可能な市場データ(レベル2)によって提供される割引キャッシュフローモデルを利用して、公正価値で報告されます。金利スワップまたはキャップ契約を締結する場合、会社は金利の変動による公正価値の変動や、契約相手方の潜在的な不履行にさらされます。
減損分を個別に測定するローン
基礎となる担保の公正価値に基づいて減損の有無を測定したローンは、推定公正価値から推定売却費用を差し引いて計上されます。公正価値は通常、独立した評価(レベル3)に基づいており、経済的要因や推定清算費用などの質的要因に基づいて経営陣が調整することがあります。
次の表は、2024年3月31日および2023年12月31日の時点で公正価値で測定された金融資産と金融負債を、公正価値の測定に使用される公正価値階層内の評価インプットのレベル(千単位)ごとにまとめたものです。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 報告日における公正価値の測定方法は次のとおりです。 |
| トータルフェア 価値 | | レベル 1 インプット | | レベル 2 インプット | | レベル 3 インプット |
2024年3月31日 | | | | | | | |
定期的に測定される項目: | | | | | | | |
売却可能な負債証券 | $ | 744,944 | | | $ | 46,989 | | | $ | 697,955 | | | $ | — | |
株式投資 | 54,788 | | | — | | | 54,788 | | | — | |
金利デリバティブ資産 | 104,149 | | | — | | | 104,149 | | | — | |
金利デリバティブ負債 | (105,118) | | | — | | | (105,118) | | | — | |
| | | | | | | |
非定期測定で測定された項目: | | | | | | | |
株式投資 (1) (2) | 48,413です | | | — | | | — | | | 44,738 | |
| | | | | | | |
基礎となる担保の公正価値に基づいて減損評価を受けたローン (3) | 22,206 | | | — | | | — | | | 22,206 | |
2023年12月31日 | | | | | | | |
定期的に測定される項目: | | | | | | | |
売却可能な負債証券 | $ | 753,892 | | | $ | 43,036 | | | $ | 710,856 | | | $ | — | |
株式投資 | 53,166% | | | — | | | 53,166% | | | — | |
金利デリバティブ資産 | 87,776 | | | — | | | 87,776 | | | — | |
金利デリバティブ負債 | (87,848) | | | — | | | (87,848) | | | — | |
非定期測定で測定された項目: | | | | | | | |
株式投資 (1) (2) | 46,997 | | | — | | | — | | | 43,576 | |
| | | | | | | |
基礎となる担保の公正価値に基づいて減損評価を受けたローン (3) | 18,509 | | | — | | | — | | | 18,509 | |
(1) 2024年3月31日および2023年12月31日現在の株式投資額は48.4 百万と $47.0 それぞれ、$を含みます44.7 百万と $43.6代替測定法で測定された株式投資は、それぞれ100万件です。これには以下が含まれます いいえ 2024年3月31日に終了した3か月間および2023年12月31日に終了した年度の未実現利益または損失。
(2) 2024年3月31日および2023年12月31日現在の株式投資額は48.4 百万と $47.0 それぞれ、$を含みます3.7 百万と $3.4 公正価値の実際的な手段として1株当たりの純資産価額(またはそれに相当するもの)で測定された特定の株式投資ファンドがそれぞれ100万件あり、これらの株式投資は公正価値階層レベルに分類されていません。
(3) 主に担保に依存する商業ローンで構成されています。範囲は異なる場合がありますが、一般的には 0% から 8販売費用の割引の%と 0% から 10評価調整の%。
当社は、該当する報告期間の終了時に、評価階層のレベル間の変動を認識しています。レベル3には、2024年および2023年3月31日に終了した3か月間、定期的に公正価値で認識された資産、またはレベル3へのまたはレベル3からの譲渡を受けた資産はありませんでした。
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公正価値で開示された資産と負債
公正価値で開示された資産と負債に使用される評価方法の説明と、評価階層に基づくそのような商品の一般的な分類を以下に示します。
銀行からの現金と支払期限
銀行からの現金や未払いの場合、帳簿価額は公正価値に近似します。
満期まで保有されている債務証券
満期まで保有されている債務証券は、会社がこれらの債務証券を満期まで保有する積極的な意向と能力を持っているため、償却原価で保有されます。会社はレベル2の情報を利用して債務証券の公正価値を決定します。会社の債務証券のほとんどは、取引所に上場されていないが、活発な市場で売買される債券です。これらの商品の価格は、債務証券の売買に積極的に参加している第三者の価格設定ベンダーまたは証券業界の情報源を通じて取得されます。これらの情報源から得られる価格には、市場相場とマトリックス価格が含まれます。マトリックス価格設定は、主に特定の債務証券の相場価格だけに頼らず、債務証券をベンチマークまたは同等の債務証券と比較するために使用される数学的手法です。
経営陣の方針は、方法論やインプットの要約など、公正価値の決定に関連するすべての文書を第三者の価格設定サービスから入手して確認することです。経営陣はこの書類を審査し、第三者価格サービスに問い合わせて、評価項目のレベルを決定します。第三者価格設定サービスから入手可能な文書を当社が検討した結果、経営陣は、レベル2のインプットがすべての証券に使用されていると結論付けました。
制限付株式投資
主にニューヨーク連邦住宅ローン銀行と連邦準備銀行の株式であるこれらの投資の公正価値は、帳簿価額です。これが償還可能な金額だからです。この株には活発な市場はなく、会社はそれぞれの事業体の規定に従って最低限の投資額を維持する必要があります。
売掛金ローンと売出し中のローン
公正価値は、同様の財務特性を持つローンのポートフォリオについて推定されます。ローンは、住宅用不動産、消費者、商業などの種類別に分かれています。各ローンのカテゴリーは、固定金利条件と変動金利条件にさらに分類されています。
不良債権と不良債権の公正価値は、出口価格の概念に基づいており、予想前払金を差し引いた将来のキャッシュフローを、ローンに内在する信用リスクと金利リスクを反映した市場割引率で割り引いて推定されました。
売却目的で保有されているローンは、未払いの元本残高、純額、または推定公正価値のいずれか低い方で合計して貸付されます。推定公正価値は通常、流通市場からの入札見積もりに基づいて決定されます。
定期預金以外の預金
無利子デマンド預金、貯蓄、有利子当座預金口座、マネーマーケット口座など、満期が明記されていない預金の公正価値は、定義上、オンデマンドで支払われる金額と同じです。それに関連して、これらの預金の大半は金利変動の影響を受けないため、報告された公正価値には反映されない大きな本質的価値が生まれます。
定期預金
定期預金の公正価値は、契約上のキャッシュフローの割引後の価値に基づいています。割引率は、同様の残存満期の預金に対して現在提供されているレートを使用して見積もられます。
顧客との買戻し契約に基づいて売却された証券
これらの借入金はオンデマンドで支払われ、金利は毎月調整されるため、公正価値は帳簿価額に近似します。
FHLBの前払い金とその他の借入金
公正価値の見積もりは、同様の残存満期の借入に対して提示される金利に近いレートを使用して、契約上のキャッシュフローを割り引くことに基づいています。
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未監査の連結財務諸表への注記(続き)
2024年3月31日および2023年12月31日の時点で公正価値で記録されていない当社の重要な金融商品の簿価と推定公正価値を次の表に示します(千単位)。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 報告日における公正価値の測定方法は次のとおりです。 |
| 本 価値 | | レベル 1 インプット | | レベル 2 インプット | | レベル 3 インプット |
2024年3月31日 | | | | | | | |
金融資産: | | | | | | | |
銀行からの現金および支払期限 | $ | 130,422 | | | $ | 130,422 | | | $ | — | | | $ | — | |
満期まで保有されている債務証券 | 1,128,666 | | | — | | | 1,029,965 | | | — | |
制限付株式投資 | 85,689 | | | — | | | — | | | 85,689 | |
売掛金、純貸付金、および売却中のローン | 10,072,911 | | | — | | | — | | | 9,486,375です | |
金融負債: | | | | | | | |
定期預金以外の預金 (1) | 7,916,815 | | | — | | | 7,916,815 | | | — | |
定期預金 | 2,320,036 | | | — | | | 2,313,553 | | | — | |
FHLBの前払い金やその他の借入金 | 1,084,158 | | | — | | | 1,068,119 | | | — | |
顧客との買戻し契約に基づいて売却された証券 | 66,798 | | | 66,798 | | | — | | | — | |
2023年12月31日 | | | | | | | |
金融資産: | | | | | | | |
銀行からの現金および支払期限 | $ | 153,718 | | | $ | 153,718 | | | $ | — | | | $ | — | |
満期まで保有されている債務証券 | 1,159,735 | | | — | | | 1,068,438 | | | — | |
制限付株式投資 | 93,766% | | | — | | | — | | | 93,766% | |
売掛金、純貸付金、および売却中のローン | 10,141,887 | | | — | | | — | | | 9,606,498 | |
金融負債: | | | | | | | |
定期預金以外の預金 (1) | 7,989,527 | | | — | | | 7,989,527 | | | — | |
定期預金 | 2,445,422 | | | — | | | 2,421,058 | | | — | |
FHLBの前払い金やその他の借入金 | 1,045,092 | | | — | | | 1,008,351 | | | — | |
顧客との買戻し契約に基づいて売却された証券 | 73,148 | | | 73,148 | | | — | | | — | |
(1) 満期以外の預金の推定公正価値は、本質的な価値を考慮しておらず、要求に応じて支払われる金額を表しています。ただし、満期以外の預金には、特に夜間の資金調達費用が預金費用よりも高い場合、会社にとって本質的に大きな価値があります。
制限事項
公正価値の見積もりは、関連する市場情報と金融商品に関する情報に基づいて、特定の時点で行われます。これらの見積もりには、会社が保有する特定の金融商品をすべて一度に売りに出すことから生じる可能性のあるプレミアムや割引は反映されていません。当社の金融商品のかなりの部分については市場が限られているため、公正価値の見積もりは、将来の予想損失の経験、現在の経済状況、さまざまな金融商品のリスク特性、およびその他の観察不可能な重要なインプットに関する判断に基づいています。これらの見積もりは主観的なもので、不確実性や重要な判断が必要な事項が含まれているため、正確に判断することはできません。仮定の変更は、見積もりに大きな影響を与える可能性があります。
公正価値の見積もりは、既存の貸借対照表の金融商品に基づいており、予想される将来の事業の価値や、金融商品とは見なされない資産と負債の価値を見積もることはありません。金融資産や負債とは見なされない重要な資産や負債には、施設や設備、銀行所有の生命保険、繰延税金資産、のれんなどがあります。さらに、未実現損益の実現に関連する税務上の影響は、公正価値の見積もりに大きな影響を与える可能性があり、見積もりでは考慮されていません。
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ノート 8. デリバティブとヘッジ活動
当社は、程度の差はありますが、金利と信用リスクを伴うデリバティブ金融商品を取り扱っています。当社は、これらのリスクを資産・負債管理プロセスの一環として、また信用方針と手続きを通じて管理し、与信限度額と担保契約を確立することにより、取引相手の信用リスクを最小限に抑えるよう努めています。当社は、顧客のビジネスニーズに応えるだけでなく、これが会社にもたらすリスクを経済的にヘッジするために、デリバティブ金融商品を利用しています。さらに、当社は、継続的な事業運営の一部として存在する金利リスクを管理する能力を強化するために、特定のデリバティブ金融商品を締結しています。当社は、デリバティブ金融商品を取引目的で使用しません。
顧客デリバティブ — 金利スワップとキャップ契約
ヘッジング商品として指定されていないデリバティブ
当社は、商業ローンの顧客が変動金利の商業ローン契約を固定金利の商業ローン契約に効果的に転換できるようにする金利スワップを締結しています。これらの契約に基づき、当社は、金利スワップ契約に加えて、顧客と変動金利ローン契約を締結します。これにより、顧客の変動金利ローンを固定金利ローンに効果的に交換できます。その後、当社は、顧客契約を通じてリスクを経済的にヘッジするために、対応するスワップ契約を第三者と締結します。当社はまた、商業ローンの顧客が変動金利の商業ローン契約に上限を設定できるようにする金利上限契約を締結しています。この機能は、上限契約で指定された金利を超える水準までローンの価格が変更されるのを防ぎ、金利上昇のリスクをヘッジするのに役立ちます。その後、当社は、顧客契約を通じてリスクを経済的にヘッジするために、第三者と相殺金利上限契約を締結します。
顧客と第三者の両方とのこれらの金利スワップとキャップ契約は、ASCトピック815「デリバティブとヘッジング」ではヘッジとして指定されていないため、公正価値の変動は収益に報告されます。金利スワップとキャップ契約は互いに相殺するように構成されているため、これらの商品の評価で考慮される基礎となるベンチマーク金利の変更は収益に影響しません。ただし、取引相手間の信用の質のばらつきに関連する公正価値調整が行われる可能性があり、ASCトピック820「公正価値測定」で義務付けられているように、収益に影響を与える可能性があります。会社は$の利益を計上しました13,000 と$の損失22,000 で、それぞれ2024年3月31日および2023年3月31日に終了した3か月間の公正価値調整から生じる商業ローンのスワップ収入。
ヘッジ商品として指定されたデリバティブ
2022年に、当社は 三年間 金利スワップは、純利息収入を安定させ、変動金利の商業ローンプールに伴う将来の金利変動に対するリスクを管理することを目的としています。スワップでは、会社は1か月間の担保付きオーバーナイト融資金利(「SOFR」)に連動した変動金利額を相手方に支払う必要があります。これは、固定金利金額の受領と引き換えに 4.0取引相手からの%。このスワップは、ASCトピック815「デリバティブとヘッジング」の下でキャッシュフローヘッジとして指定され、認定されました。キャッシュフローヘッジの公正価値の変動は、最初にその他の包括利益に報告されます。その後、ヘッジ取引が行われると、金額はその他の包括利益の累積から、特にヘッジされた項目(利息収入)と同じ項目内の収益に再分類されます。したがって、デリバティブに関連するその他の包括利益の累計に報告された残高の一部は、会社の金利スワップで利息の支払いまたは受領が行われると、利息収入に再分類されます。
以下の表は、キャッシュフロー・ヘッジデリバティブに帰属する当社の累積その他の包括利益/損失(「AOCI」または「AOCL」)への影響(税引後)と、AOCIから収益に再分類された関連する利益/(損失)(千単位)を示しています。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 3月31日に終了した3か月間 | | | | |
| | 2024 | | 2023 | | | | |
期初のAOCL残高、税引後 | | $ | (36) | | | $ | (25) | | | | | |
OCIで認識された未実現(損失)利益 | | (949) | | | 412 | | | | | |
損失はAOCIから利息収入に再分類されました | | 259 | | | 101 | | | | | |
(AOCL) 期末のAOCI残高、税引後 | | $ | (726) | | | $ | 488 | | | | | |
2025年3月31日までの12か月間で、当社はさらに1ドルかかると見積もっています932,000 利息収入の減額として再分類されます。
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未監査の連結財務諸表への注記(続き)
以下の表は、ヘッジ商品として指定されているデリバティブと指定されていないデリバティブの想定額と公正価値、および連結財務状況計算書におけるそれらの位置(千単位)を示しています。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 概念上の | | 公正価値 | | | | |
| | | その他の資産 | | その他の負債 | | |
2024年3月31日現在 | | | | | | | | | | |
ヘッジング商品として指定されていないデリバティブ | | | | | | | | | | |
金利スワップとキャップ契約 | | $ | 1,439,968 | | | $ | 104,149 | | | $ | 104,161 | | | | | |
キャッシュフローヘッジとして指定されたデリバティブ | | | | | | | | | | |
金利スワップ契約 | | 100,000 | | | — | | | 957 | | | | | |
トータルデリバティブ | | $ | 1,539,968 | | | $ | 104,149 | | | $ | 105,118 | | | | | |
2023年12月31日現在 | | | | | | | | | | |
ヘッジング商品として指定されていないデリバティブ | | | | | | | | | | |
金利スワップとキャップ契約 | | $ | 1,418,276 | | | $ | 87,776 | | | $ | 87,801 | | | | | |
キャッシュフローヘッジとして指定されたデリバティブ | | | | | | | | | | |
金利スワップ契約 | | 100,000 | | | — | | | 47 | | | | | |
トータルデリバティブ | | $ | 1,518,276 | | | $ | 87,776 | | | $ | 87,848 | | | | | |
信用リスク関連の偶発的機能
金利デリバティブ取引相手による不履行の場合、会社は信用リスクにさらされます。当社は、マージンコール時に最低送金額を要求する第三者のブローカー・ディーラーとの国際スワップデリバティブ協会契約の当事者となることで、このリスクを最小限に抑えています。この要件は、特定の与信措置によって異なります。第三者に掲示された担保の金額は $0 2024年3月31日と2023年12月31日の両方で。第三者から受け取った担保の金額は $106.2 百万と $88.3 2024年3月31日と2023年12月31日にはそれぞれ百万です。第三者に転記され、第三者から受け取った担保の金額は、公正市場価値の変動と、特定の信用措置の変更の結果として必要になる可能性のある追加金額の両方を担保するのに十分であると見なされます。信用措置の不測の事態を伴う負債ポジションにあり、第三者と締結したすべてのデリバティブ金融商品の公正価値の合計は105.1 百万と $87.8 2024年3月31日と2023年12月31日にはそれぞれ百万です。
当社が商業借り手に対して実施する金利デリバティブは、当社が融資する借り手の商業用不動産によって担保されます。
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ノート 9. リース
リースとは、対価と引き換えに、特定された資産、プラント、設備の使用を一定期間管理する権利を伝える契約、または契約の一部と定義されています。同社のリースは、支店用不動産、現金自動預け払い機の設置場所、オフィススペースで構成されており、契約期間は2038年までです。同社は 一 既存のファイナンスリース。2029年までのリース期間があります。
次の表は、連結財政状態計算書における会社の使用権(「ROU」)資産とリース負債の分類(千単位)を示しています。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 3 月 31 日 | | 12月31日 |
| | | | 2024 | | 2023 |
資産をリースします | | クラス分け | | | | |
オペレーティングリース ROU 資産 | | その他の資産 | | $ | 17,963 | | | $ | 18,979 | |
ファイナンスリース、ROU資産 | | 施設と設備、純額 | | 1,246 | | | 1,304です | |
リースROU資産総額 | | | | $ | 19,209 | | | $ | 20,283 | |
| | | | | | |
リース負債 | | | | | | |
オペレーティングリース負債 (1) | | その他の負債 | | $ | 19,060 | | | $ | 20,018 | |
ファイナンスリース負債 | | その他の借入 | | 1,620 | | | 1,685 | |
リース負債総額 | | | | $ | 20,680 | | | $ | 21,703 | |
(1) オペレーティングリース負債には、$の閉鎖された支店に関連する将来の家賃および推定リース終了支払いに対する負債は含まれていません5.7百万と $5.92024年3月31日と2023年12月31日にはそれぞれ百万です。
ROU資産とリース負債の計算額は、リース期間と最低リース支払額の現在価値の計算に使用される割引率の影響を受けます。リース契約にはしばしば以下が含まれます 一 または会社の裁量でリースを更新するためのその他のオプション。更新オプションの行使が合理的に確実であると判断される場合、会社はROUの資産およびリース負債の計算に延長期間を含めます。割引率(ASC Topic 842、Leases)については、会社がリースに暗示されているレートを使用する必要があります。ただし、レートが容易に決定できる場合に限ります。この金利は簡単には決定できないため、会社は通常、リース開始時に同じ期間にわたって増分借金利を利用します。2019年1月1日より前に存在していたオペレーティングリースの場合、当社は2019年1月1日現在の残りのリース期間に増分借入金利を使用しました。ファイナンスリースでは、当社はリース開始時に増分された借入金利を利用しました。
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 3 月 31 日 | | 12月31日 |
| | 2024 | | 2023 |
加重平均残存リース期間 | | | | |
オペレーティングリース | | 6.39 何年も | | 6.52 何年も |
ファイナンスリース | | 5.35 何年も | | 5.60 何年も |
加重平均割引率 | | | | |
オペレーティングリース | | 3.03 | % | | 3.02 | % |
ファイナンスリース | | 5.63 | | | 5.63 | |
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次の表は、リース費用とその他のリース情報(千単位)を表しています。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 3月31日に終了した3か月間 | | |
| | 2024 | | 2023 | | | | |
リース費用 | | | | | | | | |
オペレーティングリース費用 | | $ | 1,159 | | | $ | 1,145 | | | | | |
ファイナンスリース費用: | | | | | | | | |
ROU資産の償却 | | 58 | | | 58 | | | | | |
リース負債の利息 (1) | | 23 | | | 26 | | | | | |
合計 | | $ | 1,240 | | | $ | 1,229 | | | | | |
| | | | | | | | |
その他の情報 | | | | | | | | |
リース負債の測定に含まれる金額に対して支払われる現金: | | | | | | | | |
オペレーティングリースによる営業キャッシュフロー | | $ | 1,101です | | | $ | 1,139 | | | | | |
ファイナンスリースによる営業キャッシュフロー | | 23 | | | 26 | | | | | |
ファイナンスリースによるファイナンスキャッシュフロー | | 65 | | | 61 | | | | | |
(1) 連結損益計算書の借入資金の支払利息に含まれています。その他の費用はすべて、連結損益計算書の入居費用に含まれています。
ファイナンスリースおよびオペレーティングリース(初期期間または残存期間を含む)の将来の最低支払い額は次のとおりです(千単位)。
| | | | | | | | | | | | | | |
| | ファイナンスリース | | オペレーティングリース |
12月31日に終了する年度については、 | | | | |
2024 | | $ | 262 | | | $ | 3,274 | |
2025 | | 350 | | | 4,401 | |
2026 | | 350 | | | 3,833 | |
2027 | | 350 | | | 2,678 | |
2028 | | 350 | | | 1,524 | |
その後 | | 209 | | | 5,545 | |
合計 | | 1,871 | | | 21,255 | |
控える:帰属 | | (251) | | | (2,195) | |
リース負債総額 | | $ | 1,620 | | | $ | 19,060 | |
ノート 10. 変動持分法人
当社は、ASC 810「連結」に基づき、Tridentを変動持分法人(「VIE」)として計上しており、当社が主な受益者(つまり、支配的な金銭的利益を有する当事者)とみなされます。ASC 810「連結」に従い、当社はトライデントの資産と負債を統合しました。
2024年3月31日および2023年12月31日の当社の連結VIEの要約財務情報は、次のものでした(千単位)。
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| | 2024年3月31日 | | 2023年12月31日 |
現金および現金同等物 | | $ | 23,365 | | | $ | 22,151 | |
その他の資産 | | 551 | | | 606 | |
総資産 | | 23,916 | | | 22,757 | |
その他の負債 | | 22,104です | | | 20,803 | |
純資産 | | $ | 1,812 | | | $ | 1,954 | |
第二部その他の情報
アイテム 1.法的手続き
当社と銀行は、通常の業務過程で行われる日常的な法的手続き以外に、係争中の法的手続きには関与していません。このような日常的な法的手続きは、全体として見て、会社の財政状態や経営成績にとって重要ではないと経営陣は考えています。
アイテム 1A.リスク要因
当社に関連するリスク要因の概要については、2023年フォーム10-KのパートI、項目1A、「リスク要因」を参照してください。2023年12月31日以降、当社の事業に関連するリスク要因に重大な変化はありません。現在会社に知られていない、または当社が現在重要ではないと見なしているその他のリスクも、事業、財政状態、または経営成績に悪影響を及ぼす可能性があります。
アイテム 2.株式の未登録売却、収益の使用、および株式の購入
2021年6月25日、当社は、当社の発行済み普通株式の最大5%、つまり300万株を追加で買い戻すことを取締役会が承認したことを発表しました。当社は、2024年3月31日に終了した3か月間に、957,827株の普通株式を買い戻しました。2024年3月31日現在、当社の株式買戻しプログラムでは1,976,611株が買い戻し可能でした。
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| の総数 株式の購入 | | 一株当たりの平均支払価格 | | の合計数 公に発表されたプランまたはプログラムの一環として購入した株式 | | 最大数 その5月の株式の まだ購入可能 プランの下または プログラム |
2024年1月1日から2024年1月31日まで | 63,436 | | | $ | 17.67 | | | 63,436 | | | 2,871,002 | |
2024年2月1日から2024年2月29日まで | 390,714 | | | 15.76 | | | 390,714 | | | 2,480,288 | |
2024年3月1日から2024年3月31日まで | 503,677 | | | 15.29 | | | 503,677 | | | 1,976,611です | |
アイテム 3.シニア証券のデフォルト
該当なし。
アイテム 4.鉱山の安全に関する開示
該当なし。
アイテム 5.その他の情報
2024年3月31日に終了した3か月間、会社の取締役または執行役員はいませんでした 採用された または 終了しました 規則10b5-1 (c) および/または「規則10b5-1取引契約」の肯定的防御条件を満たすことを目的とした、会社証券の購入または売却に関する契約、指示、または書面による計画。
アイテム 6.展示品
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展示品番号: | | 展示品の説明 | | リファレンス |
31.1 | | 2002年のサーベンス・オクスリー法第302条に基づく最高経営責任者の認定 | | この書類と一緒に提出されました |
31.2 | | 2002年のサーベンス・オクスリー法第302条に基づく最高財務責任者の認定 | | この書類と一緒に提出されました |
32.0 | | 2002年のサーベンス・オクスリー法の第906条で追加された米国法第18条第1350条に基づく認証 | | この書類と一緒に提出されました |
101.0 | | XBRL(拡張ビジネス報告言語)でフォーマットされた、2024年3月31日に終了した四半期のフォーム10-Qの当社の四半期報告書からの以下の資料:(i)連結財務状況計算書、(ii)連結損益計算書、(iii)包括利益計算書、(iv)連結株主資本変動計算書、(v)連結キャッシュフロー計算書、(vi)) 連結財務諸表の注記 | | |
104.0 | | カバーページのインタラクティブデータファイル(インラインXBRL文書に埋め込まれ、別紙101に含まれています) | | |
署名
1934年の証券取引法の要件に従い、登録者は署名者に代わってこの報告書に正式に署名させ、正式に権限を与えられました。
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| オーシャンファースト・ファイナンシャル・コーポレーション |
| 登録者 |
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日付: | 2024年5月2日 | /s/ クリストファー・D・マーハー |
| | クリストファー・D・マーハー |
| | 会長兼最高経営責任者 |
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日付: | 2024年5月2日 | /s/ パトリック・S・バレット |
| | パトリック・S・バレット |
| | 執行副社長兼最高財務責任者 |