米国

証券取引委員会

ワシントンD.C. 20549

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フォーム 10-Q

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四半期終了時の 2024年3月30日

または

からへの移行期間について

コミッションファイル番号 001-36414

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(憲章に明記されている登録者の正確な名前)

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ベッドフォード、 MA01730

(郵便番号を含む主要行政機関の住所)

(781) 430-3000です

(登録者の電話番号、市外局番を含む)

同法第12条 (b) に従って登録された証券：

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登録者が (1) 1934年の証券取引法第13条または第15条 (d) 条により提出が義務付けられているすべての報告書を過去12か月間（または登録者がそのような報告を提出する必要があったほど短い期間）に提出したかどうか、および（2）過去90日間にそのような申告要件の対象であったかどうかをチェックマークで示してください。はいx いいえ

登録者が過去 12 か月間（または、登録者がそのようなファイルの提出を求められたほど短い期間）に、規則 S-T の規則 405（本章の §232.405）に従って提出する必要のあるすべてのインタラクティブデータファイルを電子的に提出したかどうかをチェックマークで示してください。はいx いいえ

登録者が大規模な加速申告者、加速申告者、非加速申告者、小規模な報告会社、または新興成長企業のいずれであるかをチェックマークで示してください。取引法規則12b-2の「大規模加速申告者」、「加速申告者」、「小規模報告会社」、および「新興成長企業」の定義を参照してください。

新興成長企業の場合は、登録者が、取引法のセクション13（a）に従って規定された新規または改訂された財務会計基準を遵守するために、延長された移行期間を使用しないことを選択しているかどうかをチェックマークで示してください。o

登録者がシェル会社（取引法の規則12b-2で定義されている）であるかどうかをチェックマークで示してください。はい☐いいえ x

2024年4月26日現在の登録者の普通株式の発行済み株式数は 28,757,254。

アイロボットコーポレーション

フォーム10-Q

2024年3月30日に終了した四半期については

インデックス

アイロボット株式会社

連結貸借対照表

（千単位、1株あたりの金額を除く）

(未監査)

 

添付の注記は、連結財務諸表の不可欠な部分です。

アイロボットコーポレーション

連結営業明細書

（千単位、1株あたりの金額を除く）

(未監査)

 

添付の注記は、連結財務諸表の不可欠な部分です。

アイロボット株式会社

連結包括損失計算書

(千単位)

(未監査)

 

添付の注記は、連結財務諸表の不可欠な部分です。

アイロボット株式会社

連結株主資本計算書

(千単位)

(未監査)

添付の注記は、連結財務諸表の不可欠な部分です。

アイロボット株式会社

連結キャッシュフロー計算書

(千単位)

(未監査)

添付の注記は、連結財務諸表の不可欠な部分です。

アイロボット株式会社

連結財務諸表の注記

(未監査)

1。 ビジネスの性質

2。 重要な会計方針の要約

3。 収益認識

4。 リストラおよびその他の費用

5。 リース

6。 公正価値測定

7。 のれんおよびその他の無形資産

8。 未払費用

9。 債務

10。 デリバティブ商品とヘッジ活動

11。 株主資本

12。 コミットメントと不測の事態

13。 所得税

14。 業界セグメント、地理情報、重要な顧客

アイテム 2.経営陣による財政状態と経営成績に関する議論と分析

このセクションに含まれる情報は、当社の連結財務諸表から導き出されたものです。フォーム10-Qのこの四半期報告書の他の部分に含まれる連結財務諸表および関連注記と一緒に読む必要があります。このフォーム10-Qの四半期報告書には、改正された1933年の証券法のセクション27Aおよび改正された1934年の証券取引法のセクション21E（「取引法」）の意味における将来の見通しに関する記述が含まれており、それらのセクションによって作成された「セーフハーバー」の対象となります。特に、このフォーム10-Qの四半期報告書に含まれる歴史的事実ではない記述には、当社の将来の経営成績および財政状態、事業戦略、将来の事業における経営計画と目標、新製品の販売、製品の開発と提供の計画、発売と製造、消費者のニーズへの対応能力、対応可能な市場と関連する消費者基盤の拡大、当社製品の差別化の要因、消費者に関する記述が含まれますが、これらに限定されませんロボット、私たちの競争相手、私たちの戦略、市場での地位、製品の市場での受け入れ、収益認識、利益、収益の成長、収益構成、収益の構成、収益コスト、出荷台数、平均販売価格、プロモーション活動と関税の影響、営業費用、販売およびマーケティング費用、一般管理費、研究開発費、報酬費用、信用状および信用状ファシリティ、季節要因、価値提案を改善するための取り組み関連する結果、サプライチェーンを緩和するための取り組み課題、ロボットの生産計画、戦略的提携、製品統合計画、流動性とそのような活動に関連するコスト管理措置とコスト削減の影響、および当社の事業再編計画の実施は、将来の見通しに関する記述を構成し、これらのセーフハーバー条項に基づいて作成されています。将来の見通しに関する記述の中には、「信じる」、「期待する」、「期待する」、「できる」、「できる」、「できる」、「求める」、「意図」、「計画」、「見積もり」、「予想する」、またはそのような用語の他の同等の用語や否定的な形を使用することで識別できます。将来の見通しに関する記述には固有のリスクと不確実性が伴い、実際の結果が将来の見通しに関する記述とは大きく異なる可能性があります。Form 10-Qのこの四半期報告書と第1部「項目1A」の「リスク要因」という見出しで詳しく説明されているリスクと不確実性を検討することをお勧めします。将来の見通しに関する記述を評価する際に、2023年12月30日に終了した年度のForm 10-Kの年次報告書の「リスク要因」を参照してください。この報告日以降の出来事や状況を反映するように将来の見通しに関する記述を更新する予定はありません。このような将来の見通しに関する記述は、作成された日付の時点でのみ述べられているので、過度に信頼しないように読者に警告しています。

[概要]

iRobotは、人々がより多くのことを行えるようにするロボットを設計および製造する世界有数の消費者向けロボット会社です。30年以上にわたる人工知能（「AI」）と高度なロボット工学の経験を持つ私たちは、考え抜かれたロボットの構築と、世界中の何百万人もの人々の生活をより良くするインテリジェントホームイノベーションの開発に注力しています。iRobotの家庭用ロボットとスマートホームデバイスのポートフォリオには、コネクテッドホーム向けの独自技術のほか、清掃、マッピング、ナビゲーション、ヒューマンロボットインタラクション、物理ソリューションにおける高度なコンセプトがあります。このポートフォリオを活用して、消費者が家の管理をより簡単に、より効率的に、より安全で健康的な住むことができるように、新しい機能を追加し、製品を拡大する予定です。

1990年の設立以来、ソフトウェア、電子機器、ハードウェアの緊密な統合を通じて、耐久性があり、高性能で費用対効果の高いロボットの設計、構築、販売、サポートに必要な専門知識を開発してきました。2002年にルンバロボット掃除機を発売して以来、私たちは世界中で5,000万台を超える消費者向けロボットを販売し、世界中の多くの主要な地域で確固たる存在感を示し、市場をリードするグローバルな消費者向けロボティクスのイノベーターになりました。私たちのコアテクノロジーは再利用可能なビルディングブロックとして機能し、それを次世代のロボットプラットフォームを構築するために適応および拡張しています。このアプローチは、製品開発に関連するコスト、時間、その他のリスクを軽減すると同時に、市場投入までの時間を短縮すると考えています。これらの機能はiRobot OSによって増幅されます。iRobot OSのソフトウェアインテリジェンスは、当社のコネクテッドロボットフロアケア製品のポートフォリオを強化し、全体的な清掃性能、パーソナライズ、制御を向上させる幅広い新機能と思いやりのあるデジタル体験を可能にします。iRobot OSは、AI、家庭内理解、マシンビジョン技術への多大な専門知識と継続的な投資を活用することで、消費者がロボットがどこで、いつ、どのように動作するかをより細かく制御し、他のスマートホームデバイスとの簡単な統合、掃除体験をさらに向上させるための綿密な提案、複数のiRobotロボット間で家庭の知識を共有および伝達する機能を提供します。iRobot OSの機能は、より幅広いロボットを網羅するより大きなエコシステムを構築するという私たちの長期ビジョンを支えるのに役立つと信じています。私たちは、ロボットの設計、エンジニアリング、スマートホーム技術に関する豊富な専門知識と、消費者のニーズの理解と対応に重点を置いているため、対応可能な市場全体を拡大し、今後ロボットやスマートホームの幅広いカテゴリーで予想される成長を活用できると考えています。2024年度の第1四半期に、ルンバ600シリーズに代わるルンバコンボエッセンシャルロボットを発売しました。これは、モップ機能、吸引力の向上、バッテリー寿命の延長、インテリジェントなiRobot OS自動化により、ルンバ600シリーズに代わるものです。このロボットは、低価格帯のお客様にとって、2-in-1のクリーニング体験をより身近なものにします。Roomba Combo Essentialロボットは北米とEMEAで販売されており、2024年度の第2四半期後半からアジア太平洋地域でも販売される予定です。さらに、ルンバ・バック・エッセンシャルは掃除機のみのバージョンとして北米で発売されました。これらは、成熟したサプライチェーン、製造設計に関する専門知識、および部品の選択における柔軟性を活用して、委託製造業者との新製品開発パラダイムの恩恵を受ける最初の製品です。

2024年3月30日に終了した3か月間の当社の総収益は1億5,000万ドルで、2023年4月1日に終了した3か月間の1億6030万ドルの収益から 6.4% 減少しました。地理的には、国内収益は310万ドル（4.3％）減少し、国際収益は720万ドル（8.1％）減少しました。2023年以降、当社の収益実績は、主に家電製品の消費者支出傾向の低下による小売業者や流通業者からの注文の減少の影響を受けました。EMEA、日本、米国での激しい競争により、全体的な市場環境は引き続き厳しいものです。私たちは、自社のブランドと革新的な製品を活用して、ミッドマーケットおよびプレミアム市場セグメントにおけるリーダーシップの地位を拡大または取り戻すとともに、価格とコストプロファイルのバランスをとった新製品の発売を活用して、エントリーマーケットセグメントへのより全面的な参入を図っています。ミッドティアロボット（希望小売価格300ドルから499ドル）とプレミアムロボット（希望小売価格500ドル以上）からの収益は、2024年度第1四半期のロボット総売上高の81％を占めていましたが、昨年の同時期から88％でした。これは、iRobotに2-in-1クリーニング体験を低価格で提供するルンバコンボエッセンシャルの導入を反映しています。

2024年に入っても、私たちは引き続き現金の管理と短期的なロボットフロアケアロードマップの実行に注力しました。今年の目標を達成し、成功への準備を整えるために、コスト構造を短期的な収益予想とより緊密に連携させ、収益性を高めることを目的とした事業再編計画を発表しました。2024年度の第1四半期に、全体で約350人の従業員の削減を開始しました。これは、2023年12月30日現在、世界の従業員の 31% に相当します。さらに、私たちは引き続きワーキングメディアやその他の需要創出活動を縮小し、中核となるフロアケア事業とは無関係の仕事を一時停止しました。事業再編計画に関連する詳細と費用については、連結財務諸表の注記2を参照してください。2024年度の第1四半期も、現在の稼働率と事業の季節性により合致するレベルまで、在庫を慎重に管理し続けました。2024年3月30日現在、当社の在庫残高は1億3,330万ドルで、2023年度末から1,920万ドル減少しました。

合併契約の終了

以前に開示したように、2022年8月4日に、デラウェア州の法人であるAmazon.com, Inc.（「親会社」または「Amazon」）、およびデラウェア州の企業であり、Amazonの間接完全子会社であるMartin Merger Sub, Inc.（「Merger Sub」）と、合併に関する契約および合併計画（「元の合併契約」）を締結しました。この契約は、とりわけ合併を規定しています。親会社の完全子会社として合併（以下「合併」）を存続させることで、合併後の当社への合併（以下、「合併」）、

そして、合併契約（以下に定義）で検討されている他の取引と合わせて、「取引」）。2023年7月24日、iRobot、Amazon、Merger Subは、元の合併契約の改正（「改正」、および修正により修正および補足された元の合併契約は「合併契約」）を締結しました。改正により、タームローンの発生を反映するように合併対価が調整されました（連結財務諸表の注記9を参照）。

2024年1月28日、私たちとAmazonは合併契約を終了することに相互に合意し、その日から発効する相互解約契約（「解約契約」）を締結しました。合併契約の終了は、当社の取締役会によって承認されました。解約契約の条件に従い、Amazonは2024年1月29日に、以前に合意した金額9,400万ドル（「保護者解約手数料」）を現金で支払いました。合併契約が終了し、Amazonから9,400万ドルの親会社解約料を受け取った結果、取引に関連して発生した専門家費用として1,880万ドルを支払いました。クレジット契約の条件に従い、タームローンの一部の返済に3,500万ドルを充当しました。親会社解約手数料の残りの4,000万ドルは、期限付き現金として今後のタームローンの返済のために確保されました。ただし、そのような金額を在庫の購入に利用する当社の権利は限られています。支払った専門家費用を差し引いて受け取った親会社退職金は7,520万ドルで、連結営業報告書では一般管理費に分類される営業費用に給付金として計上されました。

主要な財務指標と非GAAP財務指標

GAAPに従って連結財務諸表に示されている指標に加えて、非GAAP財務指標を含む以下の主要指標を使用して、中核となる業績と傾向を評価および分析し、短期および長期の事業計画を策定しています。米国会計基準に基づいて計算された以下の非GAAP指標と最も直接比較できる財務指標は、売上総利益、売上総利益、営業利益（損失）、営業利益率です。2024年3月30日と2023年4月1日に終了した3か月間の総利益は3,610万ドルと3,670万ドル、粗利益は24.1％と22.9％、営業利益（損失）は1,190万ドルと（8,130万ドル）、営業利益率はそれぞれ7.9％と（50.7％）でした。2024年3月30日に終了した3か月間の主要指標と、2023年4月1日に終了した3か月間の主要指標の概要は次のとおりです。

当社の非GAAP財務指標は、以下の項目に基づく調整を反映しています。これらの非GAAP財務指標は、GAAPに従って計算された財務指標に代わるものでも、それよりも優れているものでもありません。GAAPに従って計算された財務結果と、以下に示すこれらの結果との調整を慎重に評価する必要があります。

取得した無形資産の償却：取得した無形資産の償却には、完成した技術、顧客関係、企業結合に関連して取得した再取得した販売権を含む無形資産の償却、および無形資産に関連する現金以外の減損費用が含まれます

過去の買収との関係。買収関連の無形資産の償却費は規模にばらつきがあり、買収のタイミングと評価の影響を大きく受けます。

純合併、買収、売却（収益）費用：合併、買収、売却（収益）の純費用は、主に、合併に関連するものを含め、合併、買収、事業売却に直接関連する取引手数料、専門家費用、移行および統合費用で構成されています。また、測定期間終了後の調整を含む企業結合調整も含まれます。2024年の第1四半期の調整には、解約契約の影響と保護者解約料の受領が含まれます。

株式ベースの報酬：株式ベースの報酬は、株式ベースの報奨に関連する現金以外の費用です。

リストラとその他：リストラ費用は、リソースの再調整、業務の生産性と効率の向上、または戦略を支えるコスト構造の改善に関連する1回限りのアクションに関連しています。このような措置は継続的な事業を反映したものではなく、主に退職金、給与税、その他の福利厚生を含む従業員の解雇給付に関連する費用、当社のコアビジネスとは無関係な一時停止に関連する費用、最高経営責任者の異動に関連する費用、および戦略的イニシアチブや事業状況の変化に関連するリソースの再編に直接関連するその他の非経常費用が含まれます。

戦略的投資の損益：戦略的投資の損益には、公正価値調整、これらの投資の売却による実現損益、およびこれらの投資の減損による損失が含まれます。

債務発行費用：債務発行費用には、債務の発行に関連して第三者に支払われるさまざまな手数料や手数料が含まれます。

所得税調整：所得税調整には、調整ごとに適切な法定税率を使用して計算された、非GAAP調整の税効果が含まれます。非GAAPベースの収益性やその他の要因に基づいて、評価引当金を記録する必要性を定期的に評価しています。また、株式ベースの報酬の急落/不足による影響を含め、当期の収益の結果として発生した所得税費用を反映していない特定の税項目も除外しています。

現在の業績の評価と過去の業績との比較を容易にするために、これらの項目を非GAAP指標から除外しています。これらの項目は、規模や時期が大きく異なる場合があり、必ずしも将来の予想される事業活動を反映しているわけではありません。さらに、これらの非GAAP指標を提供することで、投資家は当社の業績を把握し、同業他社とより簡単に比較できると考えています。

次の表は、2024年3月30日および2023年4月1日に終了した3か月間のGAAPベースと非GAAPベースでの総利益、営業利益（損失）、純利益（損失）、および1株当たり純利益（損失）を調整したものです。

重要な会計方針と見積もり

当社の連結財務諸表は、米国会計基準に従って作成されています。これらの連結財務諸表を作成するには、報告された資産、負債、収益、費用、および関連する開示額に影響を与える見積もりと仮定を行う必要があります。私たちの見積もりと仮定は、過去の経験と、その状況下では妥当であると私たちが考えるその他のさまざまな要因に基づいています。実際の結果と結果は、私たちの見積もりや仮定と異なる場合があります。

当社の連結財務諸表の作成に使用された見積もりと仮定によって最も大きな影響を受ける重要な会計方針は、2024年2月27日に証券取引委員会に提出された2023年12月30日に終了した会計年度のフォーム10-Kの年次報告書の項目7に記載されています。私たちは、連結財務諸表の作成に使用される重要な会計方針を継続的に評価しています。

経営成績の概要

次の表は、当社の業績が収益に占める割合を示しています。

2024年3月30日と2023年4月1日に終了した3か月間の比較

収入

2024年3月30日に終了した3か月間の収益は、2023年4月1日に終了した3か月間の1億6030万ドルから1,030万ドル減少して1億5000万ドル、つまり 6.4% になりました。地理的には、2024年3月30日までの3か月間で、国内収益は310万ドル（4.3％）減少し、国際収益は720万ドル（8.1％）減少しました。これは、日本で 15.7%、EMEAで 3.4% 減少したことを反映しています。2024年度第1四半期の収益の減少は、主に市場での競争の激化によるもので、追加のプロモーション活動や価格調整、日本円に対する不利な為替レート変更が必要でした。外貨不利な影響を除くと、日本の収益は前年同期比 5.9% 減少しました。収益の減少は、2023年4月1日に終了した3か月間と比較して、2024年3月30日に終了した3か月間に出荷されたロボットの総出荷台数が4.6％増加したことによるもので、総平均販売価格が13.9％下落したことでも相殺されました。総平均販売価格の下落は、主に、より低価格で提供されるルンバコンボエッセンシャルロボットとルンババックエッセンシャルロボットの発売によるものです。

製品収益のコスト

製品収益のコストは、2023年4月1日に終了した3か月間の1億2330万ドルに対し、2024年3月30日に終了した3か月間で1億1,390万ドルに減少しました。この減少は主に、2024年3月30日に終了した3か月間の収益が 6.4% 減少したことによるものです。

売上総利益

売上総利益率は、2023年4月1日に終了した3か月間の22.9％と比較して、2024年3月30日に終了した3か月間で24.1％に増加しました。製品構成による好影響と、Roomba Essentialロボットの発売に伴うセットアップコストの削減、および海上輸送コストの削減により、売上総利益は1.2パーセントポイント増加しました。売上総利益の増加は、販促活動や価格設定活動の継続的な増加によって一部相殺されます。過去数四半期にわたって実施されてきた多数の製品コストの最適化、製造、サプライチェーンの取り組みを通じて、売上総利益率の改善を推進するためにさまざまな措置を講じてきましたが、持続可能な売上総利益の向上を実現できるかどうかは、収益成長を促進する能力と事業の季節性に大きく依存します。

研究開発

研究開発費は、2023年4月1日に終了した3か月間の4,130万ドル（収益の25.7％）から、2024年3月30日までの3か月間で740万ドル（17.9％）減少して3,390万ドル（収益の22.6％）になりました。この減少は主に、2024年3月30日に終了した3か月間に、人員削減に伴う人件費が460万ドル減少し、プログラム関連費用が250万ドル減少したことによるものです。

販売とマーケティング

販売およびマーケティング費用は、2023年4月1日に終了した3か月間の4,250万ドル（収益の26.5％）から、2024年3月30日までの3か月間で1,280万ドル（30.0％）減少して2,970万ドル（収益の19.8％）になりました。この減少は主に、ワーキングメディアやその他の需要創出活動が合計で約950万ドル縮小されたことと、人員削減に伴う人件費が230万ドル減少したことによるものです。

一般管理と管理

			3 か月が終了
			2024年3月30日						2023年4月1日						ドル 変更						パーセント 変更
			(千ドル)
一般と管理			$	(53,711)					$	30,310					$	(84,021)					(277.2)		%
収益に占めるパーセンテージとして			(35.7)		%				18.9		%

一般管理費は、2023年4月1日に終了した3か月間の3,030万ドル（収益の18.9％）から、2024年3月30日までの3か月間で8,400万ドル、つまり277.2％減少し、5,370万ドル（収益の35.7％）になりました。この減少は主に、9,400万ドルの保護者解約料の受領によるもので、本取引に関連して発生した専門家費用の1,880万ドルの支払いと、2024年3月30日に終了した3か月間の人員削減に関連する人事関連費用の260万ドルの減少によって相殺されました。

リストラとその他

			3 か月が終了
			2024年3月30日						2023年4月1日						ドル 変更						パーセント 変更
			(千ドル)
リストラとその他			$	14,146					$	3,805					$	10,341					271.8		%
収益に占めるパーセンテージとして			9.4		%				2.4		%