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ソフトウェアとコントロールのメンバーSRT: ヨーロッパメンバー米国会計基準:営業セグメントメンバーEMR:制御システムおよびソフトウェアメンバー2022-10-012023-03-310000032604EMR: ソフトウェアとコントロールのメンバーSRT: アメリカズメンバー米国会計基準:営業セグメントメンバーEMR:制御システムおよびソフトウェアメンバー2023-10-012024-03-310000032604EMR: ソフトウェアとコントロールのメンバー米国会計基準:営業セグメントメンバーEMR: アジア、中東、アフリカのメンバーEMR:制御システムおよびソフトウェアメンバー2023-10-012024-03-310000032604EMR: ソフトウェアとコントロールのメンバーSRT: ヨーロッパメンバー米国会計基準:営業セグメントメンバーEMR:制御システムおよびソフトウェアメンバー2023-10-012024-03-310000032604EMR: ソフトウェアとコントロールのメンバーSRT: アメリカズメンバーEMR:テスト・計測メンバー米国会計基準:営業セグメントメンバー2022-10-012023-03-310000032604EMR: ソフトウェアとコントロールのメンバーEMR:テスト・計測メンバー米国会計基準:営業セグメントメンバーEMR: アジア、中東、アフリカのメンバー2022-10-012023-03-310000032604EMR: ソフトウェアとコントロールのメンバーSRT: ヨーロッパメンバーEMR:テスト・計測メンバー米国会計基準:営業セグメントメンバー2022-10-012023-03-310000032604EMR: ソフトウェアとコントロールのメンバーSRT: アメリカズメンバーEMR:テスト・計測メンバー米国会計基準:営業セグメントメンバー2023-10-012024-03-310000032604EMR: ソフトウェアとコントロールのメンバーEMR:テスト・計測メンバー米国会計基準:営業セグメントメンバーEMR: アジア、中東、アフリカのメンバー2023-10-012024-03-310000032604EMR: ソフトウェアとコントロールのメンバーSRT: ヨーロッパメンバーEMR:テスト・計測メンバー米国会計基準:営業セグメントメンバー2023-10-012024-03-310000032604EMR: ソフトウェアとコントロールのメンバーSRT: アメリカズメンバー米国会計基準:営業セグメントメンバーEMR: アスペンテック会員2022-10-012023-03-310000032604EMR: ソフトウェアとコントロールのメンバー米国会計基準:営業セグメントメンバーEMR: アジア、中東、アフリカのメンバーEMR: アスペンテック会員2022-10-012023-03-310000032604EMR: ソフトウェアとコントロールのメンバーSRT: ヨーロッパメンバー米国会計基準:営業セグメントメンバーEMR: アスペンテック会員2022-10-012023-03-310000032604EMR: ソフトウェアとコントロールのメンバーSRT: アメリカズメンバー米国会計基準:営業セグメントメンバーEMR: アスペンテック会員2023-10-012024-03-310000032604EMR: ソフトウェアとコントロールのメンバー米国会計基準:営業セグメントメンバーEMR: アジア、中東、アフリカのメンバーEMR: アスペンテック会員2023-10-012024-03-310000032604EMR: ソフトウェアとコントロールのメンバーSRT: ヨーロッパメンバー米国会計基準:営業セグメントメンバーEMR: アスペンテック会員2023-10-012024-03-310000032604EMR: ソフトウェアとコントロールのメンバーSRT: アメリカズメンバー2022-10-012023-03-310000032604EMR: ソフトウェアとコントロールのメンバーEMR: アジア、中東、アフリカのメンバー2022-10-012023-03-310000032604EMR: ソフトウェアとコントロールのメンバーSRT: ヨーロッパメンバー2022-10-012023-03-310000032604EMR: ソフトウェアとコントロールのメンバーSRT: アメリカズメンバー2023-10-012024-03-310000032604EMR: ソフトウェアとコントロールのメンバーEMR: 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米国
証券取引委員会
ワシントンD.C. 20549
______________________
フォーム 10-Q
☒ 有価証券のセクション13または15(d)に基づく四半期報告書
1934年の為替法
四半期終了時 2024年3月31日です
または
☐ 証券のセクション13または15(d)に基づく移行レポート
1934年の為替法
____________________から________________への移行期間について
コミッションファイル番号 1-278
エマーソン・エレクトリック株式会社
(憲章に明記されている登録者の正確な名前)
| | | | | | | | | | | |
ミズーリ | | 43-0259330 |
(州またはその他の管轄区域) 法人または組織) | (IRS) 雇用主 識別番号) |
| | |
8000 W. フロリサントアベニュー |
|
私書箱 4100です | |
セントルイス、 | ミズーリ | 63136 |
(主要執行機関の住所) | (郵便番号) |
エリアコードを含む登録者の電話番号:(314) 553-2000
同法第12条 (b) に従って登録された証券:
| | | | | | | | |
各クラスのタイトル | 取引 シンボル (複数可) | 登録された各取引所の名前 |
1株あたり額面0.50ドルの普通株式 | EMR | ニューヨーク証券取引所 |
| | ニューヨーク証券取引所シカゴ |
0.375% 2024年満期紙幣 | エムル 24 | ニューヨーク証券取引所 |
1.250% 2025年までに発行される手形 | エムR 25Aです | ニューヨーク証券取引所 |
2029年満期の 2.000% 紙幣 | エムル 29 | ニューヨーク証券取引所 |
登録者が (1) 1934年の証券取引法第13条または第15条 (d) 条により提出が義務付けられているすべての報告書を過去12か月間(または登録者がそのような報告を提出する必要があったほど短い期間)に提出したかどうか、および(2)過去90日間にそのような申告要件の対象であったかどうかをチェックマークで示してください。 はい ☒ いいえ ☐
登録者が、過去12か月間(または登録者がそのようなファイルを提出する必要があったほど短い期間)に、規則S-Tの規則405(この章の§232.405)に従って提出する必要のあるすべてのインタラクティブデータファイルを電子的に提出したかどうかをチェックマークで示してください。
はい ☒ いいえ ☐
登録者が大規模な加速申告者、加速申告者、非加速申告者、小規模な報告会社、または新興成長企業のいずれであるかをチェックマークで示してください。取引法規則12b-2の「大規模加速申告者」、「加速申告者」、「小規模報告会社」、「新興成長企業」の定義を参照してください。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
大型加速フィルター | ☒ | | アクセラレーテッド・ファイラー | ☐ | | | | | |
非加速ファイラー | ☐ | | | 小規模な報告会社 | ☐ | |
| | | | 新興成長企業 | ☐ | |
新興成長企業の場合は、登録者が取引法第13条 (a) に従って規定された新規または改訂された財務会計基準を遵守するために延長された移行期間を使用しないことを選択したかどうかをチェックマークで示してください。☐
登録者がシェル会社(証券取引法の規則12b-2で定義されている)かどうかをチェックマークで示してください。はい ☐いいえ ☒
発行体の各クラスの普通株式の発行済み株式数を、実行可能な最新の日付で示してください。2024年3月31日に発行された1株あたり額面0.50ドルの普通株式: 572.1 百万株。
第I部。財務情報
アイテム 1.財務諸表
連結損益計算書
エマーソンエレクトリック株式会社と子会社
2023年と2024年3月31日に終了した3か月と6か月
(百万ドル、1株あたりの金額を除く、未監査)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 3 か月が終了 3 月 31 日 | | 6 か月間終了 3 月 31 日 |
| 2023 | | | 2024 | | | 2023 | | | 2024 | |
純売上高 | $ | 3,756 | | | 4,376 | | | $ | 7,129 | | | 8,493 | |
| | | | | | | |
売上原価 | 1,955 | | | 2,092 | | | 3,708 | | | 4,293 | |
販売費、一般管理費 | 1,000 | | | 1,296 | | | 2,030 | | | 2,573 | |
劣後利益 | — | | | (79) | | | — | | | (79) | |
その他の控除、純額 | 109 | | | 389 | | | 229 | | | 876 | |
支払利息(利息収入$を差し引いたもの)18, $33, $38 と $73、それぞれ) | 53 | | | 57 | | | 101 | | | 101 | |
関連当事者からの利息収入 | — | | | (31) | | | — | | | (62) | |
| | | | | | | |
所得税控除前の継続事業からの収益 | 639 | | | 652 | | | 1,061 | | | 791 | |
| | | | | | | |
所得税 | 134 | | | 149 | | | 232 | | | 156 | |
| | | | | | | |
継続事業からの収益 | 505 | | | 503 | | | 829 | | | 635 | |
| | | | | | | |
非継続事業、税引後$39, $—, $1,005 と $—、それぞれ | 265 | | | — | | | 2,267 | | | — | |
| | | | | | | |
純利益 | 770 | | | 503 | | | 3,096 | | | 635 | |
| | | | | | | |
少ない:子会社の非支配持分 | (22) | | | 2 | | | (27) | | | (8) | |
| | | | | | | |
純利益普通株主 | $ | 792 | | | 501 | | | $ | 3,123 | | | 643 | |
| | | | | | | |
収益普通株主: | | | | | | | |
継続事業からの収益 | 530 | | | 501 | | | $ | 859 | | | 643 | |
廃止された事業 | 262 | | | — | | | 2,264です | | | — | |
純利益普通株主 | $ | 792 | | | 501 | | | $ | 3,123 | | | 643 | |
| | | | | | | |
普通株主1株当たりの基本利益: | | | | | | | |
継続事業からの収益 | $ | 0.93 | | | 0.87 | | | $ | 1.49 | | | 1.12 | |
廃止された事業 | 0.46 | | | — | | | 3.92 | | | — | |
普通株式1株当たりの基本利益 | $ | 1.39 | | | 0.87 | | | $ | 5.41 | | | 1.12 | |
| | | | | | | |
普通株主の希薄化後の1株当たり利益: | | | | | | | |
継続事業からの収益 | $ | 0.92 | | | 0.87 | | | $ | 1.48 | | | 1.12 | |
廃止された事業 | 0.46 | | | — | | | 3.90 | | | — | |
普通株式1株あたりの希薄化後利益 | $ | 1.38 | | | 0.87 | | | $ | 5.38 | | | 1.12 | |
| | | | | | | |
加重平均発行済株式数: | | | | | | | |
ベーシック | 570.9 | | | 571.4 | | | 577.2 | | | 571.1 | |
希釈 | 573.6 | | | 574.1 | | | 580.1 | | | 573.7 | |
連結財務諸表の添付注記を参照してください。
連結包括利益計算書
エマーソンエレクトリック株式会社と子会社
2023年と2024年3月31日に終了した3か月と6か月
(百万ドル、未監査)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 3月31日に終了した3か月間 | | 3月31日に終了した6か月間 |
| 2023 | | | 2024 | | | 2023 | | | 2024 | |
純利益 | $ | 770 | | | 503 | | | $ | 3,096 | | | 635 | |
| | | | | | | | | | | |
その他の包括利益(損失)(税引後) | | | | | | | | | | | |
外貨翻訳 | 110 | | | 6 | | | 351 | | | 180 | |
年金と退職後 | (17) | | | (12) | | | (33) | | | (24) | |
キャッシュフローヘッジ | 13 | | | (1) | | | 23 | | | 2 | |
その他の包括収益(損失)の合計 | 106 | | | (7) | | | 341 | | | 158 | |
| | | | | | | | | | | |
包括利益 | 876 | | | 496 | | | 3,437 | | | 793 | |
| | | | | | | | | | | |
少ない:子会社の非支配持分 | (23) | | | 2 | | | (23) | | | (6) | |
包括利益普通株主 | $ | 899 | | | 494 | | | $ | 3,460 | | | 799 | |
添付の連結財務諸表の注記を参照してください。
連結貸借対照表
エマーソンエレクトリック株式会社と子会社
(ドルと株式、1株あたりの金額を除く、未監査)
| | | | | | | | | | | |
| 2023年9月30日 | | 2024年3月31日です |
資産 | | | |
流動資産 | | | |
現金および同等物 | $ | 8,051 | | | 2,318 | |
売掛金、ドルの引当金を差し引いたもの100 と $117、それぞれ | 2,518 | | | 2,877 | |
インベントリ | 2,006 | | | 2,357 | |
その他の流動資産 | 1,244 | | | 1,457 | |
流動資産合計 | 13,819 | | | 9,009 | |
| | | |
不動産、プラント、設備、純額 | 2,363 | | | 2,689 | |
その他の資産 | | | |
グッドウィル | 14,480です | | | 17,964 | |
その他の無形資産 | 6,263 | | | 10,976 | |
コープランド売掛金と株式投資 | 3,255 | | | 3,191 | |
その他 | 2,566 | | | 2,611です | |
その他総資産 | 26,564 | | | 34,742 | |
総資産 | $ | 42,746 | | | 46,440です | |
| | | |
負債と資本 | | | |
現在の負債 | | | |
短期借入と現在の長期債務の満期 | $ | 547 | | | 3,155 | |
買掛金 | 1,275 | | | 1,271 | |
未払費用 | 3,210 | | | 3,238 | |
流動負債合計 | 5,032 | | | 7,664 | |
| | | |
長期債務 | 7,610 | | | 7,614 | |
| | | |
その他の負債 | 3,506 | | | 4,381 | |
| | | |
エクイティ | | | |
普通株式、$0.50 額面価格; 認可済み、 1,200.0 株式; 発行済み、 953.4 株式; 発行済み、 572.0 株式と 572.1 株はそれぞれ | 477 | | | 477 | |
追加払込資本金 | 62 | | | 158 | |
利益剰余金 | 40,070 | | | 40,108 | |
その他の包括利益 (損失) の累計 | (1,253) | | | (1,097) | |
財務省の普通株式のコスト、 381.4 株式と 381.3 株はそれぞれ | (18,667) | | | (18,746) | |
普通株主資本 | 20,689 | | | 20,900 | |
子会社の非支配持分 | 5,909 | | | 5,881 | |
総資本 | 26,598 | | | 26,781 | |
負債と資本の合計 | $ | 42,746 | | | 46,440です | |
添付の連結財務諸表の注記を参照してください。
連結株主資本計算書
エマーソンエレクトリック株式会社と子会社
2023年と2024年3月31日に終了した3か月と6か月
(百万ドル、未監査)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 3月31日に終了した3か月間 | | 3月31日に終了した6か月間 |
| 2023 | | | 2024 | | | 2023 | | | 2024 | |
| | | | | | | |
普通株式 | $ | 477 | | | 477 | | | 477 | | | 477 | |
| | | | | | | |
追加払込資本金 | | | | | | | |
期首残高 | 112 | | | 140 | | | 57 | | | 62 | |
株式プラン | 26 | | | 51 | | | 81 | | | 170 | |
アスペンテックの普通株式の購入 | — | | | (33) | | | — | | | (74) | |
期末残高 | 138 | | | 158 | | | 138 | | | 158 | |
| | | | | | | |
利益剰余金 | | | | | | | |
期首残高 | 30,076 | | | 39,910 | | | 28,053 | | | 40,070 | |
純利益普通株主 | 792 | | | 501 | | | 3,123 | | | 643 | |
支払った配当金(1株あたり): $0.520, $0.525, $1.040 と $1.050、それぞれ) | (297) | | | (303) | | | (605) | | | (605) | |
期末残高 | 30,571 | | | 40,108 | | | 30,571 | | | 40,108 | |
| | | | | | | |
その他の包括利益 (損失) の累計 | | | | | | | |
期首残高 | (1,255です) | | | (1,090) | | | (1,485) | | | (1,253) | |
外貨翻訳 | 111 | | | 6 | | | 347 | | | 178 | |
年金と退職後 | (17) | | | (12) | | | (33) | | | (24) | |
キャッシュフローヘッジ | 13 | | | (1) | | | 23 | | | 2 | |
期末残高 | (1,148) | | | (1,097) | | | (1,148) | | | (1,097) | |
| | | | | | | |
自己株式 | | | | | | | |
期首残高 | (18,683) | | | (18,763) | | | (16,738) | | | (18,667) | |
購入 | — | | | — | | | (2,000) | | | (175) | |
株式プランに基づいて発行されました | 5 | | | 17 | | | 60 | | | 96 | |
期末残高 | (18,678) | | | (18,746) | | | (18,678) | | | (18,746) | |
| | | | | | | |
普通株主資本 | 11,360 | | | 20,900 | | | 11,360 | | | 20,900 | |
| | | | | | | |
子会社の非支配持分 | | | | | | | |
期首残高 | 5,987 | | | 5,881 | | | 5,952 | | | 5,909 | |
純利益 (損失) | (22) | | | 2 | | | (27) | | | (8) | |
株式プラン | 23 | | | 22 | | | 58 | | | 33 | |
アスペンテックの普通株式の購入 | — | | | (24) | | | — | | | (55) | |
その他の包括収益 | (1) | | | — | | | 4 | | | 2 | |
期末残高 | 5,987 | | | 5,881 | | | 5,987 | | | 5,881 | |
| | | | | | | |
総資本 | $ | 17,347 | | | 26,781 | | | 17,347 | | | 26,781 | |
添付の連結財務諸表の注記を参照してください。
連結キャッシュフロー計算書
エマーソンエレクトリック株式会社と子会社
2023年および2024年3月31日に終了した6か月間
(百万ドル、未監査)
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 6 か月間終了 |
| | 3 月 31 日 |
| | 2023 | | | 2024 | |
営業活動 | | | | |
純利益 | | $ | 3,096 | | | 635 | |
非継続事業からの収益、税引後 | | (2,267) | | | — | |
純利益を営業活動によって提供される純現金と調整するための調整: | | | | |
減価償却費です | | 523 | | | 846 | |
株式報酬 | | 142 | | | 147 | |
買収関連在庫の償却ステップアップ | | — | | | 231 | |
劣後利益 | | — | | | (79) | |
営業運転資本の変化 | | (390) | | | (373) | |
その他、ネット | | (227) | | | (206) | |
継続事業からの現金 | | 877 | | | 1,201 | |
非継続事業からの現金 | | (391) | | | (43) | |
営業活動によって提供される現金 | | 486 | | | 1,158 | |
| | | | |
投資活動 | | | | |
資本支出 | | (121) | | | (159) | |
買収した現金および同等物を差し引いた事業の購入 | | — | | | (8,342) | |
劣後利息からの収入 | | 15 | | | 79 | |
その他、ネット | | (76) | | | (68) | |
継続事業からの現金 | | (182) | | | (8,490) | |
非継続事業からの現金 | | 2,916 | | | 1 | |
投資活動によって提供された(使われる)現金 | | 2,734 | | | (8,489) | |
| | | | |
資金調達活動 | | | | |
短期借入金の純増加(減少) | | (31) | | | 2,464 | |
3か月を超える短期借入による収入 | | 395 | | | 99 | |
長期債務の支払い | | (742) | | | (1) | |
配当金の支払い | | (603) | | | (600) | |
普通株式の購入 | | (2,000) | | | (175) | |
アスペンテックの普通株式の購入 | | — | | | (129) | |
その他、ネット | | (55) | | | (45) | |
財務活動によって提供された(使われる)現金 | | (3,036) | | | 1,613です | |
| | | | |
為替レートの変動が現金および同等物に及ぼす影響 | | 58 | | | (15) | |
現金および同等物の増加(減少) | | 242 | | | (5,733) | |
初回の現金および同等物 | | 1,804 | | | 8,051 | |
期末現金および同等物 | | $ | 2,046 | | | 2,318 | |
| | | | |
営業運転資本の変更 | | | | |
売掛金 | | $ | (63) | | | (35) | |
インベントリ | | (219) | | | (46) | |
その他の流動資産 | | 22 | | | (69) | |
買掛金 | | (98) | | | (46) | |
未払費用 | | (32) | | | (177) | |
営業運転資本の総変化 | | $ | (390) | | | (373) | |
添付の連結財務諸表の注記を参照してください。
連結財務諸表に関する注記
エマーソンエレクトリック株式会社と子会社
(ドルおよび百万株、1株あたりの金額または明記されている場合を除く)
(1) プレゼンテーションの基礎
経営陣の見解では、添付の未監査連結財務諸表には、提示された中間期間の経営成績を公正に表示するために必要なすべての調整が含まれています。調整には、通常の発生と定期的な見越が含まれます。連結財務諸表はフォーム10-Qの要件に従って提示されるため、米国の一般に認められた会計原則(GAAP)に従って提示される年次財務諸表に必要なすべての開示は含まれていません。詳細については、2023年9月30日に終了した年度のForm 10-Kの当社の年次報告書に含まれる連結財務諸表とその注記を参照してください。
(2) 収益認識
エマソンは、顧客に革新的なソリューションを提供するために、製品を設計、製造し、技術とエンジニアリングを組み合わせたサービスを提供するグローバルメーカーです。会社の収益の大部分は、支配権が移管された時点で認識される製造製品およびソフトウェアの幅広い提供に関するものですが、少量は時間の経過とともに計上されたり、複数の履行義務を伴う販売契約に関連するものです。会社の収益に関する追加情報については、注記14を参照してください。
次の表は、その他の資産(流動および非流動)で報告される会社の未請求売掛金(契約資産)と、未払費用およびその他の負債で報告される顧客前払金(契約負債)の残高をまとめたものです。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年9月30日 | | 2024年3月31日です |
未請求売掛金(契約資産) | | $ | 1,453 | | | | 1,480 | |
顧客の前払金(契約負債) | | (897) | | | | (1,187) | |
純契約資産(負債) | | $ | 556 | | | | 293 | |
会社の契約残高の大部分は、(1)収益が長期にわたって計上され、顧客からの支払いが契約上の請求スケジュールに従って行われる契約、および(2)ライセンス収益が納品時に前もって計上されるタームソフトウェアライセンス契約からの収益に関するものです。純契約資産の減少は、主にナショナルインスツルメンツの買収によるもので、これにより契約負債は約$増加しました190一方、顧客への請求額は、期間中に完了した業績で認識された収益をわずかに上回りました。2024年3月31日に終了した3か月と6か月間に計上された収益には、$が含まれます154 と $522それぞれ、当初の契約負債残高に含まれていました。純契約資産の変化に影響を与えたその他の要因は重要ではありませんでした。2024年3月31日に終了した3か月と6か月間に計上された、過去の期間に履行された履行義務の収益は、会社の長期契約の累積キャッチアップ調整を含めて、重要ではありませんでした。
2024年3月31日現在、顧客との契約における履行義務の不履行(または一部未履行)に関連する当社の未処理分は約$でした8.8 10億 (うち約 $)1.25 10億ドルはアスペンテックに帰属し、約$でした500 ナショナルインスツルメンツに帰属しました)。会社は、おおよその認識を期待しています 75 そのパーセント 次の収益としての残りの履行負債 12 数か月、残りは次の2年間にわたります。
(3) 普通株式
次に、普通株式1株当たりの基本利益と希薄化後利益の加重平均株式の調整を行います。参加証券に割り当てられた収益は重要ではありませんでした。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 3 か月が終了 3 月 31 日 | | 6 か月間終了 3 月 31 日 |
| 2023 | | | 2024 | | | 2023 | | | 2024 | |
| | | | | | | |
発行済基本株式 | 570.9 | | | 571.4 | | | 577.2 | | | 571.1 | |
希薄化株式 | 2.7 | | | 2.7 | | | 2.9 | | | 2.6 | |
希薄化後の発行済株式 | 573.6 | | | 574.1 | | | 580.1 | | | 573.7 | |
(4) 買収と売却
ナショナルインスツルメンツ
2023年10月11日、当社はナショナルインスツルメンツ株式会社(「NI」)の買収を完了しました。NIは、企業が製品をより迅速かつ低コストで市場に投入できるようにする、ソフトウェアに接続された自動テストおよび測定システムを提供し、約$の収益を上げました1.710億ドル、税引前利益は約$です170 2023年9月30日に終了した12か月間です。NIは現在、テスト・アンド・メジャメントと呼ばれ、ソフトウェア・アンド・コントロール・ビジネス・グループの新しいセグメントとして報告されています。注記14を参照してください。
次の表は、NIの買収会計に反映される購入対価の構成要素をまとめたものです。
| | | | | | | | |
エマソンがまだ所有していない残りのNI株を取得するために支払われる現金 | | $ | 7,833 | |
クロージング時のNI債務の返済 | | 634 | |
決算時に現金で支払われた対価の合計 | | 8,467 | |
買収前にエマソンがすでに所有していたNI株の公正価値 | | 137 | |
プレコンビネーションサービスに帰属する株式ベースの報酬報奨の価値 | | 49 | |
購入対価総額 | | $ | 8,653 | |
NIの購入対価総額は、次のように資産と負債に割り当てられました。取得した資産と負債の評価は進行中であり、調整の対象となります。
| | | | | | | | |
現金および同等物 | | $ | 135 | |
売掛金 | | 310 | |
インベントリ | | 514 | |
その他の流動資産 | | 139 | |
不動産、プラント、設備 | | 328 | |
グッドウィル ($)130 税控除の対象になると予想されます) | | 3,407 | |
その他の無形資産 | | 5,275 | |
その他の資産 | | 120 | |
総資産 | | 10,228 | |
| | |
買掛金 | | 52 | |
未払費用 | | 326 | |
繰延税金とその他の負債 | | 1,197 | |
購入対価総額 | | $ | 8,653 | |
この取引に起因する推定無形資産は、次のもので構成されています(百万単位)。
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 金額 | | 推定加重平均寿命(年) |
開発した技術 | | $ | 1,570 | | | 9 |
顧客関係 | | 3,360 | | | 15 |
商標名 | | 210 | | | 9 |
バックログ | | 135 | | | 1 |
合計 | | $ | 5,275 | | | |
NIの買収による2024年3月31日に終了した3か月と6か月の経営成績には、売上高が含まれます367 と $749それぞれ、そして純損失は $80 と $406それぞれ。純損失には、第1四半期に記録された在庫増額償却、無形資産の償却、リテンションボーナス、株式報酬費用、およびリストラの影響が含まれていました。
プロフォーマ財務情報
以下の未監査のプロフォーマ(連結要約財務結果)は、あたかも2022年10月1日にNIの買収が行われたかのように表示されています。プロフォーマ情報は情報提供のみを目的として提供されており、その時点で買収が行われた場合に達成されたであろう経営成績(百万ドル、1株あたりの金額を除く)を示すものではありません。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 3月31日に終了した3か月間 | | 3月31日に終了した6か月間 | | | |
| | 2023 | | | 2024 | | | 2023 | | | 2024 | | | | |
純売上高 | | $ | 4,193 | | | 4,376 | | | $ | 8,014 | | | 8,512 | | | | |
継続事業普通株主からの純利益 | | $ | 447 | | | 530 | | | $ | 306 | | | 950 | | | | |
継続事業による希薄化後の1株当たり利益 | | $ | 0.77 | | | 0.92 | | | $ | 0.53 | | | 1.65 | | | | |
プロフォーマ2023年3月31日に終了した3か月と6か月間の純売上高には、ドルが含まれます437 と $885それぞれ、NIに帰属します。
2023年3月31日に終了した3か月間の見積結果には、継続的な無形資産の償却額が含まれています107 と$のバックログ償却34、そして時価総額利益の$を除外します35 前年にナショナルインスツルメンツコーポレーションへの当社の株式投資が認められました(注記7を参照)。
2023年3月31日に終了した6か月間の見積結果には、$の取引費用が含まれています198 これは2023会計年度の第1四半期に発生すると想定されていました。これらの取引費用には$が含まれます88 取引が完了する前にNIが負担し、$110 2023会計年度の第1四半期以降の期間にエマソンが負担しました。2023年3月31日に終了した6か月間のプロフォーマ結果には、$も含まれます212 継続的な無形資産の償却、未払いの償却費の68、$の在庫ステップアップ償却213、そして$のリテンションボーナス47、そして時価総額利益の$を除外します35 前年にナショナルインスツルメンツ社への株式投資で認められました。
その他の取引
2024会計年度の第2四半期に、当社はドルの最終分配金を受け取りました79 Vertivの劣後持分に関するものです。さらに、同社はファイナルコントロール部門の中小企業を売却し、現金以外の損失を計上しました39。
2023年度の第4四半期に、当社は買収しました 二 事業は、計測・分析セグメントに報告されているFlexim、ディスクリート・オートメーション・セグメントに報告されているAfagで、ドルで715、取得した現金を差し引いたものです。会社は$のれんを認めました423 (無し うち税控除の対象になる見込みです)など
$の識別可能な無形資産323、主に顧客関係と知的財産、加重平均耐用年数は約 9 何年も。
2023年3月31日、エマソンはロシアを拠点とする製造子会社であるメトランの売却を完了しました。2023会計年度の第1四半期に、当社は税引前損失を計上しました47 その他の控除($)47 税引き後、合計$0.08 1株あたり)は、ロシアでの事業運営の終了に関連しています。
(5) 中止された業務
2023年5月31日、当社はクライメート・テクノロジー事業(2022会計年度の初めに売却されたTherm-O-Discを除く旧クライメート・テクノロジー・セグメントを構成する)の過半数の株式を、ブラックストーンが管理するプライベート・エクイティ・ファンドに1ドルで売却しました14.0 10億件の取引。エマーソンは約$の税引前現金収入を受け取りました9.7 10億と額面金額の売掛金2.25 10億 (これは発生する 5 利息を資産計上して現物で支払われる利息の割合)、残額は 40 エマソンとブラックストーンの新しい独立合弁事業における非支配普通株式の割合。コープランドのコンプレッサー事業と、住宅用および商業用のすべてのHVACおよび冷凍エンドマーケットにわたるすべての製品とサービスのポートフォリオを含むClimate Technologies事業の2022年度の純売上高は約$でした5.0 10億ドル、税引前利益は1.0 10億。会社は約$の税引前利益を計上しました10.6 2023会計年度第3四半期には10億(約 $)8.4 取引完了前に計上された子会社の再編に関連して計上された税引後10億ドル)。新しい独立事業はコープランドという名前です。詳細については注記10を参照してください。
2022年10月31日、当社は食品廃棄物処理装置を製造するInSinkErator事業のワールプール社への売却をドルで完了しました3.0 10億。この事業の純売上高は $630 と税引前利益$です152 2022会計年度に。会社は約$の税引前利益を計上しました2.8 10億 (約 $)2.1 2023会計年度第1四半期には10億(税引き後)。
クライメート・テクノロジーズとインシンケレーター(「ISE」)の財務結果は、2023年3月31日に終了した3か月と6か月の事業を中止したと報告されており、次のとおりでした。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年3月31日に終了した3か月間 |
| 気候テクノロジー | | 使う | | 合計 |
純売上高 | $ | 1,245 | | | — | | | 1,245 | |
売上原価 | 782 | | | — | | | 782 | |
SG&A | 127 | | | — | | | 127 | |
事業売却益 | — | | | (3) | | | (3) | |
その他の控除、純額 | 35 | | | — | | | 35 | |
税引前利益 | 301 | | | 3 | | | 304 | |
所得税 | 39 | | | — | | | 39 | |
収益、税引後 | $ | 262 | | | 3 | | | 265 | |
| | | | | |
| 2023年3月31日に終了した6か月間 |
| 気候テクノロジー | | 使う | | 合計 |
純売上高 | $ | 2,309 | | | 49 | | | 2,358 | |
売上原価 | 1,484 | | | 29 | | | 1,513 | |
SG&A | 269 | | | 8 | | | 277 | |
事業売却益 | — | | | (2,783) | | | (2,783) | |
その他の控除、純額 | 67 | | | 12 | | | 79 | |
税引前利益 | 489 | | | 2,783 | | | 3,272 | |
所得税 | 352 | | | 653 | | | 1,005 | |
収益、税引後 | $ | 137 | | | 2,130です | | | 2,267 | |
2023年3月31日に終了した3か月と6か月間のクライメート・テクノロジーズの業績には、経費の削減が含まれていました43 と $70それぞれ、売却保有区分の減価償却が中止されたためです。クライメート・テクノロジーを差し引いたその他の控除額には、$が含まれます28 と $55 2023年3月31日に終了した3か月と6か月間の取引関連費用のそれぞれです。2023年3月31日に終了した6か月間の所得税には約$が含まれていました245 クライメート・テクノロジーの子会社の再編と約$660 InSinkEratorの売却による利益に関連しています。
2024年3月31日および2023年3月31日に終了した6か月間のクライメート・テクノロジーズ、InSinkErator、Therm-O-Discの営業および投資活動による純現金は次のとおりです。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 気候テクノロジー | | 伊勢と神様 | | | 合計 |
| 3月31日に終了した6か月間 | | 3月31日に終了した6か月間 | | 3月31日に終了した6か月間 | |
| | 2023 | | | | 2024 | | | | 2023 | | | | 2024 | | | | 2023 | | | | 2024 | | |
営業活動による現金 | | $ | 44 | | | | (43) | | | | (435) | | | | — | | | | (391) | | | | (43) | | |
投資活動による現金 | | $ | (139) | | | | 1 | | | | 3,055 | | | | — | | | | 2,916 | | | | 1 | | |
2023年3月31日に終了した6か月間の営業活動による現金には、約$が反映されます575 InSinkEratorの売却およびClimate Technologiesの子会社の再編による利益、取引手数料、および不利な運転資金に関連して支払われた所得税の。2023年3月31日に終了した6か月間の投資活動による現金には、ドルの収益が反映されます3.0 10億ドルはインシンケレーターの売却に関連しています。
(6) 年金と退職後の計画
定期年金と退職後(収入)費用の総額は以下のとおりです。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 3月31日に終了した3か月間 | | 3月31日に終了した6か月間 |
| | 2023 | | | | 2024 | | | | 2023 | | | | 2024 | |
サービスコスト | | $ | 12 | | | | 9 | | | | $ | 24 | | | | 18 | |
利息費用 | | 54 | | | | 55 | | | | 108 | | | | 110 | |
計画資産の期待収益率 | | (71) | | | | (74) | | | | (142) | | | | (148) | |
純償却額 | | (20) | | | | (14) | | | | (40) | | | | (28) | |
合計 | | $ | (25) | | | | (24) | | | | $ | (50) | | | | (48) | |
(7) その他の控除、純額
その他の控除額(純額)の概要は以下のとおりです。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 3 か月が終了 3 月 31 日 | | 6 か月間終了 3 月 31 日 |
| 2023 | | | | 2024 | | | | 2023 | | | | 2024 | |
| | | | | | | | | | | |
無形資産の償却(知的財産と顧客関係) | | $ | 119 | | | | 273 | | | | 237 | | | | 547 | |
リストラ費用 | | 19 | | | | 30 | | | | 29 | | | | 113 | |
買収/売却費用 | | 10 | | | | 5 | | | | 10 | | | | 85 | |
外貨取引(利益)損失 | | 26 | | | | 17 | | | | 19 | | | | 51 | |
投資関連の利益と資本資産の売却による利益 | | (35) | | | | — | | | | (39) | | | | — | |
コープランド持分法投資の損失 | | — | | | | 59 | | | | — | | | | 95 | |
事業の売却による損失 | | — | | | | 39 | | | | — | | | | 39 | |
ロシア事業出口 | | — | | | | — | | | | 47 | | | | — | |
その他 | | (30) | | | | (34) | | | | (74) | | | | (54) | |
合計 | | $ | 109 | | | | 389 | | | | 229 | | | | 876 | |
2024年3月31日に終了した3か月と6か月間の無形資産の償却額にはドルが含まれていました141 と $280それぞれ、NIの買収に関連しています。2023年3月31日に終了した3か月と6か月の外貨取引損失には、時価総額$の損失が含まれていました14 そして$の利益21それぞれ、2023年6月に終了した外貨先渡契約に関連しています。会社は時価総額で$の増加を認めました35 ナショナルインスツルメンツコーポレーションへの株式投資に関連して、2023年3月31日に終了した3か月間です。その他は、年金費用の一部、訴訟費用、不良債権引当金、その他の項目を含む複数の項目で構成されていますが、いずれも個別には重要ではありません。
(8) リストラ費用
リストラ費用には、世界規模での競争力を維持するために、業務効率を改善し、資産をグローバルに展開するための当社の継続的な取り組みに関連する費用が反映されています。同社は、2024年度のリストラ費用と関連費用は約$になると予想しています230、年の最初の6か月以内に開始されたアクションを完了するための費用を含みます。
事業セグメント別のリストラ費用は次のとおりです。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 3月31日に終了した3か月間 | | 6 か月間終了 3 月 31 日 | |
| 2023 | | | 2024 | | | 2023 | | | 2024 | | |
| | | | | | | | | | | | |
ファイナルコントロール | | $ | 2 | | | | (7) | | | | 1 | | | | (4) | | |
測定と分析 | | — | | | | 1 | | | | 1 | | | | 4 | | |
ディスクリートオートメーション | | 7 | | | | 7 | | | | 8 | | | | 17 | | |
安全性と生産性 | | 2 | | | | 1 | | | | 2 | | | | 1 | | |
インテリジェントデバイス | | 11 | | | | 2 | | | | 12 | | | | 18 | | |
| | | | | | | | | | | | |
制御システムとソフトウェア | | 5 | | | | 3 | | | | 6 | | | | 4 | | |
テストと測定 | | — | | | | 14 | | | | — | | | | 54 | | |
アスペンテック | | — | | | | — | | | | — | | | | — | | |
ソフトウェアと制御 | | 5 | | | | 17 | | | | 6 | | | | 58 | | |
| | | | | | | | | | | | |
コーポレート | | 3 | | | | 11 | | | | 11 | | | | 37 | | |
| | | | | | | | | | | | |
合計 | | $ | 19 | | | | 30 | | | | 29 | | | | 113 | | |
$の企業再編11 と $37 2024年3月31日にそれぞれ終了した3か月と6か月間は、ほぼすべてがNIに帰属する統合関連の株式報酬費用で構成されています。
2024年3月31日に終了した6か月間のリストラ費用負債の変化の詳細は次のとおりです。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年9月30日 | | 経費 | | 使用済み/支払い済み | | 2024年3月31日です |
| | | | | | | | | | | |
退職金と福利厚生 | | $ | 85 | | | | 95 | | | | 100 | | | | 80 | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
その他 | | 2 | | | | 18 | | | | 15 | | | | 5 | |
合計 | | $ | 87 | | | | 113 | | | | 115 | | | | 85 | |
上の表には$は含まれていません7 と $3 2023年3月31日、2024年3月31日に終了した3か月間にそれぞれ発生したリストラ措置に関連する費用のうち、売上原価および販売費、一般管理費として報告する必要があります。年初来の金額は12 と $7、それぞれ。
(9) 税金
所得税は $でした149 2024会計年度の第2四半期に、そして134 2023年に、その結果、実効税率は 23 パーセントと 21 それぞれ%。現在の年率は、おおよその影響でマイナスの影響を受けました 2 売却損失(注記4を参照)によるパーセンテージポイントは、税務上控除の対象外でした。
所得税は $でした156 2024会計年度の最初の6か月間と232 2023年に、その結果、実効税率は 20 パーセントと 22 それぞれ%。今年度のレートは$1として含まれています57 ($0.10 1株あたり)個別の税項目に関連する利益は、在庫増減償却による不利な影響と上記の売却損失によって一部相殺されます。合計すると、これらの項目の正味の影響により、レートはおよそ増加しました 1 パーセンテージポイント。
(10) 持分法投資と売掛金
注記5で説明したように、当社は2023年5月31日にコープランドの過半数の株式の売却を完了し、約$の税引前現金収入を受け取りました9.7 10億と額面金額の売掛金2.25 10億、そのまま 40 コープランドの非支配普通株式の割合。
当社は、コープランドの損益の一部を、持分法による会計処理で記録しています。2024年3月31日に終了した3か月と6か月間、当社はドルの損失を記録しました59 と $95コープランドの損失の負担分と税制上の優遇措置を反映して、それぞれ、その他の控除額に入れています13 と $22パートナーとして課税されるコープランドの米国事業に関連する所得税でそれぞれ(合計で$の損失)0.08 と $0.12 それぞれ、1株当たり)。会社は、現金以外の利息収入が受取手形に$であることを認識しました31 と $62 2024年3月31日に終了した3か月と6か月について、それぞれ関連当事者からの利息収入に報告され、手形帳簿価額に資産計上されます。
2024年3月31日現在、留保株式投資と受取手形の帳簿価額は $1,036 と $2,155、それぞれ。
2024年3月31日に終了した3か月と6か月間のコープランドの財務情報の要約は次のとおりです。
| | | | | | | | | | | |
| 3月31日に終了した3か月間 | | 3月31日に終了した6か月間 |
| 2024 | | | 2024 | |
純売上高 | $ | 1,175% | | | $ | 2,199 | |
売上総利益 | $ | 412 | | | $ | 757 | |
継続事業からの収益(損失) | $ | (147) | | | $ | (240) | |
当期純利益 (損失) | $ | (147) | | | $ | (240) | |
株主に帰属する純利益(損失) | $ | (148) | | | $ | (238) | |
(11)
その他の財務情報 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年9月30日 | | 2024年3月31日です |
インベントリ | | | | | |
完成品 | | $ | 446 | | | | 593 | |
原材料と仕掛品 | | 1,560です | | | | 1,764 | |
合計 | | $ | 2,006 | | | | 2,357 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | |
| | | | |
不動産、プラント、設備、純額 | | | | |
有償の有形固定資産、プラント、設備 | | $ | 5,524 | | | | 5,976 | | |
控除:減価償却累計額 | | 3,161 | | | | 3,287 | | |
合計 | | $ | 2,363 | | | | 2,689 | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | |
| | | | |
事業セグメント別ののれんを | | | | | | |
ファイナルコントロール | | $ | 2,660 | | | | 2,682 | | |
測定と分析 | | 1,545 | | | | 1,560です | | |
ディスクリートオートメーション | | 892 | | | | 908 | | |
安全性と生産性 | | 388 | | | | 399 | | |
インテリジェントデバイス | | 5,485 | | | | 5,549 | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
制御システムとソフトウェア | | 668 | | | | 671 | | |
テストと測定 | | — | | | | 3,415 | | |
アスペンテック | | 8,327 | | | | 8,329 | | |
ソフトウェアと制御 | | 8,995 | | | | 12,415% | | |
| | | | | | |
合計 | | $ | 14,480です | | | | 17,964 | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年9月30日 | | 2024年3月31日です |
その他の無形資産 | | | |
総帳簿価額 | | $ | 10,111 | | | | 15,484 | |
控除:累積償却額 | | 3,848 | | | | 4,508 | |
正味帳簿価額 | | $ | 6,263 | | | | 10,976 | |
その他の無形資産には、顧客関係(純額)が含まれます3,353 と $6,501 と知的財産(純額)2,707 と $4,247 それぞれ2023年9月30日と2024年3月31日現在のものです。
のれんと無形資産の増加は、主にNIの買収によるものです。注4を参照してください。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 3月31日に終了した3か月間 | | 3月31日に終了した6か月間 |
| 2023 | | | 2024 | | | 2023 | | | 2024 | |
減価償却費には次のものが含まれます。 | | | | | | | |
減価償却費 | $ | 72 | | | 79 | | | 146 | | | 158 | |
無形資産の償却($を含む)49, $49, $98 と $98 (それぞれ、売上原価で報告されています) | 168 | | | 322 | | | 335 | | | 645 | |
資本化されたソフトウェアの償却 | 23 | | | 23 | | | 42 | | | 43 | |
合計 | $ | 263 | | | 424 | | | 523 | | | 846 | |
無形資産の償却には$が含まれています141 と $280 2024年3月31日に終了した3か月と6か月間のNIの買収に関連しています。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年9月30日 | | 2024年3月31日です |
その他の資産には次のものがあります。 | | | |
年金資産 | | $ | 995 | | | | 1,053 | |
オペレーティングリースの使用権資産 | | 550 | | | | 686 | |
未請求売掛金(契約資産) | | 559 | | | | 528 | |
繰延所得税 | | 100 | | | | 63 | |
アスベスト関連の保険売掛金 | | 53 | | | | 48 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | |
未払費用には次のものが含まれます。 | | | | | |
顧客の前払金(契約負債) | | $ | 861 | | | | 1,100 | |
従業員報酬 | | 618 | | | | 531 | |
所得税 | | 207 | | | | 220 | |
オペレーティングリース負債(現在) | | 144 | | | | 155 | |
製品保証 | | 84 | | | | 74 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | |
その他の負債には以下が含まれます: | | | | | |
繰延所得税 | | $ | 1,959 | | | | 2,654 | |
オペレーティングリース負債(非流動) | | 404 | | | | 511 | |
年金と退職後の負債 | | 435 | | | | 447 | |
アスベスト訴訟 | | 173 | | | | 164 | |
| | | | | |
| | | | | |
繰延所得税負債の増加は、NIの買収の影響を反映しています。注4を参照してください。
(12) 金融商品
ヘッジ活動 — 2024年3月31日現在、外貨ヘッジポジションの想定額は約$でした3.2 10億。ヘッジ会計を受けるデリバティブはすべてキャッシュフローヘッジです。2024年3月31日時点で繰り延べられたヘッジ損益の大部分は、基礎となる予測取引が行われるため、今後12か月以内に計上される予定です。その他の控除で報告されている外貨デリバティブの損益は、ヘッジ会計を受けていない貸借対照表エクスポージャーのヘッジを反映しています。
純投資ヘッジ — 2019年度に、当社はユーロ建ての負債を発行しました1.5 10億。ユーロ紙幣は、ユーロを機能通貨として使用し、これらの事業への投資の一部のヘッジとして指定されている当社の国際子会社に関連する外貨リスクを軽減します。ユーロ建て債務に関連する外貨建て損益は、その他の包括利益(損失)の累計として繰り越され、ヘッジされた投資が売却されるか実質的に清算されるまで残ります。
次の損益は、2023年3月31日および2024年3月31日に終了した3か月および6か月間の収益およびその他の包括利益(OCI)に含まれています。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 収益に | | OCIに |
| | | | 第2四半期 | | 6 か月 | | 第2四半期 | | 6 か月 |
利益 (損失) | | 場所 | | 2023 | | | 2024 | | | 2023 | | | 2024 | | | 2023 | | | 2024 | | | 2023 | | | 2024 | |
商品 | | 売上原価 | | $ | (2) | | | — | | | (10) | | | — | | | 8 | | | — | | | 19 | | | — | |
外国通貨 | | セールス | | (1) | | | — | | | (2) | | | — | | | (1) | | | (5) | | | 3 | | | 2 | |
外国通貨 | | 売上原価 | | 10 | | | 3 | | | 18 | | | 6 | | | 17 | | | 6 | | | 14 | | | 7 | |
外国通貨 | | その他の控除、純額 | | (22) | | | (26) | | | (17) | | | (11) | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
純投資ヘッジ | | | | | | | | | | | | | | | | |
ユーロ建て債務 | | | | | | — | | | | | — | | | (14) | | | 3 | | | (137) | | | (52) | |
合計 | | | | $ | (15) | | | (23) | | | (11) | | | (5) | | | 10 | | | 4 | | | (101) | | | (43) | |
デリバティブおよび非デリバティブ金融商品がヘッジ会計を受けるかどうかに関係なく、当社はヘッジによる利益または損失が、関連する基礎となるエクスポージャーの損失または利益によって相殺されると予想しています。最終的に認識される金額は、オープンポジションの場合は上記の金額とは異なります。オープンポジションは、決済まで継続的な市場価格の変動の影響を受けます。ヘッジ会計を受けているデリバティブは非常に効果的で、ヘッジ効果の評価から除外された金額はありませんでした。
公正価値の測定 — すべてのデリバティブ、コープランドからの当社の受取手形、および会社の長期債務の評価額は、GAAP評価階層のレベル2に該当します。2024年3月31日現在の受取手形の公正価値は約$でした2.0 10億、これは帳簿価額より約$低かったです100。詳細については注記10を参照してください。2024年3月31日現在、長期債務の公正価値は約$でした7.2 10億、これは帳簿価額より1ドル低かった963。その他の流動資産と未払費用で報告されている外貨契約の公正価値は、2023年9月30日以降、実質的に変化していません。非継続事業に関連する商品契約で、取引の完了時にコープランドに更新されました。
デリバティブの取引相手が手配されましたgementsは投資適格の信用格付けを持つ企業です。当社は、取引相手と二国間担保契約を結んでおり、信用格付けに基づく転記基準額は、取り決めによって異なります。会社の負債の信用格付けが事前に設定された水準を下回った場合、取引相手は純負債ポジションのすべてのデリバティブの即時全額担保を要求することができます。必要になる可能性のある最大金額は重要ではありませんでした。また、取引相手の信用格付けが一定の基準を下回った場合に、純資産ポジションにおけるデリバティブの全額担保を要求することもできます。 いいえ 担保は取引相手と一緒に掲載され、 無し 2024年3月31日現在、当社が保有しています。
(13) その他の包括利益(損失)の累積
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
2023年3月31日および2024年3月31日に終了した3か月および6か月間のその他の包括利益(損失)の累計額を以下に示します。所得税控除後: |
| 3月31日に終了した3か月間 | | 3月31日に終了した6か月間 |
| | 2023 | | | | 2024 | | | | 2023 | | | | 2024 | |
外貨翻訳 | | | | | | | | | | | |
期首残高 | | $ | (1,029) | | | | (840) | | | | (1,265) | | | | (1,012) | |
その他の包括利益(損失)、税引後$4, $(1), $32 と $12、それぞれ | | 111 | | | | (17) | | | | 347 | | | | 155 | |
事業売却による損失への再分類 | | — | | | | 23 | | | | — | | | | 23 | |
期末残高 | | (918) | | | | (834) | | | | (918) | | | | (834) | |
| | | | | | | | | | | |
年金と退職後 | | | | | | | | | | | |
期首残高 | | (238) | | | | (259) | | | | (222) | | | | (247) | |
繰延保険数理損失の収益への償却(税引後)3, $2, $7 と $4、それぞれ | | (17) | | | | (12) | | | | (33) | | | | (24) | |
期末残高 | | (255) | | | | (271) | | | | (255) | | | | (271) | |
| | | | | | | | | | | |
キャッシュフローヘッジ | | | | | | | | | | | |
期首残高 | | 12 | | | | 9 | | | | 2 | | | | 6 | |
期間中に繰延された利益、税金を差し引いたもの(6), $0, $(9) と $ (2)、それぞれ | | 18 | | | | 1 | | | | 27 | | | | 7 | |
実現(利益)損失を売上と売上原価(税引後)に再分類します2, $1, $2 と $1、それぞれ | | (5) | | | | (2) | | | | (4) | | | | (5) | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
期末残高 | | 25 | | | | 8 | | | | 25 | | | | 8 | |
| | | | | | | | | | | |
その他の包括利益 (損失) の累計 | | $ | (1,148) | | | | (1,097) | | | | (1,148) | | | | (1,097) | |
| | | | | | | | | | | |
(14) ビジネスセグメント
注記4に開示されているように、当社は2023年10月11日にNIの買収を完了しました。NIは現在、テスト&メジャメントと呼ばれ、ソフトウェア&コントロール事業グループの新しいセグメントとして報告されています。
事業セグメント別の当社の経営成績に関する要約情報は次のとおりです。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 3月31日に終了した3か月間 | | 3月31日に終了した6か月間 |
| セールス | | 収益 (損失) | | セールス | | 収益 (損失) |
| 2023 | | | 2024 | | | 2023 | | | 2024 | | | 2023 | | | 2024 | | | 2023 | | | 2024 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
ファイナルコントロール | $ | 992 | | | 1,051 | | | 215 | | | 259 | | | 1,854 | | | 1,991 | | | 373 | | | 453 | |
測定と分析 | 888 | | | 1,013 | | | 229 | | | 274 | | | 1,637 | | | 1,960 | | | 404 | | | 509 | |
ディスクリートオートメーション | 683 | | | 632 | | | 133 | | | 116 | | | 1,301 | | | 1,245 | | | 254 | | | 213 | |
安全性と生産性 | 361 | | | 365 | | | 83 | | | 83 | | | 671 | | | 687 | | | 146 | | | 151 | |
インテリジェントデバイス | 2,924 | | | 3,061 | | | 660 | | | 732 | | | 5,463 | | | 5,883 | | | 1,177 | | | 1,326 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
制御システムとソフトウェア | 623 | | | 687 | | | 127 | | | 151 | | | 1,229 | | | 1,362 | | | 234 | | | 300 | |
テストと測定 | — | | | 367 | | | — | | | (79) | | | — | | | 749 | | | — | | | (157) | |
アスペンテック | 230 | | | 278 | | | (54) | | | (8) | | | 473 | | | 535 | | | (87) | | | (43) | |
ソフトウェアと制御 | 853 | | | 1,332 | | | 73 | | | 64 | | | 1,702 | | | 2,646 | | | 147 | | | 100 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
株式報酬 | | | | | (40) | | | (73) | | | | | | | (142) | | | (147) | |
未配分の年金費用と退職後の費用 | | | | | 46 | | | 38 | | | | | | | 91 | | | 69 | |
企業およびその他 | | | | | (47) | | | (103) | | | | | | | (111) | | | (502) | |
コープランド持分法投資の損失 | | | | | — | | | (59) | | | | | | | — | | | (95) | |
劣後利益 | | | | | — | | | 79 | | | | | | | — | | | 79 | |
エリミネーション/利息 | (21) | | | (17) | | | (53) | | | (57) | | | (36) | | | (36) | | | (101) | | | (101) | |
関連当事者からの利息収入 | | | | | — | | | 31 | | | | | | | — | | | 62 | |
合計 | $ | 3,756 | | | 4,376 | | | 639 | | | 652 | | | 7,129 | | | 8,493 | | | 1,061 | | | 791 | |
2024年3月31日に終了した3か月と6か月の株式報酬にはドルが含まれていました14 と $44 NIに帰属する統合関連の株式報酬費用のうち(うち、$10 と $36それぞれ、リストラ費用として報告されました)。2024年3月31日に終了した3か月と6か月間の法人およびその他の費用には、買収/売却手数料および関連費用が含まれていました16 と $146それぞれ、そして$の売却損失39、一方、年初来には買収関連の在庫段階的償却額($)も含まれています231。2023年3月31日に終了した6か月間の企業およびその他には、ドルの損失が含まれていました47 当社がロシアでの事業から撤退し、時価総額が$になったことに関連します35 ナショナルインスツルメンツ社への株式投資に関連しています。
事業セグメント別の減価償却費(知的財産、顧客関係、資本化されたソフトウェアを含む)は以下のとおりです。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 3月31日に終了した3か月間 | | 3月31日に終了した6か月間 |
| | 2023 | | | 2024 | | | | 2023 | | | 2024 | |
ファイナルコントロール | | $ | 45 | | | 39 | | | | 90 | | | 79 | |
測定と分析 | | 28 | | | 33 | | | | 58 | | | 73 | |
ディスクリートオートメーション | | 22 | | | 21 | | | | 43 | | | 43 | |
安全性と生産性 | | 15 | | | 15 | | | | 29 | | | 29 | |
インテリジェントデバイス | | 110 | | | 108 | | | | 220 | | | 224 | |
| | | | | | | | | |
制御システムとソフトウェア | | 24 | | | 28 | | | | 45 | | | 49 | |
テストと測定 | | — | | | 153 | | | | — | | | 304 | |
アスペンテック | | 123 | | | 124 | | | | 246 | | | 247 | |
ソフトウェアと制御 | | 147 | | | 305 | | | | 291 | | | 600 | |
| | | | | | | | | |
企業およびその他 | | 6 | | | 11 | | | | 12 | | | 22 | |
合計 | | $ | 263 | | | 424 | | | | 523 | | | 846 | |
2024年3月31日に終了した3か月および6か月間のテスト&メジャメント減価償却費には、無形資産の償却額が含まれていました141 と $280 買収のためです。
地域、南北アメリカ、アジア、中東、アフリカ(「AMEA」)、ヨーロッパ別の売上高の概要は以下のとおりです。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 3月31日に終了した3か月間 | | 3月31日に終了した3か月間 | |
| 2023 | | 2024 | |
| | 南北アメリカ | | アメア | | ヨーロッパ | | 合計 | | 南北アメリカ | | アメア | | ヨーロッパ | | 合計 | |
ファイナルコントロール | | $ | 494 | | | 362 | | | 136 | | | 992 | | | 513 | | | 404 | | | 134 | | | 1,051 | | |
測定と分析 | | 455 | | | 304 | | | 129 | | | 888 | | | 512 | | | 334 | | | 167 | | | 1,013 | | |
ディスクリートオートメーション | | 311 | | | 184 | | | 188 | | | 683 | | | 294 | | | 161 | | | 177 | | | 632 | | |
安全性と生産性 | | 272 | | | 16 | | | 73 | | | 361 | | | 269 | | | 19 | | | 77 | | | 365 | | |
インテリジェントデバイス | | 1,532 | | | 866 | | | 526 | | | 2,924 | | | 1,588 | | | 918 | | | 555 | | | 3,061 | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
制御システムとソフトウェア | | 314 | | | 186 | | | 123 | | | 623 | | | 321 | | | 217 | | | 149 | | | 687 | | |
テストと測定 | | — | | | — | | | — | | | — | | | 162 | | | 98 | | | 107 | | | 367 | | |
アスペンテック | | 114 | | | 61 | | | 55 | | | 230 | | | 121 | | | 73 | | | 84 | | | 278 | | |
ソフトウェアと制御 | | 428 | | | 247 | | | 178 | | | 853 | | | 604 | | | 388 | | | 340 | | | 1,332 | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
合計 | | $ | 1,960 | | | 1,113 | | | 704 | | | 3,777 | | | 2,192 | | | 1,306 | | | 895 | | | 4,393 | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 3月31日に終了した6か月間 | | 3月31日に終了した6か月間 | |
| 2023 | | 2024 | |
| | 南北アメリカ | | アメア | | ヨーロッパ | | 合計 | | 南北アメリカ | | アメア | | ヨーロッパ | | 合計 | |
ファイナルコントロール | | $ | 940 | | | 670 | | | 244 | | | 1,854 | | | 967 | | | 774 | | | 250 | | | 1,991 | | |
測定と分析 | | 851 | | | 550 | | | 236 | | | 1,637 | | | 987 | | | 659 | | | 314 | | | 1,960 | | |
ディスクリートオートメーション | | 602 | | | 359 | | | 340 | | | 1,301 | | | 580 | | | 323 | | | 342 | | | 1,245 | | |
安全性と生産性 | | 508 | | | 33 | | | 130 | | | 671 | | | 512 | | | 35 | | | 140 | | | 687 | | |
インテリジェントデバイス | | 2,901 | | | 1,612 | | | 950 | | | 5,463 | | | 3,046 | | | 1,791 | | | 1,046 | | | 5,883 | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
制御システムとソフトウェア | | 608 | | | 371 | | | 250 | | | 1,229 | | | 646 | | | 426 | | | 290 | | | 1,362 | | |
テストと測定 | | — | | | — | | | — | | | — | | | 326 | | | 197 | | | 226 | | | 749 | | |
アスペンテック | | 226 | | | 124 | | | 123 | | | 473 | | | 261 | | | 133 | | | 141 | | | 535 | | |
ソフトウェアと制御 | | 834 | | | 495 | | | 373 | | | 1,702 | | | 1,233 | | | 756 | | | 657 | | | 2,646 | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
企業およびその他 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
合計 | | $ | 3,735 | | | 2,107 | | | 1,323 | | | 7,165% | | | 4,279 | | | 2,547 | | | 1,703 | | | 8,529 | | |
アイテム2と3。
経営陣による財政状態と経営成績の議論と分析
(1株あたりの金額または明記されている場合を除き、ドルは百万単位です)
概要
2023年10月11日、当社はナショナルインスツルメンツ株式会社(「NI」)の買収を完了しました。これは現在テスト&メジャメントと呼ばれ、ソフトウェア&コントロール事業グループの新しいセグメントとして報告されています。NIは、ソフトウェアに接続された自動テストおよび測定システムを提供しているため、企業はより迅速かつ低コストで製品を市場に投入できます。2023年9月30日に終了した12か月間の収益は約17億ドルでした。注4を参照してください。
2024年度第2四半期の純売上高は44億ドルで、前年比17%増加しました。外貨換算、買収、売却を除いた基礎となる売上高は8%増加しました。外貨換算は1パーセントのマイナスの影響をもたらし、テスト・アンド・メジャメント社の買収により10パーセント増加しました。
普通株主に帰属する継続事業からの収益は501ドルで、6%減少しました。継続事業からの希薄化後の1株当たり利益は0.87ドルで、前年の0.92ドルから5%減少しました。継続事業からの調整後希薄化後の1株当たり利益は1.36ドルで、前年の1.09ドルから25%増加しました。これは、売上の堅調な伸びと経営成績、およびテスト&メジャメントからの0.11ドルの貢献を反映しています。
以下の表は、期間ごとの比較を容易にし、当社の基礎となる継続的な業績に関するさらなる洞察を提供するために、調整後の当社の継続事業からの希薄化後の1株当たり利益を示しています。継続事業からの調整後の希薄化後の1株当たり利益には、無形資産の償却費用、リストラ費用、初年度の購買会計関連項目と取引関連費用、および特定の利益、損失、減損は含まれていません。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
3月31日に終了した3か月間 | | | | 2023 | | 2024 |
| | | | | | |
継続事業からの希薄化後の1株当たり利益 | | | | $ | 0.92 | | | 0.87 | |
| | | | | | |
無形資産の償却 | | | | 0.16 | | | 0.36 | |
リストラと関連費用 | | | | 0.04 | | | 0.05 | |
買収/売却手数料および関連費用 | | | | 0.01 | | | 0.03 | |
事業の売却による損失 | | | | — | | | 0.07 | |
| | | | | | |
劣後利益 | | | | — | | | (0.10) | |
ナショナルインスツルメンツの投資利益 | | | | (0.05) | | | — | |
アスペンテック・マイクロマインの購入価格ヘッジ | | | | 0.01 | | | — | |
コープランド持分法投資の損失 | | | | — | | | 0.08 | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
継続事業からの調整後の希薄化後の1株当たり利益 | | | | $ | 1.09 | | | 1.36 | |
以下の表は、継続事業による調整後希薄化後の1株当たり利益の変化をまとめたものです。以下に特定された項目は、MD&A全体で議論されています。上記の詳細な説明と、以下の「事業セグメント」と「財政状態」のセクションを参照してください。
| | | | | | | | |
| | 3 か月が終了 |
継続事業からの調整後希薄化後の1株当たり利益-2023年3月31日 | | $ | 1.09 | |
| | |
オペレーション | | 0.27 | |
企業とその他 | | 0.02 | |
株式報酬 | | (0.04) | |
外貨 | | (0.02) | |
年金 | | (0.01) | |
実効税率 | | 0.01 | |
関連当事者からの利息収入 | | 0.04 | |
| | |
| | |
継続事業からの調整後希薄化後の1株当たり利益-2024年3月31日 | | $ | 1.36 | |
3月31日に終了した3か月間の経営成績
以下は、2023年3月31日に終了した第2四半期の当社の業績を、2024年3月31日に終了した第2四半期と比較した分析です。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023 | | 2024 | | 変更 |
(百万ドル単位、1株あたりの金額を除く) | | | | | |
| | | | | |
純売上高 | $ | 3,756 | | | 4,376 | | | 17 | % |
売上総利益 | $ | 1,801 | | | 2,284 | | | 27 | % |
売上の割合 | 47.9 | % | | 52.2 | % | | 4.3 ポイント |
| | | | | |
SG&A | $ | 1,000 | | | 1,296 | | | 30 | % |
売上の割合 | 26.7 | % | | 29.6 | % | | 2.9 ポイント |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
劣後利益 | $ | — | | | (79) | | | |
| | | | | |
その他の控除、純額 | $ | 109 | | | 389 | | | |
無形資産の償却 | $ | 119 | | | 273 | | | |
リストラ費用 | $ | 19 | | | 30 | | | |
| | | | | |
支払利息、純額 | $ | 53 | | | 57 | | | |
関連当事者からの利息収入 | $ | — | | | (31) | | | |
| | | | | |
所得税控除前の継続事業からの収益 | $ | 639 | | | 652 | | | 2 | % |
売上の割合 | 17.0 | % | | 14.9 | % | | (2.1) ポイント |
継続事業普通株主からの収益 | $ | 530 | | | 501 | | | (6) | % |
売上の割合 | 14.2 | % | | 11.4 | % | | (2.8) ポイント |
純利益普通株主 | $ | 792 | | | 501 | | | (37) | % |
| | | | | |
| | | | | |
希薄化後のEPS-継続事業からの収益 | $ | 0.92 | | | 0.87 | | | (5) | % |
希薄化後のEPS-純利益 | $ | 1.38 | | | 0.87 | | | (37) | % |
| | | | | |
調整後希薄化後EPS-継続事業からの収益 | $ | 1.09 | | | 1.36 | | | 25 | % |
| | | | | |
2024年度第2四半期の純売上高は44億ドルで、2023年と比較して17パーセント増加しました。インテリジェントデバイスの売上高は5%増加し、ソフトウェアと制御の売上高は56%増加しました。これにはテスト&メジャメント事業の買収の影響も含まれます。基礎となる売上高は、数量が5%増加し、価格が3%上昇したため、8%増加しました。外貨換算は1パーセントのマイナスの影響をもたらし、テスト・アンド・メジャメント社の買収により10パーセント増加しました。基礎となる売上高は、米国で2%、海外で12%増加しました。アメリカ大陸
は 4%、ヨーロッパは 12%、アジア、中東、アフリカは 11% 上昇しました (中国は 3% 減)。
2024年度第2四半期の売上原価は2,092ドルで、2023年と比較して137ドル増加しました。これは、販売量の増加とテスト&メジャメント買収の影響を反映しています。52.2パーセントの売上総利益率は4.3パーセントポイント増加しました。これは、Test & Measurementの買収、価格の上昇、および売上の増加に対するレバレッジを反映しています。
1,296ドルの販売、一般管理(SG&A)費用は296ドル増加し、売上高に占める販管費の割合は前年比で2.9ポイント増加して29.6%になりました。これは、テスト&メジャメント買収と株式報酬費用の増加の影響を反映していますが、売上の増加に対する強力な営業レバレッジによって一部相殺されました。
2024会計年度の第2四半期に、当社はVertivの劣後持分に関連する79ドルの最終分配金を受け取りました。
2024年度第2四半期のその他の控除額(純額)は389ドルで、前年比280ドル増加しました。今年度には、テスト・アンド・メジャメントによる141ドルの買収に関連する無形資産の償却、30ドルのリストラ費用、コープランドへの当社の持分法投資による59ドルの損失、39ドルの売却損失が含まれていました。前年には、ナショナルインスツルメンツ社への株式投資に関連する時価総額35ドルの利益と、2023年6月に終了した外貨先渡契約に関連する時価総額損失14ドルが含まれていました。注7と注10を参照してください。
継続事業からの税引前利益は652ドルで、13ドル増加し、前年比で2%増加しました。インテリジェントデバイスの収益は72ドル増加し、ソフトウェアとコントロールの収益は9ドル減少しました。下記の事業セグメントの説明と注記14を参照してください。
2024会計年度第2四半期の所得税は149ドル、2023年には134ドルで、実効税率はそれぞれ23パーセントと21パーセントになりました。当年度の金利は、売却損失(注4を参照)による約2パーセントポイントのマイナスの影響を受けました。売却損失は税務上控除の対象外でした。
普通株主に帰属する継続事業からの収益は501ドルで、6%減少しました。継続事業からの希薄化後の1株当たり利益は0.87ドルで、前年の0.92ドルから5%減少しました。継続事業からの調整後希薄化後の1株当たり利益は、前年の1.09ドルに対し、1.36ドルでした。これは堅調な経営成績を反映しています。詳細については、上記の調整後1株当たり利益の分析を参照してください。
前年の非継続事業からの収益は262ドル(1株あたり0.46ドル)でした。注 5を参照してください。
2024年度第2四半期の普通株主の純利益は、前年の792ドルに対して501ドル、1株当たり利益は前年の1.38ドルに対して0.87ドルでした。
以下の表は、調整後EBITA(調整後EBITAベース)に基づく継続事業の結果を示したもので、本書における当社の経営成績に関する説明を補足するためのものです。当社は、調整後EBITAを、利息費用、純税、所得税、無形資産の償却費用、リストラ費用、初年度の購買会計関連項目および取引関連費用、コープランド持分法投資の損益、および特定の利益、損失、または減損を除いた継続事業からの収益と定義しています。調整後EBITA、調整後EBITA マージンは経営陣が使用する指標であり、投資家が会社の業績を評価するのに役立つ場合があります。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
3月31日に終了した3か月間 | 2023 | | 2024 | | 変更 |
| | | | | |
所得税控除前の継続事業からの収益 | $ | 639 | | | 652 | | | 2 | % |
売上の割合 | 17.0 | % | | 14.9 | % | | (2.1) ポイント |
支払利息、純額 | 53 | | | 57 | | | |
関連当事者からの利息収入 | — | | | (31) | | | |
無形資産の償却 | 168 | | | 322 | | | |
リストラと関連費用 | 26 | | | 33 | | | |
買収/売却手数料および関連費用 | 10 | | | 20 | | | |
事業の売却による損失 | — | | | 39 | | | |
劣後利益 | — | | | (79) | | | |
ナショナルインスツルメンツの投資利益 | (35) | | | — | | | |
アスペンテック・マイクロマインの購入価格ヘッジ | 14 | | | — | | | |
| | | | | |
コープランド持分法投資の損失 | — | | | 59 | | | |
| | | | | |
| | | | | |
継続事業からの調整後EBITA | $ | 875 | | | 1,072 | | | 23 | % |
売上の割合 | 23.3 | % | | 24.5 | % | | 1.2 ポイント |
ビジネスセグメント
以下は、2023年3月31日に終了した第2四半期の当社の事業セグメントの業績を、2024年3月31日に終了した第2四半期と比較した分析です。当社は、セグメント収益を利息および税引前利益と定義しています。当社の事業セグメントの説明については、注記14を参照してください。
インテリジェントデバイス
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| 2023 | | 2024 | | 変更 | | FX | | Acq/Divです | | U/L |
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セールス: | | | | | | | | | | | |
ファイナルコントロール | $ | 992 | | | 1,051 | | | 6 | % | | 1 | % | | — | % | | 7 | % |
測定と分析 | 888 | | | 1,013 | | | 14 | % | | 1 | % | | 1 | % | | 16 | % |
ディスクリートオートメーション | 683 | | | 632 | | | (8) | % | | 1 | % | | — | % | | (7) | % |
安全性と生産性 | 361 | | | 365 | | | 1 | % | | — | % | | — | % | | 1 | % |
合計 | $ | 2,924 | | | 3,061 | | | 5 | % | | 1 | % | | — | % | | 6 | % |
| | | | | | | | | | | |
収益: | | | | | | | | | | | |
ファイナルコントロール | $ | 215 | | | 259 | | | 21 | % | | | | | | |
測定と分析 | 229 | | | 274 | | | 19 | % | | | | | | |
ディスクリートオートメーション | 133 | | | 116 | | | (13) | % | | | | | | |
安全性と生産性 | 83 | | | 83 | | | — | % | | | | | | |
合計 | $ | 660 | | | 732 | | | 11 | % | | | | | | |
マージン | 22.6 | % | | 23.9 | % | | 1.3 ポイント | | | | | | |
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無形資産の償却: | | | | | | | | | | | |
ファイナルコントロール | $ | 22 | | | 22 | | | | | | | | | |
測定と分析 | 5 | | | 12 | | | | | | | | | |
ディスクリートオートメーション | 7 | | | 8 | | | | | | | | | |
安全性と生産性 | 7 | | | 7 | | | | | | | | | |
合計 | $ | 41 | | | 49 | | | | | | | | | |
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リストラと関連費用: | | | | | | | | | | | |
ファイナルコントロール | $ | 9 | | | (7) | | | | | | | | | |
測定と分析 | — | | | 1 | | | | | | | | | |
ディスクリートオートメーション | 7 | | | 7 | | | | | | | | | |
安全性と生産性 | 2 | | | 1 | | | | | | | | | |
合計 | $ | 18 | | | 2 | | | | | | | | | |
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調整後EBITA | $ | 719 | | | 783 | | | 9 | % | | | | | | |
調整後EBITA マージン | 24.6 | % | | 25.6 | % | | 1.0ポイント | | | | | | |
2024年第2四半期のインテリジェントデバイスの売上高は31億ドルで、137ドル、つまり5パーセント増加しました。基礎となる売上高は、数量が3%増加し、価格が3%上昇したため、6%増加しました。基礎となる売上高は南北アメリカで4%増加し、ヨーロッパは6%増加し、アジア、中東、アフリカは9%増加しました(中国は5%減少)。ファイナルコントロールの売上高は、特にアジア、中東、アフリカのエネルギーおよび電力エンド市場の好調を反映して、59ドル、つまり6%増加しました。Measurement & Analyticalの売上高は、すべての地域における堅調な成長とバックログの転換が好調だったことを反映して、125ドル、つまり14パーセント増加しました。ディスクリートオートメーションの売上高は51ドル、つまり8%減少しました。これは、ファクトリーオートメーションの需要の減少もあって、すべての地域で軟調に推移したことを反映しています。安全と生産性の売上高は4ドル、つまり1パーセント増加しました。これは、ヨーロッパの緩やかな成長とアジア、中東、アフリカの好調が、南北アメリカの軟調さによって大きく相殺されたためです。インテリジェントデバイスの収益は732ドルで、72ドル、つまり11パーセント増加し、マージンは1.3パーセントポイント増加して23.9パーセントになりました。調整後EBITAマージンは25.6パーセントで、1.0パーセントポイント増加しました。これは、売上の増加、有利な構成と有利な価格から純資材インフレを差し引いたレバレッジを反映していますが、その他のコストの増加によって一部相殺されました。
ソフトウェアと制御
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| 2023 | | 2024 | | 変更 | | FX | | Acq/Divです | | U/L |
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セールス: | | | | | | | | | | | |
制御システムとソフトウェア | $ | 623 | | | 687 | | | 11 | % | | 1 | % | | — | % | | 12 | % |
テストと測定 | — | | | 367 | | | — | % | | | | | | |
アスペンテック | 230 | | | 278 | | | 21 | % | | — | % | | — | % | | 21 | % |
合計 | $ | 853 | | | 1,332 | | | 56 | % | | 1 | % | | (43) | % | | 14 | % |
| | | | | | | | | | | |
収益: | | | | | | | | | | | |
制御システムとソフトウェア | $ | 127 | | | 151 | | | 19 | % | | | | | | |
テストと測定 | — | | | (79) | | | — | % | | | | | | |
アスペンテック | (54) | | | (8) | | | 84 | % | | | | | | |
合計 | $ | 73 | | | 64 | | | (14) | % | | | | | | |
マージン | 8.6 | % | | 4.7 | % | | (3.9) ポイント | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
無形資産の償却: | | | | | | | | | | | |
制御システムとソフトウェア | $ | 5 | | | 11 | | | | | | | | | |
テストと測定 | — | | | 141 | | | | | | | | | |
アスペンテック | 122 | | | 121 | | | | | | | | | |
合計 | $ | 127 | | | 273 | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
リストラと関連費用: | | | | | | | | | | | |
制御システムとソフトウェア | $ | 5 | | | 3 | | | | | | | | | |
テストと測定 | — | | | 16 | | | | | | | | | |
アスペンテック | — | | | — | | | | | | | | | |
合計 | $ | 5 | | | 19 | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
調整後EBITA | $ | 205 | | | 356 | | | 73 | % | | | | | | |
調整後EBITA マージン | 24.1 | % | | 26.7 | % | | 2.6 ポイント | | | | | | |
2024年第2四半期のソフトウェアおよび制御機器の売上高は1,332ドルで、前年比479ドル、つまり56パーセント増加しました。これは、テスト&メジャメント事業の買収と制御システムおよびソフトウェアの力強い成長の影響によるものです。基礎となる売上高は、数量が11%増加し、価格が3%上昇したため、14%増加しました。基礎となる売上高は、南北アメリカで4%、ヨーロッパで31%、アジア、中東、アフリカで20%増加しました(中国は9%増加)。制御システムおよびソフトウェアの売上高は64ドル、つまり11%増加しました。これは、プロセスエンド市場における強い国際需要と、南北アメリカのパワーエンド市場における強い需要を反映しています。買収を反映して、第2四半期のテストと測定の売上高は367ドルでした。アスペンテックの売上高は、主にライセンスとメンテナンスの収益の増加により、48ドル、つまり21パーセント増加しました。ソフトウェアとコントロールの収益は、無形資産の大幅な償却とリストラを反映したテスト&メジャメント損失により、9ドル減の14パーセントとなり、マージンは3.9パーセントポイント減少しました。調整後EBITAマージンは、売上の増加と価格の上昇に対するレバレッジを反映して、2.6パーセントポイント増加しました。
3月31日に終了した6か月間の経営成績
以下は、2023年3月31日に終了した6か月間の当社の業績を、2024年3月31日に終了した6か月間の当社の業績を分析したものです。
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| 2023 | | 2024 | | 変更 |
(百万ドル単位、1株あたりの金額を除く) | | | | | |
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純売上高 | $ | 7,129 | | | 8,493 | | | 19 | % |
売上総利益 | $ | 3,421 | | | 4,200% | | | 23 | % |
売上の割合 | 48.0 | % | | 49.5 | % | | 1.5ポイント |
| | | | | |
SG&A | $ | 2,030 | | | 2,573 | | | 27 | % |
売上の割合 | 28.5 | % | | 30.3 | % | | 1.8 ポイント |
| | | | | |
劣後利益 | $ | — | | | (79) | | | |
その他の控除、純額 | $ | 229 | | | 876 | | | |
無形資産の償却 | $ | 237 | | | 547 | | | |
リストラ費用 | $ | 29 | | | 113 | | | |
| | | | | |
支払利息、純額 | $ | 101 | | | 101 | | | |
関連当事者からの利息収入 | $ | — | | | (62) | | | |
| | | | | |
所得税控除前の継続事業からの収益 | $ | 1,061 | | | 791 | | | (25) | % |
売上の割合 | 14.9 | % | | 9.3 | % | | (5.6) ポイント |
継続事業普通株主からの収益 | $ | 859 | | | 643 | | | (25) | % |
売上の割合 | 12.0 | % | | 7.6 | % | | (4.4) ポイント |
純利益普通株主 | $ | 3,123 | | | 643 | | | (79) | % |
| | | | | |
希薄化後のEPS-継続事業からの収益 | $ | 1.48 | | | 1.12 | | | (24) | % |
希薄化後のEPS-純利益 | $ | 5.38 | | | 1.12 | | | (79) | % |
| | | | | |
調整後希薄化後EPS-継続事業からの収益 | $ | 1.86 | | | 2.58 | | | 39 | % |
2024年の最初の6か月間の純売上高は85億ドルで、2023年と比較して19パーセント増加しました。インテリジェントデバイスの売上高は8%増加し、ソフトウェアと制御の売上高は56%増加しました。これにはテスト&メジャメント事業の買収の影響も含まれます。基礎となる売上高は、販売量が6.5パーセント増加し、価格が2.5パーセント上昇したため、9%増加しました。外貨換算による影響はごくわずかで、Test & Measurementの買収は11パーセント増加し、Metranの売却は1パーセント減りました。基礎となる売上高は、米国で6%増加し、海外では12%増加しました。南北アメリカは6%、ヨーロッパは11%、アジア、中東、アフリカは13%増加しました(中国は3%上昇しました)。
2024年の売上原価は4,293ドルで、2023年の3,708ドルから585ドル増加しました。これは、販売量の増加とテスト&メジャメント買収の影響を反映しています。49.5パーセントの売上総利益率は1.5パーセントポイント増加しました。これは、Test & Measurementの買収、価格の上昇、売上の増加に対するレバレッジを反映しています。これは、買収関連の在庫ステップアップ償却額231ドルによる影響によって一部相殺され、マージンに約2.7パーセントポイント悪影響を及ぼしました。
2,573ドルの販管費は543ドル増加し、販管費は売上高に占める販売管理費の割合が1.8パーセントポイント増加して30.3パーセントになりました。これは、テスト&メジャメント事業の買収の影響を反映していますが、売上の増加に対する強力な営業レバレッジによって一部相殺されました。
2024会計年度の第2四半期に、当社はVertivの劣後持分に関連する79ドルの最終分配金を受け取りました。
その他の控除額(2024年の純額)は876ドルで、前年比647ドル増加しました。今年度には、280ドルのTest & Measurementの買収に関連する無形資産の償却、113ドルのリストラ費用、85ドルの買収/売却費用、85ドルの買収/売却費用、コープランドへの当社の持分法投資による95ドルの損失、39ドルの売却損失が含まれていました。前年には、当社がロシアでの事業から撤退したことに関連する47ドルの費用、ナショナルインスツルメンツコーポレーションへの株式投資に関連する時価総額35ドル、2023年6月に終了した外貨先渡契約に関連する時価総額21ドルが含まれていました。注7と注10を参照してください。
継続事業からの税引前利益は791ドルで、前年度と比較して270ドル減少しました。インテリジェントデバイスの収益は149ドル増加し、ソフトウェアとコントロールの収益は47ドル減少しました。下記の事業セグメントの説明と注記14を参照してください。
2024会計年度の最初の6か月間の所得税は156ドル、2023年には232ドルで、実効税率はそれぞれ20パーセントと22パーセントになりました。当年度の税率には、個別の税項目に関連する57ドル(1株あたり0.10ドル)の給付が含まれていましたが、在庫増減償却による不利な影響と上記の売却損失により一部相殺されました。合計すると、これらの項目の正味の影響により、税率は約1パーセントポイント向上しました。
普通株主に帰属する継続事業からの収益は643ドルで、前年比25%減少しました。継続事業からの希薄化後の1株当たり利益は1.12ドルで、2023年の1.48ドルから24%減少しました。詳細については、上記の調整後1株当たり利益の分析を参照してください。
非継続事業からの前年度の収益は2,264ドル(1株あたり3.90ドル)で、これはInSinkEratorの売却による21億ドルの税引後利益を反映しています。注 5を参照してください。
普通株主の純利益は、前年は3,123ドル(1株あたり5.38ドル)に対し、643ドル(1株あたり1.12ドル)でした。
以下の表は、調整後の当社の希薄化後の1株当たり利益を示しています。これは、期間ごとの比較を容易にし、当社の基礎となる継続的な業績に関するさらなる洞察を提供するためです。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
3月31日に終了した6か月間 | | | | 2023 | | 2024 |
| | | | | | |
継続事業からの希薄化後の1株当たり利益 | | | | $ | 1.48 | | | 1.12 | |
| | | | | | |
無形資産の償却 | | | | 0.30 | | | 0.73 | |
リストラと関連費用 | | | | 0.06 | | | 0.17 | |
個別の税金 | | | | — | | | (0.10) | |
買収関連在庫の償却ステップアップ | | | | — | | | 0.38 | |
買収/売却手数料および関連費用 | | | | 0.01 | | | 0.19 | |
事業の売却による損失 | | | | — | | | 0.07 | |
劣後利益 | | | | — | | | (0.10) | |
ナショナルインスツルメンツの投資利益 | | | | (0.05) | | | — | |
アスペンテック・マイクロマインの購入価格ヘッジ | | | | (0.02) | | | — | |
| | | | | | |
コープランド持分法投資の損失 | | | | — | | | 0.12 | |
ロシア事業出口手数料 | | | | 0.08 | | | — | |
| | | | | | |
継続事業からの調整後の希薄化後の1株当たり利益 | | | | $ | 1.86 | | | 2.58 |
以下の表は、調整後希薄化後の1株当たり利益の推移をまとめたものです。以下に特定された項目は、MD&A全体で議論されています。上記の詳細な説明と、以下の「事業セグメント」と「財政状態」のセクションを参照してください。
| | | | | | | | |
| | 6 か月間終了 |
継続事業からの調整後希薄化後の1株当たり利益-2023年3月31日 | | $ | 1.86 | |
| | |
オペレーション | | 0.59 | |
企業とその他 | | 0.03 | |
株式報酬 | | 0.05 | |
外貨 | | (0.02) | |
年金 | | (0.02) | |
実効税率 | | (0.01) | |
関連当事者からの利息収入 | | 0.08 | |
シェア数 | | 0.02 | |
| | |
| | |
継続事業からの調整後希薄化後の1株当たり利益-2024年3月31日 | | $ | 2.58 | |
以下の表は、調整後EBITA ベースの業績を示しており、本書における当社の経営成績に関する説明を補足するためのものです。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
3月31日に終了した6か月間 | 2023 | | 2024 | | 変更 |
| | | | | |
所得税控除前の継続事業からの収益 | $ | 1,061 | | | 791 | | | (25) | % |
売上の割合 | 14.9 | % | | 9.3 | % | | (5.6) ポイント |
支払利息、純額 | 101 | | | 101 | | | |
関連当事者からの利息収入 | — | | | (62) | | | |
無形資産の償却 | 335 | | | 645 | | | |
リストラと関連費用 | 41 | | | 120 | | | |
買収/売却手数料および関連費用 | 10 | | | 154 | | | |
事業の売却による損失 | — | | | 39 | | | |
買収関連在庫の償却ステップアップ | — | | | 231 | | | |
劣後利益 | — | | | (79) | | | |
ナショナルインスツルメンツの投資利益 | (35) | | | — | | | |
アスペンテック・マイクロマインの購入価格ヘッジ | (21) | | | — | | | |
コープランド持分法投資の損失 | — | | | 95 | | | |
ロシア事業出口手数料 | 47 | | | — | | | |
継続事業からの調整後EBITA | $ | 1,539 | | | 2,035 | | | 32 | % |
売上の割合 | 21.6 | % | | 24.0 | % | | 2.4ポイント |
ビジネスセグメント
以下は、2023年3月31日に終了した6か月間の当社の事業セグメントの業績を、2024年3月31日に終了した6か月間の業績と比較したものです。当社は、セグメント収益を利息および税引前利益と定義しています。当社のポートフォリオ変革の結果、当社は事業セグメントを再編し、現在では6つのセグメントと2つの事業グループを報告しています。注14を参照してください。
インテリジェントデバイス
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023 | | 2024 | | 変更 | | FX | | Acq/Divです | | U/L | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
セールス: | | | | | | | | | | | | |
ファイナルコントロール | $ | 1,854 | | | 1,991 | | | 7 | % | | — | % | | 1 | % | | 8 | % | |
測定と分析 | 1,637 | | | 1,960 | | | 20 | % | | — | % | | 2 | % | | 22 | % | |
ディスクリートオートメーション | 1,301 | | | 1,245 | | | (4) | % | | (1) | % | | — | % | | (5) | % | |
安全性と生産性 | 671 | | | 687 | | | 2 | % | | — | % | | — | % | | 2 | % | |
合計 | $ | 5,463 | | | 5,883 | | | 8 | % | | — | % | | — | % | | 8 | % | |
| | | | | | | | | | | | |
収益: | | | | | | | | | | | | |
ファイナルコントロール | $ | 373 | | | 453 | | | 22 | % | | | | | | | |
測定と分析 | 404 | | | 509 | | | 26 | % | | | | | | | |
ディスクリートオートメーション | 254 | | | 213 | | | (16) | % | | | | | | | |
安全性と生産性 | 146 | | | 151 | | | 3 | % | | | | | | | |
合計 | $ | 1,177 | | | 1,326 | | | 13 | % | | | | | | | |
マージン | 21.5 | % | | 22.5 | % | | 1.0ポイント | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
無形資産の償却: | | | | | | | | | | | | |
ファイナルコントロール | $ | 44 | | | 44 | | | | | | | | | | |
測定と分析 | 10 | | | 32 | | | | | | | | | | |
ディスクリートオートメーション | 14 | | | 17 | | | | | | | | | | |
安全性と生産性 | 13 | | | 13 | | | | | | | | | | |
合計 | $ | 81 | | | 106 | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
リストラと関連費用: | | | | | | | | | | | | |
ファイナルコントロール | $ | 13 | | | — | | | | | | | | | | |
測定と分析 | 1 | | | 4 | | | | | | | | | | |
ディスクリートオートメーション | 8 | | | 17 | | | | | | | | | | |
安全性と生産性 | 2 | | | 1 | | | | | | | | | | |
合計 | $ | 24 | | | 22 | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
調整後EBITA | $ | 1,282 | | | 1,454 | | | 13 | % | | | | | | | |
調整後EBITA マージン | 23.5 | % | | 24.7 | % | | 1.2 ポイント | | | | | | | |
インテリジェントデバイスの売上高は、2024年の最初の6か月で59億ドルで、420ドル、つまり8パーセント増加しました。基礎となる売上高は、取引量が6%増加し、価格が2%上昇したため、8%増加しました。基礎となる売上高は南北アメリカで5%、ヨーロッパは10%、アジア、中東、アフリカは13%増加しました(中国は2%増加)。ファイナルコントロールの売上高は、エネルギーと電力のエンドマーケットが好調だったことを反映して、137ドル、つまり7%増加しました。Measurement & Analyticalの売上高は323ドル、つまり20パーセント増加しました。これは、すべての地域での堅調な成長とバックログの転換が好調だったことを反映しています。ディスクリートオートメーションの売上高は、すべての地域で好調だったことを反映して、56ドル、つまり4パーセント減少しました。安全と生産性の売上高は16ドル、つまり2%増加しました。これは、南北アメリカのわずかな成長、ヨーロッパの緩やかな成長、アジア、中東、アフリカの好調を反映しています。インテリジェントデバイスの収益は1,326ドルで、149ドル、つまり13パーセント増加し、マージンは1.0パーセントポイント増加して22.5パーセントになりました。調整後EBITAマージンは24.7パーセントで、1.2パーセントポイント増加しました。これは、売上の増加、有利な構成と有利な価格から純資材インフレを差し引いたレバレッジを反映していますが、その他のコストの増加によって一部相殺されました。
ソフトウェアと制御
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023 | | 2024 | | 変更 | | FX | | Acq/Divです | | U/L |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
セールス: | | | | | | | | | | | | |
制御システムとソフトウェア | | $ | 1,229 | | | 1,362 | | | 11 | % | | — | % | | — | % | | 11 | % |
テストと測定 | | — | | | 749 | | | — | % | | | | | | |
アスペンテック | | 473 | | | 535 | | | 13 | % | | — | % | | — | % | | 13 | % |
合計 | | $ | 1,702 | | | 2,646 | | | 56 | % | | — | % | | (44) | % | | 12 | % |
| | | | | | | | | | | | |
収益: | | | | | | | | | | | | |
制御システムとソフトウェア | | $ | 234 | | | 300 | | | 29 | % | | | | | | |
テストと測定 | | — | | | (157) | | | — | % | | | | | | |
アスペンテック | | (87) | | | (43) | | | 50 | % | | | | | | |
合計 | | $ | 147 | | | 100 | | | (32) | % | | | | | | |
マージン | | 8.6 | % | | 3.8 | % | | (4.8) ポイント | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
無形資産の償却: | | | | | | | | | | | | |
制御システムとソフトウェア | | $ | 11 | | | 16 | | | | | | | | | |
テストと測定 | | — | | | 280 | | | | | | | | | |
アスペンテック | | 243 | | | 243 | | | | | | | | | |
合計 | | $ | 254 | | | 539 | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
リストラと関連費用: | | | | | | | | | | | | |
制御システムとソフトウェア | | $ | 6 | | | 4 | | | | | | | | | |
テストと測定 | | — | | | 56 | | | | | | | | | |
アスペンテック | | — | | | — | | | | | | | | | |
合計 | | $ | 6 | | | 60 | | | | | | | | | |
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調整後EBITA | | $ | 407 | | | 699 | | | 72 | % | | | | | | |
調整後EBITA マージン | | 23.9 | % | | 26.4 | % | | 2.5ポイント | | | | | | |
2024年の最初の6か月間のソフトウェアと制御装置の売上高は2,646ドルで、テスト&メジャメント買収の影響を反映して、前年比944ドル、つまり56パーセント増加しました。基礎となる売上高は、数量が9%増加し、価格が3%上昇したため、12%増加しました。基礎となる売上高は、南北アメリカで9%、ヨーロッパで16%、アジア、中東、アフリカで14%増加しました(中国は7%増加)。制御システムおよびソフトウェアの売上高は133ドル、つまり11%増加しました。これは、プロセスエンド市場が世界的に好調だったのに対し、パワーエンド市場は南北アメリカとヨーロッパで堅調に増加しました。買収を反映して、2024年の最初の6か月間のテストと測定の売上高は749ドルでした。アスペンテックの売上高は、ライセンス、メンテナンス、サービスの収益の増加を反映して、62ドル、つまり13パーセント増加しました。ソフトウェアと制御の収益は47ドル減少し、32パーセント減少し、マージンは4.8パーセントポイント減少しました。これは、テスト&メジャメント事業の買収に関連した無形資産の償却が280ドル増加したことによる影響を反映しています。調整後EBITAマージンは、売上の増加と価格の上昇に対するレバレッジを反映して、2.5パーセントポイント増加しました。
財政状態
2023年9月30日に終了した年度および2023年3月31日に終了した6か月間および2023年3月31日に終了した6か月間の当社の財政状態の主な要素は次のとおりです。
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| 2023年3月31日 | | 2023年9月30日 | | 2024年3月31日です |
運営運転資金 | $ | 1,140 | | | $ | 1,283 | | | $ | 2,182 | |
現在の比率 | 1.2 | | | 2.7 | | | 1.2 | |
負債総額と総資本 | 47.1 | % | | 28.3 | % | | 34.0 | % |
純負債と純資本 | 41.6 | % | | 0.5 | % | | 28.8 | % |
インタレストカバレッジ率 | 8.6 | X | | 11.5 | X | | 5.5 | X |
NIの買収と未払費用の変化により、営業運転資本が増加しました。2024年3月31日現在、エマソンの現金および同等物は合計2,318ドルで、これにはアスペンテックに帰属する約180ドルが含まれています。アスペンテックが保有する現金は、自らの目的に使用することを目的としており、エマソンの株主に還元することはできません。
現金の減少とNIの買収を支援するために使われた短期借入金の増加を反映して、流動比率は2023年9月30日と比較して低下しました。2024会計年度の最初の6か月間のインタレスト・カバレッジ・レシオ(税引前利益と支払利息を利息費用で割ったもの)は5.5倍でしたが、2023年3月31日に終了した6か月間は8.6倍でした。これは主にNIの買収によりGAAPベースの税引前利益が減少したことを反映しています。買収関連の在庫ステップアップ償却額231ドル、無形資産償却310ドルの増加、買収/売却手数料および関連費用の154ドル、リストラおよび関連費用の79ドルの増加、コープランド持分法投資による95ドルの損失、79ドルの劣後利益を除くと、インタレストカバレッジ比率は10.1倍でした。
2024会計年度の最初の6か月間の継続事業からの営業キャッシュフローは1,201ドルで、前年の877ドルと比較して324ドル増加しました。これは、収益の増加を反映しています(NIの買収に関連する項目の影響を除く)。買収関連の費用と統合活動は、当年度の営業キャッシュフローに約170ドルの悪影響を及ぼしました。アスペンテックの営業キャッシュフローは、前年の約180ドルに対し、約170ドルでした。2024会計年度の最初の6か月間の継続事業からのフリーキャッシュフロー(営業キャッシュフロー1,201ドルから159ドルの資本支出を差し引いたもの)は、2023年のフリーキャッシュフロー756ドル(営業キャッシュフロー877ドルから資本支出を差し引いた121ドル)と比較して286ドル増加しました。営業キャッシュフローの増加は、資本支出の増加により一部相殺されました。継続事業からの投資活動に使用された現金は、NIの買収を反映して8,490ドルでした。継続事業からの資金調達活動によって提供された現金は1,613ドルで、短期借入金が2,464ドル増加したことを反映していますが、株式の買い戻しと配当によって一部相殺されました。
営業活動によって提供された現金の総額は、非継続事業の影響を含めて1,158ドルで、前年の486ドルから672ドル増加しました。
エマソンは、戦略的目標を達成するために必要な強さと柔軟性を提供するために保守的な財務構造を維持しており、事業資金調達、買収の完了、および長期的な成長の維持に必要な資金を世界中で必要な場所に効率的に配分することに成功しています。エマソンは、総資産460億ドル、普通株主資本210億ドルという堅調な財政状態にあり、既存事業への再投資、戦略的買収、短期および長期の資本構成の管理に利用できるリソースを持っています。
2024年度の見通し
通年、継続事業からの連結純売上高は15%増加して16%になると予想されています。基礎となる売上高は、NIの買収による10%の影響と外貨による0.5%の不利な影響を除くと、5.5%増加して6.5%になります。継続事業からの1株当たり利益は2.98ドルから3.08ドル、継続事業からの調整後1株当たり利益は5.40ドルから5.50ドルと予想されます(次の調整を参照)。
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2024年度の1株当たり利益の見通し | | 2024 |
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継続事業からの希薄化後の1株当たり利益 | | 2.98ドル-3.08ドル |
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無形資産の償却 | | ~ 1.43 |
リストラと関連費用 | | ~ 0.32 |
コープランド持分法投資の損失 | | ~ 0.19 |
買収関連在庫の償却ステップアップ | | 0.38 |
買収/売却手数料および関連費用 | | ~ 0.23 |
売却損失/(利益)、純額 | | (0.03) | |
個別の税制上の優遇措置 | | (0.10) | |
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継続事業からの調整後の希薄化後の1株当たり利益 | | 5.40ドル-5.50ドルです |
継続事業からの営業キャッシュフローは約31億ドル、継続事業からのフリーキャッシュフロー(予想される約4億ドルの資本支出を除く)は約27億ドルと予想されます。2024年度の見通しでは、自社株買いと約12億ドルの配当金支払いにより、約5億ドルが株主に還元されると想定しています。
このレポートに記載されている厳密には歴史的ではない記述は、リスクと不確実性を伴う「将来の見通しに関する記述」である可能性があり、エマソンは、将来の進展を反映するためにそのような記述を更新する義務を負いません。これらのリスクと不確実性には、ロシアとウクライナおよびその他の世界的な紛争の範囲、期間、最終的な影響のほか、経済・通貨状況、市場の需要、価格設定、知的財産の保護、サイバーセキュリティ、関税、競争および技術要因、インフレなどが含まれます。これらはパートI、項目1Aの「リスク要因」と、パートII、項目7の「セーフハーバー声明」に規定されています。2023年9月30日に終了した年度のForm 10-Kの年次報告書と、その後SECに提出された報告書では、これらは参考までにここに組み込まれています。
アイテム 4.統制と手続き
当社は、1934年の証券取引法に基づいて報告書で開示が義務付けられている情報が、適時に記録、処理、要約、報告されるように設計された開示管理および手続きのシステムを維持しています。このシステムは、必要な開示に関する迅速な決定を可能にするために、情報が蓄積され、会社の認証担当者を含む経営陣に確実に伝達されるようにも設計されています。実施された評価に基づいて、認証担当者は、開示管理と手続きはこの報告書の対象期間の終了時点で有効であったと結論付けました。
上記にかかわらず、会社の開示管理と手続きによって、当社およびその連結子会社内の担当者が、会社の報告書に記載することが義務付けられている重要な情報を報告しなかったことがすべて検出または明らかになるという保証はありません。
このレポートの対象期間中、財務報告に対する会社の内部統制に重大な影響を及ぼした、または財務報告に対する会社の内部統制に重大な影響を及ぼした、または重大な影響を与える可能性が合理的に高い変化はありませんでした。
第二部その他の情報
それ私2.株式の未登録売却と収益の使用
2024年3月31日に終了した3か月間、当社も「関連購入者」も会社の普通株式を買い戻しませんでした。2020年3月、取締役会は6,000万株の購入を承認しましたが、承認により合計約31.4株が引き続き購入可能です。
アイテム 5.その他の情報
2024年3月31日に終了した3か月間、当社の取締役または役員はいませんでした 採用された または 終了しました ルール10b5-1の取引アレンジメントまたはルール以外の10b5-1のトレーディングアレンジメント。
アイテム 6.展示品
(a) 展示品(規則S-Kの項目601の別紙表に対応する番号で記載されています)。
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10.1 | | 2023年12月8日付けのエマーソン・エレクトリック 2024委任勧誘状、ファイル番号1-278、付録Cを参照して組み込まれたエマソン電機2024株式インセンティブプラン |
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31 | | 証券取引法規則13a-14 (a) に基づく証明書。 |
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32 | | 証券取引法規則13a-14 (b) および米国商取引委員会第18条第1350条に基づく証明書。 |
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101 | | このレポートの別紙101として添付されているのは、iXBRL(インライン拡張ビジネス報告言語)でフォーマットされた以下の文書です。(i)2024年および2023年3月31日に終了した3か月と6か月の連結損益計算書、(ii)2024年および2023年3月31日に終了した3か月と6か月の包括利益計算書、(iii)2023年9月30日および2024年3月31日現在の連結貸借対照表、(iv) 2024年および2023年3月31日に終了した3か月および6か月間の連結株主資本計算書、(v) 連結キャッシュフロー計算書2024年および2023年3月31日に終了した6か月間、および(vi)2024年3月31日および2023年3月31日に終了した3か月と6か月の連結財務諸表の注記について。
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104 | | 表紙インタラクティブデータファイル(インラインXBRLとしてフォーマットされ、別紙101に含まれています)。
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署名
1934年の証券取引法の要件に従い、登録者は署名者に代わってこの報告書に正式に署名させ、正式に権限を与えられました。
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| | エマーソン・エレクトリック株式会社 | |
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| | によって | /s/ M. J. ボーマン | |
| | | M. J. ボーマン | |
| | | 執行副社長、最高財務責任者 | |
| | | と最高会計責任者 | |
| | | (登録者に代わって、最高財務責任者として) | |
| | | 2024年5月8日 | |