アフレム — 20240331虚像Q3202406/300001820953P 4 DHttp：//Fasb.org/us-GAAP/2023#その他の非運用収入支出Http：//Fasb.org/us-GAAP/2023#その他の非運用収入支出0.0046371Http：//Fasb.org/us-GAAP/2023#その他の非運用収入支出Http：//Fasb.org/us-GAAP/2023#その他の非運用収入支出Http：//Fasb.org/us-GAAP/2023#その他の非運用収入支出Http：//Fasb.org/us-GAAP/2023#その他の非運用収入支出P 1 YXbrli：共有ISO 4217：ドルISO 4217：ドルXbrli：共有Xbrli：純afrm： 延期afrm： 取得afrm： dayAFRM：位置AFRM：クラスAFRM：投票afrm： vesting 条件00018209532023-07-012024-03-310001820953アメリカ-公認会計基準：公共カテゴリメンバー2024-05-030001820953アメリカ-公認会計基準：公共カテゴリメンバー2024-05-0300018209532024-03-3100018209532023-06-300001820953アメリカ-公認会計基準：公共カテゴリメンバー2024-03-310001820953アメリカ-公認会計基準：公共カテゴリメンバー2023-06-300001820953アメリカ-公認会計基準：公共カテゴリメンバー2024-03-310001820953アメリカ-公認会計基準：公共カテゴリメンバー2023-06-300001820953アメリカ-公認会計基準：可変利益実体の主要利益メンバー2024-03-310001820953アメリカ-公認会計基準：可変利益実体の主要利益メンバー2023-06-300001820953AFRM：MerchantNetworkMembers2024-01-012024-03-310001820953AFRM：MerchantNetworkMembers2023-01-012023-03-310001820953AFRM：MerchantNetworkMembers2023-07-012024-03-310001820953AFRM：MerchantNetworkMembers2022-07-012023-03-310001820953AFRM：仮想カードネットワークメンバ2024-01-012024-03-310001820953AFRM：仮想カードネットワークメンバ2023-01-012023-03-310001820953AFRM：仮想カードネットワークメンバ2023-07-012024-03-310001820953AFRM：仮想カードネットワークメンバ2022-07-012023-03-3100018209532024-01-012024-03-3100018209532023-01-012023-03-3100018209532022-07-012023-03-310001820953アメリカ-アメリカ公認会計基準：普通株式メンバーアメリカ-アメリカ公認会計基準：普通株式メンバー2023-06-300001820953US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMembers2023-06-300001820953アメリカ-公認会計基準：前払いメンバーを保留2023-06-300001820953アメリカ公認会計原則：他の総合収入メンバーを累計2023-06-300001820953アメリカ-アメリカ公認会計基準：普通株式メンバーアメリカ-アメリカ公認会計基準：普通株式メンバー2023-07-012023-09-300001820953US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMembers2023-07-012023-09-3000018209532023-07-012023-09-300001820953アメリカ公認会計原則：他の総合収入メンバーを累計2023-07-012023-09-300001820953アメリカ-公認会計基準：前払いメンバーを保留2023-07-012023-09-300001820953アメリカ-アメリカ公認会計基準：普通株式メンバーアメリカ-アメリカ公認会計基準：普通株式メンバー2023-09-300001820953US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMembers2023-09-300001820953アメリカ-公認会計基準：前払いメンバーを保留2023-09-300001820953アメリカ公認会計原則：他の総合収入メンバーを累計2023-09-3000018209532023-09-300001820953アメリカ-アメリカ公認会計基準：普通株式メンバーアメリカ-アメリカ公認会計基準：普通株式メンバー2023-10-012023-12-310001820953US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMembers2023-10-012023-12-3100018209532023-10-012023-12-310001820953アメリカ公認会計原則：他の総合収入メンバーを累計2023-10-012023-12-310001820953アメリカ-公認会計基準：前払いメンバーを保留2023-10-012023-12-310001820953アメリカ-アメリカ公認会計基準：普通株式メンバーアメリカ-アメリカ公認会計基準：普通株式メンバー2023-12-310001820953US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMembers2023-12-310001820953アメリカ-公認会計基準：前払いメンバーを保留2023-12-310001820953アメリカ公認会計原則：他の総合収入メンバーを累計2023-12-3100018209532023-12-310001820953アメリカ-アメリカ公認会計基準：普通株式メンバーアメリカ-アメリカ公認会計基準：普通株式メンバー2024-01-012024-03-310001820953US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMembers2024-01-012024-03-310001820953アメリカ公認会計原則：他の総合収入メンバーを累計2024-01-012024-03-310001820953アメリカ-公認会計基準：前払いメンバーを保留2024-01-012024-03-310001820953アメリカ-アメリカ公認会計基準：普通株式メンバーアメリカ-アメリカ公認会計基準：普通株式メンバー2024-03-310001820953US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMembers2024-03-310001820953アメリカ-公認会計基準：前払いメンバーを保留2024-03-310001820953アメリカ公認会計原則：他の総合収入メンバーを累計2024-03-310001820953アメリカ-アメリカ公認会計基準：普通株式メンバーアメリカ-アメリカ公認会計基準：普通株式メンバー2022-06-300001820953US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMembers2022-06-300001820953アメリカ-公認会計基準：前払いメンバーを保留2022-06-300001820953アメリカ公認会計原則：他の総合収入メンバーを累計2022-06-3000018209532022-06-300001820953アメリカ-アメリカ公認会計基準：普通株式メンバーアメリカ-アメリカ公認会計基準：普通株式メンバー2022-07-012022-09-300001820953US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMembers2022-07-012022-09-3000018209532022-07-012022-09-300001820953アメリカ公認会計原則：他の総合収入メンバーを累計2022-07-012022-09-300001820953アメリカ-公認会計基準：前払いメンバーを保留2022-07-012022-09-300001820953アメリカ-アメリカ公認会計基準：普通株式メンバーアメリカ-アメリカ公認会計基準：普通株式メンバー2022-09-300001820953US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMembers2022-09-300001820953アメリカ-公認会計基準：前払いメンバーを保留2022-09-300001820953アメリカ公認会計原則：他の総合収入メンバーを累計2022-09-3000018209532022-09-300001820953アメリカ-アメリカ公認会計基準：普通株式メンバーアメリカ-アメリカ公認会計基準：普通株式メンバー2022-10-012022-12-310001820953US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMembers2022-10-012022-12-3100018209532022-10-012022-12-310001820953アメリカ公認会計原則：他の総合収入メンバーを累計2022-10-012022-12-310001820953アメリカ-公認会計基準：前払いメンバーを保留2022-10-012022-12-310001820953アメリカ-アメリカ公認会計基準：普通株式メンバーアメリカ-アメリカ公認会計基準：普通株式メンバー2022-12-310001820953US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMembers2022-12-310001820953アメリカ-公認会計基準：前払いメンバーを保留2022-12-310001820953アメリカ公認会計原則：他の総合収入メンバーを累計2022-12-3100018209532022-12-310001820953アメリカ-アメリカ公認会計基準：普通株式メンバーアメリカ-アメリカ公認会計基準：普通株式メンバー2023-01-012023-03-310001820953US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMembers2023-01-012023-03-310001820953アメリカ公認会計原則：他の総合収入メンバーを累計2023-01-012023-03-310001820953アメリカ-公認会計基準：前払いメンバーを保留2023-01-012023-03-310001820953アメリカ-アメリカ公認会計基準：普通株式メンバーアメリカ-アメリカ公認会計基準：普通株式メンバー2023-03-310001820953US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMembers2023-03-310001820953アメリカ-公認会計基準：前払いメンバーを保留2023-03-310001820953アメリカ公認会計原則：他の総合収入メンバーを累計2023-03-3100018209532023-03-310001820953SRT：最大メンバ数2023-07-012024-03-310001820953SRT：最小メンバ数2024-03-310001820953SRT：最大メンバ数2024-03-310001820953AFRM：ITACScoreは96以上のメンバー2024-03-310001820953AFRM：ITACScore 94から96のメンバー2024-03-310001820953自：ITACScore 90から94 Member2024-03-310001820953AFRM：ITACScoreLess 90メンバー2024-03-310001820953AFRM：ITACScoreNoScoreMembers2024-03-310001820953AFRM：ITACScoreは96以上のメンバー2023-06-300001820953AFRM：ITACScore 94から96のメンバー2023-06-300001820953自：ITACScore 90から94 Member2023-06-300001820953AFRM：ITACScoreLess 90メンバー2023-06-300001820953AFRM：ITACScoreNoScoreMembers2023-06-300001820953米国-公認会計基準：財務資産未過去メンバー2024-03-310001820953米国-公認会計基準：財務資産未過去メンバー2023-06-300001820953AFRM：財務資産4日から29日までの有効期限メンバー2024-03-310001820953AFRM：財務資産4日から29日までの有効期限メンバー2023-06-300001820953アメリカ公認会計基準：財務売掛金30~59日の期限切れメンバー2024-03-310001820953アメリカ公認会計基準：財務売掛金30~59日の期限切れメンバー2023-06-300001820953アメリカ-GAAP：財務売掛金60~89日の期限切れメンバー2024-03-310001820953アメリカ-GAAP：財務売掛金60~89日の期限切れメンバー2023-06-300001820953アメリカ-GAAP：財務売掛金が90日以上の期限切れメンバー2024-03-310001820953アメリカ-GAAP：財務売掛金が90日以上の期限切れメンバー2023-06-300001820953アメリカ-アメリカ公認会計基準：支払い延期メンバー2024-01-012024-03-310001820953アメリカ-アメリカ公認会計基準：支払い延期メンバー2023-01-012023-03-310001820953afrm： LoanReAmortization メンバー2024-01-012024-03-310001820953afrm： LoanReAmortization メンバー2023-01-012023-03-310001820953アメリカ-アメリカ公認会計基準：支払い延期メンバー2023-07-012024-03-310001820953アメリカ-アメリカ公認会計基準：支払い延期メンバー2022-07-012023-03-310001820953afrm： LoanReAmortization メンバー2023-07-012024-03-310001820953afrm： LoanReAmortization メンバー2022-07-012023-03-310001820953SRT：最小メンバ数2023-07-012024-03-310001820953SRT：最小メンバ数2024-01-012024-03-310001820953アメリカ-アメリカ公認会計基準：支払い延期メンバー米国-公認会計基準：財務資産未過去メンバー2024-03-310001820953afrm： LoanReAmortization メンバー米国-公認会計基準：財務資産未過去メンバー2024-03-310001820953AFRM：財務資産4日から29日までの有効期限メンバーアメリカ-アメリカ公認会計基準：支払い延期メンバー2024-03-310001820953AFRM：財務資産4日から29日までの有効期限メンバーafrm： LoanReAmortization メンバー2024-03-310001820953アメリカ-アメリカ公認会計基準：支払い延期メンバーアメリカ公認会計基準：財務売掛金30~59日の期限切れメンバー2024-03-310001820953afrm： LoanReAmortization メンバーアメリカ公認会計基準：財務売掛金30~59日の期限切れメンバー2024-03-310001820953アメリカ-アメリカ公認会計基準：支払い延期メンバーアメリカ-GAAP：財務売掛金60~89日の期限切れメンバー2024-03-310001820953afrm： LoanReAmortization メンバーアメリカ-GAAP：財務売掛金60~89日の期限切れメンバー2024-03-310001820953アメリカ-アメリカ公認会計基準：支払い延期メンバーアメリカ-GAAP：財務売掛金が90日以上の期限切れメンバー2024-03-310001820953afrm： LoanReAmortization メンバーアメリカ-GAAP：財務売掛金が90日以上の期限切れメンバー2024-03-310001820953アメリカ-アメリカ公認会計基準：支払い延期メンバー2024-03-310001820953afrm： LoanReAmortization メンバー2024-03-310001820953アメリカ-アメリカ公認会計基準：支払い延期メンバー米国-公認会計基準：財務資産未過去メンバー2023-03-310001820953afrm： LoanReAmortization メンバー米国-公認会計基準：財務資産未過去メンバー2023-03-310001820953米国-公認会計基準：財務資産未過去メンバー2023-03-310001820953AFRM：財務資産4日から29日までの有効期限メンバーアメリカ-アメリカ公認会計基準：支払い延期メンバー2023-03-310001820953AFRM：財務資産4日から29日までの有効期限メンバーafrm： LoanReAmortization メンバー2023-03-310001820953AFRM：財務資産4日から29日までの有効期限メンバー2023-03-310001820953アメリカ-アメリカ公認会計基準：支払い延期メンバーアメリカ公認会計基準：財務売掛金30~59日の期限切れメンバー2023-03-310001820953afrm： LoanReAmortization メンバーアメリカ公認会計基準：財務売掛金30~59日の期限切れメンバー2023-03-310001820953アメリカ公認会計基準：財務売掛金30~59日の期限切れメンバー2023-03-310001820953アメリカ-アメリカ公認会計基準：支払い延期メンバーアメリカ-GAAP：財務売掛金60~89日の期限切れメンバー2023-03-310001820953afrm： LoanReAmortization メンバーアメリカ-GAAP：財務売掛金60~89日の期限切れメンバー2023-03-310001820953アメリカ-GAAP：財務売掛金60~89日の期限切れメンバー2023-03-310001820953アメリカ-アメリカ公認会計基準：支払い延期メンバーアメリカ-GAAP：財務売掛金が90日以上の期限切れメンバー2023-03-310001820953afrm： LoanReAmortization メンバーアメリカ-GAAP：財務売掛金が90日以上の期限切れメンバー2023-03-310001820953アメリカ-GAAP：財務売掛金が90日以上の期限切れメンバー2023-03-310001820953アメリカ-アメリカ公認会計基準：支払い延期メンバー2023-03-310001820953afrm： LoanReAmortization メンバー2023-03-310001820953AFRM：ButterHoldingsLtd.メンバー2023-02-012023-02-010001820953AFRM：ButterHoldingsLtd.メンバー2023-02-010001820953アメリカ公認会計基準：ライセンスメンバーAFRM：ButterHoldingsLtd.メンバー2023-02-012023-02-010001820953米国-GAAP：ソフトウェア開発メンバー2024-03-310001820953米国-GAAP：ソフトウェア開発メンバー2023-06-300001820953アメリカ-公認会計基準：リース改善メンバー2024-03-310001820953アメリカ-公認会計基準：リース改善メンバー2023-06-300001820953US-GAAP：ComputerEquipmentMembers2024-03-310001820953US-GAAP：ComputerEquipmentMembers2023-06-300001820953AFRM：家具や設備のメンバー2024-03-310001820953AFRM：家具や設備のメンバー2023-06-300001820953AFRM：ビジネス関係のメンバー2024-03-310001820953米国-GAAP：技術的権利の発達したメンバー2024-03-310001820953AFRM：搭載されたWorkforceMember2024-03-310001820953AFRM：商標とドメイン名のメンバー2024-03-310001820953afrm： 商標ライセンスおよびドメインメンバー2024-03-310001820953アメリカ公認会計基準：その他無形資産メンバー2024-03-310001820953AFRM：ビジネス関係のメンバー2023-06-300001820953米国-GAAP：技術的権利の発達したメンバー2023-06-300001820953AFRM：搭載されたWorkforceMember2023-06-300001820953AFRM：商標とドメイン名のメンバー2023-06-300001820953afrm： 商標ライセンスおよびドメインメンバー2023-06-300001820953アメリカ公認会計基準：その他無形資産メンバー2023-06-3000018209532021-11-012021-11-300001820953AFRM：ビジネスプロトコル資産企業パートナー株式承認権メンバー2021-01-310001820953AFRM：ビジネスプロトコル資産企業パートナー株式承認権メンバー2021-01-012021-01-310001820953AFRM：ビジネスプロトコル資産企業パートナー株式承認権メンバー2023-07-012024-03-310001820953AFRM：ビジネスプロトコル資産企業パートナー株式承認権メンバー2023-01-012023-03-310001820953AFRM：ビジネスプロトコル資産企業パートナー株式承認権メンバー2022-07-012023-03-310001820953AFRM：ビジネスプロトコル資産ショッピングキャンセル保証メンバー2024-03-310001820953AFRM：ビジネスプロトコル資産ショッピングキャンセル保証メンバー2023-07-012024-03-310001820953AFRM：ビジネスプロトコル資産ショッピングキャンセル保証メンバー2024-01-012024-03-310001820953AFRM：ビジネスプロトコル資産ショッピングキャンセル保証メンバー2023-01-012023-03-310001820953AFRM：ビジネスプロトコル資産ショッピングキャンセル保証メンバー2022-07-012023-03-310001820953AFRM：CashCollateraland DepositsForLettersOfCreditMember2024-03-310001820953AFRM：CashCollateraland DepositsForLettersOfCreditMember2023-06-300001820953afrm： ReductionToROUAssets メンバー2023-01-012023-03-310001820953afrm： ReductionToROUAssets メンバー2022-07-012023-03-310001820953アメリカ公認会計基準：RevolvingCreditFacilityMembersUS-GAAP：LineOfCreditMember2024-03-310001820953SRT：最小メンバ数AFRM：Warehouse CreditFacilitiesMembersアメリカ公認会計基準：RevolvingCreditFacilityMembersUS-GAAP：LineOfCreditMember2023-07-012024-03-310001820953SRT：最大メンバ数AFRM：Warehouse CreditFacilitiesMembersアメリカ公認会計基準：RevolvingCreditFacilityMembersUS-GAAP：LineOfCreditMember2023-07-012024-03-310001820953AFRM：Warehouse CreditFacilitiesMembersアメリカ公認会計基準：RevolvingCreditFacilityMembersUS-GAAP：LineOfCreditMember2023-07-012024-03-310001820953AFRM：Warehouse CreditFacilitiesMembersアメリカ公認会計基準：RevolvingCreditFacilityMembersUS-GAAP：LineOfCreditMember2024-03-310001820953AFRM：Warehouse CreditFacilitiesMembersUS-GAAP：LineOfCreditMemberアメリカ-公認会計基準：資産担保資産担保メンバー2024-03-310001820953AFRM：Warehouse CreditFacilitiesMembersUS-GAAP：LineOfCreditMemberアメリカ-公認会計基準：資産担保資産担保メンバー2023-06-300001820953SRT：最小メンバ数AFRM：Warehouse CreditFacilitiesMembersアメリカ公認会計基準：RevolvingCreditFacilityMembers2023-07-012024-03-310001820953SRT：最大メンバ数AFRM：Warehouse CreditFacilitiesMembersアメリカ公認会計基準：RevolvingCreditFacilityMembers2023-07-012024-03-310001820953SRT：最小メンバ数AFRM：PayBrightFundingFacilitiesMemberアメリカ公認会計基準：RevolvingCreditFacilityMembersAFRM：ビジネスペーパー率のメンバーUS-GAAP：LineOfCreditMember2023-07-012024-03-310001820953SRT：最大メンバ数AFRM：PayBrightFundingFacilitiesMemberアメリカ公認会計基準：RevolvingCreditFacilityMembersAFRM：ビジネスペーパー率のメンバーUS-GAAP：LineOfCreditMember2023-07-012024-03-310001820953アメリカ公認会計基準：RevolvingCreditFacilityMembersAFRM：PayBrightFundingFacilitiesMemberUS-GAAP：LineOfCreditMember2024-03-310001820953AFRM：PayBrightFundingFacilitiesMemberUS-GAAP：LineOfCreditMemberアメリカ-公認会計基準：資産担保資産担保メンバー2024-03-310001820953AFRM：PayBrightFundingFacilitiesMemberUS-GAAP：LineOfCreditMemberアメリカ-公認会計基準：資産担保資産担保メンバー2023-06-300001820953AFRM：買い戻しプロトコルのメンバー2023-06-300001820953AFRM：AffirmAssetSecuriizationTrust 2021 Z 1と2021 Z 2 NoteesMembersAFRM：その他の売掛金メンバーAFRM：買い戻しプロトコルのメンバー2023-06-300001820953AFRM：変換可能な上位ノードメンバアメリカ公認会計基準：転換可能債務メンバー2021-11-230001820953AFRM：変換可能な上位ノードメンバアメリカ公認会計基準：転換可能債務メンバー2021-11-232021-11-230001820953AFRM：変換可能な上位ノードメンバAFRM：スイッチングサイクルOneMember2021-11-232021-11-230001820953AFRM：変換可能な上位ノードメンバAFRM：移行サイクルの2つのメンバ2021-11-232021-11-230001820953AFRM：変換可能な上位ノードメンバ2023-12-060001820953AFRM：変換可能な上位ノードメンバ2023-06-070001820953AFRM：変換可能な上位ノードメンバ2023-07-012024-03-310001820953AFRM：変換可能な上位ノードメンバ2024-03-310001820953AFRM：変換可能な上位ノードメンバアメリカ公認会計基準：転換可能債務メンバー2024-03-310001820953AFRM：変換可能な上位ノードメンバ2024-01-012024-03-310001820953AFRM：変換可能な上位ノードメンバ2023-01-012023-03-310001820953AFRM：変換可能な上位ノードメンバ2022-07-012023-03-310001820953アメリカ公認会計基準：RevolvingCreditFacilityMembers2022-02-040001820953アメリカ公認会計基準：RevolvingCreditFacilityMembers2022-05-160001820953アメリカ公認会計基準：RevolvingCreditFacilityMembersafrm： 保証済オーバーナイト資金調達レート SOFR メンバー2022-02-042022-02-040001820953アメリカ公認会計基準：RevolvingCreditFacilityMembersUS-GAAP：連邦基金有効交換率メンバー2022-02-042022-02-040001820953アメリカ公認会計基準：RevolvingCreditFacilityMembersAFRM：OneMonthLondonInterbank OfferedRateLIBORMember2022-02-042022-02-040001820953アメリカ公認会計基準：RevolvingCreditFacilityMembersアメリカ公認会計基準：基本比率メンバー2022-02-042022-02-040001820953アメリカ公認会計基準：RevolvingCreditFacilityMembers2022-02-042022-02-040001820953アメリカ公認会計基準：RevolvingCreditFacilityMembers2024-03-310001820953AFRM：変換可能な上位ノードメンバ2021-11-232021-11-230001820953AFRM：AffirmAssetSecuriizationTrust 2020 ANotesMember2024-03-310001820953AFRM：AffirmAssetSecuriizationTrust 2020 Z 1 NotesMember2024-03-310001820953AFRM：AffirmAssetSecuriizationTrust 2021 Bメンバに注意2024-03-310001820953AFRM：AffirmAssetSecuriizationTrust 2021 ANotesMember2024-03-310001820953アメリカ-公認会計基準：可変利益実体の主要利益メンバーAFRM：Warehouse CreditFacilityMembers2024-03-310001820953アメリカ-公認会計基準：可変利益実体の主要利益メンバーAFRM：証券化メンバー2024-03-310001820953アメリカ-公認会計基準：可変利益実体の主要利益メンバーAFRM：Warehouse CreditFacilityMembers2023-06-300001820953アメリカ-公認会計基準：可変利益実体の主要利益メンバーAFRM：証券化メンバー2023-06-300001820953アメリカ公認会計基準：可変利益実体は主要な利益メンバーではないAFRM：証券化メンバー2024-03-310001820953アメリカ公認会計基準：可変利益実体は主要な利益メンバーではない2024-03-310001820953アメリカ公認会計基準：可変利益実体は主要な利益メンバーではないAFRM：証券化メンバー2023-06-300001820953アメリカ公認会計基準：可変利益実体は主要な利益メンバーではない2023-06-300001820953AFRM：証券化通知売掛金と証明書メンバ2024-03-310001820953アメリカ公認会計基準：その他の資産メンバー2024-03-310001820953アメリカ公認会計基準：MoneyMarketFundsMembersアメリカ公認会計基準：現金等価物メンバー2024-03-310001820953アメリカ公認会計基準：MoneyMarketFundsMembersアメリカ公認会計基準：現金等価物メンバー2023-06-300001820953米国-GAAP：ビジネス紙のメンバーアメリカ公認会計基準：現金等価物メンバー2024-03-310001820953米国-GAAP：ビジネス紙のメンバーアメリカ公認会計基準：現金等価物メンバー2023-06-300001820953米国-公認会計基準：機関安全メンバーアメリカ公認会計基準：現金等価物メンバー2024-03-310001820953米国-公認会計基準：機関安全メンバーアメリカ公認会計基準：現金等価物メンバー2023-06-300001820953アメリカ公認会計基準：預金メンバー資格認証2024-03-310001820953アメリカ公認会計基準：預金メンバー資格認証2023-06-300001820953米国-公認会計基準：社債証券メンバー2024-03-310001820953米国-公認会計基準：社債証券メンバー2023-06-300001820953米国-GAAP：ビジネス紙のメンバー2024-03-310001820953米国-GAAP：ビジネス紙のメンバー2023-06-300001820953米国-公認会計基準：機関安全メンバー2024-03-310001820953米国-公認会計基準：機関安全メンバー2023-06-300001820953米国-公認会計基準：市政債券メンバー2024-03-310001820953米国-公認会計基準：市政債券メンバー2023-06-300001820953AFRM：非政府機関債務安全保障メンバー2024-03-310001820953AFRM：非政府機関債務安全保障メンバー2023-06-300001820953アメリカ-公認会計基準：アメリカ政府機関債務証券メンバー2024-03-310001820953アメリカ-公認会計基準：アメリカ政府機関債務証券メンバー2023-06-300001820953AFRM：証券化通知売掛金と証明書メンバ2023-06-300001820953アメリカ公認会計基準：その他の債務証券メンバー2024-03-310001820953アメリカ公認会計基準：その他の債務証券メンバー2023-06-300001820953afrm： 商業用紙代理店債券会員アメリカ公認会計基準：現金と現金等価物のメンバー2024-03-310001820953afrm： 商業用紙代理店債券会員アメリカ公認会計基準：現金と現金等価物のメンバー2023-06-300001820953afrm： 商業用紙代理店債券会員アメリカ公認会計基準：現金等価物メンバー2024-03-310001820953afrm： 商業用紙代理店債券会員アメリカ公認会計基準：現金等価物メンバー2023-06-300001820953US-GAAP：DesignatedAsHedgingInstrumentMemberUS-GAAP：InterestRateSwapMember2024-03-310001820953US-GAAP：DesignatedAsHedgingInstrumentMemberUS-GAAP：InterestRateSwapMember2023-06-300001820953US-GAAP：InterestRateContractMembers米国-公認会計基準：非指定メンバー2024-03-310001820953US-GAAP：InterestRateContractMembers米国-公認会計基準：非指定メンバー2023-06-300001820953アメリカ公認会計基準：累計GainLossCashFlowHedgeIncludingNon ControlingInterestメンバー2023-12-310001820953アメリカ公認会計基準：累計GainLossCashFlowHedgeIncludingNon ControlingInterestメンバー2022-12-310001820953アメリカ公認会計基準：累計GainLossCashFlowHedgeIncludingNon ControlingInterestメンバー2023-06-300001820953アメリカ公認会計基準：累計GainLossCashFlowHedgeIncludingNon ControlingInterestメンバー2022-06-300001820953アメリカ公認会計基準：累計GainLossCashFlowHedgeIncludingNon ControlingInterestメンバー2024-01-012024-03-310001820953アメリカ公認会計基準：累計GainLossCashFlowHedgeIncludingNon ControlingInterestメンバー2023-01-012023-03-310001820953アメリカ公認会計基準：累計GainLossCashFlowHedgeIncludingNon ControlingInterestメンバー2023-07-012024-03-310001820953アメリカ公認会計基準：累計GainLossCashFlowHedgeIncludingNon ControlingInterestメンバー2022-07-012023-03-310001820953アメリカ公認会計基準：累計GainLossCashFlowHedgeIncludingNon ControlingInterestメンバー2024-03-310001820953アメリカ公認会計基準：累計GainLossCashFlowHedgeIncludingNon ControlingInterestメンバー2023-03-310001820953US-GAAP：DesignatedAsHedgingInstrumentMemberアメリカ公認会計基準：利息支出メンバー2024-01-012024-03-310001820953US-GAAP：DesignatedAsHedgingInstrumentMemberアメリカ公認会計基準：利息支出メンバー2023-01-012023-03-310001820953US-GAAP：DesignatedAsHedgingInstrumentMemberアメリカ公認会計基準：利息支出メンバー2023-07-012024-03-310001820953US-GAAP：DesignatedAsHedgingInstrumentMemberアメリカ公認会計基準：利息支出メンバー2022-07-012023-03-310001820953アメリカ-公認会計基準：その他の非運営収入支出メンバー米国-公認会計基準：非指定メンバー2024-01-012024-03-310001820953アメリカ-公認会計基準：その他の非運営収入支出メンバー米国-公認会計基準：非指定メンバー2023-01-012023-03-310001820953アメリカ-公認会計基準：その他の非運営収入支出メンバー米国-公認会計基準：非指定メンバー2023-07-012024-03-310001820953アメリカ-公認会計基準：その他の非運営収入支出メンバー米国-公認会計基準：非指定メンバー2022-07-012023-03-310001820953アメリカ-公認会計基準：公正価値入力レベル1メンバーアメリカ公認会計基準：MoneyMarketFundsMembers2024-03-310001820953アメリカ-公認会計基準：公正価値入力レベル2メンバーアメリカ公認会計基準：MoneyMarketFundsMembers2024-03-310001820953アメリカ-公認会計基準：公正価値投入レベル3メンバーアメリカ公認会計基準：MoneyMarketFundsMembers2024-03-310001820953アメリカ公認会計基準：MoneyMarketFundsMembers2024-03-310001820953アメリカ-公認会計基準：公正価値入力レベル1メンバー米国-GAAP：ビジネス紙のメンバー2024-03-310001820953アメリカ-公認会計基準：公正価値入力レベル2メンバー米国-GAAP：ビジネス紙のメンバー2024-03-310001820953アメリカ-公認会計基準：公正価値投入レベル3メンバー米国-GAAP：ビジネス紙のメンバー2024-03-310001820953アメリカ-公認会計基準：公正価値入力レベル1メンバーアメリカ公認会計基準：預金メンバー資格認証2024-03-310001820953アメリカ-公認会計基準：公正価値入力レベル2メンバーアメリカ公認会計基準：預金メンバー資格認証2024-03-310001820953アメリカ-公認会計基準：公正価値投入レベル3メンバーアメリカ公認会計基準：預金メンバー資格認証2024-03-310001820953アメリカ-公認会計基準：公正価値入力レベル1メンバー米国-公認会計基準：社債証券メンバー2024-03-310001820953アメリカ-公認会計基準：公正価値入力レベル2メンバー米国-公認会計基準：社債証券メンバー2024-03-310001820953アメリカ-公認会計基準：公正価値投入レベル3メンバー米国-公認会計基準：社債証券メンバー2024-03-310001820953アメリカ-公認会計基準：公正価値入力レベル1メンバー米国-公認会計基準：機関安全メンバー2024-03-310001820953アメリカ-公認会計基準：公正価値入力レベル2メンバー米国-公認会計基準：機関安全メンバー2024-03-310001820953アメリカ-公認会計基準：公正価値投入レベル3メンバー米国-公認会計基準：機関安全メンバー2024-03-310001820953アメリカ-公認会計基準：公正価値入力レベル1メンバー米国-公認会計基準：市政債券メンバー2024-03-310001820953米国-公認会計基準：市政債券メンバーアメリカ-公認会計基準：公正価値入力レベル2メンバー2024-03-310001820953米国-公認会計基準：市政債券メンバーアメリカ-公認会計基準：公正価値投入レベル3メンバー2024-03-310001820953アメリカ-公認会計基準：公正価値入力レベル1メンバーAFRM：非政府機関債務安全保障メンバー2024-03-310001820953アメリカ-公認会計基準：公正価値入力レベル2メンバーAFRM：非政府機関債務安全保障メンバー2024-03-310001820953アメリカ-公認会計基準：公正価値投入レベル3メンバーAFRM：非政府機関債務安全保障メンバー2024-03-310001820953アメリカ-公認会計基準：公正価値入力レベル1メンバーアメリカ-公認会計基準：アメリカ政府機関債務証券メンバー2024-03-310001820953アメリカ-公認会計基準：公正価値入力レベル2メンバーアメリカ-公認会計基準：アメリカ政府機関債務証券メンバー2024-03-310001820953アメリカ-公認会計基準：公正価値投入レベル3メンバーアメリカ-公認会計基準：アメリカ政府機関債務証券メンバー2024-03-310001820953アメリカ-GAAP：公正価値は再帰的メンバーを測定するアメリカ-公認会計基準：公正価値入力レベル1メンバー2024-03-310001820953アメリカ-GAAP：公正価値は再帰的メンバーを測定するアメリカ-公認会計基準：公正価値入力レベル2メンバー2024-03-310001820953アメリカ-GAAP：公正価値は再帰的メンバーを測定するアメリカ-公認会計基準：公正価値投入レベル3メンバー2024-03-310001820953アメリカ-GAAP：公正価値は再帰的メンバーを測定する2024-03-310001820953afrm： リスクシェアリングアレンジメントメンバーアメリカ-公認会計基準：公正価値入力レベル1メンバーアメリカ-GAAP：公正価値は再帰的メンバーを測定する2024-03-310001820953afrm： リスクシェアリングアレンジメントメンバーアメリカ-GAAP：公正価値は再帰的メンバーを測定するアメリカ-公認会計基準：公正価値入力レベル2メンバー2024-03-310001820953afrm： リスクシェアリングアレンジメントメンバーアメリカ-GAAP：公正価値は再帰的メンバーを測定するアメリカ-公認会計基準：公正価値投入レベル3メンバー2024-03-310001820953アメリカ-GAAP：公正価値は再帰的メンバーを測定するafrm： リスクシェアリングアレンジメントメンバー2024-03-310001820953アメリカ-公認会計基準：公正価値入力レベル1メンバーアメリカ-GAAP：公正価値は再帰的メンバーを測定するafrm： リスクシェアリングアレンジメントメンバー2024-03-310001820953アメリカ-GAAP：公正価値は再帰的メンバーを測定するアメリカ-公認会計基準：公正価値入力レベル2メンバーafrm： リスクシェアリングアレンジメントメンバー2024-03-310001820953アメリカ-GAAP：公正価値は再帰的メンバーを測定するアメリカ-公認会計基準：公正価値投入レベル3メンバーafrm： リスクシェアリングアレンジメントメンバー2024-03-310001820953アメリカ-GAAP：公正価値は再帰的メンバーを測定するafrm： リスクシェアリングアレンジメントメンバー2024-03-310001820953アメリカ-公認会計基準：公正価値入力レベル1メンバーアメリカ公認会計基準：MoneyMarketFundsMembers2023-06-300001820953アメリカ-公認会計基準：公正価値入力レベル2メンバーアメリカ公認会計基準：MoneyMarketFundsMembers2023-06-300001820953アメリカ-公認会計基準：公正価値投入レベル3メンバーアメリカ公認会計基準：MoneyMarketFundsMembers2023-06-300001820953アメリカ公認会計基準：MoneyMarketFundsMembers2023-06-300001820953アメリカ-公認会計基準：公正価値入力レベル1メンバー米国-GAAP：ビジネス紙のメンバー2023-06-300001820953アメリカ-公認会計基準：公正価値入力レベル2メンバー米国-GAAP：ビジネス紙のメンバー2023-06-300001820953アメリカ-公認会計基準：公正価値投入レベル3メンバー米国-GAAP：ビジネス紙のメンバー2023-06-300001820953アメリカ-公認会計基準：公正価値入力レベル1メンバー米国-公認会計基準：機関安全メンバー2023-06-300001820953アメリカ-公認会計基準：公正価値入力レベル2メンバー米国-公認会計基準：機関安全メンバー2023-06-300001820953アメリカ-公認会計基準：公正価値投入レベル3メンバー米国-公認会計基準：機関安全メンバー2023-06-300001820953アメリカ-公認会計基準：公正価値入力レベル1メンバーアメリカ公認会計基準：預金メンバー資格認証2023-06-300001820953アメリカ-公認会計基準：公正価値入力レベル2メンバーアメリカ公認会計基準：預金メンバー資格認証2023-06-300001820953アメリカ-公認会計基準：公正価値投入レベル3メンバーアメリカ公認会計基準：預金メンバー資格認証2023-06-300001820953アメリカ-公認会計基準：公正価値入力レベル1メンバー米国-公認会計基準：社債証券メンバー2023-06-300001820953アメリカ-公認会計基準：公正価値入力レベル2メンバー米国-公認会計基準：社債証券メンバー2023-06-300001820953アメリカ-公認会計基準：公正価値投入レベル3メンバー米国-公認会計基準：社債証券メンバー2023-06-300001820953アメリカ-公認会計基準：公正価値入力レベル1メンバーAFRM：非政府機関債務安全保障メンバー2023-06-300001820953アメリカ-公認会計基準：公正価値入力レベル2メンバーAFRM：非政府機関債務安全保障メンバー2023-06-300001820953アメリカ-公認会計基準：公正価値投入レベル3メンバーAFRM：非政府機関債務安全保障メンバー2023-06-300001820953アメリカ-公認会計基準：公正価値入力レベル1メンバーアメリカ-公認会計基準：アメリカ政府機関債務証券メンバー2023-06-300001820953アメリカ-公認会計基準：公正価値入力レベル2メンバーアメリカ-公認会計基準：アメリカ政府機関債務証券メンバー2023-06-300001820953アメリカ-公認会計基準：公正価値投入レベル3メンバーアメリカ-公認会計基準：アメリカ政府機関債務証券メンバー2023-06-300001820953アメリカ-GAAP：公正価値は再帰的メンバーを測定するアメリカ-公認会計基準：公正価値入力レベル1メンバー2023-06-300001820953アメリカ-GAAP：公正価値は再帰的メンバーを測定するアメリカ-公認会計基準：公正価値入力レベル2メンバー2023-06-300001820953アメリカ-GAAP：公正価値は再帰的メンバーを測定するアメリカ-公認会計基準：公正価値投入レベル3メンバー2023-06-300001820953アメリカ-GAAP：公正価値は再帰的メンバーを測定する2023-06-300001820953SRT：最小メンバ数米国-公認会計基準：投入割引率を測るメンバー2024-03-310001820953SRT：最大メンバ数米国-公認会計基準：投入割引率を測るメンバー2024-03-310001820953SRT：重み平均メンバ米国-公認会計基準：投入割引率を測るメンバー2024-03-310001820953SRT：最小メンバ数AFRM：測定入力AdequateCompensationMember2024-03-310001820953SRT：最大メンバ数AFRM：測定入力AdequateCompensationMember2024-03-310001820953SRT：重み平均メンバAFRM：測定入力AdequateCompensationMember2024-03-310001820953SRT：最小メンバ数アメリカ-公認会計基準：デフォルト比率を測定入力メンバー2024-03-310001820953SRT：最大メンバ数アメリカ-公認会計基準：デフォルト比率を測定入力メンバー2024-03-310001820953SRT：重み平均メンバアメリカ-公認会計基準：デフォルト比率を測定入力メンバー2024-03-310001820953SRT：最小メンバ数米国-公認会計基準：投入割引率を測るメンバー2023-06-300001820953SRT：最大メンバ数米国-公認会計基準：投入割引率を測るメンバー2023-06-300001820953SRT：重み平均メンバ米国-公認会計基準：投入割引率を測るメンバー2023-06-300001820953SRT：最小メンバ数AFRM：測定入力AdequateCompensationMember2023-06-300001820953SRT：最大メンバ数AFRM：測定入力AdequateCompensationMember2023-06-300001820953SRT：重み平均メンバAFRM：測定入力AdequateCompensationMember2023-06-300001820953SRT：最小メンバ数アメリカ-公認会計基準：デフォルト比率を測定入力メンバー2023-06-300001820953SRT：最大メンバ数アメリカ-公認会計基準：デフォルト比率を測定入力メンバー2023-06-300001820953SRT：重み平均メンバアメリカ-公認会計基準：デフォルト比率を測定入力メンバー2023-06-300001820953アメリカ-公認会計基準：デフォルト比率を測定入力メンバー2024-03-310001820953アメリカ-公認会計基準：デフォルト比率を測定入力メンバー2023-06-300001820953AFRM：測定入力AdequateCompensationMember2024-03-310001820953AFRM：測定入力AdequateCompensationMember2023-06-300001820953米国-公認会計基準：投入割引率を測るメンバー2024-03-310001820953米国-公認会計基準：投入割引率を測るメンバー2023-06-300001820953AFRM：PerformanceFeeLiablityMembers2023-12-310001820953AFRM：PerformanceFeeLiablityMembers2022-12-310001820953AFRM：PerformanceFeeLiablityMembers2023-06-300001820953AFRM：PerformanceFeeLiablityMembers2022-06-300001820953AFRM：PerformanceFeeLiablityMembers2024-01-012024-03-310001820953AFRM：PerformanceFeeLiablityMembers2023-01-012023-03-310001820953AFRM：PerformanceFeeLiablityMembers2023-07-012024-03-310001820953AFRM：PerformanceFeeLiablityMembers2022-07-012023-03-310001820953AFRM：PerformanceFeeLiablityMembers2024-03-310001820953AFRM：PerformanceFeeLiablityMembers2023-03-310001820953SRT：最小メンバ数AFRM：MeasurementInputRefund RateMember2024-03-310001820953AFRM：MeasurementInputRefund RateMemberSRT：最大メンバ数2024-03-310001820953SRT：重み平均メンバAFRM：MeasurementInputRefund RateMember2024-03-310001820953SRT：最小メンバ数AFRM：MeasurementInputRefund RateMember2023-06-300001820953AFRM：MeasurementInputRefund RateMemberSRT：最大メンバ数2023-06-300001820953SRT：重み平均メンバAFRM：MeasurementInputRefund RateMember2023-06-300001820953AFRM：残余信頼証明書HeldByThirdPartiesInsoliatedVIEsMembers2023-12-310001820953AFRM：残余信頼証明書HeldByThirdPartiesInsoliatedVIEsMembers2022-12-310001820953AFRM：残余信頼証明書HeldByThirdPartiesInsoliatedVIEsMembers2023-06-300001820953AFRM：残余信頼証明書HeldByThirdPartiesInsoliatedVIEsMembers2022-06-300001820953AFRM：残余信頼証明書HeldByThirdPartiesInsoliatedVIEsMembers2024-01-012024-03-310001820953AFRM：残余信頼証明書HeldByThirdPartiesInsoliatedVIEsMembers2023-01-012023-03-310001820953AFRM：残余信頼証明書HeldByThirdPartiesInsoliatedVIEsMembers2023-07-012024-03-310001820953AFRM：残余信頼証明書HeldByThirdPartiesInsoliatedVIEsMembers2022-07-012023-03-310001820953AFRM：残余信頼証明書HeldByThirdPartiesInsoliatedVIEsMembers2024-03-310001820953AFRM：残余信頼証明書HeldByThirdPartiesInsoliatedVIEsMembers2023-03-310001820953AFRM：高度な通知と残りの信頼証明書メンバ2024-03-310001820953AFRM：高度な通知と残りの信頼証明書メンバ2023-12-310001820953AFRM：高度な通知と残りの信頼証明書メンバ2022-12-310001820953AFRM：高度な通知と残りの信頼証明書メンバ2023-06-300001820953AFRM：高度な通知と残りの信頼証明書メンバ2022-06-300001820953AFRM：高度な通知と残りの信頼証明書メンバ2024-01-012024-03-310001820953AFRM：高度な通知と残りの信頼証明書メンバ2023-01-012023-03-310001820953AFRM：高度な通知と残りの信頼証明書メンバ2023-07-012024-03-310001820953AFRM：高度な通知と残りの信頼証明書メンバ2022-07-012023-03-310001820953AFRM：高度な通知と残りの信頼証明書メンバ2023-03-310001820953SRT：最小メンバ数AFRM：高度な通知と残りの信頼証明書メンバ米国-公認会計基準：投入割引率を測るメンバー2024-03-310001820953SRT：最大メンバ数AFRM：高度な通知と残りの信頼証明書メンバ米国-公認会計基準：投入割引率を測るメンバー2024-03-310001820953SRT：重み平均メンバAFRM：高度な通知と残りの信頼証明書メンバ米国-公認会計基準：投入割引率を測るメンバー2024-03-310001820953SRT：最小メンバ数AFRM：高度な通知と残りの信頼証明書メンバAFRM：MeasurementInputLossRateメンバー2024-03-310001820953SRT：最大メンバ数AFRM：高度な通知と残りの信頼証明書メンバAFRM：MeasurementInputLossRateメンバー2024-03-310001820953SRT：重み平均メンバAFRM：高度な通知と残りの信頼証明書メンバAFRM：MeasurementInputLossRateメンバー2024-03-310001820953SRT：最小メンバ数AFRM：高度な通知と残りの信頼証明書メンバ米国-公認会計基準：投入前払い率を評価するメンバー2024-03-310001820953SRT：最大メンバ数AFRM：高度な通知と残りの信頼証明書メンバ米国-公認会計基準：投入前払い率を評価するメンバー2024-03-310001820953SRT：重み平均メンバAFRM：高度な通知と残りの信頼証明書メンバ米国-公認会計基準：投入前払い率を評価するメンバー2024-03-310001820953SRT：最小メンバ数AFRM：高度な通知と残りの信頼証明書メンバ米国-公認会計基準：投入割引率を測るメンバー2023-06-300001820953SRT：最大メンバ数AFRM：高度な通知と残りの信頼証明書メンバ米国-公認会計基準：投入割引率を測るメンバー2023-06-300001820953SRT：重み平均メンバAFRM：高度な通知と残りの信頼証明書メンバ米国-公認会計基準：投入割引率を測るメンバー2023-06-300001820953SRT：最小メンバ数AFRM：高度な通知と残りの信頼証明書メンバAFRM：MeasurementInputLossRateメンバー2023-06-300001820953SRT：最大メンバ数AFRM：高度な通知と残りの信頼証明書メンバAFRM：MeasurementInputLossRateメンバー2023-06-300001820953SRT：重み平均メンバAFRM：高度な通知と残りの信頼証明書メンバAFRM：MeasurementInputLossRateメンバー2023-06-300001820953SRT：最小メンバ数AFRM：高度な通知と残りの信頼証明書メンバ米国-公認会計基準：投入前払い率を評価するメンバー2023-06-300001820953SRT：最大メンバ数AFRM：高度な通知と残りの信頼証明書メンバ米国-公認会計基準：投入前払い率を評価するメンバー2023-06-300001820953SRT：重み平均メンバAFRM：高度な通知と残りの信頼証明書メンバ米国-公認会計基準：投入前払い率を評価するメンバー2023-06-300001820953AFRM：MeasurementInputLossRateメンバー2024-03-310001820953AFRM：MeasurementInputLossRateメンバー2023-06-300001820953米国-公認会計基準：投入前払い率を評価するメンバー2024-03-310001820953米国-公認会計基準：投入前払い率を評価するメンバー2023-06-300001820953AFRM：ビジネスプロトコル利得共有責任メンバ2023-12-310001820953AFRM：ビジネスプロトコル利得共有責任メンバ2022-12-310001820953AFRM：ビジネスプロトコル利得共有責任メンバ2023-06-300001820953AFRM：ビジネスプロトコル利得共有責任メンバ2022-06-300001820953AFRM：ビジネスプロトコル利得共有責任メンバ2024-01-012024-03-310001820953AFRM：ビジネスプロトコル利得共有責任メンバ2023-01-012023-03-310001820953AFRM：ビジネスプロトコル利得共有責任メンバ2023-07-012024-03-310001820953AFRM：ビジネスプロトコル利得共有責任メンバ2022-07-012023-03-310001820953AFRM：ビジネスプロトコル利得共有責任メンバ2024-03-310001820953AFRM：ビジネスプロトコル利得共有責任メンバ2023-03-310001820953SRT：最小メンバ数AFRM：ビジネスプロトコル利得共有責任メンバ米国-公認会計基準：投入割引率を測るメンバー2024-03-310001820953SRT：最大メンバ数AFRM：ビジネスプロトコル利得共有責任メンバ米国-公認会計基準：投入割引率を測るメンバー2024-03-310001820953SRT：重み平均メンバAFRM：ビジネスプロトコル利得共有責任メンバ米国-公認会計基準：投入割引率を測るメンバー2024-03-310001820953SRT：最小メンバ数AFRM：ビジネスプロトコル利得共有責任メンバafrm： MeasurementInputLossRateDifferentialMember2024-03-310001820953SRT：最大メンバ数AFRM：ビジネスプロトコル利得共有責任メンバafrm： MeasurementInputLossRateDifferentialMember2024-03-310001820953SRT：重み平均メンバAFRM：ビジネスプロトコル利得共有責任メンバafrm： MeasurementInputLossRateDifferentialMember2024-03-310001820953SRT：最小メンバ数AFRM：ビジネスプロトコル利得共有責任メンバ米国-公認会計基準：投入割引率を測るメンバー2023-06-300001820953SRT：最大メンバ数AFRM：ビジネスプロトコル利得共有責任メンバ米国-公認会計基準：投入割引率を測るメンバー2023-06-300001820953SRT：重み平均メンバAFRM：ビジネスプロトコル利得共有責任メンバ米国-公認会計基準：投入割引率を測るメンバー2023-06-300001820953SRT：最小メンバ数AFRM：ビジネスプロトコル利得共有責任メンバafrm： MeasurementInputLossRateDifferentialMember2023-06-300001820953SRT：最大メンバ数AFRM：ビジネスプロトコル利得共有責任メンバafrm： MeasurementInputLossRateDifferentialMember2023-06-300001820953SRT：重み平均メンバAFRM：ビジネスプロトコル利得共有責任メンバafrm： MeasurementInputLossRateDifferentialMember2023-06-300001820953米国-公認会計基準：信用リスク契約メンバー2024-03-310001820953afrm： リスクシェアリング資産負債メンバー2024-03-310001820953afrm： リスクシェアリングアレンジメントメンバー2024-03-310001820953afrm： リスクシェアリングアレンジメントメンバー2024-03-310001820953afrm： リスクシェアリングアレンジメントメンバー2023-06-300001820953afrm： リスクシェアリングアレンジメントメンバー2023-06-300001820953afrm： リスクシェアリングアレンジメントメンバー2023-12-310001820953afrm： リスクシェアリングアレンジメントメンバー2024-01-012024-03-310001820953afrm： リスクシェアリングアレンジメントメンバー2023-07-012024-03-310001820953afrm： リスクシェアリングアレンジメントメンバー2023-12-310001820953afrm： リスクシェアリングアレンジメントメンバー2024-01-012024-03-310001820953afrm： リスクシェアリングアレンジメントメンバー2023-07-012024-03-310001820953afrm： リスクシェアリングアレンジメントメンバーSRT：最小メンバ数米国-公認会計基準：投入割引率を測るメンバー2024-03-310001820953afrm： リスクシェアリングアレンジメントメンバーSRT：最大メンバ数米国-公認会計基準：投入割引率を測るメンバー2024-03-310001820953afrm： リスクシェアリングアレンジメントメンバーSRT：重み平均メンバ米国-公認会計基準：投入割引率を測るメンバー2024-03-310001820953afrm： リスクシェアリングアレンジメントメンバーSRT：最小メンバ数AFRM：MeasurementInputLossRateメンバー2024-03-310001820953afrm： リスクシェアリングアレンジメントメンバーSRT：最大メンバ数AFRM：MeasurementInputLossRateメンバー2024-03-310001820953afrm： リスクシェアリングアレンジメントメンバーSRT：重み平均メンバAFRM：MeasurementInputLossRateメンバー2024-03-310001820953afrm： リスクシェアリングアレンジメントメンバーSRT：最小メンバ数米国-公認会計基準：投入前払い率を評価するメンバー2024-03-310001820953afrm： リスクシェアリングアレンジメントメンバーSRT：最大メンバ数米国-公認会計基準：投入前払い率を評価するメンバー2024-03-310001820953afrm： リスクシェアリングアレンジメントメンバーSRT：重み平均メンバ米国-公認会計基準：投入前払い率を評価するメンバー2024-03-310001820953SRT：最小メンバ数afrm： リスクシェアリングアレンジメントメンバー米国-公認会計基準：投入割引率を測るメンバー2024-03-310001820953SRT：最大メンバ数afrm： リスクシェアリングアレンジメントメンバー米国-公認会計基準：投入割引率を測るメンバー2024-03-310001820953SRT：重み平均メンバafrm： リスクシェアリングアレンジメントメンバー米国-公認会計基準：投入割引率を測るメンバー2024-03-310001820953SRT：最小メンバ数AFRM：MeasurementInputLossRateメンバーafrm： リスクシェアリングアレンジメントメンバー2024-03-310001820953SRT：最大メンバ数AFRM：MeasurementInputLossRateメンバーafrm： リスクシェアリングアレンジメントメンバー2024-03-310001820953SRT：重み平均メンバAFRM：MeasurementInputLossRateメンバーafrm： リスクシェアリングアレンジメントメンバー2024-03-310001820953アメリカ-アメリカ公認会計基準：横ばい報告金額公正価値開示メンバー2024-03-310001820953アメリカ-公認会計基準：公正価値入力レベル1メンバー2024-03-310001820953アメリカ-公認会計基準：公正価値入力レベル2メンバー2024-03-310001820953アメリカ-公認会計基準：公正価値投入レベル3メンバー2024-03-310001820953US-GAAP：EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMember2024-03-310001820953アメリカ-アメリカ公認会計基準：横ばい報告金額公正価値開示メンバー2023-06-300001820953アメリカ-公認会計基準：公正価値入力レベル1メンバー2023-06-300001820953アメリカ-公認会計基準：公正価値入力レベル2メンバー2023-06-300001820953アメリカ-公認会計基準：公正価値投入レベル3メンバー2023-06-300001820953US-GAAP：EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMember2023-06-300001820953アメリカ公認会計基準：RevolvingCreditFacilityMembersUS-GAAP：LineOfCreditMember2023-06-300001820953米国-公認会計基準：従業員株式オプションメンバー2024-03-310001820953米国-公認会計基準：従業員株式オプションメンバー2023-06-300001820953Afrm：共有基本支払いプロトコルオプション未来付与メンバー2024-03-310001820953Afrm：共有基本支払いプロトコルオプション未来付与メンバー2023-06-300001820953FirstWarrantSharesMembersアメリカ-公認会計基準：公共カテゴリメンバー2021-11-300001820953SRT：最小メンバ数2021-11-012021-11-300001820953AFRM：Second保証共有メンバ2021-11-300001820953アメリカ-公認会計基準：公共カテゴリメンバー2021-11-300001820953FirstWarrantSharesMembersアメリカ-公認会計基準：公共カテゴリメンバー2021-11-012021-11-300001820953SRT：最大メンバ数2021-11-012021-11-300001820953アメリカ-公認会計基準：公共カテゴリメンバーAFRM：AmendedAndRestated 2012年株式計画メンバー2024-03-310001820953SRT：最小メンバ数米国-公認会計基準：従業員株式オプションメンバー2023-07-012024-03-310001820953米国-公認会計基準：従業員株式オプションメンバーSRT：最大メンバ数2023-07-012024-03-310001820953米国-公認会計基準：従業員株式オプションメンバー2023-07-012024-03-310001820953米国-公認会計基準：従業員株式オプションメンバー米国-GAAP：共有による補償補償TracheOneMember2023-07-012024-03-310001820953米国-公認会計基準：従業員株式オプションメンバーUS-GAAP：共有ベースの補償報酬送信2人のメンバ2023-07-012024-03-3100018209532022-07-012023-06-300001820953AFRM：PerformanceBasedStockOptionsMember2023-07-012024-03-310001820953AFRM：PerformanceBasedStockOptionsMember2024-01-012024-03-310001820953AFRM：PerformanceBasedStockOptionsMember2023-01-012023-03-310001820953AFRM：PerformanceBasedStockOptionsMember2022-07-012023-03-310001820953AFRM：PerformanceBasedStockOptionsMember2024-03-310001820953米国-GAAP：制限株式単位RSUメンバー2021-01-140001820953SRT：最大メンバ数米国-GAAP：制限株式単位RSUメンバー2023-07-012024-03-310001820953SRT：最小メンバ数米国-GAAP：制限株式単位RSUメンバー2023-07-012024-03-310001820953米国-GAAP：制限株式単位RSUメンバー2023-09-012023-09-300001820953米国-GAAP：制限株式単位RSUメンバー2023-06-300001820953米国-GAAP：制限株式単位RSUメンバー2023-07-012024-03-310001820953米国-GAAP：制限株式単位RSUメンバー2024-03-310001820953AFRM：A 2020 EmployeStockPurachePlanMembersアメリカ-公認会計基準：公共カテゴリメンバー2020-11-180001820953AFRM：A 2020 EmployeStockPurachePlanMembersアメリカ-公認会計基準：公共カテゴリメンバー2020-11-182023-09-300001820953アメリカ公認会計基準：従業員ストックメンバー2020-11-182020-11-180001820953AFRM：A 2020 EmployeStockPurachePlanMembers2020-11-182020-11-180001820953アメリカ-公認会計基準：一般と行政費用メンバー2024-01-012024-03-310001820953アメリカ-公認会計基準：一般と行政費用メンバー2023-01-012023-03-310001820953アメリカ-公認会計基準：一般と行政費用メンバー2023-07-012024-03-310001820953アメリカ-公認会計基準：一般と行政費用メンバー2022-07-012023-03-310001820953AFRM：技術とデータ分析費用のメンバー2024-01-012024-03-310001820953AFRM：技術とデータ分析費用のメンバー2023-01-012023-03-310001820953AFRM：技術とデータ分析費用のメンバー2023-07-012024-03-310001820953AFRM：技術とデータ分析費用のメンバー2022-07-012023-03-310001820953アメリカ公認会計基準：販売とマーケティング費用メンバー2024-01-012024-03-310001820953アメリカ公認会計基準：販売とマーケティング費用メンバー2023-01-012023-03-310001820953アメリカ公認会計基準：販売とマーケティング費用メンバー2023-07-012024-03-310001820953アメリカ公認会計基準：販売とマーケティング費用メンバー2022-07-012023-03-310001820953AFRM：ProcessingAndServicingExpenseMember2024-01-012024-03-310001820953AFRM：ProcessingAndServicingExpenseMember2023-01-012023-03-310001820953AFRM：ProcessingAndServicingExpenseMember2023-07-012024-03-310001820953AFRM：ProcessingAndServicingExpenseMember2022-07-012023-03-310001820953米国-GAAP：従業員サービスメンバー2024-01-012024-03-310001820953米国-GAAP：従業員サービスメンバー2023-07-012024-03-310001820953米国-GAAP：従業員サービスメンバー2022-07-012023-03-310001820953米国-GAAP：従業員サービスメンバー2023-01-012023-03-310001820953AFRM：A 2023再構成計画メンバー2023-06-300001820953AFRM：OtherExitAndDisposalActivitiesMember2023-06-300001820953AFRM：A 2023再構成計画メンバー2023-07-012024-03-310001820953AFRM：OtherExitAndDisposalActivitiesMember2023-07-012024-03-310001820953AFRM：A 2023再構成計画メンバー2024-03-310001820953AFRM：OtherExitAndDisposalActivitiesMember2024-03-310001820953アメリカ-公認会計基準：公共カテゴリメンバー2024-01-012024-03-310001820953アメリカ-公認会計基準：公共カテゴリメンバー2024-01-012024-03-310001820953アメリカ-公認会計基準：公共カテゴリメンバー2023-07-012024-03-310001820953アメリカ-公認会計基準：公共カテゴリメンバー2023-07-012024-03-310001820953アメリカ-公認会計基準：公共カテゴリメンバー2023-01-012023-03-310001820953アメリカ-公認会計基準：公共カテゴリメンバー2023-01-012023-03-310001820953アメリカ-公認会計基準：公共カテゴリメンバー2022-07-012023-03-310001820953アメリカ-公認会計基準：公共カテゴリメンバー2022-07-012023-03-310001820953米国-GAAP：制限株式単位RSUメンバー2023-07-012024-03-310001820953米国-GAAP：制限株式単位RSUメンバー2022-07-012023-03-310001820953米国-公認会計基準：従業員株式オプションメンバー2023-07-012024-03-310001820953米国-公認会計基準：従業員株式オプションメンバー2022-07-012023-03-310001820953アメリカ公認会計基準：保証メンバー2023-07-012024-03-310001820953アメリカ公認会計基準：保証メンバー2022-07-012023-03-310001820953アメリカ公認会計基準：従業員ストックメンバー2023-07-012024-03-310001820953アメリカ公認会計基準：従業員ストックメンバー2022-07-012023-03-31
アメリカです
アメリカ証券取引委員会
ワシントンD.C.，20549
表10-Q
(マーク1)
| | | | | |
☒ | 1934年証券取引法第13条又は15(D)条に規定する四半期報告 |
本四半期末まで2024年3月31日
あるいは…。
| | | | | |
☐ | 1934年証券取引法第13条又は15条に基づいて提出された移行報告 |
_から_への過渡期
依頼書類番号：001-39888
持株会社を確認する
(登録者の正確な氏名はその定款に記載)
| | | | | | | | | | | |
デラウェア州 | | 84-2224323 |
(登録設立又は組織の国又はその他の管轄区域) | | (国際税務局雇用主身分証明書番号) |
| |
カリフォルニア州通り650号 | | | |
サンフランシスコ, カリフォルニア州 | | | 94108 |
(主にオフィスアドレスを実行) | | (郵便番号) |
(415) 960-1518
(登録者の電話番号、市外局番を含む)
同法第12条(B)に基づいて登録された証券：
| | | | | | | | | | | | | | |
| クラスごとのタイトル | | 取引コード | | 登録された各取引所の名称 |
| A類普通株は、1株当たり0.00001ドルの価値があります | | AFRM | | ナスダック世界ベスト市場 |
再選択マークは、登録者が(1)過去12ヶ月以内に(または登録者がそのような報告の提出を要求されたより短い期間内に)1934年の証券取引法第13条または15(D)条に提出を要求したすべての報告書を提出したかどうか、および(2)過去90日以内にそのような提出要件に適合しているかどうかを示すはい、そうです ☒*☐
再選択マークは、登録者が過去12ヶ月以内(または登録者がそのような文書の提出を要求されたより短い時間以内)に、S−T規則405条(本章232.405節)に従って提出を要求した各相互作用データファイルを電子的に提出したか否かを示す。..はい、そうです ☒*☐
登録者が大型加速申告会社，加速申告会社，非加速申告会社，小さな報告会社，あるいは新興成長型会社であることを再選択マークで示す。取引法第12 b-2条の規則における“大型加速申告会社”、“加速申告会社”、“小申告会社”、“新興成長型会社”の定義を参照されたい。
| | | | | | | | | | | |
| 大型加速ファイルサーバ | ☒ | ファイルマネージャを加速する | ☐ |
非加速ファイルマネージャ： | ☐ | 規模の小さい報告会社 | ☐ |
| | 新興成長型会社 | ☐ |
新興成長型企業であれば、登録者が延長された移行期間を使用しないことを選択したか否かを再選択マークで示し、取引所法第13(A)節に提供された任意の新たまたは改正された財務会計基準を遵守する☐
登録者が空殻会社であるか否かをチェックマークで示す(取引法第12 b-2条で定義されている)。はい、違います☐*☒
自分から2024 年 05 月 03 日登録者の普通株式の発行済株式数は、 263,837,691登録者が発行するB類普通株数は45,286,948.
カタログ
| | | | | | | | |
| | ページ |
表紙 | | 1 |
カタログ表 | | 2 |
第1部-財務情報 | | 5 |
項目1.財務諸表 | | 5 |
連結貸借対照表 （ 未監査 ） | | 5 |
凝縮連結貸借対照表、 CONT 。（ 未監査 ） | | 6 |
連結営業計算書及び包括損失計算書 （ 監査なし ） | | 7 |
連結株主資本計算書 （ 監査なし ） | | 8 |
連結キャッシュ · フロー計算書 （ 監査なし ） | | 10 |
連結キャッシュ · フロー計算書、コント。（ 未監査 ） | | 11 |
1. 事業概要 | | 12 |
2. 重要な会計方針の概要 | | 12 |
3. 収益 | | 13 |
4. 投資のための貸付金及び信用損失引当金 | | 16 |
5. 取得 | | 20 |
6. 貸借対照表の構成要素 | | 22 |
7. リース | | 25 |
8. コミットメントと不測の事態 | | 26 |
9. 債務 | | 27 |
10. 証券化と変動金利事業体 | | 31 |
11. 投資 | | 33 |
12. デリバティブ金融商品 | | 37 |
13. 金融資産 · 負債の公正価値 | | 39 |
14. 株式会社’権益 | | 49 |
15. 株式インセンティブプラン | | 50 |
16. リストラ | | 53 |
17. 所得税 | | 53 |
18. 普通株主に帰属する 1 株当たり純損失 | | 54 |
第 2 号。経営管理’財務状況と経営成果に関する検討と分析 | | 56 |
プロジェクト3.市場リスクに関する定量的·定性的開示 | | 73 |
項目4.制御とプログラム | | 75 |
パート II— その他の情報 | | 76 |
項目1.法的訴訟 | | 76 |
第1 A項。リスク要因 | | 76 |
第二項株式証券の未登録販売及び収益の使用 | | 76 |
項目3.高級証券違約 | | 76 |
プロジェクト4.鉱山安全情報開示 | | 76 |
項目5.その他の情報 | | 76 |
項目6.展示品 | | 77 |
サイン | | 78 |
前向き陳述に関する警告説明
この四半期報告書 （ 「フォーム 10—Q 」 ） 、ならびに口頭声明または当社が行ったその他の書面による声明に含まれる情報には、 前向き表現は、1933年証券法(改正)第27 A節(“証券法”)と1934年証券取引法(改正)第21 E条(“取引法”)の意味に符合し、重大なリスクと不確実性に関連する。 本報告の歴史的事実の陳述を除くすべての陳述は、私たちの将来の経営結果と財務状況、業務戦略及び経営陣の将来の経営の計画と目標に関する陳述を含み、すべて前向きな陳述である。場合によっては、前向き記述は、“予想”、“信じ”、“継続”、“可能”、“設計”、“推定”、“予想”、“意図”、“可能”、“計画”、“潜在”、“予測”、“計画”、“すべき”、“将”、“将”、またはこれらの用語の否定または他の同様の表現によって識別することができる。これらの前向きな陳述は、以下の態様に関する陳述を含むが、これらに限定されない
•私たちの将来の収入、費用、その他の経営結果、そして重要な経営指標に対する期待
•新しいビジネスパートナーやビジネスパートナーを誘致し、既存のビジネスパートナーとの関係を維持し、発展させることができます
•競争が激しく発展している業界で競争に成功する能力は
•新しい消費者を引き付ける能力と既存の消費者との関係を維持し発展させる能力
•私たちは製品の開発、革新、発売、需要に期待している
•既存の発信銀行パートナーとの関係を成功裏に維持し、追加の発信銀行パートナーを雇用する能力
•私たちは既存の資金調達計画を維持、更新、または代替し、新しい資金調達関係を構築し、発展させることができる
•私たちの資金源は私たちが受け入れられる条項や私たちに資金を提供できないことを望んでいないか、または私たちに資金を提供することができない
•自己リスクモデルを使用して信用リスクを効率的な価格設定と採点する能力
•私たちのプラットフォームを通じて融資の履行を促進し、開始する
•私たちの将来の収入の成長率と関連する重要な運営指標は
•私たちは将来的に持続的な利益を達成することができます
•私たちの能力、および私たちの発行および他のパートナーが現在私たちの業務またはそのようなパートナーに適用されている業務の法律および法規を遵守し、遵守し続ける能力；
•私たちは機密、独自、または敏感な情報を保護する能力
•過去と未来の買収、投資、その他の戦略投資
•私たちはブランドと知的財産権の能力を維持し、保護し、向上させます
•訴訟、調査、規制照会、訴訟
•私たちの規制環境の発展は
•インフレの影響、金利上昇の環境、交渉利差の増加、持続的な景気後退懸念、金融機関のより不安定な可能性など、マクロ経済状況が私たちの業務に与える影響
•私たちが競争に参加する市場の規模と成長率。
“私たちが信じている”と類似した陳述を含む前向きな陳述は、私たちの経営陣の現在の信念、意見、仮説、および現在までに得られる情報に基づいている
このレポートのです。このような情報は限られているか不完全である可能性があり、私たちの声明は、私たちが入手可能なすべての関連情報を詳細に調査または検討したことを示すように解釈されてはならない。これらの展望的陳述は、“リスク要因”と題する節および本10-Q表の他の部分、および私たちが最近提出した2023年6月30日までの財政年度の10-K表年次報告を含む、多くの既知および未知のリスク、不確実性および仮定の影響を受けるだろう(“年次報告“)。この10-Qフォームの他の部分には、当社のビジネスおよび財務業績を損なう可能性のある他の要因が含まれている場合があります。しかも、私たちは競争が激しく、規制が厳しく、迅速に変化する環境で運営されている。新しいリスクが時々発生し、私たちの経営陣は私たちが直面する可能性のあるすべてのリスクを予測することができず、私たちはすべてのリスクが私たちの業務に与える影響を評価することもできません。あるいは任意のリスクまたはリスクの組み合わせは、私たちの実際の結果が任意の前向きな陳述に含まれたり、暗示されたりする結果とは異なる程度をもたらす可能性があります。
あなたは未来の事件の予測として前向きな陳述に依存してはいけない。本報告発表日までに前向き陳述に反映される予想は合理的であると考えられるが，将来の結果，活動レベル，業績，業績，事件，結果，結果の時間や状況は保証されない。法律の要件を除いて、本報告書の発行日後に任意の理由で任意の前向き陳述を公開更新したり、これらの陳述を実際の結果または私たちが予想している変化と一致させる義務はありません。この10-Q表と私たちが本報告書の添付ファイルとして提出した文書を読み、私たちの実際の未来の結果、活動レベル、業績、結果、成果、および結果または結果のスケジュールが私たちの予想と大きく異なるかもしれません。私たちはこのような警告声明を通じて私たちのすべての展望的声明を限定する。
投資家および他の人は、私たちの投資家関係サイト(Investors.consim.com)、私たちがアメリカ証券取引委員会(SEC)に提出した文書(“米国証券取引委員会”)、インターネット放送、ニュース原稿、電話会議、ソーシャルメディアを介して投資家に重要な商業および金融情報を発表する可能性があることに注意しなければならない。私たちはこれらのメディアを使って、私たちのウェブサイトを含めて、投資家と公衆と私たちの会社、私たちの製品、その他の問題についてコミュニケーションを取ります。私たちがウェブサイトで提供する情報は重要な情報とみなされるかもしれない。そこで、私たちは投資家や他のわが社に興味のある人たちが私たちがサイトで提供している情報を見ることを奨励します。私たちのウェブサイトの内容はこのファイルに含まれていません。便宜上，我々の投資家関係サイトアドレスのみを非アクティブなテキストとして参照し，我々のサイトへのアクティブなリンクとするつもりはない.
第1部-財務情報
項目1.財務諸表
持株会社を確認する
簡明合併貸借対照表
(未監査)
(千単位で、株や1株当たりの金額は含まれていない)
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 2024年3月31日 | | 2023年6月30日 |
| 資産 | | | | |
| 現金と現金等価物 | | $ | 1,272,760 | | | $ | 892,027 | |
| 制限現金 | | 346,931 | | | 367,917 | |
| 公正な価値で売れる証券 | | 781,402 | | | 1,174,653 | |
| 販売待ちのローンを持つ | | 127 | | | 76 | |
| 投資のためのローン | | 5,461,407 | | | 4,402,962 | |
| 信用損失準備 | | (289,088) | | | (204,531) | |
| 投資のための融資，純額 | | 5,172,319 | | | 4,198,431 | |
| 売掛金純額 | | 293,388 | | | 199,085 | |
| 財産、設備、ソフトウェア、純額 | | 401,535 | | | 290,135 | |
| 商誉 | | 535,818 | | | 542,571 | |
| 無形資産 | | 15,288 | | | 34,434 | |
| 商業合意資産 | | 118,703 | | | 177,672 | |
| その他の資産 | | 263,155 | | | 278,614 | |
総資産 | | $ | 9,201,426 | | | $ | 8,155,615 | |
負債と株主権益 | | | | |
| 負債： | | | | |
| 売掛金 | | $ | 35,224 | | | $ | 28,602 | |
| 第三者の貸金先に対処する | | 129,730 | | | 53,852 | |
| 支払利息 | | 22,816 | | | 13,498 | |
| 費用とその他の負債を計算すべきである | | 150,162 | | | 180,883 | |
| 転換可能優先手形、純額 | | 1,385,891 | | | 1,414,208 | |
| 証券化信託発行の手形 | | 3,240,871 | | | 2,165,577 | |
| 債務に融資する | | 1,613,272 | | | 1,764,812 | |
総負債 | | 6,577,966 | | | 5,621,432 | |
引受金及び又は有事項(付記8) | | | | |
| 株主権益： | | | | |
クラス A 普通株式、額面 $0.000011株当たり：3,030,000,000株式を許可して263,249,7432024 年 3 月 31 日現在の発行済株式 3,030,000,000株式を許可して237,230,3812023 年 6 月 30 日現在の発行済株式数 | | 2 | | | 2 | |
クラス B 普通株式、面額 $0.000011株当たり：140,000,000株式を許可して45,288,4582024 年 3 月 31 日現在の発行済株式 140,000,000許可、59,615,8362023 年 6 月 30 日現在の発行済株式数 | | 1 | | | 1 | |
| 追加実収資本 | | 5,704,626 | | | 5,140,850 | |
| 赤字を累計する | | (3,063,868) | | | (2,591,247) | |
| その他の総合損失を累計する | | (17,301) | | | (15,423) | |
| 株主権益総額 | | 2,623,460 | | | 2,534,183 | |
総負債と株主権益 | | $ | 9,201,426 | | | $ | 8,155,615 | |
なお、付属注記は、本中間連結財務諸表の不可欠な部分です。
持株会社を確認する
凝縮連結貸借対照表、 CONT 。
(未監査)
(単位：千)
以下の表は、上記の中間連結縮小貸借対照表に含まれる連結変動金利事業体 （ VIE ） の資産と負債を示しています。下表の資産は、連結 VIE の債務の決済にのみ使用することができ、かつ、これらの債務を上回るものです。下表の負債には、債権者が当社の一般信用に頼ることができない負債が含まれます。また、下表の資産 · 負債は、連結 VIE の第三者資産 · 負債のみを含み、連結時に除去される企業間残高を除いています。
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 2024年3月31日 | | 2023年6月30日 |
| 以上の総資産に含まれる統合VIEの資産 | | | | |
| 制限現金 | | $ | 156,736 | | | $ | 203,872 | |
| 投資のためのローン | | 5,269,390 | | | 4,151,606 | |
| 信用損失準備 | | (243,167) | | | (178,252) | |
| 投資のための融資，純額 | | 5,026,223 | | | 3,973,354 | |
| 売掛金純額 | | 2,960 | | | 8,196 | |
| その他の資産 | | 11,791 | | | 18,210 | |
| 連結 VIE の総資産 | | $ | 5,197,710 | | | $ | 4,203,632 | |
| 合併VIEの負債は、上記負債総額に含まれる | | | | |
| 売掛金 | | $ | 2,856 | | | $ | 2,894 | |
| 支払利息 | | 22,710 | | | 13,498 | |
| 費用とその他の負債を計算すべきである | | 11,989 | | | 17,825 | |
| 証券化信託発行の手形 | | 3,240,871 | | | 2,165,577 | |
| 債務に融資する | | 1,601,516 | | | 1,656,400 | |
| 連結 VIE の負債総額 | | 4,879,942 | | | 3,856,194 | |
合併VIEの純資産総額 | | $ | 317,768 | | | $ | 347,438 | |
なお、付属注記は、本中間連結財務諸表の不可欠な部分です。
持株会社を確認する
連結営業計算書及び包括損失計算書 （ 監査なし ）
(単位は千で、1株当たりおよび1株当たりの金額は含まれていない)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 3月31日までの3ヶ月間 | | 3 月 31 日までの 9 ヶ月間 |
| | 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
| 収入.収入 | | | | | | | | |
| 商家ネットワーク収入 | | $ | 159,292 | | | $ | 119,013 | | | $ | 493,599 | | | $ | 366,181 | |
| カードネットワーク収入 | | 35,676 | | | 29,469 | | | 108,421 | | | 85,294 | |
| ネット総収入 | | 194,968 | | | 148,482 | | | 602,020 | | | 451,475 | |
| 利子収入 | | 315,712 | | | 178,270 | | | 866,737 | | | 470,393 | |
| ローン販売収益 | | 40,183 | | | 32,813 | | | 127,170 | | | 156,015 | |
| サービス収入 | | 25,294 | | | 21,413 | | | 67,887 | | | 64,277 | |
| 総収入，純額 | | 576,157 | | | 380,978 | | | 1,663,814 | | | 1,142,160 | |
| 運営費 | | | | | | | | |
| ローン購入承諾損失 | | 44,143 | | | 31,224 | | | 132,639 | | | 105,256 | |
| 信用損失準備金 | | 122,443 | | | 66,438 | | | 343,019 | | | 237,377 | |
| 融資コスト | | 90,449 | | | 51,188 | | | 248,997 | | | 120,005 | |
| 加工と修理 | | 88,209 | | | 65,229 | | | 254,083 | | | 186,096 | |
| 技術とデータ分析 | | 124,828 | | | 161,792 | | | 377,626 | | | 463,500 | |
| 販売とマーケティング | | 132,950 | | | 140,942 | | | 441,081 | | | 493,149 | |
| 一般と行政 | | 128,721 | | | 139,266 | | | 401,832 | | | 458,877 | |
| 再構成や他の | | 5,203 | | | 34,934 | | | 6,924 | | | 34,934 | |
| 総運営費 | | 736,946 | | | 691,013 | | | 2,206,201 | | | 2,099,194 | |
| 営業損失 | | $ | (160,789) | | | $ | (310,035) | | | $ | (542,387) | | | $ | (957,034) | |
| その他の収入、純額 | | 27,743 | | | 103,522 | | | 70,999 | | | 175,067 | |
| 所得税前損失 | | $ | (133,046) | | | $ | (206,513) | | | $ | (471,388) | | | $ | (781,967) | |
| 所得税(福祉)費用 | | 890 | | | (836) | | | 1,233 | | | (2,584) | |
| 純損失 | | $ | (133,936) | | | $ | (205,677) | | | $ | (472,621) | | | $ | (779,383) | |
| その他全面収益(赤字) | | | | | | | | |
| 外貨換算調整 | | $ | (10,879) | | | $ | 31 | | | $ | (8,953) | | | $ | (16,993) | |
| 証券売却可能な未実現収益(赤字)，純額 | | (30) | | | 4,520 | | | 6,176 | | | 2,061 | |
| 現金流動保証収益(赤字) | | 750 | | | (257) | | | 899 | | | (257) | |
| その他総合収益純額 | | (10,159) | | | 4,294 | | | (1,878) | | | (15,189) | |
| 総合損失 | | $ | (144,095) | | | $ | (201,383) | | | $ | (474,499) | | | $ | (794,572) | |
| 1株当たりのデータ： | | | | | | | | |
| A類とB類普通株株主は1株当たり純損失を占めるべきである | | | | | | | | |
| 基本的な情報 | | $ | (0.43) | | | $ | (0.69) | | | $ | (1.53) | | | $ | (2.65) | |
| 薄めにする | | $ | (0.43) | | | $ | (0.69) | | | $ | (1.53) | | | $ | (2.65) | |
| 加重平均普通株式発行済み | | | | | | | | |
| 基本的な情報 | | 312,626,728 | | | 297,204,715 | | | 307,995,889 | | | 293,915,268 | |
| 薄めにする | | 312,626,728 | | | 297,204,715 | | | 307,995,889 | | | 293,915,268 | |
なお、付属注記は、本中間連結財務諸表の不可欠な部分です。
持株会社を確認する
連結株主持分計算書 （ 株主持分計算書 ）
(未監査)
(単位は千で、シェアは含まれていない)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 普通株 | | 追加実収資本 | | 赤字を累計する | | その他の総合損失を累計する | | 総株主数’権益 |
| | 株(1) | | 金額 | | | | |
| 2023年6月30日までの残高 | | 296,846,217 | | | $ | 3 | | | $ | 5,140,850 | | | $ | (2,591,247) | | | $ | (15,423) | | | $ | 2,534,183 | |
| 株式オプション行使時に普通株を発行する | | 495,350 | | | — | | | 3,625 | | | — | | | — | | | 3,625 | |
| 株式単位の帰属を制限する | | 3,740,320 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 普通株式承認株式証の帰属 | | — | | | — | | | 95,910 | | | — | | | — | | | 95,910 | |
| 株に基づく報酬 | | — | | | — | | | 151,162 | | | — | | | — | | | 151,162 | |
| 株式報酬前払税 | | — | | | — | | | (36,515) | | | — | | | — | | | (36,515) | |
| 外貨換算調整 | | — | | | — | | | — | | | — | | | (11,898) | | | (11,898) | |
| 売却可能有価証券の未実現利益 | | — | | | — | | | — | | | — | | | 1,353 | | | 1,353 | |
| キャッシュフローヘッジ収益 | | — | | | — | | | — | | | — | | | 763 | | | 763 | |
| 純損失 | | — | | | — | | | — | | | (171,783) | | | — | | | (171,783) | |
| 2023年9月30日までの残高 | | 301,081,887 | | | $ | 3 | | | $ | 5,355,032 | | | $ | (2,763,030) | | | $ | (25,205) | | | $ | 2,566,800 | |
| 株式オプション行使時に普通株を発行する | | 1,922,621 | | | — | | | 17,419 | | | — | | | — | | | 17,419 | |
| 普通株発行、従業員株購入計画 | | 333,847 | | | — | | | 4,137 | | | — | | | — | | | 4,137 | |
| 株式単位の帰属を制限する | | 2,195,991 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 普通株式承認株式証の帰属 | | — | | | — | | | 114,705 | | | — | | | — | | | 114,705 | |
| 株に基づく報酬 | | — | | | — | | | 119,821 | | | — | | | — | | | 119,821 | |
| 株式報酬前払税 | | — | | | — | | | (39,159) | | | — | | | — | | | (39,159) | |
| 外貨換算調整 | | — | | | — | | | — | | | — | | | 13,824 | | | 13,824 | |
| 売却可能有価証券の未実現利益 | | — | | | — | | | — | | | — | | | 4,853 | | | 4,853 | |
| キャッシュフローヘッジの損失 | | — | | | — | | | — | | | — | | | (614) | | | (614) | |
| 純損失 | | — | | | — | | | — | | | (166,902) | | | — | | | (166,902) | |
| 2023年12月31日現在の残高 | | 305,534,346 | | | $ | 3 | | | $ | 5,571,955 | | | $ | (2,929,932) | | | $ | (7,142) | | | $ | 2,634,884 | |
| 株式オプション行使時に普通株を発行する | | 233,328 | | | — | | | 1,154 | | | — | | | — | | | 1,154 | |
| 株式単位の帰属を制限する | | 2,770,527 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 普通株式承認株式証の帰属 | | — | | | — | | | 95,974 | | | — | | | — | | | 95,974 | |
| 株に基づく報酬 | | — | | | — | | | 108,056 | | | — | | | — | | | 108,056 | |
| 株式報酬前払税 | | — | | | — | | | (72,513) | | | — | | | — | | | (72,513) | |
| 外貨換算調整 | | — | | | — | | | — | | | — | | | (10,879) | | | (10,879) | |
| 証券売却可能な未実現損失 | | — | | | — | | | — | | | — | | | (30) | | | (30) | |
| キャッシュフローヘッジ収益 | | — | | | — | | | — | | | — | | | 750 | | | 750 | |
| 純損失 | | — | | | — | | | — | | | (133,936) | | | — | | | (133,936) | |
| 2024 年 3 月 31 日現在の残高 | | 308,538,201 | | | $ | 3 | | | $ | 5,704,626 | | | $ | (3,063,868) | | | $ | (17,301) | | | $ | 2,623,460 | |
(1)上記の株式金額は、クラス A 株式とクラス B 株式を組み合わせたものです。
なお、付属注記は、本中間連結財務諸表の不可欠な部分です。
持株会社を確認する
連結株主持分計算書 （ 株主持分計算書 ）
(未監査)
(単位は千で、シェアは含まれていない)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 普通株 | | 追加実収資本 | | 赤字を累計する | | その他の総合損失を累計する | | 総株主数’権益 |
| | 株(1) | | 金額 | | | | |
| 2022年6月30日までの残高 | | 287,365,373 | | | $ | 3 | | | $ | 4,231,303 | | | $ | (1,605,902) | | | $ | (7,149) | | | $ | 2,618,255 | |
| 株式オプション行使時に普通株を発行する | | 215,949 | | | — | | | 1,192 | | | — | | | — | | | 1,192 | |
| 買収にかかわる普通株を没収する | | (243,384) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 普通株買い戻し | | (12,437) | | | — | | | (109) | | | — | | | — | | | (109) | |
| 株式単位の帰属を制限する | | 2,166,715 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 普通株式承認株式証の帰属 | | — | | | — | | | 108,742 | | | — | | | — | | | 108,742 | |
| 株に基づく報酬 | | — | | | — | | | 141,012 | | | — | | | — | | | 141,012 | |
| 株式報酬前払税 | | — | | | — | | | (27,311) | | | — | | | — | | | (27,311) | |
| 外貨換算調整 | | — | | | — | | | — | | | — | | | (21,546) | | | (21,546) | |
| 証券売却可能な未実現損失 | | — | | | — | | | — | | | — | | | (5,528) | | | (5,528) | |
| 純損失 | | — | | | — | | | — | | | (251,269) | | | — | | | (251,269) | |
| 2022年9月30日までの残高 | | 289,492,216 | | | $ | 3 | | | $ | 4,454,829 | | | $ | (1,857,171) | | | $ | (34,223) | | | $ | 2,563,438 | |
| 株式オプション行使時に普通株を発行する | | 300,903 | | | — | | | 1,372 | | | — | | | — | | | 1,372 | |
| 普通株発行、従業員株購入計画 | | 500,443 | | | — | | | 5,921 | | | — | | | — | | | 5,921 | |
| 株式単位の帰属を制限する | | 1,798,218 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 普通株式承認株式証の帰属 | | — | | | — | | | 128,054 | | | — | | | — | | | 128,054 | |
| 株に基づく報酬 | | — | | | — | | | 144,218 | | | — | | | — | | | 144,218 | |
| 株式報酬前払税 | | — | | | — | | | (18,009) | | | — | | | — | | | (18,009) | |
| 外貨換算調整 | | — | | | — | | | — | | | — | | | 4,522 | | | 4,522 | |
| 証券売却可能な未実現損失 | | — | | | — | | | — | | | — | | | 3,069 | | | 3,069 | |
| 純損失 | | — | | | — | | | — | | | (322,437) | | | — | | | (322,437) | |
| 2022年12月31日現在の残高 | | 292,091,780 | | | $ | 3 | | | $ | 4,716,385 | | | $ | (2,179,608) | | | $ | (26,632) | | | $ | 2,510,148 | |
| 株式オプション行使時に普通株を発行する | | 185,225 | | | — | | | 716 | | | — | | | — | | | 716 | |
| 株式単位の帰属を制限する | | 2,373,583 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 普通株式承認株式証の帰属 | | — | | | — | | | 93,922 | | | — | | | — | | | 93,922 | |
| 株に基づく報酬 | | — | | | — | | | 125,902 | | | — | | | — | | | 125,902 | |
| 株式報酬前払税 | | — | | | — | | | (18,169) | | | — | | | — | | | (18,169) | |
| 外貨換算調整 | | — | | | — | | | — | | | — | | | 31 | | | 31 | |
| 売却可能有価証券の未実現利益 | | — | | | — | | | — | | | — | | | 4,520 | | | 4,520 | |
| キャッシュフローヘッジの損失 | | — | | | — | | | — | | | — | | | (257) | | | (257) | |
| 純損失 | | — | | | — | | | — | | | (205,677) | | | — | | | (205,677) | |
| 2023年3月31日現在の残高 | | 294,650,588 | | | $ | 3 | | | $ | 4,918,756 | | | $ | (2,385,285) | | | $ | (22,338) | | | $ | 2,511,136 | |
(1)上記の株式金額は、クラス A 株式とクラス B 株式を組み合わせたものです。
なお、付属注記は、本中間連結財務諸表の不可欠な部分です。
持株会社を確認する
簡明合併現金フロー表
(未監査)
(単位：千)
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 3 月 31 日までの 9 ヶ月間 |
| | 2024 | | 2023 |
| 経営活動のキャッシュフロー | | | | |
| 純損失 | | $ | (472,621) | | | $ | (779,383) | |
| 純損失と経営活動で使用される現金純額の調整： | | | | |
| 信用損失準備金 | | 343,019 | | | 237,377 | |
| 融資割増と割引償却純額 | | (137,683) | | | (103,468) | |
| ローン販売収益 | | (127,170) | | | (156,015) | |
| 債務返済収益 | | (5,359) | | | (89,841) | |
| 資産と負債が価値変動を公正に許容する | | (3,645) | | | (10,017) | |
| 商業合意資産の償却 | | 58,969 | | | 64,202 | |
| 債務発行原価償却 | | 18,888 | | | 13,198 | |
| 販売可能な証券の償却価格 | | (32,280) | | | (23,711) | |
| 商業契約担保費用 | | 306,588 | | | 330,718 | |
| 株に基づく報酬 | | 279,598 | | | 348,372 | |
| 減価償却および償却 | | 103,655 | | | 91,355 | |
| 他にも | | 22,174 | | | 294 | |
| 営業資産と負債の変動： | | | | |
| 販売のためのローンを購入する | | (3,136,368) | | | (4,719,789) | |
| 売却のためのローンを持って得た金を売却する | | 3,163,048 | | | 4,838,250 | |
| 売掛金純額 | | (105,766) | | | (1,784) | |
| その他の資産 | | 58,181 | | | (3,292) | |
| 売掛金 | | 6,622 | | | (3,618) | |
| 第三者の貸金先に対処する | | 75,878 | | | (27,196) | |
| 支払利息 | | 9,613 | | | 8,028 | |
| 費用とその他の負債を計算すべきである | | (43,966) | | | (45,288) | |
| 経営活動が提供する現金純額 | | 381,375 | | | (31,608) | |
| 投資活動によるキャッシュフロー | | | | |
| 投資のためのローンを購入して発行する | | (15,557,208) | | | (9,622,289) | |
| 投資のために持っているローンの収益を売る | | 4,180,019 | | | 1,093,894 | |
| 返済や他の返済活動 | | 10,314,290 | | | 7,199,568 | |
| 買収、現金と制限現金買収の純額を差し引く | | — | | | (16,051) | |
| 物件、設備、ソフトウェアの追加料金 | | (121,040) | | | (95,917) | |
| 販売可能な証券を買う | | (461,242) | | | (566,261) | |
| 売却可能な証券の満期と償還による収益 | | 891,875 | | | 1,127,785 | |
| その他の投資キャッシュ · フロー · アウトフロー | | (34,210) | | | 3,375 | |
| 投資活動のための現金純額 | | (787,516) | | | (875,896) | |
| 融資活動によるキャッシュフロー | | | | |
| | | | |
| | | | |
| 債務融資のために得た収益 | | 8,825,076 | | | 5,048,803 | |
| 債務発行コストを支払う | | (19,188) | | | (17,407) | |
| 融資債務の元金返済 | | (8,964,832) | | | (4,195,110) | |
| 転換可能債務の返済 | | (25,560) | | | (206,567) | |
| 証券化信託発行手形と余剰信託証明書による金 | | 1,601,828 | | | 750,000 | |
| 証券化信託発行手形の元金償還 | | (528,279) | | | (584,634) | |
| 普通株式オプションの行使と引受権証の収益およびESPPへの貢献 | | 26,321 | | | 8,909 | |
| 普通株買い戻し | | — | | | (109) | |
| 株式報酬前払税金の支払い | | (148,186) | | | (63,489) | |
| 融資活動が提供する現金純額 | | 767,180 | | | 740,396 | |
| 現金、現金等価物および限定現金に及ぼす為替レート変動の影響 | | (1,292) | | | (2,207) | |
| 現金、現金等価物、および限定的な現金の純増加 | | 359,747 | | | (169,315) | |
| 期初現金、現金等価物、および限定現金 | | 1,259,944 | | | 1,550,807 | |
| 現金、現金等価物、制限された現金、期末 | | $ | 1,619,691 | | | $ | 1,381,492 | |
なお、付属注記は、本中間連結財務諸表の不可欠な部分です。
持株会社を確認する
連結キャッシュ · フロー計算書、 CONT 。
(未監査)
(単位：千)
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 3 月 31 日までの 9 ヶ月間 |
| | 2024 | | 2023 |
| 連結貸借対照表上の金額を入金する(期末まで) | | | | |
| 現金と現金等価物 | | 1,272,760 | | | 972,477 | |
| 制限現金 | | 346,931 | | | 409,015 | |
| 現金総額、現金等価物、および限定現金 | | $ | 1,619,691 | | | $ | 1,381,492 | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 3 月 31 日までの 9 ヶ月間 |
| | 2024 | | 2023 |
| キャッシュフロー情報の補足開示 | | | | |
| 利子支出の現金支払い | | $ | 228,496 | | | $ | 104,923 | |
| 賃貸経営のための現金 | | 11,947 | | | 8,328 | |
| 所得税の現金を納める | | 588 | | | 378 | |
| 非現金投資·融資活動の補足開示 | | | | |
| 資本化内部使用ソフトウェアに含まれる株式ベースの報酬 | | 99,441 | | | 62,760 | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| 経営性賃貸負債と引き換えに使用権資産 | | — | | | 494 | |
なお、付属注記は、本中間連結財務諸表の不可欠な部分です。
1. 業務記述
カリフォルニア州サンフランシスコに本社を置く確認持ち株会社(“確認”、“会社”、“私たち”、“私たち”または“私たち”)は、従来の支払い方法よりも簡単で透明で柔軟な選択を消費者に提供している。私たちの使命は正直な金融商品を提供し、生活を改善することだ。私たちの次世代ビジネスプラットフォームと、銀行や資本市場パートナーとの合意を開始することで、消費者が自信を持って時間とともに購入費用を支払うことができるようにします。消費者が私たちのプラットフォームを通じてローンを申請する時、ローンは私たちの独自のリスクモデルを使って保証を行い、承認されると、消費者は彼らが好きな返済オプションを選択します。融資は私たちの発起銀行パートナーが直接始めたり資金を提供したりして支給される。
業者は私たちと協力して、私たちの摩擦のないPOS支払い解決策を通じて、消費者のショッピング体験を変更し、顧客をより効率的に取得し、転化する。消費者は現在柔軟に購入し，彼らの購入のために簡単な定期支払いを行うことができ，業者は平均注文価値の増加，重複購入率の増加を見て，全体的に顧客群の方が満足している.従来の支払いプログラムや私たちの競争相手の製品とは異なり、私たちは繰延または複利と予期しないコストを受け取り、私たちは彼らが不足する確実な金額を消費者に事前に開示しておき、隠れた費用もなく、繰延利息もなく、罰金もない。
2. 重要会計政策の概要
列報根拠と合併原則
添付されている中期簡明総合財務諸表は、財務会計基準委員会(“財務会計基準委員会”)に掲載されているアメリカ公認会計原則(“アメリカ公認会計原則”)、中期財務情報開示要求及びS-X法規第10条の要求に基づいて作成されている。したがって、それらは、米国公認会計基準によって要求される完全な財務諸表のすべての情報および脚注を含まない。監査されていない中期簡明合併財務諸表は、2023年6月30日までの財政年度の既監査財務諸表とその付記とともに読まなければならない。2023年6月30日現在の貸借対照表は、当該日経監査の財務諸表から得られている。経営陣は、これらの中期簡明総合財務諸表は、正常かつ恒常的な調整を含むすべての調整を反映しており、これは中期業績を公平に列記するために必要であると信じている。一時期間のビジネス結果は、必ずしも通年または任意の他の一時期間の予期される結果を表すとは限らない。
私たちの中期簡明財務諸表は統合に基づいて作成された。この列報によると、私たちの財務諸表は、私たちが持株権を持つすべての完全子会社と可変権益エンティティ(“VIE”)を統合した。その中には各種の商業信託実体とある貸主と倉庫信用協定を達成するために設立された有限組合企業が含まれており、債務融資とある資産保証の証券化取引に資金を提供する。合併では、すべての会社間口座と取引がキャンセルされた
私たちの可変利息は、実体の純資産の公正な価値の変動に伴って変化する実体の契約、所有権、または他の通貨利益から来ている。私たちが主要な受益者と考えられた時、私たちはVIEを統合した。私たちは私たちがVIEの主な受益者かどうかを持続的に評価するつもりだ。
予算の使用
アメリカ公認会計原則に基づいて中期簡明総合財務諸表を作成する際には、中期簡明総合財務諸表及び付記中の報告金額に影響する推定、判断と仮定を使用する必要がある。特に重大な変化の影響を受けやすい重大な推定は信用損失の確定準備、資本化内部使用ソフトウェア開発コスト、繰延税金項目資産推定準備、融資購入承諾損失、サービス資産と負債の公正価値、自己ローンの割引、無形資産の減価評価に関連する
売却可能な債務証券の公正価値には、我々証券化信託の留保権益、第三者が保有する我々の証券化信託が発行する残りの証明書の公正価値、リスク分担手配の公正価値、非従業員に発行された引受権証の公正価値を含む株式ベースの報酬が含まれる。私たちの推定は歴史的経験、現在の事件、そして他の私たちがこのような状況で合理的だと思う要素に基づいている。これらの見積もりと実際の結果との間に大きな違いがあれば、私たちの財務状況や経営業績は大きな影響を受けるだろう。
これらの推定は、中期簡明連結財務諸表の日までに得られる情報に基づいているため、実際の結果はこれらの推定とは大きく異なる可能性がある。
重大会計政策
私たちの重大な会計政策は、付記2に開示されているように実質的に変化していません。私たちは2023年8月25日に米国証券取引委員会の10-K表年次報告書の重大な会計政策の概要を提出します。
最近採用されていない会計公告
細分化市場報告
2023年11月、FASBはASU 2023-07を発表した分部報告書(主題280)：報告可能な分部開示の改善新しい指針は既存の年度と中間支部報告書を修正して開示した。更新の目的は投資家が実体の全体的な業績をよりよく理解し、潜在的な未来のキャッシュフローを評価できるようにすることであり、主に重大な部門費用に対する開示要求を強化することである。ASUは、2023年12月15日以降の年次報告期間と2024年12月15日以降の会計年度内の中期有効であり、財務諸表に記載されているすべての以前の期間をさかのぼって適用しなければならない。早期養子縁組を許可する。私たちはこの会計基準を採用して私たちの連結財務諸表と開示に及ぼす影響を評価している。
所得税
FASBは2023年12月にASU 2023-09を発表しました所得税(話題740)：所得税開示の改善。改正案は、税率調整中の具体的な種類を開示し、数量のハードルに符合する調節項目に補足情報を提供し、個別の重要な管轄区域で支払われる所得税にさらに細分化することを要求している。ASUは2024年12月15日以降の財政年度内に有効であり，早期採用を許可している。私たちはこの会計基準を採用して私たちの連結財務諸表と開示に及ぼす影響を評価している。
3. 収入.収入
次の表は収入源別の収入(千単位)を示しています
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 3月31日までの3ヶ月間 | | 3 月 31 日までの 9 ヶ月間 |
| | 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
| 商家ネットワーク収入 | | $ | 159,292 | | | $ | 119,013 | | | $ | 493,599 | | | $ | 366,181 | |
| カードネットワーク収入 | | 35,676 | | | 29,469 | | | 108,421 | | | 85,294 | |
| 利子収入 | | 315,712 | | | 178,270 | | | 866,737 | | | 470,393 | |
| ローン販売収益 | | 40,183 | | | 32,813 | | | 127,170 | | | 156,015 | |
| サービス収入 | | 25,294 | | | 21,413 | | | 67,887 | | | 64,277 | |
| 総収入，純額 | | $ | 576,157 | | | $ | 380,978 | | | $ | 1,663,814 | | | $ | 1,142,160 | |
商家ネットワーク収入−顧客と契約した収入−
商家ネットワーク収入は主に商家手数料で構成されている。商家パートナー(または総合事業者)は、通常、確認プラットフォームで処理された商品取引総額(“GMV”)に基づいて料金を徴収する。費用は私たちと各業者との間の個別手配と製品提供の条項によって違います。この費用は，業者が取引の確認に成功した時点で確認する，すなわち署名した事業体合意条項が履行された場合に確認される
我々の事業体との契約は、すでに提供されているサービス範囲を超えないように取引レベルで定義されている(すなわち、各取引は個々の契約を表す)。各取引が業者に受け取る費用は、消費者が業者に購入した商品価値のパーセンテージで決定され、最終消費者の信用リスクおよび融資期限を含む複数の要因が考慮される。私たちは資本化された契約コストもなく、実質的な契約残高もない。
私たちのサービスには、消費者との取引を促進するための業者への単一の履行義務が含まれている。私たちは時々業者にインセンティブを提供して、費用を下げたりリベートしたりするなど、彼らの顧客に私たちのプラットフォームを普及させる。これらの金額は事業体ネットワーク収入の減少として記録されている。
私たちは私たちの完全子会社を通じてゼロ金利または市場金利以下の方法でいくつかのローンを発行することができる。これらの場合，融資の額面がこのような融資の公平な市場価値を超え，融資発行損失を招き，ネットワーク収入の減少と記す.場合によっては、事業体に発行される融資による損失は、これらの融資から稼いだ総ネットワーク収入を超える可能性がある。私たちは超過した損失金額を販売とマーケティング費用と記録します
事業体ネットワーク収入の一部は，ユーザが確認したサイトやモバイルアプリケーション上の広告から誘導した後に事業体のサイト上で購入する際に生じる付属ネットワーク収入に関連している.私たちは関連販売のパーセンテージとして固定販売費用および/または手数料を稼いでいます。収入は義務履行時点で確認され，すなわち販売が発生した場合である。
2024年3月31日と2023年3月31日までの3カ月と9カ月で、総収入の10%を超える業者はいない
カードネットワーク収入-顧客との契約収入
私たちは、決済時に消費者が使用するエンティティと仮想デビットカードの発行を図るために、カード発行パートナーと合意した。購入する前に、消費者は、Affirm.comでまたはアプリケーション申請を確認し、承認された後、エンティティまたは仮想カードを使用してオンラインまたは店内で購入を完了することができる。取引を許可する際には、カードの資金は、カード発行パートナーが準備基金に持っている現金を用いて提供される。条件に適合した消費者はまた、カード発行パートナーによって発行されたデビットカードを使用して、彼らの関連銀行口座を通じて全額支払い、または後で支払い、独自の購入後機能を使用して、任意の条件を満たすデビット取引を分割払いに直ちに変換することを可能にすることができる。適用される場合、私たちの発起銀行パートナーまたは完全子会社は、取引が業者に確認された後、消費者に融資を開始する。成功したデビットカード取引ごとに業者から交換料がかかり、私たちのカード発行パートナーは私たちと収入の一部を共有してくれます
事業者は，統合確認サービスの1つの方式として，我々とカード発行パートナーとのプロトコルを利用することも選択できる.同様に，総合事業者とのこれらの手配については，事業者がデビットカード取引に成功するたびに交換料を徴収され，収入の一部を共有している.私たちは時々いくつかの総合業者に販売促進割引を提供して、彼らの顧客に私たちのプラットフォーム、例えば商家によって生成された交換費のリベートを普及させます。これらの金額はカードネットワーク収入の減少として記録されている。
私たちのヘアピンパートナーとの契約は取引レベルで定義されており、すでに提供されているサービス範囲を超えない。各取引がカード発行相手から受け取った収入は確定しています
支払処理機ネットワーク上で促進された取引に対する交換費の5%として，収入は取引成功時に確認される.受け取った金額は、私たちのカード発行パートナーに支払われた取引に関する手数料を差し引いた後、収入で表示されます。請求された収入は、各取引の価格が以前の成功した取引の数に依存しないので、将来の重大な権利は生じないと結論した。私たちは資本化された契約コストもなく、実質的な契約残高もない。
私たちのサービスには、消費者との取引を促進するためのカード発行パートナーに対する単一の履行義務が含まれています。
カードネットワーク収入の一部は，カードネットワークパートナーの奨励支払いに関連しており，発行元プロセッサが発行したプログラムカード上で特定の累積数目標を達成した後にこのお金を得る資格がある.私たちは関連取引ごとに報酬収入のパーセンテージを稼ぎ、観察された計画カード上の累積金額から適用百分率を推定する。収入は義務履行時に確認、すなわち取引が成功したときに確認される。
利子収入
利息収入は以下の部分からなる(千で計算)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 3月31日までの3ヶ月間 | | 3 月 31 日までの 9 ヶ月間 |
| | 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
| 未払い元金残高の契約利息収入 | | $ | 273,581 | | | $ | 147,759 | | | $ | 747,955 | | | $ | 379,755 | |
| ローンを償却して割引する | | 53,960 | | | 39,130 | | | 150,102 | | | 116,937 | |
| 融資保険料の償却 | | (4,256) | | | (4,515) | | | (12,419) | | | (13,469) | |
| 回収後の受取利息を差し引いて純償却額 | | (7,573) | | | (4,104) | | | (18,901) | | | (12,830) | |
| 利子収入総額 | | $ | 315,712 | | | $ | 178,270 | | | $ | 866,737 | | | $ | 470,393 | |
私たちは、私たちの開始銀行パートナーから融資を購入するか、または融資を開始する際に生成される任意の受取ローン割引またはプレミアムの償却を含む有効利息方法を使用して利息収入を計算します。消費者に開示された財務費用に基づいて、ローンの利息収入がローン期限内に未返済元金に応じて日ごとに累積される。消費者と確認人や届出業者に関する正式なトラブルが発生した場合、あるいはローンが発生します120期限が過ぎた日消費者との紛争が解決されると、利子の発生は再開され、紛争期間中に発生したであろう利子は遡及的に発生します。2024 年 3 月 31 日および 2023 年 6 月 30 日現在、非発生ステータスの投資のために保有されている貸付金の残高は $でした。1.1百万ドルとドル1.8それぞれ100万ドルです
もしその口座が120期限を過ぎた日数は、または他の輸出政策の要求に合致する。期限を過ぎた状態はローンの契約条項に基づいている。以前確認された受取利息は消費者から回収されていません。解約されたローンの受取利息は流されます
ローン販売収益
私たちは発信銀行パートナーから得たり購入したりしたいくつかのローンを第三者投資家や証券化会社に直接売却します。第三者または未合併証券化された融資に売却された販売収益または損失が、受信した収益と融資帳簿価値との差額であることを確認し、売却時に生じる任意の資産または負債が調整されていることを初歩的に確認し、その資産または負債は、一般に、我々が融資の継続的な返済義務に関連する修理資産または負債純額を含み、特定の契約要件に適合していない融資の買い戻し義務に関する将来の損失の推定に基づく追跡権負債を含むが、融資に関する情報は販売ファッションでは不明である
サービス収入
サービス収入には、第三者ローンオーナーとのサービス契約に明記された契約手数料、および第三者ローンオーナーに代わってローンポートフォリオを管理するためのプロフェッショナルなサービスを提供したことから得られた連結されていない証券化が含まれます。サービス手数料は、設定された手数料割合 （ 第三者ローン所有者との締結契約に記載されている ） に貸付元本残高を乗算して毎日計算されます。サービス利益には、サービス資産とサービス負債の公正価値調整も含まれます。
4. 投資のための融資と信用損失の準備
投資のために持っているローンには、以下の内容が含まれています(千計)
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 2024年3月31日 | | 2023年6月30日 |
| 未払い元金残高 | | $ | 5,496,615 | | | $ | 4,451,324 | |
| 受取利息を計算する | | 60,459 | | | 41,079 | |
| 投資のためのローンの保険料 | | 7,546 | | | 7,135 | |
| 減算：ローン購入承諾損失による割引 | | (63,416) | | | (51,190) | |
| 減算：直接融資損失による割引 | | (39,777) | | | (45,145) | |
| 減算：企業合併により得られた融資の公正価値調整 | | (20) | | | (241) | |
| 投資用の融資総額を保有する | | $ | 5,461,407 | | | $ | 4,402,962 | |
投資のために持っているローンには、私たちが始めた銀行パートナーを通じて発行されたローンと直接発行されるローンが含まれています。私たちの技術プラットフォームを使って販売された、私たちの発起銀行パートナーによる融資の大部分は後に私たちによって購入された。私たちは発起銀行のパートナーから#ドルの融資を購入した5.110億ドル15.62024 年 3 月 31 日までの 3 ヶ月間と 9 ヶ月間に 10 億ドルと3.710億ドル11.72023 年 3 月 31 日までの 3 ヶ月間と 9 ヶ月間にそれぞれ 10 億ドルでした
当社のポートフォリオは、有利子および無利子の消費者ローンで構成されています。 60か月.当社のローンポートフォリオは、無担保消費者分割払いローンという 1 つの商品セグメントに焦点を当てているため、一般的にポートフォリオ全体を単一の均質なローンポートフォリオとして評価し、必要に応じて加盟店またはプログラム固有の調整を行います。
私たちは融資売掛金の信用品質を密接に監視して、私たちの関連信用リスクの開放を管理し、評価します。信用リスク管理は、初期保証から始まり、我々が直接開始した融資と銀行パートナー融資を開始する信用引受政策及びプログラムに基づいて融資申請を評価し、全額返済まで継続する。融資を申請した消費者を評価するために、他の指標に加えて、我々のプラットフォーム上での消費者の以前の返済履歴およびその他の測定基準を含む、内部開発されたリスクモデルを用いて、外部源からの詳細な情報(あれば)および内部履歴経験を使用する。私たちはこれらの要素を結合して、信用品質指標として独自の採点を構築する。
私たちの独自スコア(ITACS)は私たちの技術プラットフォームを介して便利なほとんどのローンに割り当てられていますゼロ至れり尽くせり100、と、100最も高い信用品質を代表するため，損失の可能性が最も低い.ITACSモデルは消費者属性の特徴を分析し、これらの特徴は償還意欲と能力の予測であることが証明されており、消費者信用状況の基本的な特徴、消費者と他の債権者の以前の返済状況、現在の信用利用状況、および法律と政策変化を含むが、これらに限定されない。消費者が詐欺と信用政策検査を同時に通過すると，アプリケーションにITACSスコアが割り当てられる.ITACSはポートフォリオの業績監視にも用いられている。我々の信用リスクチームは，ポートフォリオレベルでのITACの分布と，ITACの個人ローンレベルでの分布を密接に追跡し，ポートフォリオ内の信用状況変化の兆候を監視している。それぞれのITACSの範囲内の返済表現も監視されており，支援されている
リスク採点モデルの完全性は、異なる信用レベル間の消費者行為の可能な変化を評価する。
以下の表は、 2024 年 3 月 31 日現在における投資用貸付金及び売却用貸付金について、未払利息を除く償却原価基準の ITAC スコア別信用質の分析 （ 千単位 ） を示したものである。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2024年3月31日 |
| | 会計年度ごとに区分した余剰コスト基礎 | | |
| | 2024 | | 2023 | | 2022 | | 2021 | | 2020 | | この前 | | 合計する |
| 96+ | | $ | 2,846,025 | | | $ | 335,055 | | | $ | 13,557 | | | $ | 310 | | | $ | 10 | | | $ | 5 | | | $ | 3,194,962 | |
| 94 – 96 | | 1,350,713 | | | 101,257 | | | 776 | | | 12 | | | 2 | | | 4 | | | 1,452,764 | |
| 90 – 94 | | 233,729 | | | 11,630 | | | 424 | | | 3 | | | 1 | | | 1 | | | 245,788 | |
| | 13,614 | | | 197 | | | 459 | | | 2 | | | 1 | | | — | | | 14,273 | |
スコア無し (1) | | 356,211 | | | 116,349 | | | 19,539 | | | 931 | | | 124 | | | 134 | | | 493,288 | |
| 総コスト法 | | $ | 4,800,292 | | | $ | 564,488 | | | $ | 34,755 | | | $ | 1,258 | | | $ | 138 | | | $ | 144 | | | $ | 5,401,075 | |
(1)この残高とは、現在、カナダ由来の受取ローンを含む採点方法を確認するための十分なデータがない市場での受取ローンのことである。彼は言いました
以下の表は、 2024 年 3 月 31 日現在の発生年度別純償却額 （ 単位 ： 千人 ） を示しています。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2024年3月31日 |
| | 会計年度別の純勘定 | | |
| | 2024 | | 2023 | | 2022 | | 2021 | | 2020 | | この前 | | 合計する |
| 今期の急売 | | (63,706) | | | (191,087) | | | (6,192) | | | (508) | | | (101) | | | (63) | | | (261,657) | |
| 今期回収 | | 2,235 | | | 11,057 | | | 6,159 | | | 833 | | | 46 | | | 76 | | | 20,406 | |
| 今期の純販売 | | (61,471) | | | (180,030) | | | (33) | | | 325 | | | (55) | | | 13 | | | (241,251) | |
以下の表は、 2023 年 6 月 30 日現在における投資用貸付金及び売却用貸付金について、未払利息を除く償却原価基準の ITAC スコア別信用質の分析 （ 千単位 ） を示したものである。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023年6月30日 |
| | 会計年度ごとに区分した余剰コスト基礎 | | |
| | 2023 | | 2022 | | 2021 | | 2020 | | 2019 | | この前 | | 合計する |
| 96+ | | $ | 2,628,060 | | | $ | 39,428 | | | $ | 18,910 | | | $ | 3,439 | | | $ | 9 | | | $ | 1 | | | $ | 2,689,847 | |
| 94 – 96 | | 1,104,553 | | | 7,755 | | | 439 | | | 77 | | | 6 | | | 2 | | | 1,112,832 | |
| 90 – 94 | | 133,940 | | | 3,116 | | | 26 | | | 2 | | | 4 | | | — | | | 137,088 | |
| | 13,363 | | | 1,623 | | | 4 | | | 2 | | | — | | | — | | | 14,992 | |
スコア無し (1) | | 335,690 | | | 59,204 | | | 11,562 | | | 489 | | | 252 | | | 9 | | | 407,206 | |
| 総コスト法 | | $ | 4,215,606 | | | $ | 111,126 | | | $ | 30,941 | | | $ | 4,009 | | | $ | 271 | | | $ | 12 | | | $ | 4,361,965 | |
(1)この残高とは、現在、カナダ由来の受取ローンを含む採点方法を確認するための十分なデータがない市場での受取ローンのことである。
ローン売掛金は期限を過ぎたものと定義されており，元金または利息が四つカレンダーは合意された契約条項によって満期になった日数です次の表は、償却コストベースの帳簿年齢分析を延滞状況別に示しており、投資のための融資や売却のために保有している融資の課税利息は含まれていない(千で計算)
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 2024年3月31日 | | 2023年6月30日 |
| ローンを滞納しない | | $ | 5,148,965 | | | $ | 4,183,248 | |
| 4-期限を過ぎた29日 | | 130,766 | | | 92,876 | |
| 30-期限を超えた59日 | | 48,586 | | | 36,399 | |
| 60-89カレンダー日 | | 37,475 | | | 28,171 | |
90-119日を超える(1) | | 35,283 | | | 21,271 | |
| 総コスト法 | | $ | 5,401,075 | | | $ | 4,361,965 | |
(1)$も含めて35.31000万ドルと300万ドルです20.92024年3月31日と2023年6月30日までそれぞれ90日以上期限を超えているが、非課税状態に属さない受取ローン
我々は融資組合における既知と固有のリスクを評価した上で、信用損失準備金を期待信用損失を吸収するのに十分なレベルに維持した。信用損失準備は予想される終身信用損失の推定を反映し、その中で各貸借対照表の日付までの残りの契約期限、歴史信用損失、消費者支払い傾向、推定回収と未来の支払い予想を考慮した。著者らは予想信用損失の推定値が変化したため、各期間の支出の調整は中期簡明総合経営報告書と全面損失中の信用損失支出を通じて収益の中で確認した。既存の情報が特定のローンまたはその一部が回収できないことを確認した場合、決定された金額はクレジット損失に計上される。ローンはわれわれの押し売り政策に従って押し売りを行ったが，契約元金が変わったからだ120期限を数日超過する.その後回収した未払い元金残高(あれば)は信用損失準備金に記入する。
次の表は、貸切、回収、融資損失準備金(千計)を含む信用損失準備金の活動を詳しく説明した
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 3月31日までの3ヶ月間 | | 9か月で終わる
3月31日 |
| | 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
| 期初残高 | | $ | 262,204 | | | $ | 182,100 | | | $ | 204,531 | | | $ | 155,392 | |
| 融資損失準備金 | | 116,820 | | | 61,480 | | | 325,808 | | | 225,962 | |
| 押し売りする | | (99,181) | | | (75,820) | | | (261,657) | | | (227,886) | |
| 売掛金の回収 | | 9,245 | | | 8,576 | | | 20,406 | | | 22,868 | |
| 期末残高 | | $ | 289,088 | | | $ | 176,336 | | | $ | 289,088 | | | $ | 176,336 | |
経済的に困っている借り手のために融資を修正する
何らかの資格基準を満たしていれば、経済的に困難な借り手に融資修正計画を提供します。借り手が財務困難を自己報告する場合、借り手が直接私たちに連絡しても、ローンが期限を過ぎた時に借り手と連絡して資格を満たしているかどうかを決定しても、ローンの修正計画資格を評価します。融資修正計画は、経済的に困難な時期に借り手を支援し、入金を増加させ、損失を最小限に抑えることを目標としている。
私たちは二つの主要なローン修正戦略を持っている：支払い延期とローン再償却。支払い延期は次の満期支払いの満期日を延長することで借り手を救済する。借入者は1つは延期、延期期間の合計は 3か月.貸付金の再償却は、貸付金の期間を延長することで、毎月の支払いを引き下げることで借り手の救済を提供しますが、残存期間は合計を超えてはなりません。 24か月.また、消費者から支払われる利息の総額は、変更前の当初の利息の総額を超えてはならず、ローンは 1 回以上償却されることはできません。
2024 年 3 月 31 日期及び 2023 年 3 月 31 日期までの 3 ヶ月間及び 9 ヶ月間において、財政困難を抱える借り手に対して修正された未払利息を除く貸付金の償却原価ベースについて、修正の種類別 （ 千単位 ） を以下の表に示します。
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 3月31日までの3ヶ月間 |
| | 2024 | | 2023 |
| 支払いを延期する | | $ | 32,383 | | | $ | 2,902 | |
| 貸付金の再償却 | | 1,047 | | | 40 | |
| 合計する | | $ | 33,430 | | | $ | 2,942 | |
| 貸付債権残高の割合 | | 0.62 | % | | 0.08 | % |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 3 月 31 日までの 9 ヶ月間 |
| | 2024 | | 2023 |
| 支払いを延期する | | $ | 56,161 | | | $ | 5,280 | |
| 貸付金の再償却 | | 1,543 | | | 79 | |
| 合計する | | $ | 57,704 | | | $ | 5,359 | |
| 貸付債権残高の割合 | | 1.07 | % | | 0.14 | % |
2024 年 3 月 31 日までの 3 ヶ月間及び 9 ヶ月間に支払繰延を受けた借り手については、各繰延期間の長さは 1か月.
2024 年 3 月 31 日を末日とする 3 ヶ月間及び 9 ヶ月間に貸付金の再償却を受けた借り手については、支払額を半減し、貸付期間を 2 年以内に延長しました。 1か月そして12か月.
変更プロセスでは、ローンは最新のものとし、これらのローンの支払スケジュールは変更された条件に従って更新されます。財政難を抱える借り手に対して修正されるローンの実績を注視し、修正の効果を理解しています。当社は、投資保有に分類される修正ローンの信用損失引当金を保有しています。当社の引当金の見積もりは、ローンが変更されているかどうか、変更日におけるローンの延滞状況、および将来的に延滞または償却される可能性が高まる可能性を考慮しています。
以下の表は、変更時に債務者が財政難を抱えていた過去 12 ヶ月以内に変更された貸付債権の 2024 年 3 月 31 日及び 2023 年 3 月 31 日現在の延滞状況 （千円単位） を、未払利息債権を除く償却原価ベース別で示したものである。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2024年3月31日 |
| | 支払いを延期する | | 貸付金の再償却 | | 合計する |
| ローンを滞納しない | | $ | 31,221 | | | $ | 771 | | | $ | 31,992 | |
| 4-期限を過ぎた29日 | | 12,751 | | | 369 | | | 13,120 | |
| 30-期限を超えた59日 | | 6,095 | | | 225 | | | 6,320 | |
| 60-89カレンダー日 | | 3,751 | | | 87 | | | 3,838 | |
| 90-119日を超える | | 2,715 | | | 95 | | | 2,810 | |
| 総コスト法 | | $ | 56,533 | | | $ | 1,547 | | | $ | 58,080 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023年3月31日 |
| | 支払いを延期する | | 貸付金の再償却 | | 合計する |
| ローンを滞納しない | | $ | 3,713 | | | $ | 47 | | | $ | 3,760 | |
| 4-期限を過ぎた29日 | | 691 | | | 13 | | | 704 | |
| 30-期限を超えた59日 | | 441 | | | 8 | | | 449 | |
| 60-89カレンダー日 | | 343 | | | 6 | | | 349 | |
| 90-119日を超える | | 292 | | | 9 | | | 301 | |
| 総コスト法 | | $ | 5,480 | | | $ | 83 | | | $ | 5,563 | |
2024 年 3 月 31 日及び 2023 年 3 月 31 日までの 12 ヶ月間の変更については、変更時に借り手が財政難を抱えている場合、償却された貸付金の償却原価ベースは $でした。8.0百万ドルとドル1.9それぞれ100万ドルです
5. 買収する
2024 年 3 月 31 日までの 3 ヶ月間と 9 ヶ月間には、 違います。買収は事業合併として計上され 1つは買収は 2023 年の同期間に占められました
2023 年 3 月期末 3 ヶ月間及び 9 ヶ月間の買収完了状況
バターホールディングス
2023 年 2 月 1 日、当社は、英国に本社を置く Buy Now Pay Later 会社である Butter Holdings Ltd. （ 以下「 Butter 」 ） の発行済株式の全額を取得するため、特定の売り手と締結した株式購入契約により想定される取引のクローズを完了しました。購入価格は （ i ） $で構成されています。14.9百万ドルの現金は、購入契約に基づいて調整することができます；及び(二)#ドル1.5百万ドルの二次保証手形で決済します
買収日のバート譲渡対価の公正価値は約#ドルである16.3100万ドル以下のものが含まれています
| | | | | | | | |
| 現金 | | $ | 14,863 | |
| 付属担保手形の受け渡し | | 1,475 | |
| 総買収日譲渡対価格の公正価値 | | $ | 16,337 | |
今回の買収は業務合併入金として、ASCテーマ805“業務合併”(“ASC 805”)による買収会計への適用を反映している。買収した識別可能な無形資産はすでにその推定公正価値に従って入金され、超過購入価格は商業権に計上されている。この善意は主に未来の統合による協同効果に起因する。営業権は所得税の面で控除できないと予想される。
下表は支払いの対価格の分配状況をまとめたもので、約#ドルである16.3百万ドルから買収日までの資産の公正な価値と負担する負債(千で計算)
| | | | | | | | |
| 現金と現金等価物 | | $ | 287 | |
| 投資のための融資，純額 | | 172 | |
| 売掛金純額 | | 11 | |
| 無形資産 | | 9,243 | |
| その他の資産 | | 672 | |
| 買収した総資産 | | 10,385 | |
| 売掛金 | | 568 | |
| 費用とその他の負債を計算すべきである | | 2,923 | |
| 負担総負債 | | 3,491 | |
| 取得した純資産 | | 6,894 | |
| 商誉 | | 9,443 | |
| 購入総価格 | | $ | 16,337 | |
以下の表に購入した無形資産の構成と購入日までの推定使用寿命(千)を示す
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 公正価値 | | 使用寿命
(単位：年) |
| 貸出許可証 | | $ | 9,243 | | | 不定である |
無形資産の公正価値は有無の2つの方法で決定される。公正価値計量は管理層の推定と仮定を含む重大な観察不可能な投入に基づいているため、第三級計量を代表する。
買収に関連する取引コストは、 2023 年 3 月 31 日を末日とする 3 ヶ月間は重要ではなく、約 $1.72023 年 3 月 31 日を末日とする 9 ヶ月間の総経費は 100 万ドルで、中間連結営業計算書および包括損失計算書に一般管理費に含まれています。
6. 貸借対照表の構成要素
売掛金純額
当社の売掛金は、主に決済処理業者、マーチャントパートナー、アフィリエイトネットワークパートナーからの支払額、および第三者のローン所有者から支払われるサービス料で構成されます。これらの各グループについて、過去経験と将来の予想に基づいて、経営陣が予想する信用損失の現在の見積もりを決定するために売掛金を評価し、信用損失引当金を計上します。売掛金に対する信用損失引当金は $でした。13.7百万ドルとドル12.92024 年 3 月 31 日と 2023 年 6 月 30 日時点でそれぞれ 100 万人です
財産、設備、ソフトウェア、純資産
財産、設備、ソフトウェア、正味価値は以下の通り(千で計算)
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 2024年3月31日 | | 2023年6月30日 |
| 内部開発のソフトウェア | | | | $ | 564,007 | | | $ | 377,301 | |
| 賃借権改善 | | | | 20,947 | | | 20,214 | |
| コンピュータ装置 | | | | 10,253 | | | 10,187 | |
| 家具と設備 | | | | 8,835 | | | 6,503 | |
| 原価で計算した全財産、設備、ソフトウェア | | | | $ | 604,042 | | | $ | 414,205 | |
| 減算：減価償却累計と償却 | | | | (202,507) | | | (124,070) | |
| 財産·設備·ソフトウェアを合計して純額 | | | | $ | 401,535 | | | $ | 290,135 | |
財産、設備、ソフトウェアの減価償却と償却費用は#ドルです43.2百万ドルとドル105.72024 年 3 月 31 日を末日とする 3 ヶ月間と 9 ヶ月間のそれぞれ 100 万ドル23.9百万ドルとドル53.02023 年 3 月 31 日を末日とする 3 ヶ月間と 9 ヶ月間をそれぞれ 100 万ドル
違います。資産、設備、ソフトウェアに関する減損損失は、 2024 年 3 月 31 日と 2023 年 3 月 31 日を末日とする 3 ヶ月間と 9 ヶ月間に計上されました。
商誉と無形資産
2024 年 3 月期 9 ヶ月間ののれんの帳簿額の推移は以下のとおりです （ 千単位 ） 。
| | | | | | | | |
| 2023年6月30日までの残高 | | $ | 542,571 | |
| | |
調整する(1) | | (6,753) | |
| 2024 年 3 月 31 日現在の残高 | | $ | 535,818 | |
(1)2024 年 3 月期 9 ヶ月間ののれんの調整は、主に為替換算調整によるものです。
違います。2024 年 3 月 31 日を末日とする 3 ヶ月間に減損損失を計上しました。2024 年 3 月 31 日を末日とする 9 ヶ月間において、のれん減損損失は $1.0100 万人を含めて
中間集約連結財務諸表の管理費と包括損失です 違います。2023 年 3 月期を末日とする 3 ヶ月間及び 9 ヶ月間ののれん関連減損損失を計上しました。
無形資産には、以下の内容が含まれる(千計)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2024年3月31日 |
| | 毛収入 | | 累計償却する | | ネットワークがあります | | 加重平均残存寿命
(単位：年) |
| 商人関係 | | $ | 37,935 | | | $ | (36,259) | | | $ | 1,676 | | | 0.2 |
| 発達した技術 | | 39,501 | | | (38,191) | | | 1,310 | | | 0.1 |
| 集結した労働力 | | 12,490 | | | (12,490) | | | — | | | 0.0 |
| 商標とドメイン名、明確 | | 1,460 | | | (1,124) | | | 336 | | | 1.2 |
| 商標、ライセンス、ドメイン名、無期限 | | 11,616 | | | — | | | 11,616 | | | 不定である |
| その他無形資産 | | 350 | | | — | | | 350 | | | 不定である |
| 無形資産総額 | | $ | 103,352 | | | $ | (88,064) | | | $ | 15,288 | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023年6月30日 |
| | 毛収入 | | 累計償却する | | ネットワークがあります | | 加重平均
余使用寿命
(単位：年) |
| 商人関係 | | $ | 38,129 | | | $ | (27,637) | | | $ | 10,492 | | | 0.6 |
| 発達した技術 | | 39,626 | | | (30,653) | | | 8,973 | | | 0.6 |
| 集結した労働力 | | 12,490 | | | (9,983) | | | 2,507 | | | 0.3 |
| 商標とドメイン名、明確 | | 1,481 | | | (990) | | | 491 | | | 1.7 |
| 商標、ライセンス、ドメイン、無期限 | | 11,621 | | | — | | | 11,621 | | | 不定である |
| その他無形資産 | | 350 | | | — | | | 350 | | | 不定である |
| 無形資産総額 | | $ | 103,697 | | | $ | (69,263) | | | $ | 34,434 | | | |
無形資産の償却費用は#ドルです2.0百万ドルとドル19.0百万上には3 と 92024 年 3 月 31 日を末日とする月間 $23.6百万そして$38.4百万フィートあるいは…3 と 9現在までの月2023 年 3 月 31 日. 違います。無形資産の減損損失は 3 年間と 9 年間2024 年 3 月 31 日と 2023 年 3 月 31 日を末日とする月。
2024 年 3 月 31 日時点におけるこれらの無形資産の将来の償却費用の予想は以下のとおりです （ 千単位 ） 。
| | | | | | | | |
| 2024年(残り3ヶ月) | | $ | 1,784 | |
| 2025 | | 1,368 | |
| 2026 | | 155 | |
| 2027 | | 15 | |
| 2028年以降 | | — | |
| 総費用を償却する | | $ | 3,322 | |
商業合意資産
2021年11月、私たちはアマゾン(Amazon.com、Inc.)のある子会社とのビジネス合意について株式承認証を付与しました。授権証の発行は、ある業績規定と新しいユーザーの利益を得るためのものだ。私たちは資産を$と確認しました133.5授出時にすべて帰属する引受権証部分に関する百万ユーロ。この資産は株式承認証の公正価値に基づいて評価を行い、期待受益期間内に実現可能な未来の経済利益を代表する。この資産の予想受益期の初歩的な推定は約3年それは.2024年3月31日までの3ヶ月と9ヶ月以内に、残りの予想受益期間が延長された1年商業契約を更新する際に、合意期間を延長した。2024年3月31日までの3ヶ月と9ヶ月、償却費用が6.9百万ドルとドル27.8それぞれ百万ドルとドルです10.2百万ドルとドル31.1100万ドルを使って♪the the the3 と 9現在までの月それぞれ2023年3月31日に私たちの中期簡明合併経営報告書と販売とマーケティング費用の構成要素としての全面的な損失で開示された。付記14.株主権益を参照 捜査令のさらなる検討について
2021年1月には、企業パートナーのビジネス合意に関連する資産を確認し、この合意に基づいて、パートナーに接触した消費者の利益と引き換えに株式付加価値権を付与した。この資産の価値は$です25.9授与日株式付加価値権の公正価値によって計算し、未来に実現可能な経済利益を代表する3年制期待割引期間。2024年3月31日までの3カ月以内に、予想受益期間が終了し、資産はすべて償却された。私たちが記録した販売費用は#ドルです4.22024 年 3 月 31 日を末日とする 9 ヶ月間に 100 万ドルと償却費用は2.0百万ドルとドル6.22023 年 3 月 31 日までの 3 件と 9 件はそれぞれ 100 万ドルです
2020 年 7 月には、 Shopify Inc. との商業契約に関連して資産を認識しました。（ 「 Shopify 」 ） では、新たな加盟店パートナーを獲得する機会と引き換えに、当社がワラントを付与しました。この資産は、期待される利益期間にわたって実現される可能性のある将来の経済的利益を表し、付与日におけるワラントの公正価値に基づいて評価されます。$の資産を認識した。270.62024 年 3 月 31 日に完全に付与されたワラントの公正価値に関連する 100 万ドル。資産の期待給付期間は当初、 4年そして、各報告期間において資産の残存耐用年数を再評価する。2022年度には残りの予想受益期間が延長された2年．契約期間を延長する Shopify との商業契約の修正の実行に伴い2024 年 3 月 31 日を末日とする 3 ヶ月間と 9 ヶ月間には、商業契約資産に関連する償却費用 $を計上しました。8.9百万ドルとドル27.0それぞれ百万ドルとドルです8.8百万ドルとドル26.9100万ドルを使って♪the the the3 と 9現在までの月2023 年 3 月 31 日には、営業 · マーケティング費用の構成要素として、それぞれ中間連結業績計算書と包括損失計算書に記載しています。
その他の資産
その他の資産には、以下のものが含まれています(千で計算)
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 2024年3月31日 | | 2023年6月30日 |
| 加工備蓄 | | $ | 26,230 | | | $ | 60,039 | |
| 持分証券、コストで計算する | | 37,805 | | | 43,172 | |
| 定期預金 | | 35,303 | | | — | |
| 前払い費用 | | 25,909 | | | 35,626 | |
| 株式報酬に対する前払い給与税 | | 25,892 | | | 14,336 | |
| リスクシェアリング資産 | | 25,025 | | | — | |
| 経営的リース使用権資産 | | 24,035 | | | 30,171 | |
| 派生ツール | | 21,482 | | | 50,545 | |
| 海外繰延税金資産 | | 21,204 | | | 23,270 | |
| その他売掛金 | | 19,265 | | | 17,214 | |
| その他の資産 | | 1,005 | | | 4,241 | |
| その他資産総額 | | $ | 263,155 | | | $ | 278,614 | |
費用とその他の負債を計算すべきである
発生費用及びその他の負債の構成は以下のとおりです （ 千単位 ） 。
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 2024年3月31日 | | 2023年6月30日 |
| 費用を計算する | | $ | 60,766 | | | $ | 50,704 | |
| リース負債を経営する | | 43,072 | | | 52,557 | |
| デリバティブ商品担保 | | 21,240 | | | 53,267 | |
| その他負債 | | 25,084 | | | 24,355 | |
| 計算しなければならない費用とその他の負債総額 | | $ | 150,162 | | | $ | 180,883 | |
7. 賃貸借証書
私たちはレンタル形式で施設を運営しており、納期は2030年までそれぞれ異なります。私たちは私たちのレンタル契約を更新したり延長したりすることができる。いくつかのレンタル契約には、事前に書面で通知された場合にレンタルを終了するオプションが含まれています9か月至れり尽くせり1年. 2024 年 3 月 31 日現在、これらのオプションが行使されるかどうかは合理的に確実ではないため、リース期間の決定においてこれらの規定を考慮していません。リース契約の残存期間は以下の範囲です 1年至れり尽くせり7年になる.
いくつかのリースでは、貸し手を受益者として指定したスタンバイ信用状を取得する必要があります。これらの信用状は、当社がリース契約のすべての条項、規約および条件を忠実に履行するための担保として機能します。信用状の現金担保及び預金は、中間連結貸借対照表において制限現金として認識されており、総額は $。8.8百万ドルとドル9.72024 年 3 月 31 日と 2023 年 6 月 30 日時点でそれぞれ 100 万人です
違います。2024 年 3 月 31 日を末日とする 3 ヶ月間に賃貸借契約に関連して減損費用が発生しました。2024 年 3 月 31 日を末日とする 9 ヶ月間、サンフランシスコにある賃貸オフィススペースの一部を転貸することを決定し、減損金 $NUMBER を発生させました。0.8中間連結業績計算書には一般管理費に 100 万ドルが含まれています 違います。2023 年 3 月 31 日を末日とする 3 ヶ月間および 9 ヶ月間に減損費用が発生しました。
経営リース費用は以下の通り(単位：千)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 3月31日までの3ヶ月間 | | 3 月 31 日までの 9 ヶ月間 |
| | 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
レンタル費用を経営する(1) (2) | | $2,894 | | $8,325 | | $8,826 | | $15,841 |
| | | | | | | | |
(1)短期リースのリース費用は、 2024 年 3 月期末の 3 ヶ月間および 9 ヶ月間において重要ではありませんでした。
(2)2023 年 3 月 31 日を末日とする 3 ヶ月間と 9 ヶ月間に、当社は $の費用が発生しました。4.7中間連結業績計算書において、事業活動に利用しなくなった特定の賃貸スペースに起因する ROU 賃貸資産の削減に関連して、リストラ等により、 100 万ドルを削減しました。
私たちはすでに借りた施設の一部を転貸しました。転貸収入総額は#ドル1.3百万ドルとドル3.32024 年 3 月 31 日を末日とする 3 ヶ月間と 9 ヶ月間にそれぞれ 100 万ドルと0.9百万ドルとドル2.6百万年の間に 3 と 9現在までの月2023 年 3 月 31 日。
レンタル期間と割引率情報をまとめると以下のようになる | | | | | | | | | | |
| | | | 2024年3月31日 |
| 加重平均残存賃貸年限(年) | | | | 3.4 |
| 加重平均割引率 | | | | 5.0% |
2024年3月31日現在、将来最低賃貸支払いは以下の通り(千単位)
| | | | | | | | |
| 2024年(残り3ヶ月) | | $ | 4,091 | |
| 2025 | | 16,746 | |
| 2026 | | 15,838 | |
| 2027 | | 3,069 | |
| 2028 | | 3,294 | |
| その後… | | 4,393 | |
| 賃貸支払総額 | | 47,431 | |
| 計上された利息を差し引く | | (4,359) | |
| 賃貸負債総額の現在価値 | | $ | 43,072 | |
8. 引受金とその他の事項
買い戻し義務
我々が第三者投資家に融資全体を売却する通常の条項によると、場合によっては、陳述や担保違反が発見された場合には、投資家から融資を買い戻す義務がある可能性がある。一般に、融資が確認されたり、詐欺の疑いがあることが確認されたり、融資の返済利息が確認書に違反したりするガイドラインが開始された場合、陳述や担保違反が発生する可能性がある。ローンの契約買い戻し価格が買い戻し日の公正価値を超えた場合にのみ、私たちは損失を受ける。2024年3月31日まで、この金額は重要ではない。
法律訴訟
通常の業務過程で、私たちは時々法的手続きとクレームの影響を受ける。このような問題の結果はしばしば確実に予測できない。適用される会計指針により、法律手続及び請求事項が発生し、合理的に推定可能であるか又は損失がある場合には、吾等は当該等の訴訟及び請求のために応計負債を確立する
クスニエはホールディングスを訴えています。
原告のマーク·クスニール氏は2022年12月8日、アーカンム、マックス·レフチン、マイケル·リンフォード(以下、クスニール訴訟)と推定される集団訴訟を米カリフォルニア州北区地方裁判所に提訴した。2023年5月5日、原告クスニールおよびクリス·マイソンは、被告(I)が会社が重大な虚偽および/または誤った陳述をしたことを確認し、および/または会社のBNPLサービスが過剰な消費者債務(いくつかの営利教育機関を含む)、規制セットおよびデータ収集を促進したことを確認するための最初の改訂された起訴書を提出し、(Ii)いくつかの公共規制行動について虚偽および/または誤った陳述を行い、(Iii)会社の商業モデルが金利変化の影響を受けやすいかどうかを確認することについて虚偽および/または誤った陳述を行った。2023年12月20日、裁判所は、修正許可を得た場合に最初の修正後の訴えを却下する確認された動議を承認した。2024年1月19日、原告は、会社のビジネスモデルが金利変化の影響を受けやすいかどうかを確認するための最初の修正された起訴状の虚偽および/または誤った陳述のみを含む2つ目の改訂された起訴状を提出した。これを受けて，原告は“取引法”第10(B)節とその公布規則10 b-5，LevinとLinfordが“取引法”第20(A)節に違反していることを確認したと断言した.原告は階級証明，未指定の補償を求めた
懲罰的賠償、そして費用と費用。2024年2月2日に動議が提出されたことを確認し、第2次改正後の訴えを却下した
QuirogaはLevinらの事件を訴えた。
原告John Quirogaは2023年3月29日、原告John Quirogaが米カリフォルニア州北区地方裁判所に株主派生訴訟(“Quiroga訴訟”)を提起し、被告である確認会社およびいくつかの現上級管理者および取締役を名義被告として提訴し、文書提出時のクスニール訴訟における疑惑とほぼ類似している疑いを提起した。Quirogaの起訴状は、会社が連邦証券法による貢献、受託責任違反、不当所得、会社資産の浪費のクレームを主張していることを確認し、会社改革、指定されていない損害賠償と原状回復、費用とコストを求めることを目的としている。2023年5月1日、双方の同意により、訴訟は棚上げされた。いずれか一方が請求した場合、またはクスニエ訴訟の解決に関連するいくつかの条件に基づいて、一時停止を解除することができる。
ジェフリーはレフチンらの事件を訴えた。
原告Sabrina Jeffriesは2023年5月24日、原告Sabrina Jeffriesが米カリフォルニア州北区地方裁判所に株主派生訴訟(“Jeffries訴訟”)を提起し、名義被告としての確認会社および被告の特定の確認会社である現上級管理者および取締役を告発し、その告発は、申請時のクスニールおよびクイローガ訴訟における疑惑と実質的に類似している。Jeffriesの起訴状は、代表が会社が受託責任違反を主張していることを確認し、連邦証券法による虚偽陳述、不当な利益の獲得、会社の資産の浪費および協力と教唆が受託責任に違反していることを確認し、指定されていない損害賠償、公平な救済、費用とコストを求めると主張している。2023年8月15日、双方の同意により、訴訟は棚上げされた。いずれか一方が請求した場合、またはクスニエ訴訟の解決に関連するいくつかの条件に基づいて、一時停止を解除することができる。
ヴァリエズはレフチンらの事件を訴えた。
2023年9月14日、原告Michael Vallieresは、名義被告としての確認会社と、被告である特定の確認会社の現職幹部および取締役を告発する株主派生訴訟を米国デラウェア州地方裁判所に提起し、文書提出時のクスニール、キローガ、ジェフリスの訴訟における疑惑とほぼ類似している。Vallieresの起訴状は、会社が受託責任、総管理、乱用コントロール、不当な利益と貢献に違反することを確認し、指定されていない損害賠償、公平な救済及び費用とコストを求めると主張している。2023年11月30日、当事者の同意を得て、この事件は審理を見合わせた。
現在の知る限り、吾等の法的手続き(上記事項を含む)について推定すべき損失総額又は範囲は、吾等の総合財務状況、経営業績又はキャッシュフローに大きな悪影響を与えないことが確認されている。2024年3月31日現在の課税額は実質的なものではない。法的手続きの最終結果は判決、推定、固有の不確実性に関連しており、肯定的に予測することはできない。
9. 債務
債務は融資債務、転換可能な優先手形、そして私たちの循環信用計画を含む
債務に融資する
債務融資とその将来の総満期日には、以下の内容が含まれる(千計)
| | | | | | | | |
| | 2024年3月31日 |
| 2024 | | $ | — | |
| 2025 | | 297,777 | |
| 2026 | | 1,003,628 | |
| 2027 | | — | |
| 2028 | | 12,038 | |
| その後… | | 315,351 | |
| 合計する | | $ | 1,628,794 | |
| 繰延債務発行コスト | | (15,522) | |
| 融資債務総額，繰延債務発行コストを差し引く | | $ | 1,613,272 | |
担保付き貸借便利
アメリカです。
信託を通じて、私たちはある貸手と倉庫信用手配を締結し、私たちのローンの購入と発行に資金を提供します。各信託は第三者を行政代理人とし、国家銀行協会は担保受託者及び支払代理人として信用協定及び担保協定を締結した。これらの合意下の借入金は中期圧縮総合貸借対照表では融資債務に分類され、借入金による金は便利な融資融資と資金調達にしか利用できず、前払い金利は82%から86総担保残高の%です。これらの倉庫信用ツール信託は、破産とは無関係な特殊な目的ツールであり、債権者が確認した一般信用に対して追徴権を持たないVIEに分類されている。これらの循環ローンは2025年度から2031年度までの間に満期になり、通常最高許容されます12すべてのローンが最終期限までの数ヶ月間。2024年3月31日現在，これらの施設の総承諾額は$である5.120億ドルのうち1ドルは1.210億ドルを集めました3.8残りの10億は利用可能です私たちが始めたか、あるいは発起銀行パートナーから購入したいくつかのローンは私たちのローンの担保として質入れされた。これらのローンの未返済元金残高は合計#ドルです1.510億ドル1.7それぞれ2024年3月31日と2023年6月30日まで
これらの倉庫信用手配下の借金は、担保付き隔夜融資金利(SOFR)の年間基準金利または代替商業手形金利(すなわち、ある貸手が立て替えまたはローンを維持するために発行されたすべての商業手形の加重平均年利に相当する年利)によって利息を計上し、以下の利差を加える1.75%から2.20%です。利息は月ごとに利息を払う.また、これらの協定は、毎月未使用の承諾料、費用から0.00%から0.75未引き出し分の年利率。
これらのプロトコルは、特定のレベルの最低流動資金、最高レバレッジ、および最低有形正味値を維持することを含む、いくつかの慣用的な負の契約および金融契約を含む。2024年3月31日まで、私たちは合意に適用されたすべての条約を遵守した。
国際的に
また、私たちは様々な信用ツールを利用してカナダの受取ローンに資金を提供する。我々の倉庫信用手配と同様に、これらの合意下の借金は、中期圧縮総合貸借対照表上で融資債務に分類され、借金所得は、融資融資を促進し、融資を開始する目的でのみ使用することができる。これらのローンはカナダのローンの売掛金を担保として、担保として2026~2030年度に満期になり、基準金利と利差に基づいて利息を計上します1.25%から4.50%.
2024年3月31日現在，これらの施設の総承諾額は$である590.0100万ドルのサイクルで#ドル385.2100万ドルが引き抜かれました204.8残りの100万は利用可能です。これらの融資を担保した未返済元金残高は合計#ドルである474.6百万ドルとドル412.82024 年 3 月 31 日と 2023 年 6 月 30 日時点でそれぞれ 100 万人です
これらのプロトコルは、いくつかのレベルの最低流動資金、最高レバレッジ、および最低有形正味価をカナダ子会社の確認レベルに維持するか、またはホールディングスレベルを確認することを含む、いくつかの慣用的な負の契約および財務契約を含む。2024年3月31日まで、私たちは合意に適用されたすべての条約を遵守した。
販売と買い戻し協定
私たちは表外証券化における私たちの保留権益に基づいていくつかの売却と買い戻し協定を締結し、これらの証券を将来の日付と価格の買い戻しを義務付けられた取引相手に売却しました。1件の買い戻し契約の初期期限はすべて3ヶ月であり、取引相手との双方の同意を確認した結果、吾らは1回または複数回の買い戻し日の延期を行うことができ、毎回延期することはその延期日の市場金利計算でさらに3ヶ月延長することができる。2024年3月31日現在、販売·買い戻し協議項の下の債務はすべて返済されており、担保として担保されていない証券はない。2023年6月30日までに11.0我々の買い戻し協議によると、未返済債務は中期簡明総合貸借対照表上の融資債務である。未済債務は#ドルと関連がある18.92023年6月30日中期簡明総合貸借対照表で公正価値で販売できる証券内開示の質抵当証券100万ドル。
転換可能優先手形
2021年11月23日にドルを発行しました1,725元金の総額は百万元である0改正された1933年証券法第144 A条の規定によると、2026年に満期となった転換可能優先手形(“2026年手形”)は、適格機関の買い手に私募で販売される。債務発行コストを差し引くと、今回発行された純収益総額は約#ドルとなる1,704百万ドルです。2026年債券はわが社の優先無担保債務を代表します。以下に述べる特別な場合を除き、2026年に発行された債券は利上げされず、2026年に発行された債券の元本金額にも利息は付加されない。2026年に発行された債券は2026年11月15日に満期になる。
2026年債券の1，000ドル当たり元本は最初に4.6371株普通株に変換でき、初期転換価格が約1，000ドルに相当する215.652026年手形を管理する契約(“契約”)に掲載されているいくつかの指定事項の発生に応じて調整する。2026年債券保有者は、2026年11月15日期限前の第2の予定取引日の取引が終了するまで、2026年8月15日以降の任意の時間に、彼らの2026年債券を選択することができる。また、2026年債保有者は、2026年8月15日前の営業日取引が終了する直前に、2026年債の全部または任意の部分を転換することを選択することができる
1)2022年3月31日以降に開始される任意のカレンダー四半期内(かつ、このカレンダー四半期内のみ)、A類普通株の最後の報告販売価格が少なくとも20以下の期間内の取引日(連続の有無にかかわらず)30前のカレンダー四半期の最終取引日が終了し、それを含む連続取引日がそれ以上である130取引日ごとの換算価格の割合
2)いつでも後の5営業日以内5人連続取引日期間(試算期間)は、算定期間内の取引日毎に、2026年債券元金1，000ドル当たりの取引価格(2026年債券の契約を管理することを定義)が下回っている98A種類普通株の最近の報告販売価格の製品率とその取引日ごとの換算率
3)会社が任意または全部の手形を償還する場合、償還日の直前の所定の取引日に市の前の任意の時間に償還することができる。または
4)特定の会社イベントが発生した場合
2026年の手形転換後、会社は会社の選択に応じて、現金、私たちの普通株の株式または現金と普通株の組み合わせを支払いまたは交付する。もし私たちが完全に現金または支払いと交付(場合によっては)現金と普通株の組み合わせで私たちの転換義務を履行すれば、転換時に満期になった現金と普通株(ある場合)の金額は、40取引日の観察期間内の各取引日の割合で計算された毎日の転換価値(契約で述べたように)に基づく。
2026年に発行された債券は債務超過基金は設けられていない。私たちは2024年11月20日までにこの手形を償還しないかもしれない。私たちは2024年11月20日以降に全部または一部の手形を償還することができます。もしA類普通株の最終報告販売価格が少なくとも130当時有効だった換算価格の%は、少なくとも20任意期間の取引日(連続するか否かにかかわらず)30連続取引日期間(当該期間の最終取引日を含む)は、直前等が償還通知日を発行する前の取引日まで、償還価格は100償還された手形元金の%を、別途加算して未払いの特別利息(あればある)とする。
もし期限までに根本的に変化すれば(契約で定義されているように)、2026年のチケット所持者は私たちに同じように要求する可能性がある1002026年の債券元本の%には、買い戻し日(ただし買い戻し日を含まない)の任意の課税利息及び未払い利息が別途加算されます。また、2026年債券満期日までに特定企業イベントが発生すれば、そのような企業イベントに関連して2026年債の保有者の転換率を転換することを選択することが求められる。
2023 年 12 月 6 日、取締役会は最大 $の買い戻しを承認しました。8002026 年債の元本総額は 100 万ドルですこの認可は $を継承します。8002023 年 6 月 7 日に取締役会で承認された 100 万ドルの買戻し承認。 2023 年 12 月の承認に基づく債券の買い戻しは、 2024 年 12 月 31 日まで随時行うことができます。 公開市場での買入れ、私的交渉による買入れ、 1934 年証券取引法 （ 改正版 ） の規則 10b5 — 1 に基づく買入れ計画 （ 「規則 10b5 — 1 」 ） 、またはこれらの組み合わせによる買入れ。買戻しは、利用可能な流動性、一般的な市場および経済状況、資本の代替用途、その他の要因の対象となっており、当社が買戻す義務を負う最低元本額は 2026 年ではありません。
2024 年 3 月 31 日現在、我々は $を支払った。25.5100万ドルの現金で$を買い戻すために31.12023 年 12 月の承認に基づく 2026 年社債の元本総額 100 万ドル消滅した 2026 年債の帳簿価額は約 $でした。30.9100 万ドルで $5.4債務の早期返済による百万ドルの収益はその他の収入、純額当社の中間連結業績計算書と包括損失2026 年債の買戻しは受領 · キャンセルされた。
2024 年 3 月 31 日現在の転換社債の発行残高は以下の通り （ 千円単位 ） 。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 元金金額 | | 未償却割引と発行コスト | | 帳簿純額 |
| 転換可能優先手形 | $ | 1,394,775 | | | $ | (8,884) | | | $ | 1,385,891 | |
2026年に発行された債券は利息を計上しない。私たちは$を認めた0.9百万ドルとドル2.62024 年 3 月 31 日を末日とする 3 ヶ月間と 9 ヶ月間にそれぞれ 100 万ドルと1.0百万ドルとドル3.1百万ドル♪the the the3 と 9現在までの月債務割引の償却に係る利子費用及び発行に係る利子費用について、それぞれ 2023 年 3 月 31 日
中間集約連結業績計算書の原価と包括損失は その他の収入、純額. 2024 年 3 月 31 日現在、 2026 年債の残存期間は約 32何ヶ月になりますか
循環信用手配
2022年2月4日、私たちは商業銀行銀団と1ドルの循環信用協定を締結した165.0百万の無担保循環信用手配。2022年5月16日、私たちは融資下の無担保循環引受金を$に増加させます205.0百万だ本ファシリティは、当社のオプションにより、 （ a ） 利子期間のフォワード · ルッキング · ターム · SOFR レートを参照して決定されるオーバーナイト · ファイナンス · レート （ SOFR ） レートに、適用マージン （ 利子利率 ） のいずれかに等しい利子となります。 1.85年利%または(B)基本金利は、(I)連邦基金金利プラス0.50年利率、(Ii)“ウォール·ストリート·ジャーナル”が前回米国の最優遇金利として引用した金利、および(Iii)1カ月期前向きSOFR金利プラス1.00年利率は、それぞれの場合に適用される利益率を加算する0.85年利率です。循環信用協定の最終期限は2025年2月4日である。この施設には、いくつかの財務維持契約を含むいくつかの契約および制限が含まれており、毎月#年間使用されていない承諾料の支払いを要求しています0.20残高の年利を引き出していません。いくつありますか違います。2024 年 3 月 31 日現在における本ファシリティの残高。
10. 証券化と可変利益主体
合併後のVIE
倉庫信用手配
私たちは、私たちの発起銀行パートナーから融資を購入し、直接開始した融資に資金を提供することを目的として、倉庫信用手配に入るために、VIEとみなされるいくつかのエンティティを設立した。より多くの情報については、付記9.債務を参照してください。VIEの債権者は一般債権に対して追徴権を持たず，VIEの債務はそれぞれのVIEの資産でしか弁済できないが，我々の倉庫融資施設に約束された融資のサービス機関として，VIEの経済表現に最も重要な活動を指導する権利がある。しかも、私たちは質ローンに対してまだ大きな経済開放を持っているので、私たちは主な受益者です。
証券化する
私たちの資産保証証券化計画については、私たちのプラットフォームによって促進された融資を最終的に購入するために、信託基金(VIEとみなされる)を開始し、確立します。我々の資産証券化発行証券は優先的または従属的であり、これは各証券種別に融資を支払う滝基準に基づいている。滝基準によると、これらの取引発行の付属余剰権益はまず信用損失を吸収する。これらのVIEに対しては，債権者は一般債権に対して追徴権を持たず，VIEの負債はそれぞれのVIEの資産でしか弁済できない.しかも、VIEの資産はVIEの債務を返済するためにしか使用できない。
我々が主な受益者と考えられる場合，我々はVIEを統合して証券化するため，VIEの経済表現に最も影響を与える活動と，VIEに大きな影響を与える可能性のある可変利益を指導する権利がある。我々のサービス者としての役割により，VIEの経済表現に最も影響を与える活動を指導する権利がある。VIEに大きな影響を与える可能性のある可変資本があるかどうかを評価する際には、私たちが保持している権利を考慮します。私たちはまた修理費を稼いで、これは滝の支払いに優先的な分配の優先順位を持っている
私たちが主要な受益者であるかどうかを評価する際に、管理層は、私たちのVIE参加の性質、規模、形式に関する定性的と定量的な要素を同時に考慮します。経営陣は私たちがVIEの主な受益者であるかどうかを評価し続けている
なお、証券化信託を連結する場合には、証券化信託の保有する貸出金は投資用貸出金に含め、第三者投資家向けに売却した債券は、中間連結貸借対照表において、証券化信託が発行する債券に計上しています。
各証券化について、残余信託証券は、関連する支払日にすべての手数料および必要な分配が社債保有者に対して行われた後、各回収期間に貸付金の超過現金を受け取る権利を表します。2024 年 3 月 31 日現在、連結証券化 VIE については 100証券化信託が発行した残存信託証券の% 。残存信託証券の保有に加え、原借金の存続期間における貸付サービス責任も継続的に関与しています。
私たちは合併証券化信託の債務発行コストを直線的に繰延し、手形の期待寿命を超えた。
連結 VIE への関与による金融資産 · 負債の帳簿価額 （ 千単位 ） は、以下の表に示します。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2024年3月31日 |
| | 資産 | | 負債.負債 | | 純資産 |
| 倉庫信用手配 | | $ | 1,862,584 | | | $ | 1,627,800 | | | $ | 234,784 | |
| 証券化する | | 3,335,126 | | | 3,252,142 | | | 82,984 | |
| 統合VIE総数 | | $ | 5,197,710 | | | $ | 4,879,942 | | | $ | 317,768 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023年6月30日 |
| | 資産 | | 負債.負債 | | 純資産 |
| 倉庫信用手配 | | $ | 1,930,641 | | | $ | 1,686,359 | | | $ | 244,282 | |
| 証券化する | | 2,272,991 | | | 2,169,835 | | | 103,156 | |
| 統合VIE総数 | | $ | 4,203,632 | | | $ | 3,856,194 | | | $ | 347,438 | |
未統合VIE
当社の非連結 VIE との取引には、変動持分を通じて大きな経済的エクスポージャーを保持していない証券化信託が含まれます。
以下の情報は、可変資本を持っていますが、主要な受益者ではない未合併VIEに関連しています(千計)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2024年3月31日 |
| | 資産 | | 負債.負債 | | 純資産 | | 最大損失の口 |
| 証券化する | | $ | 455,657 | | | $ | 444,479 | | | $ | 11,178 | | | $ | 23,570 | |
| 未統合のVIEの総数 | | $ | 455,657 | | | $ | 444,479 | | | $ | 11,178 | | | $ | 23,570 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023年6月30日 |
| | 資産 | | 負債.負債 | | 純資産 | | 最大損失の口 |
| 証券化する | | $ | 380,547 | | | $ | 367,788 | | | $ | 12,759 | | | $ | 19,149 | |
| 未統合のVIEの総数 | | $ | 380,547 | | | $ | 367,788 | | | $ | 12,759 | | | $ | 19,149 | |
極大値損失へのエクスポージャーはサービス業者の継続的な関与と保有権益によるエクスポージャーです非連結 VIE の場合、 $23.8万万内部に開示されている留保手形や残存信託証書 公正な価値で売れる証券当社の中間連結貸借対照表ではs と $0.2 2024 年 3 月 31 日現在の中間連結貸借対照表に開示されている純サービス負債に係る
また、当社の証券化契約および第三者売却契約における表明および保証の違反に起因する将来の買戻し義務により損失が発生する可能性があります。この金額は 2024 年 3 月 31 日時点で重要ではありません。
未合併VIEの留保実益権益
証券化された投資家は、確認された資産に対して直接請求権を有しておらず、実益利息を支払う時間及び金額は、各信託が保有する関連融資資産の表現に依存する。私たちは私たちが合併されていない証券化信託に残っている実益権益を分類したAS「売却可能」であり、そのため、当社の中間集約連結貸借対照表に適正価額で開示されています。
備考をご参照ください13.金融資産および負債の公正価値債権手形及び残余信託証券の公正価値感度に関する追加情報については
11. 投資する
有価証券
市場有価証券には、現金及び現金同等物に分類される特定の投資並びに適正価額で売却可能な有価証券が含まれており、中間連結貸借対照表に記載されている各日付時点で以下のとおりです （ 千単位 ） 。
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 2024年3月31日 | | 2023年6月30日 |
| 現金と現金等価物： | | | | |
| 貨幣市場基金 | | $ | 435,828 | | | $ | 97,129 | |
| 商業手形 | | 38,602 | | | 54,402 | |
| 機構債券 | | — | | | 60,865 | |
| 販売可能な証券： | | | | |
| 預金証書 | | 30,216 | | | 97,224 | |
| 社債 | | 250,829 | | | 256,772 | |
| 商業手形 | | 93,268 | | | 266,193 | |
| 機構債券 | | 22,984 | | | 84,276 | |
| 市政債券 | | 3,929 | | | — | |
| 政府債券 | | | | |
| アメリカではない | | 5,211 | | | 9,151 | |
| アメリカです。 | | 351,149 | | | 441,096 | |
証券化受取手形と証明書(1) | | 23,816 | | | 18,913 | |
| 他にも | | — | | | 1,028 | |
| 有価証券総額： | | $ | 1,255,832 | | | $ | 1,387,049 | |
(1)これらの有価証券は、 2023 年 6 月 30 日現在、売買契約に係る担保として質権化されています。2024 年 3 月 31 日現在、売却 · 買戻し契約に基づく債務は全額支払われました。したがって、注釈 9 に記載されている担保としての有価証券の質押は行っていません。借金だ
販売可能な証券は公正価値で計算する
販売可能な証券までの剰余コスト、未実現損益総額、信用損失準備と公正価値2024 年 3 月 31 日 2023 年 6 月 30 日は以下の通り （ 千単位 ） 。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2024年3月31日 |
| | 原価を償却する | | 未実現収益総額 | | 未実現損失総額 | | 信用損失準備 | | 公正価値 |
| 預金証書 | | $ | 30,211 | | | $ | 7 | | | $ | (2) | | | $ | — | | | $ | 30,216 | |
| 社債 | | 252,008 | | | 130 | | | (1,309) | | | — | | | 250,829 | |
商業手形(1) | | 131,937 | | | 4 | | | (71) | | | — | | | 131,870 | |
| 機構債券 | | 23,094 | | | 3 | | | (113) | | | — | | | 22,984 | |
| 市政債券 | | 3,906 | | | 23 | | | — | | | — | | | 3,929 | |
| 政府債券 | | | | | | | | | | |
| アメリカ以外の国 | | 5,262 | | | — | | | (51) | | | — | | | 5,211 | |
| 中国とアメリカの関係 | | 352,649 | | | 12 | | | (1,512) | | | — | | | 351,149 | |
証券化受取手形と証明書(2) | | 24,208 | | | 297 | | | (146) | | | (543) | | | 23,816 | |
| 売却可能な証券総額 | | $ | 823,275 | | | $ | 476 | | | $ | (3,204) | | | $ | (543) | | | $ | 820,004 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023年6月30日 |
| | 原価を償却する | | 未実現収益総額 | | 未実現損失総額 | | 信用損失準備 | | 公正価値 |
| 預金証書 | | $ | 97,399 | | | $ | 11 | | | $ | (186) | | | $ | — | | | $ | 97,224 | |
| 社債 | | 260,627 | | | 55 | | | (3,910) | | | — | | | 256,772 | |
商業手形(1) | | 320,882 | | | 34 | | | (321) | | | — | | | 320,595 | |
機構債券(1) | | 145,312 | | | 62 | | | (233) | | | — | | | 145,141 | |
| 政府債券 | | | | | | | | | | |
| アメリカではない | | 9,330 | | | — | | | (179) | | | — | | | 9,151 | |
| アメリカです。 | | 444,858 | | | 28 | | | (3,790) | | | — | | | 441,096 | |
証券化受取手形と証明書(2) | | 19,841 | | | — | | | (475) | | | (453) | | | 18,913 | |
| 他にも | | 1,028 | | | — | | | — | | | — | | | 1,028 | |
| 売却可能な証券総額 | | $ | 1,299,277 | | | $ | 190 | | | $ | (9,094) | | | $ | (453) | | | $ | 1,289,920 | |
(1)コマーシャルペーパーとエージェンシー債は $を含む38.6百万ドルとドル115.32024 年 3 月 31 日現在 100 万ドルそして2023 年 6 月 30 日現在、中間連結貸借対照表において、それぞれ現金および現金同等物に分類されます。
(2)これらの有価証券は、 2023 年 6 月 30 日現在、売買契約に係る担保として質権化されています。As Of 2024年3月31日売買契約に基づく債務は全額返済されましたしたがって、注釈 9 に記載されている担保としての有価証券は供与されていません。借金。
自分から2024 年 3 月 31 日 2023 年 6 月 30 日現在、売却可能有価証券について認識された前期信用損失引当金の重大な逆転はありませんでした。
信用損失を計上せずに用意した売却可能な未実現損失証券の概要を，投資種別と個別証券までの持続損失時間別にまとめた2024 年 3 月 31 日 2023 年 6 月 30 日は以下の通りです （ 数千単位 ） 。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2024年3月31日 |
| | 1年以下 | | 1年以上 | | 合計する |
| | 公正価値 | | 未実現損失 | | 公正価値 | | 未実現損失 | | 公正価値 | | 未実現損失 |
| 預金証書 | | $ | 9,305 | | | $ | (2) | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 9,305 | | | $ | (2) | |
| 社債 | | 77,747 | | | (201) | | | 106,181 | | | (1,108) | | | 183,928 | | | (1,309) | |
| 商業手形 | | 111,089 | | | (71) | | | — | | | — | | | 111,089 | | | (71) | |
| 機構債券 | | 18,847 | | | (113) | | | — | | | — | | | 18,847 | | | (113) | |
| 政府債券 | | | | | | | | | | | | |
| アメリカではない | | 3,090 | | | (38) | | | 2,121 | | | (13) | | | 5,211 | | | (51) | |
| アメリカです。 | | 267,043 | | | (875) | | | 44,239 | | | (637) | | | 311,282 | | | (1,512) | |
売却可能な証券総額(1) | | $ | 487,121 | | | $ | (1,300) | | | $ | 152,541 | | | $ | (1,758) | | | $ | 639,662 | | | $ | (3,058) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023年6月30日 |
| | 1年以下 | | 1年以上 | | 合計する |
| | 公正価値 | | 未実現損失 | | 公正価値 | | 未実現損失 | | 公正価値 | | 未実現損失 |
| 預金証書 | | $ | 63,489 | | | $ | (186) | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 63,489 | | | $ | (186) | |
| 社債 | | 92,171 | | | (834) | | | 131,762 | | | (3,076) | | | 223,933 | | | (3,910) | |
| 商業手形 | | 164,037 | | | (321) | | | — | | | — | | | 164,037 | | | (321) | |
| 機構債券 | | 44,214 | | | (233) | | | — | | | — | | | 44,214 | | | (233) | |
| 政府債券 | | | | | | | | | | | | |
| アメリカではない | | 3,061 | | | (58) | | | 6,089 | | | (121) | | | 9,150 | | | (179) | |
| アメリカです。 | | 292,333 | | | (2,395) | | | 67,606 | | | (1,395) | | | 359,939 | | | (3,790) | |
売却可能な証券総額(1) | | $ | 659,305 | | | $ | (4,027) | | | $ | 205,457 | | | $ | (4,592) | | | $ | 864,762 | | | $ | (8,619) | |
(1)信用損失を計上していない未実現損失の総数102そして1422024 年 3 月 31 日と 2023 年 6 月 30 日です
売却可能な証券の契約満期日までの時間長2024 年 3 月 31 日 2023 年 6 月 30 日は以下の通り （ 千単位 ） 。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2024年3月31日 |
| | 1年以内 | | 1年以上5年以下 | | 合計する |
| | 原価を償却する | | 公正価値 | | 原価を償却する | | 公正価値 | | 原価を償却する | | 公正価値 |
| 預金証書 | | $ | 30,211 | | | $ | 30,216 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 30,211 | | | $ | 30,216 | |
| 社債 | | 127,805 | | | 127,416 | | | 124,203 | | | 123,413 | | | 252,008 | | | 250,829 | |
商業手形(1) | | 131,937 | | | 131,870 | | | — | | | — | | | 131,937 | | | 131,870 | |
| 機構債券 | | 9,796 | | | 9,791 | | | 13,298 | | | 13,193 | | | 23,094 | | | 22,984 | |
| 市政債券 | | — | | | — | | | 3,906 | | | 3,929 | | | 3,906 | | | 3,929 | |
| 政府債券 | | | | | | | | | | | | |
| アメリカではない | | 2,134 | | | 2,121 | | | 3,128 | | | 3,090 | | | 5,262 | | | 5,211 | |
| アメリカです。 | | 285,154 | | | 284,573 | | | 67,495 | | | 66,576 | | | 352,649 | | | 351,149 | |
証券化受取手形と証明書(2) | | — | | | — | | | 24,208 | | | 23,816 | | | 24,208 | | | 23,816 | |
| | | | | | | | | | | | |
| 売却可能な証券総額 | | $ | 587,037 | | | $ | 585,987 | | | $ | 236,238 | | | $ | 234,017 | | | $ | 823,275 | | | $ | 820,004 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023年6月30日 |
| | 1年以内 | | 1年以上5年以下 | | 合計する |
| | 原価を償却する | | 公正価値 | | 原価を償却する | | 公正価値 | | 原価を償却する | | 公正価値 |
| 預金証書 | | $ | 97,399 | | | $ | 97,224 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 97,399 | | | $ | 97,224 | |
| 社債 | | 173,523 | | | 171,634 | | | 87,104 | | | 85,138 | | | 260,627 | | | 256,772 | |
商業手形(1) | | 320,882 | | | 320,595 | | | — | | | — | | | 320,882 | | | 320,595 | |
機構債券(1) | | 130,176 | | | 130,165 | | | 15,136 | | | 14,976 | | | 145,312 | | | 145,141 | |
| 政府債券 | | | | | | | | | | | | |
| アメリカではない | | 4,063 | | | 3,996 | | | 5,267 | | | 5,155 | | | 9,330 | | | 9,151 | |
| アメリカです。 | | 308,179 | | | 306,656 | | | 136,679 | | | 134,440 | | | 444,858 | | | 441,096 | |
証券化受取手形と証明書(2) | | — | | | — | | | 19,841 | | | 18,913 | | | 19,841 | | | 18,913 | |
| 他にも | | — | | | — | | | 1,028 | | | 1,028 | | | 1,028 | | | 1,028 | |
| 売却可能な証券総額 | | $ | 1,034,222 | | | $ | 1,030,270 | | | $ | 265,055 | | | $ | 259,650 | | | $ | 1,299,277 | | | $ | 1,289,920 | |
(1)コマーシャルペーパーとエージェンシー債は $を含む38.6百万ドルとドル115.3百万人まで2024 年 3 月 31 日 2023 年 6 月 30 日現在、中間連結貸借対照表において、それぞれ現金および現金同等物に分類されます。
(2)これまでの期待キャッシュフローに基づく加重平均寿命2024 年 3 月 31 日 2023年6月30日.
満期または償還証券の総収益は#ドルである0.510億ドル1.22024年3月31日までの3ヶ月と9ヶ月の10億ドルと0.710億ドル2.9億ドルまでに 2023 年 3 月 31 日。
売却可能な証券については，ポートフォリオ販売の達成した収益と損失は，3カ月と9カ月までの年度内では重要ではないそれぞれ2024年3月31日と2023年3月31日である
非流通株証券
コストから減値および観察可能な価格変化を差し引いて決定しやすい公正価値のない持分投資は$37.8百万ドルとドル43.22024年3月31日および2023年6月30日にそれぞれ、中期簡明総合貸借対照表内の他の資産を計上する。
私たちはやった注釈2024年3月31日までの3カ月間に任意の減値を記録し、減値を確認した$14.12024年3月31日までの9ヶ月間その他の収入、純額私たちの非上場株式証券投資に関する中期総合経営報告書にあります。我々は，入札要約を受信した後，我々の投資コスト基準に対する大幅な割引ですべての未償還株式証券を買い戻す減値指標が存在することを決定した.吾らは買収要項価格が公正価値の合理的な見積もりであることを確認したため，我々のコスト基準と買収要約価格に基づく暗黙的公正価値との差額に相当する減値を確認した.私たちはやった注釈2023年3月31日までの3カ月と9カ月のいずれかの減値を記録した。
2024年と2023年3月31日までの3カ月と9カ月の秩序取引に観察可能な変化があったため、引き上げや引き下げは見られなかった
定期預金
定期預金は $だった35.32024 年 3 月 31 日時点で 100 万ドルで、金融機関に保有する元の満期が 3 ヶ月以上 12 ヶ月以下の有利子預金で構成されています。これらの預金は、適正価額に近い原価で計上され、中間連結貸借対照表の他の資産に含まれています。We did 注釈2023 年 6 月 30 日現在、定期預金を有していること。
12. デリバティブ金融商品
以下の表は、デリバティブ商品の適正価額 （ 利子発生を含む ） 及び名目残高の合計をまとめたものです。 2024年3月31日2023 年 6 月 30 日 （ 単位 ： 千人 ）
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2024年3月31日 | | 2023年6月30日 |
| 名目金額 | | 派生資産 | | 派生負債 | | 名目金額 | | 派生資産 | | 派生負債 |
| キャッシュフローのヘッジに指定されているデリバティブ |
| 金利契約-キャッシュフローヘッジ | $ | 100,000 | | | $ | 2 | | | $ | — | | | $ | 800,000 | | | $ | 751 | | | $ | — | |
| ヘッジデリバティブに指定されていない |
| 金利契約 | 888,307 | | | 21,480 | | | — | | | 2,102,944 | | | 49,794 | | | — | |
| 派生ツール総資産/負債総額 | $ | 988,307 | | | $ | 21,482 | | | $ | — | | | $ | 2,902,944 | | | $ | 50,545 | | | $ | — | |
以下の表は、キャッシュフローヘッジが累積その他の総合利益 （ AOCI ） に与える影響をまとめたものです （ 千単位 ） 。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 3月31日までの3ヶ月間 | | 3 月 31 日までの 9 ヶ月間 |
| | 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
| 期初残高 | | 900 | | | — | | | 751 | | | — | |
| 価値変動を公平に承諾する | | 1,085 | | | (303) | | | 1,996 | | | (303) | |
収益の金額に再分類する(1) | | (335) | | | 46 | | | (1,097) | | | 46 | |
期末残高(2) | | $ | 1,650 | | | $ | (257) | | | $ | 1,650 | | | $ | (257) | |
(1)利益に再分類された金額は、資金調達コストの中間連結損益計算書に記載されています。
(2)次の12ヶ月でドルを再分類する予定です1.0AOCI に含まれる純デリバティブ利益 100 万ドルを中間連結業績計算書および包括損失の資金調達コストに含めています
以下の表は、デリバティブ商品が利益に及ぼす影響を要約し、中間連結業績計算書および包括損失計算書においてそのような影響を報告する箇所 （ 千単位 ） を示しています。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 3月31日までの3ヶ月間 | | 3 月 31 日までの 9 ヶ月間 |
| | 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
| 派生ツールが影響する報酬(損失)の位置を記録する | | | | | | | | |
| 現金流通期間保証の効果 |
| 融資コスト | | 335 | | | (46) | | | 1,097 | | | (46) | |
| ヘッジ関係で指定されていないデリバティブの影響 |
| その他の収入、純額 | | 4,671 | | | (3,691) | | | 2,942 | | | 33,819 | |
13. 金融資産と負債の公正価値
金融資産と負債は公正価値で入金される
以下の表は、当社の資産および負債について、適正価額で計測している定期的な情報です。 2024 年 3 月 31 日 2023 年 6 月 30 日 （ 数千人 ） ：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2024年3月31日 |
| | 第1級 | | 2級 | | 第3級 | | 合計する |
| 資産： | | | | | | | | |
| 現金と現金等価物： | | | | | | | | |
| 貨幣市場基金 | | $ | 435,828 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 435,828 | |
| 商業手形 | | — | | | 38,602 | | | — | | | 38,602 | |
| 販売可能な証券： | | | | | | | | |
| 預金証書 | | — | | | 30,216 | | | — | | | 30,216 | |
| 社債 | | — | | | 250,829 | | | — | | | 250,829 | |
| 商業手形 | | — | | | 93,268 | | | — | | | 93,268 | |
| 機構債券 | | — | | | 22,984 | | | — | | | 22,984 | |
| 市政債券 | | — | | | 3,929 | | | — | | | 3,929 | |
| 政府債券： | | | | | | | | |
| アメリカではない | | — | | | 5,211 | | | — | | | 5,211 | |
| アメリカです。 | | — | | | 351,149 | | | — | | | 351,149 | |
| 証券化受取手形及び残り信託証明書 | | — | | | — | | | 23,816 | | | 23,816 | |
| 修理資産 | | — | | | — | | | 220 | | | 220 | |
| 派生ツール | | — | | | 21,482 | | | — | | | 21,482 | |
| リスクシェアリング資産 | | — | | | — | | | 25,026 | | | 25,026 | |
| 総資産 | | $ | 435,828 | | | $ | 817,670 | | | $ | 49,062 | | | $ | 1,302,560 | |
| 負債： | | | | | | | | |
| 借金を返済する | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 2,492 | | | $ | 2,492 | |
| 履行費責任 | | — | | | — | | | 1,516 | | | 1,516 | |
| 利益共有負債 | | — | | | — | | | 1,136 | | | 1,136 | |
| | | | | | | | |
| リスク分担責任 | | — | | | — | | | 607 | | | 607 | |
| 総負債 | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 5,751 | | | $ | 5,751 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023年6月30日 |
| | 第1級 | | 2級 | | 第3級 | | 合計する |
| 資産： | | | | | | | | |
| 現金と現金等価物： | | | | | | | | |
| 貨幣市場基金 | | $ | 97,129 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 97,129 | |
| 商業手形 | | — | | | 54,402 | | | — | | | 54,402 | |
| 機構債券 | | — | | | 60,865 | | | — | | | 60,865 | |
| 販売可能な証券： | | | | | | | | |
| 預金証書 | | — | | | 97,224 | | | — | | | 97,224 | |
| 社債 | | — | | | 256,772 | | | — | | | 256,772 | |
| 商業手形 | | — | | | 266,193 | | | — | | | 266,193 | |
| 機構債券 | | — | | | 84,276 | | | — | | | 84,276 | |
| 政府債券： | | | | | | | | |
| アメリカではない | | — | | | 9,151 | | | — | | | 9,151 | |
| アメリカです。 | | — | | | 441,096 | | | — | | | 441,096 | |
| 証券化受取手形及び残り信託証明書 | | — | | | — | | | 18,913 | | | 18,913 | |
| 他にも | | — | | | — | | | 1,028 | | | 1,028 | |
| 修理資産 | | — | | | — | | | 880 | | | 880 | |
| 派生ツール | | — | | | 50,545 | | | — | | | 50,545 | |
| 総資産 | | $ | 97,129 | | | $ | 1,320,524 | | | $ | 20,821 | | | $ | 1,438,474 | |
| 負債： | | | | | | | | |
| 借金を返済する | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 1,392 | | | $ | 1,392 | |
| 履行費責任 | | — | | | — | | | 1,581 | | | 1,581 | |
| 残りの信託証明書は第三者が保有しております | | — | | | — | | | 125 | | | 125 | |
| 利益共有負債 | | — | | | — | | | 1,832 | | | 1,832 | |
| 総負債 | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 4,930 | | | $ | 4,930 | |
2024年3月31日と2023年6月30日現在、レベル間の移行はない。
公正価値に応じて恒常的に計量された資産と負債(第2級)
有価証券
2024年3月31日現在、現金と現金等価物に分類された有価証券を持っており、販売可能です。管理層は、公正な価値を決定するために、1つまたは複数の第三者定価サービスから定価を得る。利用可能であれば、公正価値は取引日終了時の見積もりに基づいています。オファーがない場合には、第三者価格設定サービスによって提供される評価価格を含む他の方法を使用することができる。
派生ツール
2024年3月31日と2023年6月30日現在、金利上限協定と金利交換の組み合わせを用いて、金利コストと変動金利に関するリスクを管理しています。これらの派生ツールは、公正価値システムにおいて第2のレベルに分類され、公正価値は、随時観察可能な市場ベースの投入に基づくいくつかの仮定を含む第三者価格モデルを使用して推定される。私たちは
毎月評価結果を検証する。派生ツールのさらなる詳細については、中期簡明総合財務諸表付記内の付記12.派生金融商品を参照されたい。
重大な観察不可能な投入を用いて公平な価値に応じて恒常的に計量された資産と負債(第3級)
私たちは公正な価値に基づいて私たちの資産と負債を定期的に評価して、各報告期間にそれを分類する適切なレベルを決定する。我々のサービス資産と負債、履行費用負債、証券化手形および残り信託証明書、利益シェア負債およびリスク分担手配は、価格で観察されやすい活発な市場取引ではないため、私たちは重大な観察不可能な投入を使用して公正価値を計量し、公正価値レベルで第3レベルに分類される。この決定は重大な判断を下す必要がある。
資産と負債を償還する
私たちは元金残高#ドルのローンを売却した2.110億ドル7.32024年3月31日までの3ヶ月と9ヶ月の10億ドルと1.710億ドル5.82023 年 3 月 31 日を末日とする 3 ヶ月間と 9 ヶ月間のサービス権はそれぞれ 10 億ドルです
2024 年 3 月 31 日および 2023 年 6 月 30 日現在、当社は未払い元本残高 $で売却したローンをサービスしました。4.710億ドル4.1それぞれ10億ドルです
私たちは割引キャッシュフローモデルを用いて公正価値を推定する。我々の整備権を評価する際に用いる重要な仮定は以下のとおりである
十分な補償
適切な補償は、サービスグループにおける融資特徴に類似したローンに利息を提供するために要求される金利を意欲的な市場参加者が提供することであると予想される
割引率
修理権の公正価値を確定する際には、修理協定によって受信された推定将来支払いを割引する。融資の償還権については，割引率は通貨の時間価値と，市場参加者が要求する補償金額を反映するためのリスク割増を反映している。
総違約率
将来のサービス収入と支出を予測するために、融資、ローンの違約、解約の時間と可能性を事前に返済し、予想される未返済元金残高とローンの予想期限に影響を与えると予想される。
私たちは$を稼いだ25.3百万ドルとドル67.92024 年 3 月 31 日を末日とする 3 ヶ月間と 9 ヶ月間のサービス収入はそれぞれ 100 万ドルでした21.4百万ドルとドル64.32023 年 3 月 31 日を末日とする 3 ヶ月間と 9 ヶ月間をそれぞれ 100 万ドル
2024 年 3 月 31 日および 2023 年 6 月 30 日現在、サービス資産の公正価値の合計は $でした。0.2百万ドルとドル0.9中間連結貸借対照表の他の資産に含まれています2024 年 3 月 31 日および 2023 年 6 月 30 日現在、サービス負債の公正価値の合計は $で測定されています。2.5百万ドルとドル1.4中間集約連結貸借対照表の未払い費用およびその他の負債の範囲内で提示されています
次の表は、私たちのメンテナンス資産の公正価値の合計に関する活動(千計)をまとめています | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 3月31日までの3ヶ月間 | | 3 月 31 日までの 9 ヶ月間 |
| | 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
| 期日初め公正価値 | | $ | 365 | | | $ | 1,093 | | | $ | 880 | | | $ | 1,192 | |
| 金融資産の初期移転 | | — | | | — | | | — | | | 433 | |
| 公正価値の後続変動 | | (145) | | | (322) | | | (660) | | | (854) | |
| 期末公正価値 | | $ | 220 | | | $ | 771 | | | $ | 220 | | | $ | 771 | |
次の表は、私たちの修理負債の公正価値合計に関する活動(千計)をまとめています | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 3月31日までの3ヶ月間 | | 3 月 31 日までの 9 ヶ月間 |
| | 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
| 期日初め公正価値 | | $ | 2,531 | | | $ | 3,680 | | | $ | 1,392 | | | $ | 2,673 | |
| 金融負債の初期移転 | | 1,085 | | | 1,954 | | | 4,176 | | | 6,149 | |
| 公正価値の後続変動 | | (1,124) | | | (1,960) | | | (3,076) | | | (5,148) | |
| 期末公正価値 | | $ | 2,492 | | | $ | 3,674 | | | $ | 2,492 | | | $ | 3,674 | |
以下の表は、 2024 年 3 月 31 日および 2023 年 6 月 30 日時点におけるサービス資産および負債のレベル 3 公正価値測定に使用された重要な観測できないインプットに関する定量的な情報を示しています。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 2024年3月31日 |
| | 観察できない入力 | | 最低要求 | | 極大値 | | 加重平均(3) |
| 修理資産 | | 割引率 | | 30.00 | % | | 30.00 | % | | 30.00 | % |
| | 十分な補償(1) | | 0.92 | % | | 2.31 | % | | 0.92 | % |
| | 総違約率(2) | | 2.32 | % | | 10.13 | % | | 3.81 | % |
| 借金を返済する | | 割引率 | | 30.00 | % | | 30.00 | % | | 30.00 | % |
| | 十分な補償(1) | | 0.92 | % | | 2.31 | % | | 2.30 | % |
| | 総違約率(2) | | 12.22 | % | | 22.19 | % | | 15.17 | % |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 2023年6月30日 |
| | 観察できない入力 | | 最低要求 | | 極大値 | | 加重平均(3) |
| 修理資産 | | 割引率 | | 30.00 | % | | 30.00 | % | | 30.00 | % |
| | 十分な補償(1) | | 0.92 | % | | 2.31 | % | | 0.93 | % |
| | 総違約率(2) | | 2.15 | % | | 11.20 | % | | 3.36 | % |
| 借金を返済する | | 割引率 | | 30.00 | % | | 30.00 | % | | 30.00 | % |
| | 十分な補償(1) | | 0.92 | % | | 2.31 | % | | 2.27 | % |
| | 総違約率(2) | | 9.50 | % | | 21.54 | % | | 13.64 | % |
(1)毎年ローンを返済するコストは未返済元金残高の割合を占めると予想される
(2)年化推定総売上額は未払い元金残高のパーセントを占める
(3)観測できないインプットは相対公正価値で重み付け
次の表は、重大な観察不可能な投入の仮定変化(千計)を考慮して、推定数の不利な変化が修理資産と負債の公正価値に与える影響をまとめた
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 2024年3月31日 | | 2023年6月30日 |
| 修理資産 | | | | |
| 総違約率仮定： | | | | |
| 総違約率は25%増加 | | $ | — | | | $ | — | |
| 総違約率は50%増加 | | $ | — | | | $ | (1) | |
| 十分な報酬仮説： | | | | |
| 報酬を10%適切に増やす | | $ | (114) | | | $ | (382) | |
| 報酬を20%適切に増加させる | | $ | (229) | | | $ | (764) | |
| 割引率仮説： | | | | |
| 割引率は25%向上します | | $ | (6) | | | $ | (29) | |
| 割引率が50%向上します | | $ | (12) | | | $ | (55) | |
| 借金を返済する | | | | |
| 総違約率仮定： | | | | |
| 総違約率は25%増加 | | $ | (19) | | | $ | (9) | |
| 総違約率は50%増加 | | $ | (38) | | | $ | (19) | |
| 十分な報酬仮説： | | | | |
| 報酬を10%適切に増やす | | $ | 3,998 | | | $ | 2,798 | |
| 報酬を20%適切に増加させる | | $ | 7,996 | | | $ | 5,597 | |
| 割引率仮説： | | | | |
| 割引率は25%向上します | | $ | (51) | | | $ | (19) | |
| 割引率が50%向上します | | $ | (98) | | | $ | (38) | |
履行費責任
当社の発信銀行パートナーとの契約に従い、当社は、消費者が全額返済したローンごとに手数料を支払い、ローンが全額返済された期間の終わりに支払います。当社は、将来のパフォーマンス手数料の支払いが予想されるために、ローンの購入時に負債を認識しています。この負債は、割引キャッシュフローモデルを用いて測定され、公正価値で計上され、中間連結貸借対照表の未払い費用およびその他の負債内に提示されます。負債の公正価値の変化は、 その他の収入、純額中間集約連結業績計算書と包括損失について
次の表は、パフォーマンス費用負債公正価値に関する活動(千計)をまとめています | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 3月31日までの3ヶ月間 | | 3 月 31 日までの 9 ヶ月間 |
| | 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
| 期日初め公正価値 | | $ | 1,594 | | | $ | 1,876 | | | $ | 1,581 | | | $ | 1,710 | |
| ローンを購入する | | 424 | | | 337 | | | 1,293 | | | 1,388 | |
| 支払われた和解金 | | (493) | | | (997) | | | (1,485) | | | (1,498) | |
| 公正価値の後続変動 | | (9) | | | 481 | | | 127 | | | 97 | |
| 期末公正価値 | | $ | 1,516 | | | $ | 1,697 | | | $ | 1,516 | | | $ | 1,697 | |
業績費用負債の第3級公正価値を評価するための重要で観察できない入力は割引率、払い戻し率と違約率である。任意の個別投入の大幅な増加または減少は、公正価値計量の大幅な低下または上昇をもたらす可能性がある。
以下の表は、 2024 年 3 月 31 日および 2023 年 6 月 30 日時点におけるパフォーマンス手数料負債のレベル 3 公正価値測定に使用された重要な観測できないインプットに関する定量的な情報を示しています。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2024年3月31日 |
| 観察できない入力 | | 最低要求 | | 極大値 | | 加重平均(1) |
| 割引率 | | 8.50% | | 10.00% | | 9.91% |
| 返金率 | | 1.50% | | 1.50% | | 1.50% |
| 違約率 | | 1.47% | | 4.65% | | 2.92% |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023年6月30日 |
| 観察できない入力 | | 最低要求 | | 極大値 | | 加重平均(1) |
| 割引率 | | 10.00% | | 10.00% | | 10.00% |
| 返金率 | | 4.50% | | 4.50% | | 4.50% |
| 違約率 | | 1.79% | | 3.34% | | 2.86% |
(1)観察できない投入は余剰元金残高によって重み付けされる
統合VIEにおける第三者が保有する残りの信託証明書
第三者投資家が保有する残余信託証券は、割引キャッシュフローモデルを用いて公正価値で計測され、中間コンパイル連結貸借対照表の未払い費用およびその他の負債の中で提示されます。負債の公正価値の変化は、 その他の収入、純額中間集約連結業績計算書と包括損失についてAs of 2024 年 3 月 31 日、第三者が保有する信託証券の残存はなくなりました。
以下の表は，第三者が保有する残りの信託証明書の公正価値に関する活動(単位：千)：をまとめたものである | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 3月31日までの3ヶ月間 | | 3 月 31 日までの 9 ヶ月間 |
| | 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
| 期日初め公正価値 | | $ | — | | | $ | 242 | | | $ | 125 | | | $ | 377 | |
| 金を返す | | — | | | (71) | | | (115) | | | (248) | |
| 公正価値の後続変動 | | — | | | 7 | | | (10) | | | 49 | |
| 期末公正価値 | | $ | — | | | $ | 178 | | | $ | — | | | $ | 178 | |
未合併VIEの留保実益権益
2024 年 3 月 31 日現在、債権および残存信託証券の適正価額は $23.8百万以下の内容に関連する統合されていない証券化残高は5証券化スポンサーとして維持する必要がある% 経済リスク保持率。
これらの資産は割引キャッシュフローモデルを用いて公正な価値で計量され、公正な価値で売れる証券中間連結貸借対照表に記載しています引当として認識された信用による公正価値の低下を除く公正価値の変動は、 その他総合収益 中間集約連結業績計算書と包括損失についてです公正価額の下落
信用は反映されています その他の収入、純額中間集約連結業績計算書と包括損失についてです
以下の表は、社債及び残余信託証券の公正価値に関する活動を要約したものです （ 千単位 ） 。 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 3月31日までの3ヶ月間 | | 3 月 31 日までの 9 ヶ月間 |
| | 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
| 期日初め公正価値 | | $ | 32,411 | | | $ | 32,766 | | | $ | 18,913 | | | $ | 51,678 | |
| 足し算 | | — | | | — | | | 22,187 | | | — | |
| 受け取った現金(支払いや販売のため) | | (9,697) | | | (8,012) | | | (19,052) | | | (26,847) | |
| 損益変動を実現していない | | 360 | | | 374 | | | 625 | | | (136) | |
| 応算利息 | | 622 | | | 249 | | | 1,233 | | | 997 | |
| 売却可能な証券を取り返す | | 120 | | | (143) | | | (90) | | | (458) | |
| 期末公正価値 | | $ | 23,816 | | | $ | 25,235 | | | $ | 23,816 | | | $ | 25,235 | |
手形と余剰信託証明書の第3級公正価値計測のための重要な観察不可能な入力は，割引率，損失率，プリペイド率である.任意の個別投入の大幅な増加または減少は、公正価値計量の大幅な低下または上昇をもたらす可能性がある。
以下の表は、 2024 年 3 月 31 日時点における債権および残留信託証券のレベル 3 公正価値測定に使用された重要な観測できないインプットに関する定量的な情報です。 そして 2023 年 6 月 30 日:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2024年3月31日 |
| 観察できない入力 | | 最低要求 | | 極大値 | | 加重平均(1) |
| 割引率 | | 5.97% | | 20.69% | | 8.43% |
| 損失率 | | 0.72% | | 10.78% | | 5.61% |
| 前払率 | | 8.10% | | 32.00% | | 27.96% |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023年6月30日 |
| 観察できない入力 | | 最低要求 | | 極大値 | | 加重平均(1) |
| 割引率 | | 5.72% | | 29.84% | | 7.30% |
| 損失率 | | 1.25% | | 14.96% | | 3.02% |
| 前払率 | | 5.90% | | 29.90% | | 18.10% |
(1)観測できないインプットは相対公正価値で重み付け
以下の表は、観測不能な重要なインプットの仮説的な変化 （ 千単位 ） を考えると、見積もりの悪影響が債権および残余信託証券の公正価値に及ぼす影響を要約したものです。
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 2024年3月31日 | | 2023年6月30日 |
| 割引率仮説： | | | | |
| 割引率は25%向上します | | $ | (269) | | | $ | (218) | |
| 割引率が50%向上します | | $ | (526) | | | $ | (429) | |
| 損失率仮定： | | | | |
| 損失率が25%増加 | | $ | (584) | | | $ | (165) | |
| 損失率が50%向上する | | $ | (785) | | | $ | (243) | |
| 前払率仮定： | | | | |
| 前払率は25%低下します | | $ | 13 | | | $ | (30) | |
| 前払率が50%低下する | | $ | 27 | | | $ | (59) | |
利益共有負債
2021 年 1 月 1 日、当社はエンタープライズパートナーと商業契約を締結し、当社のプラットフォームによって促進される取引の収益性を共有する義務があります。本プログラムに基づくローンを取得すると、プログラムの収益性の推定水準に基づいて、ローンの存続期間中に分担される将来の利益の推定値に関連する負債を計上します。この負債は、割引キャッシュフローモデルを用いて測定され、公正価値で計上され、中間連結貸借対照表の未払い費用およびその他の負債内に提示されます。
次の表は、利益シェア負債公正価値に関する活動(千計)をまとめた
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 3月31日までの3ヶ月間 | | 3 月 31 日までの 9 ヶ月間 |
| | 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
| 期日初め公正価値 | | $ | 1,544 | | | $ | 3,697 | | | $ | 1,832 | | | $ | 1,987 | |
| 融資の円滑化 | | 521 | | | 1,045 | | | 2,609 | | | 4,520 | |
| 実際の実行状況 | | (2,634) | | | (3,890) | | | (2,128) | | | (6,154) | |
| 公正価値の後続変動 | | 1,705 | | | 1,338 | | | (1,177) | | | 1,837 | |
| 期末公正価値 | | $ | 1,136 | | | $ | 2,190 | | | $ | 1,136 | | | $ | 2,190 | |
我々の利益シェア負債の第3級公正価値計測のための重要な観察不可能な入力は，割引率と推定項目収益性である。任意の個別投入の大幅な増加または減少は、公正価値計量の大幅な低下または上昇をもたらす可能性がある。
以下の表は、 2024 年 3 月 31 日現在の利益分配負債のレベル 3 公正価値測定に使用された重要な観測できないインプットに関する定量的な情報です。 そして 2023 年 6 月 30 日:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2024年3月31日 |
| 観察できない入力 | | 最低要求 | | 極大値 | | 加重平均(1) |
| 割引率 | | 30.00% | | 30.00% | | 30.00% |
| 収益性を計画する | | 0.02% | | 0.02% | | 0.62% |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023年6月30日 |
| 観察できない入力 | | 最低要求 | | 極大値 | | 加重平均(1) |
| 割引率 | | 30.00% | | 30.00% | | 30.00% |
| 収益性を計画する | | 1.13% | | 1.13% | | 1.13% |
(1)観測できないインプットは相対公正価値で重み付け
リスク分担手配
第三者融資買い手とのある資本融資手配については、吾らはリスク分担協定を締結しており、吾らは融資買い手への支払いや融資買い手への支払いを要求される可能性があり、取引相手と締結した契約の実際と予想される融資表現に依存しており、販売された融資元金残高パーセントの上限に制限されている。融資実績はローン販売月に基づいてキューレベルで評価されています。2024年3月31日までに販売されました3.1これらのリスク分担手配の下での未返済ローン元金残高は10億ドルで、その中で私たちが直面している最大損失は#ドルです63.9百万ドルです。この金額には，リスク分担負債の最大潜在損失とリスク分担資産の公正価値#ドルが含まれている25.0100万、2024年3月31日まで
著者らはこれらの手配を公正価値によって計量する派生ツールと見なし、中期簡明総合経営報告書及び全面赤字の売却融資収益及び全面損失の中で損益を確認した。各取引相手について、取引相手からの将来の支払いを受信または支払うことが予想される推定公正価値に基づいて、純資産または純負債を確認した。2024年3月31日現在、私たちはこれらの手配に関連した資産と負債ドルを持っている25.0百万ドルとドル0.6それぞれ100万ドルです2023年6月30日現在、リスク分担負債の公正価値は$と推定されています0このような協定が締結されて以来の限られた時間と利用可能な融資実績に基づいている。2023年6月30日現在、資産のリスク分担を確認する予定は何もありません。
2024年3月31日まで、割引キャッシュフローモデルを用いて未来の和解の公正価値を推定した。我々のリスク分担資産と負債を評価する際に用いる重要な仮定には，割引率，損失率，前払い率がある。
リスク分担資産の公正価値に関する活動(単位：千)をまとめた | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2024年3月31日までの3ヶ月間 | | 2024 年 3 月期末 9 ヶ月間 |
| 期日初め公正価値 | | $ | 16,690 | | | $ | — | |
| 金融資産の初期移転 | | 6,317 | | | 20,880 | |
| 公正価値の後続変動 | | 2,019 | | | 4,146 | |
| 期末公正価値 | | $ | 25,026 | | | $ | 25,026 | |
以下の表は、リスクシェアリング負債の公正価値に関する活動をまとめたものです （ 千単位 ） 。 | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2024年3月31日までの3ヶ月間 | | 2024 年 3 月期末 9 ヶ月間 |
| 期日初め公正価値 | | $ | 512 | | | $ | — | |
| 公正価値の後続変動 | | 95 | | | 607 | |
| 期末公正価値 | | $ | 607 | | | $ | 607 | |
以下の表は、 2024 年 3 月 31 日現在のリスク分担取極のレベル 3 公正価値測定に使用された重要な観測できないインプットに関する定量的な情報を示しています。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 2024年3月31日 |
| | 観察できない入力 | | 最低要求 | | 極大値 | | 加重平均(1) |
| リスク共有資産 | | 割引率 | | 20.00% | | 20.00% | | 20.00% |
| | 損失率 | | 2.91% | | 4.46% | | 3.51% |
| | 前払率 | | 25.28% | | 32.85% | | 29.27% |
| リスクシェアリング負債 | | 割引率 | | 20.00% | | 20.00% | | 20.00% |
| | 損失率 | | 3.67% | | 5.31% | | 4.40% |
(1)観測できないインプットは、各コホートで売却された貸付金の元本残高によって加重された。
以下の表は、観測不可能な重要なインプットの仮説的な変化を前提とした場合 （ 数千単位 ） 、リスク分担資産および負債の公正価値に対する推計の悪影響の影響を要約したものです。
| | | | | | | | |
| | 2024年3月31日 |
| リスク共有資産 | | |
| 前払率仮定： | | |
| 前払い金利 25% 引き上げ | | $ | 380 | |
| 前払い率 50% 引き上げ | | $ | 745 | |
| 損失率仮定： | | |
| 損失率が25%増加 | | $ | (5,290) | |
| 損失率が50%向上する | | $ | (10,503) | |
| 割引率仮説： | | |
| 割引率は25%向上します | | $ | (1,036) | |
| 割引率が50%向上します | | $ | (1,985) | |
| リスクシェアリング負債 | | |
| 損失率仮定： | | |
| 損失率が25%増加 | | $ | 16,980 | |
| 損失率が50%向上する | | $ | 32,886 | |
| 割引率仮説： | | |
| 割引率は25%向上します | | $ | (18) | |
| 割引率が50%向上します | | $ | (36) | |
公正な価値記録されていない金融資産と負債
以下の表は、 2024 年 3 月 31 日および 2023 年 6 月 30 日時点で適正価額で計上されていない金融資産および負債の適正価額階層を示しています （ 千単位 ） 。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2024年3月31日 |
| | 帳簿金額 | | 第1級 | | 2級 | | 第3級 | | 公正価値で計算された残高 |
| 資産： | | | | | | | | | | |
売却用貸付金 (1) | | $ | 127 | | | $ | — | | | $ | 127 | | | $ | — | | | $ | 127 | |
| 投資のための融資，純額 | | 5,172,319 | | | — | | | — | | | 5,430,783 | | | 5,430,783 | |
その他の資産(1) | | 43,510 | | | — | | | 43,510 | | | — | | | 43,510 | |
| 総資産 | | $ | 5,215,955 | | | $ | — | | | $ | 43,636 | | | $ | 5,430,783 | | | $ | 5,474,419 | |
| 負債： | | | | | | | | | | |
転換可能優先手形、純額(2) | | $ | 1,385,891 | | | $ | — | | | $ | 1,159,407 | | | $ | — | | | $ | 1,159,407 | |
| 証券化信託発行の手形 | | 3,240,871 | | | — | | | — | | | 3,251,699 | | | 3,251,699 | |
債務に融資する(3) | | 1,628,794 | | | — | | | — | | | 1,628,794 | | | 1,628,794 | |
| 総負債 | | $ | 6,255,556 | | | $ | — | | | $ | 1,159,407 | | | $ | 4,880,493 | | | $ | 6,039,900 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023年6月30日 |
| | 帳簿金額 | | 第1級 | | 2級 | | 第3級 | | 公正価値で計算された残高 |
| 資産： | | | | | | | | | | |
売却用貸付金 (1) | | $ | 76 | | | $ | — | | | $ | 76 | | | $ | — | | | $ | 76 | |
| 投資のための融資，純額 | | 4,198,431 | | | — | | | — | | | 4,397,931 | | | 4,397,931 | |
その他の資産(1) | | 9,325 | | | — | | | 9,325 | | | — | | | 9,325 | |
| 総資産 | | $ | 4,207,832 | | | $ | — | | | $ | 9,401 | | | $ | 4,397,931 | | | $ | 4,407,332 | |
| 負債： | | | | | | | | | | |
転換可能優先手形、純額(2) | | $ | 1,414,208 | | | $ | — | | | $ | 1,053,866 | | | $ | — | | | $ | 1,053,866 | |
| 証券化信託発行の手形 | | 2,165,577 | | | — | | | — | | | 1,748,772 | | | 1,748,772 | |
債務に融資する(3) | | 1,775,698 | | | — | | | — | | | 1,777,635 | | | 1,777,635 | |
| 総負債 | | $ | 5,355,483 | | | $ | — | | | $ | 1,053,866 | | | $ | 3,526,407 | | | $ | 4,580,273 | |
(1)償却原価は、売却のために保有するローン等の適正価額に近いものです。
(2)交換可能株優先手形の推定公正価値は市場法によって決定され、採用期間内の最後の営業日場外市場の手形の推定或いは実際の売買である。
(3)2024 年 3 月 31 日および 2023 年 6 月 30 日現在、債券発行コストは $15.5百万ドルとドル10.9資金調達負債にはそれぞれ 100 万ドルが含まれていました
14. 株主権益
普通株
発行予約普通株式は以下の通りです。
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 2024年3月31日 | | 2023年6月30日 |
| | | | |
| | | | |
| 株式報酬制度に基づく残高 | | 47,046,429 | | | 52,572,230 | |
| 株式報酬制度に基づく将来の助成が可能 | | 46,340,448 | | | 37,245,232 | |
| 合計する | | 93,386,877 | | | 89,817,462 | |
普通株は償還できない.私たちは二つ普通株種別：A類普通株とB類普通株。A類普通株の所有者はすべて権利があります1つは普通株1株当たり投票権。B類普通株の所有者はすべて権利があります15A類普通株の1株に随時変換することができる。A類とB類普通株の保有者は、会社定款に基づいて任意の株主総会の通知を得る権利があり、法律で規定された方法で関連事項を採決する権利がある。当時のすべての種類の株式保有者が優先配当権を有しているという前提の下で、普通株式保有者が取締役会が発表する権利がある場合には、会社の任意の合法資産から取締役会が時々発表する可能性のある配当金を得る
普通株式引受証
普通株式ワラントは、中間連結貸借対照表に追加資本金の構成要素として含まれています。
2021 年 11 月、購入令状を発行しました。 22,000,000私たちがアマゾンとの商業協定と関連した普通株式7,000,000株式承認株の行使価格は$である0.011株と1つの期限は3.5数年後には15,000,000株式証明書の発行権価格は$とする1001株と1つの期限は7.5何年もです。Black-Scholes-Mertonオプション定価モデルを用いて付与日に株式承認証を推定し，配当収益率をゼロ満期の年限3.5そして7.5年、別れ45%；無リスク金利0.93%和1.47%です。私たちは資産を$と確認しました133.5付与日に完全に付与された令状の部分に関連した 100 万ドル注 6 を参照。バランスシートコンポーネントは、期間中の資産および関連する償却に関する詳細情報です。授与日の残りの公正価値は、アマゾンが授与条件を満たしていることに基づいて、授与されたワラントの販売およびマーケティング費用の構成要素として、当社の中間集約連結営業計算書および包括損失に計上されます。2024 年 3 月 31 日に終了した 3 ヶ月間と 9 ヶ月間の合計は102.9百万ドルとドル334.4販売とマーケティング費用でそれぞれ100万ドルが確認され、#ドルが含まれています6.9百万ドルとドル27.8商業協定資産の償却費用はそれぞれ百万ドルと96.0百万ドルとドル306.6付与日当日の公正価値に基づく費用としてそれぞれ 100 万ドルです2023 年 3 月 31 日に終了した 3 ヶ月間と 9 ヶ月間の合計は104.1百万ドルとドル361.8販売とマーケティング費用でそれぞれ100万ドルが確認され、#ドルが含まれています10.2百万ドルとドル31.1商業協定資産の償却費用はそれぞれ百万ドルと93.9百万ドルとドル330.7付与日に帰属する引受権証株式の公正価値に基づいて、それぞれ百万ユーロの費用を支払う。
15. 持分激励計画
2012年株式計画
当社の 2012 年修正 · 改訂株式計画 （ 以下「本計画」といいます ） に基づき、当社は、従業員、役員、取締役およびコンサルタントにインセンティブおよび非適格ストックオプション、制限付き株式、および制限付き株式単位 （ 以下「 RSU 」といいます ） を付与することがあります。2024 年 3 月 31 日現在、本計画により発行できる普通株式の最大数は以下のとおりです。
161,051,508クラス A 株式。2024 年 3 月 31 日、 2023 年 6 月 30 日現在、 46,340,448そして37,245,232A類普通株式は、それぞれその計画に応じた将来付与に使用することができる。
株式オプション
2021年1月の初公募前に付与された株式オプションについては、最短満期日は7年になる雇用関係を打ち切った後や10授与の日から数年。初公募後に付与された株式オプションについては、最短満期日は3か月雇用関係を打ち切った後や10授与の日から数年。株式オプションは通常一定期間に授与される4年あるいはそれと25%は帰属開始日の12ヶ月の周年日に帰属し、残りの部分は次の月に比例して帰属する3年.
2024 年 3 月期 9 ヶ月間のストックオプション活動の概要は以下のとおりです。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | オプション数 | | 加重平均行権値 | | 加重平均残契約期間(年) | | 内在的価値を集める |
2023年6月30日までの残高 | | 18,505,138 | | | $ | 14.34 | | | 6.07 | | |
| 授与する | | 1,743,514 | | | 23.35 | | | | | |
| 鍛えられた | | (2,652,162) | | | 8.43 | | | | | |
| 没収、期限切れ、キャンセル | | (710,223) | | | 27.60 | | | | | |
2024 年 3 月 31 日現在の残高 | | 16,886,267 | | | 15.64 | | | 5.84 | | |
2024 年 3 月 31 日付属および行使可能 | | 13,232,885 | | | $ | 12.65 | | | 5.05 | | $ | 344,173 | |
帰属し行使可能であり、その後の帰属を期待しています(1)2024年3月31日 | | 16,651,803 | | | $ | 15.49 | | | 5.79 | | $ | 388,823 | |
(1)付与される予定のオプションは推定ペナルティ率の適用を反映している.
2024 年 3 月 31 日を末日とする 9 ヶ月間に付与されたオプションの加重平均付与日適正価額は、 $でした。16.10. 2024 年 3 月 31 日現在、未払いストックオプションに関する未認識報酬費用は約 $41.7残りの重み付き平均期間内に確認する予定である2.6何年もです。
従業員がストックオプションを行使する場合、当社は従業員に代わって税金を徴収し、該当する税務当局に送金します。2024 年 3 月 31 日および 2023 年 6 月 30 日時点で、支払われる持分行使税の残高は $でした。10.9百万ドルとドル3.4中間連結貸借対照表の買掛金に含まれています
価値創造賞
2020 年 11 月、当社は’s 取締役会は、 Levchin 氏に最大限の購入権を獲得する機会を提供する長期、複数年のパフォーマンスベースのストックオプション付与を承認しました。 12,500,000当社の株’クラス A 普通株式 （ 「価値創造賞」 ） 。これらの報酬に対する株式報酬は、必要なサービス期間において、業績に基づく条件が満たされる可能性が高いと考えられる場合に限り、付与日の公正価値に基づき、加速帰属法を用いて認識します。2024 年 3 月 31 日を末日とする 3 ヶ月間と 9 ヶ月間において、株式報酬費用は $13.3百万ドルとドル52.4中間集約連結営業計算書および包括損失計算書における一般経費および管理経費の構成要素としてバリュー創造賞に関連しています。2023 年 3 月 31 日を末日とする 3 ヶ月間と 9 ヶ月間には、株式報酬費用 $が発生しました。20.3百万ドルとドル75.2それぞれ100万ドルです
2024 年 3 月 31 日現在、価値創造賞に関連する未認識報酬費用は約 $60.52000万ドル、残りの加重平均期間に確認される予定です1.8何年もです。
限定株単位
初公募前に付与されたRSUは守らなければならない二つ帰属条件：サービスの帰属条件(すなわち、一定期間内の雇用)および業績に基づく帰属条件(すなわち、制御権変更または最初の公募株式の形態で発生する流動性イベントの両方が計画の定義に適合する)に基づいて、両者とも帰属を行わなければならない。初公募では業績に基づく条件を満たした。これらのRSUの必要なサービス期限内の在庫ベースの補償費用を加速帰属法で記録するのは通常4年それは.IPO後に付与されたRSUは、サービスのホーム条件に基づいて制約される。サービスベースのRSUの必要なサービス期限内の在庫ベースの補償費用を直線的に記録します。これは通常1つは至れり尽くせり4年.
2023 年 9 月、約 1 億円の譲渡条件を変更しました。 5,300RSU は毎月付与される助成金です。変更された授与スケジュールに従い、これらの RSU 助成金は四半期ごとに授与されます。この変更により、 1 回限りの費用が $加速することが認識されました。28.1四半期ごとの譲渡スケジュールへの移行に関連して、中間要約財務諸表において、一般管理費のうち 100 万ドルを
以下の表は、 2024 年 3 月期を末日とする 9 ヶ月間の RSU 活動をまとめたものです。
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 株式数 | | 加重平均付与日公正価値 |
2023 年 6 月 30 日現在非保有 | | 21,653,196 | | | $ | 26.99 | |
| 授与する | | 11,700,953 | | | 25.46 | |
| 既得 | | (13,596,243) | | | 26.61 | |
| 没収、期限切れ、キャンセル | | (2,097,744) | | | 27.35 | |
2024 年 3 月 31 日現在非投資 | | 17,660,162 | | | $ | 26.23 | |
2024 年 3 月 31 日現在、未投資 RSU に関する未認識の報酬費用は約 $413.2残りの重み付き平均期間内に確認する予定である1.9何年もです。
2020年従業員株購入計画
2020年11月18日、我々の取締役会は2020年従業員株式購入計画(ESPP)を採択し、承認した。ESPPの目的は新入社員のサービスを確保し、既存の従業員のサービスを維持し、これらの従業員に激励を提供し、会社とその付属会社の成功のために最大限の努力をすることである。合計する13.5ESPPによると、予約と発行可能なA類普通株は100万株です1.42024 年 3 月 31 日現在、 100 万株が発行されています。ESPP は、 6か月毎年 12 月 1 日と 6 月 1 日から提供されます各募集期間の終了時に、 ESPP 参加者各人に代わって当社 A クラス普通株式を 1 株当たり以下の価格で購入します。 85(1)A類普通株式の発行期間初日(付与日)の公正時価または(2)A類普通株の発行期間最終日(購入日)の公正時価のうち小さい者の割合。発行期間の初日，すなわち付与日，ESPPによって発行された購入権の公正価値をBlack-Scholes-Mertonオプション定価モデルを用いて測定した.私たちは毎月6ヶ月のサービス期間内に、直線をもとに株式ベースの報酬支出を記録し、これは報酬に必要なサービス期間である。
株に基づく報酬費用
以下の表に株式ベースの報酬の構成要素と分類(千単位)を示す
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 3月31日までの3ヶ月間 | | 3 月 31 日までの 9 ヶ月間 |
| | 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
| 一般と行政 | | $ | 51,947 | | | $ | 54,789 | | | $ | 184,070 | | | $ | 188,788 | |
| 技術とデータ分析 | | 21,105 | | | 45,040 | | | 78,808 | | | 137,002 | |
| 販売とマーケティング | | 3,858 | | | 5,840 | | | 13,628 | | | 19,517 | |
| 加工と修理 | | 165 | | | 1,120 | | | 3,092 | | | 3,065 | |
| 運営費中の株式報酬総額 | | 77,075 | | | 106,789 | | | 279,598 | | | 348,372 | |
| 資本は財産，設備，ソフトウェアと化し，純額 | | 30,981 | | | 19,113 | | | 99,441 | | | 62,760 | |
| 株に基づく報酬総額 | | $ | 108,056 | | | $ | 125,902 | | | $ | 379,039 | | | $ | 411,132 | |
16. 再構成や他の
2024 年 3 月期までの 3 ヶ月間及び 9 ヶ月間において、当社は、現在のマクロ経済情勢及び継続的な事業優先順位付けの取り組みに対応した営業費用管理のための一定の措置に関連して、撤退費用及び処分費用が発生しました。
2023 年 2 月、当社は、従業員の削減とサンフランシスコオフィスの一部撤去を含むリストラ計画 （ 「 2023 年 2 月計画」 ） を実施しました。2024 年 3 月 31 日現在、 2023 年 2 月の計画は完了しており、計画に関連する将来の費用や支払いは見込んでいません。
出口と廃棄費用は $でした5.2百万ドルとドル6.92024 年 3 月 31 日を末日とする 3 ヶ月間と 9 ヶ月間はそれぞれ 100 万ドル出口と廃棄費用は $でした34.9主に 2023 年 2 月の計画に関連して、 2023 年 3 月 31 日までの 3 ヶ月間と 9 ヶ月間の両方で 100 万ドル。
2024 年 3 月 31 日を末日とする 9 ヶ月間のリストラおよびその他の撤退 · 処分費用の発生活動は、以下のとおりです。
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023年2月
平面図 | | その他の出国処分活動(1) |
2023 年 6 月 30 日の未払いリストラ費用等 | | $ | 308 | | | $ | 2,116 | |
| 足し算 | | 210 | | | 6,829 | |
| 支払いの現金 | | (378) | | | (8,314) | |
| 調整する | | (140) | | | — | |
| | | | |
2024 年 3 月 31 日付のリストラおよびその他の費用 | | $ | — | | | $ | 631 | |
(1)その他の離職及び処分活動に関連する従業員解散費及び関連費用、契約キャンセル費用及びその他の項目が含まれています
17. 所得税
四半期ごとの所得税引当金は、年間実効所得税率と四半期中に発生した個別項目の税金効果の現在の推計に基づいています。四半期ごとの引当金および年間実効税率の推計額は、税引前法域収益の構成の変動や個別項目の影響など、いくつかの要因により大幅な変動が予想されます。
2024年3月31日までの3ヶ月と9ヶ月間、私たちが記録した所得税支出(福祉)は$0.9百万ドルとドル1.2これは主に、ある外国子会社が確認した繰延税金、米国の様々な州所得税、その他の外国所得税、および特定の無形資産の税収償却によるものである。2023年3月31日までの3ヶ月と9ヶ月、私たちが記録した所得税支出(福祉)は(0.8)百万元と(2.6)これは、主に、我が国カナダ子会社に対する外国所得税の影響によるものであり、米国の様々な州所得税および他の外国所得税および特定の無形資産の税収償却によって部分的に相殺される。
2024年3月31日現在、米国連邦と州およびある外国繰延税純資産に対する全額推定手当を確認し続けています。この決定は、将来、既存の繰延税金資産を利用するのに十分な課税収入が生じるかどうかを推定するために、既存の正および負の証拠の評価に基づくものである。評価の重要な客観的な負の証拠は、私たちが前の3つの会計年度に発生した累積損失だ。3年間の累積損失の存在は、将来の課税収入の予想および増加の予測など、他の主観的証拠を考慮する能力を制限する。
18. 普通株主は1株当たり純損失を占めるべきである
以下の表は、A類とB類普通株の普通株主が占めるべき1株当たり基本純損失と希釈後の1株当たり純損失(千で、1株および1株当たりのデータを含まない)を示している
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 3月31日までの3ヶ月間 | | 3月31日までの9ヶ月間 |
| | 2024 | | 2024 |
| | A類 | | クラスB | | A類 | | クラスB |
| 分子： | | | | | | | | |
| 純損失 | | $ | (114,116) | | | $ | (19,820) | | | $ | (388,902) | | | $ | (83,719) | |
| 普通株主は純損失を占めるべきである−基本損失と希薄損失 | | $ | (114,116) | | | $ | (19,820) | | | $ | (388,902) | | | $ | (83,719) | |
| 分母： | | | | | | | | |
| 普通株式加重平均株式−基本− | | 266,363,196 | | | 46,263,532 | | | 253,437,891 | | | 54,557,998 | |
| 普通株式加重平均株式−希釈後 | | 266,363,196 | | | 46,263,532 | | | 253,437,891 | | | 54,557,998 | |
| 1株当たり純損失： | | | | | | | | |
| 基本的な情報 | | $ | (0.43) | | | $ | (0.43) | | | $ | (1.53) | | | $ | (1.53) | |
| 薄めにする | | $ | (0.43) | | | $ | (0.43) | | | $ | (1.53) | | | $ | (1.53) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 3月31日までの3ヶ月間 | | 3月31日までの9ヶ月間 |
| | 2023 | | 2023 |
| | A類 | | クラスB | | A類 | | クラスB |
| 分子： | | | | | | | | |
| 純損失 | | $ | (164,093) | | | $ | (41,584) | | | $ | (620,015) | | | $ | (159,368) | |
| 普通株主は純損失を占めるべきである−基本損失と希薄損失 | | $ | (164,093) | | | $ | (41,584) | | | $ | (620,015) | | | $ | (159,368) | |
| 分母： | | | | | | | | |
| 普通株式加重平均株式−基本− | | 237,116,053 | | | 60,088,662 | | | 233,815,676 | | | 60,099,592 | |
| 普通株式加重平均株式−希釈後 | | 237,116,053 | | | 60,088,662 | | | 233,815,676 | | | 60,099,592 | |
| 1株当たり純損失： | | | | | | | | |
| 基本的な情報 | | $ | (0.69) | | | $ | (0.69) | | | $ | (2.65) | | | $ | (2.65) | |
| 薄めにする | | $ | (0.69) | | | $ | (0.69) | | | $ | (2.65) | | | $ | (2.65) | |
以下の普通株等価物は、発行された金額に基づいて記載されており、これらの等価物に格納されると逆償却作用があるので、普通株主が希釈後の1株当たり純損失を占めるべき計算範囲内には含まれない
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 3月31日まで |
| | 2024 | | 2023 |
| 限定株単位 | | 17,660,162 | | | 22,335,174 | |
| オプションの早期行使を含む株式オプション | | 16,886,267 | | | 19,581,724 | |
| 普通株式引受証 | | 5,760,721 | | | 6,036,813 | |
| 従業員株購入計画株 | | 214,364 | | | 640,075 | |
| 合計する | | 40,521,514 | | | 48,593,786 | |
項目2.経営陣の財務状況と経営成果の検討と分析
以下、当社の財務状況と経営結果の検討と分析は、本四半期報告10-Q表(“10-Q表”)の他の部分に含まれる中期簡明総合財務諸表と関連付記、当社が監査した総合財務諸表と関連付記、および当社の年次報告10-K表の“経営陣の財務状況と経営結果の検討と分析”というタイトルでの議論と併せて読むべきです。本議論および分析に含まれるいくつかの情報は、リスクおよび不確定要因に関する前向きな陳述を含む、未来の成長を推進するために計画された私たちの投資に関する情報を含む。あなたは、この10-Qテーブルと、私たちが最近提出した10-Kフォームの年次報告書の“展望的陳述に関する警告”および“リスク要因”と題する章を読まなければならず、前向きな陳述を議論し、実際の結果をもたらす可能性があり、以下の議論および分析に含まれる前向き陳述に記載されているまたは示唆された結果とは大きく異なる重要な要素である。
概要
私たちはデジタルと移動優先ビジネスのための次世代プラットフォームを構築している。現代技術、優れた工学人材、使命駆動の方法を使うことで、支払いと商業を再構築できると信じています。私たちの解決策は信頼と透明性に基づいて、消費者が責任を持ちやすく、自信を持って消費しやすく、業者を販売と成長させやすく、商業を盛んに発展させやすい。
私たちのPOS解決策は、消費者が利息、滞納金、または罰金の支払いを延期することなく、固定金額で買い物費用を支払うことを可能にする。私たちは消費者が購入費用を完全に事前に支払うのではなく、時間の経過とともに支払うことができるようにする。これは消費者の購買力を増加させ、彼らにより多くの統制権と柔軟性を与える。私たちのプラットフォームは真の0%APR支払いオプションと有利子融資を便利にしています。業者側では、ビジネス支援、需要生成、および顧客取得ツールを提供しています。私たちの解決策は、業者が彼らの製品をより効果的に普及させ、販売することができ、彼らの顧客獲得戦略を最適化し、増量販売を推進することができる。我々はまた，他の場所では容易に得られない情報である価値のある製品レベルのデータや知見を提供し，彼らの戦略により良い情報を提供する.最後に、私たちの消費者アプリケーションは全確認製品をロック解除し、楽しいエンドツーエンド消費者体験を提供します。消費者は私たちのアプリを使って分割払いローンを申請することができ、承認された後、オンラインや店内で確認カードを使って購入を完了することができます。また，消費者は購入前と購入後の確認カード取引をローンに分割し，支払いを管理し，高収益貯蓄口座を開設し，個性化市場にアクセスすることも可能である。
当社はシンプルで透明で、人間本位の原則を守っています。これらの原則を堅持することによって、私たちは消費者や業者と持続的で信頼に基づく関係を構築し、この関係が私たちの長期的で持続可能な成功のために基礎を築くと信じている。私たちは私たちの革新的な方法が私たちが商業と支払いの未来を定義することに独特に位置することができると信じている。
技術とデータは私たちがしているすべてのことの核心だ。私たちが設立して以来、私たちの調達、集約とデータ分析における専門知識はずっと私たちのプラットフォームの重要な競争優位であった。私たちは私たちの独自技術プラットフォームとデータが私たちをリスク価格設定の面で独特な利点を持たせると信じている。私たちは私たちの消費者、業者、そして資本パートナーのために価値を作るために、私たちのリスクスコアを知らせるためにデータを使用する。私たちはまた、自分の技術を確立し、製品やエンジニアリング人材に投資することを優先しています。これらは複製が困難な持続的な競争優位だと信じているからです。私たちのソリューションは、最新の機械学習、人工知能、クラウドベースの技術、および他の現代ツールを使用して、差別化および拡張可能な製品を作成します。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 3月31日までの3ヶ月間 | | 3 月 31 日までの 9 ヶ月間 |
| 2024 | | 2023 | | $ | | % | | 2024 | | 2023 | | $ | | % |
| (百分率を除いて千単位) |
| 総収入，純額 | $ | 576,157 | | | $ | 380,978 | | | $ | 195,179 | | | 51 | % | | $ | 1,663,814 | | | $ | 1,142,160 | | | $ | 521,654 | | | 46 | % |
| 総運営費 | 736,946 | | | 691,013 | | | 45,933 | | | 7 | % | | 2,206,201 | | | 2,099,194 | | | 107,007 | | | 5 | % |
| 営業損失 | $ | (160,789) | | | $ | (310,035) | | | $ | 149,246 | | | (48) | % | | $ | (542,387) | | | $ | (957,034) | | | $ | 414,647 | | | (43) | % |
| その他の収入、純額 | 27,743 | | | 103,522 | | | (75,779) | | | (73) | % | | 70,999 | | | 175,067 | | | (104,068) | | | (59) | % |
| 所得税前損失 | $ | (133,046) | | | $ | (206,513) | | | $ | 73,467 | | | (36) | % | | $ | (471,388) | | | $ | (781,967) | | | $ | 310,579 | | | (40) | % |
| 所得税(福祉)費用 | 890 | | | (836) | | | 1,726 | | | (206) | % | | 1,233 | | | (2,584) | | | 3,817 | | | (148) | % |
| 純損失 | $ | (133,936) | | | $ | (205,677) | | | $ | 71,741 | | | (35) | % | | $ | (472,621) | | | $ | (779,383) | | | $ | 306,762 | | | (39) | % |
私たちの財務モデルは
私たちの収入パターンは
業者から、私たちが彼らが販売を転換して取引を促進するのを助ける時、私たちは費用を稼ぐ。私たちは二つのローン製品を持っている：Pay-in-4とCore Loans。Pay-in-4は短期支払い計画であり、2週間に4回、0%APR分期であり、核心ローンはすべての毎月利息分期ローンと0%APR分期ローンを含む。事業者費用は私たちと各事業者の間の個人的な手配に依存し、製品提供の条項によって異なりますが、私たちは通常私たちの0%APR融資製品から高い商家費用を稼いでいます。2024年3月31日までの3ヶ月と9ヶ月、4分支払いはそれぞれ私たちのプラットフォームを通じて促進したGMV総額の14%と15%を占め、0%APRコアローンはそれぞれ13%と11%を占めている。2023年3月31日までの3ヶ月と9ヶ月、4月はそれぞれ私たちのプラットフォームを通じて促進したGMV総額の16%と19%を占め、0%APRコアローンはそれぞれ15%と14%を占めている
消費者から、私たちは私たちが開始した銀行パートナーから購入した簡単な利息ローンから利息収入を稼いでいる。私たちの消費者に受け取る金利は、取引リスク、消費者の信用、消費者が選択した返済期限、融資金額、業者との個人手配に依存する。私たちの消費者は繰延または複利、滞納金、またはローンの罰金を受けたことがないので、私たちは彼らが消費者の困難から利益を得るように激励しなかった。さらに、利息収入には、私たちの開始銀行パートナーから融資を購入するか、または融資開始時に生成される受取ローンの任意の割引またはプレミアムの償却を含む。2024年3月31日までの3ヶ月と9ヶ月、利息貸付は私たちのプラットフォームを通じて提供されたGMV総額の72%を占めている。2023年3月31日までの3ヶ月と9ヶ月の間に、利息ローンはそれぞれ本プラットフォームを通じて促進された総住宅ローン成数の69%と67%を占めている。
我々の普及を加速させるために，我々のアプリケーションを介して消費者に直接仮想カードを発行するための便利さを提供し，統合が完全に確認されていない可能性のある業者との買い物を可能にした.同様に、実際に使用または仮想的に使用することができ、消費者が銀行口座を全額支払いにリンクすることができるか、または後でアプリケーションがクレジットカードにアクセスして支払いを行うことができるデビットカードの発行も促進される。これらのカードが確立されたカードネットワーク上で使用される場合、私たちは取引から交換費の一部を稼ぐ。
私たちのローン発行とサービスモデルは
消費者が私たちのプラットフォームを通じてローンを申請する時、ローンは私たちの自己リスクモデルを使って保証します。ローンが承認されると、消費者は彼らが好きな返済オプションを選択するだろう。これらの融資の一部は、FDIC保険のニュージャージー州フランチャイズ銀行Cross River Bank、FDIC保険によるユタ州フランチャイズ銀行ケルト銀行、FDIC保険によるミズーリ州フランチャイズ銀行Lead Bankを含む当社の発起銀行パートナーによって資金と発行されている。これらのパートナーシップは、私たちのパートナーが様々な連邦、州、その他の法律を遵守しながら、その銀行免許に基づいて融資を開始する能力から利益を得ることができるようにしてくれる。この計画の下で、私たちは銀行パートナーを開始するための信用政策を守らなければならない
引受手続き、私たちの発起銀行パートナーは融資を開始するかどうかを決定するために最終的な権力を維持する。銀行パートナーが融資を開始すると、それは自分の資金源を通じて融資に資金を提供し、その後私たちに融資を提供して売ることができる。私たちとこれらのパートナーとの合意によると、私たちはそのパートナーが私たちのプラットフォームを通じて提供した融資を購入する義務があり、私たちの義務は現金預金を担保とする。今まで、私たちは私たちのプラットフォームを通じて便宜を提供し、私たちの発起銀行パートナーによって開始されたすべてのローンを購入した。私たちが発起銀行パートナーからローンを購入した場合、購入価格はローンの未返済元金残高に手数料と任意の利息を加えたものに等しい。発起銀行パートナーはまた、消費者が支払った融資元金総額に応じて支払うローンの履行費で購入した融資に対する利息を保持しています。履行費負債に関するより多くの資料は、中期簡明総合財務諸表付記内の財務資産および負債公正価値を参照してください
私たちはまた私たちの合併子会社を通じてカナダとアメリカのいくつかの州で直接私たちのローン、サービスとブローカー許可証に基づいて融資を開始することができます。上には2024年3月31日までの3ヶ月と9ヶ月E直接開始の近似2023年3月31日までの3カ月と9カ月の融資はそれぞれ11億ドル(17%)と33億ドル(17%)だったが、2023年3月31日までの3カ月と9カ月の融資はそれぞれ約9億ドル(19%)、28億ドル(19%)だった。
私たちはすべての融資のサービス業者として機能し、私たちは銀行パートナーから直接融資を開始したり、資金源に売却した融資から維持費を稼いだりします。通常の業務過程で、私たちはどんなローンの返済権も売却しないつもりだ。柔軟な人員配置を提供してオーバーフローや季節的なトラフィックをサポートするために、複数のプロバイダと協力し、私たちのポリシーおよびプログラムに基づいて顧客サービス、優先収集、および第三者収集を管理します
われわれの業績に影響を与える要素
我々の業績は、以下の決定要因と、本10-Q表で“リスク要因”と題する節で議論された要因と、我々が最近提出した2023年6月30日現在の財政年度10-K表年次報告で議論されている要因を含む多くの要因の影響を受け続けている可能性がある
私たちのネットワーク、多様性、資金関係の組み合わせを拡張します
私たちの資本効率的な資金調達モデルは私たちのプラットフォームの成功に不可欠な部分だ。私たちのネットワーク上の取引数の拡大とGMVの増加に伴い、私たちは様々な資金関係を維持して、私たちのネットワークを支援しています。私たちの多元化された融資関係は倉庫施設、証券化信託、長期流動手配、銀行とのパートナー関係を含む。私たちの資産の短期的かつ強力な表現を考慮して、資金は迅速に回収することができ、それによって高速で資本効率の高い融資モデルを生成することができる。私たちは引き続き私たちの株式資本効率を高めていますが、私たちの株式資本が私たちの総プラットフォームポートフォリオに占める割合は少し増加しており、2023年6月30日の約5%から2024年3月31日の約6%に増加しています。0.5%未満の増加は、私たちの貸借対照表に保持されている融資が増加したためであり、これらの融資は、貸借対照表上の証券化および倉庫信用手配によって資金を提供する可能性がある。この資金の組み合わせは、収入と収益性、融資成長率と資金コストのバランスを最適化することで、私たちが行っている戦略を反映している。表内と表外資金の組み合わせは、私たちがどのように融資額を分配するかを選択するかにかかっており、これは私たちが得ることができる経済的手配と資本供給によって決定され、両者は任意の所与の時期の業績にも影響を与える可能性がある
私たちのプラットフォームでの各種業務は
いつの時期の業者数や提供製品の変化も私たちの経営業績に影響を与えます。この組み合わせはGMV、収入、私たちの財務業績、そして私たちのその間の重要な運営指標表現に影響を与えた。ローン製品の組み合わせの違いにより、融資期限、年利率および0%年金利と利息融資の組み合わせが異なる
商業協定の製品と経済条項は私たちの商人たちでそれぞれ違う。例えば、私たちの低平均注文価値(“AOV”)製品は通常、短い持続時間から利益を得ているが、高AOV製品に比べてGMVに占める収入の割合も低い。業者の組み合わせの転換はある程度製品によって推進されている
業者が提供するサービス、業者と協議する経済条項、その製品マーケティングに関する業者側活動は、業者が私たちのネットワークに完全に溶け込んでいるかどうかにかかわらず、消費者の需要に影響を与える一般的な経済条件である。私たちの任意の特定の時期における収入がGMVに占める割合は製品によって異なる。したがって、確認カードを含むより多くの事業体および製品を含むために、私たちのネットワークを拡大し続けるにつれて、GMVに占める収入の割合が異なる可能性がある。さらに、私たちがShopifyと達成したビジネス合意は、FirmmによってサポートされるShop Pay分割払いを提供し、私たちのPay-in-4およびActimカード製品は、私たちのより短い持続時間、低AOV製品の組み合わせに影響を与え続けるかもしれない。高AOVと低AOVの組合せの違いも我々の結果に影響する可能性がある.例えば、各アクティブ消費者の取引量は中期的に増加する可能性が予想され、GMVに占める収入の割合は、Pay-in-in-4、確認カード、および他の低AOV製品からより大きな割合で低下する可能性がある。
季節性
消費者の消費パターンにより、私たちの業務は季節的な変動を経験して、確認カードを含めて、短期的に私たちの一般業務の季節性を模倣することが予想されます。歴史的に見ると、休日期間中の小売業の増加により、我々のGMVは本年度第2四半期に最も強いものとなっている。私たちの第二四半期に発生した不利な事件は、私たちの今年度の財務業績に比例しない影響を与える可能性があります。
マクロ経済環境
私たちは定期的に現在のマクロ経済状況が私たちの業務、財務状況と経営結果に与える直接と間接的な影響を監視する。2023年度から、マクロ経済環境は私たちの業務にいくつかの挑戦をし始めた。持続的なインフレ圧力に対応するため、米国連邦準備委員会は2022年3月から2023年7月まで迅速に連邦基金金利を引き上げ、今後一定期間、連邦基金金利が現在の水準を維持するかどうか、どの程度増加または減少するかは不明である。同時に、経済不確実性と景気後退の見通しは消費者支出に影響を及ぼす。これらの課題は、以下のように私たちの業務および経営成果に影響を与え続ける可能性があります
•消費需要が減速する：2023年度以降、消費者の非必需品に対する需要は減速し続けており、GMVの増加に悪影響を与えている。持続的な経済不確実性、インフレ圧力、より高い金利環境は、今後一定期間の消費需要にさらにマイナス影響を与える可能性がある
•借金コストの増加：金利環境の上昇により、私たちの貸借コストが増加し、取引コストが上昇した。もし金利環境が高位に維持されていれば、私たちはもっと高い取引コストを経験し続けるかもしれない。
•変動の大きい資本市場：2024年度には、資本市場がここ数時期に比べて改善され、強い融資パフォーマンスにより、我々の融資ルートが大幅に増加したことが証明された。しかし、これらの改善にもかかわらず、マクロ経済環境には不確実性、特にインフレと失業率の上昇が続く可能性がある。これらの不確実性に対応するために、様々なマクロ経済状況や経済周期において粘り強さを維持するのに役立つ多様な融資ルートや取引相手を利用しています。
消費者信用最適化と融資パフォーマンス
消費者ローンの返済管理、回収の増加、損失の最小化のために、引受の最適化やその他の取り組みを継続します。例えば、財政的に困難な借り手に対しては、支払いの繰延や貸付金の償却などを通じて、消費者が債務を柔軟に返済できるようにする貸付変更を提供しています。これらのローン修正プログラムは、延滞率にも影響を与えますが、その影響は時間とともに異なります。注釈 4 「投資のための貸付金及び信用損失引当金」に記載されているとおり、 2024 年 3 月期 3 ヶ月間において、貸付金修正プログラムの対象範囲を拡大し、
2024年3月31日現在、投資のために保有する融資の違約率はやや上昇している。私たちがこれらの計画の有効性を評価し続けるにつれて、私たちはこれらの計画の使用を修正、拡大、または収縮する可能性があり、これは私たちの将来の延滞率に影響を与えるかもしれない。
2024年3月31日現在、上記のローン改正を考慮して、私たちの毎月分割払いローンの30日間の違約率は、2023年3月31日までの違約率に相当します。しかし、2024年3月31日までの融資損失割当率が2023年3月31日現在の計上率を上回っており、これは主に我々の信用基準が我々の融資による利息収入の増加に応じて調整されているためである。将来の財政四半期において、比較に基づいて、延滞率は季節的傾向及び他の行動の影響に伴って変化する可能性があり、保険及び収益性の最適化及び本財政四半期又は以前の財政四半期に実施される融資改正レベルを含む。
規制の発展
我々は消費者金融保障委員会(“CFPB”)の消費者信用の促進者、サービス者、買収者または発起人としての監督管理と法執行権力の制約を受けている。したがって，CFPBは過去に組織，業務行為，市場，活動について報告書を提出することを要求しており，CFPBは将来もこのようにしていくことが予想される.また、CFPBの監督を受けて、CFPBは、消費者金融保護法に準拠しているかどうかを評価するために全面的かつ厳格な審査を行うことができ、逆に、注目すべき事項、調査、法執行行動、規制罰金、および私たちの業務製品、政策、手続きの強制的な変更を招く可能性がある。
私たちの銀行パートナーの規制機関は、私たちのプラットフォームを通じて融資を促進するために、消費者から収集しなければならない情報を時々再評価するかもしれない。私たちが消費者から収集する必要がある個人情報の性質または数量の任意の変化は、一部の消費者が彼らの購入を完了しないことを選択することをもたらすかもしれない-または購入頻度を低下させる-これは、私たちの収入、GMV、および他の重要な運営指標に悪影響を及ぼす可能性がある。
重要な運営指標
私たちはいくつかの重要な運営指標に集中して私たちの業務表現を測定し、私たちの戦略方向を決定するのを助ける。米国公認会計基準に基づく収入、純損失、その他の結果のほか、次の表には、業務を評価するための重要な運営指標を示している。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 3月31日までの3ヶ月間 | | 3 月 31 日までの 9 ヶ月間 |
| | 2024 | | 2023 | | 変更率 | | 2024 | | 2023 | | 変更率 |
| | (10億で) |
| 商品取引総額(GMV) | | $ | 6.3 | | | $ | 4.6 | | | 36 | % | | $ | 19.4 | | | $ | 14.7 | | | 32 | % |
GMV
私たちは私たちのプラットフォームで発生した取引量を評価するためにGMVを測定した。GMVは、適用中にプラットフォーム上のすべての取引を確認する総ドル金額として定義されており、返金は含まれていません。GMVは私たちが稼いだ収入を代表するものではありません；しかし、それは私たちの業者の成功と私たちのプラットフォームの実力の指標です。
2024年3月31日までの3カ月と9カ月、GMVはそれぞれ63億元と194億元で、2023年の同時期よりそれぞれ約36%と32%増加した。全体的に，GMVの増加は，主に我々の活発な業者基盤の拡大と消費者と消費者1人あたりの平均取引量の増加によるものである。2024年3月31日までの3ヶ月と9ヶ月のGMVの増加は、私たちの最大のビジネスパートナーがGMVで計算した消費者ニーズの増加と、私たちの旅行、チケット、一般商品カテゴリの消費者需要の増加を反映している
2024年3月31日までの3ヶ月と9ヶ月間、私たち最大の5つの業者とプラットフォームパートナーはそれぞれGMVの約42%と45%を占めているのに対し、この2つの割合はそれぞれ40%と42%である
2023年3月31日までの3ヶ月と9ヶ月。アマゾンのGMVは2024年3月31日までの3カ月と9カ月で総GMVの20%を占めている。2023年3月31日までの3ヶ月間、アマゾンによるGMVは総GMVの30%未満だった
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2024年3月31日 | | 2023年3月31日 | | 変更率 |
| | (単位は千で、各消費者データは含まれていません) |
| アクティブな消費者 | | 18,134 | | | 16,006 | | | 13 | % |
| アクティブ消費者当たりの取引数 | | 4.6 | | | 3.6 | | 27 | % |
消費者を活性化させる
私たちはプラットフォーム全体の活発な消費者数を通じて消費者の採用率と参加度を評価する。消費者を活性化させることは私たちのネットワーク規模を測定する主な基準だ。私たちはアクティブ消費者を測定日の12ヶ月前に私たちのプラットフォーム上で少なくとも1回取引する消費者と定義する
2024 年 3 月 31 日現在のアクティブ消費者は約 1，810 万人で、 2023 年 3 月 31 日時点の約 1600 万人から 13% 増加しています。この増加は、主に既存消費者の高い定着率と、アクティブな加盟店基盤の拡大、 Affirm Card （ 当社のダイレクト · ツー · コンシューマー製品 ） 、プラットフォームパートナーシップによる新規消費者の獲得によるものです。
活発な消費者ごとの取引量
より多くの消費者が参加し，再利用するにつれて，我々のネットワークの価値は拡大され，個々の活発な消費者の取引量が増加することが顕著に現れると信じている.アクティブ消費者1人当たりの取引は、測定日の12ヶ月前にアクティブ消費者が私たちのプラットフォーム上で行った平均取引数と定義される
2024 年 3 月 31 日現在、アクティブ消費者 1 人当たりの取引件数は約 4.6 件で、 2023 年 3 月 31 日比 27% 増加しています。これは主にプラットフォームの成長と消費者エンゲージメントによるリピートユーザーの増加によるものです。
経営成果
以下の表は、各期間の中間連結業績計算書および包括損失データを示しています。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 3月31日までの3ヶ月間 | | 3 月 31 日までの 9 ヶ月間 |
| 2024 | | 2023 | | $ | | % | | 2024 | | 2023 | | $ | | % |
| (百分率を除いて千単位) |
| 収入.収入 | | | | | | | | | | | | | | | |
| 商家ネットワーク収入 | $ | 159,292 | | | $ | 119,013 | | | $ | 40,279 | | | 34 | % | | $ | 493,599 | | | $ | 366,181 | | | $ | 127,418 | | | 35 | % |
| カードネットワーク収入 | 35,676 | | | 29,469 | | | 6,207 | | | 21 | % | | 108,421 | | | 85,294 | | | 23,127 | | | 27 | % |
| ネット総収入 | 194,968 | | | 148,482 | | | 46,486 | | | 31 | % | | 602,020 | | | 451,475 | | | 150,545 | | | 33 | % |
利子収入(1) | 315,712 | | | 178,270 | | | 137,442 | | | 77 | % | | 866,737 | | | 470,393 | | | 396,344 | | | 84 | % |
ローン販売収益(1) | 40,183 | | | 32,813 | | | 7,370 | | | 22 | % | | 127,170 | | | 156,015 | | | (28,845) | | | (18) | % |
| サービス収入 | 25,294 | | | 21,413 | | | 3,881 | | | 18 | % | | 67,887 | | | 64,277 | | | 3,610 | | | 6 | % |
| 総収入，純額 | 576,157 | | | 380,978 | | | 195,179 | | | 51 | % | | 1,663,814 | | | 1,142,160 | | | 521,654 | | | 46 | % |
運営費(2) | | | | | | | | | | | | | | | |
| ローン購入承諾損失 | 44,143 | | | 31,224 | | | 12,919 | | | 41 | % | | 132,639 | | | 105,256 | | | 27,383 | | | 26 | % |
| 信用損失準備金 | 122,443 | | | 66,438 | | | 56,005 | | | 84 | % | | 343,019 | | | 237,377 | | | 105,642 | | | 45 | % |
| 融資コスト | 90,449 | | | 51,188 | | | 39,261 | | | 77 | % | | 248,997 | | | 120,005 | | | 128,992 | | | 107 | % |
| 加工と修理 | 88,209 | | | 65,229 | | | 22,980 | | | 35 | % | | 254,083 | | | 186,096 | | | 67,987 | | | 37 | % |
| 技術とデータ分析 | 124,828 | | | 161,792 | | | (36,964) | | | (23) | % | | 377,626 | | | 463,500 | | | (85,874) | | | (19) | % |
| 販売とマーケティング | 132,950 | | | 140,942 | | | (7,992) | | | (6) | % | | 441,081 | | | 493,149 | | | (52,068) | | | (11) | % |
| 一般と行政 | 128,721 | | | 139,266 | | | (10,545) | | | (8) | % | | 401,832 | | | 458,877 | | | (57,045) | | | (12) | % |
| 再構成や他の | 5,203 | | | 34,934 | | | (29,731) | | | (85) | % | | 6,924 | | | 34,934 | | | (28,010) | | | (80) | % |
| 総運営費 | 736,946 | | | 691,013 | | | 45,933 | | | 7 | % | | 2,206,201 | | | 2,099,194 | | | 107,007 | | | 5 | % |
| 営業損失 | $ | (160,789) | | | $ | (310,035) | | | $ | 149,246 | | | (48) | % | | $ | (542,387) | | | $ | (957,034) | | | $ | 414,647 | | | (43) | % |
| その他の収入、純額 | 27,743 | | | 103,522 | | | (75,779) | | | (73) | % | | 70,999 | | | 175,067 | | | (104,068) | | | (59) | % |
| 所得税前損失 | $ | (133,046) | | | $ | (206,513) | | | $ | 73,467 | | | (36) | % | | $ | (471,388) | | | $ | (781,967) | | | $ | 310,579 | | | (40) | % |
| 所得税(福祉)費用 | 890 | | | (836) | | | 1,726 | | | (206) | % | | 1,233 | | | (2,584) | | | 3,817 | | | (148) | % |
| 純損失 | $ | (133,936) | | | $ | (205,677) | | | $ | 71,741 | | | (35) | % | | $ | (472,621) | | | $ | (779,383) | | | $ | 306,762 | | | (39) | % |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
(1)当社の発注銀行パートナーから、適正時価額を超える価格で融資を購入した場合、または適正時価額を超える額面価格で融資を発注した場合、貸付の償却原価ベースに割引が含まれます。投資のために保有されるローンの場合、この割引はローンの存続期間にわたって利子収入に償却されます。ローンが第三者のローン購入者またはオフバランスシート証券化信託に売却された場合、売却時に償却されていない割引は全額解放され、ローンの売却損益の一部として認識されます。ただし、貸付購入コミットメント損失または発信損失の累積額、留保中の割引の償却から経時的に認識された利子収入、および割引の貸付売却利益への解放は、貸付期間を通じてゼロになります。以下の表は、各期間の投資用ローンに含まれる割引の活動状況を示しています。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 3月31日までの3ヶ月間 | | 3 月 31 日までの 9 ヶ月間 |
| 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
| (単位：千) |
| 期初残高 | $ | 100,900 | | | $ | 77,830 | | | $ | 96,576 | | | $ | 42,780 | |
| 購入または発行されたローンから追加された料金は、返金が差し引かれます | 69,545 | | | 58,909 | | | 200,641 | | | 201,953 | |
| 割引して償却する | (53,960) | | | (39,130) | | | (150,102) | | | (116,937) | |
| ローンの売却で放出された未償却割引 | (12,493) | | | (8,203) | | | (43,003) | | | (37,156) | |
| 外貨両替の影響 | (779) | | | (17) | | | (899) | | | (1,251) | |
| 期末残高 | $ | 103,213 | | | $ | 89,389 | | | $ | 103,213 | | | $ | 89,389 | |
(2) 額に株式ベースの報酬を含むと以下のようになる
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 3月31日までの3ヶ月間 | | 3 月 31 日までの 9 ヶ月間 |
| 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
| (単位：千) |
| 一般と行政 | $ | 51,947 | | | $ | 54,789 | | | $ | 184,070 | | | $ | 188,788 | |
| 技術とデータ分析 | 21,105 | | | 45,040 | | | 78,808 | | | 137,002 | |
| 販売とマーケティング | 3,858 | | | 5,840 | | | 13,628 | | | 19,517 | |
| 加工と修理 | 165 | | | 1,120 | | | 3,092 | | | 3,065 | |
| 運営費中の株式報酬総額 | 77,075 | | | 106,789 | | | 279,598 | | | 348,372 | |
| 資本は財産，設備，ソフトウェアと化し，純額 | 30,981 | | | 19,113 | | | 99,441 | | | 62,760 | |
| 株に基づく報酬総額 | $ | 108,056 | | | $ | 125,902 | | | $ | 379,039 | | | $ | 411,132 | |
2024年と2023年3月31日までの3ヶ月と9ヶ月の比較
商家ネットワーク収入
商家ネットワーク収入はGMVと我々のプラットフォーム上の融資組み合わせの影響を受け、商家費用はローンの特徴によって異なる。特に，GMVに占める商家ネットワーク収入の割合は通常，AOVの高い比較的長期無利子融資に伴い増加するが，AOVが低い短期有利子融資に伴い減少する
2023年同期と比べ、2024年3月31日までの3ヶ月と9ヶ月、事業体ネットワーク収入はそれぞれ4030万ドルまたは34%と1億274億ドルまたは35%増加した。この増加は主に，2023年同期と比較して，2024年3月31日までの3カ月と9カ月のGMVがそれぞれ17億ドルと47億ドル増加したためである。GMVの増加は，我々の活発な商家と消費者が増加し続けた結果であり，2024年3月31日現在，GMVはそれぞれ約29.2万人と1810万人に達し，2023年3月31日現在の約24.6万人と1600万人を上回っている。また，1消費者あたりの平均取引量は2023年3月31日の3.6筆から2024年3月31日の4.6筆に増加した.消費者の増加と各消費者の平均取引はAOVの低下部分によって相殺される。2024年3月31日までの3ヶ月と9ヶ月、AOVはそれぞれ293ドルと292ドルで、2023年度同期の323ドルと319ドルを下回った。AOVの低下は、私たちの業者基盤の多様化と、使い捨ての高AOV購入ではなく、私たちのプラットフォームの再使用を自発的に推進しているからです
カードネットワーク収入
2023年同期と比較して、2024年3月31日までの3ヶ月と9ヶ月のクレジットカードネットワーク収入はそれぞれ620万ドルまたは21%と2310万ドルまたは27%増加した。クレジットカードネットワーク収入の増加は，我々の発行元プロセッサが扱うGMVの増加に関連している.この成長は主に
我々の発行元プロセッサで処理したGMVはそれぞれ20億ドルと59億ドルであり，2023年同期に比べて2024年3月31日までの3カ月と9カ月でそれぞれ41%と43%増加した。これは，確認カードと我々の使い捨て仮想デビットカードによるカード活動が増加したことと，カード発行パートナーとの合意を統合確認サービスの手段として利用した既存·新業者の増加により，2023年3月31日の約1200事業者から2024年3月31日の1700事業者に増加したためである.クレジットカードネットワーク収入も業者組合の影響を受けており，業者によってはその業種や規模などによって交換率が異なる可能性がある
利子収入
利子収入 2023年同期と比較して、2024年3月31日までの3ヶ月と9ヶ月はそれぞれ1.374億ドルまたは77%と3.963億ドルまたは84%増加した。一般的に、利息収入は投資ローンの平均残高の変化と関係があり、2023年同期と比較して、2024年3月31日までの3ヶ月と9ヶ月、投資ローンの平均残高はそれぞれ44%から54億ドル、56%から49億ドル増加している。我々の中期総合貸借対照表の投資融資増加は、現在の市場環境に対応するためであり、資金コストを最適化するために、より優遇された経済条件で倉庫信用施設および貸借対照表に融資を割り当てることができる資産支援証券取引を提供することができる。中期圧縮総合貸借対照表の投資融資が増加したため、利息ローンからの利息収入は、2023年3月31日までの3ヶ月と9ヶ月の1兆478億ドルと3.798億ドルから2024年3月31日までの3ヶ月と9ヶ月の2.736億ドルと7.48億ドルにそれぞれ増加した。この部分は、利息貸付額が増加し、2024年3月31日までの3ヶ月と9ヶ月以内に、利息貸付額はすべて総資産総生産の72%に増加したが、2023年同期はそれぞれ総資産総生産の69%と67%を占め、また、最近の定価措置には、最高年利の引き上げと商家が援助した低年金利ローンが以前の無利子融資に代わることが含まれている。
ローン販売収益
2023年同期と比較して、2024年3月31日までの3カ月間、ローン販売収益は740万ドル増加し、22%増となった。この増加は，主に第三者ローン買い手への融資販売量の増加と，売却ローンによるリスク分担資産の公正価値の初歩的な確認であるが，基準金利上昇が定価メカニズムに与える影響により部分的に相殺されている。2024年3月31日までの3カ月間、元金未返済残高21億ドルの融資を売却したが、2023年同期は17億ドルだった
2023年同期と比較して、2024年3月31日までの9カ月間、ローン販売収益は2880万ドル減少し、下げ幅は18%だった。この低下は、基準金利の上昇が期内ローン販売の定価条項に影響しているためである。減幅は、第三者ローンの買い手に売却された融資販売量の増加と、売却融資によるリスク分担資産を公正価値で初歩的に確認することにより、部分的に相殺される。2024年3月31日までの9カ月間、未返済元金残高73億ドルの融資を売却したが、2023年同期は58億ドルだった
サービス収入
修理収入には、純修理費用収入と修理資産と負債の公正価値調整が含まれ、第三者融資買い手への融資組合と、我々貸借対照表外証券化に保有する融資であることが確認された。整備費収入は契約整備費手配によって異なり、整備費契約を締結した相手側が持つ平均未払い元金残高のパーセンテージで計算されます。私たちは契約サービスに基づいていくつかの費用を支払う必要があるので、修理収入を減らす。
適正価額調整については、サービス資産 · 負債の適正価額を期ごとに再測定し、サービス利益の適正価額の変動を認識しています。当社は、割引キャッシュフローアプローチを用いて、サービス権の公正価値を再測定します。当社は、ポートフォリオの元本残高に基づいてサービス収入を得ているため、公正価値調整は、貸付金の返済時期や金額の影響を受けます。そのように、
売却された各貸出組合の期間内に、修理資産の公正価値調整は修理収入を減少させ、修理負債の公正価値調整は修理収入を増加させる。付記13.金融資産と負債の公正価値の中で、私たちの推定方法と資産と負債の返済のための重要な第3レベルの投入について検討します
2023年同期と比較して、2024年3月31日までの3ヶ月と9ヶ月のサービス収入はそれぞれ390万ドルと360万ドル増加し、18%と6%増加した。増加の要因は，整備費収入純額の増加であり，第三者融資所有者が所有する融資未払い元金残高のパーセンテージで計算される。2023年3月31日までの3カ月と9カ月間、第三者ローン所有者が所有するローンの平均未返済元金残高は、それぞれ45億ドルと46億ドルから2024年同期の51億ドルと47億ドルに増加し、それぞれ13%と3%増加した。この増加は、返済資産や負債に関する公正価値調整部分によって相殺され、2024年3月31日までの3カ月と9カ月の収益は70万ドルで、2023年同期に比べて190万ドル減少した
ローン購入承諾損失
私たちは私たちの始発銀行パートナーからいくつかのローンを購入して、これらのローンは私たちのプラットフォームで処理して、私たちの始発銀行パートナーが私たちに返してくれます。私たちが銀行パートナーと始めた合意条項によると、私たちは通常このようなローンに元金と計算すべき利息を支払う必要がある。場合によっては、私たちの発起銀行パートナーは、私たちが購入しなければならないゼロ金利または市場金利より低い金利で融資を開始するかもしれない。これらの場合、私たちはこのような融資の公平な市場価値よりも高い価格で融資を購入することを要求される可能性があり、これは損失を招くだろう。これらの損失は我々の中期簡明総合経営報告書で融資購入承諾損失と全面損失であることが確認された。このような費用は毎回のローンに基づいて生成される。
2023年同期と比べ、2024年3月31日までの3ヶ月と9ヶ月のローン購入承諾損失はそれぞれ1290万ドルと2740万ドル増加し、41%と26%に増加した。この増加は主に購入された融資総額の増加によるものだ。2024年3月31日までの3ヶ月と9ヶ月間に、私たちはそれぞれ発起銀行パートナーから51億ドルと156億ドルの融資を購入したが、2023年同期はそれぞれ37億ドルと117億ドルで、それぞれ37%と34%増加した。
信用損失準備金
信用損失準備とは一般的に中期簡明総合貸借対照表の中で信用損失準備に必要な費用金額を維持することを指し、これは管理層の未来の損失に対する推定を代表する。もし私たちの融資パフォーマンスが予想を超えている場合、および/または将来の間の信用損失の予想を下げた場合、私たちは準備金を放出し、信用損失準備金を減少させ、信用損失準備金に収入を発生させる可能性がある。充当は、吾等の満期内に発生し、当社の貸借対照表に投資のための融資を保有する予想将来損失推定、期末未返済ローン未来損失推定の変動及び期間内に発生する純損失計上に基づいて決定される。
2023年同期と比較して、2024年3月31日までの3ヶ月と9ヶ月の信用損失準備金はそれぞれ5600万ドルと1.056億ドル増加し、85%と45%に増加したのは、投資のための融資額の増加によるものである。2024年3月31日現在、保有する投資融資は55億ドルで、2023年同期より17億ドル増加し、45%増加した。2024年3月31日まで、信用損失が投資ローンに占める割合は5.3%で、2023年12月31日までは5.0%、2023年3月31日までは4.7%であった。2023年3月31日から、割引率の向上は、2024年3月31日までに我々の貸借対照表により高い割合の経験豊富な長期融資を保有することを含む、我々の融資による利息収入の増加および融資構造の変化に応じて、主に我々の信用基準が調整されている。
融資コスト
融資コストには、利息支出と、倉庫信用手配と総合証券化、売却と買い戻し協定を含む、私たちの融資を担保としたいくつかの借金の償却費用が含まれる
私たちが保持している証券化権益と購入と融資に関する他のコストを担保とする。特定期間の融資コストは、証券化信託が発行する融資債務及び手形の平均未償還残高と、我々の契約金利及び融資施設における融資分配(任意の指定キャッシュフローヘッジの影響を差し引く)によって駆動される
2023年同期と比較して、2024年3月31日までの3ヶ月と9ヶ月の融資コストはそれぞれ3930万ドルと1.29億ドル増加し、77%と107%に増加した。融資増加は、主に基準金利の上昇と、証券化信託基金が発行する債務や手形融資の増加によるものである 2024年3月31日までの3ヶ月と9ヶ月以内に。2024年3月31日までの3カ月と9カ月、倉庫と証券化からの債務融資総額はそれぞれ平均48億ドルと44億ドルだったが、2023年同期はそれぞれ32億ドルと28億ドルで、それぞれ15億ドルまたは46%、16億ドルまたは55%増加した。増加のもう1つの理由は、期間内に保持されている貸借対照表内の融資額が大きいことである。2024年3月31日までの3カ月と9カ月の平均表内融資残高はそれぞれ54億ドルと49億ドルで、2023年同期の37億ドルと32億ドルに比べ、それぞれ44%と56%増加した。
加工と修理
処理とサービス費用には、主に処理費用の支払い、第三者顧客サポートと徴収費用、当社の顧客サービスチームの給料と人員関連コスト、プラットフォーム代、分配された管理費用が含まれます
2023年同期と比較して、2024年3月31日までの3ヶ月と9ヶ月の加工とサービス費用はそれぞれ2300万ドルまたは35%と6800万ドルまたは37%増加した。この増加は主に支払量の増加により，2024年3月31日までの3カ月と9カ月の支払処理費がそれぞれ1，670万ドル(47%)と4，140万ドル(42%)増加したためである.また、2024年3月31日までの3ヶ月と9ヶ月の間に、大手企業パートナーとの業務量の増加により、私たちのプラットフォーム費用はそれぞれ970万ドルまたは107%と3010万ドルまたは111%増加しました。2023年同期と比較して、2024年3月31日までの3ヶ月と9ヶ月の人事関連コストはそれぞれ290万ドル(50%)と400万ドル(23%)減少し、この増加を部分的に相殺したのは、人員削減とコスト管理計画の結果である
技術とデータ分析
技術とデータ分析費用は、主に、私たちのプロジェクト、製品、信用と分析従業員の給料、株式ベースの給与と人員関連のコスト、および内部開発されたソフトウェアと技術無形資産の償却、および私たちのインフラと信託コストを含む
技術とデータ分析費用 2023年同期と比較して、2024年3月31日までの3ヶ月と9ヶ月は、それぞれ3，700万ドルまたは23%と8，590万ドルまたは19%減少した。この低下の要因は，2023年同期と比較して，2024年3月31日までの3カ月と9カ月の株式報酬および賃金と人事関連コストがそれぞれ4，040万ドル(44%)と1.024億ドル(38%)減少したことであり，内部開発ソフトウェアに関する資本化給与コストの上昇および従業員数の減少が原因である。また、2023年同期と比較して、2024年3月31日までの3ヶ月と9ヶ月のデータインフラとホストコストがそれぞれ600万ドル(23%)と2570万ドル(28%)減少したのは、いくつかの主要サプライヤーとの契約条項の改善によるコスト最適化の取り組みである。資本化プロジェクト数の増加により、2024年3月31日までの3カ月と9カ月の内部開発ソフトウェア販売はそれぞれ700万ドル(19%)と3600万ドル(48%)増加し、この減少額を部分的に相殺した。資本化プロジェクトは86%増加し、2023年3月31日現在の約470プロジェクトから2024年3月31日までの880プロジェクトに増加した
販売とマーケティング
販売およびマーケティングコストには、企業パートナーに付与された引受権証および他の株式ベースの支払いに関連する費用、賃金および人員に関連するコスト、ならびに一般的なマーケティングおよび販売促進活動、販売促進計画、スポンサーおよび分配の管理費用が含まれる。
2023年同期と比べ、2024年3月31日までの3ヶ月と9ヶ月の販売とマーケティング費用はそれぞれ800万ドルと5210万ドル減少し、減少幅は6%と11%だった。この低下の要因は、2023年同期と比較して、2024年3月31日までの3カ月と9カ月の賃金·人員関連コストがそれぞれ440万ドル(28%)と2220万ドル(39%)減少したためであり、人員とコスト管理計画を削減したためである。2023年同期と比較して、2024年3月31日までの3ヶ月と9ヶ月、アマゾンの権証費用はそれぞれ120万ドルまたは1%と2740万ドルまたは8%減少した。減少の要因は、2024年2月にビジネスパートナー協定を更新し、ビジネス契約資産の償却を延長したことと、今期アマゾン計画の新規ユーザー数が減少したことが、一部の株式承認費用の基礎となっていることである。また、第3期と第9期の無形資産の償却は、それぞれ520万ドルまたは90%と100万ドルまたは10%減少した 2024年3月31日までの3カ月で、2023年同期と比較して、2023年3月31日までの3カ月間、Returnlyと返品管理プラットフォームの清算に関する無形資産の一次償却速度が加速したためである。
一般と行政
一般と行政費用には、主に私たちの財務、法律、リスク運営、人的資源、行政関係者に関する費用が含まれています。一般的および行政的費用には、法律、税務および会計サービス、分配された管理費用、および私たちの技術プラットフォームを運営することによって生成されるいくつかの自由支配可能費用を含む専門サービス費用の支払いに関連するコストも含まれる。
2023年同期と比べ、2024年3月31日までの3ヶ月と9ヶ月、一般と行政費用はそれぞれ1050万ドルと5700万ドル減少し、減少幅は8%と12%だった。減少の要因は，2023年同期と比較して，2024年3月31日までの3カ月と9カ月の賃金と人員関連コストがそれぞれ560万ドル(5%)と2070万ドル(6%)減少したことであり，人員削減とコスト管理計画の結果である。また、2023年同期と比較して、2024年3月31日までの3ヶ月と9ヶ月の保険契約料率はそれぞれ200万ドルと640万ドル低下し、下げ幅は40%と640万ドル、下げ幅は41%だった。2023年同期と比較して、2024年3月31日までの3ヶ月と9ヶ月の間に、ソフトウェア購読と許可コストはそれぞれ190万ドル(20%)と400万ドル(14%)減少し、開発サービスコストは390万ドル(50%)減少したが、これは主に効率向上、契約再交渉、および一部のソフトウェアと購読の生産停止によるものである
再構成や他の
2023年同期と比較して、2024年3月31日までの3ヶ月と9ヶ月の再編とその他の業務はそれぞれ2970万ドルと2800万ドル減少した。2024年3月31日までの3ヶ月および9ヶ月間の再編およびその他の費用には、特定の脱退および処置活動による従業員解散費および関連コストが含まれている。2023年3月31日までの3ヶ月と9ヶ月の再編及びその他の費用は、主に2023年2月計画に関連しており、この計画は完了している。私たちは未来にその計画に関連した費用や支払いが起こらないと予想する。
その他の収入，純額
その他の収入には、純額には、現金および現金等価物および制限的現金に計上された通貨市場基金が稼いだ利息、証券を売却して稼ぐことができる利息、減価またはコストとして保有する非流通株証券のコスト基準に対する他の調整、デリバティブ協定の損益(ヘッジ関係では指定されていない)、転換可能な債券発行コストの償却および清算収益(損失)、循環信用手配発行コスト、または負債に関する公正価値調整、および私などの主要業務とは無関係な他の活動によって生じる他の収入または支出が含まれる。
2023年同期と比較して、2024年3月31日までの3ヶ月と9ヶ月、その他の収入純額は7580万ドル減少し、減少幅は73%、その他の収入は1.041億ドル減少し、減少幅は59%であった。この減少は主に私たちの転換可能な手形の買い戻し減少によるものだ。私たちは2024年と2023年3月31日までの元本残高がそれぞれ3，090万ドルと2.991億ドルの転換可能手形を買い戻し、早期返済した転換可能債券はそれぞれ540万ドルと8980万ドルの収益を得て、前年比8，440万ドル減少した。また、2024年3月31日までの3ヶ月と9ヶ月の間に、ヘッジ会計関係で指定されていない派生ツールは470万ドルと290万ドルの収益を生み出したが、2023年同期はそれぞれ370万ドルの損失と3380万ドルの赤字だった。この減少は，2024年3月31日までの9カ月間の1050万ドルの他の収入部分によって相殺されており，これは主にReturnly業務の段階的終了と第三者返品プロバイダとの連携によるものである。
流動性と資本資源
資金源と用途
私たちは一連の異なる資金源を通じて資本効率モデルを維持する。私たちが直接融資を開始したり、銀行パートナーによって開始された融資を購入する場合、私たちはしばしばいくつかの融資者の倉庫信用手配を使用して、私たちの融資活動や融資購入に資金を提供する。私たちは、長期流動手配と証券化取引を通じて、始発銀行パートナーから開始または購入した融資を融資買い手や証券化投資家全体に売却し、融資を継続するサービス業者を通じてサービス料を稼ぐ。著者らはいくつかの要素に基づいて、内部リスク限度額と政策、資本市場状況とルート経済を含むが、自主的に著者らのプラットフォーム上の異なる融資ルートの融資分配を管理する。高金利と高インフレの場合、私たちの過剰な融資能力と、様々な既存の融資パートナーとの約束および長期関係は、融資額の増加を支援するために融資を最適化しているので、柔軟性を提供するのに役立ちます。
私たちの主な流動性源は現金と現金等価物、販売可能な証券、倉庫と循環信用施設の利用可能な容量、循環証券化、長期ローン販売スケジュール、および私たちの業務のいくつかのキャッシュフローである。2024年3月31日現在、私たちは21億ドルの現金と現金等価物と売却可能な証券、40億ドルの利用可能な融資債務能力を持っており、第三者ローンの買い手からの購入約束と、私たちの循環信用手配の下で利用可能な2.05億ドルの借入金能力は含まれていない。私たちの主要な流動資金源は、私たちの既存の運営、運営資本、そして資本支出要求を満たすのに十分であり、私たちは現在、少なくとも今後12ヶ月以内の成長を計画していると信じている。
次の表は、私たちの現金、現金等価物、債務証券投資(千計)をまとめています
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 2024年3月31日 | | 2023年6月30日 |
現金と現金等価物(1) | | $ | 1,272,760 | | | $ | 892,027 | |
短期債務証券への投資(2) | | 547,385 | | | 915,003 | |
長期債務証券への投資(2) | | 234,017 | | | 259,650 | |
| *現金、現金等価物、および債務証券投資 | | $ | 2,054,162 | | | $ | 2,066,680 | |
(1)現金および現金等価物は、通貨市場基金、政府債券、および購入の元の満期日が3ヶ月以下の他の会社証券を含む、金融機関に保有されている小切手、通貨市場および貯蓄口座、ならびに短期高流動性市場証券を含む。
(2)公正な価値で販売可能な証券は主に預金証券、社債、商業手形と政府債券を含む。短期証券の満期日は1年以下であり、長期証券の期限は1年以上5年以下まで様々である。
債務に融資する
2024 年 3 月 31 日現在の資金調達負債は、主に倉庫信用ファシリティを含みます。当社の各借入取極の詳細については、注釈 9 に記載しています。中間集約連結財務諸表注記における負債。2024 年 3 月 31 日現在の資金調達債務ファシリティの概要は以下のとおりです。
| | | | | | | | | | | | | | |
| 期日会計年度 | | 借入能力 | | 元金未償還 |
| | (単位：千) |
| 2024 | | $ | 200,000 | | | $ | — | |
| 2025 | | 1,000,000 | | | 297,777 | |
| 2026 | | 3,070,362 | | | 1,003,628 | |
| 2027 | | — | | | — | |
| 2028 | | 12,038 | | | 12,038 | |
| その後… | | 1,382,573 | | | 315,351 | |
| 合計する | | $ | 5,664,973 | | | $ | 1,628,794 | |
アメリカです。
当社の倉庫クレジットファシリティは、 2025 年から 2031 年の間に満期する総額 51 億ドルまでの借入を可能にし、契約遵守を条件として、通常、最終満期日の 12 ヶ月前までの借入を許可しています。2024 年 3 月 31 日現在、倉庫クレジットファシリティの総額は 12 億ドルです。2024 年 3 月 31 日現在、当社は契約の適用可能なすべての規約を遵守しています。
国際的に
私たちはカナダで様々な信用ツールを使って受取ローンに資金を提供している。我々の米国倉庫信用手配と同様に、これらの合意下の借入金は融資債務と呼ばれ、借入収益は融資融資の促進と開始の目的にしか利用できない。これらのローンは担保品質としてそれぞれのローンに預けられたカナダの受取ローンで担保され、2026年から2030年までに満期になる。2024年3月31日現在，これらの施設の循環承諾額は総額5.9億ドルであり，そのうち3.852億ドルが抽出されている
売却と買い戻し協定
私たちは表外証券化における保留権益に基づいて様々な売却·買い戻し契約を締結し、これらの証券を将来の日付と価格の買い戻しを義務付けられた取引相手に売却した。これらの合意の初期期限は3ヶ月であり、取引相手との双方の同意を確認した結果、吾等は1回または複数回の買い戻し日の延期を行うことができ、毎回3ヶ月延期し、その延長日の市場金利で計算することができる。2024年3月31日現在、販売·買い戻し協議項の下の債務はすべて返済されており、担保として担保されていない証券はない。2023年6月30日現在、我々の売却·買い戻し合意に基づき、中期連結貸借対照表の融資債務に1100万ドルの未償還債務を開示した
他の資金源
証券化する
資産証券化では、私たちは信託(VIEとみなされる)を開始して設立し、最終的に私たちのプラットフォームを通じて融資を購入します。我々の資産証券化発行証券は優先的または従属的であり、これは各証券種別に融資を支払う滝基準に基づいている。滝基準によると、これらの取引発行の付属余剰権益はまず信用損失を吸収する。我々が主要な受益者と考えられた場合，我々はVIEを統合して証券化するため，VIEの経済表現と変数に最も影響を与える活動を指導する権利がある
VIEに大きな意味を持つかもしれない。我々が証券化信託を統合する場合、証券化信託が保有する融資は、投資のために保有する融資に含まれ、第三者投資家に売却される手形は、中期縮小総合貸借対照表において証券化信託が発行した手形に記録される。詳細は中期簡明総合財務諸表付記10.証券化及び可変権益実体を参照されたい。
循環信用手配
2022年2月に、著者らは2025年2月4日に満期になった1.65億ドルの無担保循環信用手配について循環信用協定を締結し、この協定はその後改訂され、無担保循環負担額を2.05億ドルに増加させた。2024年3月31日現在、返済されていない借金が予定されている。その施設は特定の財務維持契約を含む特定の契約と制限を含む。2024年3月31日まで、私たちは合意に適用されたすべての条約を遵守した。循環信用手配の更なる詳細については、中期簡明総合財務諸表付記内の付記9.債務を参照されたい
長期ローン販売手配
私たちは長期流動ローンの販売手配があり、異なる第三者投資家に基づいてすべてのローンを販売することを促進します。長期フロースケジュールは通常固定期限であり，期限は1年から3年まで様々であり，その間，我々が交渉して合意した条項に基づいて，定期的に取引相手ごとに融資を売却する.
キャッシュフロー分析
次の表に示す期間のキャッシュフローデータをまとめる
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 3 月 31 日までの 9 ヶ月間 |
| | 2024 | | 2023 |
| | (単位：千) |
| 経営活動提供の現金純額 | | 381,375 | | | (31,608) | |
| 投資活動のための現金純額 | | (787,516) | | | (875,896) | |
| 融資活動が提供する現金純額 | | 767,180 | | | 740,396 | |
経営活動のキャッシュフロー
私たちの最大の運営現金源は、私たちのプラットフォームで処理された取引によって業者パートナーに徴収された費用と消費者ローンの利息収入です。私たちが経営活動から得た現金は主に一般と行政、技術とデータ分析、融資コスト、加工とサービス、販売とマーケティング費用に使われます。
2024年3月31日までの9カ月間、経営活動が提供した純現金は3兆814億ドル。純損失4.726億ドルは8.268億ドルの非現金プロジェクト純額と、2720万ドルの営業資産と負債の純変動を差し引いた。前四半期と比較して、営業資産と負債の純変化が減少した主な原因は、販売待ちローンを購入·売却する純額が9180万ドル減少し、売掛金が1.04億ドル減少したが、他の資産に6150万ドル増加し、売掛金が1020万ドル増加したこと、および第三者ローン所有者に支払う金額が1.031億ドル増加したことである
2023年3月31日までの9カ月間、経営活動で使用された純現金は3160万ドル。純損失7.794億ドルは、7.025億ドルの非現金プロジェクト純額と4530万ドルの営業資産純変動を差し引いて調整された。前四半期と比較して、営業負債を差し引いた営業資産純変化が増加した主な原因は、保有するローンを購入·売却する純額が1.189億ドル増加し、売掛金が4，070万ドル増加したが、他の資産が3，130万ドル減少し、支出·その他の負債が7，380万ドル減少したことと、第三者ローン所有者に支払う費用が1，310万ドル減少したことで部分的に相殺された
投資活動によるキャッシュフロー
2024年3月31日までの9カ月間、投資活動のための現金純額は7.875億ドルで、この期間にそれぞれ32億ドルと124億ドル、売却可能な証券を購入する4.612億ドル、不動産、設備、ソフトウェアを購入する投資1.21億ドルを含む156億ドルの流出が含まれている。103億ドルの融資元金返済に関する流入，42億ドルが保有投資融資を売却する収益，および8.919億ドルで売却可能な証券の満期収益である
2023年3月31日までの9ヶ月間、投資活動のための現金純額は8.759億ドルで、その中には、期間内にそれぞれ発行および購入された融資27億ドルと69億ドル、売却可能な証券5.663億ドル、不動産、設備、ソフトウェアを購入した投資9590万ドルを含む96億ドルの投資が含まれている。返済元金72億ドル、売却融資収益11億ドル、証券売却可能な満期と償還収益11億ドルに関する資金流入
融資活動によるキャッシュフロー
融資活動が提供する現金純額は2024年3月31日までの9カ月間で7億672億ドルで、主に新規発行·償還手形および証券化信託発行の余剰信託証明書による11億ドルの現金純流入を含む。借金と融資債務の返済に関する1兆589億ドルの現金純流出分はこの減少額を相殺した
2023年3月31日までの9カ月間、融資活動が提供した現金純額は7.404億ドルで、主に新規発行·償還証券化信託が発行した手形と余剰信託証明書による1億654億ドルの現金純流入と、借金と融資債務の返済に関する8.363億ドルの現金純流入を含む。この部分は2026年手形の清算に関する2.066億ドルの現金純流出によって相殺された
契約義務
2024年3月31日までの3ヶ月と9ヶ月の間、通常の業務プロセスを除いて、私たちの約束と契約義務とタイトルは“管理する’S経営契約債務財務状況及び結果の検討と分析我々が2023年8月25日に米国証券取引委員会に提出した2023年6月30日までの会計年度10−K表年次報告で述べた。
表外手配
正常な業務過程において、私たちが従事している活動は私たちの中期簡明総合貸借対照表に反映されておらず、通常は表外手配と呼ばれる。これらの活動は、契約形態でサービスを提供するスポンサー証券化取引を含む未合併VIEとの取引に関する
表外ローン販売にとって、サービスは継続的に参加する唯一の形態であり、もし私たちがローン販売またはサービス契約に関連する陳述および保証に違反してローンの買い戻しを要求された場合、私たちは損失を受ける可能性がある
保証人とリスク保持者であることが確認された未合併証券化取引については，5%までの優先手形と余剰信託証明書の損失を経験する可能性があることを確認した.任意の表外証券化をサポートする融資の元本が、保有している任意の留保権益を確認することを含む優先手形および残りの信託証明書の所持者を支払うのに不十分である場合、証券化準備口座に貢献するいかなる金額も枯渇する可能性がある。詳細については、中期簡明合併財務諸表付記10.証券化及び可変権益主体を参照.
2024年3月31日現在、第三者投資家が保有する融資と表外証券化の未返済残高総額は47億ドル。
重要な会計政策と試算
私たちの財務状況と経営結果の討論と分析は私たちの総合財務諸表に基づいています。これらの総合財務諸表はアメリカ公認会計原則に基づいて作成され、総合財務諸表中の報告金額に影響を与えるいくつかの推定と判断を行うことが求められています。私たちの見積もりは歴史的経験とこのような状況で合理的だと思う様々な他の仮定に基づいています。これらの会計政策のいくつかは重大な判断を下す必要があるため、私たちの実際の結果は私たちの推定とは大きく異なるかもしれない。もし私たちの見積もりと実際の結果の間に差があれば、私たちの将来の連結財務諸表列報、財務状況、経営結果、キャッシュフローは影響を受ける可能性があります。私たちは私たちの重要な会計政策と推定を継続的に評価し、市場状況や私たちに特定の要素の変化に応じて必要な更新を行う。2024年3月31日までの3ヶ月と9ヶ月以内に、我々の重大な会計政策またはキー会計推定に実質的な変化はない
我々の重要な会計政策と重要会計推定の完全な議論については、連結財務諸表付記2における2023年6月30日現在の年次報告Form 10−Kおよび“を参照してください経営陣の財務状況と経営成果の検討と分析−キー会計政策と見積もり−”.
プロジェクト3.市場リスクに関する定量的·定性的開示
私たちはアメリカとカナダに業務があり、私たちは正常な業務過程で市場リスクに直面しています。市場リスクとは、金融市場の価格や金利の不利な変化により、我々の財務状況に影響を及ぼす可能性のある損失リスクである。私たちの市場リスクの開放は主に金利変動の結果だ。外貨為替レートは重大な市場リスクの開放にはなりません。私たちの現在の業務は主にアメリカにあるからです。
金利リスク
2024年3月31日現在、取引可能な債務証券を含む7兆814億ドルの満期期間が3ヶ月を超える取引可能な債務証券を含む価値を公正に売却することができる。金利上昇は固定金利証券の公平な時価に悪影響を与え、金利が低下すれば変動金利証券の収入は予想を下回ることになる。私たちの投資政策は保守的で流動性の強い投資に投資しているので、私たちの業務戦略は私たちのポートフォリオから実質的なリターンを生むことに依存していないので、私たちは債務証券を販売できる市場リスクの開放は大きくないと予想しています
金利やインフレの持続的な変動が予想されていたよりも長く続く可能性があり、顧客の支出レベルや未払い額を支払う能力や意思に悪影響を及ぼす可能性がある。より高い金利は、私たちの将来の信用製品の支払い義務を増加させる可能性がありますが、彼らの担保ローン、クレジットカード、その他のタイプのローンを含む消費者の他の財務的約束にもつながります。そのため、長期的に高い金利は、延滞、償却、融資や受取利息の増加を招く可能性があり、これは私たちの経営業績に悪影響を及ぼす可能性があります。
私たちは金利に対する敏感度の違う様々な資金源に依存している。私たちの特定の資金調達計画は変動金利を採用する。私たちが発信銀行パートナーや発信銀行から購入した融資から固定金利を徴収していることを考慮すると、変動金利の上昇は、これらの融資手配で稼いだ利益を低下させるだろう。また、私たちのいくつかのローン販売協定は、金利やローン表現にリンクする仕組みを使って、日常的に再価格を設定しています。金利の上昇は私たちのローン販売経済性を下げるかもしれません。私たちはまた証券化取引に依存しています。手形は通常固定額面金利を持っています。将来の証券化発行については、より高い金利がいくつかの結果になるかもしれない。統合証券化の場合、より高い金利は、より高い利息票の支払いを招き、より高い融資コストをもたらす可能性がある。未合併取引については、高い金利が全体的な取引経済に影響を与える可能性があり、これは多くの取引条項の関数である
金利変化により生じる可能性のある収益の潜在的変動性を測定·管理する金利リスク管理計画を維持する。私たちは金利デリバティブを使用して金利変化が私たちの可変金利債務に与える影響を緩和し、これは一部(すべてではないが)金利リスクを除去した。会計目的で、いくつかの契約はキャッシュフローヘッジに指定されている。キャッシュフローヘッジファンドとして指定された契約については，デリバティブ利得または損失の有効部分を他の全面収益(損失)に記録し，ヘッジ取引影響収益の同時期に融資コストに再分類する.金利リスク管理計画と投資証券の再定価を考慮すると、2024年3月31日現在、金利が100ベーシスポイント平行に上昇したと仮定すると、今後12カ月間の市場リスク敏感ツールに関するキャッシュフローに4500万ドル未満の悪影響が生じると予想される。この指標は、すべての資産と負債(デリバティブを含む)に関するキャッシュフローが12ヶ月の範囲で契約市場金利に基づく再定価条件の変化を予測している。それは予測された業務成長と予想された未来の資金の組み合わせを考慮する
信用リスク
私たちの信用リスクは主に私たちが投資のために持っている消費ローンと関連がある。私たちが発起銀行パートナーから購入した融資売掛金と直接開始した融資売掛金はいずれも違約リスクに直面している。融資組合のかなりの部分の最終回収可能性は経済と市場条件の変化の影響を受けている。このリスクを管理するために、私たちは私たちの独占販売モデルを利用して、私たちが信用リスクを反映していると思う方法で融資決定、採点、価格設定を行う。消費者が支払い能力を有する可能性があることを決定するための、ユーザ限度額および/または頭金要件のような他のクレジットレバー。
ポートフォリオの表現を監視するために，幅広い内部と外部指標を用いてユーザや融資グループを審査する.毎週、管理層は各顧客群の表現を審査し、通常ITACSモデル点数、金融製品源、融資年齢、延滞状況によって分けられる。内部業績傾向線は失業率、CPI、消費者自信などの外部要因に基づいて測定され、リスク戦略が変化する必要があるかどうかを決定する
2024年3月31日と2023年6月30日まで、私たちは合併貸借対照表に保有するローンを一時的に簡素化し、それぞれ55億ドルと44億ドルの信用リスクに直面している。ローン売掛金は地域的に多様化している。2024年3月31日と2023年6月30日までに、約11%の受取ローンがカリフォルニア州に住む顧客と関係がある。10%以上の他の州や省はない。
また、現金を保有する金融機関、現金同等物および売却可能な有価証券の発行者が不履行した場合の信用リスクにもさらされています。現金預金および現金同等物は、連邦保険の限度額を超える格付けの高い連邦保険金融機関に預けています。こうしたリスク管理は、実績のある金融機関との取引、取引先の多様化、信用格付けや投資満期に関するガイドラインの整備により、流動性を確保しています。当社は、単一の資金源に大きく依存しているわけではなく、過去にもこれらの金融機関に係る信用損失を経験していませんが、最近、一部の金融機関において不安定な状況が発生しており、今後も不安定な状況が継続したり、拡大したりしないことは保証できません。複数の資金源が当社に対する資金調達義務を果たせなくなった場合、当社の財務状況、業績及びキャッシュフローに重大な悪影響を及ぼす可能性があります。
項目4.制御とプログラム
情報開示制御とプログラムの評価
我々の経営陣は、我々の最高経営責任者(“CEO”)と最高財務責任者(“CFO”)の参加の下で、我々の開示制御及び手順(取引所法案第13 a-15(E)及び15 d-15(E)条で定義されるような)の有効性を評価した。この評価に基づき、本四半期報告書10-Q表に含まれる期間の終了時に有効であり、取引所法案に基づいて提出または提出された報告書で開示を要求する情報が、適用規則および表で指定された必要な期間内に記録、処理、まとめ、報告され、必要な開示に関する決定をタイムリーに行うために、我々の最高経営者および最高経営者(状況に応じて決定される)を確実にするために、我々のCEOおよび最高財務官が結論を出した。経営陣は、どのような制御やプログラムが、どんなに設計や操作が良くても、その目標を実現するために合理的な保証を提供するしかないことを認識しており、管理部門は、可能な制御とプログラムのコスト-利益関係を評価する際にその判断を運用しなければならない。
財務報告の内部統制の変化
2024年3月31日までの四半期内に、財務報告の内部統制(外国為替法案規則13 a-15(F)および15 d-15(F)の定義による)に大きな影響を与えなかったか、または合理的に財務報告の内部統制に大きな影響を与える可能性が高い。
内部統制の有効性の内在的限界について
いかなる財務報告内部制御制度の有効性は内在的に制限されており、設計、実施、操作と評価制御とプログラムの時に判断力を行使し、不正行為を完全に除去できないことを含む。そのため、どの財務報告の内部統制制度も、その設計と運営がどのように良好であっても、絶対的な保証ではなく合理的な保証を提供し、その目標が実現されることを確保するしかない。また，将来的に任意の有効性評価を行う予測は，条件の変化により制御不足のリスクが生じたり，政策やプログラムの遵守度が悪化したりする可能性がある.我々は、我々の業務の必要または適切な内部制御の監視およびアップグレードを継続する予定であるが、このような改善は、本節で概説するのと同じ固有の制限によって制限される。
パート II— その他の情報
項目1.法的訴訟
注8を参照してください。“約束とまたは事項がある”当社中期簡明総合財務諸表付記.
通常の業務過程で、私たちは時々他の法的手続きとクレームの影響を受けるかもしれない。吾らは現在どのような他の法律手続きにも関与していないが、そのような法律手続きが吾等に不利と判断された場合、個別又は合併は吾等の業務、経営業績、財務状況又はキャッシュフローに重大な悪影響を与える。いかなる現在または未来の訴訟の結果も肯定的に予測することはできず、結果にかかわらず、訴訟は弁護および和解コスト、管理資源分流などの要因によって私たちに不利な影響を与える可能性がある。
第1 A項。リスク要因
2023年6月30日までの財政年度のForm 10−K年度報告では、“リスク要因”の項に記載されているリスクは、我々の業務、財務状況、運営結果、キャッシュフロー、将来の見通し、および我々A類普通株の取引価格に大きな悪影響を及ぼす可能性がある。その報告書に記載されている危険と不確実性は私たちが直面している唯一の危険と不確実性ではない。私たちは現在どうでもいいと思っている他のリスクや不確実性が私たちの業務に悪影響を及ぼす重要な要素になる可能性があることを認識していない
このようなリスク、および2023年6月30日までの財政年度のForm 10-K年度報告、Form 10-Q四半期報告書の他のすべての情報(“経営陣の財務状況および経営結果の議論と分析”というタイトルの節および私たちの中期縮小合併財務諸表および関連説明書の開示を含む)、および米国証券取引委員会に提出された他の文書の情報をよく読んで考慮しなければなりません
我々がこれまで2023年6月30日までの財政年度Form 10−K年度報告で“リスク要因”というタイトルで開示したリスク要因と比較して，実質的な変化はなかった。
第二項株式証券の未登録販売及び収益の使用
ない。
項目3.高級証券違約
ない。
プロジェクト4.鉱山安全情報開示
適用されません。
項目5.その他の情報
ルール10 b 5-1取引計画
2024 年 3 月 31 日を末日とする四半期において、取引法規則 16 a—1 （ f ） に定義される取締役および役員は、 通過するおよび/または終了しました規則 S—K 第 408 項に定義される「規則 10b5—1 取引取り決め」または「規則 10b5—1 以外の取引取り決め」。
項目6.展示品
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 引用で編入する | | | | |
展示品番号 | | 説明する | | 表 | | 書類番号. | | 展示品 | | 提出日 | | 同封アーカイブ | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| 10.1 | | 2024 年 2 月 2 日 付 の Aff irm ， Inc . と の 間で 締結 された 分割 払い 金融 サービス 契約 の 修正 及び 再 定 書の 第 2 修正Amazon.com Services LLC および Amazon Pay ments ， Inc . * | | | | | | | | | | | X | | |
| 10.2 | | Shopify Inc . による 2024 年 3 月 18 日 付 の 修正 および 再 記述 された 顧客 割 賦 プログラム 契約 。and Aff irm ， Inc . * | | | | | | | | | | | X | | |
31.1 | | 2002年サバンズ-オキシリー法第302節で可決された取引法第13 a-14条及び第15 d-14(A)条に基づく首席執行幹事の認証 | | | | | | | | | | | X | | |
31.2 | | 2002年サバンズ-オキシリー法第302節で可決された“取引法”第13 a-14条及び第15 d-14(A)条による首席財務官の証明 | | | | | | | | | | | X | | |
32.1 | | 2002年にサバンズ·オクスリ法案第906条で可決された“米国法典”第18編1350条による主要行政官の証明 | | | | | | | | | | | X | | |
32.2 | | 2002年サバンズ·オキシリー法第906条で可決された“米国法典”第18編1350条による首席財務官の証明 | | | | | | | | | | | X | | |
101.INS | | XBRLインスタンス文書-インスタンス文書は、そのXBRLタグがイントラネットXBRL文書に埋め込まれているので、対話データファイルには表示されない | | | | | | | | | | | X | | |
101.書院 | | イントラネットXBRL分類拡張アーキテクチャ文書 | | | | | | | | | | | X | | |
101.カール | | インラインXBRL分類拡張計算リンクライブラリ文書 | | | | | | | | | | | X | | |
101.def | | インラインXBRL分類拡張Linkbase文書を定義する | | | | | | | | | | | X | | |
101.介護会 | | XBRL分類拡張ラベルLinkbase文書を連結する | | | | | | | | | | | X | | |
101.Pre | | インラインXBRL分類拡張プレゼンテーションLinkbaseドキュメント | | | | | | | | | | | X | | |
| 104 | | 表紙相互データファイル(添付ファイル101に含まれるイントラネットXBRLのフォーマット) | | | | | | | | | | | X | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| * | | 当社は、(I)漏れた資料が重大な資料ではないこと、および(Ii)当社が慣例および実際に見落とした資料を個人または機密としているため、一部の展示品が漏れていることを確認した。 | | |
サイン
1934 年証券取引所の改正法の要件に従い、登録者は、正当な権限を与えられた下記者によって、この報告書に代わって署名させました。
| | | | | | | | |
| 持株会社を確認する |
| | |
日期 ： 2024 年 5 月 8 日 | 差出人： | /S/マックス·レフチン |
| | 最大リフト量 |
| | 最高経営責任者 |
| | (首席行政主任) |
| | |
| 差出人： | 寄稿S/マイケル·リンフォード |
| | マイケル·リングフォード |
| | 首席財務官 |
| | (首席財務官) |