ビジネスとプレゼンテーションの基本

ハワイアンホールディングス株式会社（ホールディングス）とその直接の完全子会社であるハワイアン航空株式会社（ハワイアン）は、デラウェア州に設立されました。ホールディングスの主要資産は、ハワイの普通株式の発行済みおよび発行済み株式をすべて単独で所有していることです。これらの連結財務諸表注記における「会社」、「私たち」、「私たち」、「私たち」、「私たち」の言及には、文脈上別段の定めがない限り、持ち株とハワイアン航空の両方が含まれます。

添付の当社の未監査財務諸表は、中間財務情報に関する米国の一般に認められた会計原則（GAAP）、および米国証券取引委員会（SEC）のForm 10-Qおよび規則S-Xの第10条の指示に従って作成されています。したがって、これらの中間財務諸表には、GAAPが完全な財務諸表に必要なすべての情報や脚注が含まれているわけではありません。経営陣の見解では、添付の財務諸表には、提示された期間における会社の経営成績と財政状態を公正に表示するために必要な、通常の定期的な調整を含むすべての調整が含まれています。航空業界に共通するその他の要因の中でも、航空旅行の需要の季節変動により、表示されている期間の経営成績は必ずしも年間全体の業績を示すものではありません。添付の未監査の連結財務諸表は、2023年12月31日に終了した会計年度のフォーム10-Kの年次報告書に含まれる財務諸表および会社の注記と併せて読む必要があります。

特に明記されていない限り、開示されているすべての金額は所得税の対価前に記載されています。

2023年12月2日、当社は、デラウェア州の法人（アラスカ）であるアラスカ航空グループ株式会社、およびデラウェア州の法人でアラスカの完全子会社であるMarlin Acquisition Corp.（Merger Sub）と合併契約および合併計画（「合併契約」）を締結しました。これに従い、その条件を満たすか放棄することを条件として、Merger Subは私と合併します会社（合併）になり、会社はアラスカの完全子会社として存続します。

合併の発効時（効力発生時）に、合併契約に規定されている特定の慣習的な例外を除き、発効日の直前に発行された当社の普通株式、シリーズB特別優先株式、シリーズC特別優先株およびシリーズD特別優先株式の各株式は、ドルを受け取る権利に転換されます18.00 1株当たり、利息なしで現金で保有者に支払います。

合併の完了には、2024年2月16日に取得した当社の株主による承認、合併契約に基づくすべての義務のあらゆる重要な点における当事者による履行、必要な規制当局の承認の受領、合併の完了を阻止、実質的に抑制、または実質的に損なう命令または法律の不在など、慣習的な完了条件が適用されます。

2024年2月7日、当社とアラスカ州はそれぞれ、司法省による合併審査に関連して、司法省（DOJ）から追加情報および文書資料の要求（まとめて2回目の要求）を受け取りました。2024年3月27日、当社とアラスカ州は司法省とタイミング契約を締結しました。これに基づき、とりわけ、司法省が合併の調査を終了した90日間の期間の終了前に司法省から書面による通知を受け取っていない限り、両当事者が2回目の要求を実質的に遵守していることを証明した日から90日以内に合併を完了しないことに合意しました。

合併契約には、各当事者に有利な慣習的な解約権が含まれています。特定の状況では、会社はアラスカ州に$の解約料を支払う必要がある場合があります39.6合併契約の終了に関連して100万件です。

合併は、合併契約の日から12〜18か月以内に完了する予定です。

2024年および2023年3月31日に終了した3か月間に、会社はドルを負担しました8.5百万と $0 百万それぞれ、連結損益計算書に特別項目として記録された合併契約に関連する費用です。

 

 

希薄化を除いた1株当たりの基本損失は、普通株主が利用できる純損失を、その期間に発行された普通株式の加重平均数で割って計算されます。

希薄化防止効果があるため、希薄化後の加重平均発行済普通株式の計算から除外された、希薄化の可能性のある株式は 705,999 そして 95,819 それぞれ2024年3月31日と2023年3月31日に終了した3か月間です。Amazonが保有する特定のワラント株式は、その業績条件がまだ満たされていないため、計算に含まれていません。2024年および2023年3月31日の時点で、希薄化防止株式から除外されている権利が確定していないAmazonワラント株式は 8,183,451 両方の期間に。詳細については、連結財務諸表注記の注記11を参照してください。

会社の旅客収益の大部分は旅客チケット販売から得られます。その他の収益は、主に会社の貨物業務とロイヤルティプログラムから得られます。当社の主な事業は、完全子会社であるハワイアンの事業です。主にハワイアンのすべての事業は、ハワイ州で開始または終了します。ハワイアンの航路構造はさまざまな市場で相互に依存しているため、このような事業の管理はシステム全体のアプローチに基づいています。ハワイアンでは提供しているだけです 一 重要な業務（航空輸送など）で、経営陣は、唯一次のことを行っていると結論付けています 一 セグメント。 地理的地域（米国運輸省（DOT）の定義による）別の当社の営業収益の概要は以下のとおりです。

ハワイアン航空は、各フライトセグメントの目的地に基づいて、営業収益を地域ごとに分類しています。ハワイアンの有形資産は、主に航空機器で構成されており、地理的な市場を超えて移動できるため、特定の地域には割り当てられていません。

その他の営業収益には、他社との特定の共同マーケティング契約に基づいて得られる貨物収入、手数料、および手数料が含まれます。 これらの金額は、サービスが提供されたときに認識されます。

2024年3月31日および2023年12月31日現在、旅客チケットに関する当社の航空交通負債残高（フリークエントフライヤーの負債を除く）は$でした539.1 百万と $423.1 それぞれ 100 万、一般的には 将来の期間に実現すると予想される収益を表します。

2024年3月31日および2023年3月31日に終了した3か月間で、それぞれの期間の開始時点で航空交通負債に含まれていた旅客チケット収入額はドルでした250.2 百万と $294.5 それぞれ 100 万。

返金不可のチケットが販売され、発行されたクレジットは通常期限切れになります 13 発行日または予定フライト日からの月数（該当する場合）。当社は、未使用で有効期限が切れるチケットについて、予定フライト日の破損収益の見積もりを記録しています。これらの見積もりは、実際の過去の結果、入手可能な市場情報、および天候やお客様の旅行に影響を与えるその他の出来事を含む予測傾向の評価に基づいています。2024年3月31日および2023年3月31日に終了した3か月間に、当社はドルの前払い破損を認識しました17.4百万と $12.6それぞれ 100 万です。当社はお客様の旅行行動を引き続き監視し、将来的に推定値を調整する可能性があります。

フリークエントフライヤー会計

会社のマイレージ負債は、未監査の連結貸借対照表の航空交通負債（短期）と非流動マイレージ会社の繰延収益に記録されます。 以下の表は、会社のマイレージ会社の負債残高を示しています。