アメリカです
アメリカ証券取引委員会
ワシントンD.C.，20549
表
本四半期末まで
あるいは…。
移行期になります 至れり尽くせり
依頼書類番号：
(登録者の正確な氏名はその定款に記載)
|
||
(明またはその他の司法管轄権 会社や組織) |
|
(税務署の雇用主 識別番号) |
(主な行政事務室住所)(郵便番号)
登録者の電話番号は市外局番を含んでいます
(
同法第12条(B)に基づいて登録された証券：
クラスごとのタイトル |
取引記号 |
登録された各取引所の名称 |
再選択マークは、登録者が(1)過去12ヶ月以内(または登録者がそのような報告の提出を要求されたより短い期間)に、1934年の証券取引法第13条または15(D)節に提出されたすべての報告書を提出したかどうか、および(2)過去90日以内にそのような提出要件に適合しているかどうかを示す
再選択マークは、登録者が過去12ヶ月以内(または登録者がそのような文書の提出を要求されたより短い時間以内)に、S−T規則405条(本章232.405節)に従って提出を要求した各相互作用データファイルを電子的に提出したか否かを示す
登録者が大型加速申告会社，加速申告会社，非加速申告会社，小さな報告会社，あるいは新興成長型会社であることを再選択マークで示す。取引法第12 b-2条の規則における“大型加速申告会社”、“加速申告会社”、“小申告会社”、“新興成長型会社”の定義を参照されたい。
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☒ |
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ファイルマネージャを加速する |
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☐ |
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非加速ファイルサーバ |
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☐ |
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規模の小さい報告会社 |
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新興成長型会社 |
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新興成長型企業であれば、登録者が延長された移行期間を使用しないことを選択したか否かを再選択マークで示し、取引所法第13(A)節に提供された任意の新たまたは改正された財務会計基準を遵守する
登録者が空殻会社であるか否かをチェックマークで示す(取引法第12 b-2条で定義されている)。はい、違います
クラス |
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2024 年 5 月 2 日時点の発行済株式 |
普通株は、1株当たり0.001ドルです |
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クラス B 普通株式、 1 株当たり 0.0 0 1 ドルの額面価値 |
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トリップアドバイザー社
フォーム 10—Q
2024 年 3 月期第 4 四半期
カタログ表
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ページ |
第 1 部 — 財務情報
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項目 1 。監査なし連結財務諸表
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2024 年 3 月期及び 2023 年 3 月期未監査の連結財務諸表 |
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3 |
2024 年 3 月期及び 2023 年 3 月期連結損益計算書 |
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4 |
2024 年 3 月 31 日および 2023 年 12 月 31 日時点の未監査連結貸借対照表 |
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5 |
2024 年 3 月期および 2023 年 3 月期 3 ヶ月間の未監査の連結集約株主資本変動計算書 |
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6 |
2024 年 3 月期および 2023 年 3 月期未監査連結キャッシュ · フロー計算書 |
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7 |
監査されていない簡明な連結財務諸表付記 |
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8 |
項目2.経営陣の財務状況と経営結果の検討と分析 |
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23 |
プロジェクト3.市場リスクに関する定量的·定性的開示 |
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36 |
項目4.制御とプログラム |
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37 |
第 2 部 — その他の情報 |
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項目1.法的訴訟 |
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37 |
第1 A項。リスク要因 |
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38 |
第二項株式証券の未登録販売及び収益の使用 |
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38 |
項目3.高級証券違約 |
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38 |
プロジェクト4.鉱山安全情報開示 |
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38 |
項目5.その他の情報 |
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38 |
項目6.展示品 |
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39 |
サイン |
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40 |
2
第1部-財務情報
項目 1 。監査なし連結財務諸表
トリパドバイザー株式会社
UNAUDITED CONSENSATED CONSIDERATED CONNECTED CONSIDERATED STATEMENTS OF OPERATIONS
(単位：百万、1株を除く)
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3月31日までの3ヶ月間 |
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2024 |
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2023 |
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収益 （ 注 3 ） |
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$ |
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コストと支出： |
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収益原価 （ 減価償却費を除く ） |
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販売 · マーケティング （ 1 ） |
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テクノロジーとコンテンツ （ 1 ） |
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一般事務と行政事務(1) |
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減価償却および償却 |
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総コストと費用 |
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営業収入(赤字) |
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( |
) |
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( |
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その他の収入(支出)： |
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利子支出 |
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( |
) |
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( |
) |
利子収入 |
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その他の収入，純額 |
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( |
) |
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( |
) |
その他の収入を合計して純額 |
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( |
) |
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( |
) |
所得税前収入 |
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( |
) |
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( |
) |
所得税の （ 引当 ） 給付 （ 注 8 ） |
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( |
) |
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( |
) |
純収益(赤字) |
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$ |
( |
) |
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$ |
( |
) |
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普通株主に帰属する 1 株当たり損益 （ 注 12 ） ： |
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基本的な情報 |
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( |
) |
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$ |
( |
) |
薄めにする |
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$ |
( |
) |
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$ |
( |
) |
発行済普通株式の加重平均 （ 注 12 ） ： |
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基本的な情報 |
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薄めにする |
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(1)株式報酬費用は以下のとおり （ 注 10 ） 。 |
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販売とマーケティング |
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技術と内容 |
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一般と行政 |
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$ |
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付記はこのような監査されていない簡明な総合財務諸表の構成要素だ。
3
トリパドバイザー株式会社
U監査済み連結損益計算書 （ 損失 ）
(単位：百万)
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3か月まで |
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3月31日 |
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2024 |
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2023 |
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純収益(赤字) |
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$ |
( |
) |
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$ |
( |
) |
その他総合収益(損失)、税引き後純額： |
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外貨換算調整 （ 税抜 ） (1) |
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( |
) |
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税引換純利益 （ 損失 ） に含まれる再分類調整 (1) |
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税引き後のその他の総合収益(赤字)合計 |
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( |
) |
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総合収益(赤字) |
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$ |
( |
) |
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$ |
( |
) |
付記はこのような監査されていない簡明な総合財務諸表の構成要素だ。
4
トリパドバイザー株式会社
UNAUDITED CONDENSATED CONSIDERATED BALANCE SHEET
(in株式数と 1 株当たりの金額を除く。
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3月31日 |
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十二月三十一日 |
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資産 |
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流動資産： |
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現金及び現金同等物 （ 注 4 ） |
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$ |
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売掛金、純 （ 予想信用損失引当金 $ |
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所得税債権 （ 注 8 ） |
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前払い費用と他の流動資産 |
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流動資産総額 |
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財産と設備、減価償却累計額を差し引く#ドル |
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経営的リース使用権資産 |
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無形資産、累計償却純額を差し引く#ドル |
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商誉 |
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非市場性投資 （ 注 4 ） |
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所得税を繰延し，純額 |
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その他の長期資産、信用損失引当金を差し引いたもの |
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総資産 |
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$ |
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$ |
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負債と株主権益 |
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流動負債： |
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売掛金 |
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$ |
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繰延商人負債 |
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繰延収入(付記3) |
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所得税の支払義務 （ 注 8 ） |
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発生費用及びその他の経常負債 （ 注 5 ） |
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流動負債総額 |
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長期債務 （ 注 6 ） |
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融資リース債務、当期分を差し引く |
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賃貸負債を経営し，当期分を差し引く |
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||
所得税を繰延し，純額 |
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その他の長期負債 （ 注 7 ） |
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総負債 |
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株主資本 ： （ 注 11 ） |
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優先株、$ |
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ライセンス株： |
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発行済株式 ： |
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普通株、$ |
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ライセンス株： |
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発行済み株式： |
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流通株： |
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B類普通株、$ |
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ライセンス株： |
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発行済株式 ： |
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追加実収資本 |
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利益を残す |
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その他の総合収益を累計する |
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) |
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財務省株式 — 普通株式、原価で、 |
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株主権益総額 |
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総負債と株主権益 |
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$ |
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付記はこのような監査されていない簡明な総合財務諸表の構成要素だ。
5
トリパドバイザー株式会社
U株主持分変動に関する連結決算書 （ 監査別 ）
(in数百万株を除く ）
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2024 年 3 月期末の 3 ヶ月間 |
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積算 |
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クラスB |
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その他の内容 |
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他にも |
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普通株 |
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普通株 |
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支払い済み |
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保留する |
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全面的に |
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在庫株 |
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株 |
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金額 |
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株 |
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金額 |
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資本 |
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収益.収益 |
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収入(損) |
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株 |
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金額 |
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合計する |
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2023年12月31日現在の残高 |
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— |
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純収益(赤字) |
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その他総合収益(損失)、税引き後純額 |
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( |
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( |
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オプションの行使及び RSU の付与に係る普通株式の発行 |
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— |
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— |
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持分奨励の純株式決済源泉徴収税 |
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株に基づく報酬 |
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2024 年 3 月 31 日現在の残高 |
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2023年3月31日までの3ヶ月間 |
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積算 |
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クラスB |
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その他の内容 |
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他にも |
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普通株 |
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普通株 |
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支払い済み |
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保留する |
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全面的に |
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在庫株 |
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株 |
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金額 |
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株 |
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金額 |
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資本 |
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収益.収益 |
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収入(損) |
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株 |
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金額 |
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合計する |
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2022年12月31日現在の残高 |
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( |
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純収益(赤字) |
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( |
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その他総合収益(損失)、税引き後純額 |
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||||||||||
オプションの行使及び RSU の付与に係る普通株式の発行 |
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|
— |
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— |
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持分奨励の純株式決済源泉徴収税 |
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株に基づく報酬 |
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||||||||||
2023年3月31日現在の残高 |
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— |
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$ |
— |
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$ |
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$ |
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( |
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( |
) |
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$ |
( |
) |
|
$ |
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付記はこのような監査されていない簡明な総合財務諸表の構成要素だ。
6
トリパドバイザー株式会社
U連結キャッシュ · フロー計算書 （ 監査縮小連結キャッシュ · フロー計算書 ）
(単位：百万)
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3月31日までの3ヶ月間 |
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2024 |
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2023 |
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経営活動： |
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純収益(赤字) |
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( |
) |
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( |
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純収益(損失)と経営活動提供の現金純額を調整する： |
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減価償却および償却 |
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株式報酬費用 （ 注 10 ） |
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所得税支出を繰延する |
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その他、純額 |
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営業資産と負債の変動、純額： |
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売掛金、前払い費用、その他の資産 |
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( |
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売掛金、売掛金、その他の負債 |
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繰延商人負債 |
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所得税売掛金、純 |
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収入を繰り越す |
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経営活動提供の現金純額 |
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投資活動： |
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資本化されたウェブサイト開発を含む設備投資 |
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投資活動提供の現金純額 |
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( |
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融資活動： |
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持分奨励純額株式決済の源泉徴収税 |
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( |
) |
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( |
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ファイナンス · リース債務の支払い |
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( |
) |
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( |
) |
融資活動提供の現金純額 |
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( |
) |
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( |
) |
現金、現金等価物および限定現金に及ぼす為替レート変動の影響 |
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( |
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現金、現金等価物および制限現金純増加(マイナス) |
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期初現金、現金等価物、および限定現金 |
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期末現金、現金等価物、および制限現金 |
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キャッシュフロー情報の追加開示： |
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所得税期間中の支払 （ 受領 ） 現金 （ 払い戻しを差し引いた額 ） |
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期日内支払利息現金 |
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付記はこのような監査されていない簡明な総合財務諸表の構成要素だ。
7
違います。TE 1：プレゼンテーションの基礎
監査されていない簡明な連結財務諸表のこれらの付記のうち、TripAdvisor会社とその完全子会社を“TripAdvisor”、“TripAdvisor Group”、“当社”、“私たち”と呼んでいます。
業務説明
TripAdvisor Groupはブランド家族として運営されており、人々を共有すべき体験に結びつけることを目的としている。同社のビジョンは、世界で最も信頼できる旅行と体験源となることだ。同社は3つの報告可能な部門で事業を展開している：ブランドTripAdvisor、Viator、TheFork。私たちは私たちのブランド、技術プラットフォームと能力を利用して、豊富な内容、旅行ガイド製品とサービス、体験、宿泊、レストランとその他の旅行カテゴリの二国間市場を提供することで、私たちの膨大な全世界の受け手をパートナーと結びつける。
Brand TripAdvisorの趣旨は、世界で最も信頼でき、最も重要な旅行指導プラットフォームとなることで、誰もがより良い旅行者になることです。Brand TripAdvisorは、旅行者と体験者を求めるためのオンライングローバルプラットフォームを提供し、旅行者が実際のユーザ生成コンテンツ(UGC)を発見、生成、共有するために、目的地、興味点(POI)、体験、宿泊、レストラン、クルーズ船の評価とコメントを行う形式である
Viatorは旅行者が世界の事業者から象徴的で独特で忘れられない体験を発見して予約することができるようにしている。Viatorのオンライン市場は全面的で、旅行者を予約可能な旅行、イベント、観光地に接続している。2023年12月31日までに、55，000以上の事業者から350，000回を超える体験を含む。
The Forkはオンライン予約を発見し予約することができるオンライン市場を提供しています
陳述の基礎
添付されている監査されていない簡明総合財務諸表は総合的な基礎の上で私たちの経営結果、財務状況と現金流量を示した。監査されていない簡明な総合財務諸表は、TripAdvisor、私たちの完全子会社と私たちがコントロールしている実体、あるいは私たちがその中で可変権益を持ち、現金利益または損失を予想する主要な受益者の実体を含む。合併では、すべての会社間口座と取引がキャンセルされた
添付されていない審査簡明総合財務諸表はアメリカ公認会計原則(“GAAP”)に基づいて作成され、そして当社の管理層がその財務状況及び経営業績を公平に報告するために必要なすべての正常と経常的な調整を含む。我々は、米国証券取引委員会(“米国証券取引委員会”)の中間報告に基づいて、監査されていない簡明な総合財務諸表の作成を要求している。これらの規則が許可される場合、我々は、GAAPが一般に年次財務諸表のためのいくつかの脚注または他の財務情報を要求することを濃縮または省略する。また、今期の新聞と比較可能性を有するために、前期間のいくつかの金額を再分類したが、添付されていない監査されていない簡明な連結財務諸表の列報は大きな意味を持っていない。私たちの中期は審査されていない簡明な総合財務諸表は、必ずしも他の中期または通年の予想結果を代表するとは限らない。これらの監査されていない中期簡明総合財務諸表は、私たちが先にアメリカ証券取引委員会に提出した2023年12月31日までの10-K表年次報告(“2023年年報”)に含まれる監査済み総合財務諸表および関連付記と併せて読まなければならない。本明細書に含まれる2023年12月31日までの監査されていない簡明総合貸借対照表は、その日までの監査された総合財務諸表から得られるが、公認会計基準が要求する注釈を含むすべての開示は含まれていない。
2024年3月31日現在、Liberty TripAdvisor Holdings，Inc.(LTRIP)実益を持っている
8
リスクと不確実性
私たちの業務は新冠肺炎疫病に関連するリスクと不確実性の負の影響を受け、一旦新冠肺炎疫病が再び回復するか、あるいは任意の新しい流行病または他の旅行禁止および/または他の政府制限と許可を回復させる健康危機が発生すると、私たちの業務は不利で実質的な影響を受けるだろう。新冠肺炎疫病に関する制限が解除された後、旅行需要が増加した。また、米国や他国のインフレ率が大幅に上昇し、消費者の自由支配可能支出モデルが減少した。マクロ経済状況が悪化すれば、消費者需要や支出が低下する可能性があり、増加したコストを顧客に転嫁できない可能性があり、マクロ経済環境を制御できないか制御できないことは、私たちの業務、運営結果、財務状況を損なう可能性がある。
会計見積もり
公認会計原則によると、私たちは監査されていない簡明な総合財務諸表を作成する際に推定と仮定を使用する。我々の推定及び仮定は、監査されていない簡明な総合財務諸表日までの資産及び負債の報告金額、又は資産及び負債の開示に影響を及ぼす。これらの推定と仮定はまた、報告書の任意の時期の純収益または損失金額にも影響を及ぼす。私たちの実際の財政結果はこのような推定と大きく違うかもしれない。私たちが監査していない簡明な総合財務諸表の背後にある重大な推定は所得税の会計処理である。注8をご覧ください所得税私たちの重要な所得税推定に関する情報を得る。
季節性
消費者の旅行支出は昔から季節的なモデルに従ってきた。そのため、旅行パートナーの広告投資、そして私たちの収入と運営利益も、歴史的に季節的なモデルに従っている。季節的な安値を表す第1四半期および第4四半期と比較して、私たちの財務パフォーマンスは、所与の年の第2四半期および第3四半期に季節的最高水準に達することが多く、消費者ニーズの季節的ピークを含み、旅客宿泊および旅行体験を含む。また，今年上半期には，体験予約量が通常完了体験数を超え，運営資本に関するキャッシュフローが増加したが，下半期，特に第3四半期にはこのパターンが逆転し，これらの取引のキャッシュフローは通常負の値となった. その他の要素も典型的な季節的変動、例えば業務組み合わせの重大な転換、不利な経済状況、公衆衛生に関連する事件及びその他の要素に影響を与える可能性がある。
注2：重大な会計政策
それ以来，われわれの会計政策には実質的な変化はない2023年12月31日、“注2：重大会計政策“は、2023年年次報告書第8項の連結財務諸表に付記します。
未採用の新会計公告
2023年12月、財務会計基準委員会(“FASB”)は、各エンティティに所得税税率の入金および支払われた所得税に関する追加開示においてより多くの情報を提供することを要求する新たな会計基準を発表した。新しい会計基準は、各エンティティが、連邦、州、および外国所得税の他のカテゴリに関する情報をその税率調整表に開示し、これらの項目が量子化閾値に達した場合、いくつかのカテゴリにおいて調整項目に関するより多くの詳細を提供することを要求する。本ガイドラインは，2024年12月15日以降の年次期間に有効であり，前向きに適用すべきであるが，各エンティティは提出された期間ごとにさかのぼって適用することを選択することができる。未印刷または印刷可能な年次財務諸表については、早期採用が許可されている。
FASBは、2023年11月、公共実体の支部開示を拡大し、首席運営意思決定者(“CODM”)に定期的に提供され、各報告の支部損益測定基準に含まれる重大な支部費用、他の支部プロジェクトの金額及び構成説明、及び報告すべき支部の損益及び資産の中間開示を開示する新たな会計基準を発表した。このガイドラインは、2023年12月15日以降の年度期間及び2024年12月15日以降の年度期間内の中間期間に対して有効であり、任意の中期採用を含む早期採用を許可する。
我々は現在、これらの新たに発表された会計規則を採用するタイミングを検討しており、これらの新たに発表された会計規則を採用することが我々の総合財務諸表や関連開示に及ぼす影響を評価している。
9
注3：収入確認
2023年12月31日以来、私たちの主要な収入源、収入確認政策、業績義務、サービス記述とスケジュールまたは顧客支払い条項はすべて実質的に変化しておらず、以下のように述べた重大会計政策“は、2023年年次報告書第8項の連結財務諸表に付記します。2024年3月31日と2023年3月31日までの3ヶ月間、前の時期に履行された業績義務に関する重大な収入は確認されていない。我々は当初予想期限が1年未満の未履行履行債務の価値を開示しない実際の便宜策を講じた。当社は最初の取引日から一年以内にその履行義務を達成することを期待しています。我々が残りまたは部分的に履行する履行義務に関する価値は，時間とともに満たされる購読サービスや，ある時点で確認されているが実現されていないサービスに関連する.
収入の分類
私たちは顧客との契約収入を主要製品/収入源に分解する。収入をこれらのカテゴリに分解してGAAPでの開示目標を達成すること、すなわち、収入およびキャッシュフローの性質、金額、時間、および不確実性がどのように経済的要因の影響を受けるかを記述することを決定した。注13で述べたように：市場情報を細分化する我々の業務は，(1)ブランドTripAdvisor，(2)Viator，および(3)TheForkの3つの報告可能な部門から構成されている
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3月31日までの3ヶ月間 |
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2024 |
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2023 |
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主要製品/収入源(1): |
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(単位：百万) |
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ブランド旅行コンサルタント |
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**トリップアドバイザーブランドホテル |
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中国メディアと広告業 |
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トリップアドバイザーで体験して食事をします(2) |
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中国と他の |
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トリップアドバイザー全体ブランド |
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ビクター |
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The Fork |
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部門間相殺(2) |
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--総収入 |
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収入を繰り越す
契約負債は、通常、契約に応じて契約を履行する前に受信した支払いを含み、顧客への履行義務を履行したときに収入として現金化され、払戻可能な金額を含む繰延収入として連結貸借対照表に記載されている。2024年と2023年1月1日まで$
付記4：金融商品と公正価値計量
公正価値報告を要求する資産と負債について、GAAPは、公正価値を評価するための評価技術の投入を3つの大まかなレベルに分類する階層構造を提供する
第1レベル-推定値は、アクティブ市場における同じ資産と負債の見積市場価格に基づく。
第2レベル推定値は、第1レベルに含まれる市場オファー以外の観察可能な入力、例えば、アクティブ市場における同様の資産および負債のオファー、非アクティブ市場における同じまたは同様の資産および負債の見積、または観察可能な市場データによって確認されるか、または観察可能な他の入力に基づく。
第3レベル-推定値は，我々自身の仮説を反映した観察不可能な入力に基づいており，他の市場参加者による合理的な利用可能な仮説と一致している.このような推定値は重要な判断を下す必要がある。
10
現金、現金等価物、有価証券
2024 年 3 月 31 日および 2023 年 12 月 31 日現在、 $
以下の表は、適正価額階層を用いて分類し、定期的な適正価額で計測する現金及び現金同等物、並びに未監査の連結貸借対照表における分類を示しています。 2024 年 3 月 31 日と 2023 年 12 月 31 日 ：
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2024年3月31日 |
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2023年12月31日 |
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原価を償却する |
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公正価値(1) |
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現金と現金等価物 |
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原価を償却する |
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公正価値(1) |
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現金と現金等価物 |
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(単位：百万) |
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現金 |
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レベル1： |
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貨幣市場基金 |
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合計する |
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我々は一般に，市場オファー(第1レベル)や代替定価源(第2レベル)を用いてこれらの金融商品を評価するため，現金等価物と有価証券(あり)を第1レベルと第2レベルに分類する.私たちが通貨市場基金の公正な価値を評価するための推定技術は、同じ資産または負債に対する活発な市場の見積もりに基づいている。二級投資の公正価値は“二級”推定値とみなされ、それらは同じ或いは比較可能なツールの独立定価源から得られたものであり、活発な市場のオファーを直接観察するのではない。私たちのプログラムは、私たちの独立価格サービスから得られた公正価値と他の独立ソースから得られた公正価値とを比較することを含む適切な公正価値を記録することを保証するための制御を含む。
デリバティブ金融商品
下記表に当期未返済デリバティブの名目元本金額を示します
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2024年3月31日 |
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2023年12月31日 |
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(単位：百万) |
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外貨両替-長期契約(1)(2) |
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私たちの未平倉長期契約の取引相手は主要なグローバル金融機関で構成されている。私たちは私たちの頭寸と関連する取引相手の信用格付けを監視して、政策制限によって、どちらに対する信用開放金額を監視します。私たちはデリバティブを取引や投機目的に使用しない。2024年3月31日と2023年12月31日まで、私たちはキャッシュフロー、公正価値、純投資ヘッジは何も行っていません。
その他の金融資産と負債
2024年3月31日と2023年12月31日まで、支払請求金、未計算費用およびその他の流動負債、および繰延業者は監査されていない、公正な価値で日常的に計量されていない金融商品
11
簡明総合貸借対照表は、これらのプロジェクトの短期的な性質のため、その公正価値に近い。以下に述べる契約資産と、いくつかの他の金融資産とを含む売掛金であって、償却コストに応じて計量し、審査されていない簡明総合貸借対照表に、コストから予想信用損失を差し引いて帳簿を準備して、回収期待純額を表示する。
売掛金純額
次の表は、登録日までに顧客と締結した契約における売掛金の期間初めと期末残高を示し、契約資産を含み、予想信用損失準備金を差し引く
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2024年3月31日 |
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2023年12月31日 |
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(単位：百万) |
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売掛金 |
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契約資産 |
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**合計： |
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売掛金は価格権が無条件になったときに確認し、予想信用損失を差し引いて準備して入金する。私たちは領収書の金額に応じて売掛金を記録します。私たちの顧客領収書は一般的に顧客が領収書を発行してから30日以内に発行されます。契約資産は、我々が顧客に譲渡するサービスの対価格交換権利であり、このような権利が時間経過以外の他の条件である場合、例えば手数料支払いは、取引中に依頼者がサービスを完了する場合に依存する。我々の契約資産期間初めと期末残高の違いは，主に我々が義務を履行する時間と依頼者が取引サービスを完了する時間との時間差によるものである.契約資産は、2024年3月31日と2023年12月31日までの期間内に、業務合併、減価、累積追跡、またはその他の重大な調整に関する大きな変化はない。
長期債務の公正価値
下表は届出日までの2025年優先債券及び2026年優先債券の元本及び公正価値総額を示し、この等の債券は審査されていない簡明総合貸借対照表の中で長期債務とされ、第2級公正価値計量とされている。注6をご覧ください債務2025 年シニアノートおよび 2026 年シニアノートに関する追加情報については、こちらをご覧ください。
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2024年3月31日 |
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2023年12月31日 |
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(単位：百万) |
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2025 年シニアノート |
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総元本額 |
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キャリア価値額 （ 1 ） |
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公正価値額 （ 2 ） |
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2026 年シニアノート |
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総元本額 |
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運搬価額 （ 3 ） |
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公正価額 （ 2 ） |
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“会社”ができた
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リスクと集中度
私たちの業務は、顧客との関係に依存する集中度を含む一定の財務リスクと集中度の影響を受ける。2023年12月31日までの年度私たちの最も重要な2つの旅行パートナーExpedia Group，Inc.(およびその子会社)とBooking Holdings，Inc.(およびその子会社)がそれぞれ占めている
いつでも通常、現金および現金等価物、会社の債務証券、長期契約、上限のある催促および売掛金を含む、信用リスクを集中させる金融商品に直面させる可能性がある。私たちはアメリカ連邦預金保険会社の保険限度額を超える金融機関とアメリカ以外の似たような政府プロジェクトと現金残高を維持しています。私たちの現金と現金等価物は通常いくつかの主要な世界金融機関の利用可能な普通銀行預金あるいは定期預金、そして通貨市場基金を含み、主にドル建てで、次はユーロ、ポンドとオーストラリアドルです。私たちは高格付けの会社の債務証券に投資することができ、私たちの投資政策はどの発行者、業界グループ、通貨への信用の開放を制限します。我々の投資政策に要求される比較的短い満期日も、会社の債務証券に関する信用リスクを緩和している。長期契約と上限のあるコールオプションは、信用格付けの高い主要な国際金融機関と取引される。長期契約は、今まで、それらの期日は通常来ません
公正価値非日常的基礎計量資産
非流通性投資
権益法下の権益証券
会社は1つを持っている
同社はチェルシー投資持株有限公司および/またはその子会社と様々な商業協定を締結している。これらの合意下での取引は関連側取引と考えられ、2024年3月31日と2023年3月31日までの3カ月間、毎月実質的ではない。
その他長期資産
会社は個人持株会社が発行した元金総額$の担保手形(“受取手形”)を持っている
その他の非金融資産、例えば不動産及び設備、営業権、無形資産及び経営賃貸使用権資産は、減値準備又は売却対象投資を確認する際に公正価値に調整される。必要に応じて、このような公正な価値計量は主に第3レベルの投入に基づいている。
13
備考5：課税費用その他流動負債
列挙された日付まで、計算すべき費用および他の流動負債は、以下を含む
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2024年3月31日 |
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2023年12月31日 |
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(単位：百万) |
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給料，ボーナス，その他従業員に関する福祉を計算しなければならない |
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マーケティングコストを計算すべきである |
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支払利子 （ 1 ） |
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ファイナンスリース負債 — 現行部分 |
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賃貸負債を経営しています。流動部分 |
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組織再編その他の組織再編費用 （ 2 ） |
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非所得税 （ 3 ） |
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発生した法的不測の事態 （ 4 ） |
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他にも |
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合計する |
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2024 年 3 月期 3 ヶ月間のリストラおよびその他の関連組織再編費用の概要は以下のとおりです。
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帳簿価値 |
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(単位：百万) |
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2023 年 12 月 31 日現在の未払い負債 |
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料金を取る |
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支払い |
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2024 年 3 月 31 日現在の未払い負債 |
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注 6 ： 負債
当社の負債残高は、公表日現在、以下のとおりです。
2024年3月31日 |
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未払いの元本 |
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未償却債務発行コスト |
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帳簿価値 |
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(単位：百万) |
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長期債務： |
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( |
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長期債務総額 |
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( |
) |
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2023年12月31日 |
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未払いの元本 |
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未償却債務発行コスト |
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帳簿価値 |
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(単位：百万) |
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長期債務： |
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( |
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長期債務総額 |
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信用手配
当社は、 2015 年 6 月に当初締結され、直近では 2023 年 6 月に修正 · 再記載された貸し手グループとの信用契約の当事者であり、とりわけ $
14
はい特定の「特定債務」の下で残っている債務については、当該特定債務の残高元本総額は $です。
2024年3月31日と2023年12月31日まで私たちはあった
2025 年シニアノート
2024 年 3 月 31 日及び 2023 年 12 月 31 日現在、 2025 年シニアノートの未払い利息 $
2026年高級債券
2024 年 3 月期と 2023 年 3 月期の実効金利は、発行コストを含めて
上限のコール取引
当社は、 2026 年シニア債の発行に関連して、 2026 年シニア債の初期購入者および / またはその関連会社および / またはその他の金融機関と、約 $200 の費用で、非公開で交渉されたキャップドコール取引 （ 以下、「キャップドコール」 ） を締結しました。
キャップド · コールは、当社株式にインデックス化されているとみなされ、 GAAP に基づいて分類される株式とみなされ、 2024 年 3 月 31 日および 2023 年 12 月 31 日時点の未監査のコンパイル連結貸借対照表における株主資本内の追加支払資本の削減として含まれています。キャップド · コールはデリバティブとして計上されておらず、公正価値は報告期間ごとに再測定されません。
「 Note 8 」を参照。 債務「 2023 年度年次報告書第 8 項の連結財務諸表の注記において、クレジットファシリティ、 2025 年シニアノート、 2026 年シニアノートまたはキャップドコールに関する償還、転換、買戻しの特徴または条件に関する追加情報について.
（ 注 7 ） その他の長期負債
その他の長期負債は、以下のとおりです。
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2024年3月31日 |
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2023年12月31日 |
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(単位：百万) |
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未認識の税制優遇措置 （ 1 ） |
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$ |
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持分法投資の繰延利益 （ 2 ） |
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長期所得税 （ 3 件 ） |
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他にも |
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合計する |
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$ |
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注8：所得税
各過渡期は年間期間の構成要素とみなされ、したがって、私たちは推定された年間有効税率を使用して所得税支出を測定する。中間報告期間が終了するごとに，企業は会計年度全体の年間有効税率を最適に推定し，この税率を用いて今年度までに所得税を計上し，中期内に発生した個別課税事件に基づいて調整しなければならない。
所得税の規定は$
本報告で述べた期間において、所得税準備金(福祉)と所得税前収入(損失)に法定連邦所得税率を適用することにより算出された金額との入金は以下のとおりである
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3月31日までの3ヶ月間 |
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2024 |
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2023 |
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(単位：百万) |
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連邦法定税率で所得税(福祉)を納める |
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( |
) |
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$ |
( |
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未確認税収割引と関連利息 |
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株に基づく報酬 |
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評価免除額を変更する |
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アメリカ国税局監査決算 |
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譲渡定価準備金調整 |
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その他、純額 |
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) |
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所得税を支給する |
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$ |
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$ |
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私たちの会計政策は、未確認の税金優遇と所得税負債に関連する課税利息と罰金を私たちの所得税支出の一部として確認することです。2024年3月31日まで私たちの利息負債は#ドルです
私たちは現在、米国国税局の2014年から2016年と2018年度の審査を受け、外国と州所得税申告書の様々な継続的な監査を行っている。これらの監査は、収入および控除の時間および金額、ならびに異なる税務管轄区域間での収入の分配に関する問題または審査を含む。このような検討は私たちの税金の提案や一般的な調整につながるかもしれない。2014年前、私たちはこれ以上税務機関の税務審査を受けなかった。2024年3月31日現在、2014年から2016年までの独立国税局監査および2012年から2016年までのHM収入および税関(HMRC)監査について、以下のような実質的な評価結果は得られていない。
私たちが2023年年報で開示したように、私たちは、私たちの海外子会社とのいくつかの譲渡定価スケジュールに関連して、2014、2015、2016納税年度に関する米国国税局の提案調整通知(“NOPA”)を受け取りました。そのため、主管当局に2014年から2016年度までの納税年度に相互合意手続き(“MAP”)に基づいた協力をお願いします。2024年1月、2014年から2016年までの納税年度地図解析プロトコルの通知を受け、2024年2月にこの合意を受け入れました。2024年第1四半期に、私たちは追加所得税支出を離散項目として入金し、利息、金額は$
2023年12月31日までに記録しました
16
他にも2023年12月31日現在、私たちは監査されていない簡明総合貸借対照表上の長期資産であり、これは実質的ではなく、私たちの以前の主管当局の救済の推定を代表している。
また、私たちが2023年年報で開示したように、私たちは米国国税局から2009、2010、2011年度のNOPAを受け取り、私たちと外国子会社とのいくつかの譲渡定価計画に関連している。これに応じて、私たちは当局にMAPの下で2009年から2011年までの納税年度の援助を要請した。2023年1月、2009年から2011年度までの地図解析プロトコルに関連して、米国国税局から最終通知を受け、会社は2023年2月にこの協定を受け入れた。2023年第1四半期に、私たちは追加所得税支出を独立プロジェクトとして入金し、利息、金額は$
2021年1月、2012年から2016年までの納税年度の調整に関連して、HMRCからの閉鎖通知を受け取りました。これらの提案の調整はいくつかの譲渡定価と関係がある海外子会社と合意し、世界規模での所得税支出の増加を招き、$と推定されます
備考9：支払いの引受およびまたは事項
2024年3月31日現在、2023年12月31日以来、私たちの約束や事項は実質的に変化していないが、以下に述べる。注12を参照してください引受金とその他の事項2023年年次報告書第8項の連結財務諸表に付記されています。
通常の業務過程において、私たちは、私たちの業務に起因するまたは私たちの業務に関連する脅威を含む法律、法規、行政事務の当事者である。これらの事項は、知的財産権(プライバシー権および第三者知的財産権侵害の疑いを含む)、税務事項(付加価値税、消費税、暫定税および宿泊税を含む)、コンプライアンス(競争、消費者保護事項およびデータプライバシーまたはネットワークセキュリティ事項を含む)、誹謗および名声クレーム、人身傷害クレーム、労働者および雇用事項、および商業紛争に関連することがあるが、これらに限定されない。私たちはすべての重大な未解決事項の状況を定期的に検討して、任意の潜在的な財務リスクを評価する。以下の場合、(I)資産が減額された可能性があり、または負債が発生する可能性がある、および(Ii)損失金額が合理的に推定され、重大な損失である場合、総合経営報告書に推定損失を記録する。もし合理的に総合財務諸表に重大な影響を与える損失が発生した可能性があれば、私たちは総合財務諸表の付記で上記の2つの条件を満たしていないものや損失があることを開示します。我々は，その際に得られた最適な情報に基づいて対処することが，主観的である可能性が高い.まれに不利な決定や和解が生じるが、これらの事項の最終処分が我々の業務に重大な悪影響を及ぼすとは考えられないが、“注8”で議論されているいくつかの既知の所得税事項は除外されている所得税“しかし、このような問題の最終結果は私たちの推定とは大きく違うかもしれない。最後に、私たちに対するクレームや行動が未解決または脅威になる可能性があり、私たちは現在、これらのクレームや行動を知らず、最終的にこれらのクレームや行動を処理することは、私たちに実質的な悪影響を及ぼす可能性がある。当社のいかなる規制や法務に関連するすべての法律費用は発生した期間内に支出されます。
私たちはアメリカ国税局と他の国内外の税務機関の所得税に関する監査を受けている。私たちはこれらの税務機関の審査またはこれらの税務機関との交渉によって達成された任意の合意によって引き起こされる可能性のある潜在的損失のための準備金を予約した。私たちは私たちの税金推定が合理的だと信じているにもかかわらず、監査の最終決定は私たちの歴史上の税金支出と計画プロジェクトと大きく異なるかもしれない。監査結果は、我々の財務状況、経営結果、または確定期間のキャッシュフローに実質的な影響を与える可能性がある。注8をご覧ください所得税現在の所得税監査に関連する潜在的または有事項のさらなる情報を理解する。
2024年3月31日までにプロジェクトを立ち上げました金額は$です
17
注10：株式ベースの報酬やその他の持分ツール
株に基づく報酬費用
以下の表は、本報告に記載されている間、監査されていない簡明総合経営報告書に含まれる株式ベースの報酬支出および関連する所得税割引の金額を示す
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3か月まで |
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3月31日 |
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2024 |
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2023 |
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(単位：百万) |
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販売とマーケティング |
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技術と内容 |
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一般と行政 |
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株に基づく報酬総額 |
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株式報酬による所得税の優遇措置 |
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( |
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株式報酬総額 （ 税金効果抜き ） |
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キャピタル $
株式報酬の活動と評価
2024 年ストックオプション活動
サービスベースの非適格ストックオプションからなる当社のストックオプション活動の概要を以下に示します。
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重みをつける |
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重みをつける |
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平均値 |
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平均値 |
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トレーニングをする |
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残り |
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骨材 |
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オプション |
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単価 |
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契約書 |
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固有の |
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卓越した |
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共有 |
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命 |
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価値がある |
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(単位：千) |
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(単位：年) |
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(単位：百万) |
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2023年12月31日未返済オプション |
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授与する |
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(1)行使された |
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キャンセルまたは期限切れ |
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2024 年 3 月 31 日現在のオプション残高 |
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2024 年 3 月 31 日現在施行可能 |
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2024 年 3 月 31 日以降に授与され、授与される予定 （ 2 ） |
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$ |
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当社のストックオプションの期間は一般的に
18
2024 制限付き株式単位 （ 「 RSU 」 ） の活動
当社の RSU 活動の概要は、サービスベースの権利譲渡条件で構成されています。
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重みをつける |
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平均値 |
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グラント- |
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骨材 |
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RSU |
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デート市 |
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固有の |
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卓越した |
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1株当たりの価値 |
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価値がある |
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(単位：千) |
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(単位：百万) |
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2023 年 12 月 31 日現在残高の未投資 RSU |
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$ |
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授与する |
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服を着て解放された （ 1 ） |
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( |
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キャンセルします |
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( |
) |
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2024 年 3 月 31 日現在残高の未投資 RSU （ 2 ） |
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$ |
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RSU は、付与日における当社普通株式の上場価格に基づく公正価値で計測されています。当社は、 RSU の付与日適正価額を、通常は直線ベースで必要なサービス期間 4 年間にわたる付与期間にわたって株式ベースの報酬費用として償却し、いずれかの日付で認識される報酬費用の額は、少なくともその日に付与される賞の付与日適正価額の一部に等しい。RSU の公正価値の総額 $
当社のパフォーマンスベースの RSU （ 以下「 PSU 」 ） および市場ベースの RSU （ 以下「 MSU 」 ） 活動の概要は以下のとおりです。
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PSU(1) |
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MSU (2) |
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重みをつける |
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重みをつける |
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平均値 |
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平均値 |
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グラント- |
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骨材 |
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グラント- |
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骨材 |
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デート市 |
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固有の |
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デート市 |
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固有の |
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卓越した |
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1株当たりの価値 |
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価値がある |
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卓越した |
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1株当たりの価値 |
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価値がある |
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(単位：千) |
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(単位：百万) |
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(単位：千) |
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(単位：百万) |
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2023年12月31日現在の未帰属と未返済 |
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授与する |
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― |
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キャンセルします |
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( |
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2024 年 3 月 31 日現在の未投資 · 発行済 |
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$ |
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トリップアドバイザーによる株式の行使または決済に関する現在の所得税優遇総額は$
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2024年3月31日現在、株式奨励に関する未確認報酬総コスト(主にRSU)は$
注11：株主権益
2023年9月7日、取締役会はドルの買い戻しを許可しました
注12：1株当たり収益
我々は純収入(損失)を期間内に発行された普通株の加重平均で除して基本1株当たり収益(“基本1株当たり収益”)を計算した。1株当たり収益(“償却1株当たり収益”)を算出する方法は，純収益(損失)を発行済み普通株の加重平均で割ったものであり，在庫株方法で決定した株式奨励金の償却効果と，汎用会計基準で推定された株式決済にIF−転換法を用いた2026年優先手形の希薄化効果がある。純損失が確認された場合、未償還株式奨励の影響と2026年優先手形に関する潜在株式決済影響を希釈1株当たり収益計算から除外したが、計上されると逆償却作用があるからである。したがって，純損失を報告する時期については，例えば2024年3月31日と2023年3月31日までの3カ月間，希釈1株当たり収益はほぼ1株当たり収益と同じであり，普通株等値株を希釈する影響が逆希釈であれば発行されているとは仮定しないからである。
また、2026年に高級手形が希薄化の性質を持つ期間には、税額を差し引いた利息支出が純収益(損失)(“分子”)に加算されて1株当たりの収益を計算する。完封されたコールオプションは、逆希釈されるので、1株当たりの収益を希釈する計算から除外される。しかし、2026年の優先債券を転換する際には、私たちの普通株の市価が上限価格を超えない限り、上限を行使して、2026年の優先債券の転換価格から上限価格へのいかなる割引も相殺することができる。2024年3月31日と2023年3月31日まで普通株の市場価格は$を超えません
以下は、本報告期間中に1株当たり収益を希釈する際に使用する普通株加重平均流通株数を算出する台帳である
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3月31日までの3ヶ月間 |
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2024 |
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2023 |
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(株は千株、ドルは百万株、1株当たりの金額は除く) |
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分子： |
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純収益(赤字) |
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分母： |
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基本的な1株当たりの収益を計算するための加重平均株式 |
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証券を希釈する加重平均効果： |
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株ベースの奨励(注10) |
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2026年高級債券(付記6) |
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1株当たりの収益を希釈するための加重平均株式の計算 |
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基本1株当たりの収益 |
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1株当たりの収益を薄める |
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( |
) |
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$ |
( |
) |
潜在普通株は、発行された株式オプション、RSU、2026年優先手形によって発行可能な株式を含み、総額は約
20
1か月それぞれ2024年3月31日と2023年3月31日までの、帰属をトリガするために必要なすべての目標に達していない株式は、1株当たり収益を希釈するための加重平均株式の計算にも含まれていない。
注13：市場情報を細分化する
私たちは
私たちの運営部門は、私たちのCEO(同時に私たちの運営意思決定者(“CODM”)が私たちの業務を管理し、定期的に情報を取得し、運営意思決定目的のための業績(資源配分を含む)を評価する方法に基づいて決定されます。調整後のEBITDAは著者らの部門利益測定基準であり、著者らのCODMと取締役会が著者らの業務の経営業績及び内部予算と予測の基礎と承認を理解と評価するための重要な測定基準でもある。調整後のEBITDAは，純収益(損失)に，(1)(計上)所得税収益，(2)その他の収益(費用)，純額，(3)減価償却と償却，(4)株による補償と他の株式決済債務，(5)営業権，長期資産および無形資産減価，(6)法定準備金と決済，(7)再編およびその他関連再編コスト，および(8)非日常的費用と収入を加えたものと定義した。
直接コストは、各支部に割り当てられたある会社の一般および行政者コストを含む適用される経営分部に計上される。これらの分配は，時間分析，従業員数，その他の合理的と考えられる分配方法に基づいて行われる.私たちは、いくつかの情報システムコスト、技術インフラコスト、およびTripAdvisorプラットフォームおよび運営をサポートする他のコストのようないくつかの分担費用を私たちの報告可能な部門に割り当てることはなく、これらのコストは個別部門の業績の重要な駆動要素ではなく、これは私たちのCODMが使用する財務情報と一致すると考えられる。私たちはこの費用を私たちのブランドTripAdvisor細分化市場に含めている。私たちの分配方法は定期的に評価され、変化する可能性がある。
次の表に2024年3月31日と2023年3月31日までの3カ月間の報告可能部門情報を示し，調整後のEBITDAと純収益(損失)の入金を含む。私たちは、減価償却と償却、株式ベースの補償、その他の株式決済債務、営業権、長期資産と無形資産減価、法定準備金と決済、非日常的費用と収入純額を“会社と相殺”に計上しており、これらは支部経営実績には含まれていない。また，我々のCODMはこれらの情報を用いて運営部門の業績を評価していないため，総資産，資本支出，関連減価償却費用を部門別に報告していない。したがって、私たちは定期的に私たちのCODMにこのような情報を提供しないつもりだ。
セグメント開示には、ブランドトリップアドバイザーが提供するサービスのアフィリエイトマーケティング手数料からなるセグメント間収益が含まれます。Viator セグメントと TheFork セグメントの両方にセグメントを提供しますこれらのセグメント間取引は、第三者間の取引であるかのように公正価値に近い金額で各セグメント別に計上され、セグメントの業績に影響を与えます。ただし、収益とそれに伴う費用は連結で除去されます。
21
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2024 年 3 月期末の 3 ヶ月間 |
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ブランドトリップアドバイザー （ 1 ） |
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バイアット （2） |
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ザフォーク （3） |
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会社と |
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合計する |
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(単位：百万) |
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対外収入 |
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部門間収入 |
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調整後EBITDA |
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減価償却および償却 |
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株に基づく報酬 |
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法的保護区と和解 (4) |
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再構成とその他の関連再構成費用 |
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非経常収入 （ 費用 ） (5) |
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営業収入(赤字) |
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その他の収入，純額 |
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所得税前収入 |
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所得税の優遇 |
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純収益(赤字) |
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2023年3月31日までの3ヶ月間 |
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ブランドトリップアドバイザー （ 1 ） |
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バイアット （2） |
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ザフォーク （3） |
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会社と |
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合計する |
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(単位：百万) |
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対外収入 |
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部門間収入 |
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--総収入 |
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調整後EBITDA |
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減価償却および償却 |
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株に基づく報酬 |
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非経常収入 （ 費用 ） (6) |
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営業収入(赤字) |
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その他の収入，純額 |
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所得税前収入 |
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所得税の優遇 |
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純収益(赤字) |
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顧客集中度
注4をご覧ください金融商品と公正価値計測“リスクと集中度”と題する部分では，我々の主要顧客の集中度に関する情報が分かる.
製品情報
トリップアドバイザーブランド部門の収入源は、TripAdvisorブランドホテル収入、メディアと広告収入、TripAdvisor体験と飲食収入、その他の収入、ViatorとTheFork部門収入源を含み、私たちの製品を構成します。注3を参照されたい収入確認私たちの製品別の収入について。
22
I項目2.経営陣の財務状況と経営結果の検討と分析
本管理者の財務状況及び経営結果の検討及び分析に含まれる情報は、本四半期報告に含まれる監査されていない簡明な総合財務諸表と付記、総合財務諸表と付記及び2023年年報における管理者の財務状況及び経営結果の検討及び分析と共に読まなければならない。
本四半期報告書には、“1995年個人証券訴訟改革法案”が指す“前向き陳述”が含まれている。これらの展望的陳述は、現在の予想と未来の事件の予測に対する私たちの管理職の見方を反映し、現在入手可能な情報に基づいている。様々な理由から、実際の結果は、これらの前向き陳述に含まれる結果とは大きく異なる可能性があるが、2023年年次報告書第1部1 A項で議論した理由を含むが、これらに限定されないリスク要因はそして本四半期報告書で他の場所で議論された内容。他の未知または予測不可能な要因はまた、私たちの業務、財務状況、および運営結果に実質的な悪影響を及ぼす可能性がある。したがって、読者はこのような前向きな陳述に過度に依存してはいけない。“予想”、“推定”、“予想”、“計画”、“計画”、および“信じる”などの言葉を使用することは、一般に、前向きな陳述を識別することができるが、これらの語は、そのような陳述を識別する唯一の手段ではない。さらに、未来のイベントまたは状況の予期、予測、または他の説明への言及は、前向きな陳述である。これらの前向き陳述自体は，予測困難な不確実性，リスク，環境変化の影響を受ける。私たちには、新しい情報、未来のイベント、または他の理由であっても、経験または未来のイベントが、これらの前向きな陳述が明示的または暗示的な任意の予期された結果を達成できないことを示していても、これらの前向きな陳述を公開的に更新または検討することも、いかなる義務もない。本報告書と米国証券取引委員会に提出された他の報告書で行われている様々な開示をよく検討して考慮してください。私たちの業務、将来性、および運営結果に影響を与える可能性のあるリスクおよび要因について、関心のある当事者に提案を提供しようとしています。
概要
TripAdvisor Groupはブランド家族として運営されており、人々を共有すべき体験に結びつけることを目的としている。同社のビジョンは、世界で最も信頼できる旅行と体験源となることだ。同社は3つの業務部門を運営している：Brand TripAdvisor、Viator、TheFork。私たちは私たちのブランド、技術プラットフォームと能力を利用して、豊富な内容、旅行ガイド製品とサービス、体験、宿泊、レストランとその他の旅行カテゴリの二国間市場を提供することで、私たちの膨大な全世界の受け手をパートナーと結びつける。
Brand TripAdvisorの趣旨は、世界で最も信頼でき、最も重要な旅行指導プラットフォームとなることで、誰もがより良い旅行者になることです。TripAdvisorが2000年に設立されて以来、Brand TripAdvisorは旅行者と体験者と信頼とコミュニティ関係を構築し、旅行者に世界40余りの国と地域の20以上の言語の目的地、興味点(POI)、体験、宿泊、レストランとクルーズ船に対して評価と評論を行い、実際のユーザー生成内容(UGC)を発見、生成、共有するためのオンライングローバルプラットフォームを提供した。Brand TripAdvisorは、800万以上の体験、宿泊、レストラン、航空会社、クルーズ船に対して10億人を超えるユーザーが生成した評価とコメントを提供しています。Brand TripAdvisorのオンラインプラットフォームは世界最大の旅行受容者の一つであり、毎年数億人の訪問者がいる。
Viatorの目的は、彼らがどこを旅行しても、より多くの人に非凡で予期せぬ、永遠に忘れられない体験をもたらすことだ。そうする過程で、Viatorは何千もの大小の企業を向上させた。Viatorは、旅行者に世界の体験事業者から象徴的で独特で忘れられない体験を発見して予約させることで、その目的を実現している。私たちのオンライン市場は全面的で使いやすく、数百万人の旅行者を世界最大の予約可能な旅行、活動、観光地供給に接続している-55，000社以上の事業者からの350，000回以上の体験。Viatorは純粋な体験オンライン旅行会社で、旅行者と事業者の需要に集中し、旅行者に最大の予約可能な体験を提供する。
TheFork の目的は、素晴らしいダイニング体験を通じて幸せを提供することです。TheFork は、英国 11 カ国の約 55，000 のレストランでオンライン予約を発見して予約できるオンラインマーケットプレイスを提供することで、その目的を果たしています。西ヨーロッパや中央ヨーロッパですTheFork は、約 2000 万件のレストランレビューを提供する強力なコミュニティを持つ都会の美食ガイドになりました。
私たちの業務戦略
TripAdvisor Groupは観光と体験生態系の中で独特の地位にある：
23
私たちのブランドTripAdvisor細分化市場では、宿泊、体験、飲食、メディアを含む一連の重要なサービスを通じて、旅行者やパートナーに納得できる価値主張を提供しています。この価値主張は，信頼できるブランド，本格的なUGC，膨大な貢献者コミュニティ，世界最大の旅行者の1つであり，複製が困難と考えられる耐久資産の一連によって実現されている。私たちのこの細分化された市場における戦略は、これらの核心資産と私たちの技術能力を利用して、旅行者に納得できるユーザー体験を提供し、旅行前の計画、目的地、旅行後の共有を含む旅行の各段階で最適な意思決定を行うことを助けることです。私たちは意味のある旅行指導ソリューションとサービスを提供することで、旅行者の旅行中の摩擦を減らし、旅行者とより深く、より持続的な関係を築き、新しい旅行者の獲得を推進し、私たちのプラットフォームで受け手の参加を繰り返すつもりです。私たちはデータ、製品、マーケティング、技術面の投資機会を評価し、私たちはこれらの機会がより深い参加を通じて私たちの受け手を改善し、それを貨幣化し、更に私たちのパートナーにもっと多くの価値をもたらすと信じている。
Brand TripAdvisor細分化市場は私たちのポートフォリオで重要な役割を果たしている。二十数年来、私たちはすでに複製しにくい資産、例えば信頼できるブランド、真実の内容、巨大な貢献者コミュニティ、そして現在最大の世界旅行の受け手の一つだと信じています。私たちのトリップアドバイザーブランドの細分化市場に対する長期戦略は私たちの伝統と毎年何億人の旅行者がTripAdvisorに来た理由の上に建てられています。この戦略の基礎は，(1)信頼できる提案を見つけることが困難な世界で旅行者が自信のある決定を下すために，世界的な旅行ガイドや計画製品を革新し，強化すること，(2)私たちの豊富なデータや技術資産を利用することにより，旅行者の旅全体でより関連し，より的確で感情的な内容を提供し，旅行者とのインタラクションを優先的に強化すること，および(3)キーカテゴリの貴重な受け手(ホテル，メディア広告，体験を含む)の貨幣化を加速·多様化することで，パートナーに提供できる価値の段階的な変化を推進することである。
我々のViatorとTheFork細分化市場では，旅行者と食事者をそれぞれ予約体験可能な事業者やレストランに関連付ける二国間市場を提供している.私たちのViator細分化市場の中で、私たちは成長、未来の規模、市場シェアの成長に投資して、私たちの市場のリードを加速するとともに、市場の両端の単位経済状況を改善し、持続可能な未来の利益に可視性を提供している。これは知名度とより質の高い視聴者参加度を向上させることを意味し、これはより多くの重複行為、より直接的な流量を推進し、時間の経過とともにより良い単位経済効果に転化すると信じている。我々の市場両端および主要製品への投資は差別化された価値主張を提供することを目的としており、私たちのパートナー、事業者、旅行者が自分が競争が激化する市場環境にあることを発見するにつれて、この価値主張は持続可能な市場リーダー的地位を推進すると信じている。私たちは、私たちのブランドプラットフォームで革新的なツールと機能を提供し、マーケティング努力を通じて私たちのブランド知名度を高め続けることで、サプライヤー基盤とユーザー基盤を引き続き成長させることに集中しています。
私たちはデータ、製品、マーケティング、技術への有機的な投資を通じて、TripAdvisorグループ内で各計画を実行し、私たちのブランド、プラットフォーム、細分化市場を通じて旅行者とパートナーに提供する価値をさらに高めることに集中している。また、私たちは日和見的に戦略買収を行い、有機的に成長を加速させるかもしれない。
趨勢
私たちが経営しているオンライン旅行業界は規模が大きく、活力に満ちており、競争が激しい。目標や戦略を遂行する能力に影響を与える可能性のある不確実性を含む、我々の全体的な業務や部門に影響を与える現在の傾向について説明した。大流行、政治不安定、地政学的衝突、中東で絶えず変化している事件、テロ行為、通貨価値の変動と全世界の経済状況の変化を含む公衆衛生に関連する事件は、すべて他の事件の例であり、これらの事件は観光業に負の影響を与える可能性があり、それによって私たちの未来の財務業績に影響を与える。
Googleがその検索エンジン結果ページ(SERP)を修正する前に，すべての細分化市場で強力な検索エンジン最適化(SEO)表現により，グーグルなどの検索エンジンから大量の直接トラヒックが発生している.私たちは、メタ検索と検索エンジン(主にグーグル)が彼らの検索結果の位置と基本アルゴリズムを変えて、私たちの業務全体の検索結果の中で彼ら自身の製品の顕著性を高めることを含めて、最も明らかなのは私たちのブランドTripAdvisor部門のホテルメタ製品の中で、私たちのSEO流量獲得性能は過去に負の影響を受け、未来も影響を受ける可能性があると信じています。
Viatorは、巨大な浸透していない体験市場に対応するために、マーケティングに投資し続け、知名度を高め、この魅力的な市場で市場シェアを拡大する。長期的に見ると、私たちは直接ルートを通じて予約量の割合を向上させることに集中している。私たちは、私たちのブランド認知度の向上と、私たちのサイトやモバイルアプリケーション上の製品のユーザー体験の改善に集中し続け、質の高い顧客サービスを提供し、オンライン予約体験の提供に先行する顧客選択を提供しています。
全世界の体験市場は規模が大きく、増加しており、しかも高度に分散しており、大多数の予約は依然として伝統的なオフライン源を通じて行われている。しかし、この市場が成長し、ペースを速めるにつれて、私たちは長期的な変化を観察している
24
インターネットで養子になりました同様に、世界の飲食カテゴリも消費者と飲食パートナーのますます多くのオンライン利用、特にヨーロッパでの利益を得ている。私たちのビジネスがこれらのカテゴリに対して魅力的な成長の見通しのある競争の位置づけを考慮すると、TripAdvisor Groupはこれらのカテゴリ、特にViatorおよびTheFork部門に投資し続けることが予想され、長期的には、収入の増加、運営規模、市場シェアの増加を加速させていく予定です。
最新の発展動向
私たちが2023年年報で開示したように、会社は2020年8月に米国国税局が発表した2014、2015、2016納税年度のNOPAを受け取った。このような提案の調整は私たちの海外子会社のいくつかの譲渡価格設定と関連がある。私たちは以前MAPの下で主管当局にこれらの納税年度の援助を要請した。2024年1月、2014年から2016年までの納税年度地図解析プロトコルの通知を受け、2024年2月にこの合意を受け入れました。2024年第1四半期に、監査されていない簡明総合経営報告書に、この決済に関連する4600万ドルの追加所得税支出を利息を含む独立項目として計上した。私たちは2024年第1四半期にこの決算を受けて、その後の納税年度の既存譲渡定価所得税準備金への影響を審査し、これにより所得税割引(推定利息を含む)が400万ドルになった。これらの調整の純影響により、2024年3月31日までの3ヶ月間の監査されていない統合経営報告書の簡素化により4200万ドルの所得税支出が増加した。これにより、運営現金の純流出は、関連する利息支出を含む1.1億~1.2億ドルと推定され、2024年第2四半期にほぼ清算されると予想される。
「 Note 8 」を参照。 所得税本四半期報告第1項では、我々が監査していない簡明総合財務諸表の付記において、行われている所得税監査に関する潜在的重大又は有事項のさらなる情報を知る。
従業員
同社には2024年3月31日現在、約2829人の従業員がいる。会社の既存従業員の約59%、35%、6%はそれぞれヨーロッパ、アメリカ、世界の他の地域にある(“ROW”)。しかも、私たちはまた私たちの労働力を補完するために独立請負業者を使用する。私たちは、国際労使理事会や他の同様の組織代表の従業員との関係も含めて、従業員や請負業者と良好な関係を維持していると信じている。
季節性
消費者の旅行支出は昔から季節的なモデルに従ってきた。そのため、旅行パートナーの広告投資、そして私たちの収入と運営利益も、歴史的に季節的なモデルに従っている。季節的な安値を表す第1四半期および第4四半期と比較して、私たちの財務パフォーマンスは、所与の年の第2四半期および第3四半期に季節的最高水準に達することが多く、消費者ニーズの季節的ピークを含み、旅客宿泊および旅行体験を含む。また，今年上半期には，体験予約量が通常完了体験の金額を超え，運営資本に関するキャッシュフローが増加したが，下半期，特に第3四半期にはこのパターンが逆転し，これらの取引のキャッシュフローは通常負であった。他の要素はまた、業務組み合わせの重大な転換、不利な経済状況、公衆衛生に関連する事件、その他の要素のような典型的な季節的変動に影響を与える可能性がある.
重要な会計政策と試算
重要な会計政策と見積もりは、経営陣がこれらの政策を適用する際に判断と推定を使用することを要求するため、我々の連結財務諸表を作成する際に非常に重要であると考えられる政策である。私たちは公認会計原則に基づいて連結財務諸表と付記を作成します。連結財務諸表の作成及び付記は、連結財務諸表の日までの報告された資産及び負債額、又は有資産及び負債、並びに報告期間中の収入及び支出の開示に影響を与えるために、管理層に推定及び仮定を行うことを要求する。経営陣は、過去の経験(適用等)及び関連する場合に合理的であると考えられる他の仮定に基づいて推定する。実際の結果は，異なる仮定や条件での推定結果とは異なる可能性がある.
総合財務諸表を作成する際には，何らかの重要な見積もりを重大に判断する必要があると考えられる。次の場合、私たちは会計推定が重要だと思う
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私たちの2023年年報に記載されているキー会計政策と見積もりと比較して、私たちのキー会計政策と見積もりに実質的な変化はありません。
重大会計政策と新会計公告
2023年12月31日以来、私たちの重大な会計政策あるいは私たちが採用しなければならない新しい会計声明は大きな変化がなく、私たちの監査されていない簡明な総合財務諸表に影響を与えるかもしれない重大会計政策“は、2023年年次報告書第8項の連結財務諸表に付記します。
運営説明書
選定された財務データ
(単位：百万、百分率を除く)
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3月31日までの3ヶ月間 |
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変更率 |
|
||||||
|
|
2024 |
|
|
2023 |
|
|
2024年と2023年 |
|
|||
収入.収入 |
|
$ |
395 |
|
|
$ |
371 |
|
|
|
6 |
% |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
コストと支出： |
|
|
|
|
|
|
|
|
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|||
収入コスト |
|
|
35 |
|
|
|
29 |
|
|
|
21 |
% |
販売とマーケティング |
|
|
221 |
|
|
|
219 |
|
|
|
1 |
% |
技術と内容 |
|
|
76 |
|
|
|
68 |
|
|
|
12 |
% |
一般と行政 |
|
|
56 |
|
|
|
48 |
|
|
|
17 |
% |
減価償却および償却 |
|
|
22 |
|
|
|
21 |
|
|
|
5 |
% |
総費用と経費 ： |
|
|
410 |
|
|
|
385 |
|
|
|
6 |
% |
営業収入(赤字) |
|
|
(15 |
) |
|
|
(14 |
) |
|
|
7 |
% |
その他の収入(費用) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
利子支出 |
|
|
(11 |
) |
|
|
(11 |
) |
|
|
0 |
% |
利子収入 |
|
|
13 |
|
|
|
11 |
|
|
|
18 |
% |
その他の収入，純額 |
|
|
(3 |
) |
|
|
(1 |
) |
|
|
200 |
% |
その他の収入を合計して純額 |
|
|
(1 |
) |
|
|
(1 |
) |
|
|
0 |
% |
所得税前収入 |
|
|
(16 |
) |
|
|
(15 |
) |
|
|
7 |
% |
所得税の優遇 |
|
|
(43 |
) |
|
|
(58 |
) |
|
|
(26 |
)% |
純収益(赤字) |
|
$ |
(59 |
) |
|
$ |
(73 |
) |
|
|
(19 |
)% |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
その他の財務データ： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
調整後EBITDA(1) |
|
$ |
47 |
|
|
$ |
33 |
|
|
|
42 |
% |
26
売上高とセグメント情報
|
|
3月31日までの3ヶ月間 |
|
|
変更率 |
|
||||||
|
|
2024 |
|
|
2023 |
|
|
2024年と2023年 |
|
|||
セグメント別収益 ： |
|
(単位：百万) |
|
|
|
|
||||||
トリップアドバイザーブランド (1) |
|
$ |
240 |
|
|
$ |
244 |
|
|
|
(2 |
)% |
ビクター |
|
|
141 |
|
|
|
115 |
|
|
|
23 |
% |
The Fork |
|
|
41 |
|
|
|
35 |
|
|
|
17 |
% |
部門間相殺(1) |
|
|
(27 |
) |
|
|
(23 |
) |
|
|
17 |
% |
総収入 |
|
$ |
395 |
|
|
$ |
371 |
|
|
|
6 |
% |
調整後のEBITDA(部門別)： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
ブランド旅行コンサルタント |
|
$ |
78 |
|
|
$ |
72 |
|
|
|
8 |
% |
ビクター |
|
|
(27 |
) |
|
|
(30 |
) |
|
|
(10 |
%) |
The Fork |
|
|
(4 |
) |
|
|
(9 |
) |
|
|
(56 |
)% |
調整後EBITDA合計 |
|
$ |
47 |
|
|
$ |
33 |
|
|
|
42 |
% |
セグメント別調整 EBITDA 利益率 (2): |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
ブランド旅行コンサルタント |
|
|
33 |
% |
|
|
30 |
% |
|
|
|
|
ビクター |
|
|
(19 |
)% |
|
|
(26 |
)% |
|
|
|
|
The Fork |
|
|
(10 |
)% |
|
|
(26 |
)% |
|
|
|
|
トリップアドバイザーブランド細分化市場
2024年3月31日までの3ヶ月間で、TripAdvisorブランド部門の収入が2023年同期に比べて400万ドル減少したのは、主に私たちのホテル元収入の減少、次いでホテルB 2 B収入の減少によるものであるが、トリップアドバイザー体験収入およびメディアと広告収入の増加分によって相殺された。
私たちのブランドTripAdvisor部門の調整後EBITDAは、2024年3月31日までの3ヶ月間で2023年同期に比べて600万ドル増加しましたが、2024年3月31日までの3ヶ月間では、調整後EBITDA利益率は2023年同期比で3ポイント増加しました。調整されたEBITDAの改善は主に検索エンジンマーケティング(“SEM”)及びその他のネット上の有料流量取得コスト900万ドルに関する直販及び市場普及支出の減少と、2023年にコスト削減措置による人手による人員及び間接費用コストの減少によるものである。以上のように，収入減少やデータセンターやメディア制作コスト(主にメディアや広告)に関する直接収入発生コストの増加は，これらの改善を部分的に相殺している.2023年同期と比較して、2024年3月31日までの3ヶ月間、調整後のEBITDA利益率が改善されたのは、主に販売とマーケティングコストが収入に占める割合が低下したためであり、これはより効果的なマーケティング支出と関係があり、主にTripAdvisor体験収入が生じるためである。
以下にTripAdvisorブランド細分化市場収入源の詳細な議論を示す
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3月31日までの3ヶ月間 |
|
|
変更率 |
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||||||
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2024 |
|
|
2023 |
|
|
2024年と2023年 |
|
|||
|
|
(単位：百万) |
|
|
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|
||||||
旅行ブランドトリップアドバイザー： |
|
|
|
|
|
|
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|||
**トリップアドバイザーブランドホテル |
|
$ |
159 |
|
|
$ |
168 |
|
|
|
(5 |
%) |
トリップアドバイザーブランドの収入の%を占める* |
|
|
66 |
% |
|
|
69 |
% |
|
|
|
|
中国メディアと広告業 |
|
|
33 |
|
|
|
30 |
|
|
|
10 |
% |
トリップアドバイザーブランドの収入の%を占める* |
|
|
14 |
% |
|
|
12 |
% |
|
|
|
|
トリップアドバイザーで体験して食事をします(1) |
|
|
36 |
|
|
|
33 |
|
|
|
9 |
% |
トリップアドバイザーブランドの収入の%を占める* |
|
|
15 |
% |
|
|
14 |
% |
|
|
|
|
中国と他の |
|
|
12 |
|
|
|
13 |
|
|
|
(8 |
%) |
トリップアドバイザーブランドの収入の%を占める* |
|
|
5 |
% |
|
|
5 |
% |
|
|
|
|
トリップアドバイザーブランドの総収入 |
|
$ |
240 |
|
|
$ |
244 |
|
|
|
(2 |
%) |
*丸めのため、百分率の合計は100%ではない場合があります。
27
トリップアドバイザーブランドホテル収入
2024年3月31日までの3ヶ月間、TripAdvisorブランドホテルの収入は2023年同期に比べて900万ドル減少したが、これは主に私たちのホテル元収入が減少し、次いでホテルB 2 B収入の減少によるものである。当ホテルの元収入の低下は主に私たちのヨーロッパホテルの元収入、次はアメリカとROWホテルの元収入、そして私たちがパートナーにより合格的な推薦を提供するために実施した有料オンラインマーケティングルートと製品意思決定における競争環境が激化し、クリック数が低下したためである。クリック数の低下分は米国とROWホテルの貨幣化の持続的な強さによって相殺されており，2023年同期に比べて1回あたりのクリックコスト(CPC)率が強いためである。
メディアや広告収入
メディアおよび広告収入には、TripAdvisor Groupプラットフォームが展示された広告(または“メディア広告”)に基づく収入が含まれており、2024年3月31日までの3ヶ月間、2023年同期に比べて300万ドル増加したのは、主に私たちの広告主が消費者ニーズの増加に伴いマーケティング支出を増加させたためである。
トリップアドバイザー体験と飲食収入
TripAdvisor Experienceと飲食収入は、会社間(部門間)収入、主に体験予約からの付属マーケティング手数料、およびViatorとTheForkによってそれぞれ実現されたTripAdvisorブランドサイトとモバイルアプリケーション上のレストラン予約を含み、TripAdvisorのレストランサービス収入のほか、合併に基づいてこの2つの収入をキャンセルした。2024年3月31日までの3ヶ月間、TripAdvisor体験と飲食収入は2023年同期に比べて300万ドル増加したが、これは消費者の体験に対する強い需要に加え、私たちのサイトとモバイルアプリケーションの増強に加え、飲食収入の低下を部分的に相殺した。販売ガイド型モデルからセルフサービスモードに転換したからである。
その他の収入
他の収入には、代替宿泊レンタル収入と、TripAdvisorウェブサイトおよびモバイルアプリケーションで提供されるクルーズ、フライト、およびレンタカーサービスのクリックベースの広告および展示ベースの広告収入が含まれます。2023年同期と比較して、2024年3月31日までの3カ月で、他の収入が100万ドル減少したのは、主に代替宿泊レンタル収入が低下し、一部がクルーズ収入の増加によって相殺されたためだ。
Viator細分化市場
Viator部門の収入は、2024年3月31日までの3ヶ月間で2023年同期比2600万ドル増加したが、これは、体験予約量と定価の増加、わがサイトやモバイルアプリケーションの増強を含む全地域の消費者の体験に対する強い需要があるためである。また、イースター休暇のスケジュールにより、Viatorは需要の増加からわずかに利益を得、イースター休暇は2024年第1四半期に発生し、2023年第2四半期に発生する。Viatorはまた、巨大なグローバル市場を運営し、従来のオフラインソースからオンラインに移行し続けているため、より大きなマクロ傾向から利益を得ている。
2024年3月31日までの3カ月間で，我々Viator部門の調整後EBITDA損失は2023年同期に比べて300万ドル増加し，2023年同期に比べて調整後EBITDA利益率が7ポイント向上した。調整後のEBITDAの改善は主に上記のような収入の増加によるものであるが，消費者の体験に対する強い需要や市場シェアを拡大し，新規顧客の獲得とブランド知名度向上のために増加した投資により，SEMや他のオンライン有料トラフィック獲得コストに関する販売やマーケティング費用が1500万ドル増加し，その増加を部分的に相殺した。また，強い消費需要に関連した業務増加を支援する人員や管理費用の増加，収入増加に直接関連するクレジットカード支払いによる収入コストの増加は，調整後のEBITDAに悪影響を与えている。2023年同期と比較して、2024年3月31日までの3ヶ月間の調整後のEBITDA利益率が改善されたのは、主に上述したようなイースター休暇のスケジュールと、販売とマーケティングコストが収入に占める割合が低下したためである。
The Fork細分化市場
2023年同期と比較して、2024年3月31日までの3ヶ月間、Fork部門の収入は600万ドル増加した。この改善は欧州消費者の飲食需要増加に拍車をかけており、2023年同期に比べて2024年第1四半期の予約量と定価が増加している。
TheFork部門の調整後EBITDA損失は2024年3月31日までの3カ月間で2023年同期に比べて500万ドル増加し、調整後EBITDA利益率は2023年3月31日までの3カ月で16ポイント向上した
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2024 年 3 月 31 日 （ 2023 年同期比 ）調整後 EBITDA の改善は、主に上記のように収益の増加と、人件費 · 間接費の減少によるものです。2024 年 3 月期における調整後 EBITDA マージンの改善は、主にマーケティング費用の効率化と人件費 · 間接費の削減により、売上高に占める販売 · マーケティングコストの割合が減少したことによるものです。
合併費用
収入コスト
収入コストには、クレジットカードおよび他の予約取引支払い費用、データセンターコスト、メディア制作コスト、広告サービス料、および他の収入生成コストなどの直接コストを含む、収入生成に直接関連するまたは密接に関連する費用が含まれる。さらに、収入コストには、収入の創出に直接関与するいくつかの顧客支援者の賃金、福祉、株式報酬、ボーナスが含まれる人員および管理費用が含まれる。
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3月31日までの3ヶ月間 |
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変更率 |
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||||||
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2024 |
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2023 |
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2024年と2023年 |
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|||
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(単位：百万) |
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||||||
直接コスト |
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$ |
28 |
|
|
$ |
22 |
|
|
|
27 |
% |
人員と管理費用 |
|
|
7 |
|
|
|
7 |
|
|
|
0 |
% |
収入総コスト |
|
$ |
35 |
|
|
$ |
29 |
|
|
|
21 |
% |
収入のパーセントを占める |
|
|
8.9 |
% |
|
|
7.8 |
% |
|
|
|
|
2023年同期と比較して，2024年3月31日までの3カ月で収入コストが600万ドル増加したのは，Viator部門のクレジットカード支払い処理費や他の収入増加に直接関連する収入に関する取引コストが増加したためであり，Viatorはその大部分が予約取引を体験した記録業者であることと，我々のBrand TripAdvisor部門のデータセンターコストやメディア制作コストに関する直接収入によるコストが増加したためである.
販売とマーケティング
販売およびマーケティング費用には、支払いされたオンライントラフィック取得コストによって生成される流量コスト(SEMおよび他のオンライントラフィック取得コストを含む)、シンジケートコストおよび関連マーケティング手数料、ソーシャルメディアコスト、ブランド広告(テレビおよび他のオフライン広告を含む)、販売促進および広報が含まれる直接コストが含まれる。さらに、私たちの販売およびマーケティング費用には、給料、手数料、福祉、株式報酬、販売ボーナス、販売支援、顧客支援、マーケティング従業員などの間接コストが含まれています。
|
|
3月31日までの3ヶ月間 |
|
|
変更率 |
|
||||||
|
|
2024 |
|
|
2023 |
|
|
2024年と2023年 |
|
|||
|
|
(単位：百万) |
|
|
|
|
||||||
直接コスト |
|
$ |
168 |
|
|
$ |
164 |
|
|
|
2 |
% |
人員と管理費用 |
|
|
53 |
|
|
|
55 |
|
|
|
(4 |
%) |
販売とマーケティング総額 |
|
$ |
221 |
|
|
$ |
219 |
|
|
|
1 |
% |
収入のパーセントを占める |
|
|
55.9 |
% |
|
|
59.0 |
% |
|
|
|
|
2023年同期と比較して、2024年3月31日までの3ヶ月間、直販とマーケティングコストは400万ドル増加したが、2024年3月31日までの3ヶ月間、直販とマーケティングコストが総合収入に占める割合は43%で、2023年同期の44%に比べてやや低下した。この増加した支出は，主に我々Viator部門が強い消費者ニーズを満たすために生じた有料オンライン流量取得コスト(SEMや他の有料オンライン流量取得支出を含む)の増加であり，我々Viator部門の投資を増加させて市場シェアを拡大することを含むが，TripAdvisorブランド部門SM支出の減少分によって相殺される。
2024年3月31日までの3カ月間で、2023年同期に比べて人員·管理費が200万ドル減少したのは、主にトリップアドバイザーブランド部門で2023年に採用されたコスト削減措置により従業員数が減少したためである。
29
技術と内容
技術およびコンテンツ支出には、主に人員と管理費用が含まれ、賃金と福祉、株式ベースの給与支出、およびプラットフォーム設計、開発、テスト、コンテンツ支援およびメンテナンスに従事する給与従業員および請負業者のボーナスが含まれる。他のコストには、許可、メンテナンス、コンピュータ用品、電気通信、コンテンツ翻訳および現地化、およびコンサルティングコストが含まれます。
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3月31日までの3ヶ月間 |
|
|
変更率 |
|
||||||
|
|
2024 |
|
|
2023 |
|
|
2024年と2023年 |
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|||
|
|
(単位：百万) |
|
|
|
|
||||||
人員と管理費用 |
|
$ |
67 |
|
|
$ |
60 |
|
|
|
12 |
% |
他にも |
|
|
9 |
|
|
|
8 |
|
|
|
13 |
% |
全体的な技術と内容 |
|
$ |
76 |
|
|
$ |
68 |
|
|
|
12 |
% |
収入のパーセントを占める |
|
|
19.2 |
% |
|
|
18.3 |
% |
|
|
|
|
2023年同期と比較して、2024年3月31日までの3ヶ月間で、技術·コンテンツコストが800万ドル増加したが、これは主にViatorやBrand TripAdvisor部門の業務増加をサポートするために増加した従業員数と間接コストによるものである。
一般と行政
一般および行政費用には、主に人事と関連管理費用が含まれ、指導者、財務、法律、人的資源方面の人員、およびこれらの人員の株式報酬費用が含まれる。一般および行政コストには、監査、法律、税務および会計費用、および不良債権費用、販売、使用、デジタルサービス、および他の非収入関連税金などの非所得税を含む他の運営コストが含まれる専門サービス料および他の費用も含まれる。
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3月31日までの3ヶ月間 |
|
|
変更率 |
|
||||||
|
|
2024 |
|
|
2023 |
|
|
2024年と2023年 |
|
|||
|
|
(単位：百万) |
|
|
|
|
||||||
人員と管理費用 |
|
$ |
33 |
|
|
$ |
34 |
|
|
|
(3 |
%) |
専門サービス料その他 |
|
|
23 |
|
|
|
14 |
|
|
|
64 |
% |
一般と行政の合計 |
|
$ |
56 |
|
|
$ |
48 |
|
|
|
17 |
% |
収入のパーセントを占める |
|
|
14.2 |
% |
|
|
12.9 |
% |
|
|
|
|
2023年同期と比較して、2024年3月31日までの3カ月間、一般·行政コストは800万ドル増加した。2023年同期と比較して、2024年3月31日までの3ヶ月間に、専門サービス料やその他のコストが900万ドル増加したのは、主に2024年第1四半期に規制関連事項と和解する可能性のある計上項目が1000万ドルと推定されていたが、2023年第1四半期までに資本化された取引コストに関する非日常的コスト300万ドルと部分的にこの増加を相殺したためである。2024年3月31日までの3カ月間で，2023年同期に比べて人員や間接費用が100万ドル減少したのは，主に我々のBrand TripAdvisor部門が2023年にコスト削減措置を講じて従業員数を減少させたためである。
減価償却および償却
減価償却支出には、コンピュータ設備、賃貸改善、家具、事務設備、その他の資産の減価償却、および融資リースに関する資本化サイト開発コストと使用権(ROU)資産の償却が含まれる。償却には、企業買収で購入した寿命を定めた無形資産の償却が含まれる。
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3月31日までの3ヶ月間 |
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|||||
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|
2024 |
|
|
2023 |
|
||
|
|
(単位：百万) |
|
|||||
減価償却 |
|
$ |
20 |
|
|
$ |
19 |
|
無形資産の償却 |
|
|
2 |
|
|
|
2 |
|
減価償却および償却総額 |
|
$ |
22 |
|
|
$ |
21 |
|
収入のパーセントを占める |
|
|
5.6 |
% |
|
|
5.7 |
% |
2024年3月31日までの3カ月間で、減価償却と償却が2023年同期比100万ドル増加したのは、主に前の時期の資本化サイト開発コストの増加によるものである。
30
利子支出
利子支出には主に信用手配、2025年優先手形、2026年優先手形に関する利息、承諾費と債務発行コストの償却、融資リースの推定利息が含まれる。
|
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3月31日までの3ヶ月間 |
|
|||||
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2024 |
|
|
2023 |
|
||
|
|
(単位：百万) |
|
|||||
利子支出 |
|
$ |
(11 |
) |
|
$ |
(11 |
) |
2023年同期と比較して、2024年3月31日までの3ヶ月間の利息支出に実質的な変化はなく、私たちの資本構造に大きな変化はないからだ。2024年3月31日と2023年3月31日までの3カ月間に報告された利息支出の大部分は2025年優先債券と関係がある。注6をご覧ください債務“本四半期報告第1項未監査の簡明総合財務諸表の付記では、2025年の高度付記に関する更なる資料を参照されたい。
利子収入
利息収入には主に普通銀行預金、定期預金、通貨市場基金と有価証券で稼いだ利息が含まれ、有価証券の割引と割増償却が含まれる。
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3月31日までの3ヶ月間 |
|
|||||
|
|
2024 |
|
|
2023 |
|
||
|
|
(単位：百万) |
|
|||||
利子収入 |
|
$ |
13 |
|
|
$ |
11 |
|
2024年3月31日までの3カ月間で、2023年同期に比べて利息収入が200万ドル増加したのは、主に平均投資額の増加、銀行預金金利の増加、通貨市場基金が本四半期に稼いだ利息の増加によるものだ。
その他の収入，純額
その他の収入(費用)は，純損益，長期契約損益，権益法投資の収益/(損失)，非上場投資の収益/(損失)と減価，売却/処分業務の収益/(損失)とその他の営業外収益(費用)が一般的である。
|
|
3月31日までの3ヶ月間 |
|
|||||
|
|
2024 |
|
|
2023 |
|
||
|
|
(単位：百万) |
|
|||||
その他の収入，純額 |
|
$ |
(3 |
) |
|
$ |
(1 |
) |
2024年3月31日までの3カ月間で、2023年同期に比べて他の費用純額が200万ドル増加したのは、主に外貨変動による純為替損益だった。
所得税の優遇
|
|
|
|
|||||
|
|
3月31日までの3ヶ月間 |
|
|||||
|
|
2024 |
|
|
2023 |
|
||
|
|
(単位：百万) |
|
|||||
所得税の優遇 |
|
$ |
(43 |
) |
|
$ |
(58 |
) |
実際の税率 |
|
|
(268.8 |
%) |
|
|
(386.7 |
%) |
我々の2024年第1四半期の有効税率は米国連邦法定税率21%と異なり、主にこの四半期に記録された独立項目のためであり、以下のようになる。
2024年3月31日までの3ヶ月間、私たちは4300万ドルの所得税支出を記録した。2023年同期と比較して、2024年3月31日までの3ヶ月間、私たちの所得税支出と有効税率が変化したのは、主に米国国税局の監査和解とその後の納税年度の既存譲渡所得税準備金に関する調整により、2024年3月31日までの3ヶ月で合計4200万ドルの純額を記録したためである。2023年3月31日までの3ヶ月間に、米国国税局監査と和解に関する所得税純支出5500万ドルと、後続納税年度の既存譲渡定価所得税準備金に関する調整を記録した。注8をご覧ください所得税“本四半期の報告書第1項の未監査簡明総合財務諸表の付記を参照して、さらなる資料を取得してください。
31
純収益(赤字)
|
|
3月31日までの3ヶ月間 |
|
|||||
|
|
2024 |
|
|
2023 |
|
||
|
|
(単位：百万) |
|
|||||
純収益(赤字) |
|
$ |
(59 |
) |
|
$ |
(73 |
) |
純利益率 |
|
|
(14.9 |
%) |
|
|
(19.7 |
%) |
2023年同期に比べ、2024年3月31日までの3カ月間の純損失は1400万ドル増加した。純損失の改善は収入増加によるところが大きい“と述べた売上高とセグメント情報所得税支出が1，500万ドル減少しました詳細は上記の通りです所得税の優遇“と。これらの改善は、2024年3月31日までの3ヶ月間、私たちの体験製品の市場シェアを増加させるために強力な消費者需要と投資に対応するために増加した直接販売およびマーケティングコスト、クレジットカードからの直接支払いの直接コストおよび体験収入の増加に直接関連する他の収入に関連する取引コスト、業務の増加をサポートする技術および内容に関する人員および間接コストの増加、および規制に関連する事項を解決する可能性のある推定項目1，000万ドルを計算しなければならないことによって大きく相殺される合併費用。”
調整後EBITDA
投資家に我々の財務業績に関するより多くの情報を提供するために、非GAAP財務測定基準である合併調整後EBITDAも開示した。非GAAP財務計量“は、GAAP計算および列報による会社の財務履歴または将来の財務業績、財務状態またはキャッシュフローのデジタル計量を意味し、GAAP計算および列報による最も直接的な比較可能な計量に含まれる(または除外)金額を含まない(または含む)ことを意味する。
調整後のEBITDAも私たちの部門利益測定基準であり、私たちの経営陣と取締役会が私たちの業務の財務業績及び内部予算と予測の基礎と承認を理解し評価するための重要な測定基準でもある。特に、調整されたEBITDAを計算する際に、いくつかの費用を除去することは、期間間の比較に有用な測定基準を提供することができ、これらのコストは、継続的なコア業務業績とは独立して変化する可能性があるので、管理層と投資家との間の財務結果をよりよく比較することができる。したがって，調整後のEBITDAは，我々の経営陣や取締役会のように，投資家や他の人に有用な情報を提供し，我々の経営業績を理解·評価するのに役立つと考えられる。調整後のEBITDAは，純収益(損失)に，(1)(計上)所得税収益，(2)その他の収益(費用)，純額，(3)減価償却と償却，(4)株による補償と他の株式決済債務，(5)営業権，長期資産および無形資産減価，(6)法定準備金と決済，(7)再編およびその他関連再編コスト，および(8)非日常的費用と収入を加えたものと定義した。
分析ツールとして調整されたEBITDAを用いることには限界があり，孤立的に考慮したり，GAAPによって報告された我々の結果分析の代替としたりするべきではない。これらの制限のため、純収益(損失)と我々の他のGAAP結果を含む調整後のEBITDAを他の財務業績指標とともに考慮すべきである。
いくつかの制限は
32
次の表は調整後のEBITDAと純収益(損失)の帳簿を示し、純収益(損失)は公認会計基準に基づいて計算と列報した最も直接比較可能な財務指標である
|
|
3月31日までの3ヶ月間 |
|
|||||
|
|
2024 |
|
|
2023 |
|
||
|
|
(単位：百万) |
|
|||||
純収益(赤字) |
|
$ |
(59 |
) |
|
$ |
(73 |
) |
新設：所得税支給(福祉) |
|
|
43 |
|
|
|
58 |
|
増加：その他の費用(収入)、純額 |
|
|
1 |
|
|
|
1 |
|
増加：非日常的支出(1) |
|
|
1 |
|
|
|
3 |
|
増加：再編成とその他の関連再構成費用 |
|
|
1 |
|
|
|
— |
|
新規：法定準備金と和解(2) |
|
|
10 |
|
|
|
— |
|
追加：株ベースの報酬 |
|
|
28 |
|
|
|
23 |
|
増加：減価償却と償却 |
|
|
22 |
|
|
|
21 |
|
調整後EBITDA |
|
$ |
47 |
|
|
$ |
33 |
|
関係者取引
LTRIPとの関係に関する情報は、LTRIPは実益持株証券とみなされる可能性があり、2024年3月31日現在、LTRIPは実益が私たちの投票権の約57%を持っているとみなされる可能性がありますので、注1を参照してください陳述の基礎“本四半期報告書第1項に監査されていない簡明総合財務諸表の付記に。2024年3月31日と2023年3月31日までの3カ月間，LTRIPと関連先取引を行っていない。
株に基づく報酬
注10を参照してください株式ベースの報酬や他の株式ツール本四半期報告第1項の監査されていない簡明総合財務諸表の付記では、今年度の株式奨励活動のさらなる情報が知り、2024年3月31日までの3ヶ月以内に約490万個のサービスベースのRSUが発行され、加重平均付与日の公正価値は26.84ドルであった。
流動性と資本資源
私たちの主な流動資金源は運営によるキャッシュフローと私たちの既存の現金と現金等価物残高です。私たちの流動資金需要はまた信用手配の下での引き出しによって満たすことができる。2024年3月31日と2023年12月31日まで、私たちは信用手配の下で、それぞれ約12億ドルと11億ドルの現金と現金等価物、および4.97億ドルの利用可能な借入能力を持っている。2024年3月31日現在、私たちは約1.92億ドルの現金と現金等価物をアメリカ以外の国際子会社が保有しており、その約35%はイギリスにあります。2024年3月31日現在、私たちの現金の大部分はドルで価格を計算しています。
2024年3月31日現在、外国子会社における累計未分配収益は4.69億ドルであり、無期限再投資とは考えられなくなっている。2024年3月31日現在、我々は監査されていない縮小合併貸借対照表に繰延所得税負債を保持しているが、これは実質的ではない。無期限再投資の累計外国収益が割り当てられていない米国連邦と州所得税および外国源泉徴収負債とは考えられなくなったからである。
2024年3月31日現在、吾らは、2028年6月29日(特定の“指定債務”の項目のいずれかの未返済債務の最終予定期限前91日前のいずれかの日までに、当該指定債務の未返済元金総額が2億ドル以上である場合を除き、その営業日となる)5億ドルを提供する循環信用手配(“クレジット手配”)を含むクレジット協定に署名している。2024年3月31日と2023年12月31日まで、私たちは信用手配の下で未返済の借金をしていません。私たちは四半期承諾料を支払うことを要求されました
33
0.25%から0.40%の適用金利で、財政四半期ごとの信用手配の毎日未使用部分と信用状の発行に関連する部分に対して料金を徴収します。2024年3月31日現在、会社の総純レバー率を考慮して、私たちが使用していない左輪拳銃の生産能力は0.25%の承諾料を支払う必要があります。その他の事項以外に、信用手配は私たちが最高の総純レバレッジ率を維持することを要求し、そしていくつかの慣用的な正負契約と違約事件を含み、制御権の変更を含む。2024年3月31日と2023年12月31日まで、私たちは信用手配の下で発効した契約要求を遵守しました。私たちが将来総純レバレッジ率条約を達成できる保証はありませんが、現在の予測では、今後12ヶ月以内に守られない重大なリスクがあるとは思いません。
2024年3月31日現在、2025年優先債券と2026年優先債券のため、同社の長期債務未償還元金総額は8.45億ドルで、以下の通りである。
2020年7月、会社は5億ドル相当の2025年優先債券の販売を完了した。2025年に発行される優先債券の1つは、利息が毎年1月15日と7月15日に支払われ、年率は7.0%で、2025年7月15日に満期になることが規定されている。2025年優先債券は、当社のある国内子会社が共通といくつかの基礎の上で無条件に保証されているにもかかわらず、当社の優先無担保債務である。2021年3月、会社は3.45億ドルの2026年優先債券の販売を完了した。2026年に発行される優先債券の1つは、利息が毎年4月1日および10月1日に支払い、年利率が0.25%となり、2026年4月1日に満期になることが規定されている。2026年優先債券は、当社のある国内子会社が共通といくつかの基礎の上で無条件に保証されているにもかかわらず、当社の優先無担保債務である。
なお、 2025 年シニアノート及び 2026 年シニアノートは登録有価証券ではなく、現在、将来的に有価証券として登録する予定はありません。当社は、 2025 年シニア社債または 2026 年シニア社債を、入札オファー、公開市場購入、非公開交渉取引などを通じて、随時買い戻すことがあります。このような買戻しは、市場状況、流動性要件、契約上の制約およびその他の要因に依存します。
本クレジットファシリティ、 2025 年シニアノート、 2026 年シニアノートに関する詳細は、「注記 6 」を参照してください。 債務“本四半期報告書第1項に監査されていない簡明総合財務諸表の付記に。
2023年9月7日、我々の取締役会は、株式買い戻し計画に基づいて2.5億ドルの普通株を買い戻すことを承認した。この2年間の株式買い戻し計画は、当社が特定の数の株式を買収することを要求するものではなく、随時修正、一時停止、終了することができる。2024年3月31日までの3ヶ月間、当社は株式買い戻し計画に基づいて発行された普通株を買い戻すことはありません。2024年3月31日現在、この株式買い戻し計画によると、普通株の買い戻しに2.25億ドルの余剰資金がある。
私たちの業務は通常季節的な変動を経験します。これは運営資本に関連する年間キャッシュフローのスケジュールに影響を与えます。私たちの体験予約のため、私たちは普通予約時あるいは体験が発生する前に旅行者から現金を受け取ります。これらの金額を手数料を差し引いて私たちの総合貸借対照表に記録して、繰延業者として支払います。私たちは旅行者が利用した後、体験事業者やサプライヤーに費用を支払う。したがって、私たちは通常体験事業者に支払う前に旅行者から現金を受け取りますが、この運営周期は私たちにとって現金の出所や使用を代表しています。今年上半期には，体験予約が通常完了体験の金額を超え，運営資本に関するキャッシュフローが増加したが，下半期，特に第3四半期にはこのパターンが逆転し，これらの取引のキャッシュフローは通常負であったその他の要因は、業務組合の重大な転換、不利な経済状況、公衆衛生に関連する事件、その他の要因のような典型的な季節的変動にも影響を与える可能性があるこれは未来の季節的なモデルが歴史的傾向とは違うことをもたらすかもしれない。さらに、当社の顧客に提供される新しいまたは異なる支払い選択は、キャッシュフローのスケジュールに影響を与える可能性があります。例えば、私たちの“すぐ予約、後で支払う”支払いオプションは、旅行者がいくつかの体験を予約することを選択することができ、支払いを体験日の2日前の日付より遅くない日に延期します。この支払いオプションの使用は、これまでほとんどの予約で使用されていなかったにもかかわらず、将来のキャッシュフローと運営資本のスケジュールに影響を与える可能性があります。
注8で述べたように：所得税本四半期報告第1項未監査の簡明総合財務諸表の付記では、2014年から2016年までの納税年度MAP解析協定に関する最終通知を2024年1月に受け取り、当社はその後2024年2月にこの通知を受けた。この地図解析プロトコルを受けることで、純運営現金が1億1千万~1.2億ドル流出すると予想され、関連利息支出を含め、会社が2024年第2四半期に大量に決済することになると予想される。
また、2021年1月にイギリスHMRCからの問題閉鎖通知を受け取り、2012年から2016年までの納税年度の調整に触れました。これらの提案された調整は、私たちが海外子会社のいくつかの譲渡定価計画と関連しており、利息を含まずに所得税支出を約2500万~3500万ドル増加させるだろう
34
費用は、監査が終わった時、HMRCが優勢であれば。この問題の最終的な解決時間はまだ確定していないが、将来支払うべきいかなるお金も私たちの運営キャッシュフローに負の影響を与える。
私たちの利用可能な現金および現金等価物は、少なくとも今後12ヶ月以内に、予測可能な運営資本需要、資本支出、既存の業務成長計画、債務および利息義務、賃貸約束、および他の財務的約束に資金を提供するのに十分であると信じている。私たちの将来の資本需要には、買収された資本需要および/または私たちの業務戦略を支援する他の支出も含まれる可能性があり、これは、私たちの現金残高を減少させることができ、および/または信用手配の下で借金をしたり、他の融資選択を求めたりする必要があります。
私たちは2024年3月31日と2023年3月31日までの3ヶ月の現金流量を、私たちが監査していない簡明総合現金フロー表に反映し、以下のようにまとめた
|
|
3月31日までの3ヶ月間 |
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|||||
|
|
2024 |
|
|
2023 |
|
||
|
|
(単位：百万) |
|
|||||
提供された現金純額(使用)： |
|
|
|
|
|
|
||
*営業活動 |
|
$ |
139 |
|
|
$ |
135 |
|
**投資活動の強化 |
|
|
(16 |
) |
|
|
(16 |
) |
*融資活動 |
|
|
(12 |
) |
|
|
(11 |
) |
2024年3月31日までの3ヶ月間、私たちの主な現金源は運営であり、私たちの主要な現金は、融資活動(私たちの株式奨励純株決済に源泉徴収税1000万ドルを支払うことを含む)と投資活動(1600万ドルの資本支出を含む)からのものである。現金を使用する資金は現金と現金等価物および業務キャッシュフローから来ている。
2023年3月31日までの3ヶ月間、私たちの主な現金源は運営であり、私たちの主要な現金は、融資活動(私たちの株式奨励に900万ドルの株式純決済源泉税を支払うことを含む)と投資活動(1600万ドルの資本支出を含む)からのものを使用する。現金を使用する資金は現金と現金等価物および業務キャッシュフローから来ている。
2023年同期と比較して，2024年3月31日までの3カ月間の経営活動で提供された純現金が400万ドル増加したのは，主に純損失1400万ドルの改善と非現金プロジェクト1300万ドルの増加によるものであるが，2300万ドルの運営資本減少によってほぼ相殺されている。運営資金が減少した要因は，顧客から現金を受け取る時間とサプライヤーからの支払い時間であり，次いで体験予約の現金をあらかじめ受け取っておくことによる繰延業者の支払いの現金増加であり，体験予約の増加と旅行者から現金を受け取って体験事業者に送金する時間を反映している。
2024年3月31日までの3カ月間、投資や融資活動のための純現金は2023年同期とほぼ一致している。
契約義務、商業承諾、表外手配
2023年12月31日以来、私たちの契約義務と商業約束は正常な業務プロセス以外に実質的な変化はありません。2024年3月31日現在、私たちの契約義務と商業的約束を除いて、米国証券取引委員会が公布したS-K条例第303(A)(4)(Ii)項で規定された表外手配はありません。参照してください“流動性と資本資源“第2部では、第7項--経営陣は、我々の契約義務と商業承諾を検討するために、2023年年度報告財務状況及び経営成果の検討及び分析を行う。
事件があったり
正常な業務過程において、私たちは法律、法規、行政事務の当事者であり、私たちの業務に関連する法律、法規、行政事項の脅威を含む。これらの事項は、特許および他の知的財産権のクレーム(プライバシー、第三者知的財産権侵害の疑いを含む)、税務事項(付加価値税、消費税、暫定税および宿泊税を含む)、コンプライアンス(競争、消費者事項およびデータプライバシーを含む)、誹謗および名声クレームに関連する可能性がある。私たちはすべての重大な未解決事項の状況を定期的に検討して、任意の潜在的な財務リスクを評価する。(I)資産が減額されたか、または負債が発生した可能性がある場合、および(Ii)損失金額が合理的に推定でき、重大である場合、吾等は推定損失を総合経営報告書に記入する。もし合理的に総合財務諸表に重大な影響を与える損失が発生した可能性があれば、私たちは総合財務諸表の付記で上記の2つの条件を満たしていないものや損失があることを開示します。我々は，その際に得られた最適な情報に基づいて対処することが，大きな主観的である可能性がある.たまには
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不利な決定や和解が生じる可能性があるが、これらの事項の最終処分が我々の業務に重大な悪影響を及ぼすとは信じていないが、以下に説明するいくつかの既知の所得税事項は除外される。しかし、このような問題の最終結果は私たちの推定とは大きく違うかもしれない。最後に、私たちに対するクレームや行動が未解決または脅威になる可能性があり、私たちは現在、これらのクレームや行動を知らず、最終的にこれらのクレームや行動を処理することは、私たちに実質的な悪影響を及ぼす可能性がある。
私たちはアメリカ国税局と他の国内外の税務機関の所得税と非所得税に関する事項の監査を受けています。私たちは所得税の準備の可能な調整を保留しており、これらの調整はこれらの税務機関の審査またはこれらの税務機関との交渉によって生じる可能性がある。私たちは私たちの税金推定が合理的だと信じているにもかかわらず、監査の最終決定は私たちの歴史上の所得税の支出や課税プロジェクトとは大きく異なるかもしれない。監査結果は、我々の財務状況、経営結果、または確定期間のキャッシュフローに実質的な影響を与える可能性がある。
「 Note 8 」を参照。 所得税“和”注9：引受金とその他の事項本四半期報告第1項に監査されていない簡明総合財務諸表の付記において、米国国税局及びその他国内外の税務機関の持続監査、及びその他の税務及び法律事項を含む他の潜在的又は有事項のさらなる情報を理解する。
過去数年間、経済協力開発機構(“OECD”)は、経済デジタル化によるいくつかの公認された税務挑戦に対応するために、その“2つの柱”プロジェクトを制定してきた。経済協力開発機構のこのプロジェクトがすべての参加国で実施されれば、国際税制に大きな変化を招き、我々の現在の所得税義務は国際税収制度に基づいて決定されている。このプロジェクトの第2の柱は、企業の最低所得税率を15%と要求し、2024年から多くの国で実施されている。経済協力開発機構および実行国は，それぞれの現地企業所得税ルールへの第2の柱の影響についてさらなる指針を提供し続けることが予想されるが，現時点では当社への影響はあまり大きくないと予想される。同社は、我々が事業を展開している国·地域における第2の柱の潜在的な影響を決定するために、事態の推移を監視し続ける。
第一の柱は、最大かつ最も稼いでいる企業の利益をこれらの企業の顧客がいる国に再分配することであり、OECDはこの問題を検討しており、その実施状況はまだ確定していない。実施すれば、第1の柱は、フランス、イタリア、スペイン、イギリスなどの片側デジタルサービス税措置の廃止につながる可能性がある。2023年7月、138カ国と司法管轄区域を超えて、2024年12月31日までに新たに公布されたデジタルサービス税措置や同様の措置を徴収しないことに同意した。第1の柱交渉が2023年末までに十分な進展を得ることを前提としている。2023年12月、OECD包括的枠組みは、合意に基づく解決策に取り組むことを再確認し、2024年6月までに多角的合意を完了し、新たなデジタルサービス税イニシアティブの停滞を延長した。また、メリーランド州のような米国のいくつかの州でも、似たようなデジタルサービス税の措置が配備されている。私たちは会社の財政的影響を決定するためにこのような発展に集中し続けるつもりだ。2024年3月31日と2023年3月31日までの3ヶ月間、監査されていない簡素化合併運営報告書に、それぞれ300万ドルと200万ドルのデジタルサービス税と一般および行政費用を記録した。
2017年に分配されなかった外国子会社の収益と利益は送金された一次的な過渡税とされているため、2017年の税法の結果、これまで送金されていなかった収益の大部分は米国連邦所得税を納めなければならない。これらの子会社の将来の分配が課税される程度については、我々の監査されていない簡素化総合貸借対照表には繰延所得税負債が累計されており、2024年3月31日現在、実質的なものではない。2024年3月31日現在、私たちが累計して割り当てられていない海外収益のうち4.69億ドルは無期限再投資とみなされなくなった。
Iプロジェクト3.市場リスクに関する定量的·定性的開示
2023年12月31日以来、2024年3月31日までの3ヶ月間、我々の市場リスク状況は実質的に変化していない。我々の市場リスクプロファイルに関するより多くの情報は、項目7 Aの“市場リスクに関する定量的かつ定性的開示”を参照されたい。私たちの2023年の年間報告書の二番目の部分にある。
市場リスクとは，株価，金利，外貨為替レートの不利な変化による損失リスクである。私たちが市場リスクに直面している主な理由は、私たちの国際業務、私たちが行っている投資と金融活動、そして私たちが経営しているすべての重要な市場の経済状況の変化です。損失リスクは、私たちの将来の収益、キャッシュフロー、資産公正価値と財務状況の不利な変化の観点から評価することができる。いつでも、吾等の市場リスクの開放には、信用手配下の任意の借金に関するリスク、2025年優先債券及び2026年優先債券に関連する未償還債務、派生ツール、上限催促、現金及び現金等価物、短期及び長期有価証券(例えば)、売掛金、会社間売掛金/支払金、未払い債権、繰延商家支払金及びその他の外貨計値での残高及び取引が含まれる可能性がある。私たちはすでに政策、手続き、内部手続きを制定し、私たちの市場リスク管理を管理し、金融商品を使用してこのようなリスクに対する私たちの開放を管理し、減少させようとしている。
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私たちは私たちの国際業務を引き続き増加させると予想している。私たちが国際市場での業務を増加させることに伴い、外国為替レートの潜在的な変動に対するリスクは増加するだろう。為替レート変動は、インフレや金利、政府行動、地政学的事件、例えば地域紛争のようなマクロ経済環境の変化と関係がある。私たちはマクロ経済環境を定期的に監視しており、ロシアとウクライナの間の衝突、制裁、サイバー攻撃の増加、そして最近の中東紛争には、いくつかの変動が生じている。マクロ経済環境の発展は私たちに外国為替リスク戦略を調整させるかもしれない。私たちの国際業務およびイギリスとEU関係の持続的な不確実性は、将来の通貨レートの変動を招く可能性があり、これは私たちの業務と運営結果に影響を与える可能性がある。
I項目4.制御とプログラム
情報開示制御とプログラムの評価
2024年3月31日現在、我々の経営陣は、我々の最高経営者及びCEOの参加の下、改正された1934年の証券取引法又は取引法により公布された規則13 a−15(E)及び15 d−15(E)に基づいて、我々の開示制御及び手続の有効性を評価した。この評価に基づき、我々の最高経営責任者およびCEOは、2024年3月31日まで、取引所法案に基づいて提出または提出された報告書で開示を要求する重大な情報が、必要な開示に関する決定をタイムリーに行うために、取引所法案に基づいて提出または提出された報告書で開示を要求する重大な情報が、米国証券取引委員会規則および表に指定された期間内に記録、処理、まとめ、報告されることを効果的に確保することを含むと結論した。
財務報告の内部統制の変化
2024年3月31日までの四半期内に、財務報告の内部統制に大きな影響を与えたり、合理的に財務報告の内部統制に大きな影響を与える可能性のある変化はありません。
第2部-その他の資料
I項目1.法的訴訟
通常の業務過程において、私たちは、私たちの業務に起因するまたは私たちの業務に関連する脅威を含む法律、法規、行政事務の当事者である。これらの事項は、知的財産権(プライバシー権および第三者知的財産権侵害の疑いを含む)、税務事項(付加価値税、消費税、暫定税および宿泊税を含む)、コンプライアンス(競争、消費者保護事項およびデータプライバシーまたはネットワークセキュリティ事項を含む)、誹謗および名声クレーム、人身傷害クレーム、労働者および雇用事項、および商業紛争に関連することがあるが、これらに限定されない。私たちはすべての重大な未解決事項の状況を定期的に検討して、任意の潜在的な財務リスクを評価する。以下の場合、(I)資産が減額された可能性があり、または負債が発生する可能性がある、および(Ii)損失金額が合理的に推定され、重大な損失である場合、総合経営報告書に推定損失を記録する。もし合理的に総合財務諸表に重大な影響を与える損失が発生した可能性があれば、私たちは総合財務諸表の付記で上記の2つの条件を満たしていないものや損失があることを開示します。我々は，その際に得られた最適な情報に基づいて対処することが，主観的である可能性が高い.まれに不利な決定や和解が生じるが、これらの事項の最終処分が我々の業務に重大な悪影響を及ぼすとは考えられないが、“注8”で議論されているいくつかの既知の所得税事項は除外されている所得税“本四半期報告書第1項に監査されていない簡明総合財務諸表の付記に。しかし、このような問題の最終結果は私たちの推定とは大きく違うかもしれない。最後に、私たちに対するクレームや行動が未解決または脅威になる可能性があり、私たちは現在、これらのクレームや行動を知らず、最終的にこれらのクレームや行動を処理することは、私たちに実質的な悪影響を及ぼす可能性がある。
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Iプロジェクト1 A。リスク要因
我々は実際の状況で我々の業務に関連するリスクや不確実性を可能な限り識別、管理、緩和しようとしているが、ある程度のリスクと不確実性は常に存在している。我々の業務、財務状況、キャッシュフローおよび経営業績、および当社の普通株の取引価格に重大な悪影響を及ぼす可能性のあるリスクおよび不確定要因の記述については、2023年年報の第1部1 A項“リスク要因”を参照されたい。説明された危険と不確実性は私たちが直面している唯一の危険と不確実性ではない。私たちは今知らないか、あるいは私たちが現在どうでもいいと思っている他のリスクと不確実性はまた私たちの業務、経営結果、あるいは財務状況を損なう可能性がある。2024年3月31日までの四半期内に、我々のリスク要因は、2023年年報第1部1 A項“リスク要因”で開示されたリスク要因と実質的に変化していない。
I項目2.株式証券の未登録販売と収益の使用
株式証券の未登録販売
2024年3月31日までの四半期内に、改正された1933年証券法の登録要件の免除に基づく未登録取引に基づいて、任意の普通株、B類普通株または他の株式証券を発行または売却していない。
株式買い戻し
2024年3月31日までの四半期内に、既存の株式買い戻し計画に基づいて普通株を買い戻すことはありません。2024年3月31日現在、既存の認可株式買い戻し計画に基づき、普通株の買い戻しに2.25億ドルの余剰資金があります。
第 3 話。デフォールts シニア証券について
ない。
I4 番目。鉱山安全情報開示
適用されません。
第 5 号。その他 In形成する
2024 年第 1 四半期において、当社の取締役および役員は
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I6 番目。展覧会
以下の資料は、本四半期報告書の一部として提出します。
展示品 |
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保存済み |
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引用で編入する |
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違います。 |
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展示品説明 |
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ここから声明する |
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表 |
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アメリカ証券取引委員会の文書番号 |
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展示品 |
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提出日 |
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10.1+ |
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制限付き株式契約書 （ 国内 ） |
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10.2+ |
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制限付き株式単位契約書 （ 国際 ） |
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X |
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10.3+ |
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制限付き株式契約書 （ フランス語 ） |
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X |
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10.4+ |
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制限付き株式契約書 （ 業績に基づく ） |
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X |
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31.1 |
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2002年サバンズ·オキシリー法第302条による最高経営責任者の認証 |
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X |
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31.2 |
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2002年サバンズ·オキシリー法第302条核証首席財務官によると |
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X |
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32.1 |
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2002年のサバンズ·オキシリー法第906条によるCEOの認証 |
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X |
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32.2 |
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2002年サバンズ·オキシリー法第906条に基づいて最高財務官を認証 |
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X |
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101.INS |
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連結されたXBRLインスタンス文書−インスタンス文書は、そのXBRLタグがイントラネットXBRL文書に埋め込まれているので、相互作用データファイルには表示されない。 |
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X |
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101.書院 |
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Linkbase文書を埋め込むインラインXBRL分類拡張機構. |
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X |
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104 |
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表紙インタラクションデータファイル(イントラネットXBRL文書に埋め込まれている). |
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X |
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+ 管理契約または補償計画、契約または取り決めを示す。
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SIGNAURES
1934年の証券取引法の要求によると、登録者は、本報告が正式に許可された次の署名者がその署名を代表することを正式に促した。
トリップアドバイザー社
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から |
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/ s / マイケル · ヌナン |
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マイケル · ヌーナン |
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首席財務官 |
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から |
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/ s / Geoffrey Gouvalaris |
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ジェフリー · グヴァラリス |
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首席会計官 |
2024年5月8日
40