フォーム-20240330偽000103939912月28日2024Q10.75100010393992023-12-312024-03-3000010393992024-05-01エクセルリ:シェア00010393992024-03-30ISO 4217: 米ドル00010393992023-12-30ISO 4217: 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米国
証券取引委員会
ワシントンD.C. 20549
フォーム10-Q
(マークワン)
☒1934年の証券取引法のセクション13または15 (d) に基づく四半期報告書
四半期終了時 2024年3月30日
または
☐1934年の証券取引法のセクション13または15(d)に基づく移行レポート
からへの移行期間について
コミッションファイル番号: 000-50307
フォームファクター株式会社
(憲章に明記されている登録者の正確な名前)
| | | | | | | | |
デラウェア州 | | 13-3711155 |
(州またはその他の管轄区域) 法人または組織) | | (IRS) 雇用主 識別番号) |
7005 サウスフロントロード、 リバモア、 カリフォルニア94551
(郵便番号を含む主要行政機関の住所)
(925) 290-4000
(登録者の電話番号、市外局番を含む)
法のセクション12 (b) に従って登録された証券:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 各クラスのタイトル | | | トレーディングシンボル | | 登録された各取引所の名前 |
| 普通株式、額面0.001ドル | | | フォーム | | ナスダック・グローバル・マーケット |
__________________________________________
登録者が(1)1934年の証券取引法のセクション13または15(d)によって提出が義務付けられているすべての報告を過去12か月間(または登録者がそのような報告を提出する必要があったほど短い期間)提出したかどうか、および(2)過去90日間にそのような提出要件の対象であったかどうかをチェックマークで示してください。はい☒ いいえ ☐
登録者が、過去12か月間(または登録者がそのようなファイルを提出する必要があったほど短い期間)に、規則S-Tの規則405(この章の§232.405)に従って提出する必要のあるすべてのインタラクティブデータファイルを電子的に提出したかどうかをチェックマークで示してください。はい☒ いいえ ☐
登録者が大規模な加速申告者、加速申告者、非加速申告者、小規模な報告会社、新興成長企業のいずれであるかをチェックマークで示してください。取引法規則12b-2の「大規模加速申告者」、「加速申告者」、「小規模報告会社」、「新興成長企業」の定義を参照してください。(1つチェックしてください):
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
大型アクセラレーテッドファイラー | ☒ | アクセラレーテッド・ファイラー | ☐ | ノンアクセラレーテッドファイラー | ☐ |
| | | | | |
小規模な報告会社 | ☐ | 新興成長企業 | ☐ | | |
新興成長企業の場合は、登録者が取引法のセクション13(a)に従って規定された新規または改訂された財務会計基準を遵守するために延長された移行期間を使用しないことを選択したかどうかをチェックマークで示してください。☐
登録者がシェル会社(証券取引法の規則12b-2で定義されている)かどうかをチェックマークで示してください。はい ☐ いいえ ☒
2024年5月1日現在、
77,170,041 登録者の普通株式、額面価格は1株あたり0.001ドルで、発行済みです。
フォームファクター株式会社
2024年3月30日に終了した四半期期間のフォーム10-Qです
インデックス
| | | | | | | | |
パート I. | 財務情報 | |
| | |
アイテム 1. | 財務諸表 (未監査): | |
| | |
| 2024年3月30日および2023年12月30日現在の要約連結貸借対照表 | 3 |
| | |
| 2024年3月30日および2023年4月1日に終了した3か月間の要約連結損益計算書 | 4 |
| | |
| 2024年3月30日および2023年4月1日に終了した3か月間の包括利益の要約連結計算書 | 5 |
| | |
| 2024年3月30日および2023年4月1日に終了した3か月間の要約連結株主資本計算書 | 6 |
| | |
| 2024年3月30日および2023年4月1日に終了した3か月間の要約連結キャッシュフロー計算書 | 7 |
| | |
| 要約連結財務諸表の注記 | 9 |
| | |
アイテム 2. | 経営陣による財政状態と経営成績に関する議論と分析 | 20 |
| | |
アイテム 3. | 市場リスクに関する定量的・質的開示 | 29 |
| | |
アイテム 4. | 統制と手続き | 29 |
| | |
第二部。 | その他の情報 | 30 |
| | |
| | |
| | |
アイテム 1A. | リスク要因 | 30 |
| | |
アイテム 2. | 株式の未登録売却と収益の使用 | 30 |
| | |
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アイテム 5. | その他の情報 | 30 |
| | |
アイテム 6. | 展示品 | 31 |
| | |
署名 | | 32 |
| | |
| | |
パートI-財務情報
アイテム 1.財務諸表
フォームファクター株式会社
要約連結貸借対照表
(千単位、1株あたりの金額を除く)
(未監査)
| | | | | | | | | | | |
| 3月30日、 2024 | | 12月30日 2023 |
資産 | | | |
流動資産: | | | |
現金および現金同等物 | $ | 186,296 | | | $ | 177,812 | |
市場性のある証券 | 162,863 | | | 150,507 | |
売掛金、信用損失引当金を差し引いた金額501 と $501 | 96,407 | | | 102,957 | |
在庫、純額 | 108,774 | | | 111,685 | |
制限付き現金 | 5,865 | | | 1,152 | |
| | | |
前払費用およびその他の流動資産 | 28,291 | | | 29,667 | |
流動資産合計 | 588,496 | | | 573,780 | |
制限付き現金 | 2,220 | | | 2,309 | |
オペレーティングリース、使用権資産 | 28,543 | | | 30,519 | |
有形固定資産、プラント、設備、減価償却累計額を差し引いたもの | 205,772 | | | 204,399 | |
グッドウィル | 199,653 | | | 201,090 | |
無形資産、純額 | 12,297 | | | 12,938 | |
繰延税金資産 | 80,007 | | | 78,964 | |
その他の資産 | 2,810 | | | 2,795 | |
総資産 | $ | 1,119,798 | | | $ | 1,106,794 | |
| | | |
負債と株主資本 | | | |
現在の負債: | | | |
買掛金 | $ | 65,995です | | | $ | 63,857 | |
未払負債 | 37,716 | | | 41,037 | |
タームローンの現在の部分(未償却発行費用を差し引いたもの) | 1,083 | | | 1,075 | |
繰延収益 | 17,519 | | | 16,704 | |
| | | |
オペレーティングリース負債 | 8,245 | | | 8,422 | |
流動負債合計 | 130,558 | | | 131,095 | |
未償却発行費用を差し引いたタームローンから流動部分を差し引いたもの | 13,041 | | | 13,314 | |
| | | |
長期オペレーティングリース負債 | 23,432 | | | 25,334 | |
繰延助成金 | 18,000 | | | 18,000 | |
その他の負債 | 11,017 | | | 10,247 | |
負債総額 | 196,048 | | | 197,990 | |
| | | |
株主資本: | | | |
普通株式、$0.001 額面価格: | | | |
2億5千万 承認された株式; 77,241,118 そして 77,376,903 発行済株式および発行済株式 | 77 | | | 77 | |
追加払込資本 | 857,326 | | | 861,448 | |
その他の包括損失の累計 | (6,765) | | | (4,052) | |
累積収入 | 73,112 | | | 51,331 | |
株主資本の総額 | 923,750 | | | 908,804 | |
負債総額と株主資本 | $ | 1,119,798 | | | $ | 1,106,794 | |
添付の注記は、これらの要約連結財務諸表の不可欠な部分です。
フォームファクター株式会社
要約連結損益計算書
(千単位、1株あたりの金額を除く)
(未監査)
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 3 か月が終了 | | |
| 3月30日、 2024 | | 4月1日、 2023 | | | | |
収入 | $ | 168,725 | | | $ | 167,448 | | | | | |
収益コスト | 105,987 | | | 106,370 | | | | | |
売上総利益 | 62,738 | | | 61,078 | | | | | |
営業経費: | | | | | | | |
研究開発 | 28,627 | | | 28,245 | | | | | |
販売、一般および管理 | 33,079 | | | 32,742 | | | | | |
営業費用の合計 | 61,706 | | | 60,987 | | | | | |
事業売却益 | 20,271 | | | — | | | | | |
営業利益 | 21,303 | | | 91 | | | | | |
利息収入、純額 | 3,156 | | | 1,276 | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
その他の収益、純額 | 520 | | | 23 | | | | | |
税引前利益 | 24,979 | | | 1,390 | | | | | |
所得税引当金 | 3,198 | | | 48 | | | | | |
純利益 | $ | 21,781 | | | $ | 1,342 | | | | | |
1株当たり当期純利益: | | | | | | | |
ベーシック | $ | 0.28 | | | $ | 0.02 | | | | | |
希釈 | $ | 0.28 | | | $ | 0.02 | | | | | |
1株当たりの計算に使用される加重平均株式数: | | | | | | | |
ベーシック | 77,452 | | | 77,066% | | | | | |
希釈 | 78,490 | | | 77,255 | | | | | |
添付の注記は、これらの要約連結財務諸表の不可欠な部分です。
フォームファクター株式会社
要約連結包括利益計算書
(千単位)
(未監査)
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 3 か月が終了 | | |
| 3月30日、 2024 | | 4月1日、 2023 | | | | |
当期純利益 | $ | 21,781 | | | $ | 1,342 | | | | | |
その他の包括利益(損失)(税引後) | | | | | | | |
外貨換算調整 | (2,283) | | | 832 | | | | | |
売却可能な有価証券の未実現利益(損失) | (198) | | | 603 | | | | | |
デリバティブ商品の含み損失 | (232) | | | (43) | | | | | |
その他の包括利益 (損失) | (2,713) | | | 1,392 | | | | | |
包括利益 | $ | 19,068 | | | $ | 2,734 | | | | | |
添付の注記は、これらの要約連結財務諸表の不可欠な部分です。
フォームファクター株式会社
要約連結株主資本計算書
(千単位、株式を除く)
(未監査)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| の株式 共通 株式 | | 共通 株式 | | [追加] 支払い済み 資本 | | 累積 その他 包括的 損失 | | 累積 収入 (赤字) | | 合計 |
| | | | | | | | | | | |
| 2024年3月30日に終了した3か月間 |
残高、2023年12月30日 | 77,376,903 | | | $ | 77 | | | $ | 861,448 | | | $ | (4,052) | | | $ | 51,331 | | | $ | 908,804 | |
従業員株式購入プランに基づく普通株式の発行 | 197,014 | | | — | | | 4,948 | | | — | | | — | | | 4,948 | |
源泉徴収された株式を差し引いた制限付株式ユニットの権利確定に基づく普通株式の発行 | 78,957 | | | — | | | (1,840) | | | — | | | — | | | (1,840) | |
買戻しプログラムによる普通株式の購入と消却 | (411,756) | | | — | | | (17,398) | | | — | | | — | | | (17,398) | |
株式ベースの報酬 | — | | | — | | | 10,168 | | | — | | | — | | | 10,168 | |
その他の包括損失 | — | | | — | | | — | | | (2,713) | | | — | | | (2,713) | |
純利益 | — | | | — | | | — | | | — | | | 21,781 | | | 21,781 | |
残高、2024年3月30日 | 77,241,118 | | | $ | 77 | | | $ | 857,326 | | | $ | (6,765) | | | $ | 73,112 | | | $ | 923,750 | |
| | | | | | | | | | | |
| |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
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| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
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| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| 2023年4月1日に終了した3か月間 |
残高、2022年12月31日 | 76,914,590 | | | $ | 77 | | | $ | 844,842 | | | $ | (5,578) | | | $ | (31,056) | | | $ | 808,285 | |
従業員株式購入プランに基づく普通株式の発行 | 210,055 | | | — | | | 5,024 | | | — | | | — | | | 5,024 | |
源泉徴収された株式を差し引いた制限付株式ユニットの権利確定に基づく普通株式の発行 | 17,378 | | | — | | | (387) | | | — | | | — | | | (387) | |
| | | | | | | | | | | |
株式ベースの報酬 | — | | | — | | | 8,716 | | | — | | | — | | | 8,716 | |
その他の包括利益 | — | | | — | | | — | | | 1,392 | | | — | | | 1,392 | |
純利益 | — | | | — | | | — | | | — | | | 1,342 | | | 1,342 | |
残高、2023年4月1日 | 77,142,023 | | | $ | 77 | | | $ | 858,195です | | | $ | (4,186) | | | $ | (29,714) | | | $ | 824,372 | |
| | | | | | | | | | | |
| |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
添付の注記は、これらの要約連結財務諸表の不可欠な部分です。
フォームファクター株式会社
要約連結キャッシュフロー計算書
(千単位)
(未監査)
| | | | | | | | | | | |
| 3 か月が終了 |
| 3月30日、 2024 | | 4月1日、 2023 |
営業活動によるキャッシュフロー: | | | |
当期純利益 | $ | 21,781 | | | $ | 1,342 | |
純利益を営業活動によって提供される純現金と調整するための調整: | | | |
減価償却 | 7,193 | | | 7,576 | |
償却 | 640 | | | 2,378 | |
使用権資産の帳簿価額の削減 | 1,415 | | | 1,690 | |
株式ベースの報酬費用 | 10,405 | | | 9,290 | |
繰延所得税給付 | (1,293) | | | (145) | |
過剰在庫や時代遅れ在庫への備え | 3,146 | | | 4,973 | |
| | | |
事業売却益 | (20,271) | | | — | |
純利益を営業活動によって提供される純現金と調整するためのその他の調整 | 176 | | | 278 | |
資産と負債の変動: | | | |
売掛金 | 6,466 | | | (15,926) | |
インベントリ | (4,926) | | | 1,375 | |
前払費用およびその他の流動資産 | 1,224 | | | 1,009 | |
その他の資産 | 17 | | | (55) | |
買掛金 | 4,948 | | | (1,819) | |
未払負債 | (1,963) | | | (10,209) | |
その他の負債 | 1,085 | | | 319 | |
繰延収益 | 4,499 | | | (6,046) | |
繰延助成金 | — | | | 18,000 | |
オペレーティングリース負債 | (1,530) | | | (1,721) | |
営業活動による純現金 | 33,012 | | | 12,309 | |
投資活動によるキャッシュフロー: | | | |
不動産、プラント、設備の取得 | (13,436) | | | (19,701) | |
事業売却による収入 | 21,275 | | | — | |
有価証券の購入 | (37,472) | | | (27,311%) | |
| | | |
有価証券の満期および売却による収入 | 25,813 | | | 33,473 | |
投資活動に使用された純現金 | (3,820) | | | (13,539) | |
財務活動によるキャッシュフロー: | | | |
普通株式の発行による収入 | 4,948 | | | 5,024 | |
株式買戻しプログラムによる普通株式の購入 | (17,334) | | | — | |
株式報奨の純株式決済に関連する源泉徴収 | (1,840) | | | (387) | |
| | | |
タームローンの支払い | (266) | | | (259) | |
| | | |
財務活動によって提供された(使用された)純現金 | (14,492) | | | 4,378 | |
現金、現金同等物および制限付現金に対する為替レートの変動の影響 | (1,592) | | | (276) | |
現金、現金同等物、制限付現金の純増加額 | 13,108 | | | 2,872 | |
現金、現金同等物および制限付現金、期初 | 181,273 | | | 112,982 | |
現金、現金同等物および制限付現金、期末 | $ | 194,381 | | | $ | 115,854 | |
添付の注記は、これらの要約連結財務諸表の不可欠な部分です。
フォームファクター株式会社
要約連結キャッシュフロー計算書
(千単位)
(未監査)
| | | | | | | | | | | |
| 3 か月が終了 |
| 3月30日、 2024 | | 4月1日、 2023 |
非現金投資および資金調達活動: | | | |
不動産、プラント、設備の購入に関連する買掛金および未払負債の減少 | $ | 2,567 | | | $ | 3,755 | |
| | | |
オペレーティングリース、リース義務と引き換えに取得した使用権資産 | — | | | 727 | |
| | | |
キャッシュフロー情報の補足開示: | | | |
所得税支払済現金、純額 | $ | 1,423 | | | $ | 7,391 | |
利息として支払われた現金 | 100 | | | 106 | |
オペレーティングリースからの営業キャッシュ流出 | 2,305 | | | 2,191 | |
| | | |
現金、現金同等物および制限付現金の調整: | | | |
現金および現金同等物 | $ | 186,296 | | | $ | 112,360% | |
制限付現金、現行 | 5,865 | | | 1,207 | |
制限付現金、非流動現金 | 2,220 | | | 2,287 | |
現金、現金同等物および制限付現金の合計 | $ | 194,381 | | | $ | 115,854 | |
添付の注記は、これらの要約連結財務諸表の不可欠な部分です。
フォームファクター株式会社
要約連結財務諸表の注記
(未監査)
ノート 1 — プレゼンテーションの基礎と重要な会計方針
プレゼンテーションの基礎
添付のフォームファクター社の要約連結財務情報は未監査であり、米国で一般に認められている会計原則(「GAAP」)および証券取引委員会(「SEC」)の規則と規制に従って作成されています。ただし、そのような情報にはすべての調整が反映されており、経営陣の意見では、中間期の財政状態、経営成績、キャッシュフローを公正に表示するために必要な、通常の定期的な調整のみで構成されています。ここに含まれる要約連結財務諸表は、2024年2月23日にSECに提出されたフォーム10-Kの2023年次報告書に含まれる連結財務諸表およびその注記と併せて読む必要があります。提示された中間期間の経営成績は、必ずしも通年で予想される業績を示すものではありません。
会計年度
私たちは52/53週の会計年度に営業しており、会計年度は12月の最終土曜日に終了します。2024年度と2023会計年度にはそれぞれ52週間が含まれ、2024年3月30日と2023年4月1日に終了した3か月にはそれぞれ13週間が含められました。2024会計年度は、2024年12月28日に終了します。
重要な会計方針
2024年3月30日に終了した3か月間、当社の重要な会計方針は、2023年12月30日に終了した年度のForm 10-Kの年次報告書で開示されたものと変わっていません。
再分類
当年度の表示に合わせて、前年の財務諸表にいくつかの重要でない再分類が行われました。
新しい会計上の宣言
2023-09年あす
2023年12月、財務会計基準審議会(「FASB」)は、2023-09年会計基準更新(「ASU」)「所得税(トピック740):所得税開示の改善」を発表しました。ASUには、企業が税率調整において特定のカテゴリーを開示し、税引前利益に該当する法定所得税率を掛けて計算された金額の5%を超える項目を照合するための追加情報を提供するという要件が含まれています。また、この基準では、事業体が所得税控除前の収益と、国内外の所得税引当金を開示することを義務付けています。このASUは、2024年12月15日以降に開始する年間期間に有効で、早期導入が許可されています。この基準が当社の財務諸表に与える影響はまだわかっていません。
明日2023-07年
2023年11月、FASBはASU 2023-07「セグメント報告(トピック280):報告対象セグメント開示の改善」を発行しました。ASUには、企業が最高執行意思決定者(「CODM」)の役職(「CODM」)の肩書を開示するという要件と、各セグメントの報告利益について、中間および年次、重要なセグメント経費、およびその他のセグメント項目の構成を開示するという要件が含まれています。この基準では、セグメント利益のその他の指標を開示することもできます。このASUは、2023年12月15日以降に開始する会計年度と、2024年12月15日以降に開始する会計年度内の中間期間に遡及的に有効で、早期採用が認められています。この基準が当社の財務諸表に与える影響はまだわかっていません。
ノート 2 — 信用の集中とその他のリスク
次の各顧客は 10指定された期間の収益の%またはそれ以上:
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 3 か月が終了 | | |
| 3月30日、 2024 | | 4月1日、 2023 | | | | |
インテルコーポレーション | 15.7 | % | | 20.0 | % | | | | |
SKハイニックス株式会社 | 15.5 | | | * | | | | |
サムスン電子株式会社 | 12.4 | | | * | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 43.6 | % | | 20.0 | % | | | | |
2024年3月30日と2023年12月30日の時点で、2人の顧客が 19.0% と 13.5% と2人の顧客が 17.8% と 11.0売掛金総額のそれぞれに対する割合。
ノート 3 — 在庫、純額
在庫は、原価(主に標準原価で、先入れ先出しベースで実際の費用を概算します)または正味実現可能額のどちらか低い方で表示されます。
棚卸資産(純額)は次のとおりです(千単位):
| | | | | | | | | | | |
| 3月30日、 2024 | | 12月30日 2023 |
原材料 | $ | 61,228 | | | $ | 50,808 | |
作業中 | 28,753 | | | 39,336 | |
完成品 | 18,793 | | | 21,541 | |
| $ | 108,774 | | | $ | 111,685 | |
ノート 4 — 売却
中国事業の売却
2024年2月7日、当社は中国事業をグランド・ジャンクション・セミコンダクター社に売却する最終契約を締結しました。株式会社(「グランドジャンクション」)で$25.0通常の購入価格調整を条件として、100万円の現金、および地域での当社製品の販売とサポートを継続するための独占販売およびパートナーシップ契約を結んでいます。売却の一環として、マイクロプローブ香港リミテッド、フォームファクターテクノロジー(蘇州)株式会社などの子会社が含まれていました。Ltd.、カスケード・マイクロテック・シンガポール株式会社、フォームファクター・インターナショナル(上海)貿易有限公司は、これらの事業体がプローブカードとシステムセグメントを支えました。
2024年2月26日、グランドジャンクションへの中国事業の売却を終了し、総額の対価を受け取りました21.1 100万、現金送金費用と取引費用を差し引いたもの、および負債と正味運転資本の変動に関する通常の調整後です。中国事業の売却は、当社の財務諸表における非継続事業として分類される基準を満たしていませんでした。これは、売却が会社の事業と財務結果に大きな影響を及ぼした、または及ぼすであろう戦略的転換を表すものではなかったためです。
次の表は、売却に関連して受領した売却代金の公正価値をまとめたもので、決算後にさらに調整する必要があります(千単位)。
| | | | | | | | |
| | 2024年2月26日 |
購入総額 | | $ | 25,000 | |
推定運転資本の調整 | | (151) | |
決済時に購入者に送金された現金 | | (2,743) | |
販売の直接費用 | | (986) | |
売却対価の公正価値、純額 | | $ | 21,120 | |
中国事業に関連する純資産の帳簿価は約$でした1.2 百万。売却された資産と負債の主な種類は次のとおりです(単位:千単位)。
| | | | | | | | |
| | 2024年2月26日 |
資産 | | |
売掛金、純額 | | $ | 1,174 | |
在庫、純額 | | 3,729 | |
その他の流動資産 | | 391 | |
流動資産合計 | | 5,294 | |
不動産、プラント、設備、純額 | | 1,283 | |
グッドウィル | | 1,117 | |
その他の資産 | | 3,029 | |
総資産 | | $ | 10,723 | |
負債 | | |
繰延収益 | | $ | 3,739 | |
その他の流動負債 | | 1,546 | |
その他の負債 | | 4,283 | |
負債総額 | | $ | 9,568 | |
売却の結果、当社は税引前利益として$を計上しました20.0 百万。会社は売却に関連して約$の所得税負債を計上しました3.3 百万。
FRTダイベストチャー
2023年9月18日、当社は自社のFRT計測(「FRT」)事業をキャムテック(「Camtek」)にドルで売却する最終契約の締結を発表しました100100万円の現金。通常の購入価格調整によります。当社は2019年度にFRT GmbHを総対価で買収しました24.4百万、取得した現金を差し引いた金額。ドイツのベルギッシュ・グラートバッハに本社を置くFRT事業は、アドバンストパッケージングおよびシリコンカーバイド市場向けの高精度計測ソリューションの大手サプライヤーであり、同社のシステム部門の一部でした。
2023年11月1日、私たちはCamtekへのFRT事業の売却を終了し、純現金収入は$を受け取りました100.1 100万、現金送金費用と取引費用を差し引いたもの、および負債と正味運転資本の変動に関する通常の調整後です。FRT事業の売却は、会社の事業と財務結果に大きな影響を及ぼした、または及ぼすであろう戦略的転換を表すものではなかったため、当社の財務諸表における非継続事業として分類される基準を満たしていませんでした。
次の表は、売却に関連して受け取った売却代金の公正価値(千単位)をまとめたものです。
| | | | | | | | |
| | 2023年11月1日 |
購入総額 | | $ | 99,100 | |
運転資本の調整 | | 4,266 | |
決済時に購入者に送金された現金 | | (2,049) | |
販売の直接費用 | | (1,225) | |
売却対価の公正価値、純額 | | $ | 100,092 | |
FRT事業に関連する純資産の帳簿価は約$でした26.8 百万。売却された資産と負債の主な種類は次のとおりです(単位:千単位)。
| | | | | | | | |
| | 2023年11月1日 |
資産 | | |
売掛金、純額 | | $ | 7,738 | |
在庫、純額 | | 6,446 | |
その他の流動資産 | | 635 | |
流動資産合計 | | 14,819 | |
無形資産、純額 | | 6,897 | |
グッドウィル | | 10,660 | |
その他の資産 | | 1,612 | |
総資産 | | $ | 33,988です | |
負債 | | |
現在の負債 | | $ | 4,300です | |
その他の負債 | | 2,856 | |
負債総額 | | $ | 7,156 | |
売却の結果、当社は税引前利益として$を計上しました73.3 百万。会社は売却に関連して約$の所得税負債を計上しました6.0百万。
ノート 5 — のれんと無形資産
報告対象セグメント別ののれんは次のとおりです(千単位):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | プローブカード | | システム | | 合計 |
グッドウィル、2022年12月31日現在 | | $ | 178,424 | | | $ | 33,020 | | | $ | 211,444 | |
| | | | | | |
| | | | | | |
削減-FRTの売却 | | — | | | (10,660) | | | (10,660) | |
外貨翻訳 | | — | | | 306 | | | 306 | |
グッドウィル、2023年12月30日現在 | | 178,424 | | | 22,666 | | | 201,090 | |
| | | | | | |
| | | | | | |
削減-中国での事業売却 | | (1,055) | | | (62) | | | (1,117) | |
外貨翻訳 | | — | | | (320) | | | (320) | |
グッドウィル、2024年3月30日現在 | | $ | 177,369 | | | $ | 22,284 | | | $ | 199,653 | |
私たちは持っています いいえ2024年3月30日に終了した3か月間ののれん減損を記録しました。
無形資産は次のとおりです(単位:千)。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2024年3月30日 | | 2023年12月30日 |
無形資産 | | グロス | | 累積 償却 | | ネット | | グロス | | 累積 償却 | | ネット |
既存の開発技術 | | $ | 159,341 | | | $ | 148,642 | | | $ | 10,699 | | | $ | 159,593 | | | $ | 148,445 | | | $ | 11,148 | |
顧客との関係 | | 47,945 | | | 46,816 | | | 1,129 | | | 48,022 | | | 46,712 | | | 1,310 | |
商号 | | 7,779 | | | 7,710 | | | 69 | | | 7,808 | | | 7,728 | | | 80 | |
| | | | | | | | | | | | |
進行中の研究開発 | | 400 | | | — | | | 400 | | | 400 | | | — | | | 400 | |
| | $ | 215,465 | | | $ | 203,168 | | | $ | 12,297 | | | $ | 215,823 | | | $ | 202,885 | | | $ | 12,938 | |
当社の要約連結損益計算書には、以下のように償却費が含まれています(千単位)。
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 3 か月が終了 | | |
| 3月30日、 2024 | | 4月1日、 2023 | | | | |
収益コスト | $ | 449 | | | $ | 831 | | | | | |
販売、一般および管理 | 191 | | | 1,547 | | | | | |
| $ | 640 | | | $ | 2,378 | | | | | |
進行中の研究開発を除く、期限付き無形資産の将来の推定償却額は次のとおりです(千単位)。
| | | | | | | | |
会計年度 | | 金額 |
2024年の残りの期間 | | $ | 1,921 | |
2025 | | 2,330 | |
2026 | | 1,630 | |
2027 | | 1,630 | |
2028 | | 1,630 | |
その後 | | 2,756 | |
| | $ | 11,897 | |
ノート 6 — 未払負債
未払負債は以下のとおりです(千単位)。
| | | | | | | | | | | |
| 3月30日、 2024 | | 12月30日 2023 |
未払報酬と福利厚生 | $ | 21,562 | | | $ | 20,073 | |
未払所得およびその他の税金 | 7,412 | | | 8,205 | |
未払保証 | 3,668 | | | 3,177 | |
従業員の株式購入プランの拠出金は源泉徴収されます | 1,829 | | | 4,263 | |
| | | |
その他の未払費用 | 3,245 | | | 5,319 | |
| $ | 37,716 | | | $ | 41,037 | |
ノート 7 — 公正価値とデリバティブ商品
当社の金融資産および負債の公正価値は、可能な限り、同一証券の相場市場価格または活発な市場からの類似証券の相場市場価格を使用して決定されます。公正価値の測定に使用できるインプットには、次の3つのレベルがあります。
•レベル1の評価額は、同一の証券を含む活発な為替市場での取引のリアルタイムの相場から得られます。
•レベル2の評価では、類似の資産または負債の相場価格、あまり活発ではない市場の報告日直前の相場価格、または資産または負債のほぼ全期間にわたって観察可能な、または観察可能な市場データによって裏付けられるその他のインプットなど、観察可能な重要なインプットを活用します。そして
•レベル3の評価では、評価方法論への観察不可能なインプットを活用し、状況下で入手可能な最良の情報に基づいて、市場参加者が資産または負債の価格を設定する際に使用するであろう仮定に関する独自のデータを含みます。
2024年3月30日に終了した3か月間、または2023年12月30日に終了した年度中に、レベル1、レベル2、またはレベル3への公正価値で測定された資産または負債の定期的な移転はありませんでした。
現金、売掛金、純額、制限付現金、前払費用およびその他の流動資産、買掛金、および未払負債の帳簿価額は、満期が短いため、おおよその公正価値です。
2024会計年度の最初の3か月間、当社の評価手法に変更はありませんでした。
経常的に公正価値で測定される資産および負債
定期的に公正価値で測定される資産と負債は次のとおりです(単位:千単位)。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
2024年3月30日 | | レベル 1 | | レベル 2 | | | | 合計 |
資産: | | | | | | | | |
現金同等物: | | | | | | | | |
マネー・マーケット・ファンド | | $ | 116,991 | | | $ | — | | | | | $ | 116,991 | |
米国財務省 | | 999 | | | — | | | | | 999 | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
コマーシャル・ペーパー | | — | | | 2,991 | | | | | 2,991 | |
| | 117,990 | | | 2,991 | | | | | 120,981 | |
市場性のある証券: | | | | | | | | |
米国財務省 | | 62,579 | | | — | | | | | 62,579 | |
| | | | | | | | |
米国政府機関の証券 | | — | | | 11,629 | | | | | 11,629 | |
社債 | | — | | | 75,880 | | | | | 75,880 | |
コマーシャルペーパー | | — | | | 12,775 | | | | | 12,775 | |
| | 62,579 | | | 100,284 | | | | | 162,863 | |
外国為替デリバティブ契約 | | — | | | 61 | | | | | 61 | |
| | | | | | | | |
金利スワップデリバティブ契約 | | — | | | 2,170 | | | | | 2,170 | |
総資産 | | $ | 180,569 | | | $ | 105,506 | | | | | $ | 286,075 | |
負債: | | | | | | | | |
外国為替デリバティブ契約 | | $ | — | | | $ | (220) | | | | | $ | (220) | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
負債総額 | | $ | — | | | $ | (220) | | | | | $ | (220) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
2023年12月30日 | | レベル 1 | | レベル 2 | | | | 合計 |
資産: | | | | | | | | |
現金同等物: | | | | | | | | |
マネー・マーケット・ファンド | | $ | 110,980 | | | $ | — | | | | | $ | 110,980 | |
| | | | | | | | |
米国財務省 | | 4,581 | | | — | | | | | 4,581 | |
| | | | | | | | |
| | 115,561 | | | — | | | | | 115,561 | |
市場性のある証券: | | | | | | | | |
米国財務省 | | 45,837 | | | — | | | | | 45,837 | |
| | | | | | | | |
米国政府機関証券 | | — | | | 10,003 | | | | | 10,003 | |
企業債券 | | — | | | 81,350です | | | | | 81,350です | |
コマーシャル・ペーパー | | — | | | 13,317です | | | | | 13,317です | |
| | 45,837 | | | 104,670 | | | | | 150,507 | |
外国為替デリバティブ契約 | | — | | | 284 | | | | | 284 | |
| | | | | | | | |
金利スワップデリバティブ契約 | | — | | | 1,989 | | | | | 1,989 | |
総資産 | | $ | 161,398 | | | $ | 106,943 | | | | | $ | 268,341 | |
負債: | | | | | | | | |
外国為替デリバティブ契約 | | $ | — | | | $ | (30) | | | | | $ | (30) | |
| | | | | | | | |
負債総額 | | $ | — | | | $ | (30) | | | | | $ | (30) | |
現金同等物
当社の現金同等物の公正価値は、類似または同一の証券の相場市場価格に基づいて決定されます。
市場性のある証券
私たちは、有価証券を売却可能な証券として分類し、市場アプローチを用いて評価します。私たちの投資は、重要な判断を下すことなく、価格設定について観察可能な情報を提供してくれる価格設定ベンダーによって価格設定されます。ブローカー価格設定は主に、見積価格が入手できない場合、投資が当社の価格設定ベンダーによって価格設定されていない場合、またはブローカー価格が公正価値をより反映している場合に使用されます。当社のブローカー価格投資はレベル2の投資に分類されます。なぜなら、公正価値は重要な判断を下さずに類似の資産に基づいているからです。さらに、すべての投資には、公正価値が適切であることを証明するのに十分な取引量があります。
未実現損益は重要ではなく、当社の要約連結貸借対照表には、その他の包括損失の累計額の一部として計上されていました。これらの財務諸表には、いずれの期末においても、一時的な未実現利益または損失以外は含まれていませんでした。
金利スワップ
当社の金利スワップ契約の公正価値は、金利利回り曲線を入力とする評価モデルに基づいて、各報告期間の終了時に決定されます。会計上の目的では、当社の金利スワップ契約はキャッシュフローヘッジの対象となり、キャッシュフローヘッジとして指定されています。ヘッジリスクとは、金利スワップ期間中の変動金利の変動に起因する利払いの変動による金利リスクです。金利スワップのキャッシュフローの変化は、変動金利債務のキャッシュフローの変化を正確に相殺すると予想されます。現金支払いまたは現金領収書の形での現金決済は、支払利息の一部として認識されます。金利スワップに関連するキャッシュフローは、当社の要約連結キャッシュフロー計算書では営業活動によって提供された純現金で報告され、金利スワップ契約の公正価値は、当社の要約連結貸借対照表の前払費用およびその他の流動資産およびその他の資産に記録されます。
外国為替デリバティブ契約
私たちは、さまざまなグローバル市場で製品を運営し、販売しています。その結果、私たちは外貨為替レートの変動にさらされています。私たちは外貨先渡契約を利用して、特定の既存の外貨建て資産と負債、および予測される外貨収入と費用の取引に影響を与える為替レートの将来の変動をヘッジします。このプログラムでは、外貨取引の損益に関連するリスクとボラティリティを軽減するために、外貨先渡契約の利益または損失によって外貨エクスポージャーの増減を緩和するというのが私たちの戦略です。
私たちは、投機目的や取引目的でデリバティブ金融商品を使用しません。会計上の目的で、当社の外貨先渡契約の一部はヘッジ手段として指定されていないため、報告期間終了時点でのこれらの契約の公正価値を要約連結貸借対照表に記録します。公正価値の変動は、実現損益と未実現損益の両方について、その他の収益に記録され、要約連結損益計算書に差し引かれます。当社の外貨先渡契約の中には、キャッシュフローヘッジとして指定されているものがあります。そのため、報告期間終了時点のこれらの契約の公正価値を、その他の包括損失累計の一部として公正価値の変動とともに要約連結貸借対照表に記録し、ヘッジ取引が収益に影響するのと同じ時期の収益に再分類し、その影響として要約連結損益計算書の同じ項目に記載していますヘッジ取引。
当社の外国為替デリバティブ契約の公正価値は、現在の外貨為替レートとフォワードポイントに基づいて決定されました。2024年3月30日に未払いの外国為替デリバティブ契約はすべて、2025会計年度の第1四半期までに満期になります。
次の表は、2024年3月30日時点で未払いの外貨先渡契約(千単位)に関する情報を示しています。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
通貨 | | 契約ポジション | | 契約金額 (現地通貨) | | 契約金額 (米ドル) |
ユーロドル | | 購入します | | 26,916 | | | $ | 29,357 | |
| | | | | | |
日本円 | | 売る | | 2,471,086 | | | 16,388 | |
韓国ウォン | | 購入します | | 3,168,510 | | | 2,357 | |
台湾ドル | | 売る | | 93,654 | | | 2,925です | |
| | |
| | | | | | |
当社の外貨契約は、観察可能な市場インプットを活用した価格モデルを使用して評価されるため、公正価値階層のレベル2に分類されます。
非経常ベースで公正価値で測定された資産および負債
私たちは、不動産、工場設備、のれん資産、無形資産などの非金融資産を、減損すると判断した場合、または事業買収の時期に、非経常ベースで公正価値で測定し、報告します。 ありました いいえ 2024年3月30日または2023年4月1日に終了した3か月間、非経常ベースで公正価値で測定された資産または負債。
ノート 8 — 保証
私たちは特定の製品に対して保証を提供し、収益が認識された時点で保証請求に関連する将来の推定費用について負債を記録します。保証責任は、過去の経験と将来の費用の見積もりに基づいています。私たちは製品品質のプログラムとプロセスに取り組んでいますが、保証義務は製品の故障率、材料の使用量、およびサービス提供コストの影響を受けます。私たちは定期的に製品の返品保証を監視し、過去の経験と具体的に特定された不具合に基づいて関連費用の準備金を用意しています。お客様に新製品を販売する際には、予想される故障率を見積もる際にかなりの判断を下さなければなりません。この見積もりプロセスは、類似製品の過去の経験や、その状況下では妥当であると当社が考えるその他のさまざまな仮定に基づいています。私たちは、要約連結損益計算書で収益が売上原価の一部として認識された時点での製品保証の推定費用を提示します。
当社の保証責任の変化は以下の通りです(千単位):
| | | | | | | | | | | |
| 3 か月が終了 |
| 3月30日、 2024 | | 4月1日、 2023 |
期首残高 | $ | 3,177 | | | $ | 4,199 | |
発生 | 2,729 | | | 1,390 | |
和解 | (2,238) | | | (1,717) | |
| | | |
期末残高 | $ | 3,668 | | | $ | 3,872 | |
ノート 9 — 不動産、プラントおよび設備、純額
不動産、プラント、設備、純額は次のとおりです(千単位):
| | | | | | | | | | | |
| 3月30日、 2024 | | 12月30日 2023 |
土地 | $ | 17,124 | | | $ | 17,124 | |
建物と建物の改良 | 46,375です | | | 46,526 | |
機械と設備 | 289,291 | | | 286,215 | |
コンピュータ機器とソフトウェア | 46,701 | | | 46,866% | |
家具と備品 | 7,513 | | | 7,490 | |
借地権の改善 | 90,913 | | | 91,063 | |
小計 | 497,917 | | | 495,284 | |
少ない額:減価償却の累計額と償却額 | (361,869) | | | (358,021) | |
ネット、不動産、プラント、設備 | 136,048 | | | 137,263 | |
建設中 | 69,724です | | | 67,136 | |
合計 | $ | 205,772 | | | $ | 204,399 | |
ノート 10 — 株主資本と株式報酬制度
普通株式買戻しプログラム
2022年5月20日、当社の取締役会は 二年間 最大$で買い戻すプログラム75.0当社の株式報酬プログラムに基づく普通株式の発行による希薄化の可能性を相殺するために、100万株の発行済み普通株式。2022会計年度と2023年度に、私たちは買い戻して引退しました 1,700,893 $の普通株式56.4百万と 504,352 $の普通株式18.6プログラムで買い戻せる残りの株式を利用して、それぞれ100万株です。
2023年10月30日、当社の取締役会は追加の承認を行いました 二年間 最大$で買い戻すプログラム75.0100万株の発行済み普通株式。主な目的は、株式ベースの報酬プログラムに基づく普通株式の発行による希薄化の可能性を相殺することです。この自社株買いプログラムは、2025年10月30日に期限切れになります。2023年度中に、買い戻して引退しました 32,020 $の普通株式1.2百万。2024年3月30日に終了した3か月間に、私たちは買い戻して引退しました 411,756 $の普通株式17.4百万(未払消費税を含む)、2024年3月30日現在、$56.4100万は将来の買戻しに利用できます。
普通株式の買戻しに関する当社の方針は、株式が償却されたら、額面金額を超える超過費用を追加払込資本に請求することです。純株式買戻しには、インフレ削減法に基づく 1% の物品税が課せられます。発生する物品税は、必要に応じて買戻しプログラムで利用できる金額を減らし、要約連結株主資本計算書で買い戻される株式の費用に含まれます。すべての買戻しは、改正された1934年の証券取引法に基づく規則10b-18に従って行われました。
制限付株式ユニット
当社の株式インセンティブプランに基づく制限付株式ユニット(「RSU」)の活動は次のとおりです。
| | | | | | | | | | | |
| 単位 | | 加重平均付与日公正価値 |
2023年12月30日現在のRSU | 2,165,729です | | | $ | 35.85 | |
アワード授与 | 16,253 | | | 42.26 | |
賞が授与されました | (122,498) | | | 30.65 | |
アワードは没収されました | (5,431) | | | 33.90 | |
2024年3月30日現在のRSU | 2,054,053 | | | 36.16 | |
業績制限付株式ユニット
特定の経営幹部に業績RSU(「PRSU」)を付与することがあります。これは、当社が特定の市場業績基準を達成したことに基づいて権利が確定します。ありました いいえ 2024年3月30日までの3か月間に付与された市場ベースのPRSU。PRSUは上記のRSU活動の一部として含まれています。
従業員株式購入制度
当社の従業員株式購入制度(「ESPP」)に基づく活動に関する情報は次のとおりです。
| | | | | | | | |
| | 3 か月が終了 |
| | 2024年3月30日 |
発行済株式 | | 197,014 | |
1株あたりの加重平均購入価格 | | $ | 25.11 | |
発行日の当社の普通株式の公正価値からの1株あたりの加重平均値引き | | $ | (13.66) | |
株式ベースの報酬
株式ベースの報酬は、要約連結損益計算書に次のとおり含まれています(千単位)。
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 3 か月が終了 | | |
| 3月30日、 2024 | | 4月1日、 2023 | | | | |
収益コスト | $ | 1,928 | | | $ | 1,910 | | | | | |
研究開発 | 2,613 | | | 2,372 | | | | | |
販売、一般および管理 | 5,864 | | | 5,008 | | | | | |
株式報酬総額 | $ | 10,405 | | | $ | 9,290 | | | | | |
認識されていない報酬費用
2024年3月30日の時点で、認識されていない株式ベースの報酬は以下の通りです(千ドル)。
| | | | | | | | | | | |
| 認識できない費用 | | 平均期待値 表彰期間 で |
制限付株式単位 | $ | 40,890 | | | 1.84 |
業績制限付株式ユニット | 9,170 | | | 1.83 |
従業員株式購入制度 | 1,055 | | | 0.34 |
認識されていない株式ベースの報酬費用の総額 | $ | 51,115です | | | 1.80 |
ノート 11 — 一株当たり当期純利益
次の表は、1株当たりの基本純利益と希薄化後の1株当たり当期純利益(千単位)の計算に使用される株式をまとめたものです。
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 3 か月が終了 | | |
| 3月30日、 2024 | | 4月1日、 2023 | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
1株当たりの基本純利益の計算に使用される加重平均株式 | 77,452 | | | 77,066% | | | | | |
希薄化の可能性のある有価証券を追加してください | 1,038 | | | 189 | | | | | |
希薄化後の1株当たり純利益の計算に使用される加重平均株式 | 78,490 | | | 77,255 | | | | | |
| | | | | | | |
有価証券は希薄化防止効果があるため含まれていません | — | | | 1,121 | | | | | |
ノート 12 — コミットメントと不測の事態
リース
注記13「リース」を参照してください。
契約上の義務とコミットメント
2024年3月30日現在、当社の契約上の義務とコミットメントは、2023年12月30日に終了した年度のForm 10-Kの年次報告書で開示されたものと実質的に変わっていません。
法務事項
私たちは時々、通常の業務過程で法的手続きや請求の対象となり、その結果を確実に見積もることはできません。結果を予測する当社の能力は短期的に変わる可能性があり、そのような変化の影響は、当社の財政状態、経営成績、またはキャッシュフローに重大な悪影響を及ぼす可能性があります。
ノート 13 — リース
私たちは、商業用および工業用スペース、およびカリフォルニア州リバモアにある本社の一部について、キャンセル不可のオペレーティングリース契約に基づいて不動産スペースをリースしています。私たちのリースの残りの期間は 1 に 11 何年も。また、一部のリースには最大で延長できるオプションが含まれています 20 何年も。また、残りのリース期間がある自動車のオペレーティングリースもあります 1 に 3 何年も。更新オプションによって業務の柔軟性を維持でき、現時点でこれらのオプションを行使するかどうか合理的に確信が持てないため、リース負債を計算するためのリース条件には更新オプションを含めませんでした。オペレーティングリースの加重平均残存リース期間は 4 2024年3月30日現在の年で、加重平均割引率は 4.64%.
リース費用の構成要素は次のとおりです(単位:千)。
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 3 か月が終了 | | |
| 3月30日、 2024 | | 4月1日、 2023 | | | | |
リース費用: | | | | | | | |
オペレーティングリース費用 | $ | 2,130です | | | $ | 1,952 | | | | | |
短期リース費用 | 60 | | | 157 | | | | | |
変動リース費用 | 810 | | | 746 | | | | | |
| $ | 3,000 | | | $ | 2,855 | | | | | |
キャンセル不可のオペレーティングリースに基づく将来の最低支払い額は、2024年3月30日現在のものです(千単位)。
| | | | | | | | |
会計年度 | | 金額 |
2024年の残りの期間 | | $ | 9,037 | |
2025 | | 9,084 | |
2026 | | 7,651 | |
2027 | | 7,222 | |
2028 | | 3,903 | |
その後 | | 1,401 | |
最低リース料の合計額 | | 38,298 | |
少ない:利息 | | (6,621) | |
純最低リース料の現在価値 | | 31,677 | |
減少:現在の部分 | | (8,245) | |
長期オペレーティングリース負債総額 | | $ | 23,432 | |
注 14 — 収入
残りの履行債務に割り当てられた取引価格:2024年3月30日の時点で11.3 繰延サービス契約、延長保証契約、およびまだ履行されていない残業代収入が計上された契約から成る残存履行義務が100万件に上りました。おおよその認識を期待しています73.32024会計年度の残りの期間における当社の残りの履行債務の収益としての割合、およそ 21.92025会計年度の%、そしておおよそ 4.82026年度以降の%。上記には、当初の期間が1年以下のその他の残存履行義務の価値は含まれていません。また、完全に履行されなかった履行義務に完全に配分された変動対価に関する情報も含まれていません。
契約残高:収益が認識されるタイミングは、顧客への請求のタイミングとは異なる場合があります。売掛金は、クレジット損失引当金を差し引いた請求額で計上されます。売掛金は、商品を配送したりサービスを提供したりする期間、または対価を受ける権利が無条件の場合に認識されます。契約資産は、契約に基づいて取引を行ったときに記録されますが、当社の対価を受ける権利は、時間の経過以外を条件としています。2024年3月30日および2023年12月30日現在の契約資産は5.3 百万と $3.8 それぞれ百万円で、前払費用およびその他の流動資産の一部として、要約連結貸借対照表に報告されています。
契約負債には、受領した支払いと契約に基づく履行前に支払うべき支払いが含まれ、関連する収益が計上された時点で履行されます。契約負債は、繰延収益およびその他の負債の一部として、各報告期間の終了時に要約連結貸借対照表に報告されます。2024年3月30日および2023年12月30日現在の契約負債は18.7 百万と $18.0 それぞれ 100 万です。2024年3月30日に終了した3か月間で、私たちは$を認識しました6.5 2023年12月30日の時点で契約負債に含まれていた収益は100万件です。
契約締結費用:償却期間は通常1年未満であるため、販売費、一般管理費の一部として発生する販売手数料は通常、費用を負担します。
カテゴリー別の収益:注記15「事業セグメントおよび全社情報」を参照してください、詳細については。
ノート 15 — 事業セグメントと企業全体の情報
私たちのCODMは最高経営責任者で、経営成績をレビューして、会社全体のリソース配分と業績評価に関する決定を下します。私たちは事業を行っています 二 プローブカードセグメントとシステムセグメントからなる報告対象セグメント。 次の表は、報告対象セグメント別の経営成績をまとめたものです(千ドル)。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 3 か月が終了 |
| 2024年3月30日 | | 2023年4月1日 |
| プローブカード | | システム | | 企業およびその他 | | 合計 | | プローブカード | | システム | | 企業およびその他 | | 合計 |
収入 | $ | 136,701 | | | $ | 32,024 | | | $ | — | | | $ | 168,725 | | | $ | 127,328 | | | $ | 40,120 | | | $ | — | | | $ | 167,448 | |
売上総利益 | 50,791 | | | 14,506 | | | (2,559) | | | 62,738 | | | 43,623 | | | 20,746 | | | (3,291) | | | 61,078 | |
売上総利益 | 37.2 | % | | 45.3 | % | | | | 37.2 | % | | 34.3 | % | | 51.7 | % | | | | 36.5 | % |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| |
| | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
経営成績は、当社の業績と経営成績を評価するための有用な情報を経営陣に提供します。当社の業績の特定の要素は、他の指標とともに報酬の決定に利用されます。
企業およびその他の費用には、買収による無形資産の償却、在庫および固定資産の公正価値調整に関連する未配分費用、株式ベースの報酬、および報告対象セグメントの結果の評価やリソースの配分には使用されないリストラ費用が含まれます。
報告対象セグメント別の特定の収益カテゴリ情報は次のとおりです(千単位)。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 3 か月が終了 |
| 2024年3月30日 | | 2023年4月1日 |
| プローブカード | | システム | | 合計 | | プローブカード | | システム | | 合計 |
市場: | | | | | | | | | | | |
ファウンドリー&ロジック | $ | 86,768 | | | $ | — | | | $ | 86,768 | | | $ | 101,562 | | | $ | — | | | $ | 101,562 | |
DRAM | 45,896 | | | — | | | 45,896 | | | 19,890 | | | — | | | 19,890 | |
フラッシュ | 4,037 | | | — | | | 4,037 | | | 5,876 | | | — | | | 5,876 | |
システム | — | | | 32,024 | | | 32,024 | | | — | | | 40,120 | | | 40,120 | |
合計 | $ | 136,701 | | | $ | 32,024 | | | $ | 168,725 | | | $ | 127,328 | | | $ | 40,120 | | | $ | 167,448 | |
収益認識のタイミング: | | | | | | | | | | | |
ある時点で転送された製品 | $ | 135,641 | | | $ | 28,784 | | | $ | 164,425 | | | $ | 126,678 | | | $ | 36,710 | | | $ | 163,388 | |
時間の経過とともに移転された製品やサービス | 1,060 | | | 3,240です | | | 4,300です | | | 650 | | | 3,410 | | | 4,060 | |
合計 | $ | 136,701 | | | $ | 32,024 | | | $ | 168,725 | | | $ | 127,328 | | | $ | 40,120 | | | $ | 167,448 | |
地理的地域: | | | | | | | | | | | |
韓国 | $ | 50,672 | | | $ | 45 | | | $ | 50,717です | | | $ | 19,572 | | | $ | 1,203 | | | $ | 20,775 | |
米国 | 35,596 | | | 10,170 | | | 45,766 | | | 24,641 | | | 13,090 | | | 37,731 | |
台湾 | 27,179 | | | 2,698 | | | 29,877 | | | 38,897 | | | 1,432 | | | 40,329 | |
中国 | 8,686 | | | 6,927 | | | 15,613 | | | 18,476 | | | 8,623 | | | 27,099 | |
ヨーロッパ | 3,528 | | | 5,321 | | | 8,849 | | | 3,426 | | | 6,000 | | | 9,426 | |
日本 | 4,347 | | | 4,195 | | | 8,542 | | | 7,136 | | | 3,841 | | | 10,977 | |
シンガポール | 3,516 | | | 1,242 | | | 4,758 | | | 3,200% | | | 2,140 | | | 5,340 | |
マレーシア | 1,608 | | | 255 | | | 1,863 | | | 10,324です | | | 946 | | | 11,270% | |
その他の地域 | 1,569 | | | 1,171です | | | 2,740 | | | 1,656 | | | 2,845 | | | 4,501 | |
合計 | $ | 136,701 | | | $ | 32,024 | | | $ | 168,725 | | | $ | 127,328 | | | $ | 40,120 | | | $ | 167,448 | |
アイテム 2.経営陣による財政状態と経営成績に関する議論と分析
将来の見通しに関する記述に関する注意事項
このフォーム10-Qの四半期報告書には、1934年の証券取引法と1933年の証券法の意味における将来の見通しに関する記述が含まれており、リスクと不確実性の影響を受けます。将来の見通しに関する記述には、とりわけ、当社の事業戦略、財務および経営成績、粗利益、流動性と資本支出の要件、および会計基準の影響に関する記述が含まれます。場合によっては、これらの記述を「かもしれない」、「かもしれない」、「かもしれない」、「するかもしれない」、「すべき」、「期待する」、「計画する」、「予想する」、「予想する」、「予測する」、「意図する」、「続く」などの将来の見通しを表す言葉、これらの単語の否定形または複数形、その他の類似用語で識別できます。
将来の見通しに関する記述は、現在の期待と将来の出来事に関する予測に基づく予測にすぎません。このフォーム10-Qの四半期報告書に含まれる将来の見通しに関する記述はすべて、フォーム10-Qのこの四半期報告書の提出日時点で入手可能な情報に基づいています。これらの将来の見通しに関する記述に過度に依存しないでください。これらの声明を更新する義務はありません。これらの将来の見通しに関する記述には、一般的な市場動向、買収と投資のメリット、サプライチェーン、世界、地域、または国の公衆衛生関連の危機に関連する不確実性、およびそれらへの対応の影響、解釈と影響に関連するリスクを含む、実際の結果、活動レベル、業績、または業績がこれらの記述で表明または暗示されているものと大きく異なる原因となる既知および未知のリスク、不確実性、およびその他の要因が含まれます輸出規制やその他の貿易の変更障壁、軍事紛争、政治的不安定性などの要因、事業戦略を実行する能力、および終了した年度のフォーム10-Kの年次報告書の「リスク要因」というタイトルのセクションおよびその他のリスクについて説明しています
2023年12月30日と、フォーム10-Qのこの四半期報告書で。これらのセクションで説明されている多くのリスクと不確実性を慎重に検討する必要があります。
以下の説明と分析は、当社の要約連結財務諸表およびフォーム10-Qのこの四半期報告書に含まれる添付の注記と併せてお読みください。特に明記されている場合や文脈上別段の定めがない限り、「私たち」、「私たち」、「フォームファクター」という用語はフォームファクター社とその子会社を指します。
[概要]
カリフォルニア州リバモアに本社を置くFormFactor, Inc. は、特性評価、モデリング、信頼性、設計のデバグから、認定および製造テストまで、半導体製品のライフサイクル全体にわたって不可欠なテストおよび測定技術を提供する大手プロバイダーです。私たちは、半導体企業と科学機関の両方に、高性能プローブカード、分析プローブ、プローブステーション、熱システム、極低温システムを幅広く提供しています。当社の製品は、初期の研究から開発、大量生産に至るまで、さまざまな半導体、電気光学デバイス、集積回路からの電気情報を提供します。お客様は当社の製品とサービスを利用して、デバイスのパフォーマンスを最適化し、利回りに関する知識を深めることで収益性を高めています。
私たちは、プローブカードセグメントとシステムセグメントからなる2つの報告対象セグメントで事業を展開しています。プローブカードと分析プローブの売上高はプローブカードセグメントに、プローブステーション、サーマルシステム、極低温システムの売上はシステムセグメントに含まれます。
2023会計年度の最初の3か月は130万ドルでしたが、2024会計年度の最初の3か月は2,180万ドルの純利益を上げました。2024年2月26日、当社は中国事業の売却を完了し、同地域での当社製品の販売とサポートを継続するための独占販売およびパートナーシップ契約を結びました(「中国取引」)。中国取引の結果、推定純対価は2,110万ドル、中国取引では推定2,000万ドルの利益が得られましたが、純運転資本および類似項目の変動による慣習的な調整を条件とします。
2023年度の最初の3か月と比較して、2024会計年度の最初の3か月間の純利益が増加したのは、主に中国取引から計上された推定利益が2,000万ドルだったためです。この増加とは別に、2022年度の第3四半期に始まった半導体業界の低迷は2024年度まで続き、プローブカードセグメントのほとんどの市場に影響を及ぼしました。さらに、2023年度第4四半期に当社のFRT計測事業が売却されたため、計測システムの売上の減少により、システム部門の収益が影響を受けました。
重要な会計上の見積もり
経営陣の議論と分析、およびフォーム10-Kの2023年次報告書の連結財務諸表の注記2「重要な会計方針の要約」には、連結財務諸表の作成に使用された重要な会計上の見積もりと重要な会計方針が記載されています。これらの分野の実際の結果は、経営陣の見積もりとは異なる可能性があります。2024年3月30日に終了した3か月間、当社の重要な会計方針または見積もりに、2023年12月30日に終了した年度のフォーム10-Kの年次報告書で報告されたものと大きな変化はありませんでした。
業務結果
次の表は、示された期間の当社の業績を収益に占める割合で示しています。
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 3 か月が終了 | | |
| 3月30日、 2024 | | 4月1日、 2023 | | | | |
収入 | 100.0 | % | | 100.0 | % | | | | |
収益コスト | 62.8 | | | 63.5 | | | | | |
売上総利益 | 37.2 | | | 36.5 | | | | | |
営業経費: | | | | | | | |
研究開発 | 17.0 | | | 16.9 | | | | | |
販売、一般および管理 | 19.6 | | | 19.5 | | | | | |
| | | | | | | |
営業費用の合計 | 36.6 | | | 36.4 | | | | | |
事業売却益 | 12.0 | | | — | | | | | |
営業利益 | 12.6 | | | 0.1 | | | | | |
利息収入、純額 | 1.9 | | | 0.7 | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
その他の収益、純額 | 0.3 | | | — | | | | | |
税引前利益 | 14.8 | | | 0.8 | | | | | |
所得税引当金 | 1.9 | | | — | | | | | |
純利益 | 12.9 | % | | 0.8 | % | | | | |
セグメントと市場別の収益
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 3 か月が終了 | | |
| 3月30日、 2024 | | 4月1日、 2023 | | | | |
| | | | | | | |
| (千単位) |
プローブカード | $ | 136,701 | | | $ | 127,328 | | | | | |
システム (1) | 32,024 | | | 40,120 | | | | | |
| $ | 168,725 | | | $ | 167,448 | | | | | |
(1) 2023年度の第4四半期に、FRT計測事業の売却を完了しました。その結果、計測システムの収益は今後回復しなくなります。2023年4月1日に終了した3か月間は410万ドルでしたが、2024年3月30日に終了した3か月間は計測システムの収益はありませんでした。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 3 か月が終了 |
| 3月30日、 2024 | | 収益の% | | 4月1日、 2023 | | 収益の% | | $ 変更 | | % 変更 |
| | | | | | | | | | | |
| (千ドル) |
プローブカード市場: | | | | | | | | | | | |
ファウンドリー&ロジック | $ | 86,768 | | | 51.4 | % | | $ | 101,562 | | | 60.6 | % | | $ | (14,794) | | | (14.6) | % |
DRAM | 45,896 | | | 27.2 | | | 19,890 | | | 11.9 | | | 26,006 | | | 130.7 | |
フラッシュ | 4,037 | | | 2.4 | | | 5,876 | | | 3.5 | | | (1,839) | | | (31.3) | |
システム市場: | | | | | | | | | | | |
システム (1) | 32,024 | | | 19.0 | | | 40,120 | | | 24.0 | | | (8,096) | | | (20.2) | |
総収入 | $ | 168,725 | | | 100.0 | % | | $ | 167,448 | | | 100.0 | % | | $ | 1,277 | | | 0.8 | % |
| | | | | | | | | | | |
| |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| |
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| | | | | | | | | | | |
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| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
(1) 2023年度の第4四半期に、FRT計測事業の売却を完了しました。その結果、計測システムの収益は今後回復しなくなります。2023年4月1日に終了した3か月間は410万ドルでしたが、2024年3月30日に終了した3か月間は計測システムの収益はありませんでした。
ファウンドリー&ロジック — 2024年3月30日に終了した3か月間のファウンドリー&ロジック製品の収益が、2023年4月1日に終了した3か月間と比較して減少したのは、半導体業界における需要の継続的な低迷によるものです。
特にパソコンとモバイル分野では、その結果、主要顧客の大半で販売台数が減少しています。
DRAM — 2023年4月1日に終了した3か月間と比較して、2024年3月30日に終了した3か月間のDRAM製品の収益が増加したのは、ジェネレーティブ人工知能アプリケーションで使用される高帯域幅メモリ(「HBM」)チップの需要の増加によるものです。
フラッシュ — 2024年3月30日に終了した3か月間のフラッシュ製品の収益が、2023年4月1日に終了した3か月間と比較して減少したのは、お客様の生産活動と当社製品に対する需要の減少によるものです。
システム — 2023年4月1日に終了した3か月間と比較して、2024年3月30日に終了した3か月間のシステム市場収益が減少したのは、主に、2023年度の第4四半期に売却されたFRT計測事業からの計測システムの売上がなかったことと、極低温システムの売上が減少したことが原因です。2024年3月30日までの3か月間で、計測システムとは関係のないソースからのシステム収益が400万ドル、つまり11.0%減少しました。これは主に極低温システムの需要のタイミングによるものです。
地域別の収益
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 3 か月が終了 | | |
| 3月30日、 2024 | | 収益の% | | 4月1日、 2023 | | 収益の% | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| (千ドル) |
韓国 | $ | 50,717です | | | 30.1 | % | | $ | 20,775 | | | 12.4 | % | | | | | | | | |
米国 | 45,766% | | | 27.1 | | | 37,731 | | | 22.5 | | | | | | | | | |
台湾 | 29,877 | | | 17.7 | | | 40,329 | | | 24.1 | | | | | | | | | |
中国 | 15,613 | | | 9.3 | | | 27,099 | | | 16.2 | | | | | | | | | |
ヨーロッパ | 8,849 | | | 5.2 | | | 9,426 | | | 5.6 | | | | | | | | | |
日本 | 8,542 | | | 5.1 | | | 10,977 | | | 6.6 | | | | | | | | | |
シンガポール | 4,758 | | | 2.8 | | | 5,340 | | | 3.2 | | | | | | | | | |
マレーシア | 1,863 | | | 1.1 | | | 11,270% | | | 6.7 | | | | | | | | | |
その他の地域 | 2,740 | | | 1.6 | | | 4,501 | | | 2.7 | | | | | | | | | |
総収入 | $ | 168,725 | | | 100.0 | % | | $ | 167,448 | | | 100.0 | % | | | | | | | | |
地理的な収益情報は、製品を出荷する場所に基づいています。たとえば、ある韓国の顧客が米国の子会社を通じて購入し、製品を韓国の住所に発送するように要求した場合、この販売は米国ではなく韓国の収益に反映されます。
2023年4月1日に終了した3か月間と比較した、2024年3月30日に終了した3か月間の地域別の収益の変化は、主に顧客の需要の変化、特に大規模な多国籍顧客における顧客の地域製造戦略の変化、および製品の販売構成によるものです。具体的には、地域別の収益の変化は次の要因によるものです。
•韓国の収益の増加は、主にHBMを含む当社のDRAM製品に対する需要の増加によって推進されました。
•台湾の収益の減少は、主に当社のファウンドリー&ロジック製品に対する需要の減少によるものです。
•米国の収益の増加、および中国とマレーシアの収益の減少は、主にこれらの地域で事業を展開する米国を拠点とする1つの大手企業が、これらの地域から米国に出荷を移したことによるものです。貿易制限により、多国籍企業のお客様は引き続き中国以外の地域に事業を集中させ、当社の地理的構成に影響を与えると予想しています。
•中国の収益の減少は、中国の大手DRAM統合デバイスメーカーからの需要の減少と、2022年度の第4四半期から米国政府が米国の高度な半導体技術を中国に輸出するために課した輸出許可要件の拡大の影響も受けました。
収益コストと粗利益
収益コストは、主に製造材料、報酬と福利厚生、配送料と手数料、製造関連の諸経費(設備費、関連する占有率、コンピューターサービスを含む)、保証費用、在庫調整(在庫陳腐化のための減価償却を含む)、および特定の無形資産の償却で構成されます。当社の製造業務では、製品の主要部品や材料の供給を限られた数のサプライヤーに頼っています。
そのうちのいくつかは唯一の情報源です。私たちは、未処理分と予測される顧客注文に基づいて資材と消耗品を注文します。サプライヤーでの製造ロットの変更に関連する工具費とセットアップ費も収益原価に含まれています。私たちは、すべての保証費用、在庫引当金、および特定の無形資産の償却費を収益原価として計上しています。
当社の売上総利益と粗利益は以下の通りです(千ドル):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 3 か月が終了 |
| 3月30日、 2024 | | 4月1日、 2023 | | $ 変更 | | % 変更 |
売上総利益 | $ | 62,738 | | | $ | 61,078 | | | $ | 1,660です | | | 2.7 | % |
売上総利益 | 37.2 | % | | 36.5 | % | | | | |
| | | | | | | |
| |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
セグメント別の売上総利益と売上総利益率は次のとおりです(千ドル)。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 3 か月が終了 |
| 2024年3月30日 | | 2023年4月1日 |
| プローブカード | | システム | | 企業およびその他 | | 合計 | | プローブカード | | システム | | 企業およびその他 | | 合計 |
売上総利益 | $ | 50,791 | | | $ | 14,506 | | | $ | (2,559) | | | $ | 62,738 | | | $ | 43,623 | | | $ | 20,746 | | | $ | (3,291) | | | $ | 61,078 | |
売上総利益 | 37.2 | % | | 45.3 | % | | | | 37.2 | % | | 34.3 | % | | 51.7 | % | | | | 36.5 | % |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| |
| | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
プローブカード — 2024年3月30日に終了した3か月間、総利益と粗利益は、2023年4月1日に終了した3か月と比較して増加しました。これは主に、収益の増加と、生産量の増加によるコスト吸収の好転と、在庫超過分と陳腐準備金の減少によるものです。これは、利益率の低いDRAM製品への販売の集中度がプローブカードの売上の15.6%からプローブカードの売上の33.6%に増加し、Foundry & Logicの売上がプローブカード販売の 79.8% からプローブカード販売の 63.5% に減少したことに起因する不利な製品構成と保証費用の増加によって一部相殺されました。
システム — 2024年3月30日に終了した3か月間、売上総利益と粗利益は、主に製品構成があまり良くなかったことが原因で、2023年4月1日に終了した3か月と比較して減少しました。
企業およびその他 — 企業およびその他の費用には、株式ベースの報酬費用、無形資産の償却、買収による在庫および固定資産の公正価値調整、ならびにリストラ費用(純額)に関連する未配分費用が含まれます。これらは報告対象セグメントの結果の評価やリソースの配分には使用されません。2024年3月30日に終了した3か月間、企業およびその他の売上総利益は、2023年4月1日に終了した3か月と比較して増加しました。これは主に、2023年度の第4四半期に売却された当社のFRT計量事業に関連する償却費がなかったためです。
全体—売上総利益と粗利益は、収益水準、製品構成、販売価格、工場積載量、材料費によって変動します。2024年3月30日に終了した3か月間は、2023年4月1日に終了した3か月間と比較して、売上総利益と粗利益が増加しました。これは主に、費用のより有利な吸収と、在庫超過および陳腐準備金の減少の結果ですが、前述のように、不利な製品構成によって一部相殺されました。
収益コストには、次のような株式ベースの報酬費用が含まれています(千単位)。
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 3 か月が終了 | | |
| 3月30日、 2024 | | 4月1日、 2023 | | | | |
株式ベースの報酬 | $ | 1,928 | | | $ | 1,910 | | | | | |
研究開発
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 3 か月が終了 |
| 3月30日、 2024 | | 4月1日、 2023 | | $ 変更 | | % 変更 |
| | | | | | | |
| (千ドル) |
研究開発 | $ | 28,627 | | | $ | 28,245 | | | $ | 382 | | | 1.4 | % |
収益の% | 17.0 | % | | 16.9 | % | | | | |
| | | | | | | |
| |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
2024年3月30日までの3か月間の研究開発費は、主にプロジェクトの材料費と株式ベースの報酬費用の増加により、前年の同時期と比較して増加しましたが、人員減少による従業員報酬費用の減少により一部相殺されました。
変更の詳細は次のとおりです(千単位)。
| | | | | | | |
| 2024年3月30日に終了した3か月と2023年4月1日に終了した3か月の比較 | | |
従業員報酬費用 | $ | (1,242) | | | |
プロジェクトの材料費 | 1,151 | | | |
その他の一般的な運営費 | 341 | | | |
株式ベースの報酬 | 241 | | | |
| | | |
減価償却 | (109) | | | |
| $ | 382 | | | |
研究開発には、次のような株式ベースの報酬費用が含まれています(千単位)。
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 3 か月が終了 | | |
| 3月30日、 2024 | | 4月1日、 2023 | | | | |
株式ベースの報酬 | $ | 2,613 | | | $ | 2,372 | | | | | |
販売、総務、管理
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 3 か月が終了 |
| 3月30日、 2024 | | 4月1日、 2023 | | $ 変更 | | % 変更 |
| | | | | | | |
| (千ドル) |
販売、一般および管理 | $ | 33,079 | | | $ | 32,742 | | | $ | 337 | | | 1.0 | % |
収益の% | 19.6 | % | | 19.5 | % | | | | |
| | | | | | | |
| |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
2024年3月30日に終了した3か月間の販売費、一般管理費は、前年の同時期と比較して増加しました。3か月間の増加の原動力は、2023年度第4四半期の当社のFRT計測事業の売却および2024年度第1四半期の中国取引に関連する取引費用の増加、発行済みアワードの加重平均公正価値の増加による株式ベースの報酬費用の増加、および採用費用の増加でしたが、多額の無形資産が完全に償却されたことによる償却費の減少によって一部相殺されました。リストラ費用の削減。
変更の詳細は次のとおりです(千単位)。
| | | | | | | |
| 2024年3月30日に終了した3か月と2023年4月1日に終了した3か月の比較 | | |
無形資産の償却 | $ | (1,355) | | | |
コンサルティング料金 | 1,177 | | | |
株式ベースの報酬 | 856 | | | |
リストラ費用 | (826) | | | |
採用費用 | 413 | | | |
従業員報酬費用 | (376) | | | |
一般的な営業経費 | 448 | | | |
| | | |
| $ | 337 | | | |
販売、一般、管理費を含む株式ベースの報酬費用は次のとおりです(千単位):
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 3 か月が終了 | | |
| 3月30日、 2024 | | 4月1日、 2023 | | | | |
株式ベースの報酬 | $ | 5,864 | | | $ | 5,008 | | | | | |
事業売却益
事業売却益は、中国取引で計上された2,000万ドルの利益と、当社のFRT測定事業の売却で計上された30万ドルの利益を調整したものです。追加情報については、注記4「売却」を参照してください。
利息収入(費用)、純額
利息収入は、当社の現金、現金同等物、制限付現金、および有価証券から得られます。2024年3月30日までの3か月間の利息収入が前年の同時期と比較して増加したのは、金利の上昇と投資残高の増加による加重平均利回りの増加によるものです。
支払利息には、主にタームローンの利息、金利スワップデリバティブ契約、およびタームローン発行費用の償却費用が含まれます。2024年3月30日に終了した3か月間の支払利息は、未払いの負債が減少したため、前年の同時期と比較して減少しました。
その他の収益、純額
その他の収益(純額)には、主に外貨やその他のさまざまな損益が含まれます。特定の貸借対照表のエクスポージャーをヘッジすることで、通貨変動によるリスクを部分的に軽減しています。これにより、為替変動の激しい時期の影響を最小限に抑えることができます。
所得税引当金
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 3 か月が終了 | | |
| 3月30日、 2024 | | 4月1日、 2023 | | | | |
| | | | | | | |
| (パーセンテージを除く千単位) |
所得税引当金 | $ | 3,198 | | | $ | 48 | | | | | |
実効税率 | 12.8 | % | | 3.5 | % | | | | |
所得税引当金は、外国および米国の管轄区域における当社の事業に対する税引当金を反映していますが、税額控除と外国由来の無形所得控除による税制上の優遇措置によって相殺されます。当社の実効税率は、管轄区域別の推定課税所得または損失の変化、評価引当金の変更、米国連邦、州、または外国の税法の変更、株式ベースの報酬費用/福利厚生の変更、国、州、地方の所得税率が異なる地域への将来の拡大、および管轄区域ごとの特定の費用および費用の控除額に基づいて、期間ごとに異なる場合があります。2024年3月30日に終了した3か月間の実効税率が前年の同時期と比較して引き上げられたのは、主に課税所得の増加と、税率に影響する項目が一貫していたためです。
2022年の半導体と科学の生産に役立つインセンティブの創出法(「チップ法」)は、2022年8月9日に法制化されました。チップ法は、2022年12月31日以降に稼働する先進製造施設への適格投資の25%に相当する先進製造投資クレジット(「AMIC」)など、さまざまなインセンティブや税額控除を規定しています。将来の資本支出と研究開発費の少なくとも一部がこのクレジットの対象となります。これにより、受け取ったクレジットを費用と相殺できるというメリットがあります。AMICクレジットは、事業に使用される資産の減価償却基準の減額としてASC 740以外で計上され、当社の実効税率には影響しません。
2022年から、2017年の米国の減税および雇用法により、研究開発費を控除する既存のオプションが廃止され、IRC第174条に従い、納税者は研究開発費をそれぞれ5年間および15年間にわたって国内外の研究に起因する支出を償却することが義務付けられました。時価総額要件は当社のキャッシュフローに悪影響を及ぼしますが、この規定の制定による相殺効果は、推定年間実効税率に含めました。議会がこの規定を延期、修正、廃止し、遡及的に効力を生じる可能性はありますが、この規定が延期、修正、または廃止されるという保証はありません。適用法規の変更、その解釈または適用、または最終措置によるかどうかにかかわらず、当社の税規定の変更または納税義務の増加
税務監査、訴訟、合意の決定は、当社の財政状態、経営成績、および/またはキャッシュフローに重大な悪影響を及ぼす可能性があります。
流動性と資本資源
資本資源
当社の運転資本は、2023年12月30日の4億4,270万ドルから、2024年3月30日には4億5,790万ドルに増加しました。
現金および現金同等物は、主に銀行とマネーマーケットファンドに保有されている預金で構成されています。有価証券は、主に社債、米国債券、コマーシャルペーパー、および米国政府機関証券で構成されています。私たちは通常、デフォルト確率の低い、格付けの高い証券に投資します。私たちの投資方針では、投資はシングルA以上の格付けを受けることを義務付けており、受け入れられる投資の種類、発行体の集中、投資期間を制限しています。
当社の現金、現金同等物および有価証券は、2023年12月30日時点の3億2830万ドルに対し、2024年3月30日時点では約3億4,920万ドルでした。過去の経営成績に基づくと、当社の現金、現金同等物、手持ちの有価証券、および事業から生み出されると予想される現金は、主に研究開発、資本支出、運転資本、未払いのコミットメント、および既存の事業に関連するその他の流動性要件から生じる短期および長期の流動性要件を満たすのに十分であると予想しています。しかし、当社の現金、現金同等物、手持ちの有価証券、および事業から生み出された現金が、将来、当社の資本および運営要件のすべてに充てられるかどうかは定かではありません。さらに、将来の戦略的投資や大規模な買収には、追加の現金と資本リソースが必要になる場合があります。必要な範囲で、短期および長期の債務の締結、株式発行による現金の調達、または新しい資金調達ファシリティの取得を検討する場合がありますが、これらは当社にとって有利な条件では利用できない場合があります。ニーズを満たすのに十分な現金や資本を適時かつ有利な条件で入手できない場合、当社の事業と運営は重大かつ悪影響を受ける可能性があります。
収益の維持または増加、コスト構造の維持または削減、または負債やエクイティファイナンスによる利用可能な現金の増加に失敗した場合、現金、現金同等物、および有価証券が減少する可能性があります。
私たちは、さまざまな税務計画と資金調達戦略を活用して、世界中の現金を管理し、必要な場所に資金を投入しています。これらの戦略の一環として、私たちは海外収益の一部を無期限に再投資します。米国で追加資本が必要な場合は、無期限に再投資された外国資金を本国に送金するか、米国で資本を調達するかを選択できます。
キャッシュフロー
次の表は、営業、投資、財務活動による当社の純キャッシュフローを示しています。
| | | | | | | | | | | |
| 3 か月が終了 |
| 3月30日、 2024 | | 4月1日、 2023 |
| | | |
| (千単位) |
営業活動による純現金 | $ | 33,012 | | | $ | 12,309 | |
投資活動に使用された純現金 | $ | (3,820) | | | $ | (13,539) | |
財務活動によって提供された(使用された)純現金 | $ | (14,492) | | | $ | 4,378 | |
営業活動
営業活動によって提供される純現金は、特定の非現金項目を調整した期間の純利益と、特定の営業資産および負債の変動で構成されます。2024年3月30日までの3か月間の営業活動によって提供された純現金は、2,180万ドルの純利益、980万ドルの純運転資本の増加、および140万ドルの純非現金収益によるものです。純運転資本から生み出される現金は、650万ドルの売掛金の減少と、買掛金と繰延収益のそれぞれ490万ドルと450万ドルの増加に関連していますが、490万ドルの在庫増加によって一部相殺されています。非現金収益は、事業売却による2,030万ドルの利益で、減価償却、償却、株式ベースの報酬、および超過在庫および古くなった在庫引当金によって相殺されました。
投資活動
2024年3月30日までの3か月間の投資活動に使用された純現金は、主に1,340万ドルの不動産、プラント、設備の購入と1,170万ドルの有価証券の純購入に関連しており、事業売却によって提供された2,130万ドルの現金によって相殺されました。
資金調達活動
2024年3月30日までの3か月間の財務活動に使用された純現金は、主に当社の株式買戻しプログラムに基づく普通株式の購入に使用された1,730万ドル、従業員株式報奨の純株式決済の源泉徴収税の支払いに使用された180万ドルに関連していました。これは、当社の従業員株式購入計画に基づく普通株式の発行から受け取った490万ドルによって一部相殺されました。
債務
2020年6月22日、私たちは1,800万ドルの15年間のクレジットファシリティローン契約(「ビルタームローン」)を締結しました。ビルタームローンの収益は、カリフォルニア州リバモアのリース施設に隣接する建物の購入に使用されました。2023年5月19日、私たちはビルタームローンを修正し、ベンチマークの基準金利であるロンドン銀行間取引金利(「LIBOR」)を、契約上のキャッシュフローの金額やタイミングを変更せずに、保証付きオーバーナイト融資金利(「SOFR」)という条件に置き換えました。
ビルタームローンには、該当するSOFR金利に年率1.86%を加えたものに等しい金利がかかります。利息の支払いは、15年間にわたって毎月分割払いです。次の段落で説明する金利スワップを検討する前の2024年3月30日の金利は 7.19% でした。2024年3月30日現在、ビルタームローンに基づく未払い残高は1,420万ドルでした。
2020年3月17日、想定額1,800万ドルのビルタームローンの利息支払いと、負債に見合った償却期間をヘッジする金利スワップ契約を締結しました。ローン期間中のLIBORの将来の水準は不透明であるため、LIBOR金利の変動に伴う金利リスクをヘッジするために、この金利スワップ契約を締結しました。この契約は2023年5月19日に修正され、ビルタームローン契約(修正後)に合わせて、ベンチマーク基準金利LIBORをSOFRに置き換えました。改正後も、金利スワップは引き続き変動金利を2.75%の固定金利に転換します。2024年3月30日現在、この金利スワップの対象となるローンの想定額は1,420万ドルです。
株式買戻しプログラム
2022年5月20日、当社の取締役会は、株式ベースの報酬プログラムに基づく普通株式の発行による希薄化の可能性を相殺するために、最大7,500万ドルの発行済み普通株式を買い戻す2年間のプログラムを承認しました。2022会計年度と2023会計年度に、プログラムで買戻し可能な残りの株式を利用して、普通株式1,700,893株をそれぞれ5,640万ドルで、504,352株の普通株式を1,860万ドルで買い戻し、償却しました。
2023年10月30日、当社の取締役会は、最大7,500万ドルの発行済み普通株式を買い戻すための2年間の追加プログラムを承認しました。これもまた、株式ベースの報酬プログラムに基づく普通株式の発行による希薄化の可能性を相殺することを主な目的としています。この自社株買いプログラムは、2025年10月30日に期限切れになります。2023年度中に、32,020株の普通株式を120万ドルで買い戻し、償却しました。2024年3月30日に終了した3か月間に、411,756株の普通株式を1,740万ドルで買い戻し、償却しました。2024年3月30日現在、5,640万ドルは将来の買戻しに利用できます。
契約上の義務とコミットメント
次の表は、2024年3月30日現在の契約上の義務に基づいて将来の支払いを現金で行うという当社の重要な契約上の約束をまとめたものです。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 会計年度に支払期限 |
| 残り 2024 | | 2025 | | 2026 | | 2027 | | 2028 | | その後 | | 合計 |
オペレーティングリース | $ | 9,037 | | | $ | 9,084 | | | $ | 7,651 | | | $ | 7,222 | | | $ | 3,903 | | | $ | 1,401 | | | $ | 38,298 | |
タームローン-元本の支払い | 813 | | | 1,111 | | | 1,142 | | | 1,175% | | | 1,208 | | | 8,732 | | | 14,181 | |
タームローン-利払い (1) | 762 | | | 935 | | | 856 | | | 771 | | | 687 | | | 2,160 | | | 6,171です | |
合計 | $ | 10,612 | | | $ | 11,130 | | | $ | 9,649 | | | $ | 9,168 | | | $ | 5,798 | | | $ | 12,293 | | | $ | 58,650% | |
(1)は、上記の「負債」に記載されている金利スワップを除き、年率7.19%の最低利息支払いコミットメントを表しています。
上の表には、認識されていない税制上の優遇措置に対する当社の総負債と繰延助成金は含まれていません。2024年3月30日現在、認識されていない税制上の優遇措置に対する総負債は5,030万ドルでした。これらの認識されていない税制上の優遇措置から生じる可能性のある支払いのタイミングは、いくつかの要因によって決まるため、支払いのタイミングを見積もることはできません。繰延助成金は、2024年3月30日の時点で1,800万ドルでした。返済予定のタイミングは、従業員数や設備投資など、さまざまな要因に左右されます。したがって、返済のタイミングを見積もることはできません。
オフバランスシートアレンジメント
これまで、貸借対照表外の取り決めを促進する目的で設立された、非連結事業体または金融パートナーシップ(しばしばストラクチャード・ファイナンスまたは特別目的事業体と呼ばれる事業体など)との関係を生む取引には参加していません。2024年3月30日現在、私たちはそのような貸借対照表外の取り決めには関与していませんでした。
最近の会計基準
当社の要約連結財務諸表における採用予定日や予想される影響(ある場合)を含む、会計基準の最近の変更の説明については、このフォーム10-QのパートI、項目1の注記1「表示基準と重要な会計方針」を参照してください。
アイテム 3.市場リスクに関する定量的・質的開示
金利と外貨為替レートの変動に関連する金融市場リスクについては、2023年12月30日に終了した会計年度のフォーム10-Kの年次報告書のパートIIに含まれる項目7A「市場リスクに関する量的および質的開示」を参照してください。2023年12月30日以降、当社の市場リスクへのエクスポージャーは大きく変化していません。
アイテム 4.統制と手続き
開示管理と手続きの評価
当社の経営陣の評価(当社の最高経営責任者および最高財務責任者の参加を得て)に基づいて、本レポートの対象期間の終了時点で、当社の最高経営責任者および最高財務責任者は、当社の開示管理および手続き(改正された1934年の証券取引法(「取引法」)に基づく規則13a-15(e)および15d-15(e)で定義されている)が情報を確実にするために有効であると結論付けました取引法に基づいて提出または提出する報告書に開示が義務付けられていることが記録されています。証券取引委員会の規則とフォームで指定された期間内に処理、要約、報告され、必要に応じて蓄積され、最高執行責任者や最高財務責任者を含む当社の経営陣に伝達され、必要な開示に関する迅速な決定が可能になります。
財務報告に関する内部統制の変更
このフォーム10-Qの四半期報告書の対象期間中に発生した、財務報告に対する当社の内部統制(取引法の規則13a-15(f)および15d-15(f)で定義されているとおり)に、財務報告に対する当社の内部統制に重大な影響を及ぼした、または重大な影響を与える可能性が合理的に高い変更はありませんでした。
統制の有効性に関する制限
制御システムは、設計や運用がどれほど優れていても、制御システムの目的が達成されていることを絶対的に保証するのではなく、合理的な保証しか提供できません。さらに、あらゆる制御システムの設計には、資源の制約があるという事実が反映されている必要があり、すべての統制の利点はコストと比較して考慮されなければなりません。すべての統制システムには固有の制限があるため、統制を評価しても、社内の統制上の問題や不正事例(もしあれば)がすべて検出されたことを絶対的に保証することはできません。これらの固有の制限には、意思決定の判断に誤りがある場合や、単純なエラーや間違いが原因で故障が発生する可能性があるという現実が含まれます。統制システムは、一部の人物の個別の行為、2人以上の共謀、または経営陣による統制の無効化によって回避されることもあります。あらゆる統制システムの設計は、将来起こる可能性に関する特定の仮定に一部基づいており、将来起こり得るあらゆる状況下で、どのような設計でも定められた目標を達成するという保証はありません。時間が経つにつれて、状況の変化やポリシーや手続きの遵守度の低下により、統制が不十分になる可能性があります。
最高経営責任者および最高財務責任者の資格
この四半期報告書のフォーム10-Qには、取引法に従って義務付けられている最高経営責任者および最高財務責任者の証明書を添付しています。提示された主題をより完全に理解するために、この項目4を認定書と併せて読むことをお勧めします。
パート II-その他の情報
アイテム 1A.リスク要因
2024年3月30日に終了した3か月間、2023年12月30日に終了した年度のForm 10-Kの年次報告書に記載されているリスク要因に重大な変化はありませんでした。特定されたリスクのいずれかが実際に発生した場合、当社の事業、財政状態、および経営成績が損なわれる可能性があります。当社の普通株式の取引価格が下落し、当社の普通株式への投資の全部または一部を失う可能性があります。2023年12月30日に終了した年度のForm 10-Kの年次報告書に記載されているリスクと不確実性は、私たちが直面している唯一のものではありません。現在把握していない、または現在重要ではないと考えているその他のリスクも、当社の事業運営に支障をきたす可能性があります。
アイテム 2.持分証券の未登録売却および収益の使用
普通株式の買戻し
次の表は、2024年3月30日に終了した3か月間の発行済み普通株式の買戻しをまとめたものです。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
期間 (会計月) | | 購入した株式の総数 | | 1株当たりの平均支払価格 (2) | | 公表された計画またはプログラムの一環として購入した株式の総数 | | プランまたはプログラムでまだ購入できる最大金額 (1) (2) |
2023年12月31日-2024年1月27日 | | — | | | $ | — | | | — | | | $ | 73,834,628 | |
2024年1月28日-2024年2月24日 | | 59,656 | | | 39.65 | | | 59,656 | | | 71,469,304です | |
2024年2月25日-2024年3月30日 | | 352,100 | | | 42.70 | | | 352,100 | | | 56,436,318 | |
| | 411,756 | | | $ | 42.25 | | | 411,756 | | | |
1 2023年10月、当社の取締役会は、従業員株式購入プランと株式インセンティブプランに基づく当社の普通株式の発行による希薄化の可能性を相殺するために、最大7,500万ドルの発行済み普通株式を買い戻すプログラムを承認しました。認可された株式買戻しプログラムでは、公開市場で随時株式を買い戻すことがあります。買戻し活動のペースは、現金創出の水準、現在の株価、その他の要因によって異なります。プログラムはいつでも変更または中止される可能性があります。この自社株買いプログラムは2025年10月に期限切れになります。
2 金額には、インフレ削減法の物品税に基づく株式買戻しの 1% の追加料金が含まれます。この物品税は株式に計上され、必要に応じて買戻しプログラムで利用できる金額を減らします。
アイテム 5.その他の情報
ルール10b5-1 取引の取り決め
2024年3月30日に終了した四半期には、会社の取締役または役員はいませんでした 採用された、変更されました、または 終了しました 規則S-Kの項目408(a)で各用語が定義されている「ルール10b5-1取引契約」または「非ルール10b5-1取引契約」。
アイテム 6.展示品
以下の展示品がここに提出され、このリストが展示品索引を構成します。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
示す | | | | 参考により組み込まれています | | 提出 |
番号 | | 展示品の説明 | | フォーム | | 日付 | | 番号 | | これで |
31.01 | | 2002年のサーベンス・オクスリー法第302条に従って採択された、米国商務省第15条7241に基づく最高経営責任者の認定 | | | | | | | | X |
31.02 | | 2002年のサーベンス・オクスリー法第302条に従って採択された、米国商務省第15条7241に基づく最高財務責任者の認定 | | | | | | | | X |
32.01 | | 2002年のサーベンス・オクスリー法第906条に従って採択された、米国合衆国法第18条第1350条に基づく最高経営責任者および最高財務責任者の認定 | | | | | | | | * |
101 | | インラインXBRL形式の2024年3月30日に終了した四半期のフォーム10-Qの当社の四半期報告書からの次の財務諸表:(i)要約連結貸借対照表、(ii)要約連結損益計算書、(iii)包括利益計算書、(iv)株主資本要約連結計算書、(v)キャッシュフローの要約計算書、および(vi)注意事項テキストブロックとしてタグ付けされ、詳細なタグを含む要約された連結財務諸表 | | | | | | | | X |
101.インチ | | XBRL インスタンスドキュメント | | | | | | | | X |
101.SCH | | XBRL タクソノミー拡張スキーマドキュメント | | | | | | | | X |
101.CAL | | XBRL タクソノミー拡張計算リンクベースドキュメント | | | | | | | | X |
101.DEF | | XBRL タクソノミー拡張定義リンクベースドキュメント | | | | | | | | X |
101.LAB | | XBRL タクソノミー拡張ラベルリンクベースドキュメント | | | | | | | | X |
101.PRE | | XBRL タクソノミー拡張プレゼンテーションリンクベースドキュメント | | | | | | | | X |
104 | | 2024年3月30日に終了した四半期のフォーム10-Qの当社の四半期報告書の表紙。インラインXBRL形式(別紙101に含まれています) | | | | | | | | X |
__________________________________________
* この別紙は、1934年の証券取引法の第18条の目的で「提出された」とは見なされず、そのセクションの負債の対象となるものでもありません。また、1933年の証券法または1934年の証券取引法に基づく出願では、本書の日付より前または後に作成されたかどうかにかかわらず、また提出書類の一般的な組み込み文言に関係なく、参照により組み込まれたものとみなされません。
署名
1934年の証券取引法の要件に従い、登録者は署名者に代わってこの報告書に正式に署名させ、正式に権限を与えられました。
| | | | | | | | | | | |
| | フォームファクター株式会社 |
| | | |
日付: | 2024年5月7日 | 作成者: | /s/ シャイシャハール |
| | | |
| | | シャイシャハール |
| | | 最高財務責任者 |
| | | (正式に権限を与えられた役員、最高財務責任者、最高会計責任者) |