公正価値とは、測定日に市場参加者間の秩序ある取引で資産を売却するために受け取る価格、または負債を譲渡するために支払われる価格と定義されています。特定の現金同等物、売掛金、買掛金、未払負債を含む当社の特定の金融商品については、これらの残高の満期が比較的短いため、帳簿価額は公正価値に近いものです。

当社は、公正価値の測定に関する権威ある会計ガイダンスの規定に従って、特定の現金同等物、有価証券、デリバティブ外貨先渡契約を公正価値で測定し、報告しています。このガイダンスは、公正価値の測定に使用されるインプットの階層を確立しています。これにより、観察可能なインプットを最大限に活用し、観察不可能なインプットは可能な限り最も観察可能なインプットを使用することを義務付けています。階層は、入力の信頼性に基づいて、次のように3つのレベルに分かれています。

レベル1-同一の資産または負債の活発な市場における相場価格に基づく評価。

レベル2-同一の資産および負債について、活発な市場における相場価格以外に基づく評価。これには、あまり活発でない市場または非活発な市場における同一の資産または負債の見積価格、活発な市場における類似資産または負債の見積価格、または資産または負債のほぼ全期間にわたって観察可能な相場価格以外のインプットが含まれます。

レベル3-一般的に観察できないインプットに基づく評価で、通常は市場参加者が資産または負債の価格設定に使用するであろう仮定に対する経営陣の見積もりが反映されます。

会社の金融商品は、レベル1と2のインプットを使用して測定された資産と負債で構成されています。レベル1の資産には、流動性の高いマネーマーケットファンドが含まれます。このファンドは、同じ資産の活発な市場で入手可能な未調整の相場価格で評価されます。レベル2の資産には、米国財務省および政府機関の債券証券、コマーシャルペーパー、社債、資産担保証券、および外貨先渡契約からなるデリバティブ金融商品が含まれます。証券、債券、コマーシャルペーパーは、あまり活発でない市場または活動的でない市場における同一商品の相場価格、活発な市場における類似商品の相場価格、または活発な市場で直接観察または裏付けできる金利や価格などのデータ入力を使用する業界モデルに基づく独立価格設定サービスの価格を使用して評価されます。外貨先渡契約は、先物為替ポイントや外国金利の見積もりなど、観察可能なインプットを使用して評価されます。

2024年3月31日および2023年3月31日に終了した3か月間、レベル1、レベル2、レベル3のカテゴリー間の移動はありませんでした。

現金同等物と投資

当社は、有価証券の未実現損失が、信用リスクや市場リスクを含むその他の要因によってどの程度生じたかを検討しました。また、そうでない場合は、償却原価基準の回収前に証券を売却しなければならない可能性も考慮しました。2024年3月31日と2023年12月31日の時点で、その有価証券に関連する未実現損失は、投資が開始されたときと比較して市場金利が上昇したことによるものです。当社は、未実現損失が信用リスクになるとは考えておらず、未実現損失のポジションにある有価証券を売却する予定はありません。また、償却原価ベースの回収前（満期の可能性あり）の前にこれらの有価証券を売却する必要はないでしょう。したがって、2024年3月31日および2023年3月31日に終了した3か月間、当社の有価証券の信用損失は計上されませんでした。

市場性のない証券

2018年12月31日に終了した会計年度中に、当社はドルを投資しました2.5 非公開企業の100万株の優先株です。投資の公正価値はすぐにはわかりませんし、投資の相場市場価格もありません。当社は、費用から減損を差し引いた額で投資を計上し、目に見える価格変動を特定した時点で投資を公正価値で測定します。事象や状況の変化により、投資の公正価値が帳簿価額を下回っていることが判明した場合、投資は減損評価されます。2023年の第2四半期に、当社は投資に目に見える価格変動があることを確認し、要約された連結営業報告書を差し引いたその他の収益（費用）に軽微な未実現損失があることを認識しました。投資は、要約連結貸借対照表のその他の非流動資産に含まれています。会社は投資から配当を受け取っていません。

デリバティブ金融商品

指定のキャッシュフローヘッジ

当社は、キャッシュフローヘッジとして指定されている英国ポンド（「GBP」）とユーロ（「EUR」）で請求される特定の予測サブスクリプション収益注文と、インドルピー（「INR」）で発生する営業費用による外貨為替レートの変動による将来のキャッシュフローの変動リスクを軽減するために、外貨先渡契約を締結しています。ヘッジ効果は、開始時と各報告期間に回帰分析を使用して評価されます。これらの指定キャッシュフローヘッジ契約に関連する未実現為替差損益は、その他の包括利益（「AOCI」）の累計に記録され、ヘッジ取引が収益に計上されるのと同じ時期に、それぞれ収益または営業費用に再分類されます。

2024年3月31日現在、当社は想定額がユーロのキャッシュフロー・ヘッジフォワード契約を指定しています46.1 百万、£16.0 百万とルピー。4,068.0 百万。2023年12月31日現在、当社は想定額がユーロのキャッシュフロー・ヘッジフォワード契約を指定しています48.5 百万、£14.6 百万とルピー。4,042.0 百万。

2024年3月31日現在、未実現純損失は0.8 AOCIで報告されている英ポンドとユーロの外貨先渡契約の税引前100万円は、今後12か月以内に収益に再分類される予定です。2024年3月31日現在、AOCIで報告されているインドルピーの外貨先渡契約の税引前未実現損失は、今後12か月以内に営業費用に再分類される予定です。

非指定先渡契約

当社はまた、キャッシュフローヘッジとして指定されていない特定の外貨建て資産または負債をヘッジするために外貨先渡契約を使用しています。非指定先渡契約に関連する未実現為替差損益は、その他の収益（費用）に計上され、基礎となる純金融資産または負債の為替差損益を差し引いて相殺されます。

2024年3月31日現在、当社は想定額がユーロの非指定先渡契約を結んでいます10.7 百万、£8.6 百万、ルピー。990.0 百万、カナダドル（「C$」または「CAD」） 1.0 百万。2023年12月31日現在、当社は想定額がユーロの非指定先渡契約を結んでいます19.2 百万、£6.0 百万、ルピー。440.0 百万、そしてC$1.0 百万。

当社は、デリバティブ資産とデリバティブ負債を、要約連結貸借対照表に公正総額で記載しています。ただし、外国為替契約の各取引相手とのマスターネッティング契約に基づき、適用される要件に従い、会社は同じ通貨の取引を、一方の当事者が他方の当事者に支払う単一の正味金額で正味決済することができます。2024年3月31日および2023年12月31日現在、当社の外貨両替契約に関連する相殺権に基づく資産と負債の両方への相殺の可能性は重要ではありません。当社が保有するデリバティブは、取引相手と交渉した信用条件の対象にはなりません。当社は、上記の契約に関連する現金担保を質入れする必要はなく、受け取る権利もありません。これらのデリバティブの取引相手は、当社が信用力があると考えている大規模なグローバル金融機関です。したがって、取引相手の不履行のリスクは重大とは考えていません。

あった いいえ AOCIを、2024年および2023年3月31日に終了した3か月間の売却可能な負債証券に関連するその他の収益（費用）に再分類しました。

2024年3月31日および2023年12月31日の時点で、顧客によるリースの対象となっている、またはこれからリースされる予定の物理スキャナー機器およびその他のコンピューター機器の正味帳簿価額は9.6 百万と $10.1 それぞれ、百万ドル（$）の償還されなかった資産を含みます6.1 百万と $6.4 それぞれ 100 万。

資産と設備に関連する減価償却費は $4.5 百万と $6.5 2024年3月31日と2023年3月31日に終了した3か月間は、それぞれ100万ドルで、主に要約連結営業報告書の売上原価に記録されました。

当社は、現金による支払いが受領されたとき、または履行義務の前払いの繰延収益を、その期間に計上された収益で相殺した時点で計上します。$の収入131.0 百万と $113.8 2024年3月31日と2023年3月31日に終了した3か月間にそれぞれ百万件が計上され、その金額は繰延収益残高に含まれていました364.9 百万と $317.2 2023年12月31日および2022年の時点でそれぞれ百万です。

会社の支払い条件は、顧客のタイプと場所によって異なります。請求書発行から支払い期日までの期間は重要ではありません。特定の状況では、顧客の信用の質に基づいて、会社は商品またはサービスが顧客に提供される前に支払いを要求します。

残りの履行義務に割り当てられる収益は、サービスが実施されていないキャンセル不可能な注文の取引価格を表します。これには、繰延収益や、未行使の更新を除いた将来の期間に請求され、未行使の更新を除いた金額が含まれます。当社は、当初の予定期間が1年以下の契約の一部である残りの履行義務を除外するために、短期契約免除を適用しました。

時々、当社は1年を超える顧客と契約を結び、一部の顧客は契約締結時に1年以上のサービス料金を支払うことを選択します。当社は、これらの契約には資金調達要素は含まれていないと結論付けました。

同社はパートナーを活用して、クラウドプラットフォームの流通能力と市場認知度を高め、直販部隊の手の届かない地域をターゲットにすることで、クラウドプラットフォームの採用を可能にし、加速しています。会社のチャネルパートナーは、事業を展開する地域全体で顧客との関係を維持し、進化する顧客のセキュリティおよびコンプライアンス要件を満たすのに役立つサービスとサードパーティソリューションを顧客に提供しています。そのため、これらのパートナーは、自社の1つまたは複数の製品またはサービスと組み合わせて会社のITセキュリティおよびコンプライアンスソリューションを提供し、当社がこれらの見込み客とつながってソリューションを提供するための導管となることがあります。チャネルパートナーが関与する販売の場合、チャネルパートナーは見込み客と直接関わり、必要に応じて会社の営業チームを巻き込んで注文の開発と成約を支援します。チャネルパートナーが販売を確保すると、会社は関連するサブスクリプションをチャネルパートナーに販売し、チャネルパートナーはそのサブスクリプションを顧客に再販します。チャネルパートナーへの販売は割引価格で行われ、収益はサブスクリプション期間全体にわたってこの割引価格で計上されます。当社は、パートナーの販売条件について、顧客に影響を及ぼしたり、特定の知識を持ったりしていません。地域別の収益の内訳については、注記11「セグメントと地域情報」を参照してください。

2024年および2023年3月31日に終了した3か月間、当社は$を認識しました1.6 百万と $1.4 要約連結損益計算書における販売費およびマーケティング費は、契約取得のための繰延費用に関連する償却費用で、それぞれ百万円です。同じ時期に、 いいえ 契約取得のための繰延費用に関連する減損損失。

2022年12月31日現在、当社の売掛金、現在の繰延収益、および非流動繰延収益の純帳簿価額は、$121.8 百万、$293.7 百万と $23.5 それぞれ 100 万。

無形資産は、主に開発技術と事業または資産買収から取得した特許ライセンスで構成されています。取得した無形資産は、資産のそれぞれの推定耐用年数にわたって定額償却されます。

無形資産の償却費用は $でした0.8 百万と $0.8 2024年3月31日と2023年3月31日に終了した3か月間は、それぞれ100万です。無形資産の償却費用は、主に要約連結営業報告書の売上原価に記録されていました。

当社は、2029年までのさまざまな期間、特定のオフィス、コンピューター機器、およびその共有クラウドプラットフォーム施設をキャンセル不可のオペレーティングリースでリースしています。会社のリース契約では、特定のリースを延長するオプションがありますが、これらのオプションは行使されるかどうか合理的に確実ではないため、当社はリース負債を計算するためのリース条件を決定する際に更新オプションを含めていません。リース費用は $でした3.8 百万と $4.0 2024年3月31日と2023年3月31日に終了した3か月間は、それぞれ100万です。

上の表のオペレーティングリースの支払いには、約$は含まれていません19.4 2024年3月31日に終了した3か月間に締結されたが、まだ開始されていないリースについて、法的拘束力のある最低リース料が100万件に達しました。

損害賠償

当社は時々、第三者からの請求に対してさまざまな当事者に補償することを条件として、特定の種類の契約を締結します。これらの契約は主に、（i）取締役および執行役員に補償し、他の役員および従業員との関係から生じる責任を補償しなければならない会社の細則、（ii）取締役および特定の役員の関係から生じる負債について会社が補償しなければならない契約、および（iii）当社が顧客への補償を要求される可能性のある契約に関するものです知的財産権の侵害の可能性があることから生じる特定の責任を負う再販業者、および限られた製品の欠陥によって引き起こされる潜在的な損害。現在まで、当社はそのような補償に関連して被ったことはなく、またいかなる責任も記録していません。

当社は、取締役および役員保険に加入しています。これは、取締役を補償する義務から生じる特定の負債をカバーする場合があります。

エクイティ・インセンティブ・プラン

2012年の株式インセンティブプランを改訂しました

2022年6月8日（「発効日」）に、当社の株主は、修正および改訂された2012年株式インセンティブ制度（「改訂された2012年計画」）を承認しました。改訂された2012年プランに基づき、当社は適格参加者にインセンティブストックオプション、非法定ストックオプション、制限付株式、制限付株式ユニット（「RSU」）、株式評価権、パフォーマンスユニット、パフォーマンスシェアを付与する権限を与えられています。関連するプラン規定に従い、 3,072 発効日には、修正後の2012年計画に基づいて1,000株が付与可能になりました。さらに、以前のバージョンの2012年株式インセンティブプラン（「以前の2012年プラン」）に基づいて付与された未払いのアワードまたはオプションは、発効日以降に行使されずに失効した場合、または失効した場合、修正された2012年プランに基づいて付与可能な株式に加算されます。発効日の時点で、以前の2012年計画で付与可能な残りの株式は、改訂された2012年計画に基づく将来の付与には利用できなくなりました。

2024年3月31日現在、 1,660です 修正後の2012年計画では、千株が付与可能でした。

2021年従業員株式購入制度

2021年6月9日、当社の株主は2021年従業員株式購入計画（「ESPP」）を承認しました。合計で 600 ESPPの採用により、対象となる参加従業員に1,000株の発行が承認されました。ESPPは連続雇用を規定しています 6-毎月の提供期間は、毎年8月16日と2月16日頃に始まります。参加することを選択した適格な従業員は、以下から寄付することができます 1% から 15給与源泉徴収による適格報酬の割合。どの提供期間中も、拠出率を変更することはできません。ただし、対象となる従業員は、現在の募集期間から退会することができます。離職または解雇の場合、各購入日より前に行われた寄付はすべて返金されます。各購入日に、対象となる参加従業員は、1株あたり次の価格で株式を購入します 85(i) 募集期間の最初の取引日の当社株式の公正市場価格または (ii) 購入日（つまり、募集期間の最終取引日）における当社株式の公正市場価値のいずれか少ない方の割合。

2024年3月31日に終了した3か月間は、 29 参加従業員による普通株式の購入に関連して、千株が発行されました。2024年3月31日現在、 465 千株が将来の購入に利用できました。

ストックオプション

改訂後の2012年プランと以前の2012年プラン（総称して、本プラン）に基づいて付与されたストックオプションは、通常、以降の継続サービスに基づいて権利が確定します 四年間 と期限切れ 十年 付与日から。

制限付株式ユニット

プランに基づいて付与されるRSUには、通常、サービスベースの権利確定条件のみが含まれており、通常はそれが満たされます 四年間。

本プランに基づいて付与される業績ベースの制限付株式ユニット（「PRSU」）には、サービスベースの権利確定条件と業績ベースの権利確定条件の両方が含まれています。2024年3月31日に終了した3か月間に、当社は執行役員および上級管理職チームの他の特定のメンバーにPRSUを付与しました。業績ベースの権利確定条件は、会社の取締役会の報酬および人材委員会によって設定された、収益の伸びや調整後EBITDAマージンなど、特定の会社の年間業績目標を達成したときに満たされます。対象となるPRSUは、年3回の均等分割払いで権利が確定する予定です 三年間 ピリオド。毎年の分割払い 200年間目標の%は、対応する業績年度の業績目標が決定され承認された時点で達成されたとみなされます。獲得して権利確定対象となるPRSUの実際の数は 0% から 200対応する年間業績期間に設定された当該会社の年間業績指標の加重平均達成度に基づいて付与されるPRUの年間目標数の割合。第1回と第2回の分割払いの権利確定とリリースの上限は 1001年目と2年目の終わりの目標数のうち、累積実績がそれぞれ超えたものの割合 100%（もしあれば）は、第3回目の分割払いの権利確定とともに、3年目の終わりに権利確定され、権利が確定されます。本プランに基づいて付与されたPRSUについては、助成契約で定義されているように、死亡や障害、支配権の変更などの特定の出来事が発生すると、権利が確定していないPRSUの報奨の一部または全部が加速される場合があります。

株式報酬制度

上の表の株式ベースの報酬費用の合計のうち、当社はすべてのPRSUに関連する株式ベースの報酬費用を計上しました2.8 百万と $1.3 2024年3月31日と2023年3月31日に終了した3か月間で、それぞれ百万です。

2024年3月31日現在、当社には認識されていない株式ベースの報酬費用がありました23.7 百万、$85.9 百万、$11.9 百万、そして $0.8 オプション、RSU、業績連動型RSU、ESPPの購入権に関するもので、それぞれ加重平均期間にわたって認識されると予想されています 2.5 何年も 2.6 何年も 0.9 何年も、そして 0.4 それぞれ。

株式買戻しプログラム

株式は、1934年の証券取引法の規則10b-18に従って、公開市場で随時買いすることができます。これには、証券取引法の規則10b5-1に従って採択された事前設定された取引計画に基づくものも含みます。すべての自社株買いは現金を使って行われています。買い戻された株式は償却され、普通株式の授権株式と未発行株式に再分類されます。買い戻した株式の除却時に、普通株式は、除却される株式の数に額面金額を掛けた金額だけ減額されます。額面金額を超えて償却された超過金額

は、最初に特定された発行物の1株あたりの追加払込資本の当初の費用に基づいて、追加払込資本金の控除として配分されます。残りの金額は累積赤字に割り当てられます。

2024年と2023年3月31日に終了した3か月間に、会社は買い戻しました 105 千株と 584 その普通株の千株は約$です18.0 百万と $66.6 それぞれ 100 万です。2024年3月31日現在、おおよそ265.7 当社の自社株買戻しプログラムによると、100万株は引き続き自社株買いに利用可能です。

発行後の株式買戻しに対する物品税は、2024年3月31日および2023年3月31日に終了した3か月間の当社の財務結果とキャッシュフロー、および2024年3月31日および2023年12月31日現在の当社の財政状態にとって重要ではありませんでした。

当社の暫定期間の所得税引当金は、その期間中に発生する個別の項目がある場合は、それを調整して、年間実効税率の見積もりを使用して決定されます。四半期ごとに、当社は年間実効税率の見積もりを更新し、推定年間実効税率が変更された場合、その期間に累積調整を行います。

会社の四半期ごとの税引当金および年間実効税率の見積もりは、税引前利益（または損失）の変動性、そのような所得が関係する管轄区域の混合、会社の事業運営方法の変化、税法の進展、監査の結果の可能性など、いくつかの要因により変動する可能性があります。当社の今年度の推定実効税率は、主に控除対象外の株式ベースの報酬費用、州税、米国連邦所得税額控除のメリット、米国の税務上の研究費の強制資本化の影響、および外国由来の無形所得控除に関連する利点により、米国の法定税率21％とは異なります。

会社は$の所得税引当金を計上しました9.8 百万と $8.3 2024年3月31日と2023年3月31日に終了した3か月間はそれぞれ100万で、その結果、実効税率は 19.7% と 22.1それぞれ%。2024年3月31日に終了した3か月間の所得税引当金が2023年3月31日に終了した3か月間と比較して増加したのは、主に税引前利益の増加による税制上の影響でしたが、株式ベースの報酬から生じる超過税上の優遇措置の増加と、税務上の研究開発費の純時価総額の減少によって一部相殺されました。

2024年3月31日現在、当社には認識されていない税制上の優遇措置がありました11.2 百万、そのうち$6.5 100万が認識されれば、会社の実効税率に好影響を与えます。2023年12月31日現在、当社には認識されていない税制上の優遇措置がありました11.9 百万、そのうち$6.1 100万が認識されれば、会社の実効税率に好影響を与えます。当社は、今後12か月以内に、認識されていない税制上の優遇措置に重大な変化はないと予想しています。

ASC 280 Segment Reportingでは、事業セグメントは企業の構成要素として定義され、それに関する個別の財務情報が最高執行意思決定者によって定期的に評価され、リソースの配分方法の決定や業績の評価が行われます。同社は事業を行っています 一 セグメントとは 一 レポート対象セグメント。会社の最高経営意思決定者は最高経営責任者で、経営上の意思決定、業績の評価、および連結ベースでのリソースの配分を行います。会社の主要な業務と意思決定機能はすべて米国にあります。