米国
証券取引委員会
ワシントンD.C. 20549
フォーム
(マークワン)
四半期終了時
または
___________から___________への移行期間中。
コミッションファイル番号:
(憲章に明記されている登録者の正確な名前)
|
||
(州の |
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(IRS) 雇用主 |
法人設立) |
|
識別番号) |
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(郵便番号) |
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(主要執行機関の住所) |
|
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(
(登録者の電話番号、市外局番を含む)
同法第12条 (b) に従って登録された証券：
(各クラスのタイトル) |
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(トレーディングシンボル) |
|
(登録されている各取引所の名前) |
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ナスダック・キャピタル・マーケット |
登録者が、（1）1934年の証券取引法のセクション13または15（d）によって提出が義務付けられたすべての報告を過去12か月間（または登録者がそのような報告を提出する必要があったほど短い期間）に提出したかどうか、および（2）過去90日間にそのような提出要件の対象であったかどうかをチェックマークで示してください。はい ☒ いいえ ☐
登録者が、過去12か月間（または登録者がそのようなファイルを提出する必要があったほど短い期間）に、規則S-Tの規則405（この章の§232.405）に従って提出する必要のあるすべてのインタラクティブデータファイルを電子的に提出したかどうかをチェックマークで示してください。はい ☒ いいえ ☐
登録者が大規模な加速申告者、加速申告者、非加速申告者、小規模な報告会社、新興成長企業のいずれであるかをチェックマークで示してください。取引法規則12b‑2の「大規模加速申告者」、「加速申告者」、「小規模報告会社」、「新興成長企業」の定義を参照してください。
☒ |
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アクセラレーテッド・ファイラー |
☐ |
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非加速ファイラー |
☐ |
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小規模な報告会社 |
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新興成長企業 |
新興成長企業の場合は、登録者が取引法第13条 (a) に従って規定された新規または改訂された財務会計基準を遵守するために延長された移行期間を使用しないことを選択したかどうかをチェックマークで示してください。☐
登録者がシェル会社（取引法の規則12b‑2で定義されている）かどうかをチェックマークで示してください。はい ☐ いいえ
2024年4月26日の時点で、
ベラ・モビリティ・コーポレーション
フォーム 10-Q
2024年3月31日に終了した四半期については
目次
パートI—財務情報 |
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4 |
アイテム 1.財務諸表 |
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4 |
要約連結貸借対照表 |
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4 |
要約連結営業報告書および包括利益 |
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5 |
要約連結株主資本計算書 |
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6 |
要約連結キャッシュフロー計算書 |
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7 |
要約連結財務諸表の注記 |
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9 |
アイテム 2.経営陣による財政状態と経営成績に関する議論と分析 |
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24 |
アイテム 3.市場リスクに関する定量的・質的開示 |
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32 |
アイテム 4.統制と手続き |
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33 |
パート II-その他の情報 |
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34 |
アイテム 1.法的手続き |
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34 |
アイテム 1A.リスク要因 |
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34 |
アイテム2。株式の未登録売却、収益の使用、および発行者による株式の購入 |
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34 |
アイテム 3.シニア証券のデフォルト |
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35 |
アイテム 4.鉱山の安全に関する開示 |
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35 |
アイテム 5.その他の情報 |
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35 |
アイテム 6.展示品 |
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36 |
署名 |
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37 |
2
将来の見通しに関する記述に関する注意事項
このフォーム10-Qの四半期報告書（この「報告書」）には、連邦証券法の意味における将来の見通しに関する記述が含まれています。当社の将来の業績と財政状態、当社の事業戦略と計画、製品、サービス、提供する技術、市場の状況、成長と傾向、拡大計画と機会、および将来の事業目標に関する記述を含む、歴史的事実の記述を除き、このレポートに含まれるすべての記述は、将来の見通しに関する記述です。「信じる」、「できる」、「するだろう」、「する」、「続く」、「予想する」、「意図する」、「期待する」、「できる」、「できる」、「したい」、「計画」、「潜在的に」、「暫定的」、「可能性が高い」などの表現、およびこれらの表現の否定的表現は、将来の見通しに関する記述を識別することを目的としています。
このレポートで説明されている将来の出来事や傾向は発生しない可能性があり、実際の結果は、将来の見通しに関する記述で予想または暗示されているものと大きく異なる可能性があります。実際の結果が異なる原因となる可能性のある要因には、パートI、項目1Aで説明されているリスクと不確実性が含まれます。2023年12月31日に終了した年度のForm 10-Kの年次報告書（「年次報告書」）の「リスク要因」。他のリスクの中でも特に次のものが強調されています。
将来の出来事の予測として将来の見通しに関する記述に頼るべきではありません。私たちは非常に競争が激しく、急速に変化する環境で事業を行っており、新しいリスクが時々現れます。本レポートの将来の見通しに関する記述は、本報告書の日付における当社の見解を表しています。私たちは、理由の如何を問わず、これらの将来の見通しに関する記述を更新したり、これらの記述を実際の結果や修正された期待に適合させたりする義務を負いません。
フォーム10-Kの年次報告書、フォーム10-Qの四半期報告書、フォーム8-Kの最新報告書、およびそれらの報告書の修正は、SECに提出または提出された直後に、当社のウェブサイトverramobility.comの「投資家」という見出しで無料で入手できます。私たちは、投資家にとって関心のある情報や重要な情報を開示する手段として、また規則FDに基づく開示義務を遵守するために、投資家向け広報ウェブサイトir.verramobility.comを使用しています。したがって、投資家は、プレスリリース、SEC提出書類、公開電話会議、ウェブキャスト、ソーシャルメディアをフォローすることに加えて、当社の投資家向け広報ウェブサイトを監視する必要があります。当社のウェブサイトに掲載されている、またはそれを通じてアクセスできる情報は、本レポートまたは当社がSECに提出するその他のレポートまたは文書の一部ではなく、参照として組み込まれることもありません。このレポートで当社のウェブサイトへの言及は、非アクティブなテキストによる参照のみを目的としています。
文脈に特に明記されていない限り、このレポートで使用されている「ヴェラ・モビリティ」、「当社」、「当社」という用語は、デラウェア州の企業であるヴェラ・モビリティ・コーポレーションとその子会社全体を指します。
3
パートI—財務情報
アイテム 1.財務諸表
ベラ・モビリティ・コーポレーション
要約連結貸借対照表
(未監査)
（千単位、1株あたりのデータを除く） |
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3 月 31 日 |
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12月31日 |
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資産 |
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流動資産： |
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現金および現金同等物 |
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$ |
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制限付き現金 |
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売掛金（信用損失引当金を差し引いた金額） |
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未請求売掛金 |
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インベントリ |
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前払費用およびその他の流動資産 |
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流動資産合計 |
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設置およびサービス部品、純額 |
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資産および設備、純額 |
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オペレーティングリース資産 |
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無形資産、純額 |
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グッドウィル |
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その他の非流動資産 |
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総資産 |
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$ |
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負債と株主資本 |
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現在の負債: |
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買掛金 |
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$ |
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$ |
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||
繰延収益 |
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未払負債 |
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売掛金契約の負債、現在の部分 |
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||
長期債務の現在の部分 |
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||
流動負債合計 |
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||
長期債務、当期分を差し引いたもの |
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||
オペレーティングリース負債、当期分を差し引いたもの |
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||
売掛金契約の負債、現在の部分を差し引いたもの |
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|
||
資産償却義務 |
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||
繰延税金負債、純額 |
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||
その他の長期負債 |
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||
負債総額 |
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||
コミットメントと不測の事態（注13） |
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株主資本 |
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優先株式、$ |
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普通株式、$ |
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追加払込資本 |
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累積赤字 |
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( |
) |
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( |
) |
その他の包括損失の累計 |
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( |
) |
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( |
) |
株主資本の総額 |
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|
||
負債総額と株主資本 |
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$ |
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|
$ |
|
||
要約連結財務諸表の添付注記を参照してください。
4
ベラ・モビリティ・コーポレーション
要約連結営業明細書
と包括収入
(未監査)
|
|
3月31日に終了した3か月間 |
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|||||
（千単位、1株あたりのデータを除く） |
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2024 |
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2023 |
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||
サービス収益 |
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$ |
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$ |
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||
製品販売 |
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総収入 |
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サービス費用収益（減価償却費を除く） |
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製品売上原価 |
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営業経費 |
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販売費、一般管理費 |
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||
資産の処分による減価償却および（利益）損失、純額 |
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||
費用と経費の合計 |
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||
事業からの収入 |
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||
支払利息、純額 |
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||
私募ワラントの公正価値の変動 |
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|
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||
金利スワップでの（利益）損失 |
|
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( |
) |
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債務の消滅による損失 |
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||
その他の収益、純額 |
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( |
) |
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( |
) |
その他の費用の合計 |
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税引前利益 |
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所得税規定 |
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純利益 |
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|
$ |
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||
その他の包括的損失: |
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||
外貨換算調整の変更 |
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( |
) |
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( |
) |
包括的収入の合計 |
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$ |
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$ |
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||
1株当たり当期純利益: |
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||
ベーシック |
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$ |
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||
希釈 |
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$ |
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$ |
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||
加重平均発行済株式数: |
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ベーシック |
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希釈 |
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||
要約連結財務諸表の添付注記を参照してください。
5
ベラ・モビリティ・コーポレーション
要約連結株主資本計算書
(未監査)
2024年3月31日に終了した3か月間 |
|
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|
共通 |
|
|
共通 |
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|
[追加] |
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累積 |
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累積 |
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合計 |
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(千単位) |
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株式 |
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金額 |
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考慮事項 |
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資本 |
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赤字 |
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損失 |
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エクイティ |
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2023年12月31日現在の残高 |
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$ |
— |
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$ |
( |
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純利益 |
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自社株の買い戻しと退職 |
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( |
) |
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— |
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( |
) |
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— |
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— |
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制限付株式ユニット（「RSU」）とパフォーマンス・シェアユニット（「PSU」）の権利確定 |
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— |
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— |
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— |
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— |
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ストックオプションの行使 |
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— |
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— |
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— |
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|||
RSUとPSUの権利確定に関連する従業員税の源泉徴収金の支払い |
|
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— |
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— |
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— |
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( |
) |
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株式ベースの報酬 |
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その他の包括損失（税引後） |
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— |
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— |
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( |
) |
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( |
) |
2024年3月31日現在の残高 |
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|||||||
2023年3月31日に終了した3か月間 |
|
|||||||||||||||||||||||||||
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|||||||
2022年12月31日現在の残高 |
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$ |
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$ |
( |
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純利益 |
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RSUとPSUの権利確定 |
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ストックオプションの行使 |
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|||
RSUとPSUの権利確定に関連する従業員税の源泉徴収金の支払い |
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— |
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— |
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( |
) |
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( |
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ワラントの行使 |
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— |
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株式ベースの報酬 |
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— |
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||
その他の包括損失（税引後） |
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— |
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— |
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— |
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— |
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— |
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( |
) |
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( |
) |
2023年3月31日現在の残高 |
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$ |
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$ |
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$ |
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$ |
( |
) |
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$ |
( |
) |
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$ |
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|||||
要約連結財務諸表の添付注記を参照してください。
6
ベラ・モビリティ・コーポレーション
要約連結キャッシュフロー計算書
(未監査)
|
|
3月31日に終了した3か月間 |
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|||||
($ 千単位) |
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2024 |
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2023 |
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||
営業活動によるキャッシュフロー: |
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純利益 |
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$ |
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$ |
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||
純利益を営業活動によって提供される純現金と調整するための調整： |
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||
減価償却と償却 |
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|
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|
|
||
繰延ファイナンス費用の償却と割引について |
|
|
|
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|
||
私募ワラントの公正価値の変動 |
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|
|
|
|
|
||
金利スワップでの（利益）損失 |
|
|
( |
) |
|
|
|
|
債務の消滅による損失 |
|
|
|
|
|
|
||
信用損失費用 |
|
|
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||
繰延所得税 |
|
|
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|
|
( |
) |
|
株式ベースの報酬 |
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|
||
その他 |
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営業資産および負債の変動： |
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売掛金 |
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( |
) |
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未請求売掛金 |
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( |
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( |
) |
インベントリ |
|
|
|
|
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前払費用およびその他の資産 |
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|
|
|
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|
||
繰延収益 |
|
|
( |
) |
|
|
|
|
買掛金およびその他の流動負債 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
その他の負債 |
|
|
( |
) |
|
|
|
|
営業活動による純現金 |
|
|
|
|
|
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||
投資活動によるキャッシュフロー: |
|
|
|
|
|
|
||
金利スワップで受け取った現金（支払い） |
|
|
|
|
|
( |
) |
|
設置部品、サービス部品、資産と設備の購入 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
資産売却による現金収入 |
|
|
|
|
|
|
||
投資活動に使用された純現金 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
財務活動によるキャッシュフロー: |
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|
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|
||
長期債務の返済 |
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|
( |
) |
|
|
( |
) |
債務発行費用の支払い |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
ストックオプションの行使による収入 |
|
|
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|
|
|
||
RSUとPSUの権利確定に関連する従業員税の源泉徴収金の支払い |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
財務活動に使用された純現金 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
現金および現金同等物に対する為替レートの変動の影響 |
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|
( |
) |
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( |
) |
現金、現金同等物および制限付現金の純増額（減少） |
|
|
|
|
|
( |
) |
|
現金、現金同等物、制限付現金-期初 |
|
|
|
|
|
|
||
現金、現金同等物、制限付現金-期末 |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
|
|
|
|
|
|
|
||
現金、現金同等物、制限付現金の調整 |
|
|
|
|
|
|
||
現金および現金同等物 |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
制限付き現金 |
|
|
|
|
|
|
||
現金、現金同等物、および制限付現金の合計 |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
要約連結財務諸表の添付注記を参照してください。
7
ベラ・モビリティ・コーポレーション
要約連結キャッシュフロー計算書（続き）
(未監査)
|
|
3月31日に終了した3か月間 |
|
|||||
|
|
2024 |
|
|
2023 |
|
||
補足キャッシュフロー情報: |
|
|
|
|
|
|
||
利息が支払われました |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
支払った所得税、払い戻しを差し引いたもの |
|
|
|
|
|
|
||
補足的な非現金投資および資金調達活動： |
|
|
|
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|
|
||
期末の買掛金および未払負債における設置およびサービス部品、資産および機器の購入 |
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|
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||
要約連結財務諸表の添付注記を参照してください。
8
ベラ・モビリティ・コーポレーション
要約連結財務諸表の注記
(未監査)
1。事業内容の説明
ヴェラ・モビリティ・コーポレーション（以下、その子会社を総称して「当社」または「ヴェラ・モビリティ」）は、米国、オーストラリア、カナダ、ヨーロッパを中心とする世界中のお客様に、統合されたテクノロジーソリューションとサービスを提供しています。会社は次のように組織されています
商用サービス部門は、北米のレンタカー会社（「RAC」）、商用車のオーナー・オペレーター（「ダイレクト・フリート」）、フリート管理会社（「FMC」）、その他の大規模車両所有者に、自動化された通行料および違反管理、所有権および登録ソリューションを提供しています。このセグメントは、米国全土の個々の料金徴収機関との確立された関係を通じて、顧客に自動化および外部委託された管理ソリューションを提供すると同時に、車両の運転手には付加価値のある利便性を、料金徴収機関や発行機関には利益をもたらします。通行料と違反管理ソリューションは、お客様の車両で発生した通行料や違反行為をタイムリーに支払い、お客様に代わってタイムリーに責任を移転し、必要に応じてドライバーの請求と回収を行うのに役立ちます。また、地域のトールトランスポンダーの設置と車両の関連付け（RAC、Direct Fleet、FMCのお客様にとって重要で非常に複雑なプロセス）を管理して、トランスポンダー（および対応する通行料取引）が正しい車両に関連付けられていることを確認します。ヨーロッパでは、商業サービス部門がEuro Parking Collection plcを通じて違反処理を行い、Pagatelia S.L.Uを通じて消費者料金徴収サービスを提供しています。
政府ソリューション部門は、写真強制ソリューションとサービスを顧客に提供しています。政府ソリューション部門は、米国とカナダで、完全なエンドツーエンドのスピード、レッドライト、スクールバスの停留所、バスレーン取締りソリューションを提供しています。これらのプログラムは、交通違反とその結果生じる衝突、怪我、死亡事故を減らすように設計されています。当社は、あらゆる規模の自治体、郡、学区、法執行機関向けに交通安全プログラムを実施し、管理しています。このセグメントの国際事業には、主に交通取締用品および関連するメンテナンスサービスの販売が含まれます。
駐車場ソリューション部門は、大学、自治体、医療施設、商業用駐車場事業者などの顧客に、駐車ソフトウェア、取引処理、ハードウェアソリューションの統合スイートを提供しています。このセグメントでは、駐車許可証の発行、執行、ゲートレス車両カウント、イベントパーキング、引用サービスのためのプラットフォームを提供する、専用のハードウェアと駐車場管理ソフトウェアを開発しています。また、独自のソフトウェアを製造し、米国とカナダの顧客にサービスとして販売しています。
2。重要な会計方針
統合の原則
添付の未監査の要約連結財務諸表には、米国で一般に認められている会計原則（「GAAP」）に従って作成された会社の勘定が含まれています。連結により、会社間の残高と取引はすべて削除されました。会社の経営陣によると、未監査の要約連結財務諸表には、公正な財務諸表の表示に必要な、通常かつ定期的に行われるすべての調整が反映されています。
見積もりの使用
GAAPに従ってこれらの財務諸表を作成するには、経営陣は、未監査の要約連結財務諸表および付随する注記に報告される金額に影響する見積もりと仮定を行う必要があります。2023年12月31日に終了した年度の当社の重要な会計方針には、Form 10-Kの年次報告書で開示されたものと大きな変更はありません。
9
経営陣は、その見積もりと仮定は状況によっては妥当であると考えています。ただし、実際の結果はそれらの見積もりとは大きく異なる可能性があります。
信用リスクの集中
重要な顧客とは、それ以上の顧客を代表する顧客です
|
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3月31日に終了した3か月間 |
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2024 |
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2023 |
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||
ニューヨーク市交通局 |
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% |
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|
% |
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ニューヨーク市交通局（「NYCDOT」）の代表者
会社の商業サービスパートナーを通じて生み出された重要な顧客収益が総収益に占める割合を以下に示します。
|
|
3月31日に終了した3か月間 |
|
|||||
|
|
2024 |
|
|
2023 |
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ハーツコーポレーション |
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% |
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% |
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エイビス・バジェット・グループ株式会社 |
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% |
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% |
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エンタープライズモビリティ |
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% |
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|
% |
||
あった
信用損失引当金
同社は、売掛金に関する過去の信用損失と顧客の支払い傾向をレビューし、貸借対照表日現在の損失率の見積もりを作成します。これには、潜在的な結果についての確率加重仮定を使用して、現在および将来の予想を調整することが含まれます。顧客との契約条件に基づいて金額が回収されない可能性がある場合、売掛金は信用損失引当金から償却され、その後の回収によって前回の償却が取り消され、回収された期間の売掛金に適用されます。滞納した口座には利息や延滞料はかかりません。会社は、実際の償却額を以前に記録された見積もりと比較して、予想される信用損失引当金の妥当性を評価し、適切に調整します。
同社は、業種、顧客が事業を行っている業界、および過去の信用損失パターンに基づいてポートフォリオセグメントを特定しました。
10
($ 千単位) |
|
商業サービス |
|
|
コマーシャル |
|
|
政府ソリューション |
|
|
駐車場ソリューション |
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合計 |
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2024年1月1日の残高 |
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$ |
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|
$ |
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$ |
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$ |
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|
$ |
|
|||||
信用損失費用（収入） |
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( |
) |
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||||
償却額、回収額を差し引いた額 |
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( |
) |
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( |
) |
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|
( |
) |
|
|
( |
) |
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( |
) |
2024年3月31日現在の残高 |
|
$ |
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|
$ |
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$ |
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$ |
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|
$ |
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|
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|
|||||
($ 千単位) |
|
商業サービス |
|
|
コマーシャル |
|
|
政府ソリューション |
|
|
駐車場ソリューション |
|
|
合計 |
|
|||||
2023年1月1日の残高 |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
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|
$ |
|
|||||
信用損失費用（収入） |
|
|
|
|
|
( |
) |
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|
( |
) |
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|
( |
) |
|
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|
||
償却額、回収額を差し引いた額 |
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( |
) |
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|
|
|
|
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|
( |
) |
|
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( |
) |
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2023年3月31日現在の残高 |
|
$ |
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|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
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残りの履行義務
繰延収益とは、事前に請求され、将来の期間に収益として計上されると予想される金額であり、主に政府ソリューションと駐車場ソリューションのお客様に関するものです。会社は約$を持っていました
残りの履行債務に割り当てられる取引価格には、上記の繰延収益と、将来の期間に収益として認識されると予想される未請求額が含まれます。2024年3月31日現在、未履行または一部未履行だった政府ソリューション部門の履行債務に割り当てられた合計取引価格は$でした
金利スワップ
2022年12月、当社は、2021年のタームローンの変動金利のLIBOR（現在はターム・セキュア・オーバーナイト・ファイナンス・レート、「SOFR」に転換）部分に関連する金利変動によるリスクをヘッジするために、キャンセル可能な金利スワップ契約を締結しました。金利スワップ契約では、会社は 5.17% の固定金利を支払い、相手方は変動金利を支払います。当社は、取引相手と国際スワップデリバティブ協会株式会社の基本契約を締結しました。この基本契約では、デリバティブ取引のすべてまたは特定のグループを1回の支払いで純決済することが規定されています。金利スワップの想定元本金額は$です
会社は$を記録しました
11
要約連結キャッシュフロー計算書の投資活動セクション。金利スワップの公正価値測定の詳細については、注記7「金融商品の公正価値」を、当社の固定負債と変動債務の組み合わせに関する追加情報については、注記6「長期負債」を参照してください。
最近の会計上の宣言
会計基準が採用されました
2022年6月30日、財務会計基準審議会（「FASB」）は、2022-03年の会計基準更新（「ASU」）「公正価値測定（トピック820）：契約上の売却制限の対象となる株式の公正価値測定」を発表しました。ASUは、株式の売却に関する契約上の制限は株式証券の勘定単位の一部とは見なされないため、公正価値の測定には考慮されないことを明確にしています。また、契約上の売却制限の対象となる株式に投資する企業には、そのような証券に関する特定の質的および量的情報を開示する必要があります。当社は、2024年1月1日にこの基準を採用しました。この基準の採用は、会社の財務諸表や開示に影響を与えませんでした。
まだ採用されていない会計基準
2023年11月、FASBはASU 2023-07「セグメント報告（トピック280）：報告対象セグメント開示の改善」を発表しました。ASUは、最高執行意思決定者（「CODM」）に定期的に提供される重要なセグメント経費（「CODM」）に関連する開示を強化し、セグメントの利益（損失）のうち「その他」として提示される金額について、すべての年次開示も中間期間について報告することを要求し、CODMとセグメント利益（損失）を使用してリソースを割り当てる方法をさらに定義し、報告対象セグメントが1つしかない事業体に、必要なすべてのセグメント開示を提供することを要求しています。このガイダンスは、2023年12月15日以降に開始する会計年度と、2024年12月15日以降に開始する会計年度内の中間期間に有効です。早期養子縁組は許可されています。当社は現在、この基準が財務諸表に与える影響を評価しています。
2023年12月、FASBはASU 2023-09「所得税（トピック740）：所得税開示の改善」を発表しました。ASUは企業に対し、税率調整の特定のカテゴリーを開示し、規定の基準を超える調整項目については追加の開示を行い、支払った所得税と継続事業からの収入源（損失）に関する開示を強化するよう求めています。これには、連邦税、州税、外国税ごとに分類された税金費用（または利益）が含まれます。このガイダンスは、2024年12月15日以降に開始する会計年度に有効です。早期養子縁組は許可されています。当社は現在、この基準が財務諸表に与える影響を評価しています。
3。前払い費用とその他の流動資産
前払い費用およびその他の流動資産は、次のもので構成されています。
($ 千単位) |
|
3 月 31 日 |
|
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12月31日 |
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プリペイドサービス |
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$ |
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|
$ |
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||
前払いの通行料 |
|
|
|
|
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|
||
前払いのコンピューターメンテナンス |
|
|
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||
顧客との契約を履行するための費用 |
|
|
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||
前払所得税 |
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||
プリペイド保険 |
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||
預金 |
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||
その他 |
|
|
|
|
|
|
||
前払費用とその他の流動資産の合計 |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
4。のれんと無形資産
次の表は、報告対象セグメント別ののれん帳簿価額の推移を示しています。
|
|
コマーシャル |
|
|
政府 |
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|
駐車場 |
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|
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|
||||
($ 千単位) |
|
サービス |
|
|
ソリューション |
|
|
ソリューション |
|
|
合計 |
|
||||
2023年12月31日現在の残高 |
|
$ |
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|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
||||
外貨換算調整 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
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|
— |
|
|
|
( |
) |
2024年3月31日現在の残高 |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
||||
12
無形資産は、それぞれの期末時点で次のもので構成されています。
|
|
2024年3月31日 |
|
|
2023年12月31日 |
|
||||||||||||||
|
|
加重 |
|
|
|
|
|
|
|
加重 |
|
|
|
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|
|
||||
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|
平均 |
|
グロス |
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|
|
|
平均 |
|
グロス |
|
|
|
|
||||
|
|
残り |
|
持ち運び |
|
|
累積 |
|
|
残り |
|
持ち運び |
|
|
累積 |
|
||||
($ 千単位) |
|
便利な生活 |
|
金額 |
|
|
償却 |
|
|
便利な生活 |
|
金額 |
|
|
償却 |
|
||||
商標 (a) |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
$ |
|
||||||
特許 |
|
|
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||||||
競業避止契約（a） |
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— |
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|
|
— |
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|
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|||
顧客との関係 |
|
|
|
|
|
|
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||||||
開発技術 (a) |
|
|
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|
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|
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||||||
無形資産の総帳簿価額 |
|
|
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$ |
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|
|
$ |
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||||
控除：累積償却額 |
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( |
) |
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( |
) |
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||
無形資産、純額 |
|
|
|
$ |
|
|
|
|
|
|
|
$ |
|
|
|
|
||||
償却費用は $
今後数年間の推定償却費用は次のようになると予想されます。
($ 千単位) |
|
|
|
|
2024年の残りの期間 |
|
$ |
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|
2025 |
|
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2026 |
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2027 |
|
|
|
|
2028 |
|
|
|
|
その後 |
|
|
|
|
合計 |
|
$ |
|
|
5。未払負債
未払負債には次のものが含まれます。
($ 千単位) |
|
3 月 31 日 |
|
|
12月31日 |
|
||
未払給与と賃金 |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
未払利息 |
|
|
|
|
|
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||
現在の繰延税金負債 |
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||
オペレーティング・リース負債の現在の部分 |
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||
給与負債 |
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||
顧客に支払うべき制限付き現金 |
|
|
|
|
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||
前払い入金 |
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|
|
|
|
||
支払うべき所得税 |
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|
|
|
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||
未払いの法的和解 |
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||
その他 |
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|
|
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|
|
||
未払負債合計 |
|
$ |
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|
$ |
|
||
13
6。長期債務
次の表は、以下の会社の長期債務の概要を示しています。
($ 千単位) |
|
3 月 31 日 |
|
|
12月31日 |
|
||
2021年のタームローン、期限 |
|
$ |
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|
$ |
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||
シニアノート、期限 |
|
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少ない：オリジナル版割引 |
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( |
) |
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( |
) |
少ない：未償却の繰延ファイナンス費用 |
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( |
) |
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( |
) |
長期負債総額 |
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||
控除：長期負債の現在の割合 |
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( |
) |
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長期負債の合計、当期分を差し引いたもの |
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$ |
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$ |
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2021年のタームローン
2021年3月、当社の完全子会社であるVMコンソリデーテッド株式会社（「VMコンソリデーテッド」）は、第一先取特権タームローンクレジット契約（「2021年タームローン」）の修正および再表示契約第1号を貸し手のシンジケートと締結しました。2021年のタームローンの借入総額は $です
2024年2月、VM Consolidatedは、2021年のタームローンの借り換え（「借り換え取引」）を目的として、2021年のタームローンの第3次修正（「第3修正」）を締結しました。修正第3条に従い、金利は次のように引き下げられました
当社は、借り換え取引を貸し手ごとに評価し、それに応じて債務消滅費用と債務修正費用（取引の中で債務消滅の会計基準を満たさなかった部分）を計上しました。会社は$を記録しました
2021年のタームローンには、（i）タームSOFRに該当するマージンを加えたもののいずれかで、会社のオプションに基づいて利息がかかるようになりました
さらに、2021年のタームローンでは、次の表に示すように、会社の超過キャッシュフロー（2021年のタームローン契約で定義されている）と該当する前払いの割合（会計年度の最終日に計算）の積に等しい前払いが義務付けられています。
連結先取特権ネットレバレッジ比率（2021年のタームローン契約で定義されているとおり） |
|
該当する |
> 3. 70:1.00 |
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|
3. 70:1.00 と > 3. 20:1 .00 |
|
|
3. 20:1.00 |
|
シニアノート
2021年3月、VMコンソリデーテッドは元本総額$を発行しました
14
数百万件の貸し手費用および第三者費用。これらは繰延融資費用として資産計上され、シニアノートの残りの期間にわたって償却されています。
シニアノートの利息は
年 |
|
パーセンテージ |
2024 |
|
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2025 |
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|
2026年とそれ以降 |
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リボルバー
当社は、最大$のコミットメントを伴うリボルビング・クレジット契約（「リボルバー」）を結んでいます
リボルバーの未使用部分の利息は、四半期ごとに支払われます
2021年のタームローン、シニアノート、およびリボルバーに基づくすべての借入およびその他のクレジット延長は、債務不履行がないことや、表明と保証の重要な点における正確性など、慣習的な条件と制限条項を満たすことを条件としています。会社の資産のほぼすべてが、2021年のタームローンに基づく会社の負債を確保するための担保として差し入れられています。2024年3月31日時点で、当社はすべての債務契約を遵守していました。
支払利息、純額
当社は、繰延ファイナンス費用の償却と割引を含む支払利息を$として計上しました
会社の未払いの借入金の加重平均実効金利は
金利上昇に対する当社のリスクをヘッジするために2022年12月に締結された金利スワップに関する追加情報については、注記2「重要な会計方針」を参照してください。
7。金融商品の公正価値
ASCトピック820の「公正価値測定」には、財務報告の目的で使用される公正価値の単一の定義が含まれており、この定義を適用してGAAPに基づく公正価値を測定するための枠組みを提供し、公正価値の測定に使用される評価手法へのインプットを3つのレベルに分類する公正価値階層を確立しています。公正価値階層の3つのレベルは、次のように要約されます。
レベル1 — 公正価値は、活発な市場における同一の資産または負債の相場価格など、観察可能なインプットに基づいています。
レベル2 — 公正価値は、活発な市場における類似の資産または負債の見積価格、活発でない市場における同一または類似の資産または負債の見積価格、または直接的または間接的に観察可能な相場価格以外のインプットを使用して決定されます。
15
レベル3 — 公正価値は、価格モデル、割引キャッシュフロー、または同様の手法など、測定日時点では活発な市場では観察できない重要な情報を1つ以上使用して決定されます。
会社の要約連結貸借対照表に報告されている現金、売掛金、買掛金、および未払費用の帳簿価額は、これらの金融商品の即時または短期の満期による公正価値の概算です。会社の長期負債の推定公正価値は、入手可能な市場情報に基づいて計算されました。
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|
レベルイン |
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2024年3月31日 |
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2023年12月31日 |
|
||||||||||||||
|
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公正価値 |
|
持ち運び |
|
|
推定 |
|
|
持ち運び |
|
|
推定 |
|
||||||||
($ 千単位) |
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階層 |
|
金額 |
|
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公正価値 |
|
|
金額 |
|
|
公正価値 |
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||||||||
2021年のタームローン |
|
2 |
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$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
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||||
シニアノート |
|
2 |
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||||
当社は、期間が5年で2023年10月に失効した当社のクラスA普通株式を取得するための新規株式公開（「IPO」）に関連して私募新株予約権（以下に定義）を発行しました。2023会計年度中、私募ワラントはすべてワラント保有者によって行使されました。
($ 千単位) |
|
2023年3月31日に終了した3か月間 |
|
|
期首残高 |
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$ |
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私募ワラントの公正価値の変動 |
|
|
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期末残高 |
|
$ |
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|
同社は、原価で計算され、帳簿価額が$の株式投資を行っています
金利スワップの定期的な公正価値の測定は、スワップ価値、および金利や利回り曲線に関するその他の観察可能なインプットを含む、類似の資産や負債の観察可能なインプットに基づいて評価され、公正価値階層のレベル2に分類されます。
以下は、各期間における以下の項目における総残高における金利スワップの公正価値の変動を示しています。
($ 千単位) |
|
2024年3月31日に終了した3か月間 |
|
|
2023年3月31日に終了した3か月間 |
|
||
前払費用およびその他の流動資産 |
|
|
|
|
|
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||
期首残高 |
|
$ |
|
|
$ |
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||
金利スワップの公正価値の変動 |
|
|
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|
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||
期末残高 |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
|
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その他の非流動資産 |
|
|
|
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期首残高 |
|
$ |
|
|
$ |
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||
金利スワップの公正価値の変動 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
期末残高 |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
|
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|
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|
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未払負債 |
|
|
|
|
|
|
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期首残高 |
|
$ |
|
|
$ |
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||
金利スワップの公正価値の変動 |
|
|
|
|
|
|
||
期末残高 |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
16
当社は、12か月以内（現在）と12か月以上（非現行）の決済額に基づいて、現在の要素と非流動部分を別々に分類しています。金利スワップに関する追加情報については、注記2「重要な会計方針」を参照してください。
8。1株当たりの純利益
1株当たりの基本純利益は、普通株式同等物を考慮せずに、純利益を期間中の加重平均発行済株式数で割って計算されます。1株当たりの希薄化後純利益は、その期間に発行された普通株式同等物の希薄化効果に合わせて加重平均発行済株式数を調整して計算され、自己株式法を用いて決定されます。
基本および希薄化後の1株当たり純利益の構成要素は次のとおりです。
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3月31日に終了した3か月間 |
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（千単位、1株あたりのデータを除く） |
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2024 |
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2023 |
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分子: |
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純利益 |
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$ |
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分母: |
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加重平均株数-基本 |
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普通株式同等物 |
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加重平均株式-希薄化後 |
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1株当たり純利益-基本 |
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$ |
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$ |
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1株当たり純利益-希薄化後 |
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$ |
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$ |
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希薄化後の1株当たり純利益から除外される希薄化防止株式： |
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偶発発行可能な株式 |
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私募ワラント |
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非適格ストックオプション |
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パフォーマンスシェアユニット |
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制限付株式単位 |
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希釈防止剤の株式総額は除外されています |
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9。所得税
会社の中間所得税規定は、その期間に発生する個別の項目を調整した推定年間実効税率を使用して決定されます。推定年間実効税率は判断が必要で、いくつかの要因に左右されます。会社は賠償責任法に基づく所得税を規定しています。このアプローチでは、資産または負債の課税基準と財務諸表の帳簿価額との差異が将来予想される税務上の影響に備えて、繰延税金資産および負債を認識する必要があります。
繰延税金資産が利益を実現する前に期限が切れる可能性が高い場合、会社は繰延税金資産の評価引当金を支給します。会社は、評価引当金の必要性を測定する際に、これらの繰延税金資産の実現可能性に関する肯定的な証拠と否定的な証拠の両方を評価する必要がある所得税に関する信頼できるガイダンスに従って評価引当金を計算します。繰延税金資産に対する評価引当金を決定する際には、十分な判断が必要です。
会社の実効所得税率は
10。株主資本
ワラント
2023年3月31日現在、
17
私募ワラントと一緒に、「ワラント」）。2023年12月31日現在、すべてのワラントは保有者によって行使されたか、会社によって償還されました。
2023年3月31日に終了した3か月間に、当社はおよそ
自社株の買い戻しと退職
2022年11月、当社の取締役会は、総額$を上限とする自社株買いプログラムを承認しました
会社は$を支払いました
2023年10月30日、当社の取締役会は、総額を上限として新しい自社株買いプログラムを承認しました。
11。株式ベースの報酬
以下に、各期間の株式報酬の構成要素を詳しく説明します。
|
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3月31日に終了した3か月間 |
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($ 千単位) |
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2024 |
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2023 |
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営業経費 |
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$ |
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$ |
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販売費、一般管理費 |
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株式報酬費用の総額 |
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$ |
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$ |
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18
12。売掛金契約
2018年10月、当社はPEグリーンライト・ホールディングス合同会社と売掛金契約（「TRA」）を締結しました。2022年8月3日、PE Greenlight Holdco, LLCは、その日現在のTRAに基づくすべての権利、残りの持分、義務をレイクサイド・スマート・ホールドコL.P（「レイクサイド」）に売却し、譲渡しました。TRAはレイクサイドへの支払いを提供します
2024年3月31日の時点で、TRAの負債は約$でした
19
13。コミットメントと不測の事態
会社は$を持っていました
当社は、特定のベンダーに対してキャンセル不可の購入契約を結んでいます。2024年3月31日に未払いのキャンセル不可の購入契約の総額は
会社は通常業務において税務監査の対象となっており、そのような監査に関連して重大な不測の事態は記録されていません。
当社は、損害が発生する可能性が高まり、合理的に見積もることができるようになったときに、請求や不測の事態に備えて計上します。該当する各報告期間の終了時に、会社は各事項を検討し、負債が発生した、または発生する可能性のある場合、合理的に見積もり可能なすべての損失を会社が負担します。そのような問題に関して当社が被る可能性のある損失の範囲を合理的に見積もることができる場合、会社は最良の見積もりとなる範囲内の金額の見越額を記録します。会社がある範囲を合理的に見積もることができるが、その範囲内の金額が他のどの金額よりも良い見積もりにならない場合、会社はその範囲の下限である金額を使用します。
法的手続き
当社は、通常の事業過程で随時発生する法的および規制上の措置の対象となります。会社は、損失が発生する可能性が高く、損失額または損失の範囲を合理的に見積もることができる場合に負債を記録します。損失が発生する可能性が高いか、合理的に起こり得るか、またはほとんど発生しないか、また損失またはその範囲を見積もることができるかどうかの評価には、多くの場合、将来の出来事について重要な判断が必要です。以下に説明するPlusPassの問題を除いて、当社は、残りの未解決事項の解決が連結経営成績、キャッシュフロー、または財政状態に重大な悪影響を及ぼす可能性は低いと判断しました。
ブラントリー対グレトナ市は、2016年4月にルイジアナ州ジェファーソン教区第24司法地方裁判所で、グレトナ市（「市」）とその安全カメラベンダーであるレッドフレックス・トラフィック・システムズ社に対して提起された集団訴訟です。当社は、2021年6月にレッドフレックス・ホールディングス・リミテッドを買収した一環として、レッドフレックス・トラフィック・システムズ社を買収しました。2021年3月30日に認定された原告側は、市の安全カメラプログラムが地方条例や州憲法に違反して実施および運営されたと主張しています。これには、市の聴聞プロセスが交通違反に対する責任の「中立的な」仲裁人がいないために原告の適正手続きの権利が侵害されたことも含まれます。原告は、支払った交通違反の罰金の回収を求めています。City and Redflex Traffic Systems, Inc. は、クラス認証を認める第一審裁判所の判決に対して上訴しましたが、却下され、ルイジアナ州最高裁判所による認定判決の裁量審査を求める彼らの申立ては却下されました。第一審裁判所での本案の証拠開示が進行中です。トライアルは2025年半ばから後半にかけて行われる予定です。現在入手可能な情報に基づくと、当社はこの訴訟で合理的に起こり得る損失範囲を見積もることができず、したがって、この訴訟に関連する責任は一切発生していません。
PlusPass Inc.（「PlusPass」）対ヴェラ・モビリティ・コーポレーションらは、2020年11月にカリフォルニア州中央地区連邦地方裁判所に、ヴェラ・モビリティ、ザ・ゴレス・グループ合同会社、プラチナ・エクイティ合同会社、ATSプロセッシング・サービス社に対して提起された訴訟です。2024年2月、ヴェラ・モビリティとプラスパスは秘密の取引契約を締結しました。これに従い、ヴェラ・モビリティは（i）プラスパスから特定の資産を取得し、（ii）当事者間のすべての訴訟と紛争を完全かつ最終的に解決しました。ヴェラ・モビリティは$を計上しました
14。セグメントレポート
当社は
20
セグメントの業績は、収益と減価償却、償却および株式ベースの報酬を差し引く前の営業利益に基づいています。この指標には、支払利息、純利息、所得税、その他の特定の取引も含まれていません。その他の純利益も含まれています。以下の表では、この指標をセグメント利益と呼んでいます。前述の項目は業績を示すものではないため、CODMがセグメントについて審査する指標には含まれていません。以下のセグメント利益に含まれるその他の収益は、主に料金徴収取引の前払いから得られるクレジットカードのリベートと外貨取引による損益で構成され、セグメントには適用されない特定の営業外費用は含まれていません。
次の表は、各期間のセグメント別の財務情報を示しています。
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2024年3月31日に終了した3か月間 |
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コマーシャル |
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政府 |
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駐車場 |
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コーポレート |
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($ 千単位) |
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サービス |
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ソリューション |
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ソリューション |
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およびその他 |
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合計 |
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サービス収益 |
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$ |
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$ |
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$ |
— |
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製品販売 |
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— |
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— |
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総収入 |
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サービス費用収益（減価償却費を除く） |
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製品売上原価 |
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営業経費 |
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販売費、一般管理費 |
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— |
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||||
資産の処分による損失、純額 |
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— |
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— |
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その他の収益、純額 |
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( |
) |
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( |
) |
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( |
) |
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— |
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( |
) |
セグメント利益 |
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$ |
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$ |
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$ |
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$ |
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$ |
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セグメント利益 |
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$ |
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$ |
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$ |
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$ |
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減価償却と償却 |
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— |
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— |
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取引およびその他の関連費用 |
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金利スワップの利益 |
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— |
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— |
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— |
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( |
) |
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( |
) |
債務の消滅による損失 |
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— |
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— |
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— |
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株式ベースの報酬 |
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— |
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支払利息、純額 |
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— |
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税引前利益 |
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$ |
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$ |
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$ |
( |
) |
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$ |
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2023年3月31日に終了した3か月間 |
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コマーシャル |
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政府 |
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駐車場 |
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コーポレート |
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($ 千単位) |
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サービス |
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ソリューション |
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|
ソリューション |
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およびその他 |
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合計 |
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サービス収益 |
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製品販売 |
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総収入 |
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サービス費用収益（減価償却費を除く） |
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製品売上原価 |
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営業経費 |
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販売費、一般管理費 |
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資産の処分による損失、純額 |
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その他の収益、純額 |
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( |
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セグメント利益 |
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$ |
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セグメント利益 |
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$ |
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$ |
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$ |
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$ |
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$ |
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減価償却と償却 |
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— |
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取引およびその他の関連費用 |
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トランスフォーメーション費用 |
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— |
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私募ワラントの公正価値の変動 |
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金利スワップによる損失 |
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債務の消滅による損失 |
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株式ベースの報酬 |
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支払利息、純額 |
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税引前利益 |
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$ |
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$ |
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$ |
( |
) |
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$ |
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以下の表は、各期末現在の報告対象セグメント別の以下の資産の詳細を示しています。
($ 千単位) |
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3 月 31 日 |
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12月31日 |
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資産および設備、純額 |
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コマーシャルサービス |
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$ |
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$ |
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政府ソリューション |
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駐車場ソリューション |
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企業およびその他 |
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総資産および設備、純額 |
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$ |
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総資産 |
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コマーシャルサービス |
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$ |
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政府ソリューション |
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駐車場ソリューション |
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企業およびその他 |
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総資産 |
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$ |
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さらに、セグメント別ののれん残高については、注記4「のれんおよび無形資産」を参照してください。
同社は主に米国、オーストラリア、カナダ、英国、およびヨーロッパとアジアのさまざまな国で事業を展開しています。ある時点で顧客に譲渡された商品から得た収益は約$でした
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次の表は、各期間の国際事業からの収益を詳述しています。
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3月31日に終了した3か月間 |
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($ 千単位) |
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2024 |
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2023 |
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オーストラリア |
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カナダ |
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イギリス |
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その他すべて |
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国際的な総収入 |
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$ |
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アイテム 2.経営陣による財政状態と経営成績に関する議論と分析
以下の考察と分析は、当社の年次報告書、および本報告書のパートI、項目1「財務諸表」に含まれる財務諸表と併せてお読みください。このディスカッションには、リスクと不確実性を伴う現在の予想に基づく将来の見通しに関する記述が含まれています。このレポートの「将来の見通しに関する記述に関する注意事項」というタイトルのセクションを参照してください。
事業概要
私たちはスマートモビリティテクノロジーソリューションの大手プロバイダーであり、主に米国、オーストラリア、ヨーロッパ、カナダで事業を展開しています。私たちは、通行料と違反の管理、所有権と登録サービス、自動安全と交通取締り、商業用駐車場管理など、統合されたデータ主導型ソリューションを通じて、交通をより安全に、よりスマートに、より接続性の高いものにします。私たちは、車両、ハードウェア、ソフトウェア、データ、人材を結集して、世界中の顧客の輸送上の課題を解決します。これには、レンタカー会社（「RAC」）などの商用車両所有者、直接商用車両所有者（「ダイレクトフリート」）、車両管理会社（「FMC」）、政府、大学、駐車場事業者、医療施設、交通ハブ、その他の違反報告機関が含まれます。私たちのビジョンは、交通をより安全に、よりスマートに、よりグローバルに、より接続性の高いものにするために、テクノロジーとデータインテリジェンスを引き続き開発して使用することです。
エグゼクティブサマリー
私たちは長期契約と高収益のサービス収益モデルの下で運営しています。私たちは、年々収益を有機的に増加させるという戦略を引き続き実行し、長期ビジョンを支えるイニシアチブに焦点を当てています。提示された期間中、私たちは：
最近のイベント
2023会計年度中に、公開市場取引を通じてクラスA普通株式449,432株を買い戻すために810万ドルを支払いました。その後、売却しました。2023年9月5日、当社は自社株買戻しプログラムに基づく残りの空き状況をASRに使用し、約9,190万ドルを支払って、第三者金融機関とのASR契約に従い、クラスA普通株式4,131,551株の初回引き渡しを受けました。最終決済は2024年1月12日に行われ、その時点で、ASR契約期間中の出来高加重平均価格を使用して計算された534,499株の追加株式を受け取りました。
2023年10月30日、当社の取締役会は、公開市場、ASR、または私的交渉による取引で、18か月間にわたってクラスA普通株式の発行済み株式の総額最大1億ドルを対象とする新しい自社株買戻しプログラムを承認しました。私たちが買い戻す水準は、財政状態、資本要件、キャッシュフロー、経営成績、将来の事業展望、および経営陣が関連すると考えるその他の要因など、さまざまな要因によって異なります。買戻しのタイミング、量、性質は、市況、適用される証券法、その他の要因に左右され、いつでも修正、停止、中止される可能性があります。この買戻しプログラムでは、まだ株式を買い戻していません。
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セグメント情報
当社には、コマーシャル・サービス、ガバメント・ソリューション、パーキング・ソリューションの3つの事業部門と報告対象セグメントがあります。
セグメントの業績は、減価償却、償却、および株式報酬を控除する前の事業からの収益と収益に基づいています。この指標には、支払利息、純額、所得税、その他の特定の取引も含まれておらず、その他の純利益も含まれます。
経営成績の主要な構成要素
収入
サービス収益。当社の商業サービス部門は、主にRAC、FMC、その他の大型車両顧客向けの料金徴収プログラムの運営と管理、および違反処理を通じてサービス収益を生み出しています。これらのソリューションは、お客様の車両やトランスポンダーのナンバープレートを通行料金局のアカウントに登録し、お客様に代わって通行料や違反料金を支払い、独自の技術を通じて顧客データと統合して通行料や違反を運転手と照合し、運転手（または該当する場合はお客様）にサービスの使用料を請求するフルサービスです。特定の通行料、違反行為、およびお客様の管理費負担の費用は、収益から差し引かれます。また、タイトルと登録の処理を通じて、コマーシャルサービスセグメントのサービス収益を上げています。
当社の政府ソリューション部門は、写真取締システムの運用と保守を通じてサービス収益を生み出しています。このセグメントの収益要因には、インストールされたシステムの数とシステムあたりの月間収益が含まれます。付帯サービスの収益は、支払い処理、回収費用のパススルー手数料、およびその他の手数料から生み出されます。
当社の駐車場ソリューション部門は、主に駐車場管理ソリューションに関連するサービスとしてのソフトウェア、購読料、専門サービス、引用処理サービスを顧客に提供することでサービス収益を生み出しています。
製品販売。製品の売上は、政府ソリューションセグメントのフォトエンフォースメント機器とパーキングソリューションセグメントの特殊ハードウェアの販売によって生み出されています。顧客の購入パターンは、製品の販売に関連して期間ごとに大きく異なります。
費用と経費
サービスコスト収益（減価償却費を除く）。減価償却費を除くサービス費用収益は、当社のセグメントにおける経常サービス費用、回収費用、その他の第三者費用で構成されています。
製品売上原価。製品の売上原価は、Government Solutionsの顧客が購入したフォトエンフォースメント機器の購入と設置にかかる費用と、Parking Solutionsの顧客に販売されるハードウェアの開発費用で構成されます。
営業経費。営業費用には、主に給与計算および給与関連費用（株式ベースの報酬を含む）、下請け業者の費用、支払い処理、および印刷、送料、通信費を含むその他の運営費が含まれます。
販売費、一般管理費。販売費、一般管理費には、給与および給与関連費用（株式ベースの報酬を含む）、不動産リース費用、保険費用、専門サービス手数料、買収費用、一般企業経費が含まれます。
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資産の処分による減価償却および（利益）損失、純額。資産の減価償却、償却および（利益）損失（純額）には、不動産、プラント、設備の減価償却、および無形資産の償却が含まれます。この項目には、特定の資産の処分に関連して発生した一時的な利益または損失も含まれます。
支払利息、純額。これには、支払利息、繰延ファイナンス費用および割引の償却が含まれ、利息収入を差し引いたものです。
私募ワラントの公正価値の変動。私募ワラントの公正価値の変動は、Gores Sponsor II, LLCに最初に発行された私募ワラントに関連する負債調整を、報告期間の終了時に公正価値に再測定したものです。
金利スワップでの（利益）損失。金利スワップの（利益）損失は、報告期間の終了時に公正価値に再測定されたデリバティブ商品に関連する変動と、関連する定期的な現金受領または支払いに関連しています。
債務の消滅による損失。債務の消滅による損失は、既存の当初発行割引と債務消滅に関連する繰延融資費用の償却で構成されます。
その他の収益、純額。その他の収益（純額）は、主にカード購入への総支出から得られるボリュームリベート、外貨取引の損益、およびその他の営業外費用から得られます。
業務結果
2024年3月31日に終了した3か月と、2023年3月31日に終了した3か月の比較
次の表は、当社の営業明細書データを示し、各項目を表示された期間の総収益に対する割合、および期間間の変化として表しています。このセクションに記載されている表と情報は正確な数値から導き出されたもので、四捨五入では重要ではない違いがあるかもしれません。
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3月31日に終了した3か月間 |
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収益の割合 |
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増加 (減少) |
|
||||||||||||
($ 千単位) |
|
2024 |
|
|
2023 |
|
|
2024 |
|
|
2023 |
|
|
$ |
|
|
% |
|
||||||
サービス収益 |
|
$ |
202,721 |
|
|
$ |
184,698 |
|
|
|
96.7 |
% |
|
|
96.2 |
% |
|
$ |
18,023 |
|
|
|
9.8 |
% |
製品販売 |
|
|
7,009 |
|
|
|
7,205 |
|
|
|
3.3 |
% |
|
|
3.8 |
% |
|
|
(196) |
) |
|
|
(2.7) |
)% |
総収入 |
|
|
209,730 |
|
|
|
191,903 |
|
|
|
100.0 |
% |
|
|
100.0 |
% |
|
|
17,827 |
|
|
|
9.3 |
% |
サービス費用収益（減価償却費を除く） |
|
|
4,305 |
|
|
|
4,230 |
|
|
|
2.0 |
% |
|
|
2.2 |
% |
|
|
75 |
|
|
|
1.8 |
% |
製品売上原価 |
|
|
5,286 |
|
|
|
5,383 |
|
|
|
2.5 |
% |
|
|
2.8 |
% |
|
|
(97) |
) |
|
|
(1.8 |
)% |
営業経費 |
|
|
70,640 |
|
|
|
61,843 |
|
|
|
33.7 |
% |
|
|
32.2 |
% |
|
|
8,797 |
|
|
|
14.2 |
% |
販売費、一般管理費 |
|
|
48,171です |
|
|
|
40,013 |
|
|
|
23.0 |
% |
|
|
20.9 |
% |
|
|
8,158 |
|
|
|
20.4 |
% |
資産の処分による減価償却および（利益）損失、純額 |
|
|
26,975 |
|
|
|
30,333 |
|
|
|
12.9 |
% |
|
|
15.8 |
% |
|
|
(3,358) |
) |
|
|
(11.1) |
)% |
費用と経費の合計 |
|
|
155,377 |
|
|
|
141,802 |
|
|
|
74.1 |
% |
|
|
73.9 |
% |
|
|
13,575 |
|
|
|
9.6 |
% |
事業からの収入 |
|
|
54,353 |
|
|
|
50,101です |
|
|
|
25.9 |
% |
|
|
26.1 |
% |
|
|
4,252 |
|
|
|
8.5 |
% |
支払利息、純額 |
|
|
19,635 |
|
|
|
22,687 |
|
|
|
9.3 |
% |
|
|
11.8 |
% |
|
|
(3,052) |
) |
|
|
(13.5 |
)% |
私募ワラントの公正価値の変動 |
|
|
— |
|
|
|
14,601 |
|
|
|
— |
|
|
|
7.6 |
% |
|
|
(14,601 |
) |
|
|
(100.0 |
)% |
金利スワップでの（利益）損失 |
|
|
(396) |
) |
|
|
2,798 |
|
|
|
(0.2) |
)% |
|
|
1.5 |
% |
|
|
(3,194) |
) |
|
|
(114.2) |
)% |
債務の消滅による損失 |
|
|
595 |
|
|
|
1,349 |
|
|
|
0.3 |
% |
|
|
0.7 |
% |
|
|
(754) |
) |
|
|
(55.9) |
)% |
その他の収益、純額 |
|
|
(4,453) |
) |
|
|
(3,756) |
) |
|
|
(2.1 |
)% |
|
|
(2.0 |
)% |
|
|
(697) |
) |
|
|
18.6 |
% |
その他の費用の合計 |
|
|
15,381 |
|
|
|
37,679 |
|
|
|
7.3 |
% |
|
|
19.6 |
% |
|
|
(22,298) |
) |
|
|
(59.2 |
)% |
税引前利益 |
|
|
38,972 |
|
|
|
12,422 |
|
|
|
18.6 |
% |
|
|
6.5 |
% |
|
|
26,550 |
|
|
|
213.7 |
% |
所得税規定 |
|
|
9,823 |
|
|
|
7,845 |
|
|
|
4.7 |
% |
|
|
4.1 |
% |
|
|
1,978 |
|
|
|
25.2 |
% |
純利益 |
|
$ |
29,149 |
|
|
$ |
4,577 |
|
|
|
13.9 |
% |
|
|
2.4 |
% |
|
$ |
24,572 |
|
|
|
536.9 |
% |
26
サービス収益。サービス収益は、2023年3月31日に終了した3か月間の1億8,470万ドルから、2024年3月31日に終了した3か月間で1,800万ドル、つまり9.8％増加して2億270万ドルになりました。これは、総収益のそれぞれの 96.7% と 96.2% に相当します。次の表は、セグメント別のサービス収益を示しています。
|
|
3月31日に終了した3か月間 |
|
|||||||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
収益の割合 |
|
|
増加 (減少) |
|
||||||||||||
($ 千単位) |
|
2024 |
|
|
2023 |
|
|
2024 |
|
|
2023 |
|
|
$ |
|
|
% |
|
||||||
サービス収益 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
商業サービス |
|
$ |
95,889 |
|
|
$ |
85,639 |
|
|
|
45.7 |
% |
|
|
44.6 |
% |
|
$ |
10,250% |
|
|
|
12.0 |
% |
政府ソリューション |
|
|
90,275 |
|
|
|
83,233 |
|
|
|
43.0 |
% |
|
|
43.4 |
% |
|
|
7,042 |
|
|
|
8.5 |
% |
駐車場ソリューション |
|
|
16,557 |
|
|
|
15,826 |
|
|
|
8.0 |
% |
|
|
8.2 |
% |
|
|
731 |
|
|
|
4.6 |
% |
総サービス収入 |
|
$ |
202,721 |
|
|
$ |
184,698 |
|
|
|
96.7 |
% |
|
|
96.2 |
% |
|
$ |
18,023 |
|
|
|
9.8 |
% |
商業サービスサービスの収益は、2023年3月31日に終了した3か月間の8,560万ドルから、2024年3月31日に終了した3か月間の9,590万ドルに1,030万ドル（12.0％）増加しました。この増加は主に、前年度と比較して旅行量と関連する通行料徴収活動が増加したことによるものです。RAC車両が負担した通行料の量は、570万ドルの収益増加に貢献し、登録車両の増加とFMCのお客様への通行料の増加により、2024年3月31日に終了した3か月間の収益は、2023年の同時期と比較して340万ドル増加しました。さらに、処理違反から生み出された収益は、前年に比べて増加しました。
政府ソリューションサービスの収益は、2023年の同時期の8,320万ドルに対し、2024年3月31日に終了した3か月間で710万ドル増加して9,030万ドルになりました。この増加は主に、350万ドルを貢献したスピードプログラムの拡大と、前年と比較してサービス収益の伸びを240万ドル貢献したレッドライトプログラムの拡大によるものです。残りの増加は、スクールバスのストップアームとバスレーンプログラムの拡大によるものです。
パーキングソリューションサービスの収益は、2023年3月31日に終了した3か月間の1,580万ドルから、2024年3月31日に終了した3か月間で70万ドル増加して1,660万ドルになりました。この成長は主に、サービスとしてのソフトウェア製品の提供、引用処理サービス、駐車場管理ソリューションに関連する専門サービスからの収益の増加によるものです。
製品販売。2024年3月31日と2023年3月31日に終了した3か月間の製品売上高は、それぞれ700万ドルと720万ドルでした。製品売上高は約20万ドル減少しました。これは、駐車場ソリューション部門の製品売上高が140万ドル減少したことによるもので、政府ソリューションのお客様への製品売上高が120万ドル増加したことにより相殺されました。顧客の購入パターンは、製品の販売に関連して期間ごとに大きく異なります。
サービスコスト収益（減価償却費を除く）。減価償却費を除くサービス費用収益は、主に経常サービス費の増加により、2023年3月31日に終了した3か月間の420万ドルから2024年3月31日に終了した3か月間の430万ドルにわずかに増加しました。
製品売上原価。製品売上原価は、2023年3月31日に終了した3か月間の540万ドルから、2024年3月31日に終了した3か月間の530万ドルに10万ドルとわずかに減少しました。これは、上記の製品売上の減少と一致しています。
営業経費。営業費用は、2023年3月31日に終了した3か月間の6,180万ドルから、2024年3月31日に終了した3か月間の7,060万ドルに880万ドル（14.2％）増加しました。2024年の増加は、主に賃金支出が610万ドルと情報技術コストが240万ドル増加したことによるもので、前期と比較して機器メンテナンス費用が60万ドル減少したことにより一部相殺されました。総収益に占める営業費用の割合は、2023年3月31日と2024年3月31日に終了した3か月間でそれぞれ32.2％から33.7％に増加しました。
27
次の表は、セグメント別の営業費用を示しています。
|
|
3月31日に終了した3か月間 |
|
|||||||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
収益の割合 |
|
|
増加 (減少) |
|
||||||||||||
($ 千単位) |
|
2024 |
|
|
2023 |
|
|
2024 |
|
|
2023 |
|
|
$ |
|
|
% |
|
||||||
営業経費 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
商業サービス |
|
$ |
21,479です |
|
|
$ |
19,865 |
|
|
|
10.2 |
% |
|
|
10.4 |
% |
|
$ |
1,614 |
|
|
|
8.1 |
% |
政府ソリューション |
|
|
43,602 |
|
|
|
37,604 |
|
|
|
20.8 |
% |
|
|
19.6 |
% |
|
|
5,998 |
|
|
|
16.0 |
% |
駐車場ソリューション |
|
|
4,493 |
|
|
|
4,042 |
|
|
|
2.2 |
% |
|
|
2.1 |
% |
|
|
451 |
|
|
|
11.2 |
% |
株式報酬を差し引く前の営業費用の合計 |
|
|
69,574 |
|
|
|
61,511です |
|
|
|
33.2 |
% |
|
|
32.1 |
% |
|
|
8,063 |
|
|
|
13.1 |
% |
株式ベースの報酬 |
|
|
1,066 |
|
|
|
332 |
|
|
|
0.5 |
% |
|
|
0.1 |
% |
|
|
734 |
|
|
|
221.1 |
% |
営業費用の合計 |
|
$ |
70,640 |
|
|
$ |
61,843 |
|
|
|
33.7 |
% |
|
|
32.2 |
% |
|
$ |
8,797 |
|
|
|
14.2 |
% |
販売費、一般管理費。販売費、一般管理費は、2023年の同時期の4,000万ドルに対し、2024年3月31日に終了した3か月間で4,820万ドルに増加しました。これは主に、信用損失費用が360万ドル増加したこと、賃金費用が230万ドル増加したこと、および株式ベースの報酬費用、マーケティングおよびその他の一般費用が前年度と比較して全体的に増加したためです。総収益に占める販売費、一般管理費の割合は、2023年3月31日および2024年3月31日に終了した3か月間でそれぞれ 20.9% から 23.0% に増加しました。次の表は、販売費、一般管理費をセグメント別に示しています。
|
|
3月31日に終了した3か月間 |
|
|||||||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
収益の割合 |
|
|
増加 (減少) |
|
||||||||||||
($ 千単位) |
|
2024 |
|
|
2023 |
|
|
2024 |
|
|
2023 |
|
|
$ |
|
|
% |
|
||||||
販売費、一般管理費 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
商業サービス |
|
$ |
17,497 |
|
|
$ |
15,452 |
|
|
|
8.3 |
% |
|
|
8.1 |
% |
|
$ |
2,045 |
|
|
|
13.2 |
% |
政府ソリューション |
|
|
18,228 |
|
|
|
14,640 |
|
|
|
8.7 |
% |
|
|
7.6 |
% |
|
|
3,588 |
|
|
|
24.5 |
% |
駐車場ソリューション |
|
|
6,426 |
|
|
|
6,548 |
|
|
|
3.1 |
% |
|
|
3.4 |
% |
|
|
(122 |
) |
|
|
(1.9) |
)% |
企業およびその他 |
|
|
1,528 |
|
|
|
327 |
|
|
|
0.7 |
% |
|
|
0.2 |
% |
|
|
1,201 |
|
|
|
367.3 |
% |
株式報酬を差し引く前の販売費、一般管理費の合計 |
|
|
43,679 |
|
|
|
36,967 |
|
|
|
20.8 |
% |
|
|
19.3 |
% |
|
|
6,712 |
|
|
|
18.2 |
% |
株式ベースの報酬 |
|
|
4,492 |
|
|
|
3,046 |
|
|
|
2.2 |
% |
|
|
1.6 |
% |
|
|
1,446 |
|
|
|
47.5 |
% |
販売費、一般管理費の合計 |
|
$ |
48,171です |
|
|
$ |
40,013 |
|
|
|
23.0 |
% |
|
|
20.9 |
% |
|
$ |
8,158 |
|
|
|
20.4 |
% |
資産の処分による減価償却および（利益）損失、純額資産の減価償却、償却、および処分（利益）損失（純額）は、2023年の同時期の3,030万ドルから、2024年3月31日に終了した3か月間で約330万ドル減少して2,700万ドルになりました。これは主に、特定の競業避止資産、商標資産、開発技術無形資産が、2024年3月31日に終了した3か月間に前年度と比較して全額償却されたためです。この減少は、2024年の減価償却費の増加によって一部相殺されました。
支払利息、純額。支払利息は、2023年3月31日に終了した3か月間の2,270万ドルから、2024年の同時期の1,960万ドルに310万ドル減少しました。これは主に、2023年に行われた自発的な元本前払いにより、2024年に未払いの債務残高が減少したことと、2024年2月8日に債務の借り換えによる金利が50ベーシスポイント引き下げられたことが原因です。「流動性と資本資源」を参照してください。
私募ワラントの公正価値の変動。2023年3月31日に終了した3か月間で、要約連結貸借対照表に負債として計上されていた私募ワラントの公正価値の変動に関連して、1,460万ドルの損失を記録しました。公正価値の変動は、報告期間の終了時に負債を再測定した結果です。
金利スワップの利益（損失）。2024年3月31日に終了した3か月間に40万ドルの利益を記録しました。そのうち10万ドルは報告期間の終わりに公正価値に再測定されたデリバティブ商品に関連しており、30万ドルは金利スワップの毎月の現金収入に関するものです。2023年3月31日に終了した3か月間に280万ドルの損失を記録しました。そのうち約160万ドルは報告期間の終了時に公正価値に再測定されたデリバティブ商品に関連しており、120万ドルは毎月の現金支払いに関するものです。
28
債務の消滅による損失。2024年3月31日に終了した3か月間に、2024年2月の2021タームローンの借り換えに関連する既存の繰延融資費用と割引の償却に関連して、60万ドルの債務消滅による損失を記録しました。2023年3月31日に終了した3か月間に、既存の繰延ファイナンス費用の償却と、2021年のタームローンの6,250万ドルの早期返済に関連する割引に関連して、130万ドルの債務消滅による損失を記録しました。
その他の収益、純額。2023年3月31日に終了した3か月間のその他の純利益は約450万ドルでしたが、2023年3月31日に終了した3か月間の純利益は380万ドルでした。70万ドルの増加は主に、通行料や旅行活動の増加によるカード購入への総支出から得られるボリュームリベートによるものです。
所得税規定。所得税引当金は980万ドルで、2024年3月31日に終了した3か月間の実効税率は25.2％でしたが、税引当金は780万ドルで、2023年の同時期の実効税率は63.2％でした。実効税率の差異の主な要因は、前年の税率に影響を与えた私募新株予約権の時価調整に関連する恒久的な差異によるものです。当期には同等の影響はありませんでした。
純利益。2024年3月31日に終了した3か月間の純利益は2,910万ドルでしたが、2023年3月31日に終了した3か月間の純利益は460万ドルでした。純利益が2,450万ドル増加したのは、主に前年同期における私募新株予約権の公正価値の変動、償却費用の減少、および上記のその他の営業報告書活動によるものです。
流動性と資本資源
私たちの主な流動性源は、事業からのキャッシュフローとリボルバー（以下に定義）に基づく利用可能な借入です。
既存の現金および現金同等物、営業活動によってもたらされるキャッシュフロー、および当社のリボルバーに基づく借入能力は、少なくとも今後12か月間、および当面の間は、営業資金の要件、債務の返済、および潜在的な自社株買いの資金を調達するのに十分であると考えています。営業活動から十分な現金を生み出す当社の能力は、将来の業績に左右されます。将来の業績は、一般的な経済的、政治的、財政的、競争的、および当社の制御が及ばないその他の要因の影響を受けます。さらに、事業の拡大や戦略的買収など、さまざまな要因により、将来の資本支出やその他の現金要件は、現在の予想よりも高くなる可能性があります。
過去数年間に完了した買収の結果、多額の長期負債が発生しました。戦略的買収を進める場合、追加の資本調達が必要になる場合があります。これは、追加の長期債務、リボルバーでの借入、またはエクイティファイナンスの形で、これらすべてが有利な条件で利用できない場合や、まったく利用できない場合があります。
私たちはリボルバーの下で借りて、債務の期日が来たらそれを履行することができます。2024年3月31日現在、当社のリボルバーでは、信用状を差し引いた7,460万ドルを借りることができました。2024年3月31日現在、私たちの手元現金は1億4950万ドルでした。
2024年3月31日および2023年3月31日に終了した3か月間に、2021年のタームローンに対してそれぞれ230万ドルと6,250万ドルの早期返済を行いました。さらに、2021年のタームローンの未払い額を全額借り換え、金利を引き下げ、クレジットスプレッドの調整をなくすために、2021年のタームローンの第3改正（「第3修正」）を締結しました。
2024年3月31日時点で、売掛金契約の負債は約5,350万ドルでした。今後11年間、年間約500万ドルの支払いを行う予定です。
自社株の買い戻しと退職
2023会計年度中に、公開市場取引を通じてクラスA普通株式449,432株を買い戻すために810万ドルを支払いました。その後、売却しました。2023年9月5日、当社は自社株買戻しプログラムに基づく残りの空き状況をASRに使用し、約9,190万ドルを支払って、第三者金融機関とのASR契約に従い、クラスA普通株式4,131,551株の初回引き渡しを受けました。最終決済は2024年1月12日に行われ、その時点で、ASR契約期間中の出来高加重平均価格を使用して計算された534,499株の追加株式を受け取りました。
29
2023年10月30日、当社の取締役会は、公開市場、ASR、または私的交渉による取引で、18か月間にわたってクラスA普通株式の発行済み株式の総額最大1億ドルを対象とする新しい自社株買戻しプログラムを承認しました。私たちが買い戻す水準は、財政状態、資本要件、キャッシュフロー、経営成績、将来の事業展望、および経営陣が関連すると考えるその他の要因など、さまざまな要因によって異なります。買戻しのタイミング、量、性質は、市況、適用される証券法、その他の要因に左右され、いつでも修正、停止、中止される可能性があります。このプログラムで株式をまだ買い戻していません。
次の表は、各期間のキャッシュフロー計算書に示されている特定のキャプションを示しています。
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3月31日に終了した3か月間 |
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($ 千単位) |
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2024 |
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2023 |
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営業活動による純現金 |
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$ |
34,332 |
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|
$ |
45,217 |
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投資活動に使用された純現金 |
|
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(13,937) |
) |
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(19,584) |
) |
財務活動に使用された純現金 |
|
|
(6,281) |
) |
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|
(66,626) |
) |
営業活動によるキャッシュフロー
営業活動によって提供される現金は、2023年3月31日に終了した3か月間の4,520万ドルから、2024年3月31日に終了した3か月間の3,430万ドルに約1,090万ドル減少しました。純利益は、前年比で約2,450万ドル増加し、2023年の460万ドルから2024年には2,910万ドルになりました。純利益を営業活動によって提供される純現金と調整するための総調整額は、主に私募ワラントの公正価値の変動と償却費用の減少により、1,140万ドル減少しました。これは、信用損失費用の増加と繰延所得税の前年比の変化によって一部相殺されました。2024年の営業資産と負債の総変動は、主に法的和解およびその他の流動負債の支払いが売掛金の減少によって相殺されたため、前年度と比較して2,410万ドル減少しました。
投資活動によるキャッシュフロー
2024年3月31日と2023年3月31日に終了した3か月間の投資活動に使用された現金は、それぞれ1,390万ドルと1,960万ドルでした。設置部品、サービス部品、資産と設備の購入に使われる現金は、前年に比べて410万ドル減少しました。
財務活動によるキャッシュフロー
2024年3月31日と2023年3月31日に終了した3か月間の資金調達活動に使用された現金は、それぞれ630万ドルと6,660万ドルでした。2024年に使われた現金は主に、RSUとPSUの権利確定に関連する従業員源泉徴収税の460万ドルの支払いと、2021年のタームローンの230万ドルの早期返済によるものでした。2023年に使われた現金は主に、2021年のタームローンに対する総額6,250万ドルの早期返済と、RSUとPSUの権利確定に関連する従業員源泉徴収税の250万ドルの支払いによるものでした。
長期債務
2021年のタームローン
2021年3月、当社の完全子会社であるVMコンソリデーテッド株式会社（「VMコンソリデーテッド」）は、第一先取特権タームローンクレジット契約（「2021年タームローン」）の修正および再表示契約第1号を貸し手のシンジケートと締結しました。2021年のタームローンの総借入額は9億ドルで、2028年3月24日に満期を迎えます。これには、契約に基づいて利用可能なアコーディオン機能を行使した結果、2021年12月に2億5,000万ドルの増額借入が含まれます。2021年のタームローン借入に関連して、460万ドルの提供割引費用と450万ドルの繰延融資費用が発生しました。どちらも資本化され、2021年のタームローンの残りの期間にわたって償却されています。
2024年2月、VM Consolidatedは、2021年のタームローンの借り換え（「借り換え取引」）を行うための修正第3条を締結しました。修正第3条に従い、金利はSOFR+ 3.25％から50ベーシスポイント引き下げられ、SOFR+2.75％になりました。SOFRの下限は0.00％で変わりませんでした。0.11448％から0.71513％までのクレジットスプレッド調整が廃止され、合計61.5ベーシスポイントの節約になりました。さらに、2021年のタームローンには、以前は四半期ごとの分割払いで支払う必要があった元本返済の引当金が含まれなくなりました。の間に
30
2024年3月31日に終了した3か月間、2021年のタームローンで約230万ドルの早期返済を行いました。その結果、2024年3月31日現在、未払いの元本総額は7億230万ドルでした。
借り換え取引を貸し手ごとに評価し、それに応じて債務消滅費用と債務修正費用（取引の中で債務消滅の会計基準を満たさなかった部分）を計上しました。2024年3月31日に終了した3か月間に、借り換え取引に関連する既存の繰延融資費用の償却と割引に関連して、60万ドルの債務消滅損失を記録しました。2023年3月31日に終了した3か月間に、既存の繰延ファイナンス費用の償却と、2021年のタームローンの6,250万ドルの早期返済に関連する割引に関連して、130万ドルの債務消滅による損失を記録しました。
2021年のタームローンは、（i）タームSOFRに年率2.75％の適用マージンを加えたもの、または（ii）代替基本金利に年率1.75％の適用マージンを加えたもの、または当社の選択により、利息に基づいて利息が発生します。2024年3月31日現在、2021年のタームローンの金利は 8.1% でした。
さらに、2021年のタームローンでは、次の表に示すように、会社の超過キャッシュフロー（2021年のタームローン契約で定義されている）と該当する前払いの割合（会計年度の最終日に計算）の積に等しい前払いが義務付けられています。
連結先取特権ネットレバレッジ比率（2021年のタームローン契約で定義されているとおり） |
|
該当する |
> 3. 70:1.00 |
|
50% |
3. 70:1.00 と > 3. 20:1 .00 |
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25% |
3. 20:1.00 |
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0% |
シニアノート
2021年3月、VMコンソリデーテッドは、2029年4月15日に発行予定のシニア無担保債券（「シニアノート」）の元本総額3億5,000万ドルを発行しました。シニアノートの発行に関連して、570万ドルの貸し手および第三者費用が発生しました。これらは繰延融資費用として資産計上され、シニアノートの残りの期間にわたって償却されています。
シニアノートの利息は年率5.50％に固定されており、毎年4月15日と10月15日に支払われます。シニアノートの全部または一部を、以下に定める償還価格に未払利息と未払利息を加えたパーセンテージで償還することができます。
年 |
|
パーセンテージ |
2024 |
|
102.750% |
2025 |
|
101.375% |
2026年とそれ以降 |
|
100.000% |
リボルバー
私たちは、最大7,500万ドルの融資と信用状に利用できるリボルビング・クレジット契約（「リボルバー」）を結んでいます。リボルバーは2026年12月18日に成熟します。リボルバーに基づく借入資格は、（i）適格売掛金と在庫の一定割合から、（ii）未払いの信用状やその他の準備金を含む特定の準備金を差し引いた額に基づいて、毎月の借入基準額が計算されます。リボルバーには、（1）タームSOFRに該当するマージンを加えたもの、または（2）代替基本レートに該当するマージンを加えたもののいずれかに利息がかかります。（1）タームSOFRに適用されるマージン率は、1.25％、1.50％、1.75％、または（2）基本金利は 0.25%、0.50％、または0.75％です。これは、コミットメントに基づく平均借り入れ可能性にもよりますが。期間SOFRと適用されるマージン率に加えて、1か月間は0.10％、3か月間は0.15％、6か月間は0.25％のクレジットスプレッド調整があります。2024年3月31日または2023年12月31日現在、リボルバーには未払いの借入金はありません。2024年3月31日現在の未払いの信用状40万ドルを差し引いた額は7,460万ドルでした。
リボルバーの未使用部分の利息は、四半期ごとに0.375％で支払われます。また、2024年3月31日現在の40万ドルの未払いの信用状に対して、1.38％の参加費と初期費用を支払う必要があります。
31
2021年のタームローン、シニアノート、およびリボルバーに基づくすべての借入およびその他のクレジット延長は、債務不履行がないことや表明と保証の重要な点での正確性など、慣習的な条件と制限条項を満たすことを条件としています。2021年のタームローンでは、実質的にすべての資産が担保として担保として差し入れられています。2024年3月31日時点で、私たちはすべての債務契約を遵守していました。
支払利息、純額
2024年3月31日および2023年3月31日に終了した3か月間の支払利息は、繰延融資費用の償却と割引を含め、それぞれ1,960万ドルと2,270万ドルでした。
金利上昇に対する当社のエクスポージャーをヘッジするために2022年12月に締結された金利スワップに関する追加情報については、パートI、項目1、財務諸表の注記2「重要な会計方針」を参照してください。
オフバランスシートアレンジメント
2024年3月31日現在、重要なオフバランスシート融資契約はありません。
重要な会計方針、見積もり、判断
米国で一般に認められている会計原則に従って要約連結財務諸表を作成するには、経営陣は財務諸表と添付の注記に報告される金額に影響する見積もりと仮定を行う必要があります。当社の重要な会計方針、見積もり、判断については、年次報告書を参照してください。私たちの見積もりと仮定は、状況によっては妥当だと考えています。ただし、実際の結果はそれらの見積もりとは大きく異なる可能性があります。
最近の会計上の宣言
最近の会計上の声明の議論については、パートI、項目1、財務諸表の注記2「重要な会計方針」を参照してください。
アイテム 3.市場リスクに関する定量的・質的開示
パートI、項目2で説明されている2021年のタームローンの変動金利により、私たちは金利リスクにさらされています。経営陣による財政状態と経営成績の議論と分析-流動性と資本資源。
金利リスクとは、2024年3月31日の未払い残高が7億230万ドルである2021年のタームローンに代表される変動金利負債に関連する金利変動に対する当社のエクスポージャーです。2021年のタームローンは、（i）タームSOFRに年率2.75％の適用マージンを加えたもの、または（ii）代替基本金利に年率1.75％の適用マージンを加えたもの、または当社の選択により、利息に基づいて利息が発生します。2024年3月31日現在、2021年のタームローンの金利は 8.1% でした。
2024年3月31日の未払い残高に基づくと、金利が 1% 変動するごとに、年間の支払利息が約700万ドル変動することになります。
2022年12月、2021年のタームローンの変動金利のLIBOR（現在はタームSOFRに転換）部分に関連する金利変動によるリスクをヘッジするために、キャンセル可能な金利スワップ契約を締結しました。金利スワップ契約では、私たちは 5.17% の固定金利を支払い、相手方は正味決済の変動金利を支払います。金利スワップの想定額は6億7,500万ドルです。金利スワップ契約は、2023年12月をもって実質的に終了し、その後2025年12月まで毎月、金利が下がった場合に備えて解約することができます。2024年3月31日と2023年3月31日に終了した3か月間で、それぞれ40万ドルの利益と280万ドルの損失を記録しました。金利スワップに関する追加情報については、パートI、項目1、財務諸表の注記2「重要な会計方針」を参照してください。
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アイテム 4.統制と手続き
開示管理と手続きの評価
当社の開示管理と手続き（取引法に基づく規則13a-15（e）または15d-15（e）で定義されているとおり）は、取引法に基づいて提出または提出する報告書で開示する必要のある情報が、SECの規則とフォームで指定された期間内に記録、処理、要約、および報告されることを保証し、開示が必要な情報が蓄積され、当社の最高経営責任者を含む経営陣に確実に伝達されるように設計されています財務責任者、情報開示に関する適時の決定を行えるようにするためです。当社の最高経営責任者と最高財務責任者は、他の経営陣の協力を得て、当社の開示管理と手続きの有効性を検討しました。評価の結果に基づいて、当社の経営陣は、パートII、項目9Aで説明されている財務報告に対する内部統制に重大な弱点があるため、2024年3月31日現在、当社の開示管理と手続きは有効ではないと結論付けました。年次報告書の「管理と手続き」
是正
年次報告書で前述したように、私たちは上記の重大な弱点に対処するための改善計画の実施を開始しました。該当する統制が十分な期間運用され、経営陣がテストを通じてこれらの統制は効果的に機能していると結論付けるまで、弱点は是正されたとは見なされません。重大な弱点の改善は、2024会計年度末までに完了すると予想しています。
財務報告に関する内部統制の変更
2024年3月31日に終了した四半期に発生した、財務報告に対する当社の内部統制（取引法の規則13a-15（f）または15d-15（f）で定義されているとおり）に、財務報告に対する会社の内部統制に重大な影響を及ぼした、または重大な影響を与える可能性が合理的に高い変更はありませんでした。
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パート II-その他の情報
アイテム 1.法的手続き
2020年11月2日、PlusPass, Inc.（以下「PlusPass」）は、1914年のクレイトン独占禁止法第7条およびシャーマン法の第1条および第2条の民事違反を理由に、ベラモビリティ、ゴレスグループLLC、プラチナエクイティLLC、ATSプロセッシングサービス株式会社に対して、カリフォルニア州中央地区連邦地方裁判所で訴訟を開始しました。2024年2月、ヴェラ・モビリティとプラスパスは秘密の取引契約を締結しました。これに従い、ヴェラ・モビリティは（i）プラスパスから特定の資産を取得し、（ii）当事者間のすべての訴訟と紛争を完全かつ最終的に解決しました。ヴェラ・モビリティは、2023年12月31日に本件で3,150万ドルを計上しました。これは、2023年12月31日に終了した年度の連結営業報告書の販売、一般、および管理費に含まれており、支払いは2024年3月31日に終了した3か月間に行われました。
事業に関するリスク
パートI、アイテム1Aです。年次報告書の「リスク要因」には、当社のリスク要因についての考察が含まれています。年次報告書に記載されているリスク要因から大きな変化はありません。このようなリスク要因への変更や、今後のSECへの提出書類で随時追加のリスク要因を開示することがあります。
アイテム2。株式の未登録売却、収益の使用、および発行者による株式の購入
株式証券の購入
2023会計年度中に、公開市場取引を通じてクラスA普通株式449,432株を買い戻すために810万ドルを支払いました。その後、売却しました。2023年9月5日、私たちは2022年11月の自社株買戻しプログラムに基づく残余在庫をASRに使用し、約9190万ドルを支払って、第三者金融機関とのASR契約に従い、クラスA普通株式4,131,551株の初回引き渡しを受けました。最終決済は2024年1月12日に行われ、その時点で、ASR契約期間中の出来高加重平均価格を使用して計算された534,499株の追加株式を受け取りました。
2023年10月30日、当社の取締役会は、公開市場、ASR、または私的交渉による取引で、18か月間にわたってクラスA普通株式の発行済み株式の総額最大1億ドルを対象とする新しい自社株買戻しプログラムを承認しました。私たちが買い戻す水準は、財政状態、資本要件、キャッシュフロー、経営成績、将来の事業展望、および経営陣が関連すると考えるその他の要因など、さまざまな要因によって異なります。買戻しのタイミング、量、性質は、市況、適用される証券法、その他の要因に左右され、いつでも修正、停止、中止される可能性があります。このプログラムで株式をまだ買い戻していません。
以下は、2024年3月31日に終了した3か月間のクラスA普通株式の購入の詳細です。
ピリオド |
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購入した株式の総数 |
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一株当たりの平均支払価格 |
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公表された計画またはプログラムの一環として購入した株式の総数 |
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公に発表された計画またはプログラムの下でまだ購入される可能性のある株式のおおよそのドル価値 |
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2023年12月31日現在 |
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— |
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$ |
— |
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— |
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|
$ |
100,000,000 |
|
自社株買い-ASR |
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534,499 |
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|
$ |
19.69 |
|
|
|
534,499 |
|
|
$ |
— |
|
2024年1月31日現在 |
|
|
534,499 |
|
|
$ |
19.69 |
|
|
|
534,499 |
|
|
$ |
100,000,000 |
|
株式買戻し |
|
|
— |
|
|
$ |
— |
|
|
|
— |
|
|
$ |
— |
|
2024年2月29日現在 |
|
|
534,499 |
|
|
$ |
19.69 |
|
|
|
534,499 |
|
|
$ |
100,000,000 |
|
株式買戻し |
|
|
— |
|
|
$ |
— |
|
|
|
— |
|
|
$ |
— |
|
2024年3月31日現在 |
|
|
534,499 |
|
|
$ |
19.69 |
|
|
|
534,499 |
|
|
$ |
100,000,000 |
|
未登録証券の売却
2024年3月31日に終了した3か月間、未登録株式の売却はありませんでした。
34
アイテム 3.シニア証券のデフォルト
[なし]。
アイテム 4.鉱山の安全に関する開示
該当なし。
アイテム 5.その他の情報
インサイダー取引の取り決めと方針。
2024年3月31日に終了した3か月間に、政府ソリューション担当副社長のジョナサン・ボールドウィンは、以下の表に詳述されているように、当該計画に従って決定された金額と価格でクラスA普通株式を売却する取引契約を採用しました。
名前とタイトル |
|
アクション |
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日付 |
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ルール 10b5-1 (1) |
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ノンルール 10b5-1 (2) |
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有価証券の総数/売却予定の合計ドル価値 (3) |
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有効期限 |
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養子縁組 |
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最大 |
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(1)
(2)
(3)
35
アイテム 6.展示品
以下の別紙は、このレポートの一部として提出されたか、参照により本レポートに組み込まれています。
展示物索引
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参考により組み込み |
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示す 番号 |
説明 |
フォーム |
ファイル番号 |
示す |
出願日 |
提出 これで |
3.1 |
ヴェラ・モビリティ・コーポレーションの第2次修正および改訂された法人設立証明書。 |
8-K |
001-37979 |
3.1 |
2018年10月22日 |
|
3.2 |
ベラ・モビリティ・コーポレーションの細則が修正され、改訂されました。 |
8-K |
001-37979 |
3.1 |
2023年11月9日 |
|
10.1 |
2021年3月26日付けの、グリーンライト・アクイジション・コーポレーション、VMコンソリデーテッド株式会社、アメリカン・トラフィック・ソリューションズ株式会社、レーザークラフト社、子保証人、貸手当事者、および管理代理人および担保代理人としてのバンク・オブ・アメリカN.A. による、2021年3月26日付けのファースト・リーエン・ターム・ローン信用契約の修正および再表示契約第1号の修正第3号。 |
8-K |
001-37979 |
10.1 |
2024年2月8日 |
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31.1 |
2002年のサーベンス・オクスリー法第302条に従って採択された1934年の証券取引法に基づく規則13a‑14（a）および15d‑14（a）に基づく最高執行役員の認定。 |
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X |
31.2 |
2002年のサーベンス・オクスリー法第302条に従って採択された1934年の証券取引法に基づく規則13a‑14（a）および15d‑14（a）に基づく最高財務責任者の認定。 |
|
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|
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X |
32.1* |
2002年のサーベンス・オクスリー法第906条に基づいて採択された、米国法第18条第1350条に基づく最高経営責任者の認定 |
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|
|
X |
32.2* |
2002年のサーベンス・オクスリー法第906条に基づいて採択された、米国法第18条第1350条に基づく最高財務責任者の認定 |
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|
|
X |
101.インチ |
インライン XBRL インスタンスドキュメント (インスタンスは XBRL タグがインライン XBRL ドキュメントに埋め込まれているため、インタラクティブデータファイルには表示されません)。 |
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|
|
|
X |
101.SCH |
リンクベース文書が埋め込まれたインラインXBRLタクソノミー拡張スキーマ。 |
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X |
104 |
表紙インタラクティブデータファイル (インライン XBRL ドキュメントに埋め込まれています) |
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|
|
|
X |
* この証明書は、取引法第18条の目的で提出されたものではなく、その条項の責任の対象とはみなされません。また、参照によって証券法または取引法に基づく申請に組み込まれたものとは見なされません。 |
||||||
36
署名
1934年の証券取引法の要件に従い、登録者は署名者に代わってこの報告書に正式に署名させ、正式に権限を与えられました。
|
ベラ・モビリティ・コーポレーション |
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|
日付：2024年5月2日 |
作成者: |
/s/ クレイグ・コンティ |
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クレイグ・コンティ |
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|
最高財務責任者 |
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(最高財務責任者) |
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37