米国
証券取引委員会
ワシントンD.C. 20549
_______________________
フォーム
_______________________
(マークワン)
四半期終了時
または
________から________への移行期間について。
コミッションファイル番号
__________________________
(憲章に明記されている登録者の正確な名前) |
__________________________
| ||
(州またはその他の管轄区域) |
| (IRS雇用者識別番号) |
法人または組織) |
|
|
|
|
|
| ||
(主要執行機関の住所) |
| (郵便番号) |
(
(登録者の電話番号、市外局番を含む)
(以前の名前、以前の住所、以前の会計年度(前回の報告以降に変更された場合)
登録者が (1) 1934年の証券取引法第13条または第15条 (d) で提出が義務付けられているすべての報告書を過去12か月間(または登録者がそのような報告を提出する必要があったほど短い期間)に提出したかどうか、および(2)過去90日間にそのような申告要件の対象であったかどうかをチェックマークで示してください。
登録者が、過去12か月間(または登録者がそのようなファイルを提出および投稿する必要があったほど短い期間)に、規則S-Tの規則405(この章の§232.405)に従って提出および投稿する必要のあるすべてのインタラクティブデータファイルを電子的に提出し、会社のWebサイトに投稿したかどうかをチェックマークで示してください。
登録者が大規模な加速申告者、加速申告者、非加速申告者、小規模な報告会社、または新興成長企業のいずれであるかをチェックマークで示してください。取引法規則12b-2の「大規模加速申告者」、「加速申告者」、「小規模報告会社」、「新興成長企業」の定義を参照してください。(1つチェックしてください)。
大型加速フィルター | ☐ |
| アクセラレーテッド・ファイラー | ☐ |
☐ | (小規模な報告会社かどうかは確認しないでください) | 小規模な報告会社 | ||
|
|
| 新興成長企業 |
新興成長企業の場合は、登録者が取引法第13条 (a) に従って規定された新規または改訂された財務会計基準を遵守するために延長された移行期間を使用しないことを選択したかどうかをチェックマークで示してください。☐
登録者がシェル会社(取引法の規則12b-2で定義されている)であるかどうかをチェックマークで示してください。はい
2024年4月30日現在の登録者の普通株式の発行済み株式数は
インデックス
パート I — 財務情報 | ||||
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アイテム 1. | 財務諸表。 |
| 3 |
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アイテム 2. | 経営陣による財政状態と経営成績に関する議論と分析 |
| 27 |
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アイテム 3. | 市場リスクに関する定量的・質的開示 |
| 38 |
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アイテム 4. | 統制と手続き |
| 39 |
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パート II-その他の情報 | ||||
アイテム 1. | 法的手続き |
| 40 |
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アイテム 1A. | リスク要因 |
| 40 |
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アイテム 2. | 持分証券の未登録売却および収益の使用 |
| 40 |
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アイテム 6. | 展示品 |
| 41 |
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署名 |
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| 42 |
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2 |
目次 |
パート I-財務情報
アイテム 1.財務諸表。
クレクセンド社と子会社
要約連結貸借対照表
(未監査、千単位、額面金額と株式データを除く)
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| 2024年3月31日 |
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| 2023年12月31日 |
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資産 |
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流動資産: |
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現金および現金同等物 |
| $ |
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| $ |
| ||
取引売掛金、引当金$を差し引いた金額 |
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| ||
インベントリ |
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| ||
設備融資の売掛金、引当金を差し引いた金額 |
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| ||
契約費用 |
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| ||
前払い経費 |
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| ||
その他の流動資産 |
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| ||
流動資産合計 |
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| ||
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契約資産、引当金を差し引いた金額 |
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| |
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設備融資の長期売掛金、引当金を差し引いた金額 |
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| ||
資産および設備、純額 |
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| ||
オペレーティングリースの使用権資産 |
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| ||
無形資産、純額 |
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| ||
グッドウィル |
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| ||
現在の部分を差し引いた契約費用 |
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| ||
その他の長期資産 |
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| ||
総資産 |
| $ |
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| $ |
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負債と株主資本 |
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現在の負債: |
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買掛金 |
| $ |
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| $ |
| ||
未払費用 |
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| ||
ファイナンスリース |
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| ||
支払手形 |
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| ||
オペレーティングリース負債 |
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| ||
未払所得税 |
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| ||
契約負債 |
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| ||
流動負債合計 |
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| ||
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|
|
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|
契約負債、当期分を差し引いたもの |
|
|
|
|
|
| ||
現在の部分を差し引いたファイナンスリース |
|
|
|
|
|
| ||
支払手形、当期分を差し引いたもの |
|
|
|
|
|
| ||
オペレーティングリース負債、当期分を差し引いたもの |
|
|
|
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|
| ||
負債総額 |
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| ||
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株主資本: |
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優先株式、額面価格 $ |
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| ||
普通株式、額面価格 $ |
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2024年3月31日現在の発行済株式と |
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2023年12月31日時点で未処理です |
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| ||
追加払込資本 |
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| ||
累積赤字 |
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| ( | ) |
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| ( | ) |
その他の包括利益の累計 |
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| ||
株主資本の総額 |
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| ||
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|
負債総額と株主資本 |
| $ |
|
| $ |
|
添付の注記は、要約連結財務諸表の不可欠な部分です。
3 |
目次 |
株式会社クレクセンドと子会社
要約連結営業報告書
(未監査、千単位、1株あたりのデータおよび1株あたりのデータを除く)
|
| 3月31日に終了した3か月間 |
| |||||
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| 2024 |
|
| 2023 |
| ||
サービス収益 |
| $ |
|
| $ |
| ||
ソフトウェアソリューションの収益 |
|
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| ||
製品収益 |
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| ||
総収入 |
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営業経費: |
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|
サービス収益コスト |
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| ||
ソフトウェアソリューション収益のコスト |
|
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| ||
製品収益のコスト |
|
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| ||
販売とマーケティング |
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| ||
一般と管理 |
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| ||
研究開発 |
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| ||
営業費用の合計 |
|
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| ||
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|
事業からの収入/(損失) |
|
|
|
|
| ( | ) | |
|
|
|
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|
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|
|
その他の収入/ (費用): |
|
|
|
|
|
|
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|
支払利息 |
|
| ( | ) |
|
| ( | ) |
その他の収益/(費用)、純額 |
|
| ( | ) |
|
|
| |
その他の収入/(費用)の合計、純額 |
|
| ( | ) |
|
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
所得税控除前の利益/(損失) |
|
|
|
|
| ( | ) | |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
所得税(規定)/福利厚生 |
|
| ( | ) |
|
| ( | ) |
|
|
|
|
|
|
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|
当期純利益/ (損失) |
| $ |
|
| $ | ( | ) | |
|
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|
普通株式1株あたりの利益: |
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ベーシック |
| $ |
|
| $ | ( | ) | |
希釈 |
| $ |
|
| $ | ( | ) | |
|
|
|
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|
加重平均発行済普通株式: |
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|
|
|
|
ベーシック |
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|
|
|
|
| ||
希釈 |
|
|
|
|
|
|
添付の注記は、要約連結財務諸表の不可欠な部分です。
4 |
目次 |
株式会社クレクセンドと子会社
包括利益/(損失)の要約連結計算書
(未監査、千単位)
|
| 3月31日に終了した3か月間 |
| |||||
|
| 2024 |
|
| 2023 |
| ||
当期純利益/ (損失) |
| $ |
|
| $ | ( | ) | |
その他の包括利益/ (損失)、税引後 |
|
|
|
|
|
|
|
|
外貨換算利益/(損失) |
|
|
|
|
| ( | ) | |
その他の包括利益の合計/ (損失) |
|
|
|
|
| ( | ) | |
包括利益/(損失) |
| $ |
|
| $ | ( | ) |
添付の注記は、要約連結財務諸表の不可欠な部分です。
5 |
目次 |
株式会社クレクセンドと子会社
要約連結株主資本計算書
2024年および2023年3月31日に終了した3か月間
(未監査、千単位、株式データを除く)
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|
| 累積 |
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|
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| ||||||
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|
| [追加] |
|
| その他 |
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|
| 合計 |
| ||||||
|
| 普通株式 |
|
| 支払い済み |
|
| 包括的 |
|
| 累積 |
|
| 株主の |
| |||||||||
|
| 株式 |
|
| 金額 |
|
| 資本 |
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| 収入 |
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| 赤字 |
|
| エクイティ |
| ||||||
残高、2024年1月1日 |
|
|
|
| $ |
|
| $ |
|
| $ |
|
| $ | ( | ) |
| $ |
| |||||
株式ベースの報酬 |
|
| - |
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| |||||
外貨換算調整、税引後 |
|
| - |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |||||
ストックオプションの行使のための普通株式の発行 |
|
|
|
|
|
|
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|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| ||||||
ストックオプションとRSUの純決済時に支払われる税金 |
|
| - |
|
|
|
|
|
| ( | ) |
|
|
|
|
|
|
|
| ( | ) | |||
当期純利益/ (損失) |
|
| - |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |||||
残高、2024年3月31日 |
|
|
|
| $ |
|
| $ |
|
| $ |
|
| $ | ( | ) |
| $ |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 累積 |
|
|
|
|
|
|
| ||||||
|
|
|
|
|
|
|
| [追加] |
|
| その他 |
|
|
|
|
| 合計 |
| ||||||
|
| 普通株式 |
|
| 支払い済み |
|
| 包括的 |
|
| 累積 |
|
| 株主の |
| |||||||||
|
| 株式 |
|
| 金額 |
|
| 資本 |
|
| 収入 |
|
| 赤字 |
|
| エクイティ |
| ||||||
バランス、2023年1月1日 |
|
|
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| $ |
|
| $ |
|
| $ |
|
| $ | ( | ) |
| $ |
| |||||
会計変更の累積的影響 |
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| - |
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| ( | ) |
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| ( | ) | |||
株式ベースの報酬 |
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| - |
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| |||||
制限付株式ユニットの権利確定 |
|
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| ||||||
外貨換算調整、税引後 |
|
| - |
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| ( | ) |
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|
|
|
| ( | ) | |||
ストックオプションの行使のための普通株式の発行 |
|
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|
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|
|
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| ||||||
ストックオプションとRSUの純決済時に支払われる税金 |
|
| - |
|
|
|
|
|
| ( | ) |
|
|
|
|
|
|
|
| ( | ) | |||
当期純利益/ (損失) |
|
| - |
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|
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|
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|
|
|
|
| ( | ) |
|
| ( | ) | |||
バランス、2023年3月31日 |
|
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|
| $ |
|
| $ |
|
| $ |
|
| $ | ( | ) |
| $ |
|
添付の注記は、要約連結財務諸表の不可欠な部分です。
6 |
目次 |
株式会社クレクセンドと子会社
要約連結キャッシュフロー計算書
(未監査、千単位)
|
| 3月31日に終了した3か月間 |
| |||||
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| 2024 |
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| 2023 |
| ||
営業活動によるキャッシュフロー |
|
|
|
|
|
| ||
当期純利益/ (損失) |
| $ |
|
| $ | ( | ) | |
純利益/(損失)を、営業活動によって提供された(使用された)純現金と照合するための調整: |
|
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|
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減価償却と償却 |
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|
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| ||
信用損失引当金 |
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|
| ||
株式ベースの報酬 |
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|
|
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|
| ||
非現金オペレーティングリース償却 |
|
| ( | ) |
|
|
| |
資産と負債の変動: |
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|
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|
|
|
|
|
売掛金 |
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| ( | ) |
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| ( | ) |
契約資産 |
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| ( | ) | |
設備融資売掛金 |
|
| ( | ) |
|
| ( | ) |
インベントリ |
|
|
|
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|
| ||
契約費用 |
|
| ( | ) |
|
| ( | ) |
前払い経費 |
|
| ( | ) |
|
| ( | ) |
その他の資産 |
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|
|
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|
| ||
買掛金と未払費用 |
|
| ( | ) |
|
| ( | ) |
未払所得税 |
|
|
|
|
|
| ||
契約負債 |
|
|
|
|
| ( | ) | |
営業活動によって提供された(使用された)純現金 |
|
| ( | ) |
|
| ( | ) |
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|
|
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|
投資活動によるキャッシュフロー |
|
|
|
|
|
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資産および設備の購入 |
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| ( | ) | |
投資活動によって提供された(使用された)純現金 |
|
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| ( | ) | |
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|
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財務活動によるキャッシュフロー |
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支払手形による収入 |
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クレジットラインでの借り入れ、純額 |
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| ( | ) | |
ファイナンスリースの返済 |
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| ( | ) |
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| ( | ) |
支払手形による返済 |
|
| ( | ) |
|
| ( | ) |
オプション行使による収入 |
|
|
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| ||
ストックオプションとRSUの純決済時に支払われる税金 |
|
| ( | ) |
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| ( | ) |
財務活動によって提供された(使用された)純現金 |
|
|
|
|
| ( | ) | |
為替レートの変動による現金への影響 |
|
|
|
|
| ( | ) | |
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|
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|
|
現金および現金同等物の純増額/(減少) |
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| ( | ) | |
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年初の現金および現金同等物 |
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| ||
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年末の現金および現金同等物 |
| $ |
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| $ |
| ||
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キャッシュフロー情報の補足開示: |
|
|
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|
その年の間に使われた現金: |
|
|
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|
支払利息 |
| $ | ( | ) |
| $ | ( | ) |
非現金投資および資金調達情報の補足開示: |
|
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|
|
|
|
|
|
資産と設備の譲渡(資産と設備を差し引いたもの)、売りに出されています |
| $ |
|
| $ |
|
添付の注記は、要約連結財務諸表の不可欠な部分です。
7 |
目次 |
クレクセンド株式会社と子会社
要約連結財務諸表の注記
(未監査、千単位、1株あたりのデータおよび1株あたりのデータを除く)
1。重要な会計方針
事業内容 — Crexendo, Inc. はネバダ州に設立されました。以下の連結財務諸表の注記で使用しているように、Crexendo, Inc. とその完全子会社を「私たち」、「私たち」、または「当社」と呼びます。Crexendo, Inc. は、あらゆる規模の企業にエンタープライズクラスのクラウドソリューションを提供するために設計された、クラウド通信プラットフォームとサービス、ビデオコラボレーション、マネージドITサービスの受賞歴のある一流プロバイダーです。当社のソリューションは現在、世界中で300万人以上のエンドユーザーをサポートしています。同社には、クラウド通信とソフトウェアソリューションという2つの事業セグメントがあります。
表示の基礎 — 連結財務諸表には、Allegiant Networks, LLC, Crexendo Business Solutions, Inc.、NetSapiens, LLC, Crexendo Business Solutions, Inc.、Virginia Cresions, Inc.、NSHC, Inc.、NetSapiens Canada, Inc.、NetSapiens International Limited、Crexendo, Inc. を含むCrexendo, Inc. およびその完全子会社の口座と事業が含まれます。Xendo International, Inc. 連結により、会社間口座の残高と取引はすべて削除されました。連結財務諸表は、米国の一般に認められた会計原則(「米国会計基準」)および証券取引委員会(「SEC」)の規則と規制に従って作成されています。これらの連結財務諸表には、当社の経営成績、財政状態、株主資本の変動、およびキャッシュフローが反映されています。
前年度の一部の金額は、当期の表示と一致するように再分類されました。これらの再分類は、報告された経営成績には影響しませんでした。
外貨翻訳 - 海外子会社の機能通貨は現地通貨です。私たちは、機能通貨が現地通貨である外国子会社の資産と負債を、貸借対照表日に有効な為替レートで換算します。収益と費用を毎月の平均為替レートで換算します。累積純換算調整額は、その他の包括利益(損失)の累計の一部として株主資本に含めます。
報告期間間の為替レートの変動と特定の口座残高の変化により、外貨換算調整は期間ごとに変わります。2024年3月31日と2023年3月31日に終了した3か月間で、外貨換算の利益/(損失)はドルでした
現金および現金同等物 — 購入時点で満期が3か月以内の流動性の高い短期投資はすべて、現金同等物と見なします。2024年3月31日および2023年12月31日の時点で、金融機関に連邦保険限度額を超える現金および現金同等物がありました
売掛金と信用損失引当金 — 当社のクラウド通信サービスおよびソフトウェアソリューションセグメントからの売掛金は、請求金額で記録されます。売掛金の支払期限は通常、請求日から30日以内です。過去の損失経験、売掛金の年齢、特定の問題のある口座、その他現在入手可能な情報に基づいて、信用損失引当金を提供しています。
信用損失引当金は、現在および将来の経済状況を考慮したうえで、エイジングスケジュール法を用いた過去の回収経験の評価に基づいて決定されます。取引売掛金は、すべての回収作業が尽き、経営陣が口座を回収できないと判断した後、引当金から償却されます。私たちは、クライアントの地理的・業界的な多様化と、ほとんどのクライアントの口座残高が少ないため、売掛金の信用リスクは低いと考えています。信用損失引当金の妥当性を継続的に評価し、必要に応じて調整しています。
設備融資債権と信用損失引当金 — 設備融資売掛金は、販売タイプのリースで構成されています。販売タイプのリースは、クラウド通信機器(IPまたはクラウド電話デスクトップデバイス)について顧客に提供されるファイナンスオプションからのもので、通常、3年から5年の期間にわたって分割払いで支払われます。
過去の損失経験、クライアントの支払い能力に影響を与える可能性のある不利な状況、現在の経済状況、合理的かつ裏付け可能な予測に基づく見通しに基づいて、信用損失引当金を支給します。信用損失引当金の妥当性を継続的に評価し、必要に応じて調整しています。設備融資の売掛金は、すべての回収作業が尽きて経営陣が口座を回収できないと判断した後、引当金から償却されます。私たちは、クライアントの地理的および業界的な多様化と、ほとんどのクライアントの口座残高が少ないため、設備融資の売掛金の信用リスクは低いと考えています。
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契約資産と信用損失引当金— 契約資産は主に、報告日時点で完了したが請求されていない作業に対する対価を受ける会社の権利に関するものです。当社は、製品やサービスを顧客に譲渡するときに契約資産とみなします。対価を受ける権利は、時間の経過以外を条件としています。権利が無条件になると、契約資産は売掛金に振り替えられます。
信用損失引当金は、損失率法を用いた過去の回収経験の評価と、現在および将来の経済状況および当社の損失率傾向の変化を考慮して決定されます。契約期間は3年から5年なので、予想される信用損失の見積もりには5年間のルックバック期間を設けています。契約資産は、すべての回収作業が尽き、経営陣が口座を回収できないと判断した後、引当金から償却されます。私たちは、クライアントの地理的および業界的な多様化と、ほとんどのクライアントの口座残高が少ないため、契約資産の信用リスクは低いと考えています。信用損失引当金の妥当性を継続的に評価し、必要に応じて調整しています。
契約費用 — 契約費用は主に、回収可能な電気通信契約を取得した結果、営業担当者や営業責任者に支払われる追加のコミッション費用に関するものです。会社は契約費用を$で資本化しました
在庫 — 完成品の電気通信機器の在庫は、原価または正味実現可能価額のどちらか低い方で表示されます(先入れ先出し方式)。該当する会計ガイダンスに従い、在庫が原価または正味実現可能価値のどちらか低い方で記載されているかどうかを定期的に評価しています。正味実現可能価値が費用よりも低い場合、減価償却は超過分が発生した期間の収益損失として認識されます。
資産と設備 — 減価償却費は、2年から5年の推定耐用年数にわたる減価償却資産の費用を配分するのに十分な金額で、定額法を使用して計算されます。借地権の改善費用は、資産の推定耐用年数または関連するリース期間のいずれか短い方を対象に、定額法を使用して償却されます。資産グループ別の減価償却可能耐用年数は次のとおりです。
コンピューターおよびオフィス機器 |
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コンピューターソフトウェア |
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社内使用ソフトウェア |
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家具と備品 |
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借地権の改善 |
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乗り物 |
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メンテナンスと修理は発生時に費用が発生します。売却または廃止された資産や設備の費用と減価償却累額は勘定から差し引かれ、関連する処分による損益は営業報告書に反映されます。
資産の取得 — 資産取得として考慮した顧客関係を定期的に取得し、推定耐用年数にわたって償却される対応する無形資産を記録します。特定可能な資産と負債の公正価値を超える購入価格の公正価値は、相対的な公正価値に基づいて配分されます。資産の取得にはのれんは記録されません。取得した資産の公正価値が、取得日時点で支払われた最初の対価を上回っているが、偶発的対価の取り決めが含まれており、ASC 450とASC 815が偶発的対価に適用されない場合は、持分法投資の取得における偶発的対価の認識に関するASC 323のガイダンスに類似します。当社は、初期費用測定で取得した純資産の偶発的対価の上限額または公正価値の超過額のいずれか少ない方に等しい負債を認識しています。持分法投資に関するASC 323の要件に従い、当社は、発行または発行可能な偶発的対価が、当初負債として認識されていた金額を超過した場合、資産取得の追加費用として認識しています。最初に負債として認識された金額が、発行または発行可能な偶発的対価を超える場合、企業はその金額を資産取得費用の減額として認識します。
企業買収-私たちは、買収会計方法を使用して企業結合を会計処理します。買収の会計方法では、条件付対価の公正価値を含む購入価格を、買収日の時点で経営陣が決定した公正価値を使用して、取得した資産と引き受けた負債に割り当てる必要があります。取得日時点ののれんは、取得日の取得資産の公正価値と引き受けた負債を差し引いた額から譲渡された対価の超過額として測定されます。当社は、買収日に取得した資産と引き受けた負債を正確に評価するために、購入価格配分プロセスの一部として最良の見積もりと仮定を使用していますが、会社の見積もりは本質的に不確実であり、修正される可能性があります。その結果、測定期間(取得日から最大1年間)に、当社は、取得した資産と引き受けた負債の調整を記録し、それに対応する金額を、暫定的な購入価格配分の調整を確認した範囲で、のれんへの相殺を行います。測定期間の終了時、または取得した資産または引き受けた負債の価値の最終決定時(どちらか早い方)に、その後の調整はすべて連結損益計算書に記録されます。買収日以降、すべての買収の結果を連結財務諸表に含めています。買収に関連して発生した銀行費用、法務費、会計費用、その他の費用など、買収関連の取引費用は、一般管理費として支出されます。
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のれん—さまざまな事業買収に関連するのれんを記録しています。のれんは、買収のために支払われた購入価格が、取得した純特定有形無形資産の推定公正価値を超える場合に記録されます。それぞれの買収における買収の目的は、当社の製品提供と顧客基盤を拡大し、相互販売の機会に関連する相乗効果を達成することでした。これらすべてがのれんの承認に貢献しました。私たちは、のれんの減損を毎年テストしますが、事象や状況の変化によってのれんが損なわれている可能性があることが示された場合は、もっと頻繁にテストします。公正価値の見積もりに使用される主要な仮定に悪影響を与えると合理的に予想される項目には、主要顧客の喪失、主要人員の喪失、新技術または新しい競合他社の出現による財務実績の低下による株価の持続的な下落、および当社の株価の下落につながる全体的な市場または経済状況の低下が含まれますが、これらに限定されません。
のれんの公正価値を見積もるプロセスは主観的なものであり、会社は分析の結果に大きな影響を与える可能性のある見積もりをする必要があります。定性評価では、マクロ経済状況、業界や市場の状況、コスト要因、全体的な財務実績、会社の仕様などの出来事や状況を考慮します。この評価を行った後、報告単位の公正価値が帳簿価額を下回っている可能性が高いと会社が判断した場合、会社は定量的テストを実施する必要があります。定量的テストでは、報告単位の公正価値をのれんを含む帳簿価額と比較することで、のれん減損を特定します。報告単位の帳簿価額が報告単位の公正価値を超える場合、のれんは減損とみなされ、のれんの帳簿価額を超えない超過分と同額の減損費用が発生します。
減損評価には本質的に、いくつかの前提条件に関する経営陣の判断が含まれます。報告単位の公正価値は、米国経済の将来の強さにも依存します。新しい競争や発展途上の競争、そして技術の変化も、将来の公正価値の見積もりに悪影響を及ぼす可能性があります。報告単位の公正価値の見積もりと、会社の記録されたのれんの相対的な規模には、さまざまな変数が内在するため、仮定の違いが見積もり公正価値に重大な影響を与える可能性があります。詳細については、注記8(無形資産およびのれんなど)を参照してください。
無形資産 — 当社の無形資産は、顧客関係、開発技術、商標、商号で構成されています。無形資産は、経済的利益が消費されるパターンに従って、または推定耐用年数にわたって定額償却されます。私たちは定期的に無形資産の推定耐用年数を見直し、事象や状況の変化により資産の帳簿価額が回収できない可能性があることが判明した場合はいつでも、これらの資産の減損を見直します。減損の決定は、将来の割引前のキャッシュフローの見積もりに基づいています。無形資産が減損していると見なされる場合、減損額は、資産の公正価値を超える帳簿価額の超過額に等しくなります。
償却可能な無形資産は、推定耐用年数にわたって次のように償却されます。
顧客との関係 |
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開発した技術 |
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商標と商号 |
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契約負債 — 当社の契約責任は、主に電気通信契約についてお客様から受け取る事前対価で構成されています。製品と毎月のサービス収益は導入完了時に計上され、残りのアクティベーション料金は契約負債として再分類されます。
見積もりの使用 —連結財務諸表を作成する際、経営陣は、連結財務諸表の日付における報告された資産と負債の金額、偶発資産と負債の開示、および報告期間中の報告された純売上高と費用の金額に影響する仮定、見積もり、判断を行います。具体的な見積もりや判断には、事業買収や資産買収に関連するのれんや無形資産の評価、貸倒引当金、特定の所得税上の優遇措置に関連する不確実性、繰延所得税資産の評価、株式ベースの支払いの評価、年間インセンティブ賞与の発生、長期資産と無形資産の回収可能性、製品保証負債が含まれます。経営陣の見積もりは、過去の経験と合理的と思われる私たちの期待に基づいています。これらの要因の組み合わせが、他の情報源からはすぐにはわからない資産や負債の帳簿価額を判断するための基礎となります。実際の結果は現在の見積もりと異なる場合があり、それらの違いは重大なものかもしれません。
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不測の事態 — 当社は、損害が発生する可能性が高まり、合理的に見積もることができるようになったときに、請求や不測の事態について計上します。該当する各報告期間の終了時に、会社は各事項を検討し、負債が発生した、または発生する可能性のある場合は、予想されるすべての合理的に見積もり可能な損失を計上します。会社は、そのような問題に関して発生する可能性のある損失の範囲を合理的に見積もることができる場合は、最良の見積もりとなる範囲内の金額の見越額を記録します。会社がある範囲を合理的に見積もることができても、その範囲内の金額が他のどの金額よりも良い見積もりにならない場合は、その範囲の下限である金額を使用します。
サービス、ソフトウェアソリューション、および製品収益認識 — 収益は、約束したサービス、ソフトウェアソリューション、または製品の支配権が顧客に移転したときに計上されます。その金額は、それらの製品またはサービスと引き換えに受け取ると予想される対価を反映したもので、第三者に代わって徴収された金額は含まれていません。私たちは、製品とサービスのさまざまな組み合わせを含む契約を締結しますが、通常は区別でき、個別の履行義務として計上されます。納入された要素の収益は、顧客の受け入れに関して不確実性がないと判断した場合にのみ計上されます。提供要素と未配達要素間の販売価格の配分の変更は、収益が認識されるタイミングに影響を与える可能性がありますが、どの契約でも認識される総収益は変わりません。収益は、顧客から徴収された税金を控除して計上され、その後政府当局に送金されます。収益の詳細については、注記2を参照してください。
サービス費用収益 — サービス費用収益には、クラウド通信サービスが含まれます。クラウド通信のサービス費用収益は、主に、第三者の電気通信およびブロードバンドインターネットプロバイダーに支払う料金、再販するその他の第三者サービスの費用、システム実装に関連する人件費および旅費、および顧客サービスで構成されます。
ソフトウェアソリューション収益の費用 — ソフトウェアソリューション収益の費用は、主に、当社の製品の一部として技術または製品を販売する第三者に支払われるロイヤルティおよびその他の手数料、製品の製造と流通にかかる直接費用、製品サポートと専門的サポートサービスを提供するための直接費用、会社のソフトウェア製品の提供に関連する直接費用、および開発された技術の無形資産に関連する償却費用で構成されます。
製品収益のコスト — 製品収益のコストは、主に、再販のために購入するデスクトップデバイスやその他のサードパーティ機器の購入に関連する費用で構成されます。
製品保証 — 収益を計上した時点での製品保証の推定費用を提示します。私たちは保証義務を製品グループごとに評価します。当社の標準製品保証条件には、通常、販売後のサポート、および特定の期間、追加料金なしの製品の修理または交換が含まれます。保証義務の見積もりは、保証条件、継続的な製品故障率、および現在の期間の製品出荷に基づいています。実際の製品故障率、修理率、またはその他の販売後のサポート費用が当社の見積もりと異なる場合は、推定保証責任額を修正する必要があります。保証期間は通常、お客様がサービスを受けている間有効です。
偶発的対価 — 偶発的対価とは、事業買収および資産取得の対価を、将来のある時点で、通常は買収日から1年以内に支払われることを指します。偶発的対価は、資産取得日の公正価値に記録されます。事業買収に関連して記録された偶発的対価は、不測の事態が解決されるまで、各報告期間に公正価値で報告されます。公正価値の変動はすべて収益に計上されます。資産取得に関連して記録された偶発的対価は、関連する不測の事態が解決され、対価が支払われるか、支払われるようになるまで、認識が取り消されることはありません。条件付対価として最初に記録された金額が、支払われた金額または支払われる金額を超える場合、会社はその超過額を関連する無形資産の費用の削減として認識します。
研究開発 —研究開発費は主に、給与、福利厚生、賞与、株式ベースの報酬など、会社の研究開発スタッフの人件費および関連費用、および特定の第三者請負業者の費用で構成されています。研究開発費は発生時に支出されます。社内で開発されたソフトウェアに関連する費用は、技術的実現可能になるまで研究開発費として支出され、その後、費用は資産計上されます。
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公正価値の測定 — 当社の金融資産と負債の公正価値は、次の3つのインプットに基づいて決定されました。最初の2つは観察可能で、最後の2つは観察できないと見なされ、最後の2つは観察できないと見なされ、公正価値の測定に使用できます。
レベル 1 — 測定日時点で同一の資産または負債について、活発な市場で入手可能な未調整の相場価格。
レベル 2 — レベル1に含まれる見積価格以外に、測定日に直接的または間接的に確認できるその他のインプットには、以下が含まれます。
| • | 活発な市場における類似資産または負債の見積もり価格。 |
| • | 非活発な市場における同一または類似の資産の見積もり価格。 |
| • | 資産または負債について確認できる相場価格以外の情報、および |
| • | 主に他の観察可能な市場データから導き出された、またはそれによって裏付けられたインプット。 |
レベル 3 — 観察可能な市場データでは裏付けられず、重要な経営判断が下されたことを反映した、観察不可能なインプット。これらの値は通常、市場参加者の仮定に関する経営陣の見積もりを利用する価格設定モデルを使用して決定されます。
リース義務 — 契約がリースであるかどうかは、開始時に判断します。リース条件を評価して、そのリースがオペレーティングリースとして計上されるのか、ファイナンスリースとして計上されるのかを判断します。オペレーティングリースは、オペレーティングリース使用権(「ROU」)資産、オペレーティングリース負債、流動部分、およびオペレーティングリース負債に、連結貸借対照表の現在の部分を差し引いたものに含まれます。
ROU資産は、リース期間中に原資産を使用する当社の権利を表し、リース負債は、リースから生じるリース料を支払う当社の義務を表します。オペレーティングリース ROUの資産と負債は、リース期間中のリース支払いの現在価値に基づいて、開始日に認識されます。ほとんどのリースには暗黙の金利が設定されていないため、リース料の現在価値を決定する際に、開始日に入手可能な情報に基づいた増分借金利を使用します。簡単に判断できる場合は、暗黙のレートを使用します。オペレーティングリースのROU資産には、行われたリース支払いも含まれ、リースインセンティブは含まれません。当社のリース条件には、オプションを行使することが合理的に確実な場合に、リースを延長または終了するオプションが含まれる場合があります。リース料の支払いにかかるリース費用は、リース期間を通じて定額計上されます。
不動産の所有権に付随する利益とリスクを実質的にすべて譲渡するリースは、ファイナンスリースとして計上されます。ファイナンスリースの開始時に、資産およびファイナンスリース債務は、最低リース料の現在価値と不動産の公正市場価値のどちらか少ない方の金額で計上されます。ファイナンスリース債務は、利息を差し引いた将来の最低リース料の期日に基づいて、現在のリース債務と長期のどちらかに分類されます。
支払手形 — 割引や保険料を差し引いた支払手形を記録します。割引や保険料は、特定の期間の開始時に未払い額に適用されたときに一定の金利になるように、手形の存続期間にわたる利息費用または収益として償却されます。
所得税 — 資産と負債の課税基準と連結財務諸表で報告された金額との間に一時的な差異があると、報告された資産および負債の金額が回収または決済されたときに、今後数年間に課税対象または控除の対象となる金額が算出され、繰延税金への影響に対する負債または資産を認識しています。不確かな税務上の見越額は、会計ガイダンスに従って提供されます。したがって、不確実な税務ポジションからの税制上のメリットは、そのポジションの技術的メリットに基づいて、税務当局による審査の結果、税務上の地位が維持される可能性が高い場合に限られます。このような状況から財務諸表で認められる税制上の優遇措置は、最終的な決済時に実現される可能性が50%を超える最大の利益に基づいて測定する必要があります。また、所得税の資産と負債の認識解除、流動所得税および繰延所得税の資産と負債の分類、税務上の地位に関連する利子と罰金の会計処理、および所得税の開示に関する会計ガイダンスも提供されています。財務諸表または納税申告書で認識された事象の将来の税務上の影響を評価するには、判断が必要です。これらの将来の税務上の影響による実際の結果の変動は、当社の財政状態、経営成績、およびキャッシュフローに重大な影響を与える可能性があります。評価引当金の必要性を評価する際、過去の経営成績、将来の課税所得の見積もり、慎重で実行可能な税務計画戦略の存在など、入手可能なすべての重要な肯定的および否定的な証拠を評価します。2023年12月31日に、繰延所得税資産を将来実現できなくなる可能性が高いと判断しました。$の評価引当金
所得税に関連する利息と罰金は、連結損益計算書では所得税費用として分類されます。
株式ベースの報酬 — 株式分類の報奨の場合、報酬費用は、報奨の付与日に計算された公正価値に基づいて、必要なサービス期間にわたって計上されます。株式分類報奨には、ストックオプションと制限付株式ユニット(「RSU」)の発行が含まれます。
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事業セグメント — 会計ガイダンスは、上場企業が事業セグメントに関する情報を年次財務諸表に報告する方法の基準を定め、企業が株主に発行する財務報告書に営業セグメントに関する特定の情報を報告することを義務付けています。同社は、クラウド通信サービスとソフトウェアソリューションからなる2つの事業セグメントに再編されました。ソフトウェアソリューション部門には、NetSapiens, LLC, Inc.、NSHC, Inc.、NetSapiens Canada, Inc.、およびNetSapiens International Limitedの経営成績が含まれています。クラウド通信セグメントには、Allegiant Networks, LLC、Crexendo Business Solutions, Inc.、Crexendo International, Inc.、Crexendo Business Solutions, Inc. の経営成績が含まれます。私たちは、総収益の94%を米国内の顧客から、総収益の6%を世界の他の地域の顧客から生み出しています。
重要な顧客 — 顧客は説明されていません
最近採択された会計上の声明-2020年8月、財務会計基準審議会(「FASB」)は、転換商品の会計処理を簡素化する会計基準更新(「ASU」)2020-06を発表しました。ASU 2020-06では、場合によっては、組み込み変換機能を個別に考慮する必要がある特定のモデルが廃止されます。さらに、他の変更点の中でも、このガイダンスでは、企業の自己株式の契約の株式分類に関する特定の条件が廃止されています。ASU 2020-06では、希薄化後の1株当たり利益の計算では、すべての転換商品について換算後の方法を使用し、現金または株式で決済される可能性のある商品の株式決済の効果を含めることも企業に義務付けています。ただし、特定の負債分類の株式ベースの支払い報奨は除きます。ASU 2020-06は、2021年12月15日以降に開始する会計年度(今年度の中間期間を含む)に有効です。このガイダンスは、修正されたアプローチでも完全な遡及的アプローチでも適用できます。当社は、2022年1月1日付けで2020-06年ASUを採用しました。このガイダンスの採用は、当社の連結財務諸表および関連する開示に重大な影響を与えませんでした。
2016年9月、FASBはASU 2016-13を発行しました。金融商品-信用損失、 2018年、2019年、2020年、2022年に追加の更新や修正が発行されます(総称して「ASC 326」)。新しい基準は、現在の予想信用損失(「CECL」)モデルとして知られる、償却原価で測定される金融資産の減損モデルを更新します。取引やその他の売掛金、満期まで保有されている債券、ローン、その他の商品については、企業は将来を見据えた新しい「期待損失」モデルを使用する必要があります。これにより、一般的に信用損失引当金の早期認識につながります。当社は、2023年1月1日の時点で、当社の当初の累積赤字残高の累積効果調整により、修正後の遡及ベースでASC 326を採用しました。採用の影響は、当社の連結財務諸表にとって重要ではありませんでした。この基準の採用と適用される改正は、主に売掛金の信用損失引当金の見積もりに影響を及ぼし、当社の設備、財務、売掛金、および契約資産の信用損失引当金を設定しました。注4-売掛金および信用損失引当金、注5 — 設備融資債権および信用損失引当金、および注2 — 収益を参照してください。[契約資産と信用損失引当金] この基準の採用による影響についての追加の議論について。
最近発行された会計上の声明 — 2023年11月、FASBはASU 2023-07を発行しました。セグメント報告(トピック280):報告対象セグメントの開示の改善、公的機関に対し、重要なセグメント経費およびその他のセグメント項目を年間ベースおよび暫定ベースで開示するよう要求し、中間期間には、報告対象セグメントの損益および現在毎年必要とされる資産に関するすべての開示を提供するよう要求します。報告対象セグメントが1つしかない公的機関は、新しい開示事項とASC 280で義務付けられているすべての開示を提供する必要があります。このガイダンスは、2023年12月15日以降に開始する会計年度と、2024年12月15日以降に開始する会計年度内の中間期間に遡って有効です。早期養子縁組は許可されています。現在、この新しいASUの採用が当社の中間および年次連結財務諸表および関連する開示に与える影響を評価しています。
2023年12月、FASBは2023-09年ASUを発行しました。 所得税(トピック740):所得税開示の改善、所得税の開示、特に税率調整表や支払った所得税に関する開示の透明性と意思決定の有用性を高めるためです。ASUの改正は、2024年12月15日以降に開始する年次期間に将来的に有効です。早期養子縁組は許可されています。現在、このASUを採用することによる連結財務諸表および関連する開示への影響を評価しています。
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2。収入
収益は、顧客との契約で指定された対価に基づいて測定され、販売上のインセンティブや第三者に代わって徴収された金額は含まれていません。当社は、製品、サービス、またはソフトウェアソリューションの支配権を顧客に移管することにより、履行義務を果たしたときに収益を認識します。政府当局が課す税金で、特定の収益を生み出す取引に課せられるものと同時に発生するもので、当社が顧客から徴収するものは、歳入から除外されます。以下は、当社が収益を上げている主な活動(報告対象セグメント別)の説明です。報告対象セグメントの詳細については、注記16を参照してください。
クラウド通信サービスセグメント
製品とサービスは、個別に販売することも、バンドルパッケージで販売することもできます。サービス契約の一般的な期間は、36〜60か月です。顧客には、これらのサービスの料金が月単位で請求されます。バンドルパッケージの場合、会社は個々の商品やサービスが区別できる場合、つまり商品やサービスがバンドルパッケージ内の他の商品とは別に識別可能で、顧客が単独で、または顧客がすぐに利用できる他のリソースで利益を得ることができるかどうかなど、個別の商品やサービスを個別に会計処理します。対価(割引を含む)は、独立した相対的な販売価格に基づいて、バンドルに含まれる個別の製品やサービスに割り当てられます。スタンドアロン販売価格は、当社がデスクトップデバイスと通信サービスを個別に販売する価格に基づいて決定されます。個別に販売されていない商品(追加機能など)については、調整後の市場評価アプローチを使用して単体の販売価格を見積もります。無料試用期間を設けても、試用期間が終了して顧客にサービスの請求が行われるまで、経常収益は計上されません。
デスクトップデバイス — 電気通信機器(デスクトップデバイス)の販売から生み出される収益は、顧客がデバイスを所有し、クラウド通信サービスが開始されたときに計上されます。会社は通常、顧客との契約締結時に機器の料金を請求して徴収します。現金領収書は、実施が完了してサービスが開始されるまで、契約上の負債として記録されます。
設備融資収入 — リース契約を通じて当社のクラウド通信機器(IPまたはクラウド電話デスクトップデバイス)をレンタルすることで発生する料金は、そのリースがオペレーティングリースか販売型リースのどちらに該当するかに基づいて収益として認識されます。取引を販売型リースまたはオペレーティングリースに分類するために使用する2つの主要な会計規定は、1)機器の経済寿命の75%以上かどうかを判断するリース期間と、リース開始時の機器の公正市場価値の90%以上かどうかを判断する最低リース料の現在価値です。ほとんどの製品の経済的寿命は3年と推定されています。これは、当社製品の契約上のリース期間が最も頻繁であり、中古機器の残存価値がないためです。残存価値がある場合は、リース期間終了時の公正価値の見積もりを使用して、リース開始時に設定されます。販売型リースの対象となる当社のリースの大部分はキャンセル不可で、リース債権の全額とほぼ同じ金額のキャンセルペナルティが含まれます。販売型リース会計の基準を満たさないリースは、オペレーティングリースとして計上されます。販売型リースからの収益は、導入時に計上され、利息部分は繰延されて獲得分として認識されます。オペレーティングリースからの収益は、該当するサービス期間にわたって比例して計上されます。
クラウド通信サービス — クラウド通信サービスには、音声、データ、コラボレーションソフトウェア、ブロードバンドインターネットアクセス、マネージドITサービス、クラウドサーバーのレンタルとサポート、マネージドセキュリティ、ケーブル配線、ソフトウェアライセンス販売、設備融資収益から生じる利息、オンプレミスベースのPBX電話システムのサポートが含まれます。当社は、収益をサービス収益の提供と認識しています。ブロードバンドインターネットアクセスを再販して発生する料金は、第三者のサービスプロバイダーが請求する費用を差し引いた収益として認識されます。クラウド通信サービスは月単位で請求され、支払われます。私たちの電気通信サービス契約の期間は通常、36〜60か月です。
時間の経過とともに認識される手数料、手数料、その他 — 次のような契約品目と非契約品が含まれます。
| · | 契約アクティベーションとフラッシュ料金 — 会社は通常、アクティベーション料金の一部をインストール時またはお客様の承認時に認識されるデスクトップデバイスに配分し、一部は定額方式を使用して契約期間にわたって認識されるサービスに割り当てます。 |
| · | 非契約運送業者の費用回収手数料 — この手数料は、法律、規制、およびその他の要件(連邦、州、地方の報告および申告要件を含むがこれらに限定されない)の遵守に関連して会社が負担するさまざまな費用と費用を回収します。この手数料は、毎月の請求額の一定の割合として計上され、毎月計上されます。 |
| · | 契約外の管理費 — 管理費は月次ベースで収益として計上されます。 |
1回限りの手数料、手数料、その他 — 次のような契約品目と非契約品が含まれます。
| · | 契約プロフェッショナルサービスの収益 — プロフェッショナルサービスの収益には、プロフェッショナルインストールサービス、カスタムインテグレーション、その他のプロフェッショナルサービスが含まれます。会社は通常、顧客との契約締結時にプロフェッショナルサービスの収益を請求して徴収します。プロフェッショナルサービスの収益は、履行義務が完了した時点で収益として認識されます。 |
| · | 契約外のキャンセル料 — これらのキャンセル料は、早期キャンセルに関連する契約上の残りの買収支払いに関するもので、受領時に請求され、収益として認識されます。 |
| · | その他の非契約手数料 — これらの手数料には、切断手数料、配送料、返品手数料、移植手数料が含まれます。その他の契約外の手数料は、支払いの受領時に収益として認識されます。 |
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ソフトウェアソリューションセグメント
ソフトウェアソリューション部門は、ソフトウェアライセンス、ソフトウェア保守サポート、専門サービスという3つの主要な源泉から収益を得ています。ソフトウェアとサービスは、個別に販売することも、バンドルパッケージで販売することもできます。通常、顧客との契約には、ソフトウェアとサービスからなる複数の履行義務が含まれます。バンドルパッケージの場合、会社は個々の商品やサービスが区別できる場合、つまり商品やサービスがバンドルパッケージ内の他の商品とは別に識別可能で、顧客が単独で、または顧客がすぐに利用できる他のリソースで利益を得ることができるかどうかなど、個別の商品やサービスを個別に会計処理します。対価(割引を含む)は、独立した相対的な販売価格に基づいて、バンドルに含まれる個別の製品やサービスに割り当てられます。スタンドアロン販売価格は、当社がソフトウェアライセンスとプロフェッショナルサービスを個別に販売する価格に基づいて決定されます。個別に販売されていない商品(追加機能など)については、調整後の市場評価アプローチを使用して単体の販売価格を見積もります。無料試用期間を設けても、試用期間が終了して顧客にサービスの請求が行われるまで、経常収益は計上されません。
ソフトウェアライセンス -会社のソフトウェアライセンスは通常、会社のソフトウェアを使用する永続的な権利を提供します。同社はまた、期限切れの期間ベースのソフトウェアライセンスや、サブスクリプション契約と呼ばれるサービスとしてのソフトウェア(「SaaS」)ベースのソフトウェアも販売しています。顧客には社内のリソースやサードパーティのサービス会社を利用する権利があるため、会社はソフトウェアをカスタマイズしたり、インストールサービスを必要としたりしません。ソフトウェアは関連サービスが提供される前に提供され、専門的なサービスやカスタマーサポートがなくても機能します。同社は、自社のソフトウェアライセンスは、ユーザーがソフトウェア自体から利益を得ることができるため、機能的な知的財産であると結論付けました。ソフトウェアライセンスの収益は、支配権が移管されたとき、またはソフトウェアがダウンロード可能になったときに計上されます。これは、ソフトウェアのユーザーが機能的知的財産の使用を指示し、残りの利益を実質的にすべて得ることができるポイントだからです。しかし、過去の経験から、お客様はインストールプロセス中にライセンス数を定期的に再交渉することがわかっています。そのため、会社はセットアップが完了したときにソフトウェアライセンスからの収益を認識します。当社は、サブスクリプション期間の開始前にサブスクリプションソフトウェアライセンスを更新したことに関連するソフトウェア収益を認識していません。
| · | スナップソリューション® -ホスト型構内交換機(PBX)、自動応答、コールセンター、会議、モビリティなど、幅広いUCサービスを提供する、包括的なIPベースのプラットフォームです。このプラットフォームには幅広い機能セットが含まれており、これまでにないレベルの柔軟性を提供するようにカスタムビルドされているため、ソリューションは市場をリードするプレーヤーと競争力があります。SnapSolutionには、ボイス・オーバー・インターネット・プロトコル(VoIP)/UC機能のフルスイートと、各機能を個別に価格設定するのではなく、1つの低コストのユニバーサルライセンスが含まれています。同社は、シートごと/機能ごとではなく、同時セッションに基づいてプラットフォームのライセンスを取得しています。これにより、サービスプロバイダーはネットワークをオーバーサブスクライブして、ボリュームが増加しても座席あたりのコストを削減できます。サービスプロバイダーが顧客ベースを拡大するにつれて、ネットワーク上のユーザーをサポートするのに十分な同時通話ライセンスを持っていることを確認するだけで済みます。当社は、ソフトウェアのセットアップが完了すると、ソフトウェアライセンスの前払い収益を1回限り計上します。 |
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| · | スナップアクセル — a サブスクリプション契約と呼ばれる、サービスとしてのソフトウェア(「SaaS」)ベースのソフトウェアライセンス。当社は、収益を月次ベースのサービス収益にサブスクリプションとして計上しています。 |
サブスクリプションのメンテナンスとサポート- サブスクリプションのメンテナンスとサポートの収益には、メンテナンスサービス契約、カスタマーサポート、およびその他のサポートサービスからの収益が含まれます。同社は自社製品に保証を提供しています。会社のライセンスソフトウェアの保証期間は通常90日間です。会社の保証の中には、本質的に保証タイプと見なされ、製品が意図したとおりに機能することを保証する以外には何も適用されません。ASC 606のガイダンスに基づくと、保証タイプの保証は個別の履行義務ではありません。同社はまた、サービスタイプ保証の対象となり、個別の履行義務となる別価格の保守サービス契約も販売しています。当社は通常、重要な製品の返品を許可しておらず、受け付けた実績もありません。カスタマーサポートには、利用可能な場合は随時更新されるソフトウェアの更新、電話サポート、統合されたWebベースのサポート、バグ修正またはパッチが含まれます。サブスクリプションとメンテナンスサポートの収益は、カスタマーサポート契約の期間(通常は1年間)にわたって有償で計上されます。
専門サービスとその他- 同社の専門サービスには、コンサルティング、テクニカルサポート、レジデントエンジニアサービス、設計サービス、設置サービスが含まれます。プロフェッショナルサービスなどからの収益は、履行義務が完了し、顧客が履行義務を引き受けたときに計上されます。
15 |
目次 |
収益の細分化
次の表では、収益を主要な主要製品ラインと収益認識の時期ごとに分類しています。この表には、細分化された収益と報告対象セグメントとの調整も含まれています。
2024年3月31日に終了した3か月間 |
| クラウド |
|
| ソフトウェア |
|
| 合計 |
| |||
(千単位) |
| 電気通信 |
|
| ソリューション |
|
| 報告可能 |
| |||
|
| セグメント |
|
| セグメント |
|
| セグメント |
| |||
主要な製品/サービスライン |
|
|
|
|
|
|
|
|
| |||
デスクトップデバイス |
| $ |
|
| $ |
|
| $ |
| |||
設備融資収入 |
|
|
|
|
|
|
|
|
| |||
電気通信サービス |
|
|
|
|
|
|
|
|
| |||
手数料、コミッション、その他は、時間の経過とともに認識されます |
|
|
|
|
|
|
|
|
| |||
1回限りの手数料、手数料、その他 |
|
|
|
|
|
|
|
|
| |||
ソフトウェアライセンス |
|
|
|
|
|
|
|
|
| |||
サブスクリプションのメンテナンスとサポート |
|
|
|
|
|
|
|
|
| |||
プロフェッショナルサービスおよびその他 |
|
|
|
|
|
|
|
|
| |||
|
| $ |
|
| $ |
|
| $ |
| |||
収益認識のタイミング |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
ある時点で認識された製品、サービス、手数料 |
| $ |
|
| $ |
|
| $ |
| |||
時間の経過とともに転送される製品、サービス、手数料 |
|
|
|
|
|
|
|
|
| |||
|
| $ |
|
| $ |
|
| $ |
|
2023年3月31日に終了した3か月間 |
| クラウド |
|
| ソフトウェア |
|
| 合計 |
| |||
(千単位) |
| 電気通信 |
|
| ソリューション |
|
| 報告可能 |
| |||
|
| セグメント |
|
| セグメント |
|
| セグメント |
| |||
主要な製品/サービスライン |
|
|
|
|
|
|
|
|
| |||
デスクトップデバイス |
| $ |
|
| $ |
|
| $ |
| |||
設備融資収入 |
|
|
|
|
|
|
|
|
| |||
電気通信サービス |
|
|
|
|
|
|
|
|
| |||
手数料、コミッション、その他は、時間の経過とともに認識されます |
|
|
|
|
|
|
|
|
| |||
1回限りの手数料、手数料、その他 |
|
|
|
|
|
|
|
|
| |||
ソフトウェアライセンス |
|
|
|
|
|
|
|
|
| |||
サブスクリプションのメンテナンスとサポート |
|
|
|
|
|
|
|
|
| |||
プロフェッショナルサービスおよびその他 |
|
|
|
|
|
|
|
|
| |||
|
| $ |
|
| $ |
|
| $ |
| |||
収益認識のタイミング |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
ある時点で認識された製品、サービス、手数料 |
| $ |
|
| $ |
|
| $ |
| |||
時間の経過とともに転送される製品、サービス、手数料 |
|
|
|
|
|
|
|
|
| |||
|
| $ |
|
| $ |
|
| $ |
|
契約残高
次の表は、顧客との契約による売掛金、契約資産、および契約負債に関する情報を示しています。
|
| 3 月 31 日 |
|
| 12月31日 |
| ||
(千単位) |
| 2024 |
|
| 2023 |
| ||
信用損失引当金を差し引いた売掛金(取引売掛金に含まれる) |
| $ |
|
| $ |
| ||
信用損失引当金を差し引いた契約資産 |
|
|
|
|
|
| ||
契約負債 |
|
|
|
|
|
|
16 |
目次 |
期間中の契約資産と契約負債残高の大幅な変動は次のとおりです。
|
| 3 か月が終了 |
|
| 終了した年度について |
| ||||||||||
(千単位) |
| 2024年3月31日 |
|
| 2023年12月31日 |
| ||||||||||
|
| 契約資産 |
|
| 契約負債 |
|
| 契約資産 |
|
| 契約負債 |
| ||||
期首に契約負債残高に含まれていた収益が計上されました |
| $ |
|
| $ | ( | ) |
| $ |
|
| $ | ( | ) | ||
期間中に収益として認識された金額を除き、受け取った現金による増加 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| ||||
信用損失引当金を差し引いた期首に計上された契約資産から売掛金に振り込まれます |
|
| ( | ) |
|
|
|
|
| ( | ) |
|
|
| ||
未償却割引の追加による増加 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
契約資産と信用損失引当金
当社の契約資産残高は、報告日時点で完了したが請求されていない作業に対する対価を受ける会社の権利で構成されています。権利が無条件になると、契約資産は売掛金に振り替えられます。契約資産は以下の通りです(千単位):
|
| 3 月 31 日 |
|
| 12月31日 |
| ||
|
| 2024 |
|
| 2023 |
| ||
総契約資産 |
| $ |
|
| $ |
| ||
控除:信用損失引当金 |
|
| ( | ) |
|
| ( | ) |
信用損失引当金を差し引いた契約資産 |
| $ |
|
| $ |
|
信用損失引当金は以下の通りです(単位:千単位):
2023年12月31日現在の残高 |
| $ |
| |
プロビジョニング |
|
|
| |
償却 |
|
| ( | ) |
回収とその他 |
|
|
| |
2024年3月31日現在の残高 |
| $ |
|
信用損失引当金は、損失率法を用いた過去の回収経験の評価と、現在および将来の経済状況および当社の損失率傾向の変化を考慮して決定されます。契約期間は3年から5年なので、予想される信用損失の見積もりには5年間のルックバック期間を設けています。その評価に基づくと、総契約資産に占める信用損失引当金の割合は、2023年12月31日の 20.0% から2024年3月31日には 20.5% に増加しました。
残りの履行債務に割り当てられた取引価格
次の表には、クラウド通信サービスセグメントから、報告期間の終了時に未履行(または一部未履行)された履行義務に関連して将来計上されると予想される推定収益(千単位)が含まれています。
|
| 2024 |
|
| 2025 |
|
| 2026 |
|
| 2027 |
|
| 2028 年以降 |
|
| 合計 |
| ||||||
デスクトップデバイス |
| $ |
|
| $ |
|
| $ |
|
| $ |
|
| $ |
|
| $ |
| ||||||
電気通信サービス |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| ||||||
ソフトウェアソリューション |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| ||||||
合計 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| ||||||
顧客との契約による対価はすべて、上記の金額に含まれています |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
17 |
目次 |
3。普通株式1株当たりの利益
普通株式1株あたりの基本純利益/(損失)は、その期間の純利益を、その期間中に発行された普通株式の加重平均数で割って計算されます。普通株式1株あたりの希薄化後純利益は、普通ストックオプションで構成されるすべての希薄化型普通株式同等物を反映して計算されます。2023年3月31日に終了した3か月間の普通株式1株あたりの希薄化後の純損失は、普通株式1株あたりの基本純損失と同じです。普通株式同等物は純損失により希薄化防止効果があったためです。次の表は、普通株式1株あたりの基本純利益と希薄化後純利益の計算を示しています。
|
| 3月31日に終了した3か月間 |
| |||||
|
| 2024 |
|
| 2023 |
| ||
純利益/(損失)(千単位)(A) |
| $ |
|
| $ | ( | ) | |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
加重平均株式調整: |
|
|
|
|
|
|
|
|
加重平均発行済基本株式(B) |
|
|
|
|
|
| ||
株式ベースの報奨の希薄化効果 |
|
|
|
|
| - |
| |
普通株式の希薄化後の加重平均発行済株式(C) |
|
|
|
|
|
| ||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
普通株式1株あたりの利益: |
|
|
|
|
|
|
|
|
ベーシック (A/B) |
| $ |
|
| $ | ( | ) | |
希釈(A/C) |
| $ |
|
| $ | ( | ) |
2024年3月31日および2023年3月31日に終了した3か月間、株式インセンティブ報酬プランに基づいて付与された報奨を含め、希薄化する可能性のある以下の普通株式は、希薄化後の1株当たり純利益の計算から除外されました。それらを含めると、希薄化防止効果が生じるためです。
|
| 3月31日に終了した3か月間 |
| |||||
|
| 2024 |
|
| 2023 |
| ||
ストック・オプション |
|
|
|
|
|
|
4。売掛金と信用損失引当金
当社の売掛金残高は、従来の売掛金で構成されています。売掛金は次のとおりです(千単位):
|
| 3 月 31 日 |
|
| 12月31日 |
| ||
|
| 2024 |
|
| 2023 |
| ||
総売掛金 |
| $ |
|
| $ |
| ||
控除:信用損失引当金 |
|
| ( | ) |
|
| ( | ) |
売掛金、純額 |
| $ |
|
| $ |
| ||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
現在の売掛金、純額 |
| $ |
|
| $ |
| ||
長期売掛金、純額 |
|
|
|
|
|
| ||
売掛金、純額 |
| $ |
|
| $ |
|
信用損失引当金は以下の通りです(単位:千単位):
2023年12月31日現在の残高 |
| $ |
| |
プロビジョニング |
|
|
| |
償却 |
|
| ( | ) |
回収とその他 |
|
|
| |
2024年3月31日現在の残高 |
| $ |
|
信用損失引当金は、現在および将来の経済状況を考慮したうえで、エイジングスケジュール法を用いた過去の回収経験の評価に基づいて決定されます。その評価に基づくと、売掛金総額に占める信用損失引当金の割合は、次のように減少しました
18 |
目次 |
5。設備融資の売掛金と信用損失引当金
当社の設備融資債権残高は、当社のクラウド通信サービスにバンドルおよび販売されるクラウド通信機器(IPまたはクラウド電話デスクトップデバイス)のリースファイナンスから生じる販売型リースで構成されています。販売型リースの対象となる当社のリースの大部分はキャンセル不可で、リース債権の全額とほぼ同じ金額のキャンセルペナルティが含まれます。販売型リースからの収益は、導入時に計上され、利息部分は繰延されて獲得分として認識されます。これらの売掛金は通常、基礎となる機器の担保権によって担保されています。設備融資の売掛金は以下の通りです(千単位):
|
| 3 月 31 日 |
|
| 12月31日 |
| ||
|
| 2024 |
|
| 2023 |
| ||
総設備融資債権 |
| $ |
|
| $ |
| ||
少ない:不当収入 |
|
| ( | ) |
|
| ( | ) |
控除:信用損失引当金 |
|
| ( | ) |
|
| ( | ) |
設備融資債権、純額 |
| $ |
|
| $ |
| ||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
現在の設備融資債権、純額 |
| $ |
|
| $ |
| ||
長期設備融資債権、純額 |
|
|
|
|
|
| ||
設備融資債権、純額 |
| $ |
|
| $ |
|
当社の総設備融資債権の将来の契約満期の概要は次のとおりです(千単位)。
12月31日に終了する年度 |
|
|
| |
残り2024個です |
| $ |
| |
2025 |
|
|
| |
2026 |
|
|
| |
2027 |
|
|
| |
2028 |
|
|
| |
2029年とそれ以降 |
|
|
| |
合計 |
| $ |
|
信用損失引当金
信用損失引当金は以下の通りです(単位:千単位):
2023年12月31日現在の残高 |
| $ |
| |
プロビジョニング |
|
|
| |
償却 |
|
| ( | ) |
回収とその他 |
|
|
| |
2024年3月31日現在の残高 |
| $ |
|
売掛金の経年劣化
総設備融資債権の経年劣化は以下の通りです(千単位):
|
| 3 月 31 日 |
|
| 12月31日 |
| ||
|
| 2024 |
|
| 2023 |
| ||
支払い期限を過ぎた金額は 0-90日です |
| $ |
|
| $ |
| ||
支払い期限を過ぎた金額が90日を超えています |
|
|
|
|
|
| ||
合計 |
| $ |
|
| $ |
|
19 |
目次 |
当社の設備融資売掛金ポートフォリオは、主に米国にあります。信用損失引当金は、主に創業年と過去の回収経験の評価、現在および将来の経済状況、顧客回収傾向の変化を考慮して決定されます。その評価に基づくと、信用損失引当金は
信用損失引当金は、会社の設備融資売掛金ポートフォリオから発生すると予想される損失の見積もりを表しています。予測損失率は主に、現在および将来の経済状況、延滞傾向、解決率、売掛金の経年劣化など、関連する観察可能なデータの予想される影響についての判断に基づいて調整された過去の損失経験に基づいています。基礎となるリースポートフォリオの平均満期は、いつでも約3〜5年で、未請求額が含まれているため、設備金融債権の信用損失引当金は、売掛金の引当金よりも本質的に見積もるのが難しいです。信用損失引当金の妥当性に関する四半期ごとの評価では、入手可能なすべての情報を考慮しています。私たちは、質的な調整を含め、私たちの見積もりは妥当であると信じており、過去の出来事、現在の状況、および将来の出来事や経済状況に関する合理的かつ裏付け可能な予測について、合理的に入手可能なすべての情報を考慮しています。設備金融債権の信用損失引当金を設定する上で、口座固有のエクスポージャーの特定は重要ではありません。私たちは将来の経済状況と傾向の動向を引き続き監視しているため、将来の期間に準備金を更新する必要があるかもしれません。
以下の表は、設立年別の設備融資債権総額と当期の総償却額(千単位)を示しています。
|
| 2024年3月31日 |
|
| 2023年12月31日 |
| ||||||||||||||||||||||||||
|
| 2024 |
|
| 2023 |
|
| 2022 |
|
| 2021 |
|
| 2020 |
|
| 先に |
|
| 総設備融資債権 |
|
| 総設備融資債権 |
| ||||||||
米国 |
| $ |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| $ |
|
| $ |
| ||||||||
当期の総償却額 |
| $ |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| $ |
|
| $ |
|
6。前払い費用
前払い費用は以下のとおりです(千単位)。
|
| 3 月 31 日 |
|
| 12月31日 |
| ||
|
| 2024 |
|
| 2023 |
| ||
プリペイド企業保険 |
| $ |
|
| $ |
| ||
プリペイドソフトウェアのサービスとサポート |
|
|
|
|
|
| ||
前払いの従業員保険料 |
|
|
|
|
|
| ||
ナスダック上場手数料の前払い |
|
|
|
|
|
| ||
ユーザーグループミーティング |
|
|
|
|
|
| ||
その他の前払い費用 |
|
|
|
|
|
| ||
前払い費用の合計 |
| $ |
|
| $ |
|
20 |
目次 |
7。資産と設備
資産と設備は次のもので構成されていました(単位:千):
|
| 3 月 31 日 |
|
| 12月31日 |
| ||
|
| 2024 |
|
| 2023 |
| ||
コンピューターおよびオフィス機器 |
|
|
|
|
|
| ||
コンピューターソフトウェア |
|
|
|
|
|
| ||
社内使用ソフトウェア |
|
|
|
|
|
| ||
家具と備品 |
|
|
|
|
|
| ||
乗り物 |
|
|
|
|
|
| ||
借地権の改善 |
|
|
|
|
|
| ||
控除:減価償却累計額 |
|
| ( | ) |
|
| ( | ) |
総資産および設備、純額 |
| $ |
|
| $ |
|
減価償却費は一般管理費に含まれ、合計$です
8。無形資産とのれんを
償却の対象となる取得した無形資産は、以下のとおりです(千単位)。
|
| 2024年3月31日 |
|
| 2023年12月31日 |
| ||||||||||||||||||
|
| 総帳簿価額 |
|
| 累積償却額 |
|
| 純帳簿価額 |
|
| 総帳簿価額 |
|
| 累積償却額 |
|
| 純帳簿価額 |
| ||||||
顧客との関係 |
| $ |
|
| $ | ( | ) |
| $ |
|
| $ |
|
| $ | ( | ) |
| $ |
| ||||
開発した技術 |
|
|
|
|
| ( | ) |
|
|
|
|
|
|
|
| ( | ) |
|
|
| ||||
商標と商号 |
|
|
|
|
| ( | ) |
|
|
|
|
|
|
|
| ( | ) |
|
|
| ||||
取得した無形資産の合計 |
| $ |
|
| $ | ( | ) |
| $ |
|
| $ |
|
| $ | ( | ) |
| $ |
|
2024年3月31日現在、顧客関係の加重平均残存耐用期間は
顧客関係、無形資産の償却費は、販売およびマーケティング費用に含まれ、合計$です
2024年3月31日現在、既存の無形資産と現在の耐用年数に基づく確定有形無形資産の年間償却額は、次のとおりであると推定されています(千単位)。
12月31日に終了する年度 |
|
|
| |
残り2024個です |
| $ |
| |
2025 |
|
|
| |
2026 |
|
|
| |
2027 |
|
|
| |
2028 |
|
|
| |
2029年とそれ以降 |
|
|
| |
合計 |
| $ |
|
21 |
目次 |
次の表は、のれんの帳簿価額(千単位)の変動の概要を示しています。
|
| グッドウィル |
| |
2023年1月1日の残高 |
| $ |
| |
追加 |
|
|
| |
2023年12月31日現在の残高 |
| $ |
| |
追加 |
|
|
| |
2024年3月31日現在の残高 |
| $ |
|
9。未払経費
未払費用は以下のとおりです(千単位)。
|
| 3 月 31 日 |
|
| 12月31日 |
| ||
|
| 2024 |
|
| 2023 |
| ||
未払賃金と福利厚生 |
| $ |
|
| $ |
| ||
未払買金勘定 |
|
|
|
|
|
| ||
未払売上税と電気通信税 |
|
|
|
|
|
| ||
製品保証責任 |
|
|
|
|
|
| ||
クレジットカード |
|
|
|
|
|
| ||
その他 |
|
|
|
|
|
| ||
未払費用の合計 |
| $ |
|
| $ |
|
2024年3月31日に終了した3か月間と2023年12月31日に終了した年度の製品保証負債総額の推移は次のとおりです(千単位)。
|
| 保証負債 |
| |
2023年1月1日の残高 |
| $ |
| |
保証の発生 |
|
|
| |
既存の保証に関する調整 |
|
| ( | ) |
保証決済 |
|
| ( | ) |
2023年12月31日現在の残高 |
|
|
| |
保証の発生 |
|
|
| |
保証決済 |
|
| ( | ) |
2024年3月31日現在の残高 |
| $ |
|
製品保証費用は、製品収益費の費用に含まれ、合計$です
10。支払い可能な手形
支払手形は、短期および長期の資金調達契約で構成されています。
|
| 3 月 31 日 |
|
| 12月31日 |
| ||
|
| 2024 |
|
| 2023 |
| ||
支払い可能な関連当事者メモ |
| $ |
|
| $ |
| ||
その他の支払手形 |
|
|
|
|
|
| ||
支払手形の総額 |
| $ |
|
| $ |
| ||
少ない:現在の支払手形 |
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| ( | ) |
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| ( | ) |
支払手形、当期分を差し引いたもの |
| $ |
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| $ |
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2023年2月27日、私たちはクロスファースト銀行とドルの金額の約束手形を締結しました
22 |
目次 |
2022年11月1日、Allegiant Networksの買収の一環として、私たちは売り手とドルの金額の約束手形を締結しました
2024年3月31日現在、将来の元本支払い予定は次のとおりです(千単位)。
12月31日に終了する年度 |
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残り2024個です |
| $ |
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2025 |
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2026 |
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2027 |
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|
| |
2027 |
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| |
合計 |
| $ |
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11。クレジットライン・オブ・クレジット
当社は、元本の上限額が$の与信枠を維持しています
12。公正価値の測定
2024年3月31日および2023年12月31日現在の金融商品を取り扱っており、その公正価値は以下のとおりです(千単位)。
|
| 2024年3月31日 |
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| 2023年12月31日 |
| ||||||||||
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| 運送価額 |
|
| 推定公正価値 |
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| 運送価額 |
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| 推定公正価値 |
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資産: |
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売掛金、純額 |
| $ |
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| $ |
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| $ |
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| $ |
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設備融資債権 |
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負債: |
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ファイナンスリース義務 |
| $ |
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| $ |
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| $ |
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| $ |
| ||||
支払手形 |
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2024年3月31日および2023年12月31日現在、貸借対照表に公正価値が定期的に計上されている負債はありません。
13。所得税
2024年および2023年3月31日に終了した3か月間の当社の実効税率は
23 |
目次 |
各報告日の時点で、経営陣は、繰延税金資産の将来の実現に関する自社の見方に影響を及ぼす可能性のある、肯定的でも否定的でも新しい証拠を検討しています。繰延税金資産の最終的な実現は、それらの一時的な差異が控除可能になる期間における将来の課税所得の創出に左右されます。入手可能な証拠に基づいて、繰延税金資産の帳簿価額を評価引当金で減額します。これは、繰延税金資産が実現しない可能性が高い場合です。可能性が高くない基準に基づいて評価を行う際には、繰延税金資産の実現に関連するすべての肯定的証拠と否定的証拠を適切に考慮する必要があります。この評価では、とりわけ、現在および累積損失の性質、頻度と重大度、将来の収益性の予測、管轄区域別の法定繰越期間の期間、州税の単一申告と独立した州税申告、未使用で失効する損失繰越の経験、および利用可能なすべての税務計画の選択肢を考慮します。2023年12月31日現在、経営陣は入手可能なすべての肯定的証拠と否定的証拠の重要性を検討しました。経営陣は、米国連邦税管轄区域における3年間の累積税前損失などの否定的な証拠と、将来の税引前利益の予測や法定繰越期間の期間などの肯定的な証拠を検討しました。2023年12月31日現在、当社には、客観的に検証可能な重要な否定的証拠と見なされる不動産および設備の売却益を除いた3年間の累積税前損失があります。経営陣はまた、将来の税引前利益の予測と法定繰越期間の期間を評価して、NOL繰越が未使用の有効期限が切れる前に全部または一部を利用できるかどうかを判断しました。将来の収入の予測と予測は本質的に主観的なものであるため、過去の経験に基づいてその仮定をどの程度客観的に検証できるかに基づいて、一般的にあまり重視されません。私たちの予測に利用された歴史的傾向は客観的に検証可能ですが、予測における仮定の主観的な性質を考慮して、この肯定的な証拠をあまり重視しませんでした。経営陣は、クレジットと損失の繰越が未使用のまま期限切れになるという経験に関する否定的な証拠を検討し、否定的な証拠はありますが、現在の損失の繰越は2032年まで期限切れにならないため、リスクは最小限に抑えられているため、重要な証拠ではないと判断しました。肯定的証拠と否定的証拠の重みを検討した結果、経営陣は、肯定的な証拠だけでは不十分であると判断し、3年間の振り返りでは、繰延税金資産がドルである可能性が高いと結論付けました。
14。リース
借手会計
契約がリースかどうかは、開始時に判断します。オフィススペース、データセンターのコロケーションスペース、その他の資産、オフィス機器をオペレーティングリースでリースしています。メンテナンス契約やファイナンスリース中の車両など、データセンターの機器をリースしています。
オペレーティングリースは貸借対照表に使用権(「ROU」)資産とリース負債として計上されます。12か月未満のリースは除きます。ROU資産は、リース期間中にリース資産を使用する当社の権利を表し、リース負債はリース料を支払う当社の義務を表します。オペレーティングリース ROUの資産と負債は、リース期間中のリース支払いの現在価値に基づいて、開始日に認識されます。ほとんどのリースには暗黙の金利が設定されていないため、開始日の推定増額借入金利を使用して、リース料の現在価値を決定します。オペレーティングリースのROU資産には、行われたリース支払いも含まれ、リースインセンティブは含まれません。会社のリース契約には、変動リース料、重要な残存価値保証、または制限条項は含まれていません。当社のリース条件には、独自の裁量により、リースを延長または終了するオプションが含まれる場合があります。
現在、アリゾナ州テンピのオフィススペースはキャンセル不可でリースしています
現在、バージニア州レストンのオフィススペースはキャンセル不可でリースしています
現在、カリフォルニア州サンディエゴのオフィススペースはキャンセル不可でリースしています
現在、カンザス州オーバーランドパークのオフィススペースはキャンセル不可でリースしています
現在、複数のオペレーティングリースで他の資産をリースしています。
24 |
目次 |
現在、ミシガン州グランドラピッズ、ネバダ州ラスベガス、テキサス州ダラス、カンザス州レネクサのデータセンターコロケーションスペースをキャンセル不可でリースしています
リースコンポーネントと非リースコンポーネントを含むリース契約を結んでおり、リースコンポーネントと非リースコンポーネントを1つのリースコンポーネントとして扱っています。当社のリース契約には、重要な残存価値保証や重要な制限契約は含まれていません。当社は、2026年までのファイナンスリース契約に基づいて機器とサポートをリースしています。同社はまた、融資契約に基づいて1台の車両をリースしています。ファイナンスリースの未払い残高は $
2024年3月31日現在のオペレーティングリースとファイナンスリース負債の満期は次のとおりです。
12月31日に終了する年度 |
| オペレーティングリース |
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| ファイナンスリース |
| ||
残り2024個です |
| $ |
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| $ |
| ||
2025 |
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| ||
2026 |
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| ||
2027 |
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2028 |
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| ||
最低リース料総額 |
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控除額:利息を表す金額 |
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| ( | ) |
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| ( | ) |
最低リース料の現在価値 |
| $ |
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| $ |
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リース期間と割引率 |
| 2024年3月31日 |
| |
加重平均残存リース期間 (年) |
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| |
オペレーティングリース |
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| |
ファイナンスリース |
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| |
加重平均割引率 |
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オペレーティングリース |
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| % | |
ファイナンスリース |
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| % |
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| 3ヶ月 終了しました 3 月 31 日 2024 |
|
| 3ヶ月 終了しました 3 月 31 日 2023 |
| ||
リース負債の測定に含まれる金額に対して支払われる現金: |
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オペレーティングリースによる営業キャッシュフロー |
| $ |
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| $ |
| ||
ファイナンスリースによる営業キャッシュフロー |
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| ||
ファイナンスリースによるファイナンスキャッシュフロー |
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| ( | ) |
|
| ( | ) |
15。コミットメントと不測の事態
購入義務
2024年2月、当社はドルを締結しました
25 |
目次 |
法的手続き
通常の事業過程において、当社は、通常の事業過程で発生する可能性のある、特許侵害請求、雇用訴訟、規制遵守問題、契約上の紛争など、さまざまな請求、訴訟、調査、その他の手続きに巻き込まれることがあります。財務諸表の発行前に入手可能な情報から、財務諸表の日付の時点で損失が発生している可能性が高く、損失額を合理的に見積もることができると経営陣が判断した場合、会社はその規定を認識します。当社は、交渉、和解、判決、弁護士の助言、および特定の事件に関連するその他の情報や出来事の影響を反映して、引当金の額を調整します。2024年3月31日現在、当社には推定損失に対する責任は記録されていません。訴訟費用は、発生時に費用として計上されます。
16。セグメントレポート
当社の最高執行責任者(最高経営責任者)は、リソースの配分と財務実績の評価を目的として、営業セグメントごとに提示された財務情報をレビューします。NetSapiens, Inc. との合併後、当社はソフトウェアソリューション事業セグメントとクラウド通信サービス事業セグメントの2つの事業セグメントに再編されました。クラウド通信サービスセグメントは、クラウド通信サービス、製品、およびその他のインターネットサービスの販売から収益を上げています。ソフトウェアソリューション部門は、永久ソフトウェアライセンスとソフトウェアサブスクリプション、サブスクリプションのメンテナンスとサポート、およびプロフェッショナルサービスの販売から収益を上げています。同社には、クラウド通信サービスとソフトウェアソリューションからなる2つの報告対象事業セグメントがあります。セグメント収益、営業利益/(損失)、その他の収益/(費用)、および所得税引当前利益/(損失)は次のとおりです(千単位)。
|
| 3月31日に終了した3か月間 |
| |||||
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| 2024 |
|
| 2023 |
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収益: |
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| ||
クラウド通信サービス |
| $ |
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| $ |
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ソフトウェアソリューション |
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| ||
連結収益 |
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営業利益/(損失): |
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クラウド通信サービス |
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| ( | ) | |
ソフトウェアソリューション |
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| ( | ) | |
営業利益総額/(損失) |
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| ( | ) | |
その他の収入/ (費用)、純額: |
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|
クラウド通信サービス |
|
| ( | ) |
|
| ( | ) |
ソフトウェアソリューション |
|
| ( | ) |
|
|
| |
その他の収入の合計/ (費用) |
|
| ( | ) |
|
|
| |
所得税引当金引前利益/(損失): |
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|
|
|
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クラウド通信サービス |
|
|
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|
| ( | ) | |
ソフトウェアソリューション |
|
|
|
|
| ( | ) | |
所得税引当前利益/(損失) |
| $ |
|
| $ | ( | ) |
減価償却費は $
利息収入は $でした
支払利息は $
同社は、米国と海外の2つの地域で事業を展開しています。地域別の収益は、収益が得られる顧客の所在地に基づいています。地域別の収益は以下の通りです(単位:千):
|
| 3月31日に終了した3か月間 |
| |||||
|
| 2024 |
|
| 2023 |
| ||
米国 |
| $ |
|
| $ |
| ||
国際 |
|
|
|
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|
| ||
総収入 |
| $ |
|
| $ |
|
26 |
目次 |
アイテム 2.経営陣による財政状態と経営成績に関する議論と分析
このセクションとこのフォーム10-Qの他の部分には、リスクと不確実性を伴う将来の見通しに関する記述が含まれています。将来の見通しに関する記述は、「期待する」、「期待する」、「信じる」、「計画」、「予測する」などの言葉で識別できます。将来の見通しに関する記述は将来の業績を保証するものではなく、当社の実際の業績は将来の見通しに関する記述に記載されている結果と大きく異なる場合があります。このような違いを引き起こす可能性のある要因には、パートII、項目1A「リスク要因」で説明されているものがありますが、これらに限定されません。これらは参考としてここに組み込まれています。以下の説明は、SECに提出された2023年12月31日に終了した年度のフォーム10-Kの年次報告書(「2023フォーム10-K」)、および2024年のフォーム10-Qおよびこのフォーム10-Qの他の部分に含まれる要約連結財務諸表とその注記と併せて読む必要があります。法律で義務付けられている場合を除き、理由の如何を問わず、将来の見通しに関する記述を改訂または更新する義務を負わないものとします。
概要
Crexendo, Inc. は、あらゆる規模の企業にエンタープライズクラスのクラウドソリューションを提供するために設計された、クラウド通信プラットフォームとサービス、ビデオコラボレーション、マネージドITサービスの受賞歴のある一流プロバイダーです。包括的でスケーラブルなさまざまなソリューションを提供することで、事業がライフサイクルのどの段階にあるかにかかわらず、高額な設備投資を必要とせずに、毎月のサブスクリプションベースであらゆる規模の企業に対応できます。当社の製品とサービスは、次のサービスに分類できます。
クラウド通信サービス — 当社のクラウド通信サービスは、音声信号をデジタルデータパケットに変換してインターネットまたはクラウド経由で送信するIPまたはクラウド技術を使用して通話を送信します。それぞれの通話プランには、従来の電話サービスプロバイダーが一般的に提供している基本的な機能に加えて、お客様に魅力的な価値提案を提供すると当社が考える幅広い拡張機能が備わっています。このプラットフォームにより、ユーザーは単一の「ID」または電話番号を介して、デスクトップデバイスからでもモバイルデバイスのアプリケーションからでも、インターネットやクラウドへの接続方法に関係なく、サービスや機能にアクセスして利用することができます。
私たちは、クラウド通信サービス、ブロードバンドインターネットサービス、マネージドITサービス、ソフトウェアライセンス販売、およびサービスとしてのインフラストラクチャから経常収益を生み出しています。当社のクラウド通信契約の期間は通常36〜60か月です。また、アクティベーション料金とフラッシュ料金を請求する場合があり、会社は通常、アクティベーション料金の一部をインストール時またはお客様の承認時に認識されるデスクトップデバイスに、一部をサービスに割り当てます。これは契約期間中に定額方式で認められます。また、その他のさまざまな契約料金と非契約料金も請求します。
私たちは、クラウド通信機器の販売とリースから、製品収益、機器ファイナンス収益、およびサービスとしてのデバイスの収益を生み出しています。販売型リースからの収益を含め、機器の販売による収益は、必要に応じて、売却時またはリースの開始時に計上されます。
ソフトウェアソリューション — 当社のソフトウェアソリューション部門は、ソフトウェアライセンス、ソフトウェア保守サポート、専門サービスという3つの主要な源泉から収益を得ています。ソフトウェアとサービスは、個別に販売することも、バンドルパッケージで販売することもできます。通常、顧客との契約には、ソフトウェアとサービスからなる複数の履行義務が含まれます。バンドルパッケージの場合、会社は個々の商品やサービスが区別できる場合、つまり商品やサービスがバンドルパッケージ内の他の商品とは別に識別可能で、顧客が単独で、または顧客がすぐに利用できる他のリソースで利益を得ることができるかどうかなど、個別の商品やサービスを個別に会計処理します。対価は、独立した相対的な販売価格に基づいて、バンドルされた個別の製品とサービスの間で配分されます。スタンドアロン販売価格は、当社がソフトウェアライセンスとプロフェッショナルサービスを個別に販売する価格に基づいて決定されます。個別に販売されていない商品(追加機能など)については、調整後の市場評価アプローチを使用して単体の販売価格を見積もります。無料試用期間を設けても、試用期間が終了して顧客にサービスの請求が行われるまで、経常収益は計上されません。
私たちは、永久ソフトウェアライセンス、期限切れの期間ベースのソフトウェアライセンス、およびサブスクリプション契約と呼ばれるサービスとしてのソフトウェア(「SaaS」)ベースのソフトウェアの販売からソフトウェアライセンスの収益を生み出しています。当社は、サブスクリプション期間の開始前にサブスクリプションソフトウェアライセンスを更新したことに関連するソフトウェア収益を認識していません。
私たちは、カスタマーサポートやその他のサポートサービスから、サブスクリプションおよびメンテナンスサポートの収益を生み出しています。同社は自社製品に保証を提供しています。当社のライセンスソフトウェアの保証期間は通常90日間です。会社の保証の中には、本質的に保証タイプと見なされ、製品が意図したとおりに機能することを保証する以外には何も適用されません。ASC 606のガイダンスに基づくと、保証タイプの保証は個別の履行義務ではありません。同社はまた、サービスタイプ保証の対象となり、個別の履行義務となる別価格の保守サービス契約も販売しています。当社は通常、重要な製品の返品を許可しておらず、受け付けた実績もありません。カスタマーサポートには、利用可能な場合は随時更新されるソフトウェアの更新、電話サポート、統合されたWebベースのサポート、バグ修正またはパッチが含まれます。サブスクリプションとメンテナンスサポートの収益は、カスタマーサポート契約の期間(通常は1年間)にわたって有償で計上されます。
27 |
目次 |
コンサルティング、テクニカルサポート、レジデントエンジニアサービス、設計サービス、設置サービスから専門サービスやその他の収益を生み出しています。プロフェッショナルサービスやその他の収益は、履行義務が完了し、顧客が履行義務を引き受けたときに計上されます。
私たちのサービスと製品
私たちのソリューションは最近、米国で最も急成長しているUCaaSプラットフォームとして認められました。包括的でスケーラブルなさまざまなソリューションを提供することで、事業がライフサイクルのどの段階にあるかにかかわらず、高額な設備投資を必要とせずに、毎月のサブスクリプションベースであらゆる規模の企業に対応できます。当社の製品とサービスは、次のサービスに分類できます。
クラウド通信サービス — 当社のクラウド通信サービスには、ハードウェア、ソフトウェア、あらゆる高速インターネット接続を介した統合IPまたはクラウドテクノロジーが含まれます。これらのサービスは、Crexendoブランドのデスクトップ電話やモバイルおよびデスクトップアプリケーションなどのユーザーインターフェイスを使用する企業向けに、さまざまなデバイスや通信ソリューションを通じて提供されます。モバイルデバイスの例としては、アンドロイド携帯電話、iPhone、iPad、アンドロイドタブレットがあります。これらのサービスにより、お客様は当社のネットワークまたはPSTNネットワークで発信/終了する電話を通じて、他のユーザーとシームレスに通信できます。当社のクラウド通信サービスは、標準ベースのWebおよびVoIPクラウドテクノロジーを独自に実装したものです。私たちのサービスは、業界標準のベストプラクティスに基づいて構築および管理する、拡張性の高い複雑なインフラストラクチャを使用して、効率の向上、サービスの品質(QoS)、顧客満足度の向上を実現しています。私たちのインフラストラクチャは、コンピューティング、ストレージ、ネットワークテクノロジーで構成されています。3赤 パーティー製品とベンダー関係。また、アカウント管理、ライセンス管理、請求、カスタマーサポートのためのエンドユーザーポータルを開発し、パートナーシップを通じて他のクラウドテクノロジーを採用しています。
Crexendoのクラウド通信サービスは、あらゆる規模の企業に必要不可欠な高度な機能を幅広く提供しています。サービスに含まれるこれらの機能の多くは、次のとおりです。
| · | ダイヤルバイ内線番号と名前、転送、会議、通話録音、米国とカナダのどこへでも無制限に通話、国際電話、フリーダイヤル(インバウンドとアウトバウンド)などのビジネス生産性向上機能 |
| · | 発信者番号、コールウェイティング、ラストコールリターン、通話録音、音楽/保留メッセージ、ボイスメール、ユニファイドメッセージング、ホットデスクなどの個別の生産性向上機能 |
| · | コールパーク、コールピックアップ、自動音声応答(IVR)、個人およびユニバーサルページング、企業ディレクトリ、マルチパーティ会議、グループメールボックス、Webおよびモバイルデバイスベースのコラボレーションアプリケーションなどのグループ生産性向上機能 |
| · | 自動通話分配(ACD)、通話モニター、ウィスパー&バージ、自動通話録音、片道通話録音、分析などのコールセンター機能 |
| · | Find-Me-Follow-Me、シーケンシャルリングと同時リング、ボイスメールの文字起こしなどの高度なユニファイドコミュニケーション機能 |
| · | 内線ダイヤル、転送、会議、WiFiから3G、4G、5G、LTEへのシームレスなハンドオフ、その他のデータサービスなどのモバイル機能。これらの機能は、iPhoneやAndroidスマートフォン、iPadやAndroidタブレット向けのインテリジェントなモバイルアプリケーションであるCrexMo、VIPモバイル、スナップモバイルでも利用できます。 |
| · | ビジーランプフィールド、システムホールドなどの従来のPBX機能。16〜48ポート密度のアナログデバイスゲートウェイ |
| · | エントリーレベルの電話、エグゼクティブデスクトップ、ローミングユーザー向けのDECT電話など、デスクトップデバイスの選択肢の拡大 |
| · | クラウドファックス(CFax)などの高度なファックスソリューションにより、顧客はファイルを添付するだけで、ファックス機を使わずにメールクライアント、携帯電話、デスクトップからファックスを送受信できます |
| · | システムを管理、管理、プロビジョニングするためのWebベースのオンラインポータル。 |
| · | SMS/MMS、チャット、文書共有などの非同期コミュニケーションツールで、新たなコミュニケーショントレンドに対応できます。 |
これらのサービスの多くは、毎月の定期料金でお客様に提供される基本サービスに含まれており、資本支出は必要ありません。自動通話録音やコールセンター機能などの一部の高度な機能には、追加の月額料金が必要です。Crexendoは、競争力と収益性を高めるために、テクノロジーとCPaaSサービスの投資と開発を続けています。
28 |
目次 |
ソフトウェアソリューション — 当社のソフトウェアソリューションは、ユニファイドコミュニケーション(UC)、ビデオ会議、コラボレーション、コンタクトセンターソリューションの包括的なスイートを提供します。当社のプラットフォームにより、サービスプロバイダーはこれまでにないレベルの柔軟性、収益性、使いやすさでパッケージをカスタマイズできます。
私たちが提供しているソフトウェアソリューションは次のとおりです。
| · | スナップソリューション® -ホスト型構内交換機(PBX)、自動応答、コールセンター、会議、モビリティなど、幅広いUCサービスを提供する、包括的なIPベースのプラットフォームです。このプラットフォームには幅広い機能セットが含まれており、これまでにないレベルの柔軟性を提供するようにカスタムビルドされているため、ソリューションは市場をリードするプレーヤーと競争力があります。SnapSolutionには、ボイス・オーバー・インターネット・プロトコル(VoIP)/UC機能のフルスイートと、各機能を個別に価格設定するのではなく、1つの低コストのユニバーサルライセンスが含まれています。同社は、シートごと/機能ごとではなく、同時セッションに基づいてプラットフォームのライセンスを取得しています。これにより、サービスプロバイダーはネットワークをオーバーサブスクライブして、ボリュームが増加しても座席あたりのコストを削減できます。サービスプロバイダーが顧客ベースを拡大するにつれて、ネットワーク上のユーザーをサポートするのに十分な同時通話ライセンスを持っていることを確認するだけで済みます。 |
|
|
|
| · | スナップアクセル — a サブスクリプション契約と呼ばれる、サービスとしてのソフトウェア(「SaaS」)ベースのソフトウェアライセンス。 |
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|
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| · | サブスクリプションのメンテナンスとサポート- また、当社では、サービスタイプ保証の対象となり、履行義務とカスタマーサポートが別々に行われる、別価格のメンテナンスサービス契約も販売しています。カスタマーサポートには、利用可能な場合は随時更新されるソフトウェアの更新、電話サポート、統合されたWebベースのサポート、バグ修正またはパッチが含まれます。 |
|
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| · | 専門サービスとその他- 同社の専門サービスには、コンサルティング、テクニカルサポート、レジデントエンジニアサービス、設計サービス、設置サービスが含まれます。 |
操作の結果
財務状況と経営成績に関する以下の説明は、当社の要約連結財務諸表とその注記、およびこのフォーム10-Qの他の部分に含まれるその他の財務情報と併せて読む必要があります。
連結経営成績(千単位、1株当たりの金額を除く):
|
| 3月31日に終了した3か月間 |
| |||||
|
| 2024 |
|
| 2023 |
| ||
サービス収益 |
| $ | 7,845 |
|
| $ | 7,158 |
|
ソフトウェアソリューションの収益 |
|
| 5,146 |
|
|
| 4,108です |
|
製品収益 |
|
| 1,295 |
|
|
| 1,225 |
|
総収入 |
| $ | 14,286 |
|
| $ | 12,491 |
|
所得税控除前の利益/(損失) |
|
| 461 |
|
|
| (1,558) | ) |
所得税給付/ (規定) |
|
| (27) | ) |
|
| (24) | ) |
当期純利益/ (損失) |
|
| 434 |
|
|
| (1,582) | ) |
1株当たりの基本利益 |
| $ | 0.02 |
|
| $ | (0.06) | ) |
希薄化後の1株当たり利益 |
| $ | 0.01 |
|
| $ | (0.06) | ) |
29 |
目次 |
2023年3月31日に終了した3か月と2023年3月31日に終了した3か月の比較
総収入
総収益は、サービス収益、ソフトウェアソリューション収益、製品収益で構成されています。次の表は、2024年3月31日に終了した3か月間の当社の総収益を、2023年3月31日に終了した3か月間の総収益と比較したものです。
|
| 3月31日に終了した3か月間 |
| |||||||||||||
|
| 2024 |
|
| 2023 |
|
| ドル変更 |
|
| 変化率 |
| ||||
総収入 |
| $ | 14,286 |
|
| $ | 12,491 |
|
| $ | 1,795 |
|
|
| 14 | % |
総収益の増加は、ソフトウェアソリューションの収益が1,038ドルの増加、サービス収益が687ドルの増加、および製品収益が70ドルの増加によるものです。
税引前利益/(損失)
次の表は、2023年3月31日に終了した3か月間の税引前利益/(損失)を、2023年3月31日に終了した3か月間と比較したものです。
|
| 3月31日に終了した3か月間 |
| |||||||||||||
|
| 2024 |
|
| 2023 |
|
| ドル変更 |
|
| 変化率 |
| ||||
所得税控除前の利益/(損失) |
| $ | 461 |
|
| $ | (1,558) | ) |
| $ | 2,019 |
|
|
| 130 | % |
税引前利益の増加は、主に収益が1,795ドル増加し、営業費用が262ドル減少したことに関連していますが、その他の費用の38ドルの増加によって相殺されています。収益の増加は、既存の顧客と新規顧客からの有機的成長に関連しています。営業費用の減少は主に、株式ベースの報酬684ドルの減少に関連していますが、手数料費用の284ドルの増加と、給与、福利厚生、賞与の97ドルの増加によって相殺されました。その他の費用の増加は、主に外貨による損失の増加に関連していますが、支払利息の減少と利息収入の増加によって相殺されます。
所得税の優遇措置/(規定)
次の表は、2023年3月31日に終了した3か月間の当社の所得税上の優遇措置/(引当金)を、2023年3月31日に終了した3か月間と比較したものです。
|
| 3月31日に終了した3か月間 |
| |||||||||||||
|
| 2024 |
|
| 2023 |
|
| ドル変更 |
|
| 変化率 |
| ||||
所得税(規定)/福利厚生 |
| $ | (27) | ) |
| $ | (24) | ) |
| $ | (3) | ) |
|
| 13 | % |
所得税引当金の増加は、歳入の増加による州税の最低引き上げによるものです。
非GAAP財務指標の使用
当社の事業を評価するために、非一般に認められている会計原則(「非GAAP」)の純利益と調整後EBITDAを営業実績の補足指標として検討し、使用しています。これらの指標には、経営陣が業績を期間ごとに見直して評価する際に考慮するのと同じ調整が含まれています。非GAAPベースの純利益は、株式ベースの報酬、買収関連費用、偶発的対価の公正価値の変動、無形資産の償却、のれんおよび長期資産の減損の影響を受けずに業績を評価できるため、業績全体の重要な指標であると考えています。EBITDAは、利息費用、利息収入およびその他の費用/(収入)を控除した米国GAAPベースの純利益/(損失)、不動産および設備の売却による利益/(損失)、のれんおよび長期資産の減損、所得税引当金/(利益)、減価償却費を差し引いたものと定義しています。EBITDAは、投資家が当社を同業他社や業界全体と比較するための有用な指標になると考えています。調整後EBITDAとは、買収関連費用、条件付対価の公正価値の変動、および株式ベースの報酬を調整したEBITDAと定義しています。調整後EBITDAは、業績を見直し、評価するための補足指標として使用しています。また、調整後EBITDAを利用することで、投資家は企業間だけでなく、期間ごとの業績比較が容易になると考えています。
30 |
目次 |
2024年5月7日の決算プレスリリースには、フォーム8-Kに記載されているように、非GAAPベースの純利益、EBITDA、調整後EBITDAが含まれていました。非GAAPベースの純利益、EBITDA、および調整後EBITDAという用語は、米国会計基準では定義されておらず、分析ツールに表示される営業利益、営業業績、または流動性の指標でもありません。当社の業績を評価する場合、非GAAPベースの純利益、EBITDA、および調整後EBITDAを単独で、または純利益/(損失)または作成されたその他の連結損益計算書データの代わりとして考えるべきではありません米国会計基準に準拠しています。これらの制限には、以下が含まれますが、これらに限定されません。
| · | EBITDAと調整後EBITDAには、当社の現金支出や、資本支出や契約上のコミットメントに関する将来の要件は反映されていません。 |
| · | それらは私たちの運転資金ニーズの変化や現金要件を反映していません。 |
| · | 支払利息、利息や元本の支払いに必要な現金要件は、当社が負担する可能性のある債務に反映されていません。 |
| · | 所得税や納税に必要な現金要件は反映されていません。 |
| · | 減価償却費は現金以外の費用ですが、減価償却される資産は将来いつか交換される予定です。EBITDAと調整後EBITDAには、そのような代替にかかる現金要件は反映されていません。 |
| · | 株式ベースの報酬は営業費用の一部ですが、オプションの想定耐用年数や当社の普通株式の想定ボラティリティなどの要因により、他の会社と比較して当社の財務諸表への影響は大きく異なる可能性があります。そして |
| · | 他の企業では、EBITDAと調整後EBITDAの計算方法が当社とは異なる場合があり、比較指標としての有用性が制限されます。 |
私たちは、主に米国会計基準の結果に依存し、非GAAPベースの純利益、EBITDA、および調整後EBITDAは、経営陣による業績分析の補足的なサポートとしてのみ使用することで、これらの制限を補っています。非GAAPベースの純利益、EBITDA、調整後EBITDAは、提示された期間について次のように計算されます。
非GAAPベースの財務指標の調整
SECが発行した規制Gの要件に従い、最も直接的に比較可能な米国GAAP財務指標を提示し、未監査の非GAAP財務指標を同等の米国GAAP指標と調整しています。
米国GAAPベースの純利益/(損失)と非GAAPベースの純利益との調整 | ||||||||
(未監査、千単位、1株あたりのデータおよび1株あたりのデータを除く) | ||||||||
|
| 3月31日に終了した3か月間 |
| |||||
|
| 2024 |
|
| 2023 |
| ||
米国会計基準の純利益/(損失) |
| $ | 434 |
|
| $ | (1,582) | ) |
株式ベースの報酬 |
|
| 728 |
|
|
| 1,414 |
|
買収関連費用 |
|
| - |
|
|
| 1 |
|
無形資産の償却 |
|
| 760 |
|
|
| 792 |
|
非GAAPベースの純利益 |
| $ | 1,922 |
|
| $ | 625 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
普通株式1株あたりの非GAAPベースの利益: |
|
|
|
|
|
|
|
|
ベーシック |
| $ | 0.07 |
|
| $ | 0.02 |
|
希釈 |
| $ | 0.06 |
|
| $ | 0.02 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
加重平均発行済普通株式: |
|
|
|
|
|
|
|
|
ベーシック |
|
| 26,314,903 |
|
|
| 25,734,049 |
|
希釈 |
|
| 30,142,100 |
|
|
| 27,523,334 |
|
米国会計基準の純利益/(損失)とEBITDAとの調整後EBITDAとの調整 | ||||||||
(未監査、千単位) | ||||||||
|
| 3月31日に終了した3か月間 |
| |||||
|
| 2024 |
|
| 2023 |
| ||
米国会計基準の純利益/(損失) |
| $ | 434 |
|
| $ | (1,582) | ) |
減価償却と償却 |
|
| 840 |
|
|
| 908 |
|
支払利息 |
|
| 13 |
|
|
| 42 |
|
その他、ネット |
|
| 14 |
|
|
| (58) | ) |
所得税規定/(特典) |
|
| 27 |
|
|
| 24 |
|
EBITDA |
|
| 1,328 |
|
|
| (666) | ) |
買収関連費用 |
|
| - |
|
|
| 1 |
|
株式ベースの報酬 |
|
| 728 |
|
|
| 1,414 |
|
調整後EBITDA |
| $ | 2,056 |
|
| $ | 749 |
|
31 |
目次 |
重要な会計方針と見積もり
財務諸表を作成する際、当社の収益、営業利益または損失、純利益または損失、ならびに貸借対照表上の特定の資産と負債の価値に大きな影響を与える可能性のある見積もり、仮定、判断を行います。重要な会計方針の概要については、フォーム10-Qのこの四半期報告書のパートI、項目1の注記1を参照してください。さらに、重要な会計方針と見積もりに記載されている当社の会計方針に含まれる見積もり、前提条件、判断は、2023年12月31日に終了した年度のForm 10-Kの年次報告書に開示されています。
セグメント業績
同社には、クラウド通信サービスとソフトウェアソリューションという2つの事業セグメントがあります。以下の情報は、当社の2つの報告対象セグメントに従ってまとめられています。セグメントの営業利益は、セグメント純収益からセグメントのサービスコスト収益、ソフトウェアソリューションのコスト収益、製品収益のコスト、販売とマーケティング、研究開発、一般管理費を差し引いたものに等しくなります。
クラウド通信サービスセグメントの経営成績(千単位):
|
| 3月31日に終了した3か月間 |
| |||||
クラウド通信サービス |
| 2024 |
|
| 2023 |
| ||
サービス収益 |
| $ | 7,845 |
|
| $ | 7,158 |
|
製品収益 |
|
| 1,295 |
|
|
| 1,225 |
|
総収入 |
| $ | 9,140 |
|
| $ | 8,383 |
|
営業経費: |
|
|
|
|
|
|
|
|
サービス収益コスト |
| $ | 3,109 |
|
| $ | 3,044 |
|
製品収益のコスト |
|
| 730 |
|
|
| 839 |
|
販売とマーケティング |
|
| 2,796 |
|
|
| 2,596 |
|
一般と管理 |
|
| 2,158 |
|
|
| 2,784 |
|
研究開発 |
|
| 269 |
|
|
| 299 |
|
営業費用の合計 |
|
| 9,062 |
|
|
| 9,562 |
|
営業利益/ (損失) |
|
| 78 |
|
|
| (1,179) | ) |
その他の収入/ (費用) |
|
| (5) | ) |
|
| (39) | ) |
所得税控除前の利益/(損失) |
| $ | 73 |
|
| $ | (1,218) | ) |
2023年3月31日に終了した3か月と2023年3月31日に終了した3か月の比較
サービス収益
クラウド通信サービスの収益は、主にクラウド通信サービス、専門サービス、販売型リースからの利息、ブロードバンドインターネットサービスの再販、マネージドITサービス、および管理費から徴収される手数料で構成されています。次の表は、2024年3月31日に終了した3か月間の当社のサービス収益を、2023年3月31日に終了した3か月間と比較したものです。
|
| 3月31日に終了した3か月間 |
| |||||||||||||
|
| 2024 |
|
| 2023 |
|
| ドル変更 |
|
| 変化率 |
| ||||
サービス収益 |
| $ | 7,845 |
|
| $ | 7,158 |
|
| $ | 687 |
|
|
| 10 | % |
サービス収益の増加は、電気通信サービス料の571ドルの増加、手数料、手数料などの増加(時間の経過とともに認識される64ドル)、販売型リース利息の47ドルの増加、1回限りの手数料、手数料、その他が5ドルの増加によるものです。クラウド通信サービスの収益のかなりの部分は、36〜60か月のサービス契約によって生み出されます。
32 |
目次 |
製品収益
製品収益は主に、デスクトップ電話デバイス、サードパーティ機器、およびサービスとしてのデバイスの販売から徴収される手数料で構成されます。次の表は、2024年3月31日に終了した3か月間の当社の製品収益を、2023年3月31日に終了した3か月間と比較したものです。
|
| 3月31日に終了した3か月間 |
| |||||||||||||
|
| 2024 |
|
| 2023 |
|
| ドル変更 |
|
| 変化率 |
| ||||
製品収益 |
| $ | 1,295 |
|
| $ | 1,225 |
|
| $ | 70 |
|
|
| 6 | % |
製品の収益は、設置のタイミングによって期間ごとに変動します。通常、お客様によるインストールは30〜60日以内に完了します。ただし、大企業のお客様は、規模や場所の数によっては数か月かかることがあります。製品の収益は、製品がインストールされ、サービスが開始されたときに計上されます。さらに、製品収益は、履行義務全体にわたる割引や販売促進の配分によって変動する可能性があります。製品収益の増加は、主に当社の有機的成長によるものです。
バックログ
バックログは、署名されたすべての契約の総契約額から、2024年および2023年3月31日の時点でそれらの契約から認識された収益を差し引いたものです。バックログは、2023年3月31日現在の33,679ドルに対し、2024年3月31日時点で43%、つまり14,401ドル増加して48,082ドルになりました。以下は、2024年と2023年1月1日、および2024年と2023年3月31日現在のクラウド通信セグメントの収益バックログを示す表です。これは、今後36〜60か月以内に収益として認識されると予想されます(千単位)。
2024年1月1日現在のクラウド通信バックログ |
| $ | 44,810 |
|
2024年3月31日現在のクラウド通信バックログ |
| $ | 48,081 |
|
|
|
|
|
|
2023年1月1日現在のクラウド通信バックログ |
| $ | 32,016 |
|
2023年3月31日現在のクラウド通信バックログ |
| $ | 33,679 |
|
サービス費用収入
サービス費用収益は、主に、第三者の通信事業者、ブロードバンドインターネットプロバイダー、ソフトウェアプロバイダーに支払う手数料、設置に関連する費用、契約人件費、カスタマーサポートの給与、福利厚生、賞与、株式ベースの報酬で構成されています。次の表は、2024年3月31日に終了した3か月間の当社のサービス費用収益を、2023年3月31日に終了した3か月間と比較したものです。
|
| 3月31日に終了した3か月間 |
| |||||||||||||
|
| 2024 |
|
| 2023 |
|
| ドル変更 |
|
| 変化率 |
| ||||
サービス収益コスト |
| $ | 3,109 |
|
| $ | 3,044 |
|
| $ | 65 |
|
|
| 2 | % |
サービスコスト収益の増加は、主に、お客様の新しいVIPプラットフォームへの移行を支援するための契約人件費が51ドル増加したことと、サービス収益の増加に関連した人件費の増加に関連する給与、福利厚生、賞与、および株式ベースの報酬が30ドル増加したことによるもので、その他のサービス費用収益の16ドルの減少によって相殺されました。
製品収益のコスト
製品収益のコストは、デスクトップ電話デバイスとサードパーティ機器に関連するコストで構成されています。次の表は、2023年3月31日に終了した3か月間の製品収益コストを、2023年3月31日に終了した3か月間と比較したものです。
|
| 3月31日に終了した3か月間 |
| |||||||||||||
|
| 2024 |
|
| 2023 |
|
| ドル変更 |
|
| 変化率 |
| ||||
製品収益のコスト |
| $ | 730 |
|
| $ | 839 |
|
| $ | (109) | ) |
|
| -13 | % |
この減少は主に、利益率の低い製品の販売がなくなり、利益率の高い製品構成によるものです。
33 |
目次 |
販売とマーケティング
販売およびマーケティング費用は、主に直販およびチャネル販売担当者の給与、福利厚生、賞与、株式ベースの報酬、パートナーチャネル手数料、契約取得費用の償却、旅費、リードジェネレーションサービス、トレードショー、社内およびサードパーティのマーケティング費用、マーケティング資料の作成、販売サポートソフトウェアで構成されています。次の表は、2024年3月31日に終了した3か月間の当社の販売およびマーケティング費用を、2023年3月31日に終了した3か月間と比較したものです。
|
| 3月31日に終了した3か月間 |
| |||||||||||||
|
| 2024 |
|
| 2023 |
|
| ドル変更 |
|
| 変化率 |
| ||||
販売とマーケティング |
| $ | 2,796 |
|
| $ | 2,596 |
|
| $ | 200 |
|
|
| 8 | % |
販売およびマーケティング費用の増加は主に、収益の増加に直接関連する257ドルのコミッション費用の増加と、その他の販売およびマーケティング費用の10ドルの増加によるもので、給与、福利厚生、賞与、および株式ベースの報酬が67ドル減少したことで相殺されました。
一般管理と管理
一般管理費には、役員、管理職員、法務、家賃、設備、経理およびその他の専門サービス、投資家向け広報、減価償却、無形資産の償却、およびその他の企業管理費の給与、福利厚生、賞与、株式ベースの報酬が含まれます。次の表は、2023年3月31日に終了した3か月間の一般管理費を、2023年3月31日に終了した3か月間と比較したものです。
|
| 3月31日に終了した3か月間 |
| |||||||||||||
|
| 2024 |
|
| 2023 |
|
| ドル変更 |
|
| 変化率 |
| ||||
一般と管理 |
| $ | 2,158 |
|
| $ | 2,784 |
|
| $ | (626) | ) |
|
| -22 | % |
一般管理費の減少は主に、株式ベースの報酬の減少と、その他の一般管理費の43ドルの減少により、管理給与、福利厚生、賞与、および株式ベースの報酬が583ドル減少したことに関連しています。
研究開発
研究開発費は、主に給与、福利厚生、賞与、株式ベースの報酬、新しいクラウド通信機能や製品の開発に関連するアウトソーシングエンジニアリングサービスで構成されています。次の表は、2024年3月31日に終了した3か月間の研究開発費を、2023年3月31日に終了した3か月間と比較したものです。
|
| 3月31日に終了した3か月間 |
| |||||||||||||
|
| 2024 |
|
| 2023 |
|
| ドル変更 |
|
| 変化率 |
| ||||
研究開発 |
| $ | 269 |
|
| $ | 299 |
|
| $ | (30) | ) |
|
| -10 | % |
研究開発費の減少は、主に給与、福利厚生、賞与、および株式ベースの報酬が38ドル減少したことに関連していますが、その他の研究開発費の8ドルの増加によって相殺されました。
その他の収入/ (費用)
その他の収入/(費用)は、主に支払利息と為替純損益に関連し、クレジットカードのキャッシュバック特典で相殺されます。次の表は、2023年3月31日に終了した3か月間の当社のその他の費用を、2023年3月31日に終了した3か月間と比較したものです。
|
| 3月31日に終了した3か月間 |
| |||||||||||||
|
| 2024 |
|
| 2023 |
|
| ドル変更 |
|
| 変化率 |
| ||||
その他の収益/(費用)、純額 |
| $ | (5) | ) |
| $ | (39) | ) |
| $ | 34 |
|
|
| -87 | % |
その他の収入/(費用)の変化は、主に支払利息が29ドル減少し、利息収入が5ドル増加したことに関連しています。
34 |
目次 |
ソフトウェアソリューション部門の業績(千単位):
|
| 3月31日に終了した3か月間 |
| |||||
ソフトウェアソリューション |
| 2024 |
|
| 2023 |
| ||
ソフトウェアソリューションの収益 |
| $ | 5,146 |
|
| $ | 4,108です |
|
営業経費: |
|
|
|
|
|
|
|
|
ソフトウェアソリューション収益のコスト |
|
| 1,392 |
|
|
| 1,185 |
|
販売とマーケティング |
|
| 1,231 |
|
|
| 1,213 |
|
一般と管理 |
|
| 1,138 |
|
|
| 1,213 |
|
研究開発 |
|
| 980 |
|
|
| 892 |
|
営業費用の合計 |
|
| 4,741 |
|
|
| 4,503 |
|
営業利益/ (損失) |
|
| 405 |
|
|
| (395) | ) |
その他の収入/ (費用) |
|
| (17) | ) |
|
| 55 |
|
税制上の優遇措置前の利益/(損失) |
| $ | 388 |
|
| $ | (340) | ) |
2023年3月31日に終了した3か月と2023年3月31日に終了した3か月の比較
ソフトウェアソリューションの収益
ソフトウェアソリューションの収益は、主にソフトウェアライセンス料、サブスクリプションのメンテナンスとサポート、プロフェッショナルサービス、および年間ユーザーグループミーティング料金で構成されています。ソフトウェアライセンスは、パートナーが購入した、またはサブスクライブした同時セッションの数によって請求されます。サブスクリプションのメンテナンスとサポートは継続中で、ソフトウェアの更新と改善、アドオンモジュールのサポート、バグ修正、その他の一般的なメンテナンス項目を提供します。プロフェッショナルサービスやその他の収益には、ソフトウェアのインストール、他のモジュールの統合、トレーニングと実装、カスタムモバイルブランディングなどのプロフェッショナルサービスが含まれます。次の表は、2024年3月31日に終了した3か月間の当社のサービス収益を、2023年3月31日に終了した3か月間と比較したものです。
|
| 3月31日に終了した3か月間 |
| |||||||||||||
|
| 2024 |
|
| 2023 |
|
| ドル変更 |
|
| 変化率 |
| ||||
ソフトウェアソリューションの収益 |
| $ | 5,146 |
|
| $ | 4,108です |
|
| $ | 1,038 |
|
|
| 25 | % |
この増加は主に、ソフトウェアライセンス、メンテナンス、サポートの定期購読が1,001ドル増加したことと、プロフェッショナルサービスおよびその他の収益が179ドル増加したことに関連していますが、永久ソフトウェアライセンスの収益が142ドル減少したことにより相殺されました。
バックログ
バックログは、署名されたすべての契約の総契約額から、2024年および2023年3月31日の時点でそれらの契約から認識された収益を差し引いたものです。バックログは、2023年3月31日現在の14,185ドルに対し、2024年3月31日時点で36%、つまり5,110ドル増加して19,295ドルになりました。次の表は、2024年と2023年1月1日、2024年と2023年3月31日現在のソフトウェアソリューション部門の収益バックログを示しています。これは、今後36〜60か月以内に収益として認識されると予想されます(千単位)。
2024年1月1日現在のソフトウェアソリューションのバックログ |
| $ | 19,122 |
|
2024年3月31日現在のソフトウェアソリューションのバックログ |
| $ | 19,295 |
|
|
|
|
|
|
2023年1月1日現在のソフトウェアソリューションのバックログ |
| $ | 14,830 |
|
2023年3月31日現在のソフトウェアソリューションのバックログ |
| $ | 14,185 |
|
ソフトウェアソリューション収益のコスト
ソフトウェアソリューションの収益の費用は、主にテクノロジーに関連する給与、福利厚生、賞与、償却費、データセンターのホスティング費用、サードパーティのソフトウェアモジュール、ユーザーグループの年間会議費用、およびソフトウェアソリューションのインストールとサポートに必要なアウトソーシングサービスで構成されています。次の表は、2024年3月31日に終了した3か月間の当社のサービス費用収益を、2023年3月31日に終了した3か月間と比較したものです。
|
| 3月31日に終了した3か月間 |
| |||||||||||||
|
| 2024 |
|
| 2023 |
|
| ドル変更 |
|
| 変化率 |
| ||||
ソフトウェアソリューション収益のコスト |
| $ | 1,392 |
|
| $ | 1,185 |
|
| $ | 207 |
|
|
| 17 | % |
35 |
目次 |
サービスコスト収益の増加は、主にソフトウェアコストが89ドルの増加、給与、福利厚生、賞与、株式ベースの報酬が85ドルの増加、およびその他のソフトウェアソリューション費用の収益が33ドル増加したことに関連しています。
販売とマーケティング
販売およびマーケティング費用は、主に販売およびマーケティングの給与、福利厚生、賞与、手数料、株式ベースの報酬、旅費、リードジェネレーションサービス、展示会、サードパーティのマーケティングサービス、マーケティング資料の制作、UGM費用、および販売サポートソフトウェアで構成されています。次の表は、2024年3月31日に終了した3か月間の当社の販売およびマーケティング費用を、2023年3月31日に終了した3か月間と比較したものです。
|
| 3月31日に終了した3か月間 |
| |||||||||||||
|
| 2024 |
|
| 2023 |
|
| ドル変更 |
|
| 変化率 |
| ||||
販売とマーケティング |
| $ | 1,231 |
|
| $ | 1,213 |
|
| $ | 18 |
|
|
| 1 | % |
販売およびマーケティング費用の増加は主に、収益の増加に直接関連する27ドルのコミッション費用の増加と、その他の販売およびマーケティング費用の20ドルの増加に関連していますが、給与、福利厚生、賞与、および株式ベースの報酬が29ドル減少したことで相殺されました。
一般管理と管理
一般管理費には、役員、管理職の給与と福利厚生、顧客リストに関連する無形資産の償却、法務、家賃、設備、経理およびその他の専門サービス、およびその他の企業管理費が含まれます。次の表は、2023年3月31日に終了した3か月間の一般管理費を、2023年3月31日に終了した3か月間と比較したものです。
|
| 3月31日に終了した3か月間 |
| |||||||||||||
|
| 2024 |
|
| 2023 |
|
| ドル変更 |
|
| 変化率 |
| ||||
一般と管理 |
| $ | 1,138 |
|
| $ | 1,213 |
|
| $ | (75) | ) |
|
| -6 | % |
一般管理費の減少は、主に専門職サービス料が70ドル減少し、その他の一般管理費が19ドル減少したことに関連していますが、給与、福利厚生、賞与、株式ベースの報酬が14ドル増加したことにより相殺されました。
研究開発
研究開発費は、主に給与、福利厚生、賞与、株式ベースの報酬、およびソフトウェアソリューションの開発に関連するアウトソーシングエンジニアリングサービスで構成されています。次の表は、2024年3月31日に終了した年度の研究開発費を、2023年3月31日に終了した年度と比較したものです。
|
| 3月31日に終了した3か月間 |
| |||||||||||||
|
| 2024 |
|
| 2023 |
|
| ドル変更 |
|
| 変化率 |
| ||||
研究開発 |
| $ | 980 |
|
| $ | 892 |
|
| $ | 88 |
|
|
| 10 | % |
研究開発費の増加は主に、主にプラットフォームの開発に関連して、アウトソーシングされたエンジニアリングサービスの費用が76ドル増加したことと、その他の研究開発費が12ドル増加したことによるものです。
36 |
目次 |
流動性と資本資源
流動性は、事業運営の短期および長期の現金要件を満たすのに十分なキャッシュフローにアクセスできるかどうかの尺度です。私たちは主にサービス、ソフトウェアソリューション、顧客への製品販売を通じて事業資金を調達しています。2024年3月31日と2023年12月31日の時点で、当社の現金および現金同等物はそれぞれ11,041ドルと10,347ドルでした。現金および現金同等物の変動は、とりわけ、契約負債、契約費用、買掛金、売掛金、前払い費用、およびさまざまな未払費用などの運転資本項目の変化、ならびに不動産や設備の購入、資産の取得、企業結合、および債務の返済と発行、ストックオプション行使による株式投資の売却などによる資本と財務構造の変化に左右されます。当社の事業は、既存の流動性源とともに、少なくとも今後12か月間は現金要件を満たせると考えています。
営業活動
営業活動によって提供された、または営業活動に使用される現金は、当社の純利益/(損失)、営業活動によって提供された、または使用された純現金との調整調整、顧客回収のタイミング、ベンダーへの支払いの金額と時期、事業の予想される成長を支援するための人事、マーケティング、およびインフラストラクチャのコストに投資する現金の金額によって決まります。次の表は、2024年3月31日に終了した3か月間の営業活動によって提供された(使用された)当社の純現金を、2023年3月31日に終了した3か月間と比較したものです。
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| 3月31日に終了した3か月間 |
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| 2024 |
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| 2023 |
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| ドル変更 |
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| 変化率 |
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営業活動によって提供された/(使用された)純現金 |
| $ | (166) | ) |
| $ | (1,554) | ) |
| $ | 1,388 |
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| 89 | % |
2024年3月31日に終了した3か月間の事業に使用された純現金は、主に売掛金の740ドルの増加、設備融資売掛金の137ドルの増加、契約費用の379ドルの増加、前払い費用の391ドルの増加、および買掛金および未払費用の1,099ドルの減少によるもので、減価償却および償却のための非現金費用によって相殺されました 840ドルと株式ベースの報酬728ドル、2024年3月31日に終了した3か月間の当社の純利益は434ドル、契約負債は508ドル増加しました。
2023年3月31日に終了した3か月間の営業に使用された純現金は、主に2023年3月31日に終了した3か月間の純損失1,582ドル、売掛金の548ドルの増加、設備融資の売掛金の239ドルの増加、契約費用の268ドルの増加、前払い費用の190ドルの増加、買掛金および未払費用の減少によるものです 1,110ドル、契約負債215ドルの減少は、508ドルの減価償却費と1,414ドルの償却および株式ベースの報酬のための非現金費用によって相殺されましたその他の資産の163ドルの減少。
投資活動
投資活動によって提供された、または投資活動に使用される現金は、不動産や設備の購入、企業結合、資産の買収によって決まります。次の表は、2024年3月31日に終了した3か月間の投資活動によって提供された(使用された)当社の純現金を、2023年3月31日に終了した3か月間と比較したものです。
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| 3月31日に終了した3か月間 |
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| 2024 |
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| 2023 |
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| ドル変更 |
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| 変化率 |
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投資活動によって提供された/(使用された)純現金 |
| $ | - |
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| $ | (9) | ) |
| $ | 9 |
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| 100 | % |
資金調達活動
資金調達活動によって提供または使用される現金は、オプションの行使による収入、ストックオプションとRSUの純決済で支払われる税金、条件付対価の支払い、ファイナンスリースと支払手形からの収入、ファイナンスリースと支払手形の返済、クレジットラインでの収益と返済、および募集に関連する普通株式の発行による収益によって決まります。次の表は、2024年3月31日に終了した3か月間の財務活動によって提供された当社の純現金を、2023年3月31日に終了した3か月間と比較したものです。
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| 3月31日に終了した3か月間 |
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| 2024 |
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| 2023 |
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| ドル変更 |
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| 変化率 |
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財務活動によって提供された(使用された)純現金 |
| $ | 859 |
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| $ | (203) | ) |
| $ | 1,062 |
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| -523 | % |
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2024年3月31日に終了した3か月間の財務活動によって提供された純現金は、主に1,049ドルのオプションの行使から受け取った現金で、18ドルのファイナンスリースの返済、112ドルの支払手形の返済、および60ドルのストックオプションとRSUの純決済に対する納税額で相殺されます。
2023年3月31日に終了した3か月間の財務活動に使用された純現金は、主にストックオプションとRSUの純決済による従業員税の源泉徴収金の支払い、152ドルの支払手形の返済、82ドルのクレジットラインでの返済、および30ドルのファイナンスリースによる返済に関連しており、278ドルの支払手形からの収入と受け取った現金で相殺されます 40ドルのストックオプションの行使から。
契約上の義務とコミットメント
フォーム10-Qのこの四半期報告書のパートI、項目1に含まれる要約連結財務諸表の添付メモの注記10、14、15に記載されている場合を除き、2023年12月31日に終了した年度のフォーム10-Kの年次報告書に開示されているように、契約上の義務に基づく当社のコミットメントに大きな変更はありませんでした。
貸借対照表外の取り決め
2024年3月31日現在、SEC規則S-Kの項目303(a)(4)(ii)で定義されているように、貸借対照表外の取り決めには関与していません。
関連当事者取引
2022年11月1日、当社はカンザス州の有限責任会社であるAllegiant Networks、LLC(以下「Allegiant Networks」)の買収を完了し、(i)クロージング時の200万ドルの現金支払い、(ii)1.1ドルの売主に有利な3年間の約束手形と引き換えに、Allegiant Networksの発行済み株式および発行済み株式の100パーセント(100%)を売り手から取得しました。100万株、および(iii)当社の普通株式2,461,538株、額面価格は1株あたり0.001ドルです。この取引に関連して、売り手のブライアン・ダンサーは会社の5パーセント以上の株主になりました。したがって、110万ドルの3年間の約束手形は、関連当事者取引と見なされます。ローン契約の期間は3年間で、2023年4月1日から、4.00%の利息を含む四半期ごとの支払いが9万8千381ドル(98,381ドル)です。2024年3月31日および2023年12月31日の時点で、支払われる関連当事者手形の未払い残高は、それぞれ753ドルと843ドルでした。2024年3月31日および2023年3月31日に終了した3か月間に、当社は元本をそれぞれ90ドルと0ドル、利息をそれぞれ支払いました。
最近の会計宣言の影響
要約連結財務諸表の注記1の「最近の会計上の発表」というキャプションに記載されている情報は、参考までにここに組み込まれています。
アイテム 3.市場リスクに関する定量的・質的開示
外貨リスク
提示されたすべての期間において、当社の売上および営業費用は主に米ドル建てでした。したがって、販売や費用ベースの活動に関連する重大な外貨リスクは発生していません。当社の重要な事業体の機能通貨は米ドルです。
提示された期間では、関連費用は当社の総経費の大部分を占めていないため、営業費用による外貨変動のリスクは重要ではないと考えています。事業が拡大するにつれて、外貨リスクにさらされる可能性はより大きくなる可能性があります。
インフレリスク
インフレが当社の事業、財政状態、経営成績に重大な影響を及ぼしたとは考えていません。私たちのコストが大きなインフレ圧力にさらされるようになった場合、価格の上昇によってそのような高いコストを完全に相殺できない可能性があります。そうすることができない、または行わないと、当社の事業、財政状態、経営成績に悪影響を及ぼす可能性があります。
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アイテム 4.統制と手続き
開示管理と手続きの有効性に関する結論
当社の最高経営責任者および最高財務責任者は、本報告書の対象期間終了時点における当社の開示管理および手続き(改正された1934年の証券取引法(以下「取引法」)に基づく規則13a-15(e)または15d-15(e)で定義されている)の有効性を評価した結果、これらの管理と手続きの評価に基づいて、当社の開示管理と手続きは有効であると結論付けました。
財務報告に関する内部統制の変更
2024年3月31日に終了した3か月間、財務報告に対する当社の内部統制(証券取引法の規則13a-15(f)および15d-15(f)で定義されているとおり)に、財務報告に対する当社の内部統制に重大な影響を及ぼした、または重大な影響を与える可能性が合理的に高い変更はありませんでした。
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パート II-その他の情報
アイテム 1.法的手続き
私たちは時々、通常の業務過程で発生する訴訟、請求、調査、手続きに関与しています。当社の事業、経営成績、財務状況、またはキャッシュフローに重大な悪影響を及ぼすと予想される、係争中または懸念されている事項はありません。
アイテム 1A.リスク要因
私たちの事業と経営成績に影響を与える可能性のあるリスク要因はたくさんありますが、その多くは私たちの制御が及ばないものです。当社の事業にとって重要であると当社が考える特定のリスクに関する情報は、「パートI — 項目1A」に記載されています。2023年フォーム10-Kの「リスク要因」。
アイテム 2.持分証券の未登録売却および収益の使用
なし
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アイテム 6.展示品
展示索引
示す いいえ。 |
| 展示品の説明 |
| 参考により組み込まれています |
| 提出 これで | ||||
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| フォーム |
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| 番号 |
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31.1 |
| 改正された1934年の証券取引法に基づく規則13a-14 (a) に基づく認証 |
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| X |
31.2 |
| 改正された1934年の証券取引法に基づく規則13a-14 (a) に基づく認証 |
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| X |
32.1 |
| 米国合衆国法18条1350に基づく認証 |
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| X |
32.2 |
| 米国合衆国法18条1350に基づく認証 |
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| X |
101.インチ |
| XBRL インスタンスドキュメント |
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101.SCH |
| XBRL 分類拡張スキーマ文書 |
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101.CAL |
| XBRL タクソノミー拡張計算リンクベースドキュメント |
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101.DEF |
| XBRL タクソノミー拡張定義リンクベースドキュメント |
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101.LAB |
| XBRL タクソノミー拡張ラベルリンクベースドキュメント |
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101.PRE |
| XBRL タクソノミー拡張プレゼンテーションリンクベースドキュメント |
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| * | 規則S-Tの規則406Tに従い、これらのXBRL(Extensible Business Reporting Language)文書は、1933年の証券法の第11条または第12条、または1934年の証券取引法の第18条の目的で、提出されたり、提出されたり、登録届出書や目論見書の一部であったりします。それ以外の場合は、これらの条項に基づく責任の対象にはなりません。 |
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署名
1934年の証券取引法の要件に従い、登録者は署名者に代わってこの報告書に正式に署名させ、正式に権限を与えられました。
| 株式会社クレクセンド |
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2024年5月7日 | 作成者: | /s/ ジェフリー・G・コーン |
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| ジェフリー・G・コーン 最高経営責任者 |
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2024年5月7日 | 作成者: | /s/ ロナルド・ヴィンセント |
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| ロナルド・ヴィンセント 最高財務責任者 |
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