フォージ・グローバル・ホールディングス株式会社（以下「当社」および f/k/a Motive Capital Corp）は、カリフォルニア州サンフランシスコに本社を置く金融サービスプラットフォームです。当社は、企業、株主、機関、認定投資家が自信を持ってプライベートマーケットをナビゲートして取引できるように、信頼できる取引プラットフォーム、専有データ、投資戦略に役立つ洞察、カストディサービスを提供しています。当社の大規模で統合されたビジネスモデルは、プライベートマーケットのエコシステムの中心にあります。プライベートマーケットのエコシステムが、顧客のプライベートマーケットへの参加と会社の成長を促進し、持続的な競争上の優位性を生み出すと考えています。

2022年3月21日（「締切日」）に、当社は、2021年9月13日付けの合併契約および合併計画（以下「合併契約」）の条件に従い、2020年にケイマン諸島の免除会社として設立された空白の小切手会社であるMotive Capital Corp（「MOTV」）と、FGI Merger Sub Inc. との間で、企業結合（以下に定義）を完了しました。デラウェア州の企業であり、MOTV（「Merger Sub」）の完全子会社、およびデラウェア州の企業であるForge Global、Inc.（「Legacy Forge」）。合併契約に従い、企業結合が完了する直前の締切日に、MOTVは設立管轄区域をケイマン諸島からデラウェア州に変更し、社名を「Forge Global Holdings, Inc.」に変更しました。(「家畜化」)。締切日に、Merger SubはLegacy Forgeと合併（以下「合併」）し、Legacy Forgeは合併後も会社の直接の完全子会社として存続しました（合併、国産化、および合併契約で検討されているその他の取引、「企業結合」）。合併は、レガシー・フォージが会計上の買収者となり、MOTVが会計上の目的で買収された会社となり、逆資本増強として計上されました。合併前の株式数および普通株式1株あたりの純損失は、合併契約で定められた交換比率（「交換比率」）を反映した株式として遡及的に修正されました（Legacy ForgeクラスA普通株式の各発行済み株式は 3.122931 当社の普通株式（合併直前にレガシー・フォージのクラスA普通株式に転換されたレガシー・フォージ優先株式の全株式を含みます）。追加情報については、注記3「大文字」を参照してください。

未監査の中間要約連結財務情報

添付の2024年3月31日現在および2024年3月31日および2023年3月31日に終了した3か月間の中間要約連結財務諸表と添付の注記は未監査です。これらの未監査の中間要約連結財務諸表（「未監査要約連結財務諸表」）は、中間財務諸表に適用されるGAAPに従って作成されています。これらの財務諸表はSECの規則と規制に従って提示されており、GAAPに従って作成された年次連結財務諸表で通常必要とされるすべての開示は含まれていません。そのため、ここに含まれる情報は、2024年3月26日に提出されたフォーム10-Kの会社の年次報告書に含まれていた、2023年12月31日に終了した年度の連結財務諸表および付随する注記（「監査済み連結財務諸表」）と併せて読む必要があります。この報告書には、会社の会計方針やその他の特定の情報についてより詳細な説明が記載されています。経営陣の見解では、未監査の中間要約連結財務諸表は年次財務諸表と同じ基準で作成されており、2024年3月31日現在の当社の財政状態と、2024年および2023年3月31日に終了した3か月間の要約連結経営成績とキャッシュフローを公正に説明するために必要な、通常の定期調整のみが含まれています。2024年3月31日に終了した3か月間の経営成績は、必ずしも2024年12月31日に終了する年度またはその他の将来の中間または年次期間に予想される業績を示すものではありません。

非公開証券の譲渡に関連する非公開株式の保有者（「売り手」）および投資家（「買い手」）との契約に関連する当社の信用リスクは、個々の取引相手ベースで測定されます。信用リスクの集中は、政治的、産業的、または経済的要因の変化によって影響を受ける可能性があります。リスクが集中する可能性を減らすため、取引相手や市場の状況の変化に照らして、会社のエクスポージャーを監視しています。 2024年3月31日および2023年12月31日の時点で、当社には通常の業務以外に重大な信用リスクの集中はありませんでした。

2024年3月31日および2023年12月31日現在、当社の売掛金の 10% を超える顧客はいません。2024年および2023年3月31日に終了した3か月間、総収益から取引ベースの費用を差し引いた10％を超える顧客はいませんでした。

地域別の収益

2024年3月31日および2023年3月31日に終了した3か月間、お客様の請求先住所に基づくと、米国外（米国領土を含む）の収益は$でした1.5 百万、そして $0.9 それぞれ 100 万。

普通株式

合併前は、レガシー・フォージが発行する権限は 257,968,554 その資本金の株式、そのうちの 171,153,360です 株式はクラスAAの普通株式に指定されました。

合併取引

締切日に、合併契約の条件および条件に従い、Legacy ForgeクラスAA普通株式の各株の額面金額は0.00001 1株当たり、取り消され、会社の普通株式、額面金額のドルから成る合併対価の該当する部分を受け取る権利に転換されました0.0001 交換比率に基づく、1株当たり。

合併に関連して、当社は承認を得るために設立証明書を修正し、改訂しました 2,100,000,000 資本金の株式、（i）で構成されます 2,000,000,000 普通株式、額面価格 $0.0001 1株当たりと（ii） 100,000,000 優先株の株式。普通株式の保有者は独占的な議決権を持っています。普通株式の各株には次の権利があります 一 一株当たりの投票。会社の取締役会には、1つまたは複数のシリーズの優先株を発行し、それらの株式の優先権、特権、および議決権を含む制限を決定する権限があります。企業結合が完了すると、当社の普通株式と新株予約権は、ニューヨーク証券取引所でそれぞれ「FRGE」と「FRGE WS」のシンボルで取引されるようになりました。2022年7月11日に、そのような上場ワラントはすべて償還され、ニューヨーク証券取引所から上場廃止されました。さらに、締切日に、Legacy Forgeのすべての株式報奨が当社が引き受け、会社の普通株式に対して決済または行使可能な同等の株式報奨に転換されました。その結果、Legacy Forgeの発行済みストックオプションはそれぞれ、交換比率に基づいて当社の普通株式を購入するオプションに転換され、Legacy Forgeの発行中の各ワラントは、交換比率に基づいて当社の普通株式を購入するワラントに転換されました。

2024年3月31日現在、当社は承認しています 2,000,000,000 そして 100,000,000 普通株と優先株をそれぞれ持っていて、会社は 180,011,227 普通株式と いいえ 発行済みおよび発行済みの優先株式の株式。

金融商品は、現金同等物、制限付現金、売掛金、買掛金、未払負債、支払依存受取手形、支払依存買掛金、および保証負債で構成されています。現金同等物、支払い依存受取手形、支払い依存支払手形、およびワラント負債は、定期的に公正価値で表示されます。制限付現金、売掛金、買掛金、未払負債は、これらの金融商品が受領予定日または支払予定日までの保有期間が短いため、帳簿価額（公正価値に近似します）で表示されます。

会社はマネー・マーケット・ファンドを公正価値階層のレベル1に分類しています。なぜなら、会社はこれらの投資を相場市場価格で評価しているからです。当社は、定期預金を公正価値階層のレベル2に分類しています。なぜなら、これらの投資は、相場市場価格ではなく、観察可能な市場インプットを使用して評価されるからです。当社は、2023年12月のワラントを公正価値階層のレベル2に分類しています。これらのワラントは、観察可能な市場インプットを備えたブラック・ショールズのオプション価格モデルを使用して評価されるからです。当社は、支払依存型の受取手形と買掛金、および私募新株予約権を、公正価値階層のレベル3に分類しています。公正価値の測定は、以下で詳しく説明する、観察できない重要なインプットを使用する評価手法に基づいているためです。

支払依存型受取手形と支払依存型買掛金

当社は、原証券が非公開企業の株式であり、通常の財務情報および非財務情報が一般に公開されている場合以外には入手できない場合、または観察できない重要なインプットを使用して公正価値を見積もる場合、支払依存受取手形と支払依存手形を公正価値階層のレベル3に分類します。

当社は、関連する民間証券について当社のプラットフォームを通じて行われた完了取引を利用して支払依存受取手形および支払依存手形の公正価値を見積もります。また、関連するデータ入力として、民間企業の投資信託評価額も推定しています。

私募ワラント

当社は、公正価値を見積もるために使用される評価手法により、私募ワラントをレベル3に分類しています。私募ワラントの公正価値を見積もるために、当社はそれぞれ2024年3月31日と2023年12月31日のモンテカルロシミュレーションと二項格子モデルを組み合わせて使用しました。 当社は、以下の主要な仮定を使用して、それぞれ2024年3月31日および2023年12月31日現在の私募ワラント負債の公正価値を見積もりました。

レベル3への転送、レベル3からの転送

当社は、基礎となる入力パラメータが既存の市場相場から容易に観察できる日に、金融商品をレベル3から移転します。2023年12月18日、ジュニア優先株ワラントは変更され、2023年12月のワラントに置き換えられました。これらのワラントは、観察可能な市場インプットを使用したブラックショールズオプション価格モデルを使用して評価されるため、修正時にレベル3からレベル2に移管されました。追加情報については、注記10「ワラント」を参照してください。支払依存の買掛手形と受取手形の場合、レベル3からレベル1への振替は通常、会社が上場して国内証券取引所に上場する場合に限られます。2024年および2023年3月31日に終了した3か月間、レベル3への有価証券の移転またはレベル3外への証券の移転はありませんでした。

売掛金、純額

2024年3月31日に終了した3か月間に、当社は貸倒引当金の引当金をドル増やしました。0.1百万。2023年3月31日に終了した3か月間に、当社は貸倒引当金の引当金をドル引き下げました0.1百万。

前払費用およびその他の流動資産

内部使用ソフトウェア、資産と設備、ネット

会社は資産と設備に関連する減価償却費を$として計上しました0.1 2024年3月31日に終了した3か月間で、100万ドル未満0.1 2023年3月31日に終了した3か月間は100万です。2024年3月31日と2023年12月31日の時点で、米国外にある長期資産は重要ではありませんでした。

2024年3月31日および2023年3月31日に終了した3か月間、当社は、資本化された内部使用ソフトウェアの償却費用をドルで計上しました0.7 百万と $0.7 それぞれ 100 万です。ありました いいえ 2024年3月31日に終了した3か月間の、資本化された内部使用ソフトウェアの減損。2023年3月31日に終了した3か月間、当社はドルの減損損失を記録しました0.5 100万は、社内で開発されたソフトウェアの資本化コストに関連しています。減損は、一般管理費として未監査の要約連結営業報告書に記録されます。

未払費用およびその他の流動負債

2024年3月31日および2023年3月31日に終了した3か月間の有限無形資産に関連する償却費は、$でした1.0 百万と $1.0 それぞれ百万件で、添付の未監査要約連結営業報告書の減価償却費に含まれていました。

会社はオペレーティングリースでオフィススペース用の不動産をリースしています。

2024年3月31日現在、残りのリース条件は 0.5 何年も 5.3 何年も。特定のリースについては、会社にはリース期間を一定期間延長するオプションがあります 5 何年も。この更新オプションは、会社がそのようなオプションを行使することが合理的に確実でない限り、残りのリース期間には考慮されません。

2024年3月31日および2023年12月31日現在、加重平均残存リース期間は 4.4 そして 1.9 それぞれ。2024年3月31日および2023年12月31日現在、加重平均割引率は 7.1% と 7.0それぞれ%。

当社は、2024年3月8日に新しいオフィスリースを締結し、使用権資産と負債を記録しました4.5 百万。2024年3月31日に終了した3か月間に、既存のリースに基づくオフィススペースは使用されなくなることが決定され、関連する使用権資産はドルに減額されました0 と$の減損0.2 要約された連結営業報告書では、100万ドルが家賃と入居費に計上されました。ありました いいえ 2023年3月31日に終了した3か月間に使用権の障害が認められました。

2024年3月31日現在、当社にはまだ開始されていないリース契約はありませんでした。

当社は、仲裁、集団訴訟、その他の訴訟を含む、通常の業務過程における請求や訴訟の対象となっています。その中には、相当額または不特定の損害賠償の請求も含まれます。会社は、規制当局やその他の政府機関による問い合わせ、調査、手続きの対象となることもあります。当社はこれらの事項を継続的に見直し、不測の事態が発生した場合の損失を開示し、不測の事態に関する会計ガイダンスに従って記録します。当社は、損失が発生した可能性が高く、損失額を合理的に見積もることができると当社が判断したときに、経営陣の最良の見積もりで損失の発生額を設定します。範囲内の金額が他の金額よりも良い見積もり額と見なされない場合、範囲の一番下の金額に基づいて損失の発生が記録されます。想定損失と見積もり可能な不測の事態に対する当社の計上額は $でした4.3 百万と $1.9 2024年3月31日および2023年12月31日時点でそれぞれ百万ドルで、未監査の要約連結貸借対照表の未払費用およびその他の流動負債に計上され、一般管理費に計上されています

未監査の要約連結営業報告書の経費。当社は、損失の可能性や未収金額（もしあれば）に影響を与えるような進展がないかを監視し、必要に応じて金額を調整します。

法的手続き

当社は、2019年10月に当社がIRA Services, Inc.を買収する前に生じた遺産問題に関与しています。2019年5月6日、IRA Services, Inc.は、改革、口頭契約違反、違反を含む請求を申し立てる案件（トッド・アレン・ヤンシー対エドウィン・ブルー他、判例番号19-civ-0251を参照）の被告として指名されました。受託者責任、および不正な不実表示。この件に関する裁判手続きは2024年3月18日に始まりました。当社は、この主張にはメリットがないと考えています。当社はこの訴訟を解決するための結果を予測することはできませんが、この問題に関連する損失は、最初にエスクローに充当されます。2024年3月31日現在、当社の売掛金は1.6 未監査の要約連結貸借対照表にある数百万ドルの前払費用およびその他の流動資産。IRA Services、Inc.の買収に関連してエスクローから徴収される予定です。

2023年3月29日、ニューヨーク州南部地区連邦地方裁判所で、Alta Partners, LLC対フォージ・グローバル・ホールディングス株式会社 (No.1:23-cv-2647) と題された訴訟で、当社は被告として指名されました。2023年6月21日、原告は訴訟の修正訴状を提出しました。2024年5月、両当事者はこの問題を解決しました。

2022年1月、エリカ・マッキーナンは、SharesPostの元株主の株主代表として、デラウェア州チャンスリー裁判所に当社に対して訴訟を提起しました。2023年12月、両当事者はこの問題を解決しました。

401 (k) プラン

当社は、内国歳入法のセクション401（k）に基づき、年齢や勤続年数に関する要件を含む特定の資格要件を満たす執行役員を含むすべての米国従業員を対象に、税制上の適格退職金制度を確立しています。会社がマッチします 2執行役員を含む従業員がプランに寄付した1ドルあたりの割合、最大$まで6,900。2024年3月31日および2023年3月31日に終了した3か月間に、当社は確定拠出プランに関連する401（k）ドルの拠出費用を記録しました0.3 百万と $0.2 未監査の要約連結営業報告書には、それぞれ100万件の報酬と福利厚生が含まれています。

キャンセル不可の購入義務

通常の事業過程では、主にオペレーティングリース、ソフトウェア製品、およびサービスのために、さまざまな関係者とキャンセル不可の購入契約を結んでいます。 2024年3月31日現在、当社には、オペレーティングリース債務を除き、期間が12か月以上の未払いの解約不可の購入債務がありました（を参照してください 注7「リース」（追加情報については）、次のとおり：

私たちは厳しく規制された環境で事業を行っており、資本要件の対象となっているため、子会社からの当社への分配が制限される場合があります。当社の完全子会社であるForge SecuritiesLLC（「Forge Securities」）は、最低純資本の維持を義務付けるSEC統一純資本規則（規則15c3-1）の対象となっています。

総負債額と純資本との比率は、どちらも定義どおり15対1を超えてはなりません。そのため、Forge SecuritiesはSECが公布した最低純資本要件の対象となり、規則15c3-1で認められている基本的な方法で最低資本要件を計算することを選択しました。2024年3月31日現在、フォージ証券の純資本はドルです14.5 百万、つまり$14.2 必要な純資本金であるドルを100万ドル超えています0.3 百万。2023年12月31日現在、フォージ証券の純資本はドルです14.0 百万、つまり$13.6 必要な純資本金であるドルを100万ドル超えています0.4 百万。

2023年12月ジュニア優先株を購入するためのワラントとワラント

2020年11月、SharesPostの買収に関連して、レガシー・フォージは合計で 3,122,931 レガシー・フォージのジュニア優先株の株式を行使価格で購入するワラント（「ジュニア優先株ワラント」）3.9760 1株あたり、拡張価値の上限は$です5.0 百万。ジュニア優先株ワラントには 五年間 契約上の有効期間であり、その期間中はいつでも行使できます。

合併前は、ワラントは未監査の要約連結貸借対照表では負債として分類されていました。これらのワラントに関する当社の債務は、固定金額のドルに制限されていたためです。5.0 百万株で、可変数の普通株式で決済できます。当社は、ハイブリッド法を使用して、各貸借対照表日にワラントを再測定しました。合併後、ジュニア優先新株予約権は当社の普通株式新株予約権に転換されました。その結果、ジュニア優先新株予約権は転換前に公正価値に調整され、負債として分類されたままでした。

2022年12月31日に終了した年度中に、 491,785 ジュニア優先株ワラントは、次のものと引き換えに純行使されました 123,379 普通株式。2023年12月、当社は合計額を変更しました 2,631,146 ジュニア優先株ワラント（「2023年12月のワラント」）。2023年12月のワラントは、$の行使価格で発行されました3.9760 1株あたり、拡張価値の上限は$です5.0 純行使の場合は百万、現金が行使された場合は上限なし。2023年12月のワラントは引き続き負債として分類されます。詳細については、注記8「コミットメントと不測の事態」を参照してください。

会社はドルの利益を記録しました2.8 2023年12月の新株予約権は百万ドル、利益はドルです0.1 2024年3月31日および2023年3月31日に終了した3か月間の当社の未監査要約連結営業報告書におけるワラント負債の公正価値の変動として、それぞれ100万株がジュニア優先株ワラントです。

私募新株予約権

会計上の買収者として、レガシー・フォージが引き継いだものとみなされます 7,386,667 Motive Capital Funds Sponsor, LLC（以下「スポンサー」）が行使価格$で保有していたクラスA普通株式のワラント11.50 （「私募ワラント」）。ワラントは、ワラント契約の条件に従って行使できます。これには、ワラントの行使時に発行可能な普通株式を対象とした、改正された1933年の証券法に基づく有効な登録届出書があり、それらに関連する最新の目論見書があることが含まれますが、これらに限定されません。ワラントの有効期限が切れます 五年 企業結合の完了後、または償還または清算の前に。2024年3月31日現在、私募ワラントはすべて未払いです。

合併後、私募新株予約権は負債分類要件を満たしていました。なぜなら、ワラントは公開買付けにより現金で決済される必要があり、スポンサーが保有した結果、私募ワラントは企業の自己株式にインデックスされていると見なされないため、異なる決済額の対象となる可能性があるためです。したがって、これらの新株予約権は、未監査の要約連結貸借対照表では負債として分類されます。会社は$の利益を記録しました1.6 百万、$未満0.1 2024年3月31日および2023年3月31日に終了した3か月間の当社の未監査要約連結営業報告書におけるワラント負債の公正価値の変動としてそれぞれ百万ドルです。

以前のストックプラン

2018年3月、Legacy Forgeは2018年の株式インセンティブプラン（随時修正される「2018年プラン」）を採用しました。このプランでは、ストックオプションや制限付株式報奨などの株式ベースの報奨や、その他の形態の株式ベースの報奨の付与が規定されています。2018年プランは、2022年のストックオプションおよびインセンティブプラン（「2022プラン」）の採用に関連して、2022年3月に終了しました。したがって、 いいえ 株式は、2022年プランの採択後、2018年プランに基づく将来の付与に利用できます。

2022 ストックプラン

2022年3月、合併前および合併に関連して、当社は2022年計画を採択しました。この計画では、ストックオプションや制限付株式ユニット（「RSU」）を含む株式ベースの報奨やその他の形態の株式報奨の付与が規定されています。会社は承認しました 23,383,325です 2022年プランに基づくアワードの発行のための普通株式。さらに、2022年計画に基づいて留保され発行可能な普通株式の数は、毎年1月1日に一定期間自動的に増加します 十年、2023年1月1日からそれ以降は毎年1月1日に始まり、2022年プランの採択日の10周年に終了します。（i）と同額の金額です 3前の12月31日の当社の普通株式の発行済み株式数の割合、または（ii）会社の取締役会で承認されたより少ない方の株式数。

2022年従業員株式購入計画

2022年3月、合併前および合併に関連して、当社は2022年従業員株式購入制度（「2022 ESPP」）を採用しました。会社はの発行を承認しました 7,566,607 会社の従業員または指定関連会社の従業員に付与された購入権に基づく普通株式。発行予定の普通株式の数は、2023年1月1日から毎年1月1日に自動的に増加し、その後は2022年のESPPがその条件に従って終了するまで毎年1月1日に自動的に増加し、（i）のどちらか少ない方を除きます 4,072,000 普通株式、または (ii) 1直前の12月31日の普通株式の発行済み株式数の割合。会社の取締役会は、そのような増額が上記（i）と（ii）に記載されている金額よりも少なくなると判断する場合があります。

発行準備金

ストック・オプション

ストックオプションは通常 四年間 と期限切れ 十年 付与日から。既得ストックオプションは通常期限切れになります 三ヶ月 に 五年 雇用終了後。 2024年3月31日に終了した3か月間のストックオプション活動は次のとおりです（1株および1株あたりのデータを除く千単位）。

あった いいえ 2024年および2023年3月31日に終了した3か月間に付与されるストックオプション。2024年および2023年3月31日に終了した3か月間に権利が確定したストックオプションの付与日の公正価値の合計は0.8 百万と $1.3 それぞれ 100 万です。2024年3月31日と2023年3月31日に終了した3か月間に行使されたオプションの本質的価値の合計は0.5 百万と $0.2 それぞれ 100 万。

会社は$の株式ベースの報酬を記録しました0.8 百万と $1.6 2024年3月31日と2023年3月31日に終了した3か月間は、それぞれストックオプションに関連して100万ドルです。

2024年3月31日時点で付与され発行されている未確定ストックオプションの、認識されていない株式ベースの報酬費用は3.4 百万、これは加重平均期間で計上されます 1.2 何年も。

早期行使オプション

2018年プランでは、特定のストックオプション保有者は、オプションが完全に権利確定するまで、オプション保有者の雇用が自発的または非自発的に終了した場合に、当社が保有していた元の行使価格で買い戻す権利を条件として、未確定オプションを行使する権利を有する場合があります。2024年3月31日および2023年12月31日の時点で、未監査の要約連結貸借対照表の未収費用およびその他の流動負債に記録されている普通株式の未確定株式から受け取った現金収入は、$でした0.2 百万と $0.2 それぞれ百万ですが、権利確定時に追加の払込資本に振り替えられます。

RSU

会社のRSUは、一対一で権利確定すると会社の普通株式に転換可能で、通常は時間ベースの権利確定条件が含まれています。特定の幹部に付与されるRSUには、市場または業績に基づく権利確定条件も含まれています。RSUは通常、次のサービス期間にわたって権利が確定します 三年。

2024年3月31日および2023年3月31日に終了した3か月間に、当社は株式ベースの報酬費用として$を計上しました8.7百万と $5.8それぞれ100万件がRSUに関連しています。2024年3月31日現在の権利が確定していないRSUの将来の株式ベースの報酬費用は36.4百万、これは加重平均期間で計上されます 1.9 何年も。

CEO RSU

2021年5月、Legacy Forgeの取締役会は、業績と市況に基づくオプション補償を最高経営責任者に付与しました 3,122,931 レガシー・フォージのクラスAA普通株で、行使価格は$です3.9760 一株あたり。

2023年6月15日より、2023年6月14日に開催された当社の2023年年次株主総会（「年次総会」）での当社の株主の承認に従い、当社は業績と市況に基づくオプションを取り消し、同時に市場ベースのRSU賞（「CEO RSU」）を授与しました。 2,339,030 3つの特定の株価パフォーマンス指標の達成に基づく、2022年計画に基づく当社の普通株式。CEOのRSUは3つの株に分かれており、会社の普通株式の平均終値が$と同じかそれを上回った場合に権利が確定します4.00, $8.00、または $12.00 すべての末尾に 20 取引日の期間。最高経営責任者が会社へのサービスの提供をやめると、CEO RSUは没収されます。

当社は、CEOオプションの取り消しと代替アワードであるCEO RSUの同時付与は、キャンセルされたアワードの条件の変更によるものであると結論付けました。普通株式1株あたりの目標価格の達成に関連する権利確定条件は市場条件として適格であり、最高経営責任者としての継続的な勤続に関する条件はサービス条件とみなされます。変更による追加報酬費用の合計は $0.3百万。2024年3月31日現在、市況は満たされておらず、CEOのRSUも権利が確定していません。

エグゼクティブ・リテンションRSU

2022年6月1日、合併の完了により、当社の取締役会の報酬委員会は合計で 1,859,137 時間ベースの権利確定条件に加えて市場ベースの権利確定条件を含む特定の経営幹部へのRSU（「エグゼクティブ・リテンションRSU」）。エグゼクティブ・リテンションのRSUは、それぞれ（1）合併完了の1周年、2周年、3周年（「期限確定コンポーネント」）または（2）次の市場ベースの条件の達成のいずれか早い方に、3つの等しい割合で権利が確定します。

(a) 会社の株価が$の価格と同等かそれを上回る場合12.50 RSU測定期間（以下に定義）中の1株当たりでは、最初のトランシェは直ちに権利が確定し、2番目と3番目のトランシェの時間権利確定コンポーネントは次の式で加速されます 6 か月;

(b) 会社の株価が$の価格と同等かそれを上回る場合15.00 RSU測定期間（以下に定義）中の1株当たりでは、第2トランシェは直ちに権利が確定し、第3トランシェのタイム・ベスト・コンポーネントはさらに加速されます 6 か月。

RSUの測定期間は 20 任意の取引日 30 の満了時に始まる取引日の期間 6 か月 合併後のロックアップ期間。

エクゼクティブ・リテンションRSUの1株当たりの公正価値は、付与日の当社株式の市場価格を参考にして決定されました。20.26 一株当たり。当社は、モンテカルロシミュレーションモデルを使用して、それぞれの株式ベースの報酬費用を計算する目的で、エグゼクティブ・リテンションRSUの派生サービス期間を決定しました。評価に使用された重要なインプットには、付与日現在の会社の終値$が含まれていました20.26、自己資本コスト 9.0%、配当利回りは 0.0%、ボラティリティの 35.7%、およびリスクフリーレート 2.8%。エクゼクティブ・リテンションRSUの第1、第2、第3トランシェの派生サービス期間は 0.4 何年も 0.4 何年も、そして 1.8 それぞれ。

2024年および2023年3月31日に終了した3か月間は、 469,007 そして 469,010 エクゼクティブ・リテンションのRSUはそれぞれ権利が確定しました。2024年3月31日および2023年3月31日に終了した3か月間に、当社は株式ベースの報酬費用として$を計上しました1.1百万と $1.3それぞれ、エグゼクティブ・リテンションRSUに関連して100万件です。2024年3月31日現在、エグゼクティブ・リテンションRSUには、認識されていない株式ベースの報酬費用は残っていませんでした。

エグゼクティブRSU

2023年4月24日、報酬委員会と取締役会は合計で以下のことを承認しました 4,938,261 特定の経営幹部へのRSU。 3,132,711です 付与されたRSUのうち、時間ベースの権利確定条件（「時間ベースのRSU」）が適用され、 1,805,550 付与されたRSUのうちは、報酬による認証時に、業績ベースの権利確定条件の対象となります

委員会と取締役会、および時間ベースの権利確定条件（「業績ベースのRSU」、時間ベースのRSUと合わせて「エグゼクティブRSU」）に加えて。Executive RSUの1株あたりの公正価値は、付与日の当社株式の市場価格を参考にして決定されました。1.46 一株当たり。2024年1月31日、業績連動型RSUの業績ベースの権利確定条件は、2023年12月31日に終了した会計年度の当社の収益目標の達成度に基づいて、報酬委員会と取締役会によって認定されました。したがって、業績ベースのRSUは、該当する役員が該当する各権利確定日までサービスを継続することを条件として、その条件に従って権利が確定します。

継続事業からの会社の実効税率は 1.2% と 0.92024年3月31日と2023年3月31日に終了した3か月間のそれぞれ％です。米国における当社の評価引当金の全額により、年初来の実効税率が米国連邦法定税率と異なっていました。

当社は 一 普通株式のクラス。普通株主に帰属する希薄化後の1株当たり純損失は、2クラス法を使用して、期間中に希薄化する可能性のあるすべての普通株式同等物を考慮して計算されます。当社のストックオプション、新株予約権、および早期行使型ストックオプションは、潜在的な普通株式同等物と見なされますが、普通株主に帰属する希薄化後の1株当たり純損失の計算からは除外されています。これらの有価証券の保有者には会社の損失を分担する契約上の権利がなく、その効果は希薄化防止効果になるからです。したがって、2024年および2023年3月31日に終了した3か月間の純損失は、普通株主にのみ帰属していました。

2022年9月7日、当社とDBAGは子会社、フォージ・ヨーロッパGmbHを設立しました。DBAGは会社の株主であり、会社の取締役の1人はDBAGと提携しています。追加情報については、注記1「事業の組織と説明」を参照してください。

当社の完全子会社であり、1940年の改正投資顧問法に基づいて登録された投資顧問会社であるフォージ・グローバル・アドバイザーズ合同会社（「FGA」）は、それぞれがフォージ・インベストメンツLLCのシリーズとして組織されている投資ファンドと、フォージ・インベストメンツSPCとフォージ・インベストメンツII SPCの分離されたポートフォリオ会社（投資ファンドとポートフォリオ企業は個別に、また集合的に存在しています）に助言しています。「投資ファンド」と呼ばれます）。投資ファンドはそれぞれ、単一の民間企業に関連する証券に投資する目的で設立され、さまざまな投資家が所有しています。2023年1月1日より、FGAはフォージ・インベストメンツLLCシリーズの投資ファンドのマネージャーを務めています。2023年1月1日以前は、フォージ・インベストメンツLLCシリーズの投資ファンドは第三者のファンド管理者によって管理されていました。当社は、フォージ・インベストメンツSPCとフォージ・インベストメンツII SPC投資ファンドを管理するために、第三者のファンド管理者を活用しています。当社は、投資ファンドの利益または損失に所有権も関与していません。当社は、Forge Investments LLC、Forge Investments SPC、Forge Investments II SPC、またはその他の投資ファンドを統合しません。なぜなら、当社は投資ファンドに直接的または間接的な利害関係を持たず、当社が投資ファンドに代わって支払う費用の額は企業にとって重要ではないからです。投資ファンドの投資家は、会社の資産に頼ることはありません。

契約上必須ではありませんが、FGAは独自の裁量で、投資ファンドに代わって特定の費用を負担する場合があります。監査および会計関連サービスは、未監査の要約連結営業報告書の専門サービスに記録されています。$の専門サービス費用0.2 百万と $0.4 2024年3月31日と2023年3月31日に終了した3か月間で、それぞれ100万人が表彰されました。

当社の執行役員の一人の家族は、通常の業務において当社と二次取引を行う投資ファンドのポートフォリオ・マネージャーです。このような取引は、2023年4月に従業員が執行役員に任命された時点で関連当事者取引になりました。2024年3月31日と2023年3月31日に終了した3か月間、このような取引の合計額はドルでした0.0 百万と $2.7 それぞれ百万で、当社がそのような取引のために資金から受け取った市場収益の合計から、取引ベースの費用を差し引いたものは、$でした0.0 百万、$未満0.1 それぞれ 100 万。