米国
証券取引委員会
ワシントンD.C. 20549
フォーム
(マークワン)
四半期終了時
または
からへの移行期間について
コミッションファイル番号:
(憲章に明記されている登録者の正確な名前)
|
||
(州またはその他の管轄区域) |
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(IRS) 雇用主 |
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(主要執行機関の住所) |
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(郵便番号) |
(登録者の電話番号、市外局番を含む)
同法第12条 (b) に従って登録された証券：
各クラスのタイトル |
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トレーディングシンボル |
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登録された各取引所の名前 |
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（1）登録者が1934年の証券取引法第13条または第15条（d）で提出が義務付けられているすべての報告書を過去12か月間（または登録者がそのような報告書の提出を要求されたより短い期間）に提出したかどうか、および（2）過去90日間にそのような提出要件の対象であったかどうかをチェックマークで示してください。
登録者が、過去 12 か月間（または登録者がそのようなファイルの提出を求められたほど短い期間）に、規則 S-T の規則 405（本章の § 232.405）に従って提出する必要のあるすべてのインタラクティブデータファイルを電子的に提出したかどうかをチェックマークで示してください。
登録者が大規模な加速申告者、加速申告者、非加速申告者、小規模な報告会社、または新興成長企業のいずれであるかをチェックマークで示してください。取引法規則12b-2の「大規模加速申告者」、「加速申告者」、「小規模報告会社」、および「新興成長企業」の定義を参照してください。
大型加速フィルター |
☐ |
☒ |
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非加速ファイラー |
☐ |
小規模な報告会社 |
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新興成長企業 |
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新興成長企業の場合は、登録者が取引法第13条 (a) に従って規定された新規または改訂された財務会計基準を遵守するために延長された移行期間を使用しないことを選択したかどうかをチェックマークで示してください。
登録者がシェル会社（取引法規則12b-2で定義されている）かどうかをチェックマークで示してください。はい ☐ いいえ
あった
マネーライオン株式会社
目次
四半期報告書（フォーム10-Q）
2024年3月31日に終了した四半期期間について
|
|
ページ |
パート I — 財務情報 |
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アイテム 1. |
財務諸表 |
1 |
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未監査の連結貸借対照表 |
1 |
|
未監査の連結営業報告書 |
2 |
|
償還可能な転換優先株式と株主資本の未監査連結計算書 |
3 |
|
未監査の連結キャッシュフロー計算書 |
4 |
|
未監査の連結財務諸表に関する注記 |
5 |
アイテム 2. |
経営陣による財政状態と経営成績に関する議論と分析 |
20 |
アイテム 3. |
市場リスクに関する定量的・質的開示 |
33 |
アイテム 4. |
統制と手続き |
34 |
|
|
|
パート II-その他の情報 |
|
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|
|
|
アイテム 1. |
法的手続き |
35 |
アイテム 1A. |
リスク要因 |
37 |
アイテム 2. |
持分証券の未登録売却および収益の使用 |
37 |
アイテム 3. |
シニア証券のデフォルト |
37 |
アイテム 4. |
鉱山の安全に関する開示 |
37 |
アイテム 5. |
その他の情報 |
37 |
アイテム 6. |
展示品 |
39 |
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|
署名 |
40 |
|
私は
紹介メモ
将軍
このフォーム10-Qの四半期報告書で使用されているように、文脈上別段の定めがない限り、「MoneyLion」、「会社」、「私たち」、「私たち」、「当社」、および同様の言及は、MoneyLion Inc. と、文脈に応じてその連結子会社を指します。「マルカ」はマネーライオン・テクノロジーズ社の完全子会社であるマルカ・メディア・グループLLCを指し、「エンジン」とはマネーライオン・テクノロジーズ社の完全子会社である「Engine by MoneyLion」というブランドで事業を行っているMLエンタープライズ社のことです。以前は「イーブン・ファイナンシャル・インク」と呼ばれていましたが、その後2023年2月に社名が変更されました。
便宜上、このフォーム10-Qの四半期報告書で言及されている商標とサービスマークは、®、TM、SMの記号なしで記載されていますが、当社は、適用法に基づく最大限の範囲で、これらの商標およびサービスマークに対する当社の権利を主張し、他の人に通知するつもりです。
株式の逆分割
2023年4月24日、当社は当社の第4次修正および改訂された設立証明書（随時修正される「設立証明書」）を改正し、2023年4月24日の東部標準時午後5時1分より、クラスA普通株式の額面価格1株あたり0.0001ドルの株式併用（「株式併用」）を発効させました。「クラスA普通株式」)。株式併合の発効時に、発行済みまたは自己株式として保有されているクラスA普通株式30株ごとに、自動的にクラスA普通株式1株に再分類され、発行が承認されたクラスA普通株式の総数は、それに応じて2,000,000株から66,666,666株に減少しました。株式併合は、2023年4月19日の特別株主総会で当社の株主によって承認され、2023年4月21日に取締役会で承認されました。株式併合の主な目的は、ニューヨーク証券取引所（「NYSE」）に引き続き上場するための1株あたりの最低価格要件を満たすために、クラスA普通株式の1株あたりの価格を引き上げることでした。クラスA普通株式は、2023年4月25日にニューヨーク証券取引所で既存の取引記号「ML」で調整後ベースで取引を開始しました。
さらに、株式併合の結果、当社の発行済株式報奨の基礎となるクラスA普通株式の数、当社の発行済新株予約権の行使時に発行可能な株式数、および当社の株式インセンティブプランおよび特定の既存の契約に基づいて発行可能な株式数、ならびに該当する場合はそのような株式報奨および新株予約権の行使、付与、取得価格に比例して調整されました。さらに、当社が以前に発行したシリーズA転換優先株式（額面価格1株あたり0.0001ドル）（「シリーズA優先株式」）がクラスA普通株式に転換される際の転換係数に比例して調整されました。発行が承認された会社の優先株式の総数は200,000,000株のままでした。逆株式分割の結果として端数株式を受け取る資格があったはずの株主は、その代わりに現金での支払いを受ける権利がありました。その金額は、株主が本来受け取る資格のある1株の割合に、逆株式分割の発効日のニューヨーク証券取引所のクラスA普通株式の1株あたりの終値を掛けたものに等しい価格です。
株式併合の影響は、すべての期間について、フォーム10-Qのこの四半期報告書に反映されています。
ii
将来の見通しに関する記述に関する注意事項
このフォーム10-Qの四半期報告書には、ここに参照として組み込まれている情報が含まれており、とりわけ、MoneyLionの計画、戦略、および事業と財務の両方の見通しに関する将来の見通しに関する記述が含まれています。これらの記述は、MoneyLionの経営陣の信念と仮定に基づいています。MoneyLionは、これらの将来の見通しに関する記述に反映されている、または示唆されているそれぞれの計画、意図、期待は妥当であると考えていますが、MoneyLionがこれらの計画、意図、または期待を達成または実現することを保証することはできません。一般的に、将来起こり得るまたは想定される行動、事業戦略、出来事、経営成績に関する記述を含む、歴史的事実ではない記述は、将来の見通しに関する記述です。これらの記述の前や後に、「信じる」、「見積もる」、「期待する」、「プロジェクト」、「予測」、「かもしれない」、「する」、「すべき」、「求める」、「計画」、「予定」、「期待する」、「意図」、または同様の表現が続く場合があります。将来の見通しに関する記述は、MoneyLionの経営陣が作成した予測に基づいており、その責任はMoneyLionの経営陣にあります。
将来の見通しに関する記述は、本質的に既知および未知のリスクと不確実性の影響を受けやすく、その多くはMoneyLionの管理が及ばない可能性があります。将来の見通しに関する記述は、将来の業績または結果を保証するものではありません。MoneyLionの実際の業績と結果（実際の経営成績、財務状況と流動性、およびMoneyLionが事業を展開する市場の発展を含みますが、これらに限定されません）は、このフォーム10-Qの四半期報告書に含まれる将来の見通しに関する記述でなされた、または示唆されているものと大きく異なる場合があります。実際の結果や結果が将来の見通しに関する記述に反映されているものと異なる原因となる可能性のある要因には、以下が含まれますが、これらに限定されません。
iii
これらおよびその他の要因については、米国証券取引委員会（「SEC」）への提出書類で詳しく説明されています。これには、2023年12月31日に終了した年度のフォーム10-Kの年次報告書の「リスク要因」セクションや、このフォーム10-Qの四半期報告書のパートI、項目2「財務状況と経営成績に関する経営陣の議論と分析」が含まれます。
これらの将来の見通しに関する記述は、フォーム10-Qのこの四半期報告書の日付の時点で入手可能な情報と、経営陣の現在の期待、予測、仮定に基づいており、多くの判断、リスク、不確実性を含んでいます。したがって、将来の見通しに関する記述は、その後の日付における当社の見解を表すものとして信頼されるべきではありません。当社は、適用される証券法で義務付けられている場合を除き、新しい情報、将来の出来事、またはその他の結果であるかどうかにかかわらず、作成された日以降の出来事や状況を反映するように将来の見通しに関する記述を更新する義務を負いません。
IV
リスクファクターの概要
私たちのビジネスは、戦略の成功と事業の成長に関連して直面するものを含め、多くのリスクと不確実性の影響を受けます。とりわけ、以下の考慮事項は、当社の競争力を相殺したり、事業戦略に悪影響を及ぼしたりする可能性があります。その結果、当社の有価証券の価格が下落し、投資の全部または一部が失われる可能性があります。
v
上記のリスクは、本書の「将来の見通しに関する記述に関する注意事項」、フォーム10-Qのこの四半期報告書のパートII、項目1A「リスク要因」に記載されているその他のリスク要因、2023年12月31日に終了した年度のフォーム10-Kの年次報告書の「リスク要因」セクション、パートI、項目1「財務諸表」に記載されている当社の連結財務諸表および関連注記と併せてお読みください Form 10-Qのこの四半期報告書と、SECに提出するその他の書類。当社の事業、見通し、財政状態、または経営成績は、これらのリスクのほか、現在私たちが知らない、または現在重要ではないと考えているその他のリスクによって損なわれる可能性があります。
vi
パート I — 財務情報
アイテム 1.財務諸表
マネーライオン株式会社
連結貸借対照表
（1株あたりの金額を除く千ドルの金額）
(未監査)
|
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3 月 31 日 |
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12月31日 |
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2024 |
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2023 |
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資産 |
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現金 |
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$ |
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$ |
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||
制限付現金（変動持分法人（VIE）が保有する$の金額を含む |
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消費者売掛金 |
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||
消費者債権の信用損失引当金 |
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( |
) |
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( |
) |
消費者売掛金、純額（VIEが保有する金額を含む） |
|
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企業売掛金、純額 |
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資産および設備、純額 |
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無形資産、純額 |
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その他の資産 |
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総資産 |
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$ |
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負債と株主資本 |
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負債: |
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||
担保付ローン、純額 |
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$ |
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$ |
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||
買掛金と未払負債 |
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||
保証責任 |
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その他の負債、純額（VIEが保有する金額を含む） |
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||
その他の負債 |
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||
負債総額 |
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コミットメントと不測の事態（注14） |
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株主資本: |
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クラスA普通株式、$ |
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追加払込資本 |
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累積赤字 |
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( |
) |
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( |
) |
自己株式（原価計算） |
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( |
) |
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( |
) |
株主資本の総額 |
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||
負債総額と株主資本 |
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$ |
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$ |
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||
添付の注記は、これらの連結財務諸表の不可欠な部分です。
1
マネーライオン株式会社
連結営業明細書
（1株あたりの金額を除く千ドルの金額）
(未監査)
|
3月31日に終了した3か月間 |
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2024 |
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2023 |
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収入 |
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サービスとサブスクリプションの収益 |
$ |
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|
$ |
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||
貸付債権の純利息収入 |
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||
総収入、純額 |
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||
営業経費 |
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||
消費者債権の信用損失引当金 |
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||
報酬と福利厚生 |
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マーケティング |
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||
直接費用 |
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プロフェッショナルサービス |
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テクノロジー関連コスト |
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||
その他の営業費用 |
|
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||
営業費用の合計 |
|
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||
その他（費用）所得税および所得税を差し引く前の純利益（損失） |
|
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|
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( |
) |
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支払利息 |
|
( |
) |
|
|
( |
) |
保証責任の公正価値の変更 |
|
|
|
|
( |
) |
|
合併や買収による偶発的対価の公正価値の変化 |
|
— |
|
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|
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その他の収入 |
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所得税控除前純利益（損失） |
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|
( |
) |
|
所得税の優遇措置 |
|
( |
) |
|
|
( |
) |
当期純利益 (損失) |
|
|
|
|
( |
) |
|
優先株式の配当金の発生 |
|
— |
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( |
) |
普通株主に帰属する純利益（損失） |
$ |
|
|
$ |
( |
) |
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1株当たり純利益（損失）、基本利益 |
$ |
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$ |
( |
) |
|
希薄化後の1株当たり純利益（損失） |
$ |
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|
$ |
( |
) |
|
1株当たりの純利益（損失）の計算に使用される加重平均株式、基本 |
|
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||
希薄化後の1株当たり純利益（損失）の計算に使用される加重平均株式数 |
|
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||
添付の注記は、これらの連結財務諸表の不可欠な部分です。
2
マネーライオン株式会社
償還可能な転換優先株式と株主資本の連結計算書
（千単位の金額、株式の金額を除く）
(未監査)
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合計 |
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クラス A 普通株式 |
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[追加] |
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累積 |
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財務省 |
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株主の |
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株式 |
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金額 |
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払込資本金 |
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赤字 |
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株式 |
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エクイティ |
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2024年1月1日の残高 |
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( |
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$ |
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株式ベースの報酬 |
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— |
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— |
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||
ストックオプションと新株予約権の行使、およびRSUとPSUの権利確定（源泉徴収税控除後） |
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— |
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( |
) |
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— |
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( |
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純利益 |
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— |
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— |
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2024年3月31日現在の残高 |
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( |
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$ |
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引き換え可能なコンバーチブル |
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合計 |
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優先株（シリーズA） |
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クラス A 普通株式 |
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[追加] |
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累積 |
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財務省 |
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株主の |
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株式 |
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金額 |
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株式 (1) |
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金額 (1) |
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払込資本 (1) |
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赤字 |
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株式 |
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エクイティ |
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2023年1月1日の残高 |
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株式ベースの報酬 |
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ストックオプションと新株予約権の行使、およびRSUとPSUの権利確定（源泉徴収税控除後） |
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— |
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( |
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— |
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— |
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( |
) |
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Malka Media Group LLCの買収に関連する収益引当金およびメイクホール条項に関連する普通株式の発行 |
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— |
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— |
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エンジン買収に関連するオプションと優先株の発行（運転資本調整を差し引いたもの） |
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優先株から普通株式への転換 |
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( |
) |
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優先株式の未払配当 |
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— |
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( |
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— |
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— |
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( |
) |
その他 |
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— |
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— |
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— |
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— |
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— |
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純損失 |
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— |
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( |
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— |
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2023年3月31日時点の残高 |
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( |
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( |
) |
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$ |
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||||||
添付の注記は、これらの連結財務諸表の不可欠な部分です。
3
マネーライオン株式会社
連結キャッシュフロー計算書
(千単位の金額)
(未監査)
|
3月31日に終了した3か月間 |
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|||||
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2024 |
|
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2023 |
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営業活動によるキャッシュフロー: |
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当期純利益 (損失) |
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$ |
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) |
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純利益（損失）を営業活動による純現金と調整するための調整： |
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売掛金損失引当金 |
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||
減価償却費および償却費 |
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繰延手数料と費用の変化、純額 |
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ワラントの公正価値の変更 |
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( |
) |
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合併や買収による偶発的対価の公正価値の変化 |
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— |
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( |
) |
外貨換算の利益 |
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) |
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( |
) |
株式報酬費用 |
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繰延所得税 |
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( |
) |
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資産と負債の変動： |
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未払利息売掛金 |
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企業売掛金、純額 |
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( |
) |
その他の資産 |
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買掛金と未払負債 |
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( |
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( |
) |
その他の負債 |
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( |
) |
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|
( |
) |
営業活動による純現金 |
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投資活動によるキャッシュフロー: |
|
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金融債権の純調達額と回収額 |
|
( |
) |
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( |
) |
不動産や設備の購入とソフトウェア開発 |
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( |
) |
|
|
( |
) |
合併や買収に関する条件付き対価の決済 |
|
— |
|
|
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( |
) |
投資活動に使用された純現金 |
|
( |
) |
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|
( |
) |
財務活動によるキャッシュフロー: |
|
|
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||
特殊用途車両クレジットファシリティからの（返済）純収入 |
|
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|
( |
) |
|
ストックオプションおよび新株予約権の行使に関連する普通株式の発行に関連する支払い（株式報酬の権利確定に関連する源泉徴収税を差し引いた額） |
|
( |
) |
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|
( |
) |
財務活動によって提供された（使用された）純現金 |
|
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|
( |
) |
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現金および制限付現金の純増減額 |
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( |
) |
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現金および制限付現金、期初 |
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現金および制限付現金、期末 |
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キャッシュフロー情報の補足開示: |
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利息として支払われた現金 |
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非現金投資および財務活動の補足開示： |
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優先株式の未払配当 |
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合併や買収の対価として発行された株式 |
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マルカの買収に関連する条件付対価の決済として発行された株式 |
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営業使用権資産と引き換えに発生するリース負債 |
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添付の注記は、これらの連結財務諸表の不可欠な部分です。
4
マネーライオン株式会社
連結財務諸表の注記
（千単位の金額、1株あたりの金額、または別途記載されている金額を除く）
(未監査)
1。ビジネスの説明とプレゼンテーションの基本
MoneyLion Inc.（「MoneyLion」または「当社」）は2013年に設立され、ニューヨーク州ニューヨークに本社を置いています。2021年9月22日、以前はフュージョン・アクイジション・コーポレーションとして知られていたマネーライオン社は、以前はマネーライオン社として知られていたマネーライオン・テクノロジーズ社との企業結合（「企業結合」）を完了しました。企業結合後、マネーライオン社は上場企業となり、マネーライオン・テクノロジーズ社はマネーライオン社の子会社として既存の事業を継続しました。MoneyLion Inc.. のクラスA普通株式、額面価格 $
MoneyLionは金融技術のリーダーで、アメリカの消費者向けに次世代のパーソナライズされた商品や金融コンテンツを提供しています。MoneyLionは、最新のパーソナルファイナンス商品、ツール、機能を設計および提供し、ユーザーに実用的な洞察とガイダンスを提供するお金関連のコンテンツをキュレートしています。MoneyLionはまた、消費者が借りたり、使ったり、貯蓄したりして、より良い財務成果を達成できるようにする幅広い金融ソリューションへの便利なアクセスを提供する、パートナーからのパーソナライズされたサードパーティのオファーと消費者をマッチングさせる組み込み型金融市場ソリューションを運営および販売しています。さらに、MoneyLionは、メディア部門を通じてさまざまな業界のクライアントにクリエイティブメディアとブランドコンテンツサービスを提供し、適応性の高い社内コンテンツスタジオを活用して、MoneyLionの製品とサービスの提供をサポートする魅力的でダイナミックなコンテンツを制作および配信しています。
表示の基礎-連結財務諸表は、米国で一般に認められている会計原則（「米国基準」）および証券取引委員会（「SEC」）の規則と規制に従って作成されています。連結財務諸表には、MoneyLion Inc. とその完全子会社、および当社が主な受益者である連結変動持分法人（「VIE」）の口座が含まれます。連結により、会社間取引と残高はすべて削除されました。当社にはその他の包括利益（損失）の項目はありません。したがって、2024年3月31日と2023年3月31日に終了した3か月間の純利益（損失）と包括利益（損失）に差はありません。
株式併合—2023年4月24日、当社は会社の4回目の修正および改訂された設立証明書（随時修正される「法人設立証明書」）を修正し、2023年4月24日の東部標準時午後5時1分から発効しました。a
5
さらに、株式併合の結果、当社の発行済株式報奨の基礎となるクラスA普通株式の数、当社の発行済新株予約権の行使時に発行可能な株式数、および当社の株式インセンティブプランおよび特定の既存の契約に基づいて発行可能な株式数、ならびに該当する場合はそのような株式報奨および新株予約権の行使、付与、取得価格に比例して調整されました。さらに、当社が以前に発行したシリーズA転換優先株の転換係数、額面金額に比例して調整されました
株式併合の影響は、表示されているすべての期間の連結財務諸表とそれに付随する脚注に反映されています。これには、株式併合前に取引された可能性のある活動の説明の調整も含まれます。
2。重要な会計方針の要約
当社の意見では、添付の連結財務諸表には、財政状態と経営成績の公正な表示に必要な、通常の定期的な調整と会社間取引や残高を排除するための調整、償還可能な転換優先株式の変動、株主資本とキャッシュフローの変動を含む、すべての調整が含まれています。
会社の会計方針は、2023年12月31日に終了した年度のフォーム10-Kの年次報告書に含まれる連結財務諸表に関する当社の注記の注記2「重要な会計方針の要約」に記載されています。ここには、それらのポリシーと関連する開示に対する特定の更新が含まれています。
収益認識と関連売掛金-次の表は、2024年3月31日および2023年3月31日に終了した3か月間の収益を種類別にまとめたものです。
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3月31日に終了した3か月間 |
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2024 |
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2023 |
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消費者収入 |
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サービス料と購読料 |
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金融売掛金の純利息収入 |
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消費者総収入 |
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エンタープライズサービスの収入 |
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総収入、純額 |
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金融商品の公正価値—会計基準体系化（「ASC」）820、公正価値測定（「ASC 820」）は、公正価値の単一の定義と公正価値を測定するための共通の枠組み、および財務諸表で使用される公正価値測定の開示要件を提供します。ASC 820では、公正価値は、企業が資産を売却するために受け取るか、企業が市場参加者間の秩序ある取引で負債を譲渡するために支払う出口価格に基づいて決定されます。取引費用は含まれていません。公正価値の測定は、主要市場または最も有利な市場のどちらかによって決定されます。主要市場は、資産または負債の活動レベルと取引量が最も多い市場です。公正価値を測定する主要な市場がない場合は、最も有利な市場を使用します。取引コストを考慮した上で、会社が資産の最高の売却価格を受け取るか、最低価格を支払って負債を決済する市場です。ただし、最も有利な市場を使用する場合、取引コストはどの市場が最も有利かを判断するためにのみ考慮され、公正価値の測定を行う際にはこれらの費用は除外されます。ASC 820では、公正価値を導き出すための評価手法で使用されるインプットに優先順位を付けるために、3段階の階層を設けています。階層内の各レベルの公正価値測定の基準は以下のとおりです。レベル1が最も優先度が高く、レベル3が最も優先度が低いです。
レベル1 — 同一の資産または負債の活発な市場における相場価格。
6
レベル2 — レベル1の相場価格以外の観察可能なインプット。たとえば、活発な市場における類似の資産や負債の見積価格、同一または類似の資産や負債のアクティブではない市場の相場価格、または資産または負債のほぼ全期間にわたって観察可能または観察可能な市場データによって裏付けられるその他のインプットなどです。
レベル3 — 評価は、資産または負債の全体的な公正価値測定にとって重要な、観察不可能なインプットに基づいています。インプットは、測定日における市場参加者が資産または負債の価格設定に使用するであろうという経営陣の最良の見積もりを反映しています。評価手法に内在するリスクとモデルへのインプットに内在するリスクが考慮されます。
会社は持っていた
同社には、公正価値で測定されない金融商品もあります。当社は、現金（レベル1）、制限付現金（レベル1）、消費者売掛金（純額）（レベル3）を評価し、これらの残高は短期的であるため、帳簿価額は公正価値に近いと考えています。担保付ローンの帳簿価額は、これらの商品の未払い期間が比較的短いことと、担保付ローンの市場金利に基づく変動金利に基づいて、その公正価値に近似しています。その他の負債の帳簿価額は、これらの証券の発行期間が比較的短いことと、同じ金利で同じ条件で代替資金源が利用できることに基づいて、その公正価値に近似しています。担保付ローンやその他の負債の公正価値は、レベル2の公正価値測定に基づいています。
最近採択された会計上の声明—会社
最近発行された会計上の声明はまだ採用されていません—当社は現在、2012年のJumpstart Our Business Startups法に基づき「新興成長企業」の資格を得ています。したがって、当社は、（i）新興成長企業以外の成長企業に適用される期間と同じ期間に、または（ii）民間企業に適用されるのと同じ期間に、新規または改訂された会計ガイダンスを採用することができます。当社は、新規または改訂された会計ガイダンスを民間企業と同じ期間内に採用することを選択しました。ただし、以下に示すように、経営陣が、該当するガイダンス内で提供される早期採用条項を利用することが望ましいと判断した場合を除きます。
7
2023年11月、FASBはASU第2023-07号「セグメント報告（トピック280）：報告対象セグメント開示の改善」を発表しました。このガイダンスは、主に重要なセグメント費用に関する開示を強化することにより、当社の年次および中間連結財務諸表における報告対象セグメントに必要な開示を拡大しています。この基準は、2025会計年度の当社の年次報告から始まり、その後の中間期間に有効になり、早期採用が許可されます。当社は現在、この基準が開示に与える影響を評価しています。
2023年12月、FASBはASU第2023-09号「所得税（トピック740）：所得税開示の改善」を発表しました。このガイダンスでは、支払った所得税を細分化して開示し、実効税率調整の構成要素について標準化されたカテゴリーを規定し、その他の所得税関連の開示を変更しています。この基準は、2026会計年度の当社の年次報告から始まり、その後の中間期間に有効になり、早期採用が許可されます。当社は現在、この基準が所得税の開示に与える影響を評価しています。
3。消費者売掛金
会社の金融売掛金は、担保付き個人ローンとInstacash前払金の元本で構成されています。担保付ローンの元本残高は、開始時に一部または全部エスクロー口座に入金され、残りの残高は借り手に渡されます。エスクロー口座の資金は、担保付き個人ローンの全額を支払うために使用することも、担保付き個人ローンの全額が支払われた後に借り手に解放することもできます。それまでは、借り手が契約上期日を過ぎた場合に備えて、エスクロー口座の資金を会社が回収することがあります。未収利息売掛金は、未払いのローンを除き、1日の未払い元本額に基づいてローン売掛金に発生する利息を表します。
会社の方針は、契約上口座の期限が60日以上経過している場合、または会社の見積もりでは口座の回収可能性が不確実で、口座が契約上の期限を90日未満過ぎている場合は、担保付き個人ローンの利息収入の計上を一時停止し、担保付き個人ローンを未払金状態にするというものです。当社は、未収利息の損失引当金を計上しないことを選択しました。契約上の期日を90日過ぎた未収利息は、ローン売掛金の純利息収入を逆転させてチャージオフされます。未収利息収入の純チャージオフは $
売掛金は、Instacashの勤労賃金アクセス商品に関連するチップと即時送金手数料に対して当社が支払うべき金額を表します。サブスクリプション売掛金は、サブスクリプションサービスのために顧客に請求される金額を表します。
消費者売掛金の信用の質と将来の返済額は、契約条件に基づく顧客の能力に左右されます。失業率や住宅価格などの要因は、ローンやInstacashの前払い条件の下での顧客の業績に影響を与える可能性がありますが、チャージオフ率とこれらの要因との間に直接的な相関関係は会社の分析では確認されていません。消費者売掛金の損失引当金を評価する際、当社は、未払いの消費者売掛金の構成と延滞状況、および最近の歴史的経験に基づいて予測される関連元本損失率を考慮します。最近の過去の損失率は四半期ごとに更新されます。消費者売掛金残高のチャージオフは、チャージオフが適切でないことを示す個人またはグループに関する特定の状況が確認されていない限り、契約上の期日を90日過ぎた後に行われます。期日を90日過ぎて発生したチャージオフの例外のレベルは重要ではありません。消費者売掛金のチャージオフは通常、開始から1年以内に行われます。以下の表は、2024年3月31日および2023年12月31日現在の消費者売掛金残高、および2024年3月31日および2023年3月31日に終了した3か月間の製品別の消費者売掛金活動、チャージオフ率、経年劣化を示しています。
8
消費者売掛金は次のもので構成されていました：
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3 月 31 日 |
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12月31日 |
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2024 |
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2023 |
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ローン売掛金 |
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$ |
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インスタント現金売掛金 |
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金融債権 |
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受取可能な手数料 |
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サブスクリプション売掛金 |
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繰延ローン開始費用 |
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未払利息売掛金 |
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信用損失引当前の消費者売掛金 |
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$ |
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貸付債権損失引当金の変動は次のとおりです。
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3月31日に終了した3か月間 |
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2024 |
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2023 |
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期首残高 |
$ |
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$ |
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売掛金の信用損失引当金 |
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ローン売掛金がチャージオフされました |
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( |
) |
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( |
) |
回収率 |
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期末残高 |
$ |
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$ |
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Instacash売掛金の損失引当金の変動は次のとおりです。
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3月31日に終了した3か月間 |
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2024 |
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2023 |
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期首残高 |
$ |
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$ |
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売掛金の信用損失引当金 |
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インスタントキャッシュの売掛金がチャージオフされました |
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( |
) |
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( |
) |
回収率 |
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期末残高 |
$ |
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$ |
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売掛金の損失引当金の変動は次のとおりです。
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3月31日に終了した3か月間 |
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2024 |
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2023 |
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期首残高 |
$ |
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$ |
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売掛金の信用損失引当金 |
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売掛金の引き落とし |
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( |
) |
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( |
) |
回収率 |
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期末残高 |
$ |
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$ |
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定期売掛金の損失引当金の変動は次のとおりです。
|
3月31日に終了した3か月間 |
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2024 |
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2023 |
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||
期首残高 |
$ |
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$ |
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||
売掛金の信用損失引当金 |
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||
定期売掛金のチャージオフ済 |
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( |
) |
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( |
) |
回収率 |
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期末残高 |
$ |
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$ |
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9
以下は、2024年3月31日および2023年12月31日現在のローン売掛金の返済実績の評価であり、ローン売掛金ポートフォリオの契約上の延滞を示しています。
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2024年3月31日 |
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2023年12月31日 |
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金額 |
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パーセント |
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金額 |
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パーセント |
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現在の |
$ |
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% |
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$ |
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% |
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||||
延滞: |
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||||
31 日から 60 日間 |
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% |
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% |
||||
61日から90日間 |
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% |
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% |
||||
延滞総額 |
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% |
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% |
||||
信用損失引当金控除前のローン売掛金 |
$ |
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% |
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$ |
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% |
||||
契約上期日を61日から90日過ぎているローン売掛金は、未払金状態になります。
以下は、2024年3月31日および2023年12月31日現在のInstacash売掛金の返済実績の評価であり、Instacash売掛金ポートフォリオの契約上の延滞を示しています。
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2024年3月31日 |
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2023年12月31日 |
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金額 |
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パーセント |
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金額 |
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パーセント |
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現在の |
$ |
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% |
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$ |
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% |
||||
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||||
延滞: |
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||||
31 日から 60 日間 |
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% |
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% |
||||
61日から90日間 |
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% |
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% |
||||
延滞総額 |
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% |
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% |
||||
信用損失引当金控除前のインスタント現金売掛金 |
$ |
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% |
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$ |
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|
% |
||||
以下は、2024年3月31日および2023年12月31日現在の売掛金の返済実績の評価であり、売掛金ポートフォリオの契約上の延滞を示しています。
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2024年3月31日 |
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2023年12月31日 |
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金額 |
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パーセント |
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金額 |
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パーセント |
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現在の |
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% |
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$ |
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% |
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||||
延滞: |
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||||
31 日から 60 日間 |
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% |
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% |
||||
61日から90日間 |
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% |
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% |
||||
延滞総額 |
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% |
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% |
||||
信用損失引当金控除前に受取可能な手数料 |
$ |
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% |
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$ |
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% |
||||
10
以下は、2024年3月31日および2023年12月31日現在のサブスクリプション売掛金の返済実績の評価であり、サブスクリプション売掛金ポートフォリオの契約上の延滞を示しています。
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2024年3月31日 |
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2023年12月31日 |
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金額 |
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パーセント |
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金額 |
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パーセント |
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||||
現在の |
$ |
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% |
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$ |
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% |
||||
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||||
延滞: |
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||||
31 日から 60 日間 |
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% |
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% |
||||
61日から90日間 |
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% |
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|
% |
||||
延滞総額 |
|
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% |
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|
% |
||||
信用損失引当金控除前の定期購読売掛金 |
$ |
|
|
|
% |
|
$ |
|
|
|
% |
||||
4.財産と設備
資産と設備は次のもので構成されていました。
|
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3 月 31 日 |
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12月31日 |
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||
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2024 |
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2023 |
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借地権の改善 |
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$ |
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$ |
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家具と備品 |
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コンピューターと機器 |
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控除:減価償却累計額 |
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) |
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( |
) |
資産および設備、純額 |
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$ |
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$ |
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||
資産と設備に関連する減価償却費の合計は $
5。無形資産
無形資産は次のもので構成されていました。
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3 月 31 日 |
|
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12月31日 |
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便利な生活 |
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2024 |
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2023 |
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独自の技術と資本化された内部使用ソフトウェア |
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$ |
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$ |
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作業中 |
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顧客との関係 |
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商標名 |
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控除：累積償却額 |
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( |
) |
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( |
) |
無形資産、純額 |
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$ |
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$ |
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会社は、主に請負業者の費用と、ソフトウェアに割り当てられた従業員の給与と福利厚生からなる、特定の内部使用ソフトウェア開発費用を資本化しています。社内で開発されたソフトウェアに関連して発生する費用の資産計上は、プロジェクトの予備段階が完了し、経営陣がプロジェクトへの追加資金提供を承認したときに開始されます。これは、プロジェクトが完了し、意図した機能を実行するために使用される可能性が高いと判断された場合です。機能の追加が期待される機能強化のために発生した費用は、同様の方法で資産計上されます。費用の資本化は、プロジェクトが実質的に完了し、意図した用途の準備が整った時点で終了し、その時点で資本化された費用の償却が開始されます。その他の費用はすべて発生時に支出されます。社内使用ソフトウェアに関連して資本化された費用は $
2024年および2023年3月31日に終了した3か月間の償却費の合計は
11
次の表は、2024年3月31日に供用開始された無形資産の期末年度における将来の推定償却費用をまとめたものです。
2024年の残りの期間 |
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2025 |
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2026 |
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2027 |
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2028 |
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|
その後 |
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$ |
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6。その他の資産
その他の資産は次のもので構成されていました：
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3 月 31 日 |
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12月31日 |
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2024 |
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2023 |
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支払い処理業者からの売掛金 |
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$ |
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$ |
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前払い経費 |
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オペレーティングリースの使用権資産 |
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その他 |
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その他総資産 |
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$ |
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$ |
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7。借金
2024年3月31日および2023年12月31日現在の当社の負債は以下のとおりです。
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3 月 31 日 |
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12月31日 |
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2024 |
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2023 |
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モンロー・ターム・ローン |
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$ |
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$ |
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未償却割引と債務発行費用 |
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担保付ローンの総額、純額 |
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ROAR 1 SPV クレジットファシリティー |
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ROAR 2 SPV クレジットファシリティー |
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未償却割引と債務発行費用 |
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その他の負債総額、純額 |
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2023年12月31日時点で未払いの債務証書に関する詳細については、2023年12月31日に終了した年度のフォーム10-Kの当社の年次報告書のパートII、項目8の注記7「債務」を参照してください。
モンロー・ターム・ローン—モンロー・ターム・ローン（以下に定義）は、元本残高がドルのタームローンで構成されています
その他の負債 — 2021年9月、当社の間接完全子会社（「ROAR 1 SPV借り手」）であるROAR 1 SPV Finance LLCは、ドルを締結しました
12
8。リース
当社は、すべてのオフィスのオペレーティングリースの当事者です。多くのリースには以下のオプションが含まれています
連結貸借対照表の他の負債に含まれる当社の長期オペレーティングリース負債の満期は以下のとおりです。
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2024年3月31日 |
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2024年の残りの期間 |
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2025 |
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2026 |
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2027 |
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2028 |
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その後 |
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リース料総額 |
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控える:帰属 |
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リース負債 |
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加重平均残存リース期間 (年) |
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加重平均割引率 |
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9。所得税
所得税引当金を計算する際、当社は、その間に判明した事実と状況に基づいて、年間実効税率の見積もりを使用します。2024年3月31日に終了した3か月間の実効税率は-
10。普通株と優先株
クラスA普通株—クラスA普通株式の各保有者には、
発行済みの優先株に適用される可能性のある優遇措置を条件として、クラスA普通株式の保有者は、MoneyLionの取締役会が随時申告する配当金があれば、法的に利用可能な資金から割当値で受け取る権利があります。
MoneyLionの業務が自発的または非自発的に清算、解散、または清算された場合、クラスA普通株式の保有者は、MoneyLionの債務およびその他の負債の支払い後に残っているすべての資産について、優先株またはクラスA普通株式の優先権を有する優先株または任意のクラスまたはシリーズの株式の事前分配権を条件として、評価制で株式を分割する権利があります。。
13
クラスA普通株式の保有者には、先制権、転換権、その他の新株予約権はありません。クラスA普通株式に適用される償還またはシンキングファンドの規定はありません。クラスA普通株式の保有者の権利、優遇および特権は、MoneyLionが将来発行する可能性のある優先株式の所有者の権利と優先権の対象となります。
シリーズA優先株—自動転換イベント（後述）の前は、当社はシリーズA優先株式の発行済み株式を保有していました。シリーズA優先株式の保有者（改正された1956年の銀行持株会社法の対象となる特定の規制対象保有者を除く）は、クラスA普通株式の保有者とMoneyLionのその他のクラスまたはシリーズの資本金の保有者が投票権を持つ単一クラスとして投票する権利を得ました。
シリーズA優先株式の保有者は、会社の選択により現金またはクラスA普通株式（またはその組み合わせ）のいずれかで、1株あたり30セントの累積年間配当を受け取る権利がありました。クラスA普通株式の配当金は、直前の取引日に終了する20取引日におけるニューヨーク証券取引所のクラスA普通株式の1株あたりの出来高加重平均価格に基づいて評価されます。配当金の支払い日まで。
シリーズA優先株式の保有者は、会社が清算された場合に、どちらか大きい方の金額に等しい金額の清算優先権を受ける権利がありました
2023年5月26日のニューヨーク証券取引所での取引終了時点で、ニューヨーク証券取引所のクラスA普通株式の1株あたりの出来高加重平均価格は、ドルと同等かそれを超えています
2023年6月30日、当社は、2022年12月31日に終了する配当支払い期間中に、シリーズA優先株式の以前に発行された株式に対する未払年間配当（「2022年年間配当」）を、該当する配当基準日現在のすべての保有者に支払いました（「2022年年間配当」）。2022年の年間配当金は、クラスAの普通株式と現金を組み合わせて支払われました
11。株式ベースの報酬
オムニバス・インセンティブ・プラン
会社の2022年年次株主総会（「2022年総会」）で、会社の株主は、2022年4月29日にSECに提出された2022年次総会の当社の最終委任勧誘状にさらに記載されているように、当社の修正および改訂されたオムニバスインセンティブプラン（随時修正または再表示される「インセンティブプラン」）を承認しました。
$の株式ベースの報酬
14
インセンティブプランに基づいて授与されるユニット数は、通常、付与に至るまでの数日間のクラスA普通株式の加重平均に基づいています。会社の業績に基づく制限付株式ユニット（「RSU」）およびパフォーマンスストックユニット（「PSU」）の公正価値は、付与時のクラスA普通株式の価格に基づいて評価されます。オプションの公正価値はBlack-Scholesオプション価格モデルを使用して計算され、市況のPSUはモンテカルロシミュレーションモデルを使用して公正評価されます。次の表は、2024年3月31日に終了した3か月間のインセンティブプラン内の活動を示しています。
タイプ |
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権利確定条件 |
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付与されたユニット |
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加重平均付与日公正価値 |
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加重平均行使価格 |
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譲渡制限付株式ユニット |
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$ |
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該当なし |
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パフォーマンス・ストック・ユニット |
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$ |
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該当なし |
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次の表は、2024年3月31日現在の未払いの株式報奨を示しています。
タイプ |
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権利確定条件 |
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未処理ユニット数 |
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加重平均付与日公正価値 |
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加重平均行使価格 |
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譲渡制限付株式ユニット |
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$ |
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該当なし |
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パフォーマンス・ストック・ユニット |
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$ |
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該当なし |
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パフォーマンス・ストック・ユニット |
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$ |
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該当なし |
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[オプション] |
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$ |
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$ |
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12。新株予約権
公的ワラントと私募ワラント
企業結合の結果、MoneyLionはフュージョン・アクイジション・コーポレーションから、2021年9月22日現在、合計で未払いの公開新株予約権を取得しました
公開新株予約権は、ASC 815-40に準拠した株式分類の条件を満たしています。企業結合の時点で、当社が引き受けた公的新株予約権は、追加払込資本の金額の範囲内で公正価値で計上されていました
私募新株予約権は、私募新株予約権と公的新株予約権の契約条件の違いを考慮して調整される場合がありますが、公開新株予約ワラントのワラントあたりの価格に基づいて評価されます。2024年3月31日現在の公開ワラントのワラントあたりの価格は $でした
次の表は、私募新株予約権に関連する負債の変化を示しています。
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私募制度 |
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ワラント |
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新株予約権残高、2023年12月31日 |
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時価調整 |
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新株予約権残高、2024年3月31日 |
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公的新株予約権および私募新株予約権に関する詳細については、2023年12月31日に終了した年度の当社の年次報告書のフォーム10-K年次報告書のパートII、項目8の注記12「新株予約権」を参照してください。
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13。1株当たりの純利益 (損失)
次の表は、2024年および2023年3月31日に終了した3か月間のクラスA普通株式の1株あたりの純利益（損失）の計算を示しています。
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3月31日に終了した3か月間 |
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2024 |
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2023 |
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分子: |
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当期純利益 (損失) |
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$ |
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優先株式の配当金の発生 |
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普通株主に帰属する純利益（損失） |
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分母: |
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加重平均発行済普通株式-基本 |
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プラス:普通株式同等物の希薄化効果 |
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加重平均発行済普通株式-希薄化後 |
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普通株主に帰属する1株当たり純利益（損失）-基本 |
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普通株主に帰属する1株当たり純利益（損失）-希薄化後 |
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2024年3月31日に終了した3か月間は、
2023年3月31日に終了した3か月間、ストックオプション、RSU、PSU、優先株式、アーンアウト株式を受け取る権利、および普通株式の購入ワラントを含む、希薄化する可能性のある当社の有価証券は、希薄化後の1株当たり純損失の計算から除外されました。希薄化後の1株当たり純損失は、希薄化防止効果があるためです。したがって、基本および希薄化後の1株当たり純損失の計算に使用される発行済み普通株式の加重平均数は、2023年3月31日に終了した3か月間で同じです。
以下のクラスA普通株式の潜在株式は、2024年および2023年3月31日に終了した3か月間の希薄化後の1株当たり純利益（損失）の計算から除外されています。
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3 月 31 日 |
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2024 |
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2023 |
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転換優先株式の転換 |
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— |
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普通株式購入ワラント |
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PSU、RSU、普通株購入オプション |
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アーンアウト株を受け取る権利 |
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普通株式同等物の総数 |
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企業結合に関連して、クラスA普通株式（「収益株式」）を受け取る権利が発行されました。クラスA普通株式が一定の価格マイルストーンに達することを条件として、クラスA普通株式を受け取る権利がありました。
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14。コミットメントと不測の事態
法的事項—当社は時折、訴訟、仲裁、集団訴訟、その他の訴訟を含む、通常の事業過程におけるさまざまな請求や法的手続きの対象となります。会社はまた、規制当局やその他の政府機関によるさまざまな訴訟、問い合わせ、調査、手続きの対象となっています。この注記14で説明されているものを含め、このような法的および規制上の問題の結果は本質的に不確実であり、これらの事項の中には、罰則、差止命令、その他の救済を含む不利な判断や裁定につながる可能性があり、会社の事業、財政状態、経営成績、キャッシュフローに重大かつ悪影響を及ぼす可能性があります。2023年12月31日に終了した年度の当社の年次報告書のパートI、項目1A「リスク要因 — 法的および会計上の問題に関連するリスク—法的手続きにおける好ましくない結果は、当社の事業、財務状況、経営成績、およびキャッシュフローに害を及ぼす可能性がある」を参照してください。
当社は、現在の知識に基づいて、以下に説明する事項を含め、法的手続きに関して推定可能な損失の総額または範囲は、当社の事業、財政状態、経営成績、またはキャッシュフローに重大な悪影響を及ぼさないと判断しました。2024年3月31日現在、発生した金額は重要ではありません。上記にかかわらず、法的手続きの最終的な結果には、判決、見積もり、固有の不確実性が伴い、確実に予測することはできません。何らかの事柄の不利な結果が、特定の報告発生期間における会社の事業、財政状態、経営成績、またはキャッシュフロー全体にとって重大な影響を及ぼす可能性があります。さらに、ある問題により、他の政府機関や民間の訴訟当事者による訴訟や追加の調査や手続きが必要になる可能性もあります。
当社は、事業活動に関連して多くの州のライセンスを取得しており、事業を展開する州で適用されるその他のコンプライアンスおよび規制要件も遵守する必要があります。当社が事業を展開するほとんどの州では、1つまたは複数の規制機関が、適用される州法に基づく会社の事業活動の規制と執行に関する権限を持っています。また、当社は、そのような州の規制機関の監督および審査権限の対象となる場合もあります。州の規制当局による審査の結果、当社が顧客への返金や内部統制やビジネス慣行の修正を要求する結果や勧告が出てきたり、今後も出てくる可能性があります。
通常の事業過程において、当社は、州政府機関による活動のさまざまな側面に関連して、政府および規制当局による審査、情報要求、調査および手続き（公式および非公式）の対象となっており、将来も対象となる可能性があります。その中には、不利な判決、和解、罰金、罰則、賠償、解任、差止命令が下される可能性がありますアクションやその他の救済。当社は、関連する州の機関に対応し、協力してきましたが、今後も必要に応じてそうしていきます。
2022年9月29日、消費者金融保護局（「CFPB」）は、MoneyLion Technologies Inc.、ML Plus LLC、および当社の38の州融資子会社に対して、軍事貸付法および消費者金融保護法の違反を理由に、米国ニューヨーク州南部地区地方裁判所（「SDNY」）で民事訴訟を起こしました。CFPBは、差止命令による救済、影響を受けたとされる消費者への救済、および民事上の罰則を求めています。2023年1月10日、当社は憲法上および本案に基づくさまざまな議論を主張し、訴訟を却下しました。2023年6月13日、CFPBは最初の訴状で主張されたものと実質的に類似した主張を主張して、最初の修正訴状を提出しました。2023年7月11日、当社は訴訟を却下し、憲法上およびメリットに基づくさまざまな議論を再び主張しました。2023年10月9日、当社は、CFPB対米国コミュニティ金融サービス協会株式会社、第22-448号（2023年10月3日の米国主張）（「CFSA」）に関する米国最高裁判所の判決が出るまで、訴訟の停止を申し立てました。2023年12月1日、裁判所は会社の申立てを認め、CFSAにおける米国最高裁判所の判決が出るまでその訴訟を保留する命令を出しました。当社は、CFPBの主張は無益であると主張し続け、訴訟に対して精力的に弁護しています。とはいえ、現時点では、当社はこの問題の時期や最終結果、または訴訟における不利な決定が当社の事業、財政状態、経営成績、キャッシュフローに及ぼす影響を予測または判断することはできません。
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2023年7月21日、MALKAの元株式所有者であるジェフリー・フロマー、リューゼン・クルビッチ、ダニエル・フリード、パット・キャプラは、とりわけ、MALKA（「MALKA」）の買収を規定する会員権購入契約（「MIPA」）の違反を理由に、MoneyLion Technologies Inc. に対してSDNYで民事訴訟を起こしました買収」)。他の主張の中でも、売り手メンバーは、自分には$の支払いを受ける権利があると主張しています
2023年7月27日、イーブン・ファイナンシャル・インク社の元株主であり、当社のシリーズA優先株主（総称して「元優先株主」）であるマスミューチュアル・ベンチャーズ米国II合同会社、カナンXL.P.、Fプライム・キャピタル・パートナーズ・テックファンドLP、グレートポイント・ベンチャーズ・イノベーション・ファンドII有限責任会社が民事訴訟を提起しました SDNYは、MoneyLion Inc.、その取締役会、および特定の役員に対して、申告による救済および関連する損害賠償を求めています。元優先株主は、
15。合併と買収
エンジン — 2022年2月17日、当社はイーブン・ファイナンシャル・インクのすべての議決権の取得を完了しました。その後、同社はエンジンに社名を変更しました。Engineは、MoneyLionがエンタープライズパートナーに提供する主要な組み込み金融市場ソリューションを強化しています。このソリューションを通じて、消費者がつながり、リアルタイムでパーソナライズされた金融商品やサービスの推奨事項を見つけることができます。
エンジン買収の完了時に、Even Financial Inc.の株式保有者と顧問は、会社から合計額までの支払いを受け取る権利がありました
ザ・$
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2023年5月、収益はの発行により決済されました
マルカ — 2021年11月15日、マネーライオンはマルカの買収を完了しました。MALKAは、エンターテインメント、スポーツ、ゲーム、ライブストリーミング、その他の分野の当社および自社のクライアントにデジタルメディアとコンテンツ制作サービスを提供する?$#@$エイターネットワークおよびコンテンツプラットフォームです。
MALKAの買収収益および関連するメイクホールに関連して支払われる未決済の制限付株式は、2023年3月31日に決済されました。ザ・$
16。その後のイベント
当社は、これらの連結財務諸表が発行された2024年5月7日までのその後の事象を評価し、その後の事象を開示する必要はないと結論付けました。
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アイテム 2.経営陣による財政状態と経営成績に関する議論と分析
以下の経営陣による財政状態と経営成績の考察と分析は、MoneyLionの連結業績、財務状況、流動性および資本資源に影響を与える重要な要因をまとめたもので、読者がMoneyLion、当社の事業、および現在のビジネス環境を理解するのに役立つことを目的としています。この議論は、MoneyLionの未監査の連結財務諸表と、フォーム10-Qのこの四半期報告書のパートI、項目1「財務諸表」に含まれる財務諸表の注記と併せて読む必要があります。「私たち」、「私たち」、「当社」、「MoneyLion」とは、MoneyLion Inc. と、文脈上必要であればその完全子会社を指します。
[概要]
MoneyLionは金融技術のリーダーで、アメリカの消費者向けに次世代のパーソナライズされた商品や金融コンテンツを提供しています。MoneyLionは、金融システムを再構築するというビジョンを持って2013年に設立されました。私たちの使命は、誰もが最善の財務上の意思決定を行えるようにすることです。私たちは、金融リテラシーと金融アクセスのギャップを埋め、教育と行動の距離を縮めることで、アメリカの経済的健康格差に対処できると信じています。
私たちは、最新のパーソナルファイナンス商品、ツール、機能を設計して提供し、ユーザーに実用的な洞察とガイダンスを提供するお金関連のコンテンツをキュレートします。また、私たちは、消費者が借りたり、使ったり、貯蓄したりして、より良い経済的成果を達成できるようにする幅広い金融ソリューションへの便利なアクセスを提供するために、パートナーからのパーソナライズされたサードパーティのオファーと消費者をマッチングさせる組み込み型金融市場ソリューションを運営および販売しています。当社の主要な市場ソリューションは、パートナーに貴重な流通、買収、成長、収益化のチャネルを提供します。さらに、メディア部門を通じて、さまざまな業界のクライアントにクリエイティブメディアとブランドコンテンツサービスを提供し、自社のアダプティブコンテンツスタジオを活用して、当社の製品とサービスの提供をサポートする魅力的でダイナミックなコンテンツを制作および配信しています。
私たちは、ファーストパーティ製品に関する深い専門知識、魅力的なコンテンツ、マーケットプレイス、革新的なテクノロジー、データ、AI機能を組み合わせて、究極のマーケットプレイスソリューションを構築し、消費者がすべての経済的変曲点を乗り越えるのに役立つプラットフォームを意図的に構築しました。2024年3月31日現在、当社のネットワークには合計1,550万人の顧客がいて、合計2530万の製品と、1,100を超えるエンタープライズパートナーを利用しています。私たちは、包括的なデータ主導型の分析と最先端のテクノロジーを戦略的に採用してプラットフォームを強化し、豊富なデータセットに基づいてユーザーにパーソナライズされたエクスペリエンスを提供しています。私たちは、ピアコミュニティ内でユーザーを巻き込み、教育する革新的な財務ガイダンスアプローチを活用して、消費者が自分の金融生活をコントロールできるようにすることを目指しています。
私たちのコンシューマービジネスでは、主に次のように収益を上げています。
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私たちのエンタープライズビジネスでは、主に収益を上げています。これはエンタープライズサービスの収益に反映されます。
当社の業績に影響する要因
私たちは、製品、サービス、機能の開発を成功させる必要性、営業損失を賄うための追加資本（または資金調達）の必要性、大企業の代替製品やサービスとの競争、専有技術と情報の保護、主要人物への依存、情報技術の変化に関連するリスクなどがありますが、これらに限定されません。追加情報については、2023年12月31日に終了した年度のForm 10-Kの年次報告書の「リスク要因」セクションを参照してください。
新規顧客とクライアントの増加、および既存の顧客とクライアント全体での利用量の増加
買収とマーケティングの取り組みを通じて新しい顧客や顧客を効果的に獲得し、既存の顧客や顧客全体で当社の製品とサービスの利用を促進する能力は、特に事業で生み出される収益のかなりの部分が取引ベースの手数料から得られているため、当社の成長の鍵です。私たちは、提供する洞察や推奨事項をより適切に調整できるので、ファーストパーティの金融商品やサービスをフル活用し、マーケットプレイスで利用できるさまざまなオファーによって補完することで、お客様の体験が向上すると考えています。ビジネスを成長させるには、顧客を引き付けて維持し、追加の機能、製品、サービスを相互販売することで、顧客とのプラットフォームの利用を拡大し続ける必要があります。エンタープライズビジネスでは、エンタープライズパートナーとの関係に一部依存しており、チャネルパートナーからの消費者リードをプロダクトパートナーの製品やサービスと効果的に一致させられなかったり、そのようなプロダクトパートナーによるエンタープライズプラットフォームでのマーケティング費用の削減は、当社のビジネスと経営成績に悪影響を及ぼす可能性があります。
製品、サービス、機能の拡大と革新
私たちは、私たちのプラットフォームを通じてお客様やクライアントが利用できる製品、サービス、機能の拡大と強化に引き続き投資していきます。既存のお客様やお客様に追加の機能、製品、サービスを拡張、拡張、販売するには、より高度で費用のかかる開発、販売、またはエンゲージメントの取り組みが必要になる場合があります。そうする能力を損なう要因は、顧客や顧客を維持し、引き付けるための私たちの取り組みに悪影響を及ぼす可能性があります。
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一般的な経済状況と市場状況
当社の業績は、経済全体の相対的な強さ、市場のボラティリティ、消費者の消費行動、金融商品やサービスに対する消費者の需要の影響を受けます。たとえば、当社のコンシューマービジネスでは、お客様の支出、投資、借入への意欲は、可処分所得のレベルによって変動する可能性があります。金利変動や金融政策などの他の要因も、お客様の行動や、Instacashの前払い金や融資額に資金を提供する当社自身の能力に影響を与える可能性があります。さらに、当社のエンタープライズ事業では、信用市場の大幅な引き締めなどの不利なマクロ経済状況により、プロダクトパートナーがマーケティング費用やプラットフォームでの広告費を削減したり、メディア部門でのクライアント支出が減少したりして、当社の事業と業績に悪影響を及ぼす可能性があります。
季節性
収益は季節的に変動する可能性があります。第4四半期には、ホリデーシーズン中の消費者支出の増加により、コンシューマービジネスの収益が恩恵を受ける可能性があります。これにより、消費者がさらなる流動性を求めるにつれて、当社のアドバンス製品の需要が高まる可能性があります。第1四半期には、税金の還付の影響により、Instacashの売掛金の回収が増え、その結果、消費者売掛金の信用損失引当金が比較的少なくなる可能性があります。また、銀行や投資の商品やサービスに対する需要も高まる可能性があります。前述のように、季節的な傾向は、当社の事業に大きな影響を与える可能性のある市場またはマクロ経済イベントに取って代わられる可能性があります。
競争
私たちは、従来の銀行や信用組合、銀行免許を取得する新規参入者、銀行関連サービスを提供するノンバンクのデジタルプロバイダー、消費者融資関連または有給賃金アクセス商品を提供する専門金融やその他のノンバンクデジタルプロバイダー、消費者投資サービスやその他の仲介関連サービスを提供するロボアドバイザーなどのデジタル資産管理プラットフォーム、デジタル金融プラットフォーム、組み込み金融、市場の競合他社など、さまざまな競合他社と事業分野で競争しています。消費者を金融商品やサービスにつなげます。製品やサービスをめぐって顧客をめぐって競争することに加えて、私たちは顧客をつなぐコンテンツの視聴者を集めるためにも競争しています。金融関連のコンテンツやニュースのソースは他にもあり、その多くは定評があり、購読者ベースも大きいです。さらに、企業のお客様からマーケティング予算の支出を引き付けるために、他の広告代理店や他のサービスプロバイダーと競争しています。私たちのメディア部門に関しては、ソーシャルメディア企業、広告代理店、制作スタジオなどの大規模で確立されたメディア企業から、新興の新興企業まで、デジタルメディアおよびコンテンツ制作業界の他の企業と競争しています。競争は今後も激化すると予想しています。私たちのビジネスの成功は、効果的に競争し、新しい顧客や顧客を引き付け、既存の顧客や顧客を維持する能力にかかっています。これは、私たちの制御の範囲内外の多くの要因に左右されます。
当社の製品とサービスの価格設定
収益のかなりの部分は、当社の製品とサービスから得られる手数料から得ています。私たちが稼ぐ手数料は、競争、インターチェンジレート、その他のマクロ経済的要因（金利やインフレなど）など、さまざまな外部要因の影響を受けます。プラットフォームの利用を拡大するために複数の製品やサービスを利用するお客様に、割引やその他のインセンティブや特典を提供する場合があります。また、新規顧客を獲得するために、製品やサービスの価格を下げることもあります。当社のプラットフォーム市場が成熟したり、新規または既存の競合他社が当社と競合する新製品、サービス、機能を導入したりすると、価格圧力が発生し、現在の顧客や顧客を維持し、当社の価格モデルと運営予算と一致する価格で新しい顧客や顧客を引き付けることができなくなる可能性があります。私たちの価格戦略は、お客様やクライアントにとって魅力的ではないことが判明する可能性があり、競合他社は当社と競合する特定の製品やサービスをバンドルすることを選択する可能性があります。このような場合は、価格戦略を変更したり、価格を引き下げたりして、事業に悪影響を及ぼす可能性があります。
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製品とサービスのミックス
当社のプラットフォームでは、中核となるファーストパーティ金融商品やサービス、コンシューマーマーケットプレイスでの幅広い金融および非金融サービス、エンタープライズビジネスにおける組み込み金融マーケットプレイスソリューションとメディアサービスなど、さまざまな商品やサービスを提供しています。製品やサービスごとに収益性プロファイルが異なります。収益性の高い、または低い製品やサービスの相対的な使用状況と、その生涯価値は、当社の業績に影響を与える可能性があります。
アクセスと資金調達コスト
当社のクレジット商品、勤労賃金アクセス商品、その他の売掛金は、主に第三者機関の貸し手からの特別目的ビークルファイナンスによって賄われています。クレジット商品、アーンド・ウェイ・アクセス商品、その他の売掛金のために私たちが持っている1つ以上の資金源が失われると、当社の業績に悪影響を及ぼし、新たな資金調達に費用がかかる可能性があります。
主要業績評価指標
私たちは、事業の評価、業績の測定、事業に影響する傾向の特定、財務予測の策定、戦略的意思決定のために、以下の主要指標を含むいくつかの指標を定期的に見直しています。
顧客総数
当社は、顧客総数を、銀行、会員登録、担保付個人ローン、Instacash Advance、マネージドインベストメント口座、暗号通貨口座、および当社のマーケットプレイスおよびアフィリエイト商品を通じて収益を得ている顧客を含む、少なくとも1つの口座を開設した顧客の累積数と定義しています。顧客総数には、少なくとも1つのマーケットプレイスローンのオファーを申し込んだり、受け取ったり、クリックしたりした顧客も含まれます。私たちは、顧客ベースへの製品の相互販売とプラットフォームの成長を目指す際に、お客様のライフサイクルへの取り組みを理解するために使用できる顧客総数を重要な業績指標と見なしています。2024年3月31日と2023年3月31日現在の顧客総数はそれぞれ1,550万人と780万人でした。
製品総数
私たちは、顧客がまだ製品に登録されているかどうかにかかわらず、銀行、会員登録、担保付き個人ローン、Instacashアドバンス、マネージドインベストメント口座、暗号通貨口座、収益化マーケットプレイスおよびアフィリエイト商品を含む、すべての顧客が開設した商品の総数と、当社の金融追跡サービス（クレジットトラッキングが有効または外部連結アカウント）にサインアップした顧客の総数を指します。トータルプロダクトには、トータルカスタマーがマーケットプレイスを通じて提出、受け取った、またはクリックしたマーケットプレイスローンオファーも含まれます。顧客が複数の担保付き個人ローンやInstacashアドバンスの資金を調達した場合、または当社のマーケットプレイスを通じて複数の商品を開いた場合、その金額は各商品タイプにつき1回のみカウントされます。私たちは、顧客ベース全体での当社製品の使用状況を把握するために使用できる製品総数を主要な業績指標と考えています。2024年3月31日と2023年3月31日の時点で、製品の総数はそれぞれ2,530万個と1,470万個でした。
エンタープライズパートナー
エンタープライズパートナーは、プロダクトパートナーとチャネルパートナーで構成されています。私たちは、プロダクトパートナーを、金融機関、金融サービスプロバイダー、その他のアフィリエイトパートナーを含む、マーケットプレイスで提供する金融および非金融商品とサービスのプロバイダーと定義しています。私たちは、チャネルパートナーを、ニュースサイト、コンテンツ出版社、製品比較サイト、金融機関を含むがこれらに限定されない、幅広い消費者にリーチできる組織と定義しています。エンタープライズパートナーは、2024年3月31日時点で555社の製品パートナーと626社のチャネルパートナーで1,181社、2023年3月31日時点で1,085社で、494人の製品パートナーと591社のチャネルパートナーで構成されています。
23
総オリジネーション数
トータル・オリジネーションズとは、指定された期間内に開始された担保付き個人ローンとInstacash前払金の金額と定義しています。トータル・オリジネーションズは、当社の担保付き個人向け融資商品とInstacashの勤労賃金アクセス商品における顧客の使用状況とエンゲージメントを測定するために使用でき、金融債権の純利息収入、サービス料、購読料の大きな要因となるため、主要なパフォーマンス指標であると考えています。2024年3月31日および2023年3月31日に終了した3か月間のオリジネーション総額は、それぞれ7億1,700万ドルと5億600万ドルでした。すべてのオリジネーションはMoneyLionによって直接提供されました。
調整後EBITDA（非GAAP指標）
経営陣は、調整後EBITDAは米国以外であると考えています。GAAP指標は、会社の業績に関する関連性のある有用な情報を投資家に提供します。調整後EBITDAの詳細については、以下の「— 非GAAP指標」セクションを参照してください。
2024年および2023年3月31日に終了した3か月間の経営成績
収入
次の表は、以下の説明の参考です。
|
|
3月31日に終了した3か月間 |
|
|
変更 |
|
||||||||||
|
|
2024 |
|
|
2023 |
|
|
$ |
|
|
% |
|
||||
|
|
(パーセンテージを除く千単位) |
|
|||||||||||||
消費者収入 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
サービス料と購読料 |
|
$ |
85,209 |
|
|
$ |
62,438 |
|
|
$ |
22,771 |
|
|
|
36.5 |
% |
金融売掛金の純利息収入 |
|
|
2,933 |
|
|
|
2,928 |
|
|
|
5 |
|
|
|
0.2 |
% |
消費者総収入 |
|
|
88,142 |
|
|
|
65,366% |
|
|
|
22,776 |
|
|
|
34.8 |
% |
エンタープライズサービスの収入 |
|
|
32,864 |
|
|
|
28,303 |
|
|
|
4,561 |
|
|
|
16.1 |
% |
総収入、純額 |
|
$ |
121,006 |
|
|
$ |
93,669 |
|
|
$ |
27,337 |
|
|
|
29.2 |
% |
私たちは主に、さまざまな製品関連料金、会員登録の提供、企業サービスの実施、ローンの開始から収益を生み出しています。
サービス料と購読料
サービス料と購読料は、2023年の同時期の6,240万ドルに対し、2024年3月31日に終了した3か月間で2,280万ドル（36.5％）増加して8,520万ドルになりました。サービス料と購読料の増加は主に、既存顧客と新規顧客の両方におけるInstacashの前払金の増加により、Instacashからの即時送金手数料とチップに関連する手数料収入が2,140万ドル増加したことと、会員収入の増加による80万ドルの増加、および支払い量の増加による銀行および投資口座からのインターチェンジ、カード会員および管理手数料に関連する60万ドルの増加によるものです。
金融売掛金の純利息収入
金融債権の純利息収入は、クレジット・ビルダー・ローンで得た利息によって生み出されます。これは、ローン開始費用の償却によって一部相殺されます。
金融売掛金の純利息収入は、2024年3月31日および2023年3月31日に終了した3か月間、290万ドルで安定していました。これは、クレジットビルダーローンの平均未払い額が減少したことによるもので、繰延ローン費用の償却費用の減少によって完全に相殺されました。
24
エンタープライズサービスの収入
エンタープライズサービスの収益は、2023年の同時期の2,830万ドルに対し、2024年3月31日に終了した3か月間で460万ドル（16.1％）増加して3,290万ドルになりました。この増加は主に、2024年3月31日に終了した3か月間に市場収益が760万ドル増加したことによるものです。これは、特定の非中核事業部門からの撤退の決定による300万ドルのメディア収益の減少によって一部相殺されました。
25
営業経費
次の表は、以下の説明の参考です。
|
|
3月31日に終了した3か月間 |
|
|
変更 |
|
||||||||||
|
|
2024 |
|
|
2023 |
|
|
$ |
|
|
% |
|
||||
|
|
(パーセンテージを除く千単位) |
|
|||||||||||||
営業経費 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
消費者債権の信用損失引当金 |
|
$ |
20,230 |
|
|
$ |
16,511です |
|
|
$ |
3,719 |
|
|
|
22.5 |
% |
報酬と福利厚生 |
|
|
24,786 |
|
|
|
24,408 |
|
|
|
378 |
|
|
|
1.5 |
% |
マーケティング |
|
|
10,866 |
|
|
|
6,392 |
|
|
|
4,474 |
|
|
|
70.0 |
% |
直接費用 |
|
|
31,389 |
|
|
|
29,802 |
|
|
|
1,587 |
|
|
|
5.3 |
% |
プロフェッショナルサービス |
|
|
5,766 |
|
|
|
4,999 |
|
|
|
767 |
|
|
|
15.3 |
% |
テクノロジー関連コスト |
|
|
6,586 |
|
|
|
6,038 |
|
|
|
548 |
|
|
|
9.1 |
% |
その他の営業費用 |
|
|
10,320 |
|
|
|
8,995 |
|
|
|
1,325 |
|
|
|
14.7 |
% |
営業費用の合計 |
|
$ |
109,943 |
|
|
$ |
97,145 |
|
|
$ |
12,798 |
|
|
|
13.2 |
% |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
その他（費用）収入 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
支払利息 |
|
$ |
(6,817) |
) |
|
$ |
(7,511) |
) |
|
$ |
694 |
|
|
|
-9.2 |
% |
保証責任の公正価値の変更 |
|
|
81 |
|
|
|
(149) |
) |
|
|
230 |
|
|
nm |
|
|
合併や買収による偶発的対価の公正価値の変化 |
|
|
— |
|
|
|
246 |
|
|
|
(246) |
) |
|
|
-100.0 |
% |
その他の収入 |
|
|
2,359 |
|
|
|
1,649 |
|
|
|
710 |
|
|
|
43.1 |
% |
その他の費用の合計 |
|
$ |
(4,377) |
) |
|
$ |
(5,765 |
) |
|
$ |
1,388 |
|
|
|
-24.1 |
% |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
所得税の優遇措置 |
|
$ |
(389) |
) |
|
$ |
(24) |
) |
|
$ |
(365) |
) |
|
|
1,520.8 |
% |
当社の営業費用は以下のとおりです。
消費者債権の信用損失引当金
消費者売掛金の信用損失引当金は、信用損失引当金を維持するために期間中に請求される金額で構成されます。引当金は、当社の消費者売掛金ポートフォリオにおける信用損失に対する経営陣の見積もりを表しており、延滞やチャージオフの傾向、顧客の支払い能力に影響を与える可能性のある現在の経済状況など、消費者売掛金ポートフォリオの性質、量、リスク特性の変化など、多くの要因に対する経営陣の評価に基づいています。
消費者売掛金の信用損失引当金は、2023年の同時期の1,650万ドルに対し、2024年3月31日に終了した3か月間で370万ドル（22.5％）増加して2,020万ドルになりました。この増加は主に、Instacashの前払い売掛金に関連する引当金が750万ドル増加したことによるものです。これは、クレジットビルダーローンの売掛金に関連する引当金が120万ドル減少し、Instacash即時送金手数料およびチップ引当金が260万ドル減少したことにより一部相殺されました。
26
報酬と福利厚生
報酬と福利厚生は、2023年の同時期の2,440万ドルに対し、2024年3月31日に終了した3か月間で40万ドル（1.5％）増加して2,480万ドルになりました。この増加は主に、株式ベースの報酬が80万ドル増加し、会社の業績により年間ボーナスとコミッションが50万ドル増加し、退職金が20万ドル増加したことによるものです。これは、2024年3月31日に終了した3か月間の人員削減の結果として、ソフトウェア資本が70万ドル増加し、従業員コストが40万ドル減少したことで一部相殺されました。
マーケティング
2024年3月31日に終了した3か月間のマーケティングは、2023年の同時期の640万ドルに対し、450万ドル（70.0％）増加して1,090万ドルになりました。この増加は主に、デジタルプラットフォームを通じた広告費の増加によるものです。
直接費用
直接費用は、2023年の同時期の2,980万ドルに対し、2024年3月31日に終了した3か月間で160万ドル（5.3％）増加して3,140万ドルになりました。この増加は主に、エンタープライズマーケットプレイス収益の増加に関連する320万ドルの直接費用、支払い処理および銀行パートナー手数料が30万ドルの増加、オリジネーション費用の30万ドルの増加、オリジネーション費用の30万ドルの増加によるもので、総オリジネーション数と顧客総数の増加によるオリジネーション費用の30万ドルの増加によるものです。これは、収益の減少によるメディアサービス事業の直接費用の220万ドルの減少によって一部相殺されました。
プロフェッショナルサービス
プロフェッショナルサービスは、2023年の同時期の500万ドルに対し、2024年3月31日に終了した3か月間で80万ドル（15.3％）増加して580万ドルになりました。この増加は主に、採用支出が30万ドル増加し、法的費用が30万ドル増加し、外部コンサルティング支出が20万ドル増加したことによるものです。
テクノロジー関連コスト
テクノロジー関連の費用は、2023年の同時期の600万ドルに対し、2024年3月31日に終了した3か月間で50万ドル（9.1％）増加して660万ドルになりました。この増加は主に、他のテクノロジーサービスに関連する費用が30万ドル増加したことと、機器とソフトウェアに関連する減価償却費が20万ドル増加したことによるものです。
その他の営業費用
その他の営業費用は、2023年の同時期の900万ドルに対し、2024年3月31日に終了した3か月間で130万ドル（14.7％）増加して1,030万ドルになりました。この増加は主に、コンシューマー事業における取引処理に関連する費用が310万ドル増加したことによるものです。これは、エンタープライズ事業における不良債権引当金の70万ドルの減少と保険費用の60万ドルの減少によって一部相殺されました。
その他の（費用）収入は以下のとおりです。
支払利息
支払利息は、2023年の同時期の750万ドルに対し、2024年3月31日に終了した3か月間で70万ドル（9.2％）減少して680万ドルになりました。この減少は、2024年3月31日に終了した3か月間の平均未払い債務残高が2023年の同時期と比較して減少したためです。詳細については、パートI、項目1「財務諸表 — 負債」を参照してください。
27
保証責任の公正価値の変更
ワラント負債の公正価値の変動は、2023年の同時期の費用10万ドルに対し、2024年3月31日に終了した3か月間で10万ドルの利益をもたらしました。保証責任の公正価値の変化は、保証責任の公正価値の計算を左右するインプットの変化によるものです。
合併や買収による偶発的対価の公正価値の変化
2024年3月31日に終了した3か月間、合併や買収による偶発的対価の公正価値は、2023年の同時期の20万ドルの利益と比較して変化はありませんでした。2024年3月31日に終了した3か月間の活動不足は、2023年3月31日に終了した3か月間に解決されなかった不測の事態の解決が原因でした。
その他の収入
2023年の同時期のその他の費用は160万ドルでしたが、2024年3月31日に終了した3か月間のその他の収益は70万ドル増加して240万ドルになりました。その他の収益の増加は、主に有利子預金口座からの利息収入の増加によるものです。
所得税の優遇措置
2024年3月31日に終了した3か月間に記録された税務活動の説明については、パートI、項目1「財務諸表 — 所得税」を参照してください。
非GAAPベースの指標
経営陣は、米国会計基準に従って提示される指標である純利益（損失）に加えて、調整後EBITDAは、当社の業界のアナリスト、投資家、競合他社が業績評価において広く使用する、関連性のある有用な情報を提供すると経営陣は考えています。調整後EBITDAは、当社の業績を補足する指標であり、米国会計基準で義務付けられているわけでも、米国会計基準に従って提示されるものでもありません。調整後EBITDAは、純利益（損失）などの米国GAAP指標や、米国会計基準に従って導き出されたその他の業績指標の代わりと見なすべきではなく、他の企業が使用している同様の指標と比較できない場合があります。
調整後EBITDAは、純利益（損失）に、企業負債、所得税費用（利益）、減価償却費用、保証責任の公正価値の変動、合併・買収による偶発的対価の公正価値の変動、のれん減損損失、株式ベースの報酬費用、および経営陣が業績を測定する際に考慮しないその他の費用に関連する利息費用を加えたものと定義しています。調整後EBITDAは、現在の製品ポートフォリオに基づいて収益性の側面について有意義な理解を与えてくれると考えています。さらに、調整後EBITDAは、投資家が当社の業績を評価するのに役立ちます。理由は次のとおりです。
28
2024年3月31日および2023年3月31日に終了した3か月間の純利益（損失）と調整後EBITDAとの調整は次のとおりです。
|
|
3月31日に終了した3か月間 |
|
|||||
|
|
2024 |
|
|
2023 |
|
||
当期純利益 (損失) |
|
$ |
7,075 |
|
|
$ |
(9,217 |
) |
追加し直す: |
|
|
|
|
|
|
||
企業債務に関連する利息1 |
|
|
2,795 |
|
|
|
3,560 |
|
所得税の優遇措置 |
|
|
(389) |
) |
|
|
(24) |
) |
減価償却費および償却費 |
|
|
6,212 |
|
|
|
6,184 |
|
保証責任の公正価値の変動 |
|
|
(81) |
) |
|
|
149 |
|
合併や買収による偶発的対価の公正価値の変化 |
|
|
— |
|
|
|
(246) |
) |
株式ベースの報酬費用 |
|
|
6,497 |
|
|
|
5,705 |
|
その他の費用2 |
|
|
1,376 |
|
|
|
1,185 |
|
調整後EBITDA |
|
$ |
23,485 |
|
|
$ |
7,296 |
|
29
2023年12月31日から2024年3月31日までの財政状態の変化
|
|
3 月 31 日 |
|
|
12月31日 |
|
|
変更 |
|
|||||||
|
|
2024 |
|
|
2023 |
|
|
$ |
|
|
% |
|
||||
資産 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
現金と制限付き現金 |
|
$ |
101,902 |
|
|
$ |
94,479 |
|
|
$ |
7,423 |
|
|
|
7.9 |
% |
消費者売掛金 |
|
|
217,049 |
|
|
|
208,167 |
|
|
|
8,882 |
|
|
|
4.3 |
% |
消費者債権の信用損失引当金 |
|
|
(34,303 |
) |
|
|
(35,329) |
) |
|
|
1,026 |
|
|
|
-2.9 |
% |
消費者売掛金、純額 |
|
|
182,746 |
|
|
|
172,838 |
|
|
|
9,908 |
|
|
|
5.7 |
% |
企業売掛金、純額 |
|
|
17,518 |
|
|
|
15,978 |
|
|
|
1,540 |
|
|
|
9.6 |
% |
資産および設備、純額 |
|
|
1,975 |
|
|
|
1,864 |
|
|
|
111 |
|
|
|
6.0 |
% |
無形資産、純額 |
|
|
172,375 |
|
|
|
176,541 |
|
|
|
(4,166) |
) |
|
|
-2.4 |
% |
その他の資産 |
|
|
61,404 |
|
|
|
53,559 |
|
|
|
7,845 |
|
|
|
14.6 |
% |
総資産 |
|
$ |
537,920 |
|
|
$ |
515,259 |
|
|
$ |
22,661 |
|
|
|
4.4 |
% |
負債と株主資本 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
負債: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
債務契約 |
|
$ |
194,083 |
|
|
$ |
189,753 |
|
|
$ |
4,330です |
|
|
|
2.3 |
% |
買掛金と未払負債 |
|
|
50,043 |
|
|
|
52,396 |
|
|
|
(2,353) |
) |
|
|
-4.5 |
% |
保証責任 |
|
|
729 |
|
|
|
810 |
|
|
|
(81) |
) |
|
|
-10.0 |
% |
その他の負債 |
|
|
22,607 |
|
|
|
15,077 |
|
|
|
7,530 |
|
|
|
49.9 |
% |
負債総額 |
|
|
267,462 |
|
|
|
258,036 |
|
|
|
9,426 |
|
|
|
3.7 |
% |
株主資本: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
普通株式 |
|
|
1 |
|
|
|
1 |
|
|
|
- |
|
|
|
0.0 |
% |
追加払込資本 |
|
|
975,801 |
|
|
|
969,641 |
|
|
|
6,160 |
|
|
|
0.6 |
% |
累積赤字 |
|
|
(695,644) |
) |
|
|
(702,719 |
) |
|
|
7,075 |
|
|
|
-1.0 |
% |
自己株式 |
|
|
(9,700) |
) |
|
|
(9,700) |
) |
|
|
- |
|
|
|
0.0 |
% |
株主資本の総額 |
|
|
270,458 |
|
|
|
257,223 |
|
|
|
13,235 |
|
|
|
5.1 |
% |
負債総額と株主資本 |
|
$ |
537,920 |
|
|
$ |
515,259 |
|
|
$ |
22,661 |
|
|
|
4.4 |
% |
資産
現金と制限付き現金
現金と制限付現金は、2023年12月31日現在の9,450万ドルに対し、2024年3月31日時点で740万ドル（7.9％）増加して1億190万ドルになりました。期間中の営業活動、投資活動、財務活動による現金および制限付現金の純変動の詳細については、以下の「— キャッシュフロー」セクションを参照してください。
消費者売掛金、純額
消費者売掛金（純額）は、2023年12月31日現在の1億7,280万ドルに対し、2024年3月31日時点で990万ドル（5.7％）増加して1億8,270万ドルになりました。この増加は主に、Instacash売掛金が650万ドル増加したことと、ローン売掛金が330万ドル増加したことによるものです。
企業売掛金、純額
企業の売掛金（純額）は、2023年12月31日現在の1,600万ドルに対し、2024年3月31日時点で150万ドル（9.6％）増加して1,750万ドルになりました。この増加は、主にエンタープライズサービスの収益の増加によるものです。
30
無形資産、純額
無形資産（純額）は、2023年12月31日現在の1億7,650万ドルに対し、420万ドル（2.4％）減少して2024年3月31日時点で1億7,240万ドルになりました。この減少は主に、合併や買収による顧客関係や商号の無形資産の償却によるものです。
その他の資産
その他の資産は、2023年12月31日現在の5,360万ドルに対し、2024年3月31日時点で780万ドル（14.6％）増加して6,140万ドルになりました。この増加は主に、2024年3月31日に終了した3か月間に締結された当社の新本社のリースによるオペレーティングリースの使用権資産の増加によるものです。
負債
債務契約
債務契約は、2023年12月31日現在の1億8,980万ドルに対し、2024年3月31日時点で430万ドル（2.3％）増加して1億9,410万ドルになりました。この増加は主に、2024年3月31日に終了した3か月間に特別目的車両クレジットファシリティから得られた純収入によるものです。
買掛金と未払負債
買掛金および未払負債は、2023年12月31日現在の5,240万ドルに対し、2024年3月31日時点で240万ドル（4.5%）減少して5,000万ドルになりました。この減少は主に、2024年3月31日までの3か月間に支払われた年間賞与と州税によるもので、一般営業費用と関連する買掛金および未払負債の増加によって一部相殺されました。
保証責任
ワラント負債は、2023年12月31日現在の80万ドルに対し、2024年3月31日時点で10万ドル（10.0％）減少して70万ドルになりました。保証責任の公正価値の変動に関する詳細については、上記の「— 2024年および2023年3月31日に終了した3か月間の経営成績」セクションを参照してください。
その他の負債
その他の負債は、2023年12月31日現在の1,510万ドルに対し、2024年3月31日時点で750万ドル（49.9％）増加して2,260万ドルになりました。この増加は主に、2024年3月31日に終了した3か月間に締結された当社の新本社のリースによるオペレーティングリース負債の増加によるものです。
流動性と資本資源
既存の現金および現金同等物、および営業活動によるキャッシュフローは、少なくとも今後12か月間は営業運転資本のニーズを満たすのに十分であると考えています。当社の将来の資金調達要件は、当社の成長、プラットフォームの継続的な開発を支援するための支出の時期と水準、マーケティング活動の拡大、合併・買収活動など、いくつかの要因に左右されます。さらに、金融売掛金の増加は流動性ニーズを増大させ、それらの流動性ニーズを満たさないと、当社の事業に悪影響を及ぼす可能性があります。追加の資金は、当社にとって有利な条件で入手できない場合や、まったく利用できない場合があります。会社がプラスの営業キャッシュフローを生み出すことができない場合、将来の事業を維持するために、追加の負債とエクイティファイナンス、または既存のデットファイナンスの借り換えが必要になる場合があります。
31
クレジットビルダーローンやInstacash前払いなど、当社のプラットフォームで発生した売掛金は、主に第三者機関投資家からの特別目的ビークルファイナンスによって賄われていました。2024年3月31日現在、ROAR 1 SPVクレジットファシリティの未払いの元本残高は6,650万ドル、ROAR 2 SPVクレジットファシリティの未払いの元本残高は6,450万ドルです。詳細については、2023年12月31日に終了した年度のフォーム10-Kの年次報告書に含まれる当社の連結財務諸表注記の注記7「負債」および注記2「重要な会計方針の概要」を参照してください。ROAR 1 SPVクレジットファシリティとROAR 2 SPVクレジットファシリティおよびROAR 2 SPVクレジットファシリティに関するVIEの考慮事項については、2023年12月31日に終了した年度の当社の年次報告書に含まれる連結財務諸表注記の注記7「負債」および注記2「重要な会計方針の要約」を参照してください。それぞれ。
次の表は、2024年3月31日および2023年12月31日現在の会社の現金、制限付現金、および支払い処理業者からの売掛金を示しています。
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3 月 31 日 |
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12月31日 |
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||
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2024 |
|
|
2023 |
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||
現金 |
|
$ |
93,177 |
|
|
$ |
92,195です |
|
制限付き現金 |
|
|
8,725 |
|
|
|
2,284 |
|
支払い処理業者からの売掛金 |
|
$ |
35,722% |
|
|
$ |
37,362 |
|
キャッシュフロー
次の表は、2024年3月31日および2023年3月31日に終了した3か月間の営業、投資、および財務活動による現金および制限付現金の純変動を示しています。
|
|
3月31日に終了した3か月間 |
|
|||||
|
|
2024 |
|
|
2023 |
|
||
営業活動による純現金 |
|
$ |
33,639 |
|
|
$ |
2,680 |
|
投資活動に使用された純現金 |
|
|
(29,879) |
) |
|
|
(21,034) |
) |
財務活動によって提供された（使用された）純現金 |
|
|
3,663 |
|
|
|
(24,599) |
) |
現金および制限付現金の純増減額 |
|
$ |
7,423 |
|
|
$ |
(42,953 |
) |
営業活動
2024年3月31日に終了した3か月間の営業活動による純現金は3,360万ドルでしたが、2023年3月31日に終了した3か月間の営業活動によって提供された純現金は270万ドルでした。営業活動によってもたらされたこの純現金の増加は、主に当社の純利益（損失）に含まれる非現金活動が2024年3月31日に終了した3か月間の約2,080万ドルと、運転資本の変化を調整した後の収益性の向上によるものです。
投資活動
2024年3月31日に終了した3か月間の投資活動に使用された純現金は2,990万ドルでしたが、2023年3月31日に終了した3か月間の投資活動に使用された純現金は2,100万ドルでした。投資活動に使用された純現金の増加は、主に、2023年3月31日に終了した3か月間と比較して、2024年3月31日に終了した3か月間の純調達と金融債権の回収の増加と、ソフトウェア開発の増加に関連していました。
資金調達活動
2024年3月31日に終了した3か月間の財務活動によって提供された純現金は370万ドルでしたが、2023年3月31日に終了した3か月間の財務活動に使用された純現金は2,460万ドルでした。資金調達活動によってもたらされる現金の増加は主に、2024年3月31日に終了した3か月間の特殊用途車両施設からの純収入が、2023年3月31日に終了した3か月間と比較して2,800万ドル増加したことによるものです。
32
資金調達の取り決め
期間中の資金調達取引の詳細については、パートIの項目1「財務諸表 — 負債」を参照してください。
契約上の義務
以下の表は、2024年3月31日時点で未払いの負債、リース、その他の長期最低現金債務をまとめたものです。
|
|
合計 |
|
|
2024年の残りの期間 |
|
|
2025 — 2026年 |
|
|
2027 — 2028年 |
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|
その後 |
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|||||
モンロー・ターム・ローン |
|
$ |
65,000 |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
65,000 |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
— |
|
ROAR 1 SPV クレジットファシリティー |
|
|
66,500 |
|
|
|
— |
|
|
|
66,500 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
ROAR 2 SPV クレジットファシリティー |
|
|
64,500 |
|
|
|
— |
|
|
|
64,500 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
オペレーティングリース義務 |
|
|
20,805 |
|
|
|
3,069 |
|
|
|
8,192 |
|
|
|
6,605 |
|
|
|
2,939 |
|
ベンダーの無条件購入義務 |
|
|
25,500 |
|
|
|
— |
|
|
|
17,000 |
|
|
|
8,500 |
|
|
|
— |
|
合計 |
|
$ |
242,305 |
|
|
$ |
3,069 |
|
|
$ |
221,192 |
|
|
$ |
15,105です |
|
|
$ |
2,939 |
|
担保付ローンとその他の債務
当社の担保付ローンおよびその他の負債の詳細については、フォーム10-Qのこの四半期報告書のパートI、項目1「財務諸表 — 債務」を参照してください。
オフバランスシートアレンジメント
2024年3月31日現在、当社には重要なオフバランスシート契約はありませんでした。
重要な会計方針と見積もり
重要な会計方針と見積もりの説明については、パートI、項目1「財務諸表 — 重要な会計方針の要約」を参照してください。
最近発行および採択された会計上の宣言
当社の経営成績、財務状況、またはキャッシュフローに影響を与える可能性のある、最近発行された会計上の声明の説明については、パートI、項目1「財務諸表 — 重要な会計方針の要約」を参照してください。
アイテム 3.市場リスクに関する定量的・質的開示
私たちは通常の事業過程で市場リスクにさらされています。市場リスクとは、金融市場の価格と金利の不利な変動により、当社の財政状態に影響を与える可能性のある損失のリスクです。当社の市場リスクは、主に金利の変動によるものです。
金利リスク
金利は、当社のプラットフォームにおけるお客様のエンゲージメントレベル、および当社に支払うべき未払い金額を支払う能力と意欲に悪影響を及ぼす可能性があります。私たちは多くの商品に利息を請求しませんが、金利が高くなると、顧客が当社のクレジット商品やその他のローンを利用することを思いとどまらせる可能性があります。さらに、金利が高くなると、貸付金や受取利息の延滞、チャージオフ、引当金が増加し、当社の業績に悪影響を及ぼす可能性があります。
33
モンロー・ターム・ローンや将来の資金調達契約には、変動金利がかかる場合があります。ROAR 1 SPVクレジットファシリティとROAR 2 SPVクレジットファシリティは固定金利です。私たちのローンの多くに固定金利が課せられていることを考えると、変動金利が上昇すると、これらの資金調達契約で得られる金利マージンは減少します。金利が急激に上昇すると、このような形態の資金調達は実行不可能になる可能性があります。2024年3月31日現在の元本残高に基づいて、変動金利負債の金利を1パーセント変更すると、年間の利息支出に約70万ドルの影響が及びます。
アイテム 4.統制と手続き
開示管理と手続きの評価
開示管理とは、このフォーム10-Qの四半期報告書など、取引法に基づいて提出された当社の報告で開示する必要のある情報が、SECの規則とフォームで指定された期間内に記録、処理、要約、報告されることを保証することを目的として設計された手続きです。また、開示管理は、必要な開示に関する迅速な決定を可能にするために、そのような情報が蓄積され、必要に応じて最高経営責任者（最高経営責任者）や最高財務責任者（最高財務責任者）を含む当社の経営陣に確実に伝達されるようにすることを目的としています。当社の経営陣は、現在の最高経営責任者および最高財務責任者の参加を得て、取引法に基づく規則13a-15（b）に従い、2024年3月31日現在の当社の開示管理と手続きの有効性を評価しました。その評価に基づいて、当社の最高経営責任者兼最高財務責任者は、2024年3月31日現在、当社の開示管理と手続きは、取引法に基づいて提出または提出された報告書の開示に必要な情報が、SECの規則とフォームで指定された期間内に記録、処理、要約、報告され、そのような情報が蓄積され、当社の最高経営責任者および最高財務責任者を含む会社の経営陣に伝達されることを合理的に保証するのに効果的であると結論付けました。として必要な開示についてタイムリーな決定ができるように、適切です。
当社の開示管理および手続きによって、すべてのエラーや不正行為が防止されるとは考えていません。開示管理と手続きは、どれほどよく考えられ、運用されているかにかかわらず、開示管理と手続きの目的が達成されているという絶対的な保証ではなく、合理的な保証しか提供できません。さらに、情報開示の管理と手続きの設計には、リソースに制約があるという事実を反映する必要があり、そのメリットはコストと比較して考慮する必要があります。すべての開示管理と手続きには固有の制限があるため、開示管理と手続きを評価しても、管理上の欠陥や詐欺の事例をすべて検出したという絶対的な保証はありません。情報開示の統制や手続きの設計も、将来起こる可能性に関する一定の前提に一部基づいており、いかなる設計も、将来起こりうるあらゆる状況下で、定められた目標を達成できるという保証はありません。
財務報告に関する内部統制の変更
2024年3月31日に終了した四半期に、財務報告に対する当社の内部統制に重大な影響を及ぼした、または財務報告に対する当社の内部統制に重大な影響を及ぼした、または重大な影響を与える可能性が合理的に高い変更はありませんでした。
34
パート II — その他の情報
アイテム 1.法的手続き
私たちは時々、訴訟、仲裁、集団訴訟、その他の訴訟を含む、通常の業務過程におけるさまざまな請求や法的手続きの対象となります。また、規制当局やその他の政府機関によるさまざまな訴訟、問い合わせ、調査、手続きの対象にもなっています。このセクションで説明されているものを含め、このような法的および規制上の問題の結果は本質的に不確実であり、これらの事項の中には、罰則、差止命令、その他の救済を含む不利な判断や裁定につながる可能性があり、当社の事業、財政状態、経営成績、キャッシュフローに重大かつ悪影響を及ぼす可能性があります。2023年12月31日に終了した会計年度の当社の年次報告書の「リスク要因 — 法的および会計上の問題に関連するリスク—法的手続きにおける好ましくない結果は、当社の事業、財務状況、経営成績、およびキャッシュフローに害を及ぼす可能性があります」を参照してください。
私たちは、現在の知識に基づいて、以下に説明する事項を含め、法的手続きに関して見積もることができる損失の合計額または範囲は、当社の事業、財政状態、経営成績、またはキャッシュフローに重大な悪影響を及ぼさないと判断しました。2023年3月31日現在、発生した金額は重要ではありません。上記にかかわらず、法的手続きの最終的な結果には、判決、見積もり、固有の不確実性が伴い、確実に予測することはできません。何らかの事柄の不利な結果が、特定の報告発生期間における当社の事業、財政状態、経営成績、またはキャッシュフロー全体にとって重大な影響を及ぼす可能性があります。さらに、ある問題により、他の政府機関や民間の訴訟当事者による訴訟や追加の調査や手続きが必要になる可能性もあります。
州の規制審査と調査
私たちは、事業活動に関連して多くの州のライセンスを保持しており、事業を展開する州で適用されるその他のコンプライアンスおよび規制要件にも準拠する必要があります。当社が事業を展開するほとんどの州では、1つまたは複数の規制機関が、適用される州法に基づく当社の事業活動の規制と執行に関する権限を持っています。また、そのような州の規制機関の監督および審査権限の対象となる場合もあります。州の規制当局による審査の結果、お客様に払い戻しを行ったり、内部統制やビジネス慣行を変更したりすることを求める結果や勧告が出てきたり、今後も出てくる可能性があります。
通常の事業過程において、私たちは州政府機関による活動のさまざまな側面に関連して、政府および規制当局の調査、情報要求、調査および手続き（公式および非公式）の対象となることがあり、将来も対象となる可能性があります。その中には、不利な判決、和解、罰金、罰則、賠償、解任、差止命令が下される可能性がありますその他の救済。私たちは関連する州の機関に対応し、協力してきましたが、今後も必要に応じてそうしていきます。
35
CFPB訴訟
2022年9月29日、消費者金融保護局（「CFPB」）は、MoneyLion Technologies Inc.、ML Plus LLC、および当社の38の州融資子会社に対して、軍事貸付法および消費者金融保護法の違反を理由に、ニューヨーク州南部地区連邦地方裁判所（「SDNY」）で民事訴訟を起こしました。CFPBは、差止命令による救済、影響を受けたとされる消費者への救済、および民事上の罰則を求めています。2023年1月10日、私たちはさまざまな憲法上およびメリットに基づく議論を主張し、訴訟を却下しました。2023年6月13日、CFPBは最初の訴状で主張されたものと実質的に類似した主張を主張して、最初の修正訴状を提出しました。2023年7月11日、私たちは訴訟を却下し、憲法上および功績に基づくさまざまな議論を再び主張しました。2023年10月9日、私たちは、CFPB対米国コミュニティ金融サービス協会株式会社、第22-448号（2023年10月3日に米国が争議）（「CFSA」）に関する米国最高裁判所の判決が出るまで、訴訟の停止を求めました。2023年12月1日、裁判所は、当社の申立てを認め、CFSAにおける米国最高裁判所の判決が出るまでその訴訟を保留する命令を出しました。私たちは、CFPBの主張は無益であると主張し続け、訴訟に対して精力的に弁護しています。とはいえ、現時点では、この問題のタイミングや最終結果、または訴訟における不利な決定が当社の事業、財務状況、経営成績、キャッシュフローに及ぼす影響を予測または判断することはできません。
MALKAセラーメンバー訴訟
2023年7月21日、MALKAの元株式所有者であるジェフリー・フロマー、リューゼン・クルビッチ、ダニエル・フリード、パット・キャプラ（総称して「売り手会員」）は、とりわけ、MALKAの買収に適用される会員権購入契約（「MIPA」）の違反を理由に、MoneyLion Technologies Inc. に対してSDNYで民事訴訟を提起しました。他の請求の中でも、売り手メンバーは、MIPAに定められた収益条項に従って2,500万ドルのクラスA普通株式の支払いを受ける権利があると主張しています。これは、MALKAが2022年12月31日に終了した年度の特定の財務目標（このような支払いを「2022年の収益支払い」）を達成したという売り手メンバーの主張に基づいています。私たちは、MIPAの条件に基づき、売り手会員には2022年の収益支払いのどの部分も受け取る資格がなく、売り手会員の訴訟における請求にはメリットがないと考えています。私たちは引き続き訴訟に対して精力的に弁護し、売り手メンバーに対して反訴を提起しました。とりわけ、過失による不実表示、転向、受託者責任の違反、契約違反を訴え、売り手メンバーの不正行為の結果として補償的損害賠償やその他の救済を求めています。2023年10月17日、SDNYは、以前に売主会員に発行されたクラスA普通株式の制限事項を削除するという仮差止命令を求める売主会員の申立てを完全に却下しました。現時点では、この問題のタイミングや最終結果、または訴訟における不利な決定が当社の事業、財務状況、経営成績、キャッシュフローに及ぼす影響を予測または判断することはできません。
旧シリーズA優先株主訴訟
2023年7月27日、イーブン・ファイナンシャル・インク社の元株主であり、当社のシリーズA優先株主（総称して「元優先株主」）であるマスミューチュアル・ベンチャーズ米国II合同会社、カナンXL.P.、Fプライム・キャピタル・パートナーズ・テックファンドLP、グレートポイント・ベンチャーズ・イノベーション・ファンドII有限責任会社が民事訴訟を提起しました SDNYは、MoneyLion Inc.、当社の取締役会、および特定の役員に対して、申告による救済および関連する損害賠償を求めています。
元優先株主は、2023年4月24日に実施されたクラスA普通株式の1対30株の逆株式分割は、2023年5月26日のニューヨーク証券取引所での取引終了後、シリーズA優先株式の発行済み株式すべてが自動的にクラスA普通株式の特定の株式に転換されるという自動転換イベントを引き起こすように設計された方法で行われたと主張しています。元優先株主はさらに、株式併合案を承認するために特別株主総会に関連して2023年3月31日にSECに提出した最終委任勧誘状には、虚偽および/または誤解を招く記述や重要な省略が含まれており、株式併合を承認するためのシリーズA優先株式保有者の個別の投票を不適切に得られなかったと主張しています。これに関連して、元優先株主は、1934年の証券取引法のセクション14（a）に基づき、シリーズA優先株を管理する指定証明書の違反をすべての被告に対して請求し、個々の被告に対して受託者責任違反を請求します。
36
私たちは、旧優先株主の請求には価値がないと信じており、2023年11月6日、訴訟全体を却下する申立てを提出しました。私たちは訴訟に対して精力的に弁護するつもりです。とはいえ、現時点では、この問題のタイミングや最終結果、または訴訟における不利な決定が当社の事業、財務状況、経営成績、キャッシュフローに及ぼす影響を予測または判断することはできません。
アイテム 1A.リスク要因
このフォーム10-Qの四半期報告書の日付の時点で、2023年12月31日に終了した会計年度の当社のフォーム10-Kの年次報告書に開示されているリスク要因に重大な変更はありません。SECへの今後の提出書類では、そのような要素に対する追加の変更を開示したり、追加の要因を随時開示したりすることがあります。
アイテム 2.持分証券の未登録売却および収益の使用
[なし]。
アイテム 3.シニア証券のデフォルト
[なし]。
アイテム 4.鉱山の安全に関する開示
該当しません。
アイテム 5.その他の情報
ルール10b5-1 取引の取り決め
2024年3月31日に終了した3か月間、役員は以下のとおり定めました
オン
オン
オン
(i)
(ii) 59,215RSUの権利確定時に納税義務を果たすために株式控除後の純株式（まだ決定不可）。また、まだ獲得されていないPSUについては、授与されたPSUの80％から120％の範囲で該当する業績目標を達成することを条件として、63,503PSUです。
37
このルール10b5-1の取引契約は、次の日に期限切れになる予定です
オン
(i)
（ii）30,890RSUの権利確定時に納税義務を果たすために株式を源泉徴収した後の純株式（まだ決定不能）。また、まだ獲得されていないPSUについては、授与されたPSUの80％から120％の範囲で該当する業績目標を達成することを条件として、29,122PSUです。
このルール10b5-1の取引契約は、次の日に期限切れになる予定です
38
アイテム 6.展示品
このレポートの別紙として提出された契約書やその他の文書は、契約条件やその他の文書自体に関する場合を除き、事実に基づく情報やその他の開示を提供することを意図したものではありません。その目的でそれらに頼るべきではありません。特に、そのような別紙に含まれる表明、保証、契約、および合意は、そのような契約の目的でのみ作成されたものであり、指定された日付の時点で、そのような契約の当事者の利益のみを目的としており、契約当事者が合意した制限の対象となる場合があります。表明および保証は、これらの事項を事実として立証するのではなく、そのような合意の当事者間で契約上のリスクを配分する目的で行われた場合があり、投資家に適用されるものとは異なる契約当事者に適用される重要性の基準の対象となる場合があります。そこに特に明記されていない限り、投資家と証券保有者は、ここに別紙として添付されている契約のいずれにおいても第三者の受益者ではないため、当社またはその関連会社または事業の実際の事実または状況を特徴付けるものとして、表明、保証、契約、契約、またはそれらの記述に頼るべきではありません。さらに、そのような各契約に含まれる表明および保証に具体化された主張は、両当事者が交換した機密開示書またはスケジュールの情報によって裏付けられます。さらに、表明および保証の対象事項に関する情報は、そのような契約のそれぞれの日付後に変更される可能性があり、その後の情報は、会社の公開情報に完全に反映される場合と反映されない場合があります。
展示品番号。 |
|
説明 |
3.1 |
|
MoneyLion社の4番目の修正および改訂された設立証明書（MoneyLion社の別紙3.1を参照して法人化されました。）の登録届出書は、フォームS-1（ファイル333-260254）に記載されています。2021年10月14日にSECに提出されました。 |
3.1.1 |
|
MoneyLion Inc. の修正証明書。第4次修正および改訂された法人設立証明書（MoneyLion Inc.の別紙3.1を参照して組み込んでいます。）のフォーム8-Kの最新報告書（ファイル001-39346）、2023年4月24日にSECに提出されました。 |
10.1*+ |
|
2022年3月14日付けの、マネーライオン・テクノロジーズ社とアダム・ヴァンワグナーとの間の雇用契約。 |
31.1* |
|
2002年のサーベンス・オクスリー法の第302条に従って採択された、取引法規則規則第13a-14（a）に基づく最高経営責任者の認定。 |
31.2* |
|
2002年のサーベンス・オクスリー法の第302条に従って採択された、取引法規則規則第13a-14（a）に基づく最高財務責任者の認定。 |
32.1** |
|
2002年のサーベンス・オクスリー法第906条に従って採択された、米国合衆国法第18条第1350条に基づく最高経営責任者の認定です。 |
32.2** |
|
2002年のサーベンス・オクスリー法の第906条に従って採択された、米国合衆国法第18条第1350条に基づく最高財務責任者の認定です。 |
101.インチ |
|
インライン XBRL インスタンスドキュメント。 |
101.SCH |
|
リンクベースのドキュメントが埋め込まれたインラインXBRLタクソノミー拡張スキーマ。 |
104 |
|
カバーページのインタラクティブデータファイル（別紙101に記載されている該当する分類拡張情報を含むインラインXBRLとしてフォーマット）。 |
* ここに提出。
** 本書の別紙32.1および32.2に記載されている証明書は、フォーム10-Qのこの四半期報告書に添付されているものとみなされ、登録者が参照により明確に組み込む場合を除き、取引法の第18条の目的で「提出」されたとはみなされません。
+ 管理契約または補償プランまたは取り決め。
39
署名
1934年の証券取引法の要件に従い、登録者は署名者に代わってこの報告書に正式に署名させ、正式に権限を与えられました。
|
マネーライオン株式会社 |
|
|
|
|
日付：2024年5月7日 |
作成者: |
/s/ リチャード・コレイア |
|
|
リチャード・コレイア 社長、最高財務責任者、会計 (最高財務責任者) |
|
|
|
日付：2024年5月7日 |
作成者: |
/s/ マーク・トロッシアン |
|
|
マーク・トロシアン (最高会計責任者) |
40