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確定給付制度の累積調整額純前サービス費用クレジットメンバー2022-06-240001408710米国会計基準:累積翻訳調整メンバー2022-06-240001408710米国会計基準:累積純未実現投資利益損失メンバー2022-06-252023-03-310001408710US-GAAP: 累積損益純キャッシュフローエッジ親メンバー2022-06-252023-03-310001408710US-GAAP: 確定給付制度の累積調整額純前サービス費用クレジットメンバー2022-06-252023-03-310001408710米国会計基準:累積翻訳調整メンバー2022-06-252023-03-310001408710米国会計基準:累積純未実現投資利益損失メンバー2023-03-310001408710US-GAAP: 累積損益純キャッシュフローエッジ親メンバー2023-03-310001408710US-GAAP: 確定給付制度の累積調整額純前サービス費用クレジットメンバー2023-03-310001408710米国会計基準:累積翻訳調整メンバー2023-03-310001408710米国会計基準:インベントリメンバー2024-03-290001408710国:th2024-03-290001408710国:th2023-06-300001408710国:米国2024-03-290001408710国:米国2023-06-300001408710国:CN2024-03-290001408710国:CN2023-06-300001408710国:イリノイ州2024-03-290001408710国:イリノイ州2023-06-300001408710fn: 他の地域のメンバー2024-03-290001408710fn: 他の地域のメンバー2023-06-300001408710fn:3人のお客様メンバー米国会計基準:顧客集中リスクメンバー米国会計基準:売掛金勘定メンバー2022-06-252023-06-300001408710fn:3人のお客様メンバー米国会計基準:顧客集中リスクメンバー米国会計基準:売掛金勘定メンバー2023-07-012024-03-29 米国
証券取引委員会
ワシントンD.C. 20549
____________________________
フォーム 10-Q
____________________________
(マークワン)
| | | | | |
☒ | 1934年の証券取引法のセクション13または15 (d) に基づく四半期報告書 |
四半期終了時2024年3月29日
または
| | | | | |
☐ | 1934年の証券取引法第13条または第15条 (d) に基づく移行報告書 |
__________から__________への移行期間
コミッションファイル番号: 001-34775
____________________________
ファブリネット
(憲章に明記されている登録者の正確な名前)
____________________________
| | | | | |
ケイマン諸島 (州またはその他の管轄区域) 法人または組織) | 98-1228572 (IRS) 雇用主 識別番号) |
c/o インタートラスト・コーポレート・サービス
ワン・ネクサス・ウェイ、カマナベイ
グランドケイマン
ケイマン諸島
(主要執行機関の住所)
KY1-9005
(郵便番号)
+66 2-524-9600
(登録者の電話番号、市外局番を含む)
同法第12条 (b) に従って登録された証券:
| | | | | | | | | | | | | | |
各クラスのタイトル | | トレーディングシンボル | | 登録された各取引所の名前 |
普通株式、額面0.01ドル | | FN | | ニューヨーク証券取引所 |
____________________________
登録者(1)が、1934年の証券取引法(「取引法」)のセクション13または15(d)によって提出が義務付けられているすべての報告を、過去12か月間(またはそれよりも短い期間)に提出したかどうかをチェックマークで示してください
登録者はそのような報告を提出する必要があり、(2)過去90日間にそのような提出要件の対象となっていました:はいx いいえ ☐
登録者が、過去12か月間(または登録者がそのようなファイルを提出する必要があったほど短い期間)に、規則S-Tの規則405(この章の§232.405)に従って提出する必要のあるすべてのインタラクティブデータファイルを電子的に提出したかどうかをチェックマークで示してください。はいx いいえ ☐
登録者が大規模な加速申告者、加速申告者、非加速申告者、小規模な報告会社、新興成長企業のいずれであるかをチェックマークで示してください。取引法規則12b-2の「大規模加速申告者」、「加速申告者」、「小規模報告会社」、「新興成長企業」の定義を参照してください。
| | | | | | | | | | | |
大型加速フィルター | x | アクセラレーテッド・ファイラー | ☐ |
非加速ファイラー | ☐ | 小規模な報告会社 | ☐ |
| | 新興成長企業 | ☐ |
新興成長企業の場合は、登録者が取引法第13条 (a) に従って規定された新規または改訂された財務会計基準を遵守するために延長された移行期間を使用しないことを選択したかどうかをチェックマークで示してください。☐
登録者がシェル会社(証券取引法の規則12b-2で定義されている)かどうかをチェックマークで示してください。☐ はいxいいえ
2024年4月26日現在、登録者は36,145,246普通株式、額面0.01ドル、発行済株式。
ファブリネット
フォーム 10-Q
2024年3月29日に終了した四半期
目次
| | | | | |
| ページ番号 |
リスク要因の概要 | 3 |
第I部。財務情報 | 5 |
| |
アイテム 1.財務諸表 | 5 |
| |
2024年3月29日および2023年6月30日現在の要約連結貸借対照表(未監査) | 5 |
| |
2024年3月29日および2023年3月31日に終了した3か月および9か月間の要約連結営業報告書と包括利益(未監査) | 6 |
| |
2024年3月29日および2023年3月31日に終了した3か月および9か月間の要約連結株主資本計算書(未監査) | 7 |
| |
2024年3月29日および2023年3月31日に終了した9か月間の要約連結キャッシュフロー計算書(未監査) | 9 |
| |
要約連結財務諸表の注記(未監査) | 10 |
| |
アイテム 2.経営陣による財政状態と経営成績に関する議論と分析 | 30 |
| |
アイテム 3.市場リスクに関する定量的・質的開示 | 42 |
| |
アイテム 4.統制と手続き | 43 |
| |
第二部その他の情報 | 44 |
| |
アイテム 1.法的手続き | 44 |
| |
アイテム 1A.リスク要因 | 44 |
| |
アイテム 2.持分証券の未登録売却および収益の使用 | 60 |
| |
アイテム 5.その他の情報 | 61 |
| |
アイテム 6.展示品 | 61 |
| |
署名 | 62 |
リスク要因の概要
当社の証券に投資するかどうかを決定する前に、パートII、項目1Aの「リスク要因」という見出しの下に記載されている情報を慎重に検討してください。以下は、当社の証券への投資に関連する主なリスクの概要です。
•私たちの売り上げは少数のお客様に依存しています。これらの顧客からの注文が減ったり、これらの顧客を失ったり、顧客が私たちに多大な価格設定やマージン圧力をかけたりすると、当社の事業、財政状態、経営成績に悪影響を及ぼす可能性があります。
•当社がサービスを提供する市場の統合は、当社の事業、財政状態、経営成績に悪影響を及ぼす可能性があります。
•光通信市場が予想どおりに拡大しない場合、当社の事業は予想したほど速く成長せず、当社の事業、財政状態、経営成績に悪影響を及ぼす可能性があります。
•当社の四半期収益、売上総利益率、業績は大きく変動しており、今後も変動し続ける可能性があります。これにより、普通株式の市場価格が下落したり、変動したりする可能性があります。
•半導体加工、バイオテクノロジー、計量、材料加工市場など、光学業界の他の市場への精密光学および電気機械製造サービスの多様化を継続できない場合、またはこれらの市場が予想したほど速く成長しない場合、当社の事業は期待したほど速く成長せず、事業、財政状態、経営成績に悪影響を及ぼす可能性があります。
•私たちはビジネスにおいて大きな競争に直面しています。現在および将来の競合他社とうまく競争できなければ、当社の事業、財政状態、経営成績が損なわれる可能性があります。
•お客様の注文のキャンセル、遅延、削減、およびお客様の契約が比較的短期的であると、当社の事業、財政状態、経営成績に悪影響を及ぼす可能性があります。
•財政的に困窮している顧客やサプライヤーに接触すると、当社の事業、財政状態、経営成績に悪影響を及ぼす可能性があります。
•特定の製品に使用される重要な材料の一部は、単一の供給元または限られた数のサプライヤーから購入しています。供給不足は、これまでも、そして将来も、品質を損なったり、入手可能性を減らしたり、材料費を高めたりして、当社の収益、収益性、顧客関係に悪影響を及ぼす可能性があります。
•在庫管理は複雑で、過剰在庫や古くなった在庫による減価償却が必要になる場合があります。これにより、特定の会計期間に当社の業績が大幅に低下する可能性があります。
•製造能力を適切に拡大できなければ、事業を成長させることができず、事業、財政状態、経営成績に悪影響を及ぼします。逆に、拡大しすぎたり、急速に拡大しすぎたりすると、生産能力が過剰になり、事業、財政状態、経営成績に悪影響を及ぼす可能性があります。
•製造利回りが予想よりも低くなる可能性があり、その結果、コストが増加し、当社の事業、経営成績、顧客関係に悪影響を及ぼす可能性があります。
•私たちが製造する製品に欠陥があると、大幅な修正費用が発生し、当社のサービスに対する需要が減少し、製造物責任や製品保証請求の対象となる可能性があり、その結果、当社の事業、財政状態、経営成績、顧客関係に悪影響を及ぼす可能性があります。
•熟練した従業員を増やしたり、主要な人材を維持できなかったりすると、事業、財政状態、経営成績が損なわれる可能性があります。
•外貨為替レートの変動や外貨に関する政府の政策の変更により、運営コストが増加し、業績に悪影響を及ぼす可能性があります。
•私たちは多くの国で事業を展開しているため、物流や通信上の課題が生じ、事業、財政状態、経営成績に悪影響を及ぼす可能性のあるその他のリスクや課題にさらされています。
•私たちは、責任、国際市場での競争力の低下、売上や顧客の注文の減少など、さまざまなリスクにさらされているいくつかの法域で政府の輸出入規制の対象となっています。
•私たちは、製造に使用する材料に対する関税の引き上げなど、進行中の米中貿易紛争に関連するリスクにさらされており、当社の事業、財政状態、経営成績に悪影響を及ぼす可能性があります。
•政情不安やデモ、そしてタイの政治、社会、ビジネス、経済状況の変化は、当社の事業、財政状態、経営成績に害を及ぼす可能性があります。
•私たちは、中華人民共和国(「PRC」)での製造事業への投資を継続する予定です。これにより、中国で事業を行う際に内在するリスクにさらされ続け、いずれのリスクも当社の事業、財政状態、経営成績に悪影響を及ぼす可能性があります。
•自然災害、伝染病、テロ行為、政治的および経済的発展は、当社の事業、財政状態、経営成績に害を及ぼす可能性があります。
•不利な世界経済状況(インフレやサプライチェーンの混乱を含む)は、当社の事業、財務状況、経営成績に悪影響を及ぼす可能性があります。
•当社の長期債務およびその他の信用枠のローン契約には、当社の事業遂行能力を損なう可能性のある財務比率契約が含まれています。
•希望する場合、有利な条件で資本を獲得できない場合や、株主への希薄化がなければ、資本を獲得できない場合があります。
•資本市場の悪化により、当社の投資ポートフォリオが損なわれる可能性があります。
•私たちは、すべての潜在的な損失に対して完全に保険をかけられているわけではありません。自然災害やその他の災害は、当社の事業、財政状態、経営成績に悪影響を及ぼす可能性があります。
•米国会計基準に基づく財務諸表の作成に使用される見積もり、判断、仮定には、本質的に不確実性があります。見積もり、判断、仮定に変更があると、当社の事業、財政状態、および経営成績に重大な悪影響を及ぼす可能性があります。
•情報技術インフラの障害やサイバーセキュリティ攻撃が発生した場合、当社の事業と運営は悪影響を受けます。
•お客様または当社に対する知的財産権侵害の申し立ては、当社の事業、財政状態、および経営成績に害を及ぼす可能性があります。
•当社がお客様のために製造する製品に使用するお客様の知的財産を保護できない場合、お客様との関係が損なわれ、当社が責任を負う可能性があります。
•私たちは所得税の引き上げのリスクにさらされており、それが当社の事業、財政状態、経営成績に悪影響を及ぼす可能性があります。
•上場企業として運営されている結果、コストが大幅に増加しており、今後も発生し続けます。当社の経営陣は、さまざまなコンプライアンスの取り組みに引き続き多大なリソースを投入する必要があります。
•製造する製品の製造および品質プロセスに適用される規制品質基準を満たせない場合、当社の事業、財政状態、および経営成績が損なわれる可能性があります。
•適用される環境法や規制を遵守しないと、当社の事業、財政状態、経営成績に重大な悪影響を及ぼす可能性があります。
•当社の株価は、当社の経営成績やその他の要因(顧客や競合他社の活動や経営成績を含む)の変動により変動する可能性があり、そのいずれかが当社の株価を下落させる可能性があります。
•証券アナリストや業界アナリストが調査結果を発表しない場合、または当社の事業について誤解を招くような研究や不利な研究を発表した場合、当社の普通株式の市場価格と取引量は下落する可能性があります。
•私たちは受動的な外国投資会社になる可能性があり、その結果、米国の投資家に米国の税制上の不利な影響が及ぶ可能性があります。
•活動家株主の影響により、当社の事業と株価に悪影響が及ぶ可能性があります。
•当社の憲法文書の一部の規定により、第三者による買収が妨げられ、株主が割増料金で株式を売却する機会が制限される可能性があります。
•私たちはケイマン諸島の法律に基づいて設立されているため、株主の利益を守ることが困難になる可能性があります。
•株主が当社に対して下した特定の判決は、執行できない場合があります。
•エネルギー価格の変動は、当社の事業、財政状態、経営成績に悪影響を及ぼす可能性があります。
パートI: 財務情報
アイテム 1.財務諸表
ファブリネット
要約連結貸借対照表(未監査)
| | | | | | | | | | | |
(千米ドル、株式データと額面を除く) | 3 月 29 日 2024 | | 6月30日 2023 |
資産 | | | |
流動資産 | | | |
現金および現金同等物 | $ | 385,111 | | | $ | 231,368 | |
| | | |
短期投資 | 408,915 | | | 319,100 | |
売掛金、予想信用損失引当金を差し引いた金額2,838 と $965、それぞれ | 583,882 | | | 531,767 | |
| | | |
インベントリ | 454,134 | | | 519,576 | |
前払い経費 | 9,369 | | | 7,849 | |
その他の流動資産 | 74,731 | | | 42,880 | |
流動資産合計 | 1,916,142 | | | 1,652,540 | |
非流動資産 | | | |
| | | |
不動産、プラント、設備、純額 | 303,118 | | | 310,350 | |
無形資産、純額 | 2,427 | | | 2,394 | |
使用権資産の運用 | 3,742 | | | 1,634 | |
繰延税金資産 | 10,966 | | | 12,095です | |
その他の非流動資産 | 630 | | | 635 | |
非流動資産合計 | 320,883 | | | 327,108 | |
総資産 | $ | 2,237,025 | | | $ | 1,979,648 | |
負債と株主資本 | | | |
現在の負債 | | | |
長期借入金、流動部分、純額 | $ | 3,039 | | | $ | 12,156 | |
買掛金取引 | 429,021 | | | 381,129 | |
買掛金固定資産 | 9,229 | | | 13,526 | |
| | | |
| | | |
オペレーティングリース負債、流動部分 | 1,333 | | | 1,201 | |
未払所得税 | 4,828 | | | 6,024 | |
未払給与、賞与、および関連費用 | 23,727 | | | 23,748 | |
未払費用 | 20,742 | | | 20,447 | |
その他の買掛金 | 52,348 | | | 23,654 | |
流動負債合計 | 544,267 | | | 481,885 | |
非流動負債 | | | |
| | | |
繰延税金負債 | 4,641 | | | 4,799 | |
| | | |
オペレーティングリース負債、非流動部分 | 2,003 | | | 66 | |
退職負債 | 23,820 | | | 22,159 | |
その他の非流動負債 | 2,059 | | | 2,081 | |
非流動負債の合計 | 32,523 | | | 29,105% | |
負債合計 | 576,790 | | | 510,990 | |
コミットメントと不測の事態(注15) | | | |
株主資本 | | | |
優先株式(5,000,000 承認済み株式、$0.01 額面価格; いいえ 2024年3月29日および2023年6月30日の時点で発行済みおよび発行済株式) | — | | | — | |
普通株式(5億,000 承認済み株式、$0.01 額面価格; 39,450,434 株式と 39,284,176 それぞれ2024年3月29日と2023年6月30日の時点で発行された株式。そして 36,159,101です 株式と 36,183,682 (それぞれ2024年3月29日および2023年6月30日の時点で発行されている株式) | 395 | | | 393 | |
追加払込資本 | 215,570 | | | 206,624 | |
少ない:自己株式 (3,291,333 株式と 3,100,494 それぞれ2024年3月29日および2023年6月30日現在の株式) | (230,776) | | | (194,833) | |
その他の包括利益 (損失) の累計 | (4,658) | | | (8,115) | |
利益剰余金 | 1,679,704 | | | 1,464,589 | |
株主資本の合計 | 1,660,235 | | | 1,468,658 | |
負債総額と株主資本 | $ | 2,237,025 | | | $ | 1,979,648 | |
添付の注記は、これらの未監査の要約連結財務諸表の不可欠な部分です。
ファブリネット
要約された連結営業報告書と包括利益(未監査)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 3 か月が終了 | | 9 か月が終了 |
(単位:千米ドル、1株あたりのデータを除く) | 3 月 29 日 2024 | | 3 月 31 日 2023 | | 3 月 29 日 2024 | | 3 月 31 日 2023 |
収入 | $ | 731,535 | | | $ | 665,281 | | | $ | 2,129,706 | | | $ | 1,989,366% | |
収益コスト | (640,600) | | | (579,274) | | | (1,866,037) | | | (1,735,388) | |
総利益 | 90,935 | | | 86,007 | | | 263,669 | | | 253,978 | |
販売費、一般管理費 | (19,628) | | | (18,309) | | | (59,373) | | | (57,804) | |
リストラおよびその他の関連費用 | — | | | (5,872) | | | — | | | (5,872) | |
営業利益 | 71,307 | | | 61,826 | | | 204,296 | | | 190,302 | |
利息収入 | 8,509 | | | 3,317 | | | 22,155 | | | 7,210 | |
支払利息 | (26) | | | (399) | | | (107) | | | (1,179) | |
為替差益(損失)、純額 | 3,348 | | | (1,303) | | | (25) | | | (3,122) | |
その他の収益(費用)、純額 | 175 | | | 31 | | | 60 | | | (178) | |
税引前利益 | 83,313% | | | 63,472 | | | 226,379 | | | 193,033 | |
所得税費用 | (2,397) | | | (4,117) | | | (11,264です) | | | (5,906) | |
純利益 | 80,916 | | | 59,355です | | | 215,115 | | | 187,127です | |
その他の包括利益(損失)(税引後) | | | | | | | |
売却可能有価証券の純未実現利益(損失)の変動 | (1,739) | | | 2,046 | | | 2,155 | | | 1,768 | |
デリバティブ商品の純未実現利益(損失)の変動 | (7,328) | | | (5,535) | | | 1,062 | | | 4,435 | |
純退職給付制度の変更 — 以前のサービス費用 | 137 | | | 113 | | | 271 | | | 338 | |
外貨換算調整の変更 | 75 | | | (191) | | | (31) | | | (29) | |
その他の包括利益(損失)の合計(税引後) | (8,855) | | | (3,567) | | | 3,457 | | | 6,512 | |
純包括利益 | $ | 72,061 | | | $ | 55,788 | | | $ | 218,572 | | | $ | 193,639 | |
一株当たり利益 | | | | | | | |
ベーシック | $ | 2.23 | | | $ | 1.62 | | | $ | 5.93 | | | $ | 5.12 | |
希釈しました | $ | 2.21 | | | $ | 1.60 | | | $ | 5.88 | | | $ | 5.07 | |
加重平均発行済普通株式数(千株) | | | | | | | |
ベーシック | 36,250 | | | 36,608 | | | 36,278 | | | 36,575です | |
希釈しました | 36,603 | | | 36,989 | | | 36,574 | | | 36,895 | |
添付の注記は、これらの未監査の要約連結財務諸表の不可欠な部分です。
ファブリネット
要約された連結株主資本計算書(未監査)
2024年3月29日に終了した3か月間
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 普通株式 | | [追加] 支払い済み 資本 | | 財務省 株式 | | 累積 その他 包括的 収益 (損失) | | 保持 収益 | | 合計 |
(千米ドル、株式データを除く) | 株式 | | 金額 | |
2023年12月29日の残高 | 39,435,354 | | | $ | 394 | | | $ | 209,208 | | | $ | (201,205) | | | $ | 4,197 | | | $ | 1,598,788 | | | $ | 1,611,382 | |
純利益 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 80,916 | | | 80,916 | |
その他の包括利益 (損失) | — | | | — | | | — | | | — | | | (8,855) | | | — | | | (8,855) | |
株式ベースの報酬 | — | | | — | | | 6,726 | | | — | | | — | | | — | | | 6,726 | |
普通株式の発行 | 15,080 | | | 1 | | | (1) | | | — | | | — | | | — | | | — | |
買い戻し 152,600 自己株式として保有されている株式 | — | | | — | | | | | (29,571) | | | — | | | — | | | (29,571) | |
制限付株式ユニットの純株式決済に関連する源泉徴収 | — | | | — | | | (363) | | | — | | | — | | | — | | | (363) | |
2024年3月29日の残高 | 39,450,434 | | | $ | 395 | | | $ | 215,570 | | | $ | (230,776) | | | $ | (4,658) | | | $ | 1,679,704 | | | $ | 1,660,235 | |
2024年3月29日に終了した9か月間
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 普通株式 | | [追加] 支払い済み 資本 | | 財務省 株式 | | 累積 その他 包括的 収益 (損失) | | 保持 収益 | | 合計 |
(千米ドル、株式データを除く) | 株式 | | 金額 | |
2023年6月30日の残高 | 39,284,176 | | | $ | 393 | | | $ | 206,624 | | | $ | (194,833) | | | $ | (8,115) | | | $ | 1,464,589 | | | $ | 1,468,658 | |
純利益 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 215,115 | | | 215,115 | |
その他の包括利益 (損失) | — | | | — | | | — | | | — | | | 3,457 | | | — | | | 3,457 | |
株式ベースの報酬 | — | | | — | | | 21,664 | | | — | | | — | | | — | | | 21,664 | |
普通株式の発行 | 166,258 | | | 2 | | | (2) | | | — | | | — | | | — | | | — | |
買い戻し 190,839 自己株式として保有されている株式 | — | | | — | | | — | | | (35,943) | | | — | | | — | | | (35,943) | |
制限付株式ユニットの純株式決済に関連する源泉徴収 | — | | | — | | | (12,716) | | | — | | | — | | | — | | | (12,716) | |
2024年3月29日の残高 | 39,450,434 | | | $ | 395 | | | $ | 215,570 | | | $ | (230,776) | | | $ | (4,658) | | | $ | 1,679,704 | | | $ | 1,660,235 | |
ファブリネット
要約された連結株主資本計算書(未監査)
2023年3月31日に終了した3か月間
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 普通株式 | | [追加] 支払い済み 資本 | | 財務省 株式 | | 累積 その他 包括的 収益 (損失) | | 保持 収益 | | 合計 |
(千米ドル、株式データを除く) | 株式 | | 金額 | |
2022年12月30日の残高 | 39,251,581 | | | $ | 393 | | | $ | 194,366 | | | $ | (152,362) | | | $ | (2,714) | | | $ | 1,344,448 | | | $ | 1,384,131 | |
純利益 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 59,355です | | | 59,355です | |
その他の包括利益 (損失) | — | | | — | | | — | | | — | | | (3,567) | | | — | | | (3,567) | |
株式ベースの報酬 | — | | | — | | | 6,719 | | | — | | | — | | | — | | | 6,719 | |
普通株式の発行 | 23,202 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
買い戻し 35,232 自己株式として保有されている株式 | — | | | — | | | | | (4,113) | | | — | | | — | | | (4,113) | |
制限付株式ユニットの純株式決済に関連する源泉徴収 | — | | | — | | | (944) | | | — | | | — | | | — | | | (944) | |
2023年3月31日現在の残高 | 39,274,783 | | | $ | 393 | | | $ | 200,141 | | | $ | (156,475です) | | | $ | (6,281) | | | $ | 1,403,803 | | | $ | 1,441,581 | |
2023年3月31日に終了した9か月間
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 普通株式 | | [追加] 支払い済み 資本 | | 財務省 株式 | | 累積 その他 包括的 収益 (損失) | | 保持 収益 | | 合計 |
(千米ドル、株式データを除く) | 株式 | | 金額 | |
2022年6月24日の残高 | 39,048,700 | | | $ | 390 | | | $ | 196,667 | | | $ | (147,258) | | | $ | (12,793) | | | $ | 1,216,676 | | | $ | 1,253,682 | |
純利益 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 187,127です | | | 187,127です | |
その他の包括利益 (損失) | — | | | — | | | — | | | — | | | 6,512 | | | — | | | 6,512 | |
株式ベースの報酬 | — | | | — | | | 21,217 | | | — | | | — | | | — | | | 21,217 | |
普通株式の発行 | 226,083 | | | 3 | | | (3) | | | — | | | — | | | — | | | — | |
買い戻し 83,857 自己株式として保有されている株式 | — | | | — | | | — | | | (9,217) | | | — | | | — | | | (9,217) | |
制限付株式ユニットの純株式決済に関連する源泉徴収 | — | | | — | | | (17,740) | | | — | | | — | | | — | | | (17,740) | |
2023年3月31日現在の残高 | 39,274,783 | | | $ | 393 | | | $ | 200,141 | | | $ | (156,475です) | | | $ | (6,281) | | | $ | 1,403,803 | | | $ | 1,441,581 | |
添付の注記は、これらの未監査の要約連結財務諸表の不可欠な部分です。
ファブリネット
要約連結キャッシュフロー計算書(未監査)
| | | | | | | | | | | |
| 9 か月が終了 |
(単位:千米ドル) | 3 月 29 日 2024 | | 3 月 31 日 2023 |
営業活動によるキャッシュフロー | | | |
当期純利益 | $ | 215,115 | | | $ | 187,127です | |
純利益を営業活動によって提供される純現金と調整するための調整 | | | |
減価償却と償却 | 36,602 | | | 32,504 | |
現金以外のリストラ費用およびその他の関連費用 | — | | | 2,201 | |
資産、プラント、設備、無形資産の処分および減損による(利益)損失 | (147) | | | (1,630) | |
売却可能有価証券の売却による(利益)損失と満期 | (1) | | | 92 | |
短期投資の割引(プレミアム)の償却 | (2,317) | | | 300 | |
| | | |
予想信用損失引当金(の取り消し) | 1,874 | | | (240) | |
外貨先渡契約の為替レートと公正価値の未実現損失(利益) | (2,135) | | | 693 | |
| | | |
金利スワップのヘッジ開始時の公正価値の償却 | (198) | | | (478) | |
株式ベースの報酬 | 21,440です | | | 21,217 | |
繰延所得税 | 1,125 | | | (276) | |
その他の非現金支出 | 194 | | | (127) | |
営業資産と負債の変動 | | | |
売掛金取引 | (54,089) | | | (105,932) | |
| | | |
インベントリ | 65,442 | | | 2,720 | |
その他の流動資産と非流動資産 | (33,548) | | | (11,704) | |
買掛金取引 | 48,268 | | | (5,028) | |
| | | |
未払所得税 | (1,068) | | | (262) | |
退職負債 | 2,249 | | | 1,917 | |
その他の流動負債と非流動負債 | 31,278 | | | 19,128 | |
営業活動による純現金 | 330,084 | | | 142,222 | |
投資活動によるキャッシュフロー | | | |
短期投資の購入 | (268,461) | | | (154,033) | |
短期投資の売却による収入 | 10,000 | | | 30,179 | |
短期投資の満期による収入 | 173,120 | | | 97,408 | |
不動産、プラント、設備の購入 | (34,825) | | | (43,422) | |
無形資産の購入 | (768) | | | (698) | |
資産、プラント、設備の処分による収入 | 2,319 | | | 117 | |
投資活動に使われた純現金 | (118,615です) | | | (70,449) | |
財務活動によるキャッシュフロー | | | |
長期借入金の返済 | (9,141) | | | (12,187) | |
ファイナンスリース負債の返済 | — | | | (7) | |
普通株式の買戻し | (35,943) | | | (9,217) | |
制限付株式ユニットの純株式決済に関連する源泉徴収税 | (12,716) | | | (17,740) | |
財務活動に使用された純現金 | (57,800%) | | | (39,151) | |
現金、現金同等物、制限付現金の純増額(減少) | $ | 153,669 | | | $ | 32,622です | |
現金、現金同等物、制限付現金の動き | | | |
期首における現金、現金同等物、制限付現金 | $ | 231,368 | | | $ | 198,365 | |
現金、現金同等物および制限付現金の増加(減少) | 153,669 | | | 32,622です | |
現金、現金同等物、制限付現金に対する為替レートの影響 | 74 | | | (244) | |
期末の現金、現金同等物、制限付現金 | $ | 385,111 | | | $ | 230,743 | |
非現金投資と資金調達活動 | | | |
建設、ソフトウェア、設備関連の買掛金 | $ | 9,229 | | | $ | 20,116 | |
添付の注記は、これらの未監査の要約連結財務諸表の不可欠な部分です。
ファブリネット
要約連結財務諸表の注記(未監査)
(特に明記されていない限り、千米ドル)
1。ビジネスと組織
将軍
ファブリネット(「ファブリネット」または「親会社」)は1999年8月12日に設立され、2000年1月1日に事業を開始しました。親会社は、イギリス領西インド諸島のケイマン諸島に設立された免除会社です。「会社」とは、ファブリネットとその子会社をグループとして指します。
同社は、光通信部品、モジュールとサブシステム、自動車部品、産業用レーザー、医療機器、センサーなどの複雑な製品のオリジナル機器メーカーに、高度な光学パッケージングと精密光学、電気機械、電子製造サービスを提供しています。同社は、プロセスの設計とエンジニアリング、サプライチェーン管理、製造、複雑なプリント基板の組み立て、高度なパッケージング、統合、最終組立、テストなど、製造プロセス全体にわたる高度な光学および電気機械機能を幅広く提供しています。同社は主に少量、多品種製品の生産に焦点を当てています。ファブリネットの主要子会社には、ファブリネット株式会社(「ファブリネット・タイランド」)、カシックス株式会社(「カシックス」)、ファブリネット・ウェスト社(「ファブリネット・ウェスト」)、ファブリネット・イスラエル株式会社(「ファブリネット・イスラエル」)があります。
2。会計方針
プレゼンテーションの基礎
添付の2024年3月29日現在、および2024年3月29日および2023年3月31日に終了した3か月および9か月間のファブリネットの未監査の要約連結財務諸表には、中間財務情報および規則について米国で一般に認められている会計原則(「米国会計基準」または「GAAP」)に従って、ここに記載されている財務諸表の公正な記述に必要な通常の定期的な調整が含まれていますと証券取引委員会(「SEC」)の規制。したがって、そのような情報には、米国会計基準で年次財務諸表に必要なすべての情報や脚注が含まれているわけではありません。詳細については、2023年6月30日までの年度のFabrinetのForm 10-K年次報告書に含まれる連結財務諸表とその脚注を参照してください。
2023年6月30日現在の貸借対照表は、その日付の監査済み財務諸表から導き出されていますが、米国会計基準で完全な財務諸表に必要な情報や脚注がすべて含まれているわけではありません。
2024年3月29日に終了した3か月と9か月の結果は、2024年6月28日に終了する年度または将来の期間の業績を示すものではない可能性があります。
見積もりの使用
米国会計基準に準拠して当社の未監査要約連結財務諸表を作成するには、経営陣は、財務諸表の日付における報告された資産および負債の金額および偶発負債の開示と、その年の総収益および費用の報告額に影響する見積もりと仮定を行う必要があります。当社は、入手可能な情報に基づいて合理的であると考えられる過去の経験と将来についてのさまざまな仮定に基づいて見積もりをしています。会社が報告する財政状態や経営成績は、状況や見積もりや仮定が異なる場合、特に以下に説明する重要な会計方針に関して、大きく異なる場合があります。株式ベースの報酬、予想される信用損失引当金、所得税、在庫陳腐化、のれんおよび事業買収に関連する無形資産の評価などの会計処理には、重要な仮定が用いられます。見積もりには不確実性が内在するため、将来の期間に報告される実際の結果は、これらの見積もりとは異なる可能性があります。会社の見積もりまたは仮定が実際の結果と異なることが判明した場合は、より最新の情報を反映するように次の期間に調整が行われます。
会計年度
当社は、6月30日に最も近い6月の金曜日に終了する52〜53週の会計年度を利用しています。2024年3月29日と2023年3月31日に終了した3か月間は13週間でした。2024年3月29日と2023年3月31日に終了した9か月は、それぞれ39週間と40週間でした。2024会計年度は52週間で、2024年6月28日に終了します。
新しい会計基準の採用
2024年3月29日に終了した9か月間、新しい会計基準は採用されませんでした。
新しい会計基準-会社ではまだ採用されていません
2023年11月、財務会計基準審議会(「FASB」)はASU 2023-07「セグメント報告(トピック280)、報告対象セグメント開示の改善」を発行しました。これは、主に重要なセグメント費用に関する追加開示を通じて、報告対象セグメントの開示要件を改善することを目的としています。このASUは、2023年12月15日以降に開始する会計年度と、2024年12月15日以降に開始する会計年度内の中間期間に有効で、早期採用が許可されています。このASUは、2025会計年度の第1四半期に当社で有効になります。当社は現在、開示への影響を評価しています。
2023年12月、FASBはASU 2023-09「所得税(トピック740)、所得税開示の改善」を発行しました。これには、より詳細な所得税の開示が義務付けられています。このASUは、企業に対し、実効税率の調整に関する細分化された情報と、管轄区域によって支払われる所得税に関する詳細な情報を開示することを義務付けています。このASUは、2024年12月15日以降に開始する会計年度のすべての事業体に有効です。年次財務諸表がまだ発行されていない、または発行可能になっていない場合は、早期採用が許可されます。このASUは、2026会計年度の第1四半期に当社で有効になります。当社は現在、開示への影響を評価しています。
3。顧客との契約による収入
地域、最終市場、製品カテゴリ別の収益
収益は、会社の顧客の請求先住所に基づいて、特定の地域に帰属します。同社は事業を行っています 三 地理的地域:北米、アジア太平洋など、ヨーロッパ。
次の表は、地域別の総収益を示しています。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(パーセンテージを除く千単位) | 3 か月が終了 2024年3月29日 | | 合計の% として 収入 | | 9 か月が終了 2024年3月29日 | | 合計の% として 収入 |
北アメリカ | | | | | | | |
米国。 | $ | 268,475 | | | | | $ | 761,622です | | | |
その他 (1) | 3,401 | | | | | 10,192 | | | |
北米の総収入 | 271,876 | | | 37.2 | % | | 771,814 | | | 36.3 | % |
アジア太平洋地域など | | | | | | | |
イスラエル (2) | 275,022 | | | | | 752,736 | | | |
インド | 63,055 | | | | | 208,865 | | | |
マレーシア | 30,993 | | | | | 100,938 | | | |
香港です | 15,147 | | | | | 43,085 | | | |
タイランド | 13,059 | | | | | 36,489 | | | |
中国 | 12,309 | | | | | 53,831 | | | |
日本 | 5,772 | | | | | 18,408 | | | |
その他 | 1,655 | | | | | 4,390 | | | |
アジア太平洋地域およびその他の地域の総収入 | 417,012 | | | 57.0 | % | | 1,218,742 | | | 57.2 | % |
ヨーロッパ | | | | | | | |
英国。 | 18,164 | | | | | 66,808 | | | |
ドイツです | 10,148 | | | | | 33,323 | | | |
その他 | 14,335 | | | | | 39,019 | | | |
ヨーロッパの総収入 | $ | 42,647です | | | 5.8 | % | | $ | 139,150 | | | 6.5 | % |
総収入 | $ | 731,535 | | | 100.0 | % | | $ | 2,129,706 | | | 100.0 | % |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(パーセンテージを除く千単位) | 3 か月が終了 2023年3月31日 | | 合計の% として 収入 | | 9 か月が終了 2023年3月31日 | | 合計の% として 収入 |
北アメリカ | | | | | | | |
米国。 | $ | 310,100 | | | | | $ | 975,098 | | | |
その他 (1) | 6,035 | | | | | 13,693 | | | |
北米の総収入 | 316,135 | | | 47.5 | % | | 988,791 | | | 49.7 | % |
アジア太平洋地域など | | | | | | | |
インド | 85,731 | | | | | 247,942 | | | |
イスラエル | 85,562 | | | | | 182,732 | | | |
香港です | 37,120 | | | | | 109,315 | | | |
マレーシア | 30,688です | | | | | 130,402 | | | |
タイランド | 16,706 | | | | | 45,420 | | | |
中国 | 11,194です | | | | | 60,738 | | | |
日本 | 10,044 | | | | | 32,129 | | | |
その他 | 2,896 | | | | | 7,957 | | | |
アジア太平洋地域およびその他の地域の総収入 | 279,941 | | | 42.1 | % | | 816,635 | | | 41.1 | % |
ヨーロッパ | | | | | | | |
英国。 | 40,292 | | | | | 103,440です | | | |
ドイツです | 14,532 | | | | | 40,975 | | | |
その他 | 14,381 | | | | | 39,525 | | | |
ヨーロッパの総収入 | $ | 69,205です | | | 10.4 | % | | $ | 183,940 | | | 9.2 | % |
総収入 | $ | 665,281 | | | 100.0 | % | | $ | 1,989,366% | | | 100.0 | % |
(1) その他には、私たちの居住国であるケイマン諸島に拠点を置く外部顧客からの収益が含まれます。表示される各年の収益は0。
(2) 重要な顧客からの収益の増加のため。
次の表は、最終市場と製品カテゴリ別の収益を示しています。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(パーセンテージを除く千単位) | 3 か月が終了 2024年3月29日 | | 合計の% として 収入 | | 9 か月が終了 2024年3月29日 | | 合計の% として 収入 |
光通信 | | | | | | | |
データコム | $ | 305,478 | | | | | $ | 835,642 | | | |
テレコム | 285,970 | | | | | 856,997 | | | |
総収入-光通信 | $ | 591,448 | | | 80.9 | % | | $ | 1,692,639 | | | 79.5 | % |
非光通信 | | | | | | | |
自動車 | $ | 73,636% | | | | | $ | 241,166 | | | |
産業用レーザー | 30,319 | | | | | 90,582 | | | |
その他 | 36,132 | | | | | 105,319 | | | |
総収入-非光通信 | $ | 140,087 | | | 19.1 | % | | $ | 437,067 | | | 20.5 | % |
総収入 | $ | 731,535 | | | 100.0 | % | | $ | 2,129,706 | | | 100.0 | % |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(パーセンテージを除く千単位) | 3 か月が終了 2023年3月31日 | | 合計の% として 収入 | | 9 か月が終了 2023年3月31日 | | 合計の% として 収入 |
光通信 | | | | | | | |
データコム | $ | 122,385 | | | | | $ | 328,271 | | | |
テレコム | 380,230 | | | | | 1,177,961 | | | |
総収入-光通信 | $ | 502,615 | | | 75.5 | % | | $ | 1,506,232 | | | 75.7 | % |
非光通信 | | | | | | | |
自動車 | $ | 94,107 | | | | | $ | 275,704 | | | |
産業用レーザー | 31,040 | | | | | 97,396 | | | |
その他 | 37,519 | | | | | 110,034 | | | |
総収入-非光通信 | $ | 162,666 | | | 24.5 | % | | $ | 483,134 | | | 24.3 | % |
総収入 | $ | 665,281 | | | 100.0 | % | | $ | 1,989,366% | | | 100.0 | % |
契約資産と負債
契約資産は、会社が収益を認識したが、顧客に支払いの請求書をまだ発行していない場合に認識されます。契約資産は、未監査の要約連結貸借対照表で他の流動資産として計上され、支払い権が無条件になったときに売掛金勘定に振り替えられます。
2024年3月29日および2023年6月30日の時点で、当社の契約資産はデミニミスです。
契約上の責任は、会社が顧客と前払いの契約を結んでいるときに認識されます。契約負債は、未監査の要約連結貸借対照表でその他の買掛金として計上されます。契約負債残高は通常、6か月以内に収益として認識されます。
次の表は、2024年3月29日に終了した9か月間の当社の契約負債の活動をまとめたものです。
| | | | | |
(千単位) | 契約 負債 |
期首残高、2023年6月30日 | $ | 3,036 | |
期間中に受領した前払金 | 9,131 | |
収益が認識されました | (5,301) | |
期末残高、2024年3月29日 | $ | 6,866 | |
4。普通株式1株当たりの利益
普通株式1株あたりの基本利益は、報告された純利益を各期間の発行済み普通株式の加重平均数で割って計算されます。普通株式1株あたりの希薄化後利益は、自己株式法を使用して、その期間中に発行された潜在的な希薄化普通株式の影響を計算して計算されます。希薄化後の普通等価株式は、制限付株式ユニットとパフォーマンス・シェアユニットで構成されています。
普通株式1株当たりの利益は次のように計算されました。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 3 か月が終了 | | 9 か月が終了 |
(千単位、1株あたりのデータを除く) | 3 月 29 日 2024 | | 3 月 31 日 2023 | | 3 月 29 日 2024 | | 3 月 31 日 2023 |
株主に帰属する純利益 | $ | 80,916 | | | $ | 59,355です | | | $ | 215,115 | | | $ | 187,127です | |
加重平均発行済普通株式数 | 36,250 | | | 36,608 | | | 36,278 | | | 36,575です | |
制限付株式ユニットとパフォーマンス・シェアユニットの権利確定を想定して生じる株式の増加 | 353 | | | 381 | | | 296 | | | 320 | |
普通株式1株あたりの希薄化後利益の普通株式の加重平均数 | 36,603 | | | 36,989 | | | 36,574 | | | 36,895 | |
普通株式1株あたりの基本利益 | $ | 2.23 | | | $ | 1.62 | | | $ | 5.93 | | | $ | 5.12 | |
普通株式1株あたりの希薄化後利益 | $ | 2.21 | | | $ | 1.60 | | | $ | 5.88 | | | $ | 5.07 | |
| | | | | | | |
5。現金、現金同等物および短期投資
会社の現金、現金同等物、および短期投資は次のとおりです。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 公正価値 |
(千単位) | 持ち運び 費用 | | 未実現 ?$#@$ン/ (損失) | | 現金と 現金 同等物 | | 市場性のある 証券 | | その他 投資 |
2024年3月29日現在 | | | | | | | | | |
現金 | $ | 382,652 | | | $ | — | | | $ | 382,652 | | | $ | — | | | $ | — | |
現金同等物 | 2,459 | | | — | | | 2,459 | | | — | | | — | |
流動性ファンド | 32,213 | | | — | | | — | | | — | | | 32,213 | |
預金証書と定期預金 | 90,436 | | | 338 | | | — | | | 90,774 | | | — | |
企業債務証券 | 138,243 | | | (1,331) | | | — | | | 136,912 | | | — | |
米国政府機関と米国財務省証券 | 149,145 | | | (129) | | | — | | | 149,016 | | | — | |
合計 | $ | 795,148 | | | $ | (1,122) | | | $ | 385,111 | | | $ | 376,702 | | | $ | 32,213 | |
2023年6月30日現在 | | | | | | | | | |
現金 | $ | 230,967 | | | $ | — | | | $ | 230,967 | | | $ | — | | | $ | — | |
現金同等物 | 401 | | | — | | | 401 | | | — | | | — | |
流動性ファンド | 41,104です | | | — | | | — | | | — | | | 41,104です | |
預金証書と定期預金 | 64,278 | | | 329 | | | — | | | 64,607 | | | — | |
企業債務証券 | 161,453 | | | (3,375) | | | — | | | 158,078 | | | — | |
米国政府機関と米国財務省証券 | 55,542 | | | (231) | | | — | | | 55,311% | | | — | |
合計 | $ | 553,745 | | | $ | (3,277) | | | $ | 231,368 | | | $ | 277,996 | | | $ | 41,104です | |
購入日の当初の満期が3か月以内の流動性の高い投資はすべて、現金同等物として分類されます。経営陣は、購入時に投資の適切な分類を決定し、貸借対照表の日付ごとに指定を再評価します。当社は、信用の悪化の予測や期間管理を含むがこれらに限定されない、戦略的な理由から、特定の短期投資を記載された満期前に売却することがあります。会社の短期投資の満期は、一般的に次の範囲です三ヶ月に三年。
次の表は、2024年3月29日および2023年6月30日現在の記載された有効満期に基づいて、売却可能証券に分類される短期投資の費用と推定公正価値をまとめたものです。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2024年3月29日 | | 2023年6月30日 |
(千単位) | 持ち運び 費用 | | 公正価値 | | 持ち運び 費用 | | 公正価値 |
期限 1 年以内 | $ | 101,042 | | | $ | 101,379 | | | $ | 172,992 | | | $ | 173,137 | |
期限 1~5年 | 308,995 | | | 307,536 | | | 149,385 | | | 145,963 | |
合計 | $ | 410,037 | | | $ | 408,915 | | | $ | 322,377です | | | $ | 319,100 | |
6。金融商品の公正価値
公正価値とは、測定日の市場参加者間の秩序ある取引において、資産として受け取る交換価格、または資産または負債の元本市場または最も有利な市場で負債を譲渡するために支払われる交換価格(出口価格)と定義されます。公正価値階層が確立されています。これにより、企業は測定日現在の資産または負債の評価のために、観察可能なインプットを最大限に活用し、観察できないインプットの使用を最小限に抑える必要があります。公正価値の測定に使用できるインプットには、次の3つのレベルがあります。
レベル1のインプットは、同一の資産または負債の活発な市場における相場価格(調整前)です。
レベル2のインプットは、レベル1に含まれる相場価格以外のインプットで、直接的または間接的に資産または負債について観察できます。資産または負債に特定の(契約上の)期間がある場合、レベル2のインプットは、資産または負債のほぼ全期間にわたって観察可能でなければなりません。
レベル3のインプットは、資産または負債に関する観察不可能なインプットであり、報告主体は独自の評価手法と仮定を開発する必要があります。
当社は、市場アプローチを利用して金融資産と負債の公正価値を測定しています。市場アプローチでは、同一または同等の資産または負債を含む市場取引によって生成された価格やその他の関連情報を使用します。
次の表は、以下を含む、定期的に公正価値で測定される金融商品の詳細を示しています。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 報告日における公正価値の測定 |
(千単位) | レベル 1 | | レベル 2 | | レベル 3 | | 合計 |
2024年3月29日現在 | | | | | | | | |
資産 | | | | | | | | |
現金同等物 | $ | — | | | $ | 2,459 | | | | $ | — | | | $ | 2,459 | |
流動性ファンド | — | | | 32,213 | | | | — | | | 32,213 | |
預金証書と定期預金 | — | | | 90,774 | | | | — | | | 90,774 | |
企業債務証券 | — | | | 136,912 | | | | — | | | 136,912 | |
米国政府機関と米国財務省証券 | — | | | 149,016 | | | | — | | | 149,016 | |
デリバティブ資産 — 現在の部分 | — | | | 21 | | (1) | | — | | | 21 | |
| | | | | | | | |
合計 | $ | — | | | $ | 411,395 | | | | $ | — | | | $ | 411,395 | |
負債 | | | | | | | | |
デリバティブ負債 — 現在の部分 | $ | — | | | $ | (3,799) | | | | $ | — | | | $ | (3,799) | |
| | | | | | | | |
合計 | $ | — | | | $ | (3,799) | | (2) | | $ | — | | | $ | (3,799) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 報告日における公正価値の測定 |
(千単位) | レベル 1 | | レベル 2 | | レベル 3 | | 合計 |
2023年6月30日現在 | | | | | | | | |
資産 | | | | | | | | |
現金同等物 | $ | — | | | $ | 401 | | | | $ | — | | | $ | 401 | |
流動性ファンド | — | | | 41,104です | | | | — | | | 41,104です | |
預金証書と定期預金 | — | | | 64,607 | | | | — | | | 64,607 | |
企業債務証券 | — | | | 158,078 | | | | — | | | 158,078 | |
米国政府機関と米国財務省証券 | — | | | 55,311% | | | | — | | | 55,311% | |
デリバティブ資産 — 現在の部分 | — | | | 221 | | (3) | | — | | | 221 | |
合計 | $ | — | | | $ | 319,722 | | | | $ | — | | | $ | 319,722 | |
負債 | | | | | | | | |
デリバティブ負債 — 現在の部分 | $ | — | | | $ | (5,236) | | | | $ | — | | | $ | (5,236) | |
| | | | | | | | |
合計 | $ | — | | | $ | (5,236) | | (4) | | $ | — | | | $ | (5,236) | |
(1) 想定元本金額$の金利スワップ契約60.9 百万。
(2) 想定元本の総額がドルの外貨先渡契約135.0 百万と 0.2 100万カナダドル。
(3) 想定元本の総額がドルの外貨先渡契約3.0 百万と 0.2 100万カナダドルと想定元本の金利スワップ契約60.9 百万。
(4) 想定元本の総額がドルの外貨先渡契約140.0 百万。
デリバティブ金融商品
当社は、デリバティブ金融商品を利用して、(i)特定の外貨建て資産および負債、およびその他の外貨取引に関連する外国為替リスク、および(ii)長期債務に関連する金利リスクをヘッジします。
当社は、特定の取引相手へのエクスポージャーを制限し、当社の最低信用品質基準を満たす取引相手とのみデリバティブ商品を締結することにより、デリバティブ商品に関連する信用リスクを最小限に抑えています。
外貨先渡契約とオプション契約
外貨レートの変動により、会社の外貨建て資産と負債の米ドル相当額が変動します。当社は、外貨建て資産および負債の一部およびその他の外貨取引に関連する外国為替リスクを管理するために、外貨先渡契約とオプション契約を使用しています。当社は、タイバーツおよびカナダドル建ての予測取引の米ドル価値の変動をヘッジするために、当社の最低信用品質基準を満たす取引相手と外貨先渡契約およびオプション契約を締結しています。
当社は、在庫購入、給与およびその他の営業費用を含む、タイバーツ建ての予測取引の米ドル価値の変動をヘッジするために、満期が最長12か月の外貨先渡契約を締結する場合があります。当社は、これらの先渡契約を、(i)開始から予測支出までの為替変動と、(ii)買掛金または見越金のその後の再評価の両方をヘッジする二重目的のヘッジと見なしています。当社は、当初から予測される支出までの為替変動をヘッジする先渡契約をキャッシュフローヘッジとして指定することがあります。キャッシュフロー・ヘッジ商品として指定され適格となるデリバティブ商品の損益は、その他の包括利益の一部として計上され、ヘッジされた予測取引が収益に影響するのと同じ期間の収益に再分類されます。再分類された金額は、ヘッジ項目の収益効果と同じ損益計算書項目に表示されます。予測された取引が記録されると、当社は、デリバティブ商品の指定を解除し、契約満期までのその後の公正価値の変動を、タイバーツ建ての資産および負債に対する自然なヘッジとして、未監査の要約連結営業報告書および包括利益に差し引いた外国為替利益(損失)に計上することにより、ヘッジ関係を中止します。
当社はまた、外貨建て資産および負債の再測定を相殺し、特定の予測されるエクスポージャーをヘッジするために、非指定外貨建て先渡契約およびオプション契約を締結する場合があります。これらの非指定デリバティブの公正価値の変動は、未監査の要約連結営業報告書および包括利益計算書に差し引かれた為替差益(損失)として計上されます。
2024年3月29日現在、当社は 135タイバーツに対する未払いの米ドル外貨先渡契約、想定元本総額はドルです135.0 百万、満期日は2024年4月から2024年10月までで、 一 未払いのカナダドル外貨先渡契約、想定金額が 0.2 100万カナダドル、満期日は2024年6月です。
2023年6月30日現在、当社は 143 タイバーツに対する未払いの米ドル外貨先渡契約。想定元本総額はドルです143.0です 百万、満期日は2023年7月から2024年1月まで、そして 一 未払いのカナダドル外貨先渡契約、想定金額が 0.2 100万カナダドル、満期日は2023年9月です。
2024年3月29日現在、ヘッジ会計用に指定された外貨先渡契約に関するヘッジ関係は、遡及的回帰テストとプロスペクティブ回帰テストの結果に基づいて非常に効果的であると判断されました。2024年3月29日現在、12か月以内に収益に再分類されると予想されるその他の包括利益(「AOCI」)の累計額は、ドルの損失でした2.9 百万。
2023年6月30日現在、ヘッジ会計用に指定された外貨先渡契約をめぐるヘッジ関係は、遡及的回帰テストとプロスペクティブ・リグレッション・テストの実績に基づいて、非常に効果的であることがテストされています。2023年6月30日の時点で、12か月以内に収益に再分類されると予想されていたAOCIの金額は、ドルの損失でした4.0 百万。
2024年3月29日に終了した3か月と9か月の間に、当社は未実現損失を計上しました3.7 百万と $0.8 未監査の要約連結営業報告書および包括利益を差し引いた、為替利益(損失)としての収益のヘッジ会計用に指定されていない外貨先渡契約の公正価値の変動によるもので、それぞれ百万です。
2023年3月31日に終了した3か月と9か月の間に、当社は未実現損失を計上しました2.1 百万ドルと未実現利益1.8 外貨先渡契約の公正価値の変動によるもので、それぞれ100万です
未監査の要約連結営業報告書および包括利益の純利益である為替差益(損失)としての収益のヘッジ会計には指定されていません。
金利スワップ契約
当社は、金利リスクを軽減し、会社の債務の金利プロファイルを改善するために、金利スワップ契約を締結しました。2024年3月29日および2023年6月30日の時点で、当社は一 想定元本金額が$の未払いの金利スワップ契約60.9 百万。
2018年7月25日、ファブリネット Thailandは、当社の以前のシンジケート・シニア・クレジット・ファシリティ契約に基づくタームローンの変動金利を、実質的に固定金利に転換するための金利スワップ契約を締結しました2.862023年6月のタームローンの満期予定までの年間%(注10を参照)。当社はこの金利スワップをヘッジ会計に指定しませんでした。
2019年9月3日、ファブリネット Thailandはアユタヤ銀行パブリックカンパニーリミテッドとクレジットファシリティ契約に基づくタームローン契約を締結し、2019年9月10日、当社は以前のシンジケートシニアクレジットファシリティ契約(注記10を参照)に基づく未払いのタームローンを全額返済しました。新しいタームローンの資金調達に関連して、当社は第2の金利スワップ契約を締結しました。これらの金利スワップの両方を組み合わせることで、アユタヤ銀行株式会社との当社のタームローンの変動金利は、実質的に固定金利に変換されます4.362024年6月のタームローンの満期までの年率です。
2019年9月27日、当社はこれらを指定しました 二 アユタヤ銀行パブリックカンパニーリミテッドとのクレジットファシリティ契約に基づく当社のタームローンのキャッシュフローヘッジとしての金利スワップ。これらの組み合わせ 二 金利スワップは、ヘッジが非常に効果的であり、会社がこれらの金利スワップに関連するヘッジ関係を同時に指定して文書化していたため、ヘッジ会計に適していました。 一 そのうち2023年6月に満期になりました。当社はヘッジ会計の条件を引き続き満たすつもりですが、ヘッジの効果があまり高くない場合は、ヘッジとして使用されるデリバティブの公正価値の変動が収益に反映されます。2019年9月27日以降、これらの金利スワップに関連する利益または損失は、AOCIの未監査の要約連結貸借対照表に記録されます。当社は、AOCIからの利益または損失の一部を、未収利息額または支払利息のいずれかに基づいて、各報告期間の収益に再分類します。
2024年3月29日現在、12か月以内に収益に再分類されると予想されるAOCIの金額は、デミニミスでした。
2023年6月30日の時点で、12か月以内に収益に再分類されると予想されるAOCIの金額は、$の利益でした0.4 百万。
次の表は、キャッシュフローヘッジとして指定された当社の外貨先渡契約および金利スワップのデリバティブ利益(損失)が、未監査の要約連結営業報告書およびその他の包括利益に与える影響をまとめたものです。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 3 か月が終了 | | 9 か月が終了 |
(千単位) | 財務 声明 ラインアイテム | | 3 月 29 日 2024 | | 3 月 31 日 2023 | | 3 月 29 日 2024 | | 3 月 31 日 2023 |
その他の包括利益(損失)に計上されるデリバティブの利益(損失): | | | | | | | | | |
外貨先渡契約 | その他 包括的 所得 | | $ | (8,120) | | | $ | (5,068) | | | $ | 1,434 | | | $ | 6,694 | |
金利スワップ | その他 包括的 所得 | | (41) | | | 242 | | | (194) | | | 1,068 | |
その他の包括利益(損失)に計上されたデリバティブの利益(損失)の合計 | | | $ | (8,161) | | | $ | (4,826) | | | $ | 1,240 | | | $ | 7,762 | |
その他の包括利益(損失)の累積から収益に再分類されたデリバティブ(利益)損失: | | | | | | | | | |
外貨先渡契約 | 収益コスト | | $ | (2,805) | | | $ | (3,245) | | | $ | 5,650 | | | $ | 6,083 | |
外貨先渡契約 | SG&A | | (121) | | | (140) | | | 233 | | | 250 | |
外貨先渡契約 | 為替差損失、純額 | | 4,250 | | | 2,807 | | | (6,170) | | | (9,183) | |
金利スワップ | 支払利息 | | (44) | | | (131) | | | (198) | | | (477) | |
その他の包括利益(損失)の累積から収益に再分類されたデリバティブ(利益)損失の合計です | | | $ | 1,280です | | | $ | (709) | | | $ | (485) | | | $ | (3,327) | |
デリバティブ商品の純含み利益(損失)の変動 | | | $ | (6,881) | | | $ | (5,535) | | | $ | 755 | | | $ | 4,435 | |
デリバティブの公正価値
次の表は、提示された期間における当社のデリバティブ金融商品の公正価値を示しています。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 3 月 29 日 2024 | | 6月30日 2023 |
(千単位) | デリバティブ 資産 | | デリバティブ 負債 | | デリバティブ 資産 | | デリバティブ 負債 |
ヘッジ商品として指定されていないデリバティブ | | | | | | | |
外貨先渡契約とオプション契約 | $ | — | | | $ | (901) | | | $ | 2 | | | $ | (1,256) | |
| | | | | | | |
ヘッジ商品に指定されているデリバティブ | | | | | | | |
外貨先渡契約 | — | | | (2,898) | | | 4 | | | (3,980) | |
金利スワップ | 21 | | | — | | | 215 | | | — | |
デリバティブ、総残高 | $ | 21 | | | $ | (3,799) | | | $ | 221 | | | $ | (5,236) | |
当社は、デリバティブ金融商品の公正価値を未監査の要約連結貸借対照表に次のように記録しました。
| | | | | |
デリバティブ金融商品 | 貸借対照表の明細項目 |
| |
デリバティブ資産の公正価値 | その他の流動資産、その他の非流動資産 |
| |
| |
デリバティブ負債の公正価値 | 未払費用、その他の非流動負債 |
7。インベントリ
| | | | | | | | | | | |
(千単位) | 3月29日現在、 2024 | | 6月30日現在、 2023 |
原材料 | $ | 115,766% | | | $ | 157,379 | |
作業中 | 260,965 | | | 305,627 | |
完成品 | 44,075% | | | 28,608 | |
輸送中の商品 | 33,328 | | | 27,962 | |
在庫総数 | $ | 454,134 | | | $ | 519,576 | |
8。リース
会社はキャンセル不可のオペレーティングリース契約に基づいて施設をリースしています。当社は、タイ、ケイマン諸島、中国、米国、イスラエル、シンガポールの施設用に、資本設備と車両の一部、特定の土地と建物を、2029年までのさまざまな日に期限が切れるオペレーティングリース契約に基づいてリースしています。これらのリース契約の中には、現在の期間の満了後にリース期間を延長することができるものもあります。ただし、当社は、すべてのリース延長オプションをその使用権(「ROU」)資産およびリース負債から除外しました。これは、これらのオプションを行使することが合理的に保証されていないためです。どのリース契約にも、借手による残存価値保証は含まれていません。同社はまた 一 オフィスと製造スペースのリースという形での会社間リース取引。
オペレーティングリース
2024年3月29日現在、当社のオペレーティングリース負債の満期は以下のとおりです。
| | | | | | | | |
(千単位) | | |
2024年(残りの3ヶ月間) | $ | 444 | | |
2025 | 1,342 | | |
2026 | 1,272 | | |
2027 | 477 | | |
2028 | 15 | | |
その後 | 1 | | |
割引なしのリース支払い総額 | 3,551 | | |
帰属(帰属)利息が少ない | (215) | | |
リース負債の合計現在価値 | $ | 3,336 | | (1) |
(1)現在のオペレーティングリース負債の$部分を含みます1.3百万。
会社のオペレーティングリースに関連するレンタル費用は、リース期間を通じて定額法で計上されます。
2024年3月29日に終了した3か月と9か月の長期リースのレンタル費用は0.4 百万と $1.5 それぞれ百万で、2023年3月31日に終了した3か月と9か月間は0.6 百万と $1.8 それぞれ 100 万。
2024年3月29日に終了した3か月と9か月の短期リースのレンタル費用は0.1 百万と $0.8 それぞれ百万で、2023年3月31日に終了した3か月と9か月間は0.2 百万と $0.3 それぞれ 100 万。
以下は、会社のオペレーティングリースに関連する追加情報をまとめたものです。
| | | | | | | | | | | |
| 現在 2024年3月29日 | | 現在 2023年6月30日 |
加重平均残存リース期間 (年単位) | 2.5 | | 1.2 |
加重平均割引率 | 4.6 | % | | 3.4 | % |
次の表は、2024年3月29日および2023年3月31日に終了した3か月および9か月間の営業リースおよびファイナンスリースに関連する未監査の要約連結キャッシュフロー計算書の補足開示を示しています。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 3 か月が終了 | | 9 か月が終了 |
(千単位) | 3 月 29 日 2024 | | 3 月 31 日 2023 | | 3 月 29 日 2024 | | 3 月 31 日 2023 |
リース負債の測定に含まれる金額に対して支払われる現金 | | | | | | | |
オペレーティングリースによる営業キャッシュフロー | $ | 442 | | | $ | 575 | | | $ | 2,186 | | | $ | 1,877 | |
ファイナンスリースによるファイナンスキャッシュフロー | $ | — | | | $ | 2 | | | $ | — | | | $ | 7 | |
リース負債と引き換えに取得したROU資産 | $ | 632 | | | $ | — | | | $ | 3,406 | | | $ | 79 | |
9。無形資産
次の表は、会社の無形資産の詳細を示しています。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(千単位) | グロス 持ち運び 金額 | | 累積 償却 | | | | ネット |
2024年3月29日現在 | | | | | | | |
ソフトウェア | $ | 11,253 | | | $ | (8,826) | | | | | $ | 2,427 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(千単位) | グロス 持ち運び 金額 | | 累積 償却 | | | | ネット |
2023年6月30日現在 | | | | | | | |
ソフトウェア | $ | 10,533 | | | $ | (8,139) | | | | | $ | 2,394 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
会社は無形資産に関連する償却費を$として計上しました0.2 百万と $0.3 2024年3月29日および2023年3月31日に終了した3か月間は、それぞれ百万ドル、米ドル0.8 百万と $1.1 2024年3月29日と2023年3月31日に終了した9か月間は、それぞれ100万です。
ソフトウェアの加重平均残存寿命は:
| | | | | | | | | | | |
(年) | 現在 2024年3月29日 | | 現在 2023年6月30日 |
ソフトウェア | 2.2 | | 3.1 |
| | | |
| | | |
2024年3月29日現在の無形資産の帳簿価額に基づいて、原資産の将来の減損がないと仮定すると、各会計年度における将来の推定償却額は次のとおりです。
| | | | | |
(千単位) | |
2024年(残りの3ヶ月間) | $ | 324 | |
2025 | 831 | |
2026 | 609 | |
2027 | 402 | |
2028 | 229 | |
その後 | 32 | |
合計 | $ | 2,427 | |
10。借入金
当社の借入総額は、長期借入金の流動部分と非流動部分を含めて、次のとおりでした。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(千単位) | | | | | | | |
レート | 条件 | | 成熟 | | 現在 2024年3月29日 | | 現在 2023年6月30日 |
長期借入金、現在の部分、純額: | | | | | | | |
タームローン借入: | | | | | | | |
3か月分のLIBOR +1.35年率% (1) | で返済可能 四半期ごとの分割払い | | 2024年6月 | | $ | 3,047 | | | $ | 12,188 | |
少ない:未償却債務発行費用、現在の部分 | | | | | (8) | | | (32) | |
長期借入金、流動部分、純額 | | | | | $ | 3,039 | | | $ | 12,156 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
(1) 当社は、タームローンに対する将来の一連の利息支払いを事実上確定させる金利スワップを開始しました。注6を参照してください。
2024年3月29日および2023年3月31日に終了した9か月間の長期借入金の動きは次のとおりです。
| | | | | | | | | | | |
| 9 か月が終了 |
(千単位) | 3 月 29 日 2024 | | 3 月 31 日 2023 |
期首残高 | $ | 12,188 | | | $ | 27,421 | |
| | | |
期間中の返済額 | (9,141) | | | (12,187) | |
決算残高 | $ | 3,047 | | | $ | 15,234 | |
クレジットファシリティ契約:
2019年8月20日、ファブリネット・タイランド(「借り手」)とアユタヤ銀行パブリック・カンパニー・リミテッド(以下「銀行」)は、以下のファシリティを提供するクレジット・ファシリティ契約(「2019年クレジット・ファシリティ契約」)を締結しました。110.0 100万タイバーツ(約 $)3.6 百万(2019年9月27日現在の適用為替レートに基づく)と160.9 100万円は、当座貸越ファシリティ、約束手形に対する短期ローン、保証状ファシリティ、タームローンファシリティー、外国為替ファシリティなどに使用することができます。当行は、2019年のクレジットファシリティ契約に基づくクレジット延長の申請を承認し、独自の裁量でファシリティ額を増減することができます。
2019年のクレジットファシリティ契約に基づき、借り手と銀行は2019年8月20日にタームローン契約(「タームローン契約」)を締結しました。これに基づき、借り手は2019年9月3日に当初の元本であるドルのタームローンを引き出しました60.9 百万。タームローンからの収益は、手持ちの現金とともに、当社の以前のシンジケート・シニア・クレジット・ファシリティ契約に基づく未払債務の返済に使用されました。
タームローンでは、3か月のLIBORに利息が加算されます 1.35%、そして四半期ごとに$の分割払いで返済可能です3.0 2019年9月30日からは百万です。2023年3月9日、借り手と銀行はタームローン契約を修正し、LIBORからの金利基準を2023年9月29日から発効する担保付オーバーナイト融資金利(「SOFR」)に置き換えました。タームローンは2024年6月30日に満期になります。借り手は、プレミアムやペナルティなしで、タームローンの全部または一部をいつでも前払いすることができます。返済または前払いのローン期間のどの部分も、再度借りることはできません。2024年3月29日に終了した3か月と9か月の間に、当社はドルを記録しました0.1 百万と $0.3 金利スワップの影響を含む、このタームローンに関連する支払利息は、それぞれ100万ユーロです。
2019年のクレジットファシリティ契約に基づく借入は、タームローン契約に基づく借入を含め、ファブリネットによって保証され、タイのパトゥムタニ県とチョンブリ県の借り手が所有する土地と建物によって担保されます。
タームローン契約には、財務諸表やその他の情報の提供、法律の遵守、保険の維持、資産に対する担保権または先取特権の付与、資産の処分、債務の発生、買収の制限など、借り手に適用される肯定契約と否定契約が含まれています。タームローンが未払いである間、借り手は抵当不動産のローン対価値の比率以下を維持する必要があります 65%。ローン対価値の比率が維持されない場合、借り手は必要な比率を取り戻すために、追加の担保を提供するか、タームローンの一部を前払いする必要があります。また、会社は債務返済率を少なくとも一定に維持する必要があります 1.25 倍で、負債と資本の比率が次の値以下の場合 1.0 回。いずれの場合も
会社による配当金の支払い、その債務返済率は少なくとも 1.50 回。2024年3月29日現在、当社はタームローン契約に基づくすべての財務規約を遵守していました。
タームローン契約に基づく債務不履行には、タームローン契約または関連する財務書類に基づいて支払われるべき金額を適時に支払わなかったこと、タームローン契約または関連する財務書類に基づく契約に従わなかったこと、借り手の他の債務とのクロスデフォルト、借り手に関する破産または破産事件、および銀行が判断した何らかの出来事または一連の出来事の発生が含まれます重大な悪影響があるか、あるいはその可能性がかなりあります。
2024年3月29日現在、ドルがありました3.0 タームローンで未払いの金額が100万件です。
2023年3月9日、ファブリネット・タイランドと親会社(「借り手」)と当行は、ドルのファシリティを提供するクレジットファシリティ契約(「2023年クレジットファシリティ契約」)を締結しました。55.0 百万。
2023年クレジットファシリティ契約に基づく借入はすべて、タイのパトゥムタニ県とチョンブリ県の借り手が所有する土地と建物によって担保されます。
2023年のクレジットファシリティ契約では、借り手は抵当不動産のローン対価値の比率以下を維持する必要があります 60%。借り手はまた、少なくとも債務返済率を維持する必要があります 1.25 倍で、負債と資本の比率が次の値以下の場合 1.0 回。会社が配当金を支払う場合、その債務返済率は少なくとも以下でなければなりません 1.50 回。
2024年3月29日の時点で、 いいえ 2023年のクレジットファシリティ契約に基づく未払い金額。
11。所得税
2024年3月29日および2023年6月30日の時点で、未収利息や罰金を含む不確実な税務上のポジションに対する負債は$でした1.2 百万と $1.5 それぞれ 100 万。当社は、当社の子会社からの不確実な税務ポジションに関連する追加規定と、それらのポジションに対する利息により、不確実な税務ポジションに関連する負債の推定額が今後12か月以内に増加すると予想しています。
当社は、米国および外国の税務管轄区域で所得税申告書を提出します。2016年から2022年までの課税年度は、米国連邦、州、および外国の税務当局による審査の余地があります。会社の所得税は、会社の各事業体の会計年度全体で予想される年間実効税率の最良の見積もりに基づいて、その四半期に発生する個別の項目に合わせて調整されます。会社の推定年間実効税率が変更された場合、会社はその四半期に累積調整を行います。
2024年3月29日および2023年3月31日に終了した3か月間の当社の実効税率は2.9% と6.5純利益のそれぞれ%。この減少は、2023年3月31日に終了した3か月間と比較して、2024年3月29日に終了した3か月間の課税対象所得が減少したためです。
2024年3月29日および2023年3月31日に終了した9か月間の当社の実効税率は5.0% と3.1純利益のそれぞれ%。この増加は主に、評価引当金の全額が$になったためです2.1 2024年3月29日に終了した9か月間に繰延税金資産が100万件設定されました。これは、イスラエルの子会社が当面の間損失を被り、子会社の繰延税金資産が利用されなくなると経営陣が考えているためです。さらに、$の全額評価引当金1.6 2023年3月31日に終了した9か月間に、英国の当社の子会社から100万ポンドが解放されました。
12。株式ベースの報酬
株式ベースの報酬
譲渡制限付株式ユニットおよびパフォーマンスシェアユニットの付与日の公正価値は、付与日のファブリネットの普通株式の市場価値に基づいています。
2024年3月29日および2023年3月31日に終了した3か月と9か月間の株式ベースの報酬費用を記録した場合の影響は次のとおりです。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 3 か月が終了 | | 9 か月が終了 |
(千単位) | 3 月 29 日 2024 | | 3 月 31 日 2023 | | 3 月 29 日 2024 | | 3 月 31 日 2023 |
報奨の種類別の株式ベースの報酬費用: | | | | | | | |
制限付株式単位 | $ | 3,833 | | | $ | 3,945 | | | $ | 12,800% | | | $ | 12,845 | |
パフォーマンスシェアユニット | 2,893 | | | 2,774 | | | 8,640 | | | 8,372 | |
株式ベースの報酬費用の総額 | 6,726 | | | 6,719 | | | 21,440です | | | 21,217 | |
株式ベースの報酬費用に対する税制上の影響 | — | | | — | | | — | | | — | |
株式ベースの報酬費用への正味の影響 | $ | 6,726 | | | $ | 6,719 | | | $ | 21,440です | | | $ | 21,217 | |
株式ベースの報酬費用は、未監査の要約連結営業報告書および包括利益計算書に次のように記録されています。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 3 か月が終了 | | 9 か月が終了 |
(千単位) | 3 月 29 日 2024 | | 3 月 31 日 2023 | | 3 月 29 日 2024 | | 3 月 31 日 2023 |
収益コスト | $ | 1,561 | | | $ | 1,453 | | | $ | 5,427 | | | $ | 5,028 | |
販売費、一般管理費 | 5,165% | | | 5,080 | | | 16,013 | | | 16,003 | |
リストラおよびその他の関連費用 | — | | | 186 | | | — | | | 186 | |
株式ベースの報酬費用の総額 | $ | 6,726 | | | $ | 6,719 | | | $ | 21,440です | | | $ | 21,217 | |
会社はしましたいいえ2024年3月29日および2023年3月31日に終了した3か月および9か月間の株式ベースの報酬費用を資産費用の一部として資産計上します。
株式ベースの表彰活動
2019年12月12日、当社の株主はファブリネットの2020年株式インセンティブプラン(「2020年プラン」)を承認しました。2020年プランが承認されると、ファブリネットの修正および改訂された2010年業績インセンティブプラン(「2010年プラン」)は同時に終了しました。2020年プランでは、(i)に関する株式報奨の付与が規定されています1,700,000普通株に加えて (ii) まで1,300,0002010年プランの終了直前の時点で、予約されていたが、2010年プランに基づいて付与されたアワードに従って発行されておらず、同プランに基づくアワードの対象とはならない普通株式。2010年プランの終了時に、1,281,619普通株式は、前文の (ii) 項に従って2020年プランに基づいて発行用に留保されました。
2017年11月2日、当社は2017年のインセンティブ・エクイティ・インセンティブ・プラン(「2017年のインセンティブ・プラン」)を採択しました。引当金は160,000新入社員への勧誘株式オプションと株式報奨の付与のみを目的として、将来の発行が承認された普通株式。2017年の誘因計画は、ニューヨーク証券取引所上場企業マニュアルに規定されている「雇用誘致免除」に基づき、株主の承認なしに採択されました。
2020年計画、2010年計画、2017年誘因計画は総称して「株式インセンティブ計画」と呼ばれます。
次の表は、2024年3月29日現在の各株式インセンティブプランの発行済み株式報奨および付与可能な普通株式の数をまとめたものです。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
(株単位) | 発行済制限付株式ユニット | | パフォーマンス・シェアの発行済ユニット | | 将来の付与に利用できる普通株式 |
2020 年計画 | 311,565 | | | 171,078 | | | 1,753,905 | |
2017年の誘導計画 | — | | | — | | | 111,347 | |
合計 | 311,565 | | | 171,078 | | | 1,865,252 | |
制限付株式ユニットとパフォーマンス・シェアユニット
制限付株式ユニットとパフォーマンス・シェアユニットは、株式インセンティブ・プランに基づいて付与されています。
従業員に付与される制限付株式ユニットは、通常、3回にわたって均等に分割されて権利が確定するか、四年間権利確定開始日の各記念日に。非従業員取締役に付与される制限付株式ユニットは、一般的に最高です1001月1日の%、およそ一年付与日から。ただし、理事がその日まで務め続けることを条件とします。
経営幹部に付与されたパフォーマンス・シェア・ユニットは、もしあったとしても、株式の終了時に権利が確定します二年間業績期間は、収益と非GAAPベースの営業利益目標で構成される、事前に定義された業績基準を会社が達成したことに基づいています。パフォーマンス期間の終了時に権利が確定する可能性のあるパフォーマンス・シェアユニットの実際の数は、次の範囲です。0% から100賞の助成金の割合。
次の表は、株式インセンティブプランに基づく制限付株式ユニットの活動をまとめたものです。
| | | | | | | | | | | |
| 番号 の 株式 | | 加重- 平均助成金 日付、公正価値 一株当たり |
2023年6月30日現在の残高 | 368,765 | | | $ | 97.49 | |
付与されました | 119,097 | | | $ | 162.02 | |
既得 | (161,927) | | | $ | 88.75 | |
没収 | (14,370) | | | $ | 119.71 | |
2024年3月29日現在の残高 | 311,565 | | | $ | 125.67 | |
| | | | | | | | | | | |
| 番号 の 株式 | | 加重- 平均助成金 日付、公正価値 一株当たり |
2022年6月24日現在の残高 | 459,626 | | | $ | 75.14 | |
付与されました | 154,113 | | | $ | 119.23 | |
既得 | (220,004) | | | $ | 67.23 | |
没収 | (19,697) | | | $ | 91.84 | |
2023年3月31日現在の残高 | 374,038 | | | $ | 97.08 | |
次の表は、株式インセンティブプランに基づくパフォーマンス・シェア・ユニットの活動をまとめたものです。
| | | | | | | | | | | |
| 番号 の 株式 | | 加重- 平均助成金 日付、公正価値 一株当たり |
2023年6月30日現在の残高 | 204,016 | | | $ | 108.81 | |
付与されました | 73,936 | | | $ | 158.91 | |
既得 | (106,874) | | | $ | 101.05 | |
没収 | — | | | $ | — | |
2024年3月29日現在の残高 | 171,078 | | | $ | 135.31 | |
| | | | | | | | | | | |
| 番号 の 株式 | | 加重- 平均助成金 日付、公正価値 一株当たり |
2022年6月24日現在の残高 | 285,882 | | | $ | 81.64 | |
付与されました | 97,142 | | | $ | 117.35 | |
既得 | (179,008) | | | 70.05 | |
没収 | — | | | $ | — | |
2023年3月31日現在の残高 | 204,016 | | | $ | 108.81 | |
2024年3月29日現在、ドルがありました16.3 百万と $9.7 株式インセンティブプランに基づく制限付株式ユニットとパフォーマンスシェアユニットに関連する未認識の株式ベースの報酬費用は、それぞれ100万件で、加重平均期間にわたって計上される予定です2.6 と1.1 それぞれ。
2024年3月29日および2023年3月31日に終了した9か月間、当社は合計以下の金額を源泉徴収しました102,543株式と172,929従業員の源泉徴収義務を決済するための権利確定日の終値に基づいて、制限付株式ユニットとパフォーマンス株式ユニットの権利確定時の株式をそれぞれ。その後、2024年3月29日と2023年3月31日に終了した9か月間、当社はドルの現金を送金しました12.7 百万と $17.7 それぞれ100万ドルが適切な税務当局に提出され、未監査の要約連結キャッシュフロー計算書に財務活動として提示されました。支払いは、追加払込資本の減額として計上されました。
13。株主資本
株式資本
ファブリネットの授権株式資本は5億,000普通株式、額面金額$0.01普通株式1株当たり、そして 5,000,000 優先株式、額面金額$0.01 優先株1株当たり。
2024年3月29日に終了した3か月と9か月間、ファブリネットは発行しました15,080 そして 166,258 普通株式は、それぞれ、株式インセンティブプランに基づく制限付株式ユニットとパフォーマンスシェアユニットの権利確定時のもので、源泉徴収された株式を差し引いたものです。
2023年3月31日に終了した3か月と9か月間、ファブリネットは発行しました23,202 そして 226,083 普通株式は、それぞれ、株式インセンティブプランに基づく制限付株式ユニットとパフォーマンスシェアユニットの権利確定時のもので、源泉徴収された株式を差し引いたものです。
このような発行済み株式はすべて全額支払われます。
自己株式
2017年8月、当社の取締役会は、会社が最大ドルまで買い戻せる株式買戻しプログラムを承認しました30.0 適用される規則および規制に従って、公開市場での100万相当の発行済み普通株式および発行済み普通株式を公開しています。2018年2月、2019年5月、2020年8月、2022年8月、2023年8月に、当社の取締役会はドルの増額を承認しました30.0 百万、$50.0 百万、$58.5 百万、$78.7百万、そして $47.6元の自社株買いの承認にそれぞれ100万ドル、承認総額はドルになります294.8 百万。
2024年3月29日に終了した9か月間は、190,839 このプログラムに基づき、1株あたりの平均価格(その他の直接費用を除く)で株式が買い戻されました188.32、購入価格の合計が$の場合35.9百万。2024年3月29日現在、当社には最大$までの買い戻し権限が残っています64.1 自社株買戻しプログラムに基づく100万株相当の普通株式。自社株買いプログラムで買い戻された株式は、自己株式として保有されています。
14。その他の包括利益 (損失) の累計
2024年3月29日および2023年3月31日に終了した9か月間のAOCIの変化は次のとおりです。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(千単位) | 未実現ネット (損失)/利益 販売可能 証券 | | 未実現ネット (損失) /利益 デリバティブについて 楽器 | | 退職 福利厚生制度- 以前のサービス コスト | | 外国人 通貨 翻訳 調整 | | 合計 |
2023年6月30日現在の残高 | $ | (3,279) | | | $ | (3,541) | | | $ | (330) | | | $ | (965) | | | $ | (8,115) | |
再分類前のその他の包括利益 (損失) | 2,154 | | | 1,240 | | | — | | | (31) | | | 3,363 | |
AOCIから未監査の要約連結営業報告書および包括利益計算書に再分類された金額 | 1 | | | (485) | | | 250 | | | — | | | (234) | |
税効果 | — | | | 307 | | | 21 | | | — | | | 328 | |
その他の包括利益 (損失) | $ | 2,155 | | | $ | 1,062 | | | $ | 271 | | | $ | (31) | | | $ | 3,457 | |
2024年3月29日現在の残高 | $ | (1,124) | | | $ | (2,479) | | | $ | (59) | | | $ | (996) | | | $ | (4,658) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(千単位) | 未実現ネット (損失)/利益 販売可能 証券 | | 未実現ネット (損失) /利益 デリバティブについて 楽器 | | 退職 福利厚生制度- 以前のサービス コスト | | 外国人 通貨 翻訳 調整 | | 合計 |
2022年6月24日現在の残高 | $ | (6,018) | | | $ | (5,082) | | | $ | (803) | | | $ | (890) | | | $ | (12,793) | |
再分類前のその他の包括利益 (損失) | 1,675です | | | 7,762 | | | — | | | (29) | | | 9,408 | |
AOCIから未監査の要約連結営業報告書および包括利益計算書に再分類された金額 | 93 | | | (3,327) | | | 338 | | | — | | | (2,896) | |
税効果 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
その他の包括利益 (損失) | $ | 1,768 | | | $ | 4,435 | | | $ | 338 | | | $ | (29) | | | $ | 6,512 | |
2023年3月31日現在の残高 | $ | (4,250) | | | $ | (647) | | | $ | (465) | | | $ | (919) | | | $ | (6,281) | |
15。コミットメントと不測の事態
銀行保証
2024年3月29日および2023年6月30日の時点で、タイにある当社の子会社に代わって、電力使用量およびその他の通常の事業費合計で未払いの銀行保証がありました2.0 百万と $1.5 それぞれ 100 万、またはタイバーツ 73.2百万と 53.0それぞれ 100 万です。さらに、イスラエルにある当社の子会社に代わって、イスラエル税関に関連する子会社の業務を支援するための重要ではない銀行保証が他にもありました。
購入義務
購入義務とは、在庫を購入するという法的拘束力のある約束や、業務上の要件を満たすために通常の業務過程で行われるその他の約束です。未処理の発注書は強制力があり法的拘束力があると見なされますが、その条件により、通常、会社は商品の配送またはサービスの実施前に、ビジネスニーズに基づいて要件をキャンセル、再調整、および/または調整することができます。在庫購入義務やその他の契約は、通常1年以内に履行される予定です。
2024年3月29日現在、当社は第三者に対して$の購入義務およびその他の約束をしていました850.9 百万。
資本支出
2024年3月29日現在、当社の第三者への資本支出コミットメント総額は27.7 百万。
取締役および役員の補償
ケイマン諸島の法律は、会社の覚書や定款が取締役や役員の補償を規定できる範囲を制限していません。ただし、ケイマン諸島の裁判所が、民事詐欺や犯罪を犯した結果に対する補償など、公共政策に反すると判断される場合を除きます。ファブリネットの修正および改訂された覚書と定款は、取締役および役員に対し、その立場で発生した行動、費用、請求、損失、損害、経費を補償することを規定しています。ただし、そのような補償は、彼らのいずれかに付随する可能性のある詐欺または不正行為に関する事項には適用されません。
ファブリネットの取締役および役員に対する補償契約の形式に従い、Fabrinetは、そのような取締役または役員であるという理由による請求に関連して当該者が被った特定の負債および費用について、取締役および役員を補償することに同意しました。ファブリネットは、補償契約に基づいて支払われる将来の金額の一部を取り戻すことができるように、取締役および役員賠償責任保険に加入しています。
16。リストラおよびその他の関連費用
リストラおよびその他の関連費用には、退職関連費用、資産関連費用、および出口活動によるその他の費用が含まれる場合があります。会社では、解雇給付が継続給付制度で提供されるのか、一回限りの給付制度で提供されるのかによって、退職関連費用を認識しています。福利厚生が従業員に伝えられると、会社は料金を認識します。
17。事業セグメントと地理情報
事業セグメントとは、個別の財務情報が入手可能な事業活動に従事する企業の構成要素として定義され、最高執行意思決定者(「CODM」)がリソースの配分方法を決定し、業績を評価する際に定期的に評価します。同社のCODMはファブリネットの最高経営責任者です。2024年3月29日現在、当社は単一の事業セグメントを運営し、社内で管理していました。したがって、当社は個別の製品ラインに関する個別の情報を蓄積しておらず、個別の報告対象セグメントもありません。
地域別の当社の収益については、注記3の「地域、最終市場、製品カテゴリ別の収益」を参照してください。
次の表は、長期資産を拠点を置く国別に示しています。
| | | | | | | | | | | | | | |
(千単位) | | 3 月 29 日 2024 | | 6月30日 2023 |
長期資産: | | | | |
タイランド | | $ | 257,510 | | | $ | 264,382 | |
米国。 | | 27,812 | | | 25,267 | |
中国 | | 15,083 | | | 17,407 | |
イスラエル | | 2,268 | | | 2,796 | |
その他 | | 445 | | | 498 | |
| | | | |
合計 | | $ | 303,118 | | | $ | 310,350 | |
重要な顧客
同社には3人の顧客がいて、それぞれが貢献しています 102024年3月29日および2023年6月30日の時点での、当社の売掛金総額の%またはそれ以上。
アイテム 2.経営陣による財政状態と経営成績の議論と分析
過去の情報に加えて、このフォーム10-Qの四半期報告書には、1933年の証券法のセクション27Aおよび1934年の証券取引法のセクション21Eの意味における将来の見通しに関する記述が含まれています。これらの記述は、将来の出来事または将来の財務実績に関するもので、既知および未知のリスク、不確実性、および当社または当社の業界の実際の業績、活動レベル、業績、または成果が、これらの将来の見通しに関する記述によって表明または暗示される将来の結果、活動レベル、業績、または成果と大きく異なる原因となる可能性のあるその他の要因を含んでいます。将来の見通しに関する記述には、以下に関する記述が含まれますが、これらに限定されません。
•私たちの目標と戦略。
•将来の収益、業績、費用、資本要件、流動性に関する当社およびお客様の見積もり。
•私たちのサービスで有利な価格を維持できるという私たちの信念。
•2024会計年度の残りの期間、北米以外の地域の顧客に帰属する当社の収益の一部が、2024年3月29日に終了した9か月間の北米以外の地域の顧客に帰属する収益の割合と一致するという私たちの予想は。
•新しい地域市場への事業拡大を計画した結果、収益コストが増えると予想しています。
•2024会計年度の販売、一般管理(「販管費」)費は、2023会計年度の販管費と比較して増加すると予想しています。
•タイと中国では従業員コストが増加すると予想しています。
•私たちの将来の資本支出と追加の資金調達の必要性。
•新しい地域への展開を含む、製造能力の拡大。
•既存の市場と潜在的な新しい市場の成長率。
•技術や業界の発展にうまく対応する当社の能力、お客様やサプライヤーの能力。
•マクロ経済状況と国際的な政治的不安定性が当社の事業、財務状況、経営成績に与える潜在的な影響に関する当社の期待。
•将来のコストに関するサプライヤーの見積もり。
•既存の市場への浸透率を高め、新しい市場に参入する当社の能力。
•収入源を多様化する計画。
•買収を実行する当社の計画。
•光通信、自動車、産業用レーザー市場の動向(それらの市場で使用される部品の製造を外部委託する傾向を含む)。
•資格のある経営陣やその他の有能な人材やアドバイザーを引き付けて維持する当社の能力。そして
•既存および新規市場における競争。
これらの将来の見通しに関する記述は、特定のリスクと不確実性の影響を受けやすく、実際の結果が将来の見通しに関する記述に反映されているものと大きく異なる可能性があります。このような違いを引き起こす、または寄与する可能性のある要因には、フォーム10-Qのこの四半期報告書で説明されているもの、特に、パートII、項目1Aの「リスク要因」という見出しで説明されているリスクや、証券取引委員会に提出する他の文書で説明されているリスクが含まれますが、これらに限定されません。当社は、これらの将来の見通しに関する記述の改訂結果を改訂または公表する義務を負いません。これらのリスクと不確実性を考えると、読者はそのような将来の見通しに関する記述に過度に依存しないように注意してください。「私たち」、「私たち」または「私たち」とは、ファブリネットとその子会社を総称して指します。
[概要]
私たちは、光通信コンポーネント、モジュールとサブシステム、自動車部品、産業用レーザー、医療機器、センサーなどの複雑な製品のOEMメーカーに、高度な光学パッケージング、精密光学、電気機械、電子製造サービスを提供しています。私たちは、プロセスの設計とエンジニアリング、サプライチェーン管理、製造、複雑なプリント基板の組み立て、高度なパッケージング、統合、最終組み立て、テストなど、製造プロセス全体にわたる高度な光学および電気機械機能を幅広く提供しています。私たちは主に、「少量、多品種」と呼ばれる、多種多様で複雑な製品の少量生産に焦点を当てています。また、大量生産にも対応できます。私たちの豊富な経験とお客様から寄せられた肯定的なフィードバックに基づいて、私たちはこれらのサービスを光通信、自動車、産業用レーザー市場に提供する世界的リーダーであると考えています。
私たちの顧客ベースには、光通信、自動車、産業用レーザー、センサーなど、高度な精密製造能力を必要とする複雑な業界の企業が含まれています。私たちがOEMのお客様向けに製造する製品には、セレクティブスイッチング製品、チューナブルレーザー、トランスポンダーとトランシーバー、アクティブ光ケーブル、ソリッドステート、ダイオード励起レーザー、ガスレーザー、ファイバーレーザー、センサーなどがあります。多くの場合、私たちはお客様のために製造する製品の唯一のアウトソーシング製造パートナーです。
また、用途固有の結晶、レンズ、プリズム、ミラー、レーザー部品、基板(総称して「カスタマイズ光学系」と呼びます)や、その他のカスタムおよび標準のホウケイ酸塩、透明溶融石英、合成溶融石英ガラス製品(総称して「カスタマイズガラス」と呼びます)を設計および製造しています。私たちは、OEMのお客様向けに製造する製品の多くに、カスタマイズされた光学部品とガラスを組み込んでいます。また、カスタマイズされた光学部品とガラスをマーチャントマーケットで販売しています。
収入
既存の顧客との関係を拡大し、新規顧客を引き付けることができるのは、とりわけ、当社の幅広い複雑なエンジニアリングおよび製造サービス、柔軟で低コストの製造プラットフォーム、プロセス最適化機能、高度なサプライチェーン管理、優れた顧客サービス、経験豊富な経営陣のおかげだと考えています。製造品に請求する価格は時間の経過とともに下がると予想していますが(市場の競争の激しい結果もあります)、サイクルタイムを短縮し、より複雑な製品に焦点を当てて製品構成を調整し、製品の品質と収量を向上させ、製造する製品の材料費を削減できるため、サービスの有利な価格を維持できると考えています。これらの機能により、OEMのお客様が製造コストを削減しながら、製品の設計、品質、信頼性、納期を維持または改善できるよう支援できたと考えています。
お客様からの強い需要にもかかわらず、サプライチェーンの混乱や部品や材料の入手可能性の変動は、引き続き収益創出能力に悪影響を及ぼすと予想しています。さらに、場合によっては、代替のサプライチェーンソースを特定して確保するための取り組みにより、お客様やそのエンドカスタマーがコンポーネントの再認定と検証を必要とするようになりました。このプロセスには時間がかかることが多く、収益のタイミングに悪影響を及ぼしています。さらに、光通信のお客様が経験している短期的な在庫修正が続くと予想しています。これは、当社の収益創出能力に悪影響を及ぼすでしょう。
地域別の収益
北米、アジア太平洋など、ヨーロッパの3つの地域から収益を上げています。製品が別の地域に出荷される場合でも、収益はお客様の請求先地域に基づいて特定の地域に帰属します。当社の収益の大部分は、アジア太平洋地域の製造施設からのものです。
北米以外の請求先地域から生み出された収益の割合は、2023年3月31日に終了した3か月間の 52.5% から、2024年3月29日に終了した3か月間の 62.8% に増加しました。これは主に、イスラエルの顧客からの収益の増加と北米の顧客への売上の減少によるものです。
北米以外の請求先地域からの収益の割合は、2023年3月31日に終了した9か月間の50.3%から、2024年3月29日に終了した9か月間の63.7%に増加しました。これは主に、イスラエルの顧客からの収益の増加と北米の顧客への売上の減少によるものです。
お客様からの短期および中期の指標と予測に基づいて、2024会計年度の残りの期間、北米以外の地域の顧客に帰属する将来の収益の一部は、2024年3月29日に終了した9か月間の北米以外の地域の顧客に帰属する収益の一部は、そのような顧客に帰属する収益の割合と一致すると予想しています。
次の表は、地域別の総収益に占める割合を示しています。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 3 か月が終了 | | 9 か月が終了 |
| 2024年3月29日 | | 2023年3月31日 | | 2024年3月29日 | | 2023年3月31日 |
北アメリカ | 37.2 | % | | 47.5 | % | | 36.3 | % | | 49.7 | % |
アジア太平洋地域など | 57.0 | | | 42.1 | | | 57.2 | | | 41.1 | |
ヨーロッパ | 5.8 | | | 10.4 | | | 6.5 | | | 9.2 | |
| 100.0 | % | | 100.0 | % | | 100.0 | % | | 100.0 | % |
私たちの契約
私たちはお客様と供給契約を締結しますが、通常、最初の契約期間は最長3年です。ただし、明示的に終了しない限り、その後の1年間の契約は自動的に更新されます。当社の供給契約には最低購入要件はありませんが、お客様は需要のローリング予測を提供してくれます。当社の供給契約には通常、価格設定と価格の定期的な見直し、お客様独自の生産設備の当社への委託、および当社の取り組みから得られるコスト削減による利益の共有に関する規定が含まれています。私たちは通常、お客様の要求を満たすために、リードタイムの長い材料や、最低注文数量および/またはキャンセル不可または返品不可の条件の対象となる材料を含む材料を購入する必要があります。材料を調達した後、製品の数量、配送場所、納期に関する条件を含む発注書に基づいて、お客様のために製品を製造します。お客様は通常、お客様の要求に応じて当社が製造した完成品を購入する義務があります。指定された期間内にお客様が消費しなかった材料、または製品のキャンセルやサポート終了により不要になった材料は、通常、当社の契約に基づいて過剰在庫または古くなった在庫として指定されます。材料が過剰在庫または古くなった在庫として指定されると、関連製品の生産をキャンセルすることを選択した場合でも、お客様は通常、そのような在庫を当社から購入する必要があります。過剰または古くなった在庫はお客様に出荷され、収益は出荷時に計上されます。
収益コスト
私たちの収益コストの主な要素は、材料費、従業員費、およびインフラ関連費用です。材料費は通常、私たちの収益コストの大部分を占めています。お客様のために製品を製造するために必要な材料のいくつかは、お客様の製品に合わせてカスタマイズされており、多くの場合、単一のサプライヤーから、または場合によっては自社の子会社から調達されます。利回りの低下、品質への懸念、生産能力の制約などの要因による唯一の供給元からの不足は、当社の経費を増加させ、特定の四半期の売上総利益率または総収益に悪影響を及ぼす可能性があります。材料費にはスクラップ材料が含まれます。これまで、スクラップ率は、プロセス、フィクスチャ、テストの改善と最適化により、製品のライフサイクル中に減少します。
当社の収益コストの2つ目の重要な要素は従業員コストです。これには、お客様の製造プロセスの設計、構成、最適化、品質試験、材料試験、その他のエンジニアリングサービスに関連する間接的な従業員コスト、および製造従業員に関連する直接コストが含まれます。従業員の直接費用には、従業員の給与、保険と福利厚生、メリットベースの賞与、採用、トレーニング、定着が含まれます。これまで、当社の従業員コストは、主に当社の成長を支えるために必要な従業員数の増加と、程度は低いものの、従業員の採用、訓練、維持にかかる費用によって増加してきました。当社の収益コストは、タイ、中国、英国の給与水準、機能通貨である米ドルに対するタイバーツ、中国人民元(「人民元」)、英ポンド(「GBP」)の変動、および従業員を維持する能力によって大きく左右されます。タイと中国で賃金が上昇し続けるにつれて、従業員のコストは増加すると予想しています。賃金の上昇は、競争上の優位性を維持する能力に影響を与え、利益率を低下させる可能性があります。私たちは、従業員の生産性、従業員の定着率、資産活用を向上させることで、これらのコスト増加を軽減しようとしています。
私たちのインフラコストは、減価償却費、光熱費、施設管理、諸経費で構成されています。私たちの施設リースのほとんどは長期契約です。当社の減価償却費には、主にタイのパインハーストキャンパスとチョンブリキャンパスの建物と固定資産、および各製造拠点にある資本設備が含まれます。
新しい地域市場への拡大を計画した結果、収益コストが増えると予想していますが、これらの追加費用の金額は特定できません。
販売費、一般管理費
当社の販管費は主に、カスタマイズされた光学部品やガラスの設計に関連する研究開発費、旅費、法律およびその他の専門家費用、株式ベースの報酬費用、および収益費用とは関係のないその他の一般費用を含む、営業およびマーケティング、一般管理およびその他のサポート要員のための企業従業員費用で構成されています。2024会計年度には、主に従業員費用と販売およびマーケティング費の増加により、2023会計年度の販管費と比較して販売管理費が増加すると予想しています。
取締役会の報酬委員会は、2024会計年度の特定の収益目標と非GAAPベースの営業利益率目標の達成のみに基づいた定量的目標を掲げた2024会計年度の役員インセンティブ計画を承認しました。2024会計年度のエグゼクティブインセンティブプランに基づく賞与は、2024会計年度末以降に支払われます。2023会計年度に、報酬委員会は、2023会計年度の特定の収益目標と非GAAP営業利益目標の達成のみに基づく定量的目標を掲げた2023会計年度の役員インセンティブ計画を承認しました。
その他の財務情報開示
外国為替
私たちの国際事業の結果として、私たちはさまざまな通貨エクスポージャーから生じる為替リスクにさらされています。主にタイバーツに関するものです。当社の総収益の大部分は米ドル建てですが、給与のかなりの部分とその他の特定の営業費用は、タイバーツで発生し、支払われています。タイバーツと米ドルの為替レートは近年大きく変動しており、今後も大幅に変動する可能性があります。私たちは財務結果を米ドルで報告していますが、タイバーツが米ドルに対して上昇した場合、当社の経営成績はこれまでも、また将来マイナスの影響を受ける可能性があります。私たちの費用のごく一部は、人民元、英ポンド、カナダドル、ユーロ、日本円など、他のさまざまな通貨で発生しており、これらの通貨の上昇も当社の業績に悪影響を及ぼす可能性があります。
外貨為替レートの変動から生じるリスクを管理するために、デリバティブ商品を使用しています。特定の資産や負債やその他の予想される外貨取引に関連する外貨エクスポージャーを管理するために、外貨両替先渡契約またはオプション契約を締結する場合があり、これらの商品をヘッジ商品として指定する場合があります。フォワードおよびプットオプション契約の満期は通常、最長12か月です。すべての外貨両替契約は、未監査の要約連結貸借対照表に公正価値で計上されます。当社のフォワードおよびプットオプション契約の損益は、通常、経済的にヘッジされた資産、負債、および取引の総額を表します。
外貨建ての資産と負債は、タイバーツ、人民元、英ポンドで次のようにありました。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2024年3月29日現在 | | 2023年6月30日現在 |
(パーセンテージを除く千単位) | 外国人 通貨 | | $ | | % | | 外国人 通貨 | | $ | | % |
資産 | | | | | | | | | | | |
タイバーツ | 934,967 | | | $ | 25,637 | | | 68.1 | % | | 754,443 | | | $ | 21,198 | | | 60.6 | % |
人民元 | 49,788 | | | 7,017 | | | 18.6 | | | 66,501 | | | 9,203 | | | 26.3 | |
英ポンド | 3,979 | | | 5,021 | | | 13.3 | | | 3,626 | | | 4,575 | | | 13.1 | |
合計 | | | $ | 37,675です | | | 100.0 | % | | | | $ | 34,976 | | | 100.0 | % |
負債 | | | | | | | | | | | |
タイバーツ | 3,078,421 | | | $ | 84,410 | | | 88.3 | % | | 2,956,730 | | | $ | 83,078 | | | 87.0 | % |
人民元 | 72,451 | | | 10,212 | | | 10.7 | | | 74,652 | | | 10,331 | | | 10.8 | |
英ポンド | 743 | | | 937 | | | 1.0 | | | 1,625 | | | 2,050 | | | 2.2 | |
合計 | | | $ | 95,559 | | | 100.0 | % | | | | $ | 95,459 | | | 100.0 | % |
タイバーツの資産は、現金および現金同等物、売掛金、預金、その他の流動資産を表します。タイバーツの負債は、買掛金、未払費用、未払所得税、その他の買掛金を表します。私たちは、外貨契約を使用し、経営方針に従って同じ通貨建ての資産と負債を相殺することで、為替レートの変動によるリスクを管理しています。2024年3月29日現在、タイバーツの買掛金には未払いの外貨先渡契約が1億3,500万ドルありました。2023年6月30日現在、タイバーツの買掛金には未払いの外貨先渡契約が1億4300万ドルありました。
人民元資産は、現金および現金同等物、売掛金、その他の売掛金、およびその他の流動資産を表します。人民元負債は、買掛金、未払費用、未払所得税、未払給与、賞与および関連費用、およびその他の買掛金を表します。2024年3月29日および2023年6月30日の時点で、人民元建てのデリバティブ契約はありませんでした。
GBP資産は、現金、売掛金、その他の流動資産を表します。GBP負債は、買掛金、未払費用、その他の買掛金を表します。2024年3月29日および2023年6月30日の時点で、英ポンド建てのデリバティブ契約はありませんでした。
2024年3月29日と2023年3月31日に終了した3か月間、未監査の要約連結営業報告書および包括利益計算書でヘッジ商品として指定されていないデリバティブに関連して、それぞれ370万ドルと210万ドルの損失を記録しました。
2024年3月29日および2023年3月31日に終了した9か月間、未監査の要約連結営業報告書および包括利益でヘッジ商品として指定されていないデリバティブに関連して、それぞれ80万ドルの損失と180万ドルの利益を記録しました。
通貨規制と配当分配
中国の外国為替規制は、主に以下の規則によって管理されています。
•2008年8月5日に改正された外貨管理規則、または為替規則。
•外国為替の決済、売却、支払いに関する管理規則(1996年)、または管理規則。そして
•2008年8月29日に国家外国為替管理局(「SAFE」)によって公布された、外国人投資企業による資本拠出に関する外国為替決済に関する慣行の完全化に関する通知、または通達142号。
為替規則に基づき、配当金の分配、利息の支払い、貿易、サービス関連の外国為替取引など、当座預金口座の項目については、人民元を自由に外貨に両替できます。ただし、直接投資、ローン、証券投資、投資の本国送金などの資本勘定項目への人民元の換算は、依然としてSAFEの承認が必要です。
管理規則に基づき、外国人投資企業は、有効な商取引書類と関連する補足書類を提出し、資本勘定科目取引の場合はSAFEから承認を得た後、外国為替取引を行う権限を与えられた銀行でのみ外貨を購入、販売、または送金できます。中国以外の外国投資企業による設備投資も、商務省、SAFE、国家発展改革委員会による承認などの制限の対象となります。
通達142は、換算された人民元の使用方法を制限することにより、外国投資企業による外貨の人民元への換算を規制しています。通達142では、外貨から換算した人民元で決済された外国人投資企業の登録資本金は、該当する政府当局によって承認された事業範囲内の目的にのみ使用でき、中国国内での株式投資には使用できないことが義務付けられています。さらに、SAFEは、外貨から換算した人民元で決済される外国人投資企業の登録資本の流れと使用に対する監視を強化しました。このような人民元の資本の使用は、SAFEの承認なしに変更することはできません。また、そのようなローンの収益が使用されていない場合は、人民元ローンの返済に使用することはできません。
2007年1月5日、SAFEは個別外貨管理措置の実施に関する詳細規則、または実施規則を公布しました。実施規則に基づき、海外の上場企業から株式オプションが付与された中国国民は、中国代理人または当該海外上場企業の中国子会社を通じて、SAFEに登録し、その他の特定の手続きを完了する必要があります。
さらに、税務総局は従業員の株式オプションに関する通達を発行しています。これらの通達に基づき、株式オプションを行使する中国で働く従業員は、中国の個人所得税の対象となります。私たちの中国子会社は、従業員の株式オプションに関する書類を関連する税務当局に提出し、株式オプションを行使した従業員の個人所得税を源泉徴収する義務があります。
さらに、タイと中国の子会社への資金移動は、登録資本が増加した場合は政府当局の承認が必要で、株主ローンの場合は政府当局への登録が必要です。子会社と私たちの間の資金の流れに対するこれらの制限は、変化する市場状況に対応する私たちの能力を制限する可能性があります。
所得税
当社の実効税率は、当社が事業を展開するさまざまな法域の税率の組み合わせによって決まります。私たちはケイマン諸島に拠点を置いています。ケイマン諸島の現行法では、2039年3月6日まで、ケイマン諸島では所得またはキャピタル?$#@$ンに対して課税されません。
タイでの事業期間中、私たちは通常、タイ投資委員会から所得税やその他の優遇措置を受けてきました。チョンブリキャンパスで特定の製品を製造するプロジェクトから生じる収入に対する法人税の免除という形でのタイ政府からの優遇税制は、現在2026年6月まで受けられます。パインハーストキャンパスの6号館で製造された製品に関しても、2020年6月まで同様の優遇税制が適用されました。2020年6月以降、パインハーストキャンパスで製造された製品から得られる収入の50%が、2025年6月まで免税されます。チョンブリキャンパスの9号館で製造された製品には、新しい優遇税制が適用されます。そこで発生する収入は、2031年まで非課税となり、実際の投資額を上限とします。このような税制上の優遇措置は、お客様の製品をタイ国外に輸出することや、優遇税制措置が認められた日から少なくとも15年間は製造施設を現在のタイ州外に移転しないという合意など、さまざまな要因によって決まります。現在、タイ子会社の法人所得税率は 20% です。
2024年3月29日現在、中国、米国、英国、イスラエルの子会社の法人所得税率は、それぞれ 25%、21%、25%、23% です。
当社の繰延所得税資産は、帳簿価額と既存の資産および負債の課税基準との間の一時的な差異を表しており、その結果、純営業損失の繰越を含め、将来の数年間における控除額および支払額となります。見積もりに基づくと、当社の純繰延税金資産の帳簿価額は、特定の税管轄区域でこれらの繰延所得税資産を実現するのに十分な将来の課税所得を生み出すことができる可能性が高いことを前提としています。将来の収益性に関する当社の判断は、将来の市況、米国または国際税法の変更、またはその他の要因によって変わる可能性があります。これらの見積もりや関連する仮定が将来変更された場合、繰延税金資産に対する評価引当金の増減を求められ、その結果、所得税費用が増減する可能性があります。
重要な会計方針と見積もりの使用
私たちは、米国会計基準に従って未監査の要約連結財務諸表を作成しています。そのため、報告された資産と負債の金額、未監査の要約連結財務諸表の日付における偶発負債の開示、および財務報告期間中の報告された収益と費用の金額に影響する見積もりと仮定を行う必要があります。私たちは、入手可能な最新の情報、私たち自身の歴史的経験、および状況下では合理的であると考えるその他のさまざまな仮定に基づいて、これらの見積もりや仮定を継続的に評価しています。これらの見積もりの結果は、他の情報源からはすぐにはわからない資産や負債の帳簿価額を判断するための基礎となります。見積もりの使用は財務報告プロセスの不可欠な要素であるため、実際の結果はそれらの見積もりとは異なる可能性があります。私たちの会計方針の中には、その適用において他の会計方針よりも高い判断力を要求するものがあります。以下に説明する方針は、当社の未監査要約連結財務諸表を理解する上で重要であると考えています。その適用は、当社の経営陣の判断に最も重要な要件を課すからです。
当社の重要な会計方針は、2023年6月30日までの会計年度のForm 10-Kの年次報告書に開示されています。新しい会計方針と会計基準の採用は、未監査の要約連結財務諸表の注記2に開示されています。私たちの会計方針に変更はありませんでした。
業務結果
次の表は、当社の未監査要約連結営業報告書と包括利益の概要を示しています。業績の期間ごとの比較は、将来の業績を示すものとして信頼すべきではないことに注意してください。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(千単位) | 3 か月が終了 | | 9 か月が終了 |
3 月 29 日 2024 | | 3 月 31 日 2023 | | 3 月 29 日 2024 | | 3 月 31 日 2023 |
収入 | $ | 731,535 | | | $ | 665,281 | | | $ | 2,129,706 | | | $ | 1,989,366% | |
収益コスト | (640,600) | | | (579,274) | | | (1,866,037) | | | (1,735,388) | |
売上総利益 | 90,935 | | | 86,007 | | | 263,669 | | | 253,978 | |
販売費、一般管理費 | (19,628) | | | (18,309) | | | (59,373) | | | (57,804) | |
リストラおよびその他の関連費用 | — | | | (5,872) | | | — | | | (5,872) | |
営業利益 | 71,307 | | | 61,826 | | | 204,296 | | | 190,302 | |
利息収入 | 8,509 | | | 3,317 | | | 22,155 | | | 7,210 | |
支払利息 | (26) | | | (399) | | | (107) | | | (1,179) | |
為替差益(損失)、純額 | 3,348 | | | (1,303) | | | (25) | | | (3,122) | |
その他の収益(費用)、純額 | 175 | | | 31 | | | 60 | | | (178) | |
税引前利益 | 83,313% | | | 63,472 | | | 226,379 | | | 193,033 | |
所得税費用 | (2,397) | | | (4,117) | | | (11,264) | | | (5,906) | |
純利益 | 80,916 | | | 59,355です | | | 215,115 | | | 187,127です | |
その他の包括利益(損失)(税引後) | (8,855) | | | (3,567) | | | 3,457 | | | 6,512 | |
純包括利益 | $ | 72,061 | | | $ | 55,788 | | | $ | 218,572 | | | $ | 193,639 | |
次の表は、当社の未監査要約連結営業報告書および包括利益の概要を、示された期間の収益に占める割合で示しています。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 3 か月が終了 | | 9 か月が終了 |
| 3 月 29 日 2024 | | 3 月 31 日 2023 | | 3 月 29 日 2024 | | 3 月 31 日 2023 |
収入 | 100.0 | % | | 100.0 | % | | 100.0 | % | | 100.0 | % |
収益コスト | (87.6) | | | (87.1) | | | (87.6) | | | (87.2) | |
売上総利益 | 12.4 | | | 12.9 | | | 12.4 | | | 12.8 | |
販売費、一般管理費 | (2.7) | | | (2.7) | | | (2.8) | | | (2.9) | |
リストラおよびその他の関連費用 | — | | | (0.9) | | | — | | | (0.3) | |
営業利益 | 9.7 | | | 9.3 | | | 9.6 | | | 9.6 | |
利息収入 | 1.2 | | | 0.5 | | | 1.0 | | | 0.4 | |
支払利息 | 0.0 | | | (0.1) | | | 0.0 | | | (0.1) | |
為替差益(損失)、純額 | 0.5 | | | (0.2) | | | 0.0 | | | (0.2) | |
その他の収益(費用)、純額 | 0.0 | | | 0.0 | | | 0.0 | | | 0.0 | |
税引前利益 | 11.4 | | | 9.5 | | | 10.6 | | | 9.7 | |
所得税費用 | (0.3) | | | (0.6) | | | (0.5) | | | (0.3) | |
純利益 | 11.1 | | | 8.9 | | | 10.1 | | | 9.4 | |
その他の包括利益(損失)(税引後) | (1.2) | | | (0.5) | | | 0.2 | | | 0.3 | |
純包括利益 | 9.9 | % | | 8.4 | % | | 10.3 | % | | 9.7 | % |
次の表は、示された期間の最終市場および製品カテゴリ別の当社の収益を示しています。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(パーセンテージを除く千単位) | 3 か月が終了 2024年3月29日 | | 合計の% として 収入 | | 9 か月が終了 2024年3月29日 | | 合計の% として 収入 |
光通信 | | | | | | | |
データコム | $ | 305,478 | | | | | $ | 835,642 | | | |
テレコム | 285,970 | | | | | 856,997 | | | |
総収入-光通信 | $ | 591,448 | | | 80.9 | % | | $ | 1,692,639 | | | 79.5 | % |
非光通信 | | | | | | | |
自動車 | $ | 73,636% | | | | | $ | 241,166 | | | |
産業用レーザー | 30,319 | | | | | 90,582 | | | |
その他 | 36,132 | | | | | 105,319 | | | |
総収入-非光通信 | $ | 140,087 | | | 19.1 | % | | $ | 437,067 | | | 20.5 | % |
総収入 | $ | 731,535 | | | 100.0 | % | | $ | 2,129,706 | | | 100.0 | % |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(パーセンテージを除く千単位) | 3 か月が終了 2023年3月31日 | | 合計の% として 収入 | | 9 か月が終了 2023年3月31日 | | 合計の% として 収入 |
光通信 | | | | | | | |
データコム | $ | 122,385 | | | | | $ | 328,271 | | | |
テレコム | 380,230 | | | | | 1,177,961 | | | |
総収入-光通信 | $ | 502,615 | | | 75.5 | % | | $ | 1,506,232 | | | 75.7 | % |
非光通信 | | | | | | | |
自動車 | $ | 94,107 | | | | | $ | 275,704 | | | |
産業用レーザー | 31,040 | | | | | 97,396 | | | |
その他 | 37,519 | | | | | 110,034 | | | |
総収入-非光通信 | $ | 162,666 | | | 24.5 | % | | $ | 483,134 | | | 24.3 | % |
総収入 | $ | 665,281 | | | 100.0 | % | | $ | 1,989,366% | | | 100.0 | % |
2024年3月29日に終了した3か月と9か月と、2023年3月31日に終了した3か月と9か月の比較
収入
当社の収益は、2023年3月31日に終了した3か月間の6億6,530万ドルに対し、6,620万ドル(10.0%)増加して7億3,150万ドルになりました。この増加は主に、光通信製品に対する主要顧客の需要の増加によるものです。2024年3月29日に終了した3か月間の収益の5億9,140万ドル、つまり80.9%を占める光通信製品からの収益は、前会計年度の同時期と比較して8,880万ドル(17.7%)増加しました。これは主に、主に人工知能アプリケーション向けのデータ通信製品からの収益の増加によるものですが、電気通信市場での在庫吸収が続いたことによる電気通信製品からの収益の減少によって相殺されました 2024年3月29日に終了した3か月間。非光通信製品からの収益は、2024年3月29日に終了した3か月間の当社の収益の1億4010万ドル、つまり19.1%でしたが、主に自動車市場の特定のプログラムに関連する在庫吸収により、前会計年度の同時期と比較して2,260万ドル、つまり13.9%減少しました。
2024年3月29日に終了した9か月間(39週間)の当社の収益は、2023年3月31日に終了した9か月間(40週間)の19億8,940万ドルに対し、1億4030万ドル(7.1%)増加して2億2,970万ドルになりました。この増加は主に、光通信製品に対する主要顧客の需要の増加によるものです。2024年3月29日に終了した9か月間の当社の収益の16億9,260万ドル、つまり79.5%を占める光通信製品からの収益は、前会計年度の同時期と比較して1億8,640万ドル、つまり12.4%増加しました。これは主に、主に人工知能アプリケーション向けのデータ通信製品からの収益の増加によるもので、電気通信製品からの収益の減少によって相殺されました市場は2024年3月29日に終了した9か月間続きました。非光通信製品からの収益(4億3,710万ドル)、または
2024年3月29日に終了した9か月間の収益の20.5%は、主に自動車市場の特定のプログラムに関連する在庫吸収により、前会計年度の同時期と比較して4,610万ドル、つまり9.5%減少しました。
収益コスト
当社の収益コストは、2023年3月31日に終了した3か月間の5億7,930万ドル、つまり収益の87.1%と比較して、6,130万ドル(10.6%)増加して6億4060万ドル、つまり収益の87.6%になりました。この増加は販売量の増加と一致していました。
当社の収益コストは、2023年3月31日に終了した9か月間の17億3,540万ドル、つまり収益の87.2%と比較して、2024年3月29日に終了した9か月間で1億3,060万ドル(7.5%)増加して18億6,600万ドル、つまり収益の87.6%になりました。この増加は、販売量の増加と一致していました。
売上総利益
当社の総利益は、2023年3月31日に終了した3か月間の8,600万ドル、つまり収益の12.9%と比較して、490万ドル(5.7%)増加して9,090万ドル、つまり収益の12.4%になりました。この増加は、主に販売量の増加によるものです。
当社の総利益は、2023年3月31日に終了した9か月間の2億5,400万ドル、つまり収益の12.8%に対し、2024年3月29日に終了した9か月間で970万ドル(3.8%)増加して2億6,370万ドル、つまり収益の12.4%になりました。この増加は、主に販売量の増加によるものです。
販管費支出
当社の販管費は、2023年3月31日に終了した3か月間の1,830万ドル、つまり収益の2.7%と比較して、2024年3月29日に終了した3か月間で130万ドル(7.1%)増加して1,960万ドル、つまり収益の2.7%になりました。この増加は主に、(1)予想信用損失引当金の純増額が60万ドル増加したこと、(2)報酬関連費用が50万ドル増加したこと、(3)販売およびマーケティング費用が10万ドル増加したことによるものです。
当社の販管費は、2023年3月31日に終了した9か月間の5,780万ドル、つまり収益の2.9%に対し、2024年3月29日に終了した9か月間で160万ドル(2.8%)増加して5,940万ドル、つまり収益の2.8%になりました。この増加は主に、(1)予想される信用損失引当金が200万ドル増加したこと、(2)販売およびマーケティング費用が70万ドル増加したことによるもので、(1)報酬関連費用の60万ドルの削減、(2)法律およびコンサルティング費用の30万ドルの減少、(3)顧客関係の償却額が20万ドル減少したことにより相殺されました。
営業利益
当社の営業利益は、2023年3月31日に終了した3か月間の6,180万ドル、つまり収益の9.3%と比較して、950万ドル(15.4%)増加して7,130万ドル、つまり収益の9.7%になりました。この増加は主に収益の増加によるものです。
当社の営業利益は、2023年3月31日に終了した9か月間の1億9030万ドル、つまり収益の9.6%に対し、2024年3月29日に終了した9か月間で1,400万ドル(7.4%)増加して2億430万ドル、つまり収益の9.6%になりました。この増加は主に収益の増加によるものです。
リストラおよびその他の関連費用
2024年3月29日に終了した3か月と9か月間、リストラ費用はありませんでした。子会社の業務停止により、2023年3月31日に終了した3か月と9か月間のリストラおよびその他の関連費用を590万ドルと計上しました。
利息収入
当社の利息収入は、2023年3月31日に終了した3か月間の330万ドル、つまり収益の0.5%に対し、2024年3月29日に終了した3か月間で520万ドル、つまり157.6%増加して850万ドル、つまり収益の1.2%になりました。この増加は主に、2024年3月29日に終了した3か月間の加重平均金利の上昇と、平均現金残高と短期投資が、前会計年度の同時期と比較して4億9,390万ドルから7億6,000万ドルに増加したことによるものです。
当社の利息収入は、2023年3月31日に終了した9か月間の720万ドル、つまり収益の0.4%に対し、2024年3月29日に終了した9か月間で1,490万ドル(2億6.9%)増加して2,210万ドル、つまり収益の1.0%になりました。この増加は主に、2024年3月29日に終了した9か月間の加重平均金利の上昇と、平均現金残高と短期投資が前会計年度の同時期と比較して4億5800万ドルから6億8,300万ドルに増加したことによるものです。
支払利息
2024年3月29日に終了した3か月間の支払利息は、2023年3月31日に終了した3か月間と比較して40万ドル減少しました。この減少は主に、長期貸付残高の減少によるものです。
2024年3月29日に終了した9か月間の支払利息は、2023年3月31日に終了した9か月間と比較して110万ドル減少しました。この減少は主に、長期貸付残高の減少によるものです。
為替差益(損失)、純額
2024年3月29日に終了した3か月間の為替差益は330万ドル、売上高の0.5%でしたが、2023年3月31日に終了した3か月間の為替差損は130万ドル、売上高の0.2%でした。為替差益は主に、(1)未払いのタイバーツ資産および負債の再評価による未実現利益が500万ドル増加したこと、(2)タイバーツ以外の通貨の再評価による未実現利益が80万ドル増加したこと、(3)支払い/受領による実現損失が50万ドル減少したことによるもので、(1)時価先渡契約による未実現損失160万ドルの増加によって相殺されました。と(2)中国と英国の子会社からの為替差損失、合計10万ドル
2024年3月29日に終了した9か月間の為替差損は、25.0千ドル、つまり収益の 0.0% でしたが、2023年3月31日に終了した9か月間の為替差損は310万ドル、つまり収益の 0.2% でした。外国為替損失の減少は主に、(1)未払いのタイバーツ資産および負債の再評価による未実現利益530万ドル、(2)タイバーツ以外の通貨の再評価による未実現利益60万ドルによるもので、(1)時価先渡契約による未実現損失260万ドル、および(2)20万ドルの支払い/受領による実現損失の増加によって相殺されました。
税引前利益
2024年3月29日に終了した3か月間の税引前利益は8,330万ドルでしたが、2023年3月31日に終了した3か月間の税引前利益は6,350万ドルでした。
2024年3月29日に終了した9か月間の税引前利益は2億2,640万ドルでしたが、2023年3月31日に終了した9か月間の税引前利益は1億9,300万ドルでした。
所得税費用
当社の所得税引当金は、2024年3月29日および2023年3月31日に終了した3か月間の実効税率がそれぞれ 2.9% と 6.5% を反映しています。この減少は、2023年3月31日に終了した3か月間と比較して、2024年3月29日に終了した3か月間の課税対象所得が減少したためです。
当社の所得税引当金は、2024年3月29日および2023年3月31日に終了した9か月間の実効税率をそれぞれ 5.0% と 3.1% を反映しています。この増加は主に、2024年3月29日に終了した9か月間に繰延税金資産の全額評価引当金が210万ドルに設定されたためです。これは、イスラエルの子会社が当面の間損失を被り、子会社の繰延税金資産が利用されなくなるという経営陣の考えによるものです。さらに、2023年3月31日に終了した9か月間に、英国の子会社から160万ドルの評価引当金の全額が発行されました。
純利益
2024年3月29日に終了した3か月間の純利益は8,090万ドル、売上高の11.1%でしたが、2023年3月31日に終了した3か月間の純利益は5,940万ドル、売上高の8.9%でした。
2024年3月29日に終了した9か月間の純利益は2億1,510万ドル、売上高の 10.1% でしたが、2023年3月31日に終了した9か月間の純利益は1億8,710万ドル、売上高の 9.4% でした。
その他の包括利益 (損失)
2024年3月29日に終了した3か月間のその他の包括損失は890万ドル、つまり収益の1.2%でしたが、2023年3月31日に終了した3か月間のその他の包括損失は360万ドル、収益の 0.5% でした。この変化は主に、(1)売却可能な債務証券の時価総額380万ドルの未実現損失、および(2)先渡契約および金利スワップ契約の時価総額から市場への未実現損失が180万ドル増加したことによるもので、外貨換算調整による未実現利益30万ドルによって相殺されました。
2024年3月29日に終了した9か月間のその他の包括利益は350万ドル、売上高の0.2%でしたが、2023年3月31日に終了した9か月間のその他の包括利益は650万ドル、売上高の0.3%でした。この変化は主に、先渡契約と金利スワップの時価総額から得られる含み利益の減少によるものです
340万ドルの契約。40万ドルの売却可能な負債証券の時価総額から得られる未実現利益の増加により相殺されました。
流動性と資本資源
キャッシュフローと運転資本
私たちは主に、事業からのキャッシュフローを通じて事業資金を調達しています。2024年3月29日および2023年3月31日の時点で、当社の現金、現金同等物、および短期投資はそれぞれ7億9,400万ドルと5億3,870万ドル、未払いの負債はそれぞれ300万ドルと1,520万ドルでした。
当社の現金および現金同等物は、主に手持ち現金、デマンドデポジット、および当初の満期が3か月以下の流動投資で構成され、銀行やその他の金融機関に預けられます。当社の現金および現金同等物の加重平均金利は、2024年3月29日に終了した3か月と9か月でそれぞれ4.5%と4.3%、2023年3月31日に終了した3か月と9か月でそれぞれ2.7%と2.1%でした。
当社の現金投資は、取締役会の監査委員会によって承認された投資方針に従って行われます。一般的に、当社の投資方針では、購入する有価証券の格付けはA1、P-1、F1以上であることが義務付けられています。実効満期が3年を超える証券はありません。当社の債券への投資は、主に売却可能証券に分類され、公正価値で計上されます。売却される有価証券の費用は、特定の識別方法に基づいています。これらの有価証券の未実現損益は、その他の包括利益(損失)として計上され、株主資本の別の構成要素として報告されます。
2024年3月29日に終了した9か月間に、2019年のクレジットファシリティ契約に基づいて910万ドルのタームローンを返済しました。その結果、2024年3月29日現在、2019年のクレジットファシリティ契約に基づく300万ドルの長期借入がありました(詳細については、未監査要約連結財務諸表の注記の注記10を参照してください)。私たちは、社内で生み出された運転資金は、現金および現金同等物とともに、これらの債務を返済するのに十分であると予想しています。手持ち現金をより適切に管理するために、2024年3月29日現在、4億890万ドルの短期投資を行っています。
現在の現金および現金同等物、短期投資、事業からのキャッシュフロー、およびクレジットファシリティを通じて利用可能な資金は、少なくとも今後12か月間は、運転資本と資本支出のニーズを満たすのに十分であると考えています。運転資本の状態を維持できるかどうかは、フォーム10-Qのこの四半期報告書のパートII、項目1Aで説明している多くのリスクの影響を受けます。
また、現在の製造能力は、少なくとも今後数四半期で予想される生産要件を満たすのに十分であると考えています。
次の表は、示された期間のキャッシュフローを示しています。
| | | | | | | | | | | |
| 9 か月が終了 |
(千単位) | 2024年3月29日 | | 2023年3月31日 |
営業活動による純現金 | $ | 330,084 | | | $ | 142,222 | |
投資活動に使用された純現金 | $ | (118,615) | | | $ | (70,449) | |
財務活動に使用された純現金 | $ | (57,800) | | | $ | (39,151) | |
現金、現金同等物、制限付現金の純増加額 | $ | 153,669 | | | $ | 32,622です | |
営業活動
営業活動によって提供される現金は、特定の非現金項目と特定の資産と負債の変動を調整した純利益です。2023年3月31日に終了した9か月間と比較して、2024年3月29日に終了した9か月間の営業活動によって提供された現金の増加は、主に在庫管理による、現金に有利な効率的な運転資本の変化によるものです。
投資活動
投資のキャッシュフローは、主に投資購入、売却、満期、処分、および資本支出で構成されています。2023年3月31日に終了した9か月間の投資活動に使用された現金と比較して、2024年3月29日に終了した9か月間の投資活動に使用された現金が増加したのは、主に投資購入の増加によるものです。
資金調達活動
資金調達のキャッシュフローは、主に長期債務の返済、自社株買い、および制限付株式ユニットの純株式決済に関連する源泉徴収税で構成されます。2023年3月31日に終了した9か月間と比較して、2024年3月29日に終了した9か月間の財務活動に使用された現金が増加したのは、主に株式の買い戻し量の増加によるもので、制限付株式ユニットの純株式決済に関連する源泉徴収税の減額により相殺されました
2023会計年度と比較して、2024会計年度の第1四半期に1週間少ない週から分割払いが1回減ったため、長期借入金の返済です。
最近の会計上の宣言
当社に影響を与える可能性のある最近の会計上の発表については、未監査の要約連結財務諸表の注記2を参照してください。
アイテム 3.市場リスクに関する定量的および質的な開示
金利リスク
2024年3月29日および2023年6月30日の時点で、現金、現金同等物、制限付現金、および短期投資の合計は、それぞれ7億9,400万ドルと5億5,050万ドルでした。当初の購入日から満期が3か月以内の流動性の高い投資に投資された余剰現金によって生み出される利息収入に関連する金利リスクがあります。現金、現金同等物、および短期投資は、運転資金目的で保有されています。私たちは投資ポートフォリオにデリバティブ金融商品を使用していません。市場金利の変動による重大なリスクにさらされたことはなく、またリスクにさらされるとは予想していません。しかし、金利が下がると、将来の投資収益は減少します。2024年3月29日と2023年3月31日に終了した9か月間に全体の金利が10ベーシスポイント低下した場合、投資水準が一貫していると仮定すると、当社の利息収入はそれぞれ約50万ドルと30万ドル減少したことになります。
また、有利子負債に関連する金利の変動には金利リスクがあります。有利子負債は米ドル建てです。2023年9月29日まで、支払利息はLIBORに加えて追加の証拠金を加算したもので、融資機関によって異なりました。2024年3月29日と2023年3月31日に終了した9か月間にLIBORが100ベーシスポイント増加した場合、借入水準が一貫していると仮定すると、当社の支払利息はそれぞれ約10万ドルと20万ドル増加したことになります。LIBORの段階的廃止に伴い、2023年9月29日から発効したLIBORからSOFRへの金利参照に代わるタームローン契約を修正しました(注記10を参照)。
そのため、このリスクを管理し、債務の認知度を高めるために、金利スワップ契約(「スワップ契約」)を締結しました。2023年6月に満期を迎えたスワップ契約の条件により、変動金利を固定金利に効果的に転換することができます。これにより、変動金利借入に関連する変動利息支出が固定され、その結果、市場金利の上昇の影響を受けない固定利息費用が発生します。スワップ契約をキャッシュフローヘッジとして指定しましたが、ヘッジは非常に効果的であるため、ヘッジ会計の対象となります。ヘッジ会計の条件を引き続き満たすつもりですが、ヘッジの効果があまり高くない場合は、ヘッジとして使用されるデリバティブの公正価値の変動が収益に反映されます。2019年9月27日以降、これらの未払いの金利スワップに関連する利益または損失は、未監査の要約連結貸借対照表のその他の包括利益の累計に計上され、決済時に支払利息に再分類されます。
私たちは、米国国債や政府機関債、社債、マネーマーケットファンド、資産担保証券、その他の投資適格証券を含むがこれらに限定されない、さまざまな金融商品の投資ポートフォリオを維持しています。これらの投資の大部分は固定金利を支払います。投資ポートフォリオの証券は、金利の変化、発行体の信用力、市場性、その他の要因による市場価格リスクの影響を受けます。これらの投資は通常、売却可能な投資として分類されるため、未監査の要約連結貸借対照表に公正価値で記録され、未実現損益は株主資本の別の構成要素として報告されます。
固定金利と変動金利の両方の利子獲得商品への投資には、ある程度の金利リスクが伴います。金利が上がると固定金利証券の公正市場価値は下がりますが、変動金利証券は金利が下がると予想よりも収入が少なくなる可能性があります。これらの要因もあって、金利の変動により将来の投資収益が予想よりも少なくなる可能性があります。また、金利の変動により市場価値が下落した有価証券の売却を余儀なくされた場合、元本の損失を被る可能性があります。
外貨リスク
海外での事業展開の結果、外貨建ての多額の経費、資産、負債が発生しています。ほぼすべての従業員とほとんどの施設は、タイ、中国、英国にあります。そのため、給与やその他の特定の営業費のかなりの部分がタイバーツ、人民元、英ポンドで支払われています。当社の顧客契約では通常、顧客が米ドルで支払うことが規定されているため、当社の収益の大部分は米ドル建てです。
その結果、ドルがタイバーツ、英ポンド、または人民元に対して下落すると、当社の売上総利益率、経営成績、収益性、およびキャッシュフローに悪影響が及びます。私たちの通貨レートは、タイバーツ、英ポンド、人民元、米ドルの間の為替レートの変動の影響を特に受けます。未監査の要約連結財務諸表では、外国子会社の外貨建ての経営成績、資産、負債を米ドルに換算する必要があります。したがって、そのような外貨と比較した米ドルの価値の増減は、たとえ当社の経営成績またはそれらの資産と負債の価値が
元の通貨では変更されていません。これらの取引は、会計期間間の業績の比較可能性に大きな影響を与えたり、当社の資産、負債、株主資本の帳簿価額に大きな変化をもたらしたりする可能性があります。
私たちは、通常1〜18か月の期間のデリバティブ商品を取引することで、これらの為替リスクをヘッジしようとしています。これにより、為替レートの長期的な変動にさらされます。2019年12月28日から、タイバーツ建ての予測取引の米ドル価値の変動をヘッジするために使用される外貨先渡契約は、ヘッジの効果が非常に高いため、ヘッジ会計の対象となるため、キャッシュフローヘッジに指定しました。ヘッジ会計の条件を引き続き満たすつもりですが、ヘッジの効果があまり高くない場合は、ヘッジとして使用されるデリバティブの公正価値の変動が収益に反映されます。これらの未払いの外貨先渡契約に関連する利益または損失は、未監査の要約連結貸借対照表のその他の包括利益(損失)の累計に計上され、その後、決済時のヘッジ項目の収益効果と同じ営業報告書および包括利益項目に再分類されます。2024年3月29日および2023年3月31日に終了した9か月間で、ヘッジ商品として指定されていないデリバティブに関連して、それぞれ80万ドルの未実現損失と180万ドルの未実現利益を記録しました。外貨為替レートは米ドルに対して変動するため、外貨換算調整が発生し、外貨為替差損が発生する可能性があります。たとえば、タイバーツ、人民元、英ポンドに対して米ドルが10%下落した場合、2024年3月29日および2023年6月30日の時点で、当社の純ドルポジションはそれぞれ約630万ドルと600万ドル減少しました。将来の外貨レートの変動が、未監査の要約連結財政状態、経営成績、またはキャッシュフローに与える影響については、一切保証できません。
信用リスク
信用リスクとは、特に信用市場と世界経済の最近の状況に照らして、過去および将来的に財政難に陥る可能性のある金融機関、サプライヤー、顧客へのエクスポージャーを指します。2024年3月29日現在、当社の現金および現金同等物は、信用格付けがAマイナス以上の銀行やその他の金融機関の、満期が3か月以下の預金および流動性の高い投資商品として保有されていました。2024年3月29日現在の当社の短期投資は、満期が3年を超えないさまざまな金融機関で保有されており、すべての証券の格付けはA1、P-1、F1以上です。私たちは引き続き余剰現金を監視し、投資方針に従って、社債や米国国債のほか、特定の売却可能証券や満期保有証券への投資を検討しています。私たちは通常、サプライヤーや顧客の財務実績、および資本や流動性へのアクセスに影響を与える可能性のあるその他の要因を監視しています。現在、このような信用リスクにさらされて重大な損失を被ることはないと考えています。
アイテム 4.統制と手続き
開示管理と手続きの評価
当社の経営陣は、最高経営責任者および最高財務責任者の参加を得て、フォーム10-Qのこの四半期報告書の対象期間の終了時点で、1934年の証券取引法に基づく規則13a-15(e)および15d-15(e)に基づく当社の開示管理と手続きの有効性を評価しました。その評価に基づいて、当社の最高経営責任者兼最高財務責任者は、1934年の証券取引法に基づいて提出または提出する報告書で開示する必要のある情報が、証券取引委員会の規則およびフォームで指定された期間内に記録、処理、要約、報告され、管理と手続きが含まれていることを合理的に保証するために、Form10-Qのこの四半期報告書の対象期間の終了時点で、当社の開示管理と手続きが有効であると結論付けました。確実にするための設計です必要な開示についてタイムリーな決定を下せるように、そのような報告書で開示する必要のある情報は、必要に応じて蓄積され、最高経営責任者や最高財務責任者を含む当社の経営陣に伝達されます。財務報告に対する内部統制の有効性に関する経営陣の評価は、合理的な保証レベルで表現されています。なぜなら、統制システムは、どんなにうまく設計および運用されても、統制システムの目的が達成されるという絶対的な保証ではなく、合理的な保証しか提供できないからです。
財務報告に関する内部統制の変更
2024年3月29日に終了した3か月間、財務報告に対する当社の内部統制に重大な影響を及ぼした、または財務報告に対する内部統制に重大な影響を与える可能性がかなり高い変更はありませんでした。
パートII: その他の情報
アイテム 1.法的手続き
時々、通常の事業過程で発生する請求に関連する訴訟に巻き込まれることがあります。現在、当社に対して係争中または脅迫されている重大な請求や訴訟はありません。
アイテム 1A.リスク要因
当社の普通株式への投資には高いリスクが伴います。当社の普通株式に投資する前に、以下のリスクのほか、フォーム10-Qのこの四半期報告書に含まれるその他の情報(未監査の要約連結財務諸表および関連事項を含む)を慎重に検討してください。私たちが直面する可能性があるのは、以下に説明するリスクと不確実性だけではありません。私たちが気付いていない、または現在重要ではないと見なしているその他のリスクや不確実性も、当社または当社の普通株式に影響を与える重要な要素になる可能性があります。次のリスクのいずれかが実際に発生した場合、それらは当社の事業、財政状態、および経営成績に害を及ぼす可能性があります。この場合、当社の普通株式の市場価格が下落し、投資の一部または全部を失う可能性があります。
会社と運営上のリスク
私たちの売り上げは少数の顧客に依存しています。これらの顧客からの注文が減ったり、これらの顧客を失ったり、顧客が私たちに多大な価格設定やマージン圧力をかけたりすると、当社の事業、財政状態、経営成績に悪影響を及ぼす可能性があります。
私たちは、収益のかなりの割合を少数のお客様に依存してきましたし、今後も依存し続けます。2024年3月29日と2023年3月31日に終了した3か月間に、それぞれ2人の顧客と4人の顧客がいて、それぞれが収益の10%以上を占めていました。このような顧客を合わせると、それぞれの期間の当社の収益の 52.5% と 52.8% を占めました。2024年3月29日と2023年3月31日に終了した9か月間に、それぞれが当社の収益の 10% 以上を占めたお客様が3人いました。このような顧客を合わせると、それぞれの期間の当社の収益の56.4%と45.1%を占めました。少数の顧客に依存しているということは、これらの顧客のいずれかによる注文の減少、喪失、またはその他の不利な行動は、当社の収益を減少させ、当社の事業、財政状態、および経営成績に重大な悪影響を及ぼす可能性があることを意味します。
さらに、顧客が集中していると、売掛金が集中し、主要な顧客による支払不履行に陥るリスクが高まります。当社の既存および潜在的な顧客の多くは、多額の債務負担を抱えているか、財政難を経験しているか、収益が横ばいまたは減少しています。これらはすべて、現在の世界経済の低迷とそれに続く信用市場の不利な状況、および米中貿易紛争の影響によってさらに悪化する可能性があります。私たちの顧客の中には、廃業したり、破産を宣言したり、買収されたり、光学市場の一部からの撤退を発表したりした人がいます。私たちは、お客様に提供するサービスのために大量の買掛金勘定と在庫を作成します。これにより、お客様から支払いを受け取れなければ、多額の費用が発生し、回収できない可能性があります。
私たちは少数の顧客に依存しているため、お客様には大きな購買力と当社との契約交渉におけるレバレッジが与えられます。さらに、私たちはお客様と基本供給契約を締結していますが、それらの契約に基づいて取引されるビジネスのレベルは保証されません。代わりに、これらの契約に基づいてプロジェクトごとに事業が授与されます。お客様の中には、注文する製造サービスの量を大幅に減らしたり、遅らせたりすることがあります。既存の重要な顧客との関係を維持できない場合、当社の事業、財政状態、経営成績が損なわれる可能性があります。
当社がサービスを提供する市場の統合は、当社の事業、財政状態、経営成績に悪影響を及ぼす可能性があります。
私たちがサービスを提供する市場の統合により、私たちのサービスの潜在的な顧客の数が減少しました。たとえば、ルーメンタムホールディングス株式会社は2022年8月にネオフォトニクス社の買収を完了し、コヒーレント社(旧社名はII-VI社)は2022年7月にコヒーレント社の買収を完了し、シスコシステムズ社は2021年3月にアカシア・コミュニケーションズ社の買収を完了しました。場合によっては、顧客が製品を社内で製造する能力を獲得したため、顧客間の統合により当社のサービスに対する需要が減少しました。
お客様とそのお客様の統合は、引き続きいくつかの点で当社の事業、財政状態、および経営成績に悪影響を及ぼします。顧客とその顧客を統合することで、規模と購買力によってレバレッジが高まり、とりわけ平均販売価格が下がる可能性のある大規模な顧客の数が減る可能性があります。価格圧力に加えて、この統合は全体的に減少する可能性があります
お客様が自社で製品を製造する新たな能力を獲得したり、業務を合理化するために重複または競合する製品ラインを中止したりする場合に、当社の製造サービスに対する需要があります。製造サービスに対する需要が減少した場合、当社の事業、財政状態、経営成績が損なわれる可能性があります。
光通信市場が期待どおりに拡大しない場合、当社の事業は予想したほど速く成長せず、当社の事業、財政状態、経営成績に悪影響を及ぼす可能性があります。
光通信製品からの収益は、2024年3月29日および2023年3月31日に終了した3か月間の当社の収益のそれぞれ80.9%と75.5%を占めました。光通信市場向けの精密光学、電気機械、電子製造サービスのプロバイダーとしての当社の将来の成功は、光学産業の継続的な成長、特にグローバル情報ネットワーク、特に光ファイバーインフラストラクチャに直接的または間接的に依存するグローバル情報ネットワークの継続的な拡大にかかっています。その成長の一環として、高速接続(有線と無線の両方)で提供される音声、ビデオ、その他のデータサービスの需要は今後も増加すると予想しています。ネットワークと帯域幅の拡大がなければ、強化された通信製品の必要性は危うくなるでしょう。現在、ネットワークサービス、特に高速ブロードバンドアクセスに対する需要は増加していますが、成長はいくつかの要因によって制限される可能性があります。たとえば、(1)特定の国または地域における世界経済または経済の相対的な強さまたは弱み、(2)不確実な規制環境、(3)ケーブル、従来の電気通信、ワイヤレス、衛星業界などの複数の業界が競合するコンテンツを提供しているため、長期的に持続可能なビジネスモデルに関する不確実性などです。配送ソリューション。光通信市場でも容量過剰の時期があり、その一部はネットワーク使用率と帯域幅の需要が比較的高い時期にも発生しています。上記の要因が光通信市場の拡大を鈍化、停止、または逆転させる場合、当社の事業、財政状態、および経営成績に悪影響を及ぼします。
当社の四半期収益、売上総利益率、業績は大幅に変動しており、今後も変動し続ける可能性があります。これにより、普通株式の市場価格が下落したり、変動したりする可能性があります。
当社の四半期収益、売上総利益率、業績は大きく変動しており、今後も大幅に変動する可能性があります。たとえば、この「リスク要因」セクションに記載されているリスクのいずれか、特に以下の要因により、当社の収益、粗利益率、および業績が四半期ごとに変動する可能性があります。
•サプライチェーンの混乱により、顧客の需要または顧客の注文を処理する能力が低下した場合。
•新規顧客を獲得し、既存の顧客を維持する当社の能力。
•光通信、自動車、産業用レーザー、医療、センサー市場の周期性。
•競争;
•当社のサービスを有利な価格で提供する当社の能力。
•外貨為替レートの変動の影響。
•人員数やその他のコストを管理する当社の能力。そして
•収益の相対的な構成の変化。
したがって、四半期ごとの業績の比較は、将来の業績を予測するのに役立たないと考えています。当社の将来の業績を示す指標として、1四半期分の業績を当てにしないでください。四半期ごとに事業が変動すると、普通株式の市場価格が大幅に変動する可能性があります。
半導体加工、バイオテクノロジー、計量、材料加工市場など、光学業界の他の市場に精密光学および電気機械製造サービスを引き続き多様化できない場合、またはこれらの市場が予想したほど速く成長しない場合、当社の事業は期待したほど速く成長せず、事業、財政状態、経営成績に悪影響を及ぼす可能性があります。
私たちは、光通信市場への依存を減らし、事業を成長させるために、半導体加工、バイオテクノロジー、計量、材料加工市場など、光学業界の他の市場への多様化を続けていくつもりです。現在、光通信市場が当社の収益の大部分を占めています。光学業界の他の市場へのさらなる拡大と多角化に向けた当社の取り組みが成功するという保証や、これらの市場が予想どおり急速に成長し続けるという保証はありません。これらの市場がもたらす機会が予想よりも少ないことが判明した場合、これらの市場への多角化が予想よりも成功しなかった場合、またはこれらの市場における当社のマージンが予想よりも低いことが判明した場合、当社の成長は鈍化または停滞する可能性があり、次のような損害が発生する可能性があります
これらの市場での収益で相殺されない費用。これらはすべて、当社の事業、財政状態、および経営成績に悪影響を与える可能性があります。
私たちはビジネスにおいて大きな競争に直面しています。現在および将来の競合他社とうまく競争できなければ、当社の事業、財政状態、経営成績が損なわれる可能性があります。
当社の現在および将来の顧客は、自社製造のメリットや他のサードパーティメーカーの能力と照らし合わせて当社の能力を評価する傾向があります。私たちは、現在および将来の顧客の内部製造能力が私たちの主な競争相手だと考えています。この競争は、2008年と2009年にサービスを提供する市場が大幅に低迷し、その結果、生産能力が十分に活用されなかった場合のように、お客様の製造能力が過剰になっている場合に特に激しくなります。既存および潜在的なお客様の施設で生産能力が過剰になると、当社の事業に悪影響を及ぼす可能性があります。さらに、2011年にタイで発生した洪水により、一部のお客様は社内で製品を製造したり、洪水の影響を受けなかった他のサードパーティメーカーを使用したりするようになりました。お客様が当社に生産を委託するのではなく社内で製品を製造することを選択した場合、または別の第三者メーカーに外注することを選択した場合、当社の事業、財政状態、および経営成績が損なわれる可能性があります。
光学製造サービスの市場における競合他社には、ベンチマークエレクトロニクス株式会社、セレスティカ・インク、Sanmina-SCI株式会社、ジャビルサーキット株式会社、ベンチャーコーポレーション株式会社などがあります。当社のカスタマイズされた光学部品およびガラス事業は、福建キャステッククリスタル株式会社、フォトトップテクノロジー株式会社、リサーチ電気光学株式会社などの企業との競争に直面しています。他の既存の受託製造会社、オリジナルデザインメーカー、または外部委託の半導体組立および試験会社も、当社のターゲット市場に参入する可能性があります。さらに、新しい市場への参入を試みると、新しい競合他社に直面する可能性があります。
私たちの顧客や潜在的な競合他社の多くは、私たちよりも営業履歴が長く、知名度が高く、顧客基盤も大きく、リソースもはるかに豊富です。これらの利点により、彼らは私たちのサービスと同等かそれ以上のサービス提供の開発と宣伝に、私たちよりも多くのリソースを費やすことができるかもしれません。これらの競合他社は、より広範囲にわたる研究開発を行ったり、より広範囲にわたるマーケティングキャンペーンを実施したり、より積極的な価格設定方針を採用したり、当社よりも市場で受け入れられるサービスを提供したりすることもあります。これらの競合他社は、当社の既存および潜在的な従業員、サプライヤー、戦略的パートナーに対してより魅力的なオファーを提供することで、当社と競合する可能性があります。さらに、光学業界の統合は、より大規模で地理的に多様な競合他社につながる可能性があります。新たな競争の激化は、当社のサービスの値下げ、粗利益率の低下、または市場シェアの喪失につながる可能性があります。現在および将来の競合他社とうまく競争できない可能性があり、直面する競争圧力は、当社の事業、財政状態、および経営成績に悪影響を与える可能性があります。
お客様の注文のキャンセル、遅延、削減、およびお客様の契約が比較的短期的であるため、当社の事業、財政状態、経営成績に悪影響を及ぼす可能性があります。
通常、13週間を超える確定的な発注書や約束はお客様から受けません。私たちはお客様と緊密に協力して最長1年間の予測を作成していますが、これらの予測には拘束力がなく、信頼できない場合があります。お客様は、当社の制御が及ばないさまざまな理由で、注文をキャンセルしたり、生産量を予測数量から変更したり、生産を遅らせたりすることがあります。大幅な遅延、キャンセル、注文の減少により、収益が大幅に減少し、余剰資材を保有する可能性があります。私たちの費用と運営費の多くは固定されています。その結果、顧客の需要が減少すると、当社の総利益が減少し、事業、財政状態、経営成績に悪影響を及ぼす可能性があります。
さらに、生産スケジュール、資材調達のコミットメント、人員のニーズ、その他のリソース要件に関して、お客様の要件の見積もりに基づいて重要な決定を下します。お客様の契約は短期的であり、製品に対する需要が急激に変化する可能性があるため、お客様の将来の要件を正確に見積もることができません。顧客の注文レベルを確実に予測できないと、特定の顧客にリソースを割り当てたり、適切なレベルの材料を注文したり、製造能力を最大限に活用したりすることが難しくなります。また、生産需要の急増に対応できなくなる可能性があり、そのすべてが当社の事業、財政状態、経営成績に悪影響を及ぼす可能性があります。
財政的に困窮している顧客やサプライヤーに接触すると、当社の事業、財政状態、経営成績に悪影響を及ぼす可能性があります。
当社の顧客やサプライヤーの中には、特に資本と流動性へのアクセスに影響を与えたクレジット市場の不利な状況を考慮して、過去および将来に財政難を経験したことがある人もいます。さらに、2023年3月のシリコンバレー銀行とシグネチャー・バンク破綻は、米国の銀行セクター、特に地方銀行に関して、市場に大きな混乱と不確実性をもたらしました。厳しい経済状況の中で、お客様は十分なクレジットをタイムリーに入手することが難しく、それが当社へのタイムリーな支払いに影響を与える可能性があります。その結果、私たちは特定の顧客の売掛金と在庫残高の監視に多大なリソースを費やしています。お客様が財政難に陥った場合、これらの顧客から当社に支払うべき金額を回収するのが困難になったり、これらの顧客からの当社のサービスに対する需要が減少したりする可能性があります。サプライヤーが財政難に陥った場合、生産要件を満たし、予定されている出荷を満たすために必要な資材の調達に支障をきたす可能性があります。このような財政難は、当社の業績と財政状態に悪影響を及ぼす可能性があります。その結果、収益の減少、在庫償却の手数料、予想される信用損失の引当金、および在庫日数と売掛金の日数の増加による運転資金要件の拡大などにより、当社の業績と財政状態に悪影響を及ぼす可能性があります。
特定の製品に使用される重要な材料の一部は、単一の供給元または限られた数のサプライヤーから購入しています。供給不足は、これまでも、そして将来も、品質を損なったり、入手可能性を減らしたり、材料費を高めたりして、当社の収益、収益性、顧客関係に悪影響を及ぼす可能性があります。
私たちは、製造する製品の多くに使用される重要な材料について、単一の供給元または限られた数のサプライヤーに頼っています。私たちは通常、これらの単一または限られた供給源の材料を標準の発注書を通じて購入し、サプライヤーとの長期供給契約は締結していません。私たちは通常、予想される製品注文、顧客予測、製品注文履歴、バックログ、保証とサービス需要に基づいて、12か月間の連続予測を使用して、資材要件を決定します。注文する部品やコンポーネントのリードタイムは、製造サイクルタイム、製造収量、部品やコンポーネントの製造に使用される原材料の入手可能性などの要因によって大きく異なります。これまで、サプライヤーの利回りの低下など、さまざまな原因による供給不足を経験してきました。そのため、お客様向けの製品をタイムリーに製造することができませんでした。半導体のサプライチェーンは複雑で、近年、半導体が世界的に大幅に不足しています。コンシューマエレクトロニクスの需要は、COVID-19パンデミックの際に急増し、引き続き堅調に推移しています。その結果、半導体の需要が高まっています。同時に、チップメーカーを支援するウェーハファウンドリは、近年、すべての顧客からの需要の高まりに対応するのに必要なレベルまで生産能力を増やすための十分な投資を行っていません。不足をさらに悪化させているのは、ウェーハの生産リードタイムが長いことです。場合によっては30週間にもなることもあります。半導体やその他の主要部品の不足は、当社の生産スケジュールに重大な混乱をもたらし、当社の事業、財政状態、経営成績に重大な悪影響を及ぼす可能性があります。
材料の入手可能性の継続的な変動、供給の停止または遅延、より高価または信頼性の低い部品の交換、欠陥部品や汚染された材料の受け取り、供給価格の上昇、または競争圧力に対応してサプライヤーから値下げを受けることができない場合、当社の収益、収益性、顧客関係は損なわれます。私たちはサプライチェーンを強化するためのプログラムを引き続き実施しています。それでも、私たちはサプライチェーンに負担をかけているだけでなく、定期的なサプライヤーの問題も経験しており、近い将来に経験することが予想されます。これらのサプライチェーンの問題は、私たちの収益創出能力に影響を与えてきましたし、今後も影響し続けます。さらに、これらの問題に対処するための取り組みに関連するコストが増加しており、当面は発生すると予想しています。
当社の在庫管理は複雑で、過剰在庫や古くなった在庫による減価償却が必要になることがあります。これにより、特定の会計期間に当社の業績が大幅に低下する可能性があります。
在庫管理は複雑です。私たちは通常、お客様の予想される需要に基づいて材料を調達する必要があります。これらの予測や見積もりが正確でないと、特定の材料の供給過剰や不足につながる可能性があります。計画どおりに使用されていない、または使用される予定の在庫は、過剰になったり古くなったりする可能性があります。通常、あるお客様のために購入した材料のほとんどを、他のお客様向けの製品の製造に使用することはできません。さらに、製品の出荷が減ったり遅れたり、追加の在庫減価償却やキャンセル料や違約金が発生したりする可能性があり、コストが増加し、当社の事業、財政状態、経営成績に悪影響を及ぼす可能性があります。お客様との契約は、過剰在庫または陳腐在庫に関連するリスクを軽減するように構成されていますが、これらの規定を施行すると、材料費が発生し、在庫の支払いが遅れる可能性があります。当社の重要な顧客のいずれかが将来在庫を購入できなくなったり、購入を希望しなくなったり、そのような契約条項に同意しなかったりすると、当社の事業、財政状態、および経営成績が損なわれる可能性があります。
製造能力を適切に拡大できなければ、事業を成長させることができず、事業、財政状態、経営成績に悪影響を及ぼします。逆に、拡大しすぎたり、急速に拡大しすぎたりすると、生産能力が過剰になり、事業、財政状態、経営成績に悪影響を及ぼす可能性があります。
指定された数量の製品をお客様に提供するための十分な製造能力がなければ、大量の顧客からの注文を追跡したり、過去の成長率を維持したりできない可能性があります。当社の製造能力が十分ではないとお客様が考えている場合は、(1) お客様の生産要件をすべて満たせると思われる別のメーカーにすべての生産を外部委託するか、(2) 現在製造している製品の追加数量を製造するために別のメーカーを探すか、(3) 製品を自分で製造するか、(4) 新製品に当社のサービスを利用しないことを決定することができます。
最近では、2022年にタイのチョンブリキャンパスに新しい施設を建設して製造能力を拡大しました。製造能力の拡大に引き続き多大なリソースを費やす可能性があり、そのような拡張には費用がかかり、経営陣の時間が必要になり、業務を中断する可能性があります。製造能力の拡大に失敗した場合、当社の事業、財政状態、経営成績が損なわれる可能性があります。
ただし、製造能力の拡大に成功しても、サービスに対する需要が減少したり、新規プロジェクトの獲得、新規顧客の追加、新規市場への参入ができなかったり、光学業界が期待どおりに成長しなかったりして、追加スペースを迅速に活用できない場合、生産能力が過剰になり、事業、財政状態、経営成績に悪影響を及ぼす可能性があります。
製造利回りが予想よりも低く、コストが増加する可能性があり、その結果、当社の事業、経営成績、顧客関係に悪影響を及ぼす可能性があります。
製造業の利回りは、以下を含む多くの要因に左右されます。
•投入物、材料、設備の品質。
•お客様のデザインの品質と実現可能性。
•製造プロセスの再現性と複雑さ。
•製造チームとエンジニアリングチームのトレーニングの経験と質。そして
•製造環境の監視。
設計が絶えず変化するため、生産量が少なくなると、一般的に収量が低下します。サプライヤーから欠陥のある材料や汚染された材料を受け取ったり、誤って使用したりすると、製造の利回りやマージンも低くなる可能性があります。さらに、当社の顧客契約では通常、四半期ごとに固定価格で製品を供給することが規定されています。これは、特定の生産利回りと品質指標を前提としています。製品の価格を計算する際に使用される利回りの仮定と品質指標を満たさないと、その失敗に関連する費用を回収できない可能性があります。その結果、当社の業績と収益性が損なわれる可能性があります。
私たちが製造する製品に欠陥があると、多額の修正費用が発生し、当社のサービスに対する需要が減少し、製造物責任や製品保証請求の対象となり、当社の事業、財政状態、経営成績、顧客関係に損害を与える可能性があります。
私たちはお客様の仕様に合わせて製品を製造しており、製造プロセスと施設は適用される法定および規制要件に準拠する必要があります。さらに、お客様の製品とその製造に使用する製造プロセスは、しばしば複雑です。その結果、私たちが製造する製品には製造上または設計上の欠陥が含まれることがあり、製造プロセスでエラーが発生したり、適用される法的または規制上の要件に準拠していない場合があります。さらに、すべての欠陥がすぐに検出できるわけではありません。お客様のテスト手順は通常、発生する可能性があり予測可能な障害シナリオ下で製造する製品の評価に限定されています。さまざまな理由(テスト時には予測できなかったパフォーマンス上の問題が発生した場合や、ピークストレス条件下で製品が完全に展開および運用されたときにのみ検出される場合など)により、これらの製品は、顧客に最初に受け入れられた後、期待どおりに機能しない場合があります。
私たちは通常、お客様のために製造する製品には1年から5年の保証を提供します。この保証は通常、製品がお客様の仕様に準拠し、製造上の欠陥がないことを保証します。設計、エンジニアリング、製造、またはコンポーネントの故障によるものか、製造プロセスの欠陥によるものかを問わず、当社が製造する製品の欠陥、およびそのような欠陥が保証期間中または保証後に発見されたかどうか
期間中は、製品やコンポーネントの故障につながる可能性があり、そのような故障に対する補償の有無にかかわらず、私たちのビジネスの評判が損なわれる可能性があります。また、保証期間中の欠陥製品の修理または交換には、特に設置されたシステムでそのような障害が発生した場合に、多額の費用が発生する可能性があります。場合によっては、合意された期間内に納品されたお客様の製品の一定割合に繰り返し発生する欠陥が発見された場合に、保証期間外に不良品の修理または交換の費用を負担するよう求められることもあります。私たちが製造する製品は世界中のさまざまな環境や用途で広く展開されているため、私たちは過去に製品やコンポーネントの故障を経験したことがありますが、そのような障害にさらされ続けています。さらに、特定の欠陥がお客様の製品設計によるものなのか、製造プロセスによるものなのかを判断するのが難しいため、製造プロセスに起因しない欠陥から生じる製造物責任または製品保証請求の対象となる可能性があります。さらに、欠陥の数または種類が契約上の取り決めに含まれる特定の制限を超える場合、広範囲にわたる故障分析の実施、生産の再認定、または特定の製品の生産の中止を求められる場合があります。
製造物責任の請求には、人身傷害または物的損害に対する責任が含まれる場合があります。製品保証請求には、製品やコンポーネントのリコール、修理、交換に対する責任が含まれる場合があります。これらの請求に対する責任は通常、当社の契約でお客様に割り当てられますが、お客様が責任を負っている場合でも、当社の顧客は、欠陥製品から生じる費用または負債の請求を満たすことができない、または満たすためのリソースがない場合があります。さらに、当社の契約の1つでは、製造する製品が最終顧客の試験要件を満たさなかったり、故障したりした場合、お客様に罰金を支払う必要がある場合があります。これには、当社が製造する製品の故障の結果として顧客または最終顧客の生産ラインが稼働していない期間中の料金が含まれます。これらはすべて、当社の事業、経営成績、顧客関係に害を及ぼす可能性があります。人身傷害や物的損害を引き起こすことが判明した製品、またはその他の方法で欠陥があることが判明した製品を設計または製造した場合、請求を解決するために多額の費用が発生する可能性があります。特定の製造物責任請求については保険をかけていますが、リコールに対する保険は加入していないため、当社の責任であると判断された関連費用の支払いが必要になります。当社の保険適用範囲を超える製造物責任または製品保証請求が成功したり、保険の適用範囲が拒否されたり、制限されたり、利用できなかったり、取得されなかったりする重大な請求は、当社の事業、財政状態、および経営成績に害を及ぼす可能性があります。
熟練した従業員を増やしたり、主要な人材を維持できなかったりすると、事業、財政状態、経営成績が損なわれる可能性があります。
私たちの将来の成功は、熟練した従業員をさらに引き付け、現在の主要人材を維持できるかどうかに一部かかっています。事業開発、財務、人事、運営、サプライチェーン管理など、雇用を拡大する予定のいくつかの分野を特定しました。既存の報酬および給与体系と一致する報酬レベルでは、そのような人材を雇用して維持できない場合があります。私たちの将来は、経営管理チームやその他の主要な経営陣や技術者の継続的な貢献にもかかっています。それぞれの人材は交代が難しいでしょう。一部の執行役員には重要人物の生命保険契約を結んでいますが、執行役員または主要人員のいずれかを失ったり、資格のある人材を引き続き引き付けられなかったりすると、当社の事業、財政状態、および経営成績に害を及ぼす可能性があります。
当社の国際事業に関連するリスク
外貨為替レートの変動や外貨に関する政府の政策の変更は、当社の運営費を増加させ、当社の業績に悪影響を及ぼす可能性があります。
事業体の機能通貨と非機能通貨、および米ドルが変動すると、当社の事業、財政状態、経営成績に深刻な悪影響を及ぼす可能性があります。為替変動の主な影響は、当社の現金、売掛金、事業体の買掛金です。為替レートの変動により、予期せぬ大きな損失を被る可能性があります。たとえば、2022年12月30日に終了した3か月間に、390万ドルの為替差損が発生し、同時期の1株当たり純利益は0.11ドルのマイナスの影響を及ぼしました。
当社の顧客契約では、通常、お客様は米ドルで支払う必要があります。しかし、私たちの給与やその他の営業費用の大部分はタイバーツで支払われています。これらの取り決めの結果、タイバーツと米ドルの為替レートの変動の影響を大きく受ける可能性があり、米ドルがタイバーツや他の通貨と比較して下落した場合、当社の業績は悪影響を受けます。2024年3月29日現在、2022年3月25日以降、米ドルはタイバーツに対して約8.9%上昇しています。私たちは特定の為替レートリスクをヘッジしようとしていますが、通常、最長12か月の満期でヘッジ契約を締結しているため、為替レートの長期的な変動にさらされています。
さらに、中国人民元(「RMB」)と英ポンド(「GBP」)と米ドルの為替レートの変動による影響を大きく受けています。中国と英国にある子会社の費用は
それぞれ人民元と英ポンド建てです。現在、人民元は貿易およびサービス関連の外国為替取引、対外債務返済、配当金の支払いに関連して転換可能です。中国政府は、その裁量により、将来、当座預金取引における外貨へのアクセスを制限する可能性があります。この場合、中国子会社は、中国国家外国為替管理局の事前の承認なしに、配当金を米ドルで支払うことができない場合があります。さらに、直接投資を含むほとんどの資本勘定項目の人民元の換算は、依然として中国政府の承認が必要です。この制限により、中国子会社の収益を投資する能力が制限される可能性があります。2024年3月29日現在、2022年3月25日以降、米ドルは人民元に対して約13.9%上昇しています。中国政府には、大幅に自由化された通貨政策を採用するよう求める大きな国際的圧力がかかっています。GBPは、貿易およびサービス関連の外国為替取引と対外債務返済に関連して転換可能です。2024年3月29日現在、2022年3月25日以降、米ドルは英ポンドに対して約4.7%上昇しています。米ドルに対する人民元と英ポンドの価値が上昇すると、当社の業績に悪影響を及ぼす可能性があります。
私たちは多くの国で事業を展開しているため、物流や通信上の課題が生じ、事業、財政状態、経営成績に悪影響を及ぼす可能性のあるその他のリスクや課題にさらされています。
製造やカスタマーサポートを含む当社の事業の大部分は、主にアジア太平洋地域にあります。タイ、中国、世界中のお客様やサプライヤーとの距離は、複数のタイムゾーンにわたる業務の管理、遠く離れた場所での製品の製造と配送の指示、原材料の調達と複数の場所への配送の調整、さまざまな国に拠点を置く経営チームの活動と意思決定の調整など、物流やコミュニケーションに関する多くの課題を生み出しています。
私たちの顧客は世界中にいて、私たちの主要な製造施設はタイにあります。2024年3月29日および2023年3月31日に終了した3か月間、北米以外の顧客の請求先から得られる収益は、それぞれ当社の収益の62.8%と52.5%を占めました。北米以外の顧客の請求先からの収益は、引き続き収益のかなりの部分を占めると予想しています。私たちの顧客も海外での販売に依存しているため、私たちは国際事業に関連するリスクにさらされています。米国外で事業を行うと、次のような多くのリスクと課題に直面します。
•貿易規制要件を含む、国内外のさまざまな法律や規制の遵守。
•不況など、特定の国や地域の経済状況の定期的な変化。
•製品の販売やサービスの提供が輸出許可を必要とする場合や、政府の措置により禁止されている、外国の顧客への販売能力に対する予期せぬ制限があります(たとえば、米国商務省は、特定の顧客の顧客であるZTE社とHuaweiへの幅広いカテゴリーの米国製品の輸出および販売、およびサービスの提供を禁止しています)。
•通貨為替レートの変動。
•一部の国では知的財産権の保護が不十分です。そして
•政治的、法的、経済的不安定、外国の武力紛争(イスラエル・ハマス戦争やロシア・ウクライナ戦争など)、および当社、当社の顧客、サプライヤーが所在する国における地域的および世界的な感染症の影響。
国際事業に関連するリスクと課題を管理できなければ、当社の事業に重大な悪影響を及ぼす可能性があります。
当社は、いくつかの法域で政府の輸出入規制の対象となっており、責任、国際市場での競争力の低下、売上や顧客の注文の減少など、さまざまなリスクにさらされています。
私たちは、タイ、中国、イスラエル、米国における政府の輸出入規制の対象となっており、ビジネスチャンスが制限される可能性があります。さまざまな国が特定の技術の輸入を規制しており、(1)私たちが製造する製品を輸出または販売する能力、および(2)お客様のために製造する製品を輸出または販売するお客様の能力を制限する法律を制定したり、措置を講じたりしています。米国、英国、その他の国から中国への特定の技術の輸出は、適用される輸出規制によって禁止されており、同様の禁止措置がタイにも適用され、特定の製品の製造能力が制限される可能性があります。輸出入規制または関連法の変更、既存の規制の施行方法の変化、またはそのような規制の対象となる国、人物、技術の変化により、既存または潜在的な顧客に製造サービスを提供することが制限され、当社の事業、財政状態、経営成績に悪影響を及ぼす可能性があります。
たとえば、2019年5月に米国商務省産業安全保障局(「BIS」)がファーウェイと特定の関連会社をBIS事業体リストに追加したことで、ファーウェイは米国輸出管理規制の対象となる製品、ソフトウェア、技術を購入することができなくなりました。ファーウェイには直接販売していませんが、一部のお客様はファーウェイ(およびその関連会社)に直接販売しています。コンプライアンスを確実にするために、一部のお客様は、自社の製品が禁止措置の対象となっているかどうかを確認するために、ファーウェイへの出荷を直ちに停止しました。これは、2019年6月28日に終了した3か月間のお客様の注文に即座に影響を及ぼし、その四半期の収益にも影響を及ぼしました。この禁止措置は、当面の間、お客様からの注文に悪影響を及ぼし続けると予想しています。
私たちは、製造に使用する材料に対する関税の引き上げなど、進行中の米中貿易紛争に関連するリスクにさらされており、当社の事業、財政状態、経営成績に悪影響を及ぼす可能性があります。
2019年8月、米国は中国で製造され、直接的または間接的に米国に輸入される幅広い製品や商品に関税を課しました。米国は2020年1月15日、中国の輸入品に対する特定の関税の引き下げを発表し、その他の特定の関連関税の実施を延期しましたが、米国が引き続き中国からの輸入品に関税を引き上げたり課したり、中国間の貿易協定や条件を変更したりしないという保証はありません中国と米国。中国との貿易制限が含まれる場合があります。関税、割当、禁輸措置、保障措置、税関制限などの貿易制限により、特定の製品の製造に使用する材料費が上昇し、利益率が低下する可能性があります。発表された関税が発効する前に、サプライヤーが商品をまとめて購入しようとする企業からの注文に応えるのに苦労するため、関税はサプライチェーンに混乱をもたらす可能性もあります。世界的に、特に米国と中国の間で貿易関税が導入されると、中国にいるエンドユーザーへのお客様の製品の売上が減少し、注文の減少という形で当社の収益に直接影響する可能性があります。既存の関税がさらに引き上げられたり、製造活動で使用される追加の種類の部品に新しい関税が課されたりして、そのような関税の費用をお客様に転嫁できなければ、当社の業績は損なわれます。
政情不安やデモ、そしてタイの政治、社会、ビジネス、経済状況の変化は、当社の事業、財政状態、経営成績に害を及ぼす可能性があります。
当社の資産と製造事業の大部分はタイにあります。したがって、タイの政治的、社会的、ビジネス的、経済的状況は、私たちのビジネスに大きな影響を与えます。タイの税制、法律、為替管理、または政治的措置の変更は、当社の事業、財政状態、および経営成績に害を及ぼす可能性があります。
タイには、与党政府に積極的に参加して軍が関与するなど、政情不安の歴史があります。近年、国内の政情不安が政治的デモを引き起こし、場合によっては暴力を引き起こしています。タイで将来、政情が不安定になると、貨物の出入りができなくなり、タイでの製品製造能力が途絶え、より安定した、潜在的に費用のかかる地域への事業移転を余儀なくされ、当社の事業、財政状態、業績に悪影響を及ぼす可能性があります。
さらに、タイ政府は労働者の最低賃金基準を引き上げ、受け取った特定の販売促進証書や、私たちが享受している特定の輸出税や付加価値税の免税を廃止することがあります。これにより、現在または予定されている活動に従事できなくなったり、より高い税率が課せられたりします。
私たちは、中華人民共和国(「PRC」)での製造事業への投資を継続することを期待しています。これにより、中国で事業を行う際に内在するリスクにさらされ続け、いずれのリスクも当社の事業、財政状態、経営成績に悪影響を及ぼす可能性があります。
私たちは、中国の福州にあるカスタマイズされた光学製造施設に引き続き投資していくことを期待しています。これらの事業所は中国にあるため、競合他社や顧客の多くの施設が所在する地域よりも大きな政治的、法的、経済的リスクにさらされています。特に、中国の政治経済情勢(国レベルと地域レベルの両方)は流動的で、予測不可能です。中国経済の大部分は、依然として中国政府によるさまざまな程度の管理下で運営されています。中国政府は、外国為替管理、課税、輸出入関税、環境規制、土地使用権、知的財産、さまざまな産業の国内市場への外国参加の制限など、産業政策やその他の経済的措置を課すことで、中国経済の発展に直接的および間接的に多大な影響を及ぼしています。中国政府が実施した経済改革の多くは、前例のないものや実験的なものであり、さらなる変化が予想されます。中国の政治、法律、経済情勢に変化があると、当社の事業、財政状態、経営成績に悪影響を及ぼす可能性があります。
当社の中国子会社は「完全外資企業」であるため、一般的に中国への外国投資に適用される法律および規制、および完全外資企業に適用される法律および規制の対象となります。
特定。中国は、企業組織とガバナンス、外国投資、商取引、税制、貿易などの経済問題に関する法律と規制の公布において大きな進歩を遂げました。しかし、新しい法律の公布、既存の法律の変更、および国内法による現地の規制の廃止は、当社の事業と見通しに悪影響を及ぼす可能性があります。さらに、これらの法律や規制は比較的新しく、公表された事例は量が限られており、拘束力もありません。したがって、これらの法律や規制の解釈と施行には重大な不確実性が伴います。法律は、政治的またはその他の理由により、ほとんどまたはまったく予告なしに変更される場合があります。これらの不確実性により、外国人投資家が利用できる法的保護が制限される可能性があります。さらに、中国での訴訟は長期化する可能性があり、多額の費用がかかり、リソースや経営陣の注意がそらされることがあります。
自然災害、伝染病、テロ行為、政治的および経済的発展は、当社の事業、財政状態、経営成績に害を及ぼす可能性があります。
自然災害は、当社の製造業務に深刻な混乱をもたらし、サプライチェーンのコストを増大させる可能性があります。私たちがほとんどまたはまったく制御できないこれらの出来事により、当社のサービスに対する需要が減少したり、製品の製造と納品が困難または不可能になったり、サプライヤーがそれらの製品を製造するための部品を提供することが困難または不可能になったり、施設の修理や交換に多額の費用が必要になったり、サプライチェーンに遅延や非効率が生じたりする可能性があります。たとえば、2011年にタイで発生した洪水により、タイのすべての製造施設を一時的に停止し、以前のチョクチャイ施設での生産を恒久的に停止せざるを得なくなりました。これにより、2012会計年度中のお客様の需要を満たす能力に悪影響がありました。
中国、米国、タイなど、当社が事業を展開している一部の国では、COVID-19、H1N1インフルエンザウイルス、重症急性呼吸器症候群、鳥インフルエンザなどの感染症の発生により、製造事業が中断され、お客様の製品に対する需要が減少し、サプライチェーンのコストが増加する可能性があります。たとえば、COVID-19の発生により、2020年2月に中国の福州にある当社の施設が2週間停止され、2020年3月27日に終了した3か月間に、当社と中国の一部のサプライヤーおよび顧客に人手不足が発生し、同時期の収益に悪影響を及ぼしました。
さらに、国際的な政情不安の増大、テロ攻撃の脅威または発生、中東、アジア、ヨーロッパでの紛争(イスラエル・ハマス戦争やロシア・ウクライナ戦争を含む)、これらの紛争から生じる国際関係の緊張、およびそれに関連する消費者信頼感の低下と経済的弱さは、私たちの事業能力を妨げる可能性があります。これらの出来事や同様の将来の出来事がエスカレートすると、当社の事業やお客様やサプライヤーの業務が中断され、製造サービスに必要な資材の入手可能性に影響が出る可能性があります。このような事態は、当社の製造施設への資材の輸送や、お客様への完成品の輸送に支障をきたす可能性もあります。これらの出来事は、米国および世界経済全般、特に顧客の信頼と支出に悪影響を及ぼしており、今後も悪影響を及ぼし、ひいては当社の総収益と経営成績に悪影響を及ぼす可能性があります。これらの出来事が米国および世界の金融市場のボラティリティに与える影響は、当社の普通株式の市場価格のボラティリティを高め、当社、お客様、サプライヤーが利用できる資本資源を制限する可能性もあります。
財務リスク
不利な世界経済状況(インフレやサプライチェーンの混乱を含む)は、当社の事業、財務状況、経営成績に悪影響を及ぼす可能性があります。
資本市場と信用市場における現在のボラティリティと不利な状況は、企業と消費者の支出水準に悪影響を及ぼしており、世界的な景気後退や個々の国が担保とするさまざまな国債や債務不履行の可能性に対する懸念が高まっています。このような動向、およびこれらに影響を与える方針は、当社の業績に悪影響を及ぼす可能性があります。特に、COVID-19によって引き起こされた経済的混乱により、一部のお客様の光通信製品ポートフォリオの需要が減少し、世界の株式市場と為替レートが大幅に変動しました。予算の削減、信用の引き締まり、ネガティブな金融ニュース、収益や資産価値の下落に対応して、企業が支出をさらに削減または延期する可能性があり、それが当社の事業、財政状態、経営成績に悪影響を及ぼし、株価のボラティリティを高める可能性があるため、世界的な経済状況に関する不確実性はリスクとなります。さらに、資本市場にアクセスする能力が制限される可能性があり、それは変化する経済状況やビジネス状況に対応する当社の能力に影響を与え、また当社の事業、財政状態、経営成績に悪影響を及ぼす可能性があります。
2022年と2023年に、インフレ率は数十年前には見られなかったレベルまで世界的に上昇しました。インフレ率は最近低下していますが、インフレは人件費やその他の費用を増加させることで私たちに悪影響を及ぼす可能性があります。同じレベルの収益性を維持しても、収益が同じ割合で増加するという保証はありません。インフレと、ベンチマーク金利の引き上げなど、インフレに対抗するための政府の取り組みは、市場のボラティリティを高め、金融に悪影響を及ぼす可能性があります
市場と世界経済。さらに、お客様からの強い需要にもかかわらず、サプライチェーンの混乱や部品や材料の入手可能性の変動は、引き続き収益創出能力に大きな影響を与えると予想しています。このような不利な状況は、当社製品の需要に悪影響を及ぼし、当社の事業、財政状態、経営成績に悪影響を及ぼす可能性があります。
当社の長期債務およびその他の信用枠のローン契約には、当社の事業遂行能力を損なう可能性のある財務比率契約が含まれています。
当社の長期および短期債務のローン契約には、特定の事業事項に関する経営陣の裁量を制限する財務比率規約が含まれています。これらの規約では、指定された最大合計レバレッジ比率、最低債務返済率(利息および減価償却前の収益から手持ち現金から短期負債を差し引いたもの)、最低有形純資産、および最低当座比率を維持することが義務付けられています。これにより、追加の負債を負う能力が制限され、現金を使用する能力が制限される可能性があります。これらのローンの債務不履行または契約違反が発生した場合、貸し手は直ちにローン契約をキャンセルし、未払いの債務の全額を直ちに支払うべきであるとみなし、未払いの債務の全額に対して毎月利息を請求し、未払いの債務をすべて返済できない場合は、ローンの担保として質入れされている資産を売却して履行することができます。私たちの義務。また、債務不履行の結果として貸し手が被った損害および関連費用についても、当社が責任を負う場合があります。当社または当社の子会社がこれらの契約を順守しなかった場合、当社の事業、財政状態、および経営成績に害を及ぼす可能性があります。
希望する場合、有利な条件で、あるいはもしあったとしても、あるいは株主への希薄化がなければ、資本を得ることができない場合があります。
現在の現金および現金同等物は、営業活動によって提供される現金と、運転資本および信用枠を通じて利用可能な資金と合わせて、少なくとも今後12か月間は、一般的な企業目的に関する現在および予想されるニーズを満たすのに十分であると予想しています。しかし、私たちは見通しを評価するのが難しい市場で事業を行っています。事業から十分なキャッシュフローを生み出せない場合や、将来の資本ニーズを満たすための資本資源がない可能性があります。このような場合は、現在または将来の事業戦略を実行するために、追加の資金調達が必要になる場合があります。
さらに、株式または転換社債の発行を通じて追加の資金を調達した場合、株主の所有割合が大幅に希薄化され、これらの新しく発行された証券には、既存の株主よりも優れた権利、優先または特権が与えられる可能性があります。十分な追加資金がない場合、または必要に応じて許容できる条件で入手できない場合、事業への資金提供、予期せぬ機会の活用、製造サービスの開発または強化、追加の技術者やその他の人材の雇用、または競争圧力への対応能力が大幅に制限される可能性があります。
資本市場の悪化により、当社の投資ポートフォリオが損なわれる可能性があります。
余剰現金および現金同等物の管理には、専門の投資運用会社を利用しています。2024年3月29日現在の当社の短期投資は、主に流動性ファンド、預金証書および定期預金、企業債券、米国政府機関証券および米国財務省証券を含む債券ポートフォリオへの投資です。資本市場の悪化により、当社の投資ポートフォリオが損なわれる可能性があります。私たちは、確立された投資方針と一連のガイドラインに従い、金利や信用リスクへの影響を監視し、軽減できるよう支援しています。この方針は、信用の質基準を定め、1つの発行体へのエクスポージャーを制限するとともに、さまざまな資産クラスへの最大エクスポージャーを制限しています。この方針では、満期が3年を超える短期投資には投資できないことも規定されています。
金融市場の状況が悪化した場合、一部の金融商品への投資は、市場の流動性や信用問題から生じるリスクをもたらす可能性があります。さらに、資本市場が悪化すると、その他の収益と費用が予想と異なる可能性があります。2024年3月29日現在、短期投資ポートフォリオに関連する減損費用は一切記録していません。現在の投資ポートフォリオには重大な減損のリスクはほとんどないと考えていますが、将来の市況や市場の流動性、または信用の利用可能性を予測することはできず、投資ポートフォリオが実質的に減損されないという保証もありません。
私たちは、すべての潜在的な損失に対して完全に保険をかけられているわけではありません。自然災害やその他の災害は、当社の事業、財政状態、経営成績に悪影響を及ぼす可能性があります。
当社の現在の損害保険は、共同保険、施設所在地のサブリミット、その他のポリシー上の制限および契約などの特定の除外および制限の対象として、当社が保管および管理している当社の財産および第三者の財産の損失または損害、ならびに事業中断に関連する損失を対象としています。保険に加入していても、自然災害や戦争行為を含むその他の壊滅的な出来事により、当社の事業能力が大幅に失われる可能性があります。また、既存の保険では補償されない可能性があるため、機会が失われたり、既存の顧客向けの製品を製造できないために既存の顧客との関係に悪影響が及ぶ可能性があります。その結果、当社の事業、財政状態、経営成績に重大な悪影響を及ぼす可能性があります。
米国会計基準に基づく財務諸表の作成に使用される見積もり、判断、仮定には、本質的に不確実性があります。見積もり、判断、仮定に変更があると、当社の事業、財政状態、および経営成績に重大な悪影響を及ぼす可能性があります。
米国会計基準に基づく財務諸表の作成には、報告された資産(無形資産を含む)、負債および関連する準備金、収益、費用、収益および収益の報告額に影響する見積もり、判断、仮定を行う必要があります。見積もり、判断、仮定は本質的に将来変更される可能性があり、そのような変更により、資産、負債、収益、費用、収益の金額がそれに応じて変化する可能性があります。このような変化は、当社の事業、財政状態、経営成績に重大な悪影響を及ぼす可能性があります。
知的財産とサイバーセキュリティリスク
情報技術インフラの障害やサイバーセキュリティ攻撃が発生した場合、当社の事業と運営は悪影響を受けます。
私たちは、情報技術のハードウェアとソフトウェアのインフラストラクチャの容量、可用性、セキュリティに依存しています。たとえば、標準のソフトウェアプラットフォームとカスタマイズされたソフトウェアプラットフォームを組み合わせて、業務のあらゆる側面を管理、記録、報告しています。多くの場合、お客様はデータベースの特定の領域にリモートアクセスして、収量、在庫状況、仕入状況、ベンダーの品質データを監視できます。私たちは、変化するニーズに応えて、情報技術インフラストラクチャを絶えず拡大および更新しています。情報技術インフラストラクチャの管理、拡張、更新に失敗したり、このインフラストラクチャの運用に障害が発生したりすると、ビジネスに支障をきたす可能性があります。
セキュリティ対策を講じているにもかかわらず、私たちのシステムは、コンピューターウイルス、自然災害、不正アクセス、その他の同様の混乱による被害に遭いやすいです。システム障害、事故、またはセキュリティ違反は、当社の業務に支障をきたす可能性があります。中断、サイバー攻撃、その他のセキュリティ違反により、データが失われたり破損したり、機密情報が不適切に開示されたりすると、当社の事業が損なわれる可能性があります。さらに、将来、これらの混乱やセキュリティ違反によって引き起こされた損害から保護するために、多額の費用を負担しなければならない場合があります。
お客様または当社に対する知的財産権侵害の申し立ては、当社の事業、財政状態、および経営成績に害を及ぼす可能性があります。
当社のサービスには知的財産権の創出と使用が含まれるため、第三者からの知的財産権侵害請求や、当社とお客様の間での知的財産権の譲渡から生じる請求のリスクにさらされています。
お客様は、当社の製造プロセスから生じる知的財産権侵害のリスクに対する補償を当社に求める場合があります。そのような侵害について当社またはお客様に対して何らかの請求が行われた場合、その主張にメリットがあるかどうかにかかわらず、そのような請求の弁護に多大なリソースを費やすことを余儀なくされる可能性があります。侵害の申し立てがあった場合、侵害しない代替品の開発やライセンスの取得に多大な時間と費用を費やす必要があるかもしれません。そのような代替案を開発したり、そのようなライセンスを合理的な条件で取得できなかったり、まったく成功しなかったりする可能性があります。その結果、当社の事業、財政状態、経営成績が損なわれる可能性があります。
当社がお客様のために製造する製品に使用するお客様の知的財産を保護できない場合、お客様との関係が損なわれ、当社が責任を負う可能性があります。
私たちはお客様のために複雑な光学製品の製造に注力しています。これらの製品には、多くの場合、企業秘密やノウハウなど、お客様の知的財産が含まれています。私たちの成功は、部分的には私たちを守る能力にかかっています
顧客の知的財産。私たちは、お客様独自の製造プロセスと材料用に独立した安全なエリアを維持し、お客様独自の図面、材料、製品を保護するために、床面積、設備、エンジニア、サプライチェーン管理専用エリアを設ける場合があります。お客様の知的財産を保護するために講じている措置は、その開示や不正流用を十分に防ぐことができない場合があります。お客様の知的財産を保護しないと、顧客関係が損なわれ、新しい顧客関係を築くのが困難になる可能性があります。さらに、当社の顧客は、知的財産の保護を怠ったとして当社に対して法的請求を行う可能性があり、その結果、当社の評判や事業、財政状態、経営成績が損なわれる可能性があります。
税務、コンプライアンス、規制上のリスク
私たちは所得税の引き上げのリスクにさらされており、それが当社の事業、財政状態、経営成績に悪影響を及ぼす可能性があります。
私たちは、タイ、中国、英国、米国、イスラエルの所得税やその他の税金の対象となります。当社の実効所得税率、所得税引当金、および将来の納税義務は、税務監査や審査の結果、法定税率が低い国では税引前利益が予想よりも低く、法定税率が高い国では予想よりも高い、所得税率の変更、繰延税金資産および負債の評価の変化、関連する義務の不履行など、さまざまな要因によって悪影響を受ける可能性があります免税、税法や規制の変更へ。私たちは時々、さまざまな法域の税務問題について税務当局と話し合い、交渉しています。2024年3月29日現在、米国の連邦および州の納税申告書は、2018年から2021年の課税年度の審査を受け付けています。さらに、タイ、中国、英国、イスラエルで引き続き審査可能な納税申告書は、2016年から2022年までの課税年度までです。以前に提出された納税申告書の監査と審査の結果、および当社の税務上のリスクの継続的な評価は、当社の所得税と納税義務の引当金に悪影響を及ぼす可能性があります。
私たちの税務上の立場は、予想される事業の性質と行動、および当社が資産を保有または活動しているさまざまな国の税法に関する理解に基づいています。ただし、当社の税務上の立場は、税務当局による審査や異議申し立ての対象となる可能性があり、法律の変更の可能性もあり、遡及的に効力が生じる可能性があります。ファブリネット(「ケイマン諸島の親会社」)は、ケイマン諸島に設立された免除会社です。私たちはタイ、中国、米国、イスラエルで製造事業を続けています。一部の法域では、税金の支払いや税金の代わりとしての支払いがどの程度求められるかを事前に判断することはできません。ケイマン諸島の現行法では、2039年3月6日まで、ケイマン諸島では所得またはキャピタル?$#@$ンに対して課税されません。
2026年6月まで、チョンブリキャンパスで特定の製品を製造するプロジェクトから生じる収入に対する法人税の免除という形でのタイ政府からの優遇税制上の優遇措置が受けられます。パインハーストキャンパスで製造された製品に関しても、2020年6月まで同様の優遇税制が適用されました。2020年6月以降、パインハーストキャンパスで製造された製品から得られる収入の50%が、2025年6月まで免税されます。チョンブリキャンパスの9号館で製造された製品には、新しい優遇税制が適用されます。そこで発生する収入は、2031年まで非課税となり、実際の投資額を上限とします。このような税制上の優遇措置は、お客様の製品をタイ国外に輸出することや、優遇税制措置が認められた日から少なくとも15年間は製造施設を現在のタイ州外に移転しないという合意など、さまざまな要因によって決まります。これらの制限に従わない限り、タイではこの有利な税制上の優遇措置が失われ、その結果、これらの税務上の考慮事項により、特定の戦略的ビジネス上の決定を延期または放棄する可能性があります。
また、タイまたは当社が事業を展開する他の管轄区域では、ケイマン諸島の親会社をその管轄区域に恒久的施設を持っているものとして扱い、その所得に課税対象となるリスクもあります。いずれかの法域で追加税の対象となった場合、またはいずれかの法域でケイマン諸島の親会社を恒久的施設として扱うようになった場合、そのような税制上の取り扱いは、当社の事業、財政状態、および経営成績に重大かつ悪影響を及ぼす可能性があります。
特定の子会社は、当社およびさまざまな管轄区域の他の子会社に製品とサービスを提供し、時折、特定の重要な取引を行うことがあります。たとえば、カリフォルニアとシンガポールの子会社がケイマン諸島の親会社に管理サービスを提供することを規定する会社間契約を結んでおり、ケイマン諸島の親会社がタイの子会社と製造契約を締結しています。一般的に、関連当事者取引、特に関連当事者金融取引は、税務当局による綿密な審査の対象となります。さらに、当社が事業を展開しているいくつかの法域では、詳細な移転価格規則を定めた税法があり、非居住者関連当事者とのすべての取引は独立価格原則を使用して価格設定を行い、そのような価格設定を裏付ける同時期の書類の存在が義務付けられています。さまざまな管轄区域の税務当局が、当社の関連当事者移転価格方針の有効性に異議を申し立てる可能性があります。このような課題には通常、複雑な課税分野と経営陣によるかなりの判断が必要です。私たちの資金調達価格や移転価格に異議を申し立てることに成功した税務当局があれば
ポリシー、当社の所得税費用が悪影響を受ける可能性があり、利息や違約金の対象となる可能性があり、その結果、当社の事業、財政状態、経営成績に悪影響を及ぼす可能性があります。
経済協力開発機構(OECD)は、特定の多国籍企業に対する世界最低税率を15%にするという第2の柱の規則を実施することについて、加盟国間で合意に達したと発表しました。OECDは第2の柱となるモデル規則を発行し、これらの規則に関するガイダンスを引き続き発表しています。多くの国が第2の柱のルールを実施するために2024年と2025年に施行される税法を制定していますが、他の国では、第2の柱のルールを実施するために税法を採用する計画を発表しています。これらの変更は、税の不確実性を高め、当社の所得税引当金と経営成績に悪影響を及ぼす可能性があります。私たちは、当社の事業、財政状態、経営成績への影響を評価するために、引き続き法律や規制の動向を監視していきます。
上場企業として運営されている結果、コストが大幅に増加しており、今後も発生し続けます。当社の経営陣は、さまざまなコンプライアンスへの取り組みに引き続きかなりの時間を費やす必要があります。
2002年のサーベンス・オクスリー法、2010年のドッド・フランク・ウォールストリート改革および消費者保護法、およびSECとニューヨーク証券取引所(「NYSE」)によって施行されたその他の規則は、コーポレートガバナンス慣行の変更を要求するなど、上場企業にさまざまな要件を課しています。検討中のこれらおよび提案中のコーポレートガバナンス法および規制は、当社のコンプライアンスコストをさらに増加させる可能性があります。これらのさまざまな法的および規制上の要件を遵守することで、経営陣の注意が他のビジネス上の懸念からそらされる場合、当社の事業、財政状態、および経営成績に重大な悪影響を及ぼす可能性があります。サーベンス・オクスリー法では、とりわけ、財務報告に対する内部統制の有効性を毎年評価し、開示管理と手続きを四半期ごとに評価することが義務付けられています。Form 10-Kの年次報告書では、財務報告に対する当社の内部統制は2023年6月30日に有効であると断言できましたが、将来のテストの結果を予測することはできません。将来の報告期間に、財務報告に対する内部統制が有効であると断言できない場合(または、独立登録公認会計士事務所が内部統制の有効性について意見を表明できない場合)、財務報告の正確性と完全性に対する投資家の信頼を失い、当社の株価に悪影響を及ぼす可能性があります。
私たちの事業の性質と複雑さ、そして私たちの経営陣の一部のメンバーはタイに拠点を置き、他のメンバーは米国に拠点を置いているという事実を考慮すると、統制上の欠陥が定期的に発生する可能性があります。統制上の欠陥を防止および是正するための対策と手続きは継続的に行われていますが、万が一発生したとしても、私たちが成功するという保証や、将来、財務報告に対する内部統制における重大な弱点や重大な欠陥を防ぐことができるという保証はありません。さらに、財務報告に対する内部統制の欠陥が将来の重大な弱点と見なされる場合、当社の普通株式の市場価格が下落し、ニューヨーク証券取引所による上場廃止およびニューヨーク証券取引所、SEC、またはその他の規制当局による審査の対象となる可能性があり、追加の財務および経営資源を費やす必要があります。その結果、株主は当社の財務報告に対する信頼を失い、当社の事業と普通株式の市場価格に悪影響を及ぼす可能性があります。
当社が製造する製品の製造および品質プロセスに適用される規制品質基準を満たせない場合、当社の事業、財政状態、および経営成績が損なわれる可能性があります。
光学業界向け製品のメーカーとして、製造品質管理システム用のISO 9001、環境管理システム用のISO 14001、電気通信業界の品質認証用のTL 9000、自動車産業品質認証用のIATF 16949、医療機器業界の品質認証用のISO 13485、航空宇宙産業品質認証用のAS 9100、NADCAP(国立航空宇宙防衛請負業者)など、特定の認証基準を満たす必要があります。品質認定プログラム)航空宇宙・防衛産業全体にわたる保証、労働安全衛生管理システムに関するISO 45001、事業継続管理システムに関するISO 22301。また、医療機器の製造に関してFDAが課すさまざまな追加基準への準拠も維持しています。
さらに、私たちはFDAやその他の規制機関に登録する必要があり、試験、品質管理、文書化手続きなど、さまざまな規制の遵守状況を継続的に見直し、定期的な検査を受ける必要があります。さらに、ESD規格に準拠した施設および製造プロセス管理に関するANSI ESD S20.20、物流セキュリティ管理システムに関する輸送資産保護協会(「TAPA」)とカスタム・トレード・パートナーシップ(「C-TPAT」)、タイにおける企業の社会的責任に関するCSR-DIWなどの認証も取得しています。欧州連合では、精密光学、電気機械、電子製造サービスを販売するために特定のISO認証を維持する必要があり、これらの認証を取得および維持するためには規制機関による定期的な検査を受ける必要があります。規制当局の検査により、当社が適用基準に準拠していないことが判明した場合、規制当局は警告書の発行、罰金の賦課、回収の要求など、当社に対して措置を講じる可能性があります
お客様のために製造した製品、または製造施設の閉鎖。これらの措置のいずれかが発生した場合、当社の評判だけでなく、当社の事業、財政状態、経営成績にも害を及ぼす可能性があります。
適用される環境法や規制に従わないと、当社の事業、財政状態、経営成績に重大な悪影響を及ぼす可能性があります。
特定の州や国での製品の販売と製造は、環境に関する法律や規制の対象となる場合があります。さらに、2010年のドッド・フランク・ウォールストリート改革および消費者保護法を実施するSECが採用した規則では、コンゴ民主共和国および隣接国から採掘された「紛争鉱物」をお客様向けに製造する製品に使用することについて、注意と開示の要件が課されています。これらの規則を遵守すると、製造する製品に使用されている紛争鉱物の発生源を特定して検証するためのデューデリジェンスを含め、追加の費用と費用が発生し、そのような検証活動の結果として、是正費用やプロセスや供給源へのその他の変更にかかる追加費用が発生する可能性があります。これらの規則は、当社が製造する製品に使用される鉱物の調達と入手可能性にも影響を与える可能性があります。当社がお客様向けに製造する製品に使用できる「コンフリクトフリー」金属を提供するサプライヤーは限られている場合があるためです。
当社の業務の性質やこれらの法律や規制に基づくと、重大な悪影響は予想していませんが、私たち、場合によってはサプライヤーが適用法や規制を遵守していることを確認する必要があります。私たちがそのような法律や規制を適時に遵守しなかった場合、お客様は私たちとの取引をやめる可能性があり、それは私たちの事業、財政状態、経営成績に重大な悪影響を及ぼすでしょう。さらに、これらの法律に違反していることが判明した場合、政府の罰金、顧客に対する責任、評判の低下の対象となる可能性があり、これも当社の事業、財政状態、および経営成績に重大な悪影響を及ぼします。
普通株式の所有権に関するリスク
当社の株価は、当社の経営成績やその他の要因(顧客や競合他社の活動や経営成績を含む)の変動により変動する可能性があり、そのいずれかが当社の株価を下落させる可能性があります。
当社の収益、費用、経営成績は過去に変動してきましたが、このセクションおよびフォーム10-Qのこの四半期報告書の他の部分に記載されているリスク要因により、四半期ごと、また年ごとに変動し、将来的には変動する可能性があります。市場や業界の要因に加えて、当社の普通株式の価格と取引量は、当社、競合他社、顧客、サービスを提供する市場に関連する多くの出来事や要因に応じて変動する可能性があり、その多くは私たちの制御が及ばないものです。当社の総収益、収益およびキャッシュフローの変動、新規投資または買収の発表、当社または競合他社の価格慣行の変更、訴訟の開始または結果、当社または当社の主要株主による普通株式の売却、当社のサービスの市場価格の変動、および一般的な市況などの要因により、当社の普通株式の市場価格は大幅に変動する可能性があります。これらの要因のいずれかにより、当社の普通株式の取引量と価格が大幅に突然変化する可能性があります。当社の株価のボラティリティと低迷は、投資家が支払った価格以上の価格で株式を売却できないことを意味する可能性があり、また、将来的に当社の普通株式または転換社債を追加資本の源泉として、または他の事業買収の対価として提供する当社の能力を損なう可能性もあります。
さらに、株式市場は極端な価格と出来高の変動を経験しており、それが多くの企業の株式の市場価格に影響を与えており、影響を及ぼし続けています。これらの変動は、多くの場合、それらの企業の業績とは無関係であったり、不均衡でした。これらの広範な市場および業界の変動、ならびに景気後退、金利の変動、国際通貨の変動などの一般的な経済、政治、市場の状況により、当社の普通株式の市場価格が下落する可能性があります。これまで、株式の市場価格の変動を経験した企業は、証券集団訴訟の対象となっていました。将来、私たちはこの種の訴訟の対象になる可能性があります。当社に対する証券訴訟は、多額の費用が発生し、経営陣の注意を他のビジネス上の懸念からそらす可能性があり、当社の事業に深刻な損害を与える可能性があります。
証券アナリストや業界アナリストが調査結果を発表しない場合、または当社の事業について誤解を招くような研究や不利な研究を発表した場合、当社の普通株式の市場価格と取引量は下落する可能性があります。
当社の普通株式の取引市場は、証券アナリストや業界アナリストが当社や当社の事業について公開する調査やレポートに一部依存しています。証券アナリストや業界アナリストが当社をカバーしなくなったり、カバーするアナリストが少なすぎたりすると、当社の普通株式の市場価格に悪影響が及ぶ可能性があります。私たちを担当する1人または複数のアナリストが当社の普通株式を格下げしたり、当社の事業について誤解を招くようなまたは不利な研究を発表したりした場合、当社の市場価格は下落する可能性があります。これらのアナリストの1人以上が当社の取材をやめたり、定期的にレポートを公開しなかったりすると、普通株式の需要が減少し、普通株式の市場価格や取引量が減少する可能性があります。
私たちは受動的な外国投資会社になる可能性があり、その結果、米国の投資家に米国の税制上の不利な影響が及ぶ可能性があります。
当社の普通株式の取引価格に一部基づいた資産価値の見積もりに基づくと、2023年の課税年度または当面の間、米国連邦所得税の観点から、受動的な外国投資会社(「PFIC」)になることは期待していません。しかし、私たちの予想とは裏腹に、2023年の課税年度または将来の年にPFICにならないことを保証することはできません。なぜなら、私たちのPFICのステータスは毎年末に決定され、状況によって決まるからです
その年の収益と資産の構成。私たちがPFICになると、米国の投資家は、米国の税法および規制に基づく納税義務の増加と、負担の大きい報告要件の対象となります。
活動的な株主の影響により、当社の事業と株価に悪影響が及ぶ可能性があります。
アクティビスト投資家が当社の普通株式の所有権を取得した場合、そのようなアクティビスト株主の行動に対応することは費用と時間がかかり、事業を混乱させ、経営陣や従業員の注意をそらす可能性があります。さらに、株主の行動や取締役会の構成の変更の結果として将来の方向性について不確実性が認識されると、事業の方向性の変化やその他の不安定性が認識される可能性があります。これは、競合他社に悪用され、現在または潜在的な顧客に懸念をもたらし、有能な人材を引き付けて維持することをより困難にします。そのような問題により、お客様が当社との取引を延期、延期、削減したり、当社ではなく競合他社と取引をしたりすることを選択した場合、当社の事業、財政状態、および経営成績に悪影響が及ぶ可能性があります。さらに、株主の行動の結果、当社の株価は変動の激しい時期を迎える可能性があります。
当社の憲法文書の特定の規定により、第三者による買収が妨げられ、株主が割増料金で株式を売却する機会が制限される可能性があります。
私たちの憲法文書には、他者が当社の支配権を取得したり、当社の構造を変更したり、支配権変更取引を行わせたりする原因となる可能性のある条項が含まれています。その中には、特に次のような条項が含まれます。
•機密扱いの取締役会を設立する。
•株主が会議を招集したり、会議の代わりに書面による同意を得て行動したりすることを禁止します。
•株主が正式に招集された会議で行動を提案する能力を制限する。そして
•株主の行動なしに、優先株式やその他の普通株式を発行する権限を取締役会に許可します。
これらの規定は、第三者が公開買付けまたは同様の取引で当社の支配権を取得しようとすることを思いとどまらせることにより、当社の株主が通常の株式を実勢市場価格よりも割高に売却する機会を奪う効果があります。
私たちはケイマン諸島の法律に基づいて設立されているため、株主の利益を守ることが困難になる可能性があります。
当社の企業業務は、修正および改訂された覚書および定款(「MOA」)、ケイマン諸島の会社法(改正版)、およびケイマン諸島の慣習法によって管理されています。ケイマン諸島の法律に基づく株主の権利と取締役の受託者責任は、米国の法域ほど法令や司法判例では明確に定められていません。したがって、この分野におけるケイマン諸島法の性質は比較的発展していないため、当社の株主は、米国の管轄区域に設立された企業の株主よりも利益を保護するのが難しい場合があります。
会社法は、ケイマン諸島の企業間、およびケイマン諸島の企業とケイマン諸島以外の企業間の合併と統合を許可しています。異議を唱える株主は、特定の例外を除いて、必要な手続きに従えば、株式の公正価値を支払われる権利があります(当事者間で合意されない場合は、ケイマン諸島の裁判所が決定します)。これらの法的手続きに従って行われる合併または統合には、裁判所の承認は必要ありません。
さらに、企業の再建と合併を促進する法的規定があります。ただし、取り決めが取り決めの対象となる各クラスの株主および債権者の過半数によって承認され、さらに、場合によっては、直接または招集された会議に出席して投票する各クラスの株主または債権者の価値の4分の3の代表者でなければならないことが条件です。その目的。の招集です
会議とその後の取り決めは、ケイマン諸島の大裁判所によって承認されなければなりません。異議を唱える株主は、取引が承認されるべきではないという見解を裁判所に表明する権利があります。
4か月以内に 90.0% の株式の保有者が買収提案を行い、それを受け入れた場合、申込者は2か月以内に、残りの株式の保有者にオファーの条件に基づいてその株式を譲渡するよう要求することができます。ケイマン諸島の大裁判所に異議を申し立てることはできますが、詐欺、悪意、共謀の証拠がない限り、異議申し立ては成立しそうにありません。
このように取り決めと再構築が承認されれば、異議を唱える株主には評価権に匹敵する権利がなくなります。そうでなければ、通常、米国の法域に設立された法人の反対株主は、司法的に決定された株式の価値に対して現金で支払いを受ける権利が与えられます。これにより、株主が合併や統合で受け取る対価の価値を評価することがより困難になる場合や、提示された対価が不十分であると判断した場合に、提案者に追加の対価を求めることがより困難になる可能性があります。
ケイマン諸島の免除対象企業の株主には、ケイマン諸島の法律に基づき、会社の記録や口座を閲覧したり、株主名簿の写しを入手したりする一般的な権利はありません。当社の取締役は、MOAに基づき、当社の企業記録を株主が閲覧できるかどうか、またどのような条件下で閲覧できるかを決定する裁量権を持っていますが、株主に公開する義務はありません。これにより、株主が株主の動議に必要な事実を立証したり、代理コンテストに関連して他の株主に代理人を求めたりするために必要な情報を入手することがより困難になる可能性があります。
限られた例外を除いて、ケイマン諸島の法律では、少数株主は取締役会に対してデリバティブ訴訟を起こすことはできません。
株主が私たちに対して下した特定の判決は、執行できない場合があります。
ケイマン諸島の親会社はケイマン諸島の免除対象会社であり、当社の資産は実質的にすべて米国外にあります。当社の住所と資産の所在地を考えると、米国連邦証券法の民事責任規定に基づいて米国裁判所で当社に対して下された判決を米国裁判所で執行することは難しいかもしれません。さらに、ケイマン諸島、タイ、または中国の裁判所が、米国または任意の州の証券法の民事責任規定に基づく米国裁判所による当社に対する判決を認めたり、執行したりするかどうかについては不確実性があります。特に、米国の裁判所での判決は、再審または事件の意義の検討なしに、タイの裁判所で認められ、受理されません。さらに、ケイマン諸島、タイ、または中国の裁判所が、米国またはいずれかの州の証券法を前提として、ケイマン諸島、タイ、または中国で当社に対して提起された原訴を審理する権限があるかどうかについては不確実性があります。
一般的なリスク
エネルギー価格の変動は、当社の事業、財政状態、経営成績に悪影響を及ぼす可能性があります。
私たちは、サプライヤーやお客様とともに、製造および輸送活動においてさまざまなエネルギー源に依存しています。エネルギー価格は、市場の変動、需要と供給、通貨の変動、生産と輸送の混乱、世界の出来事や政府の規制により、上昇したり全般的に変動したりしています。現在、エネルギー価格は下がっていますが、大幅に上昇する可能性があり、原材料費と輸送費が増加する可能性があります。さらに、サプライヤーや顧客の輸送費の増加が当社に転嫁される可能性もあります。これらの増加したコストを十分に相殺するために価格を引き上げることができない場合があります。また、価格を引き上げると、将来の顧客注文が減少し、当社の事業、財政状態、および経営成績に悪影響を及ぼす可能性があります。
アイテム 2.株式の未登録販売と収益の使用
未登録証券の売却
該当しません。
発行者および関連購入者による株式の購入
次の表は、2024年3月29日に終了した3か月間の自社株買いの活動をまとめたものです。
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ピリオド | の合計数 株式の購入 | | 平均価格 支払い済み 一株当たり | | の合計数 株式公開の一部として購入した株式 発表されたプログラム (1) | | おおよその値 株式のドル価値 それはまだそうかもしれません 購入済み プログラムの下で (1) |
2023年12月30日 — 2024年1月26日 | — | | | $ | — | | | — | | | $ | 93,629,028 | |
2024年1月27日 — 2024年2月23日 | 152,600 | | | $ | 193.76 | | | 152,600 | | | $ | 64,061,195です | |
2024年2月24日 — 2024年3月29日 | — | | | $ | — | | | — | | | $ | 64,061,195です | |
合計 | 152,600 | | | | | 152,600 | | | |
(1) 2017年8月18日、当社は、1934年の証券取引法に基づく規則10b5-1に従って採択された事前設定された取引計画に基づくものも含め、適用される規則および規制に従って、公開市場で最大3,000万ドル相当の発行済み普通株式を公開市場で買い戻すことができる株式買戻しプログラムを取締役会が承認したことを発表しました。2018年2月、2019年5月、2020年8月、2022年8月、2023年8月に、当社の取締役会は、当初の自社株買いの承認額をそれぞれ3,000万ドル、5,000万ドル、5,850万ドル、7,870万ドル、4,760万ドルの増額を承認したことを発表しました。これにより、承認総額は2億9,480万ドルになりました。買い戻した株式は自己株式として保有されます。当社の自社株買戻しプログラムには有効期限がありません。2024年3月29日に終了した3か月間、当社の株式買戻しプログラムに基づく買戻しは、規則10b5-1に従って採択された事前設定された取引計画に基づくものも含め、規則10b-18に従って行われました。2024年3月29日に終了した3か月間に、このプログラムに基づいて152,600株が、1株あたりの平均価格(その他の直接費用を除く)193.76ドル、総購入価格は2,960万ドルで買い戻されました。2024年3月29日現在、最大$までの買い戻し権限が残っています64.1 100万株相当の普通株式。
項目3と4は該当せず、省略されています。
アイテム 5.その他の情報
取締役および執行役員の証券取引計画
前会計四半期には、規則16a-1 (f) で定義されているように、取締役または役員はいませんでした。 採用された または 終了しました それぞれ規則S-K項目408で定義されている「ルール10b5-1取引アレンジメント」または「ルール以外の10b5-1トレーディングアレンジメント」。
アイテム 6.展示品
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| | | | ここに参照により組み込まれています |
示す 番号 | | 説明 | | フォーム | | 示す いいえ。 | | 出願日 |
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31.1 | | 2002年のサーベンス・オクスリー法第302条に従って採択された、取引法規則13a-14 (a) および15d-14 (a) に基づく最高経営責任者の認定 | | | | | | |
| | | | | | | | |
31.2 | | 2002年のサーベンス・オクスリー法第302条に従って採択された、証券取引法規則13a-14 (a) および15d-14 (a) に基づく最高財務責任者の認定 | | | | | | |
| | | | | | | | |
32.1 | | 2002年のサーベンス・オクスリー法第906条に従って採択された、米国合衆国法第18条第1350条に基づく最高経営責任者および最高財務責任者の資格 | | | | | | |
| | | | | | | | |
101.インチ | | インライン XBRL インスタンス | | | | | | |
| | | | | | | | |
101.SCH | | インライン XBRL タクソノミー拡張スキーマ | | | | | | |
| | | | | | | | |
101.CAL | | インライン XBRL タクソノミー拡張計算リンクベース | | | | | | |
| | | | | | | | |
101.DEF | | インライン XBRL タクソノミー拡張定義リンクベース | | | | | | |
| | | | | | | | |
101.LAB | | インライン XBRL タクソノミー拡張ラベルリンクベース | | | | | | |
| | | | | | | | |
101.PRE | | インライン XBRL タクソノミー拡張プレゼンテーションリンクベース | | | | | | |
| | | | | | | | |
104 | | 表紙インタラクティブデータファイル(インラインXBRLとしてフォーマットされ、別紙101に含まれています) | | | | | | |
署名
1934年の証券取引法のセクション13または15(d)の要件に従い、登録者は、2024年5月7日に、正式に承認された署名者に代わってこの報告書に正式に署名させました。
| | | | | | | | | | | |
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| | | ファブリネット |
| | | |
| 作成者: | | /s/ チャバ・スヴェーリャ |
| 名前: | | チャバ・スヴェーリャ |
| タイトル: | | 執行副社長、最高財務責任者(最高財務会計責任者) |