これらの財務諸表は、米国証券取引委員会（「SEC」）の規則および規制に従って作成されており、それらの規則および規制に従って、米国で一般に認められている会計原則（「GAAP」）に従って作成された年次財務諸表に通常含まれるすべての情報および脚注開示は含まれていません。経営陣の見解では、要約連結財務諸表には、ここに記載されている中間期間におけるテラデータ株式会社（「テラデータ」または「当社」）の経営成績、財政状態、およびキャッシュフローを公正に伝えるために必要な、通常の定期的な調整のみで構成されるすべての調整が反映されています。2023年末の要約連結貸借対照表データは監査済み財務諸表から導き出されたものですが、GAAPで要求されるすべての開示が含まれているわけではありません。GAAPに準拠した要約連結財務諸表を作成するには、経営陣は報告された金額と開示に影響する見積もりと仮定を利用する必要があります。実際の結果は、これらの見積もりとは異なる場合があります。

顧客との契約による収益の細分化

契約残高

収益認識、請求、および現金回収のタイミングにより、要約連結貸借対照表に売掛金、契約資産、および顧客の前払金と預金（繰延収益または契約負債）が表示されます。売掛金には、無条件で顧客から支払うべき金額が含まれます。契約資産は、納入された商品または完了して収益として認識されるサービスの対価に対する会社の権利に関するものですが、請求および支払いを受ける権利は、他の履行義務の完了を条件としています。契約資産は貸借対照表の他の流動資産に含まれ、権利が無条件になると売掛金勘定に振り替えられます。繰延収益は、前払いと、認識された収益を超える請求で構成されます。繰延収益は、会社が収益を認識すると予想される時期に基づいて、流動収益と非流動収益のいずれかに分類されます。これらの資産と負債は、各報告期間の終了時に契約ごとに報告されます。

2024年3月31日に終了した3か月間に、期初の繰延収益に含まれる金額から計上された収益は150 百万。

未履行の債務に割り当てられた取引価格

上記の金額は、処理が行われていない、または商品が引き渡されていない確定注文の価格を表しており、顧客にとって重要な権利を表していない、明記された契約期間外の未行使の契約オプションは含まれていません。当社は、上の表の契約額は堅調だと考えていますが、約 $1,297 金額のうち100万件は、お客様からキャンセルの通知がない限り、当社が契約上履行する義務がある、便宜上、お客様のみの一般キャンセルを条件とする契約に基づいています。会社は約$の収益を見込んでいます582 キャンセルできない契約から、翌年には100万ドル。当社は、この情報を含めることは、当社が契約上履行しなければならない義務を理解する上で重要であると考えており、これらの締結された契約に関連する残りの義務に関する有用な情報を提供しています。

アルゼンチンの優良株スワップ取引

アルゼンチン中央銀行は通貨管理を行っており、アルゼンチンで米ドルにアクセスしたり、アルゼンチン事業から現金を送金したりすることが制限されています。ブルーチップスワップと呼ばれる外国為替メカニズムがあり、実質的に米ドルと平行した為替レートになります。2024年2月、私たちはアルゼンチン事業から現金を送金するために優良株スワップ取引を開始しましたが、その結果、投資の税引前損失はドルになりました22024年の第1四半期には百万です。

中間期間の所得税規定は、推定年間所得税率に基づいており、現在の中間期間内に個別に認識する必要のある、重大でまれに発生する、または珍しい項目の影響を反映するように調整されています。当社は、海外収益の大部分が米国（「米国」）に送金されることを期待しています。その結果、提示された期間の実効税率は、主に予測される税引前収益構成と、当社が事業を行うさまざまな課税管轄区域における特定の費用の配分に基づいています。

2024年3月31日に終了した3か月間、当社はドルを記録しました1純個別税費用（百万円）。その大部分は株式ベースの報酬権利確定による追加税金費用に関するものです。

2023年3月31日に終了した3か月間、当社はドルを記録しました2純個別税制上の優遇措置が100万件あり、その大部分は株式ベースの報酬権利確定から得られる超過税上の優遇措置に関するものです。

2024年1月1日より、複数の欧州連合加盟国やG20諸国を含む、当社が事業を展開する多くの管轄区域では、それぞれの地域で生み出される所得に対して15％のグローバル最低税が制定されました

私たちが事業を展開する管轄区域は、経済協力開発機構（「OECD」）によって実施されたグローバルな反基地侵食ルールフレームワークの「第2の柱」と呼ばれています。私たちは引き続き動向を監視し、第2の柱の規則の影響を評価していますが、フォーム10-Qのこのレポートの日付の時点では、第2の柱の規則が当社の年間実効税率に重大な影響を与えるとは考えていません。

Teradataの事業の一部は米国外で、米ドル以外の通貨で行われているため、当社は外貨為替レートの変動による潜在的な利益と損失にさらされています。通貨変動の影響を軽減するために、当社は外国為替先渡契約を使用して、主に外貨建ての会社間売掛金と買掛金に起因する取引上のリスクをヘッジしています。先渡契約は、特定の外貨建ての会社間売掛金および買掛金の公正価値ヘッジとして指定され、通常3か月以内に満期になります。外国為替契約の公正価値は、市場現物為替レートと先物為替レートに基づいており、将来実現しない可能性のある可能性のある価値の見積もりを示しています。Teradataは、その契約ポートフォリオ全体にわたって、米ドルに対してロングポジションとショートポジションの両方を持っています。その結果、Teradataの純エクスポージャーは、当社の外国為替先渡契約の契約想定総額を下回っています。

外国為替先渡契約による損益は、各期間で完全に計上され、関連するヘッジ項目の相殺損益とともに、関連するヘッジ項目の性質に応じて、収益コスト、営業費用、またはその他の収益（費用）のいずれかで報告されます。

2022年6月、Teradataは、特定の外国子会社への純投資のユーロ通貨リスクをヘッジするために、純投資ヘッジとして指定されたクロス通貨スワップを開始しました。この契約は、ある通貨での固定金利支払いを別の通貨での固定金利支払いに交換する契約です。このスワップの公正価値の変動は、外貨換算調整と同じ方法で、その他の包括損失の累計に記録されます。このヘッジの有効性を評価するにあたり、当社はスポットレートの変動に基づく方法を使用して、外貨為替レートの変動が外国子会社の純投資と関連するスワップの両方に与える影響を測定しました。

クロスカレンシー・スワップ契約の満了日は2026年6月29日です。クロス通貨スワップ契約の満期時に、会社は想定額の€を引き渡します143100万で、$を受け取ります150取引相手から100万です。会社は、契約の満期まで、固定金利に基づいて相手方から毎月の利息支払いを受け取ります。

2022年6月、Teradataは2023年6月に満期を迎える予定だった長期債務とそれに関連する金利スワップ（「以前の金利スワップ」）を借り換えました。その結果、Teradataはそのサービスを終了しました 五年間ロンドンの銀行間取引金利（「Libor」）金利スワップには、$が付いていました500 Liborタームローンの変動金利をヘッジするための初期想定額100万ドル。2022年6月28日、テラデータは実行しました 五年間 担保付オーバーナイト・ファイナンス金利（「SOFR」）の金利スワップ。金利を約 90$の元本残高の％500百万タームローン、当初の想定額は $450百万。当社は、変動金利タームローンの金利変動によって生じる将来の利払いの金利リスクを管理するために、金利スワップを使用しています。ヘッジの想定額は、タームローンの償却スケジュールに従って下がります。ヘッジの想定額は $でした450 2024年3月31日時点で百万です。

当社は、金利スワップと純投資ヘッジ外貨スワップの初期有効性評価を行い、ヘッジは有効であると判断されました。ヘッジの有効性は、四半期ごとに定性的に評価されています。公正価値の変動は、その他の総合累計に記録されます

スワップの損失と定期決済は、タームローンの未払い額の利息とともに利息費用に計上されます。

すべてのデリバティブは、要約連結貸借対照表に公正価値で計上されます。想定額は、交換されるドルの計算の基礎となる合意された金額を表しており、Teradataがそのような商品にどの程度関与しているかを示しています。これらの想定金額は、当事者間で交換される金額を表すものではないため、商品の尺度ではありません。すべてのデリバティブ資産と負債の公正価値に関する開示については、注記9を参照してください。

当社は、取引を目的としたデリバティブ金融商品を保有または発行しておらず、レバレッジデリバティブ商品を保有または発行していません。デリバティブ金融商品を使用して外国為替や金利の変動によるリスクをヘッジすることで、会社は信用リスクにさらされます。当社は、該当する契約の条件の下で完全に機能することが期待できる高格付け機関とデリバティブ金融商品を締結することにより、取引相手の信用リスクへのリスクを管理しています。

法的手続き。通常の事業過程において、当社は、環境、健康と安全、従業員の福利厚生、輸出コンプライアンス、知的財産、税務、株主問題、その他の規制遵守および一般事項に関連するものを含む、訴訟、政府調査、請求、およびその他の事項の対象となります。現在、同社はいかなる訴訟の当事者でもありません。また、以下の場合を除き、当社の事業、経営成績、財政状態、またはキャッシュフローに重大な影響を与えると当社が考える、当社に対する係争中または脅迫中の訴訟についても認識していません。

2018年6月19日、当社とその一部の子会社は、SAP SE、SAP America, Inc.、およびSAP Labs, LLC（総称して「SAP」）に対して、米国カリフォルニア州北部地区地方裁判所に訴訟（「TD-SAP1」訴訟）を提起しました。TD-SAP1訴訟で、当社は、とりわけ、SAPが会社のエンタープライズデータ分析および倉庫製品内の会社の企業秘密の一部を不正流用し、そのような企業秘密を1つまたは複数の競合製品の開発、改善、導入、販売に使用したと主張しました。同社はさらに、SAPがエンタープライズ・リソース・プランニング・アプリケーション市場における確固たる市場での地位を利用して、当社の顧客と見込み客にSAPの競合製品を1つ以上使用するよう圧力をかけ、顧客および見込み客による当社製品の利用を削減または排除するために反競争的慣行を採用したと主張しました。当社は、SAPの疑いのある行為、金銭的損害、その他の法的かつ衡平法上の救済を禁止する差し止め命令を求めました。2019年7月、SAPは以下に基づいて当社に対して特許侵害反訴を提起しました 五 SAPの米国特許の。2020年8月31日、当社はカリフォルニア州北部地区連邦地方裁判所にSAPに対して2回目の訴訟（「TD-SAP2」訴訟）を提起しました。この訴訟では、SAPによるSAPの侵害を主張しました。 四 当社の米国特許の。2021年2月16日、SAPはそれに応じて当社に対して追加の特許侵害反訴を提起しました。同日、SAPはドイツで単一のドイツ特許の侵害を理由に訴訟（「TD-SAP 3」訴訟）も提起しました。2021年11月、地方裁判所は、TD-SAP 1訴訟における当社の独占禁止法の申し立てと企業秘密の申し立てのほとんどを却下しました。2021年12月、当社はその決定をワシントンDCの米国連邦巡回区控訴裁判所に控訴しました。その裁判所は、控訴は第9巡回区控訴裁判所で審理されるべきであると裁定しました。控訴は第9巡回区控訴裁判所に移管され、裁判所は2024年2月12日に口頭弁論を審理し、両当事者は裁判所の判決を待っています。それまでの間、当社とSAPは部分和解契約を締結しました。その結果、カリフォルニア州のTD-SAP2訴訟とドイツでのTD-SAP3訴訟のすべての請求と反訴は完全に却下され、TD-SAP1訴訟に残っているすべての請求と反訴は、会社の控訴が解決されるまで保留されます。現在、TD-SAP1訴訟におけるSAPの残りの特許反訴のいずれかについて、損失の可能性または合理的に推定される損失範囲（もしあれば）を判断することはできません。

その他の不測の事態。当社は顧客に特定の補償権を提供しています。一般的に、第三者が当社の製品を使用したことについて、顧客側で特許またはその他の侵害を主張した場合、当社は顧客に補償することに同意します。当社は、憲章および付則に基づき、役員および取締役に対して補償義務を負っており、子会社の役員および取締役と補償契約を締結しています。また、当社は、買収および売却活動に関連して、会社による補償義務を含む契約も随時締結しています。これらの補償義務の公正価値は、会社の潜在的な義務の条件や、それぞれの契約に関連する特定の事実や状況により、通常は簡単には判断できません。そのため、当社は通常、これらの補償契約に関連する責任を記録していません。これまで、この種の契約に基づいて当社が行った支払いは、会社の連結財務状況、経営成績、またはキャッシュフローに重大な影響を及ぼしませんでした。

リスクの集中。当社は、売掛金やヘッジ商品などの金融商品、現金および現金同等物に信用リスクが集中する可能性があります。信用リスクには、取引相手による不履行のリスクが含まれます。潜在的な最大損失は、貸借対照表に記載されている金額を超える可能性があります。信用リスクへのリスクは、与信承認、与信限度額、主要な国際金融機関（ヘッジ取引の取引相手として）の選択、および監視手続きを通じて管理されます。Teradataの事業は顧客との大規模な取引を伴うことが多く、そのうちの1人以上の顧客が該当する契約上の取り決めに基づく債務不履行に陥った場合、会社は重大な損失を被る可能性があります。しかし、経営陣は、潜在的な損失に備える準備金は、2024年3月31日と2023年12月31日の時点で十分だったと考えています。

また、会社はサプライヤーのリスクが集中する可能性もあります。当社のハードウェアコンポーネントは、主にフレックス.（「Flex」）によって組み立てられています。フレックスは、製造工程で使用されるさまざまな部品を会社に代わって調達します。これらのコンポーネントの多くは複数のソースから入手できますが、Teradataは、より一貫性のある最適な品質、コスト、納期を提供するために、優先サプライヤーとの関係を活用しています。通常、これらの優先サプライヤーは、供給の継続性を確保するために、代替プロセスや施設を維持しています。製造活動をフレックスに外注し、特定の部品を単一のサプライヤーから調達するという当社の戦略を考えると、フレックスまたはサプライヤーでの生産の中断は、顧客への出荷時期やテラデータの業績に影響を与える可能性があります。さらに、これらの優先サプライヤーの予測が大幅に変更されると、需要を上回る可能性のある部品の購入義務が発生する可能性があります。

定期的に公正価値で測定される当社の資産と負債には、マネーマーケットファンド、金利スワップ、外貨スワップ、および外貨両替契約が含まれます。会社の超過現金準備金の一部は、実勢市場金利に基づいて利息収入を生み出すマネーマーケットファンドに保有されています。マネーマーケットファンドは、会社の貸借対照表の現金および現金同等物に含まれています。マネー・マーケット・ファンドの保有額は、相場市場価格を使用して公正価値で測定され、評価階層のレベル1に分類されます。

適切と判断した場合、当社はデリバティブ金融商品、特に外国為替先渡契約を使用して、外貨為替レートの変動によるリスクを最小限に抑えます。さらに、2022年6月、テラデータは以下を実行しました五年間$での金利スワップ450 タームローンの変動金利をヘッジするための初期想定額100万円と 4 年間 当初の想定額が€のクロス通貨スワップ143百万/$150百万。特定の外国子会社への当社の純投資がユーロ通貨でエクスポージャーされるリスクをヘッジするための純投資ヘッジです。これらの契約とスワップの公正価値は、相場価格以外の観察可能なインプット、特に市場現物為替レートと先物為替レートを使用して、各中間報告期間の終了時に測定されます。そのため、これらのデリバティブ商品は評価階層のレベル2に分類されます。オープンコントラクトの未実現利益の公正価値は他の資産に記録され、未実現損失の公正価値は会社の貸借対照表の他の負債に記録されます。2024年3月31日と2023年12月31日時点の外国為替先渡契約の資産と負債の公正価値は重要ではありませんでした。2024年および2023年3月31日に終了した3か月間、当社の公正価値および純投資ヘッジによる実現損益は、基礎となるエクスポージャーのそれに対応する利益または損失を差し引いた額は重要ではありませんでした。

2022年6月28日、当社は（i）aを規定する信用契約を締結しました 五年間 元本総額$の無担保タームローン500百万（「タームローン」）、および（ii） 五年間 元本の総額が最大$の無担保リボルビング・クレジット・ファシリティ400百万（$を含む）50予備信用状の発行には100万のサブリミットと$50スウィングラインローン（「リボルビングファシリティ」、タームローンと合わせて「クレジットファシリティ」）の100万サブリミット。クレジットファシリティは、会社の以前の最大元本であるリボルビング・クレジット契約に代わるものです400 百万ドル、そしてその前期ローン契約、当初の元本金は500百万、どちらも2018年に締結されました（「以前の契約」）。クレジットファシリティの実行に関連して、$400以前の契約に基づいて未払いの100万タームローンが全額返済されました。

リボルビング・ファシリティに基づく未払いの借入金の期限は、すべて2027年6月28日です。ただし、リボルビング・ファシリティの満期日は、当事者の合意により最大で延長することができます二追加の1 年間 ピリオド。タームローンは、2024年6月30日から四半期ごとに支払われます。 1.25最初の各額に支払うべき当初の元本の％ 十二 支払い日、残りの元本はすべて2027年6月28日です。クレジットファシリティの条件に基づき、Teradataは時折、一定の条件のもと、クレジットファシリティに基づく貸付契約額を元本の総額で最大1ドルまで増額することがあります。450百万。既存または新規の貸し手がそのような追加契約を提供することに同意した場合に限ります。クレジットファシリティの未払い元本には、Teradataの選択により、交渉ベースレートまたは調整後タームSOFRレートに基づく変動金利の利息と、いずれの場合も、会社のレバレッジ比率に基づくマージンが加算されます。注記7に開示されているように、2022年6月、Teradataはおおよそのヘッジを行うために金利スワップを開始しました 90% (または $)450合計金額の変動金利の百万（2024年3月31日現在）500特定の外国子会社への純投資のユーロ通貨エクスポージャーの一部をヘッジするための100万タームローンとクロス通貨スワップ。

クレジットファシリティは無担保ですが、テラデータの特定の重要な国内子会社によって保証されており、特定の慣習的な表明と保証、デフォルト規定、肯定契約と否定契約（レバレッジ比率の維持に関する契約、財務報告、法律の遵守、子会社の負債、先取特権、売却およびリースバック取引、合併など）が含まれています根本的な変更、および特定の制限協定の締結。ほとんどの契約は、重要性、基準値、例外の対象となります。2023年9月21日、信用契約が修正され、特定の環境、社会、ガバナンス（「ESG」）目標に関する主要業績指標が定められました。これに基づき、ESG目標に対するテラデータの実績に基づいて、さまざまな手数料と適用マージンに一定のプラスまたはマイナスの調整が行われます。

2024年3月31日現在、当社は いいえ リボルビング・ファシリティの下で未払いの借入金、残金は400リボルビング・ファシリティで利用可能な100万件の借入能力と未払いのタームローン元本

は $500 百万。タームローンは、繰延発行費用を差し引いた未払いの元本残高で会社の貸借対照表に計上され、公正価値測定の対象にはなりません。当社は、2024年3月31日現在、クレジットファシリティに基づくすべての契約を遵守していました。

1株当たりの基本利益は、純利益を報告期間中の発行済株式の加重平均数で割って計算されます。希薄化後の1株当たり利益の計算は、1株当たりの基本利益と似ていますが、発行済株式の加重平均数には、ストックオプション、制限付株式報酬、その他の株式報奨から生じる潜在株式からの希薄化が含まれている点が異なります。 基本および希薄化後の1株当たり利益の構成要素は次のとおりです。

購入オプション 0.2 2023年3月31日に終了した3か月間の100万株は、希薄化後の1株当たり利益の計算に含まれていませんでした。これらのオプションの行使価格は、その期間の普通株式の平均市場価格よりも高かったため、希薄化防止効果があったためです。ありました いいえ2024年3月31日に終了した3か月間は、希釈防止オプションは除外されます。

Teradataは以下で事業を管理しています三 当社の事業セグメントでもある地理的地域：（1）南北アメリカ地域（北米とラテンアメリカ）、（2）EMEA地域（ヨーロッパ、中東、アフリカ）、（3）APJ地域（アジア太平洋と日本）。セグメントごとに業績を説明する目的で、経営陣は各セグメントの業績を評価する方法に従い、特定の項目の影響を除外しています。このフォーマットは、経営動向の分析と比較が可能になるため、投資家にとって有用です。また、Teradataの経営陣がセグメントに関する意思決定や財務実績の評価に使用するのと同じ情報も含まれています。会社の社長兼最高経営責任者である最高執行意思決定者は、収益とセグメント総利益を含む複数の利益指標に基づいてセグメントの業績を評価します。管理報告の目的で、資産はセグメントに割り当てられません。