私は
米国
証券取引委員会
ワシントンDC 20549
フォーム
(マークワン)
1934年の証券取引法のセクション13または15 (d) に基づく四半期報告書 |
四半期終了時
または
1934年の証券取引法第13条または第15条 (d) に基づく移行報告書 |
__________ から __________ への移行期間について
コミッションファイル番号:
(憲章に明記されている登録者の正確な名前)
(法人または組織の州またはその他の管轄区域) |
(IRS雇用者識別番号) |
|
|
(主要執行機関の住所) |
(郵便番号) |
(
(登録者の電話番号、市外局番を含む)
同法第12条 (b) に従って登録された証券：
各クラスのタイトル |
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トレーディングシンボル |
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登録された各取引所の名前 |
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登録者が (1) 1934年の証券取引法第13条または第15条 (d) 条により提出が義務付けられているすべての報告書を過去12か月間（または登録者がそのような報告を提出する必要があったほど短い期間）に提出したかどうか、および（2）過去90日間にそのような申告要件の対象であったかどうかをチェックマークで示してください。
登録者が過去 12 か月間（または、登録者がそのようなファイルの提出を求められたほど短い期間）に、規則 S-T の規則 405（本章の §232.405）に従って提出する必要のあるすべてのインタラクティブデータファイルを電子的に提出したかどうかをチェックマークで示してください。
登録者が大規模な加速申告者、加速申告者、非加速申告者、小規模な報告会社、または新興成長企業のいずれであるかをチェックマークで示してください。取引法規則12b-2の「大規模加速申告者」、「加速申告者」、「小規模報告会社」、および「新興成長企業」の定義を参照してください。
大型加速フィルター |
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☐ |
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☒ |
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非加速ファイラー |
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☐ |
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小規模な報告会社 |
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新興成長企業 |
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新興成長企業の場合は、登録者が取引法第13条 (a) に従って規定された新規または改訂された財務会計基準を遵守するために延長された移行期間を使用しないことを選択したかどうかをチェックマークで示してください。
登録者がシェル会社（証券取引法の規則12b-2で定義されている）かどうかをチェックマークで示してください。はい ☐ いいえ
2024年4月30日現在、登録者は未払いでした
目次
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ページ |
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|
将来の見通しに関する記述 |
1 |
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|
第一部。 |
財務情報 |
2 |
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アイテム 1. |
財務諸表 (未監査) |
2 |
|
要約連結貸借対照表 |
2 |
|
要約連結営業報告書 |
3 |
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要約連結包括利益計算書 |
4 |
|
要約連結株主資本計算書（赤字） |
5 |
|
要約連結キャッシュフロー計算書 |
6 |
|
要約連結財務諸表の注記 |
7 |
アイテム 2. |
経営陣による財政状態と経営成績に関する議論と分析 |
25 |
アイテム 3. |
市場リスクに関する定量的・質的開示 |
34 |
アイテム 4. |
統制と手続き |
35 |
|
|
|
第二部 |
その他の情報 |
37 |
|
|
|
アイテム 1. |
法的手続き |
37 |
アイテム 1A. |
リスク要因 |
37 |
アイテム 2. |
持分証券の未登録売却および収益の使用 |
37 |
アイテム 3. |
シニア証券のデフォルト |
37 |
アイテム 4. |
鉱山の安全に関する開示 |
37 |
アイテム 5. |
その他の情報 |
37 |
アイテム 6. |
展示品 |
38 |
|
|
|
署名 |
40 |
|
将来の見通しに関する記述
このフォーム10-Qの四半期報告書（この「報告書」）には、Vivid Seats Inc. とその子会社（総称して「私たち」）の将来の出来事と将来の業績に関する「将来の見通しに関する記述」（改正された1933年の証券法のセクション27Aおよび改正された1934年の証券取引法のセクション21E（「取引法」）の意味の範囲内）が含まれていますと「私たち」)。「期待する」、「信じる」、「できる」、「続ける」、「できる」、「設計」、「見積もり」、「期待」、「予測」、「予測」、「未来」、「目標」、「意図」、「可能性が高い」、「かもしれない」、「計画」、「プロジェクト」、「提案」、「求める」、「すべき」、「ターゲット」、「意図」、「すべき」、「ターゲット」、「意図」、「すべき」、「ターゲット」、「意図」、「したい」、「すべき」、「ターゲット」、「意志」、「すべき」、「ターゲット」、「意志」、「すべき」、「ターゲット」、「意向」、「なるほど」、「ターゲット」、」や、将来の出来事や傾向を予測または示すような表現や、歴史的事柄とは関係のない同様の表現は、そのような将来の見通しに関する記述を識別することを目的としています。
たとえば、十分なキャッシュフローを生み出す能力、必要または望ましい場合に追加の資本を調達する能力、上級管理職チーム、主要な技術系従業員、その他の高度なスキルを持つ人材の誘致、雇用、動機付け、維持の成功、クラスA普通株式の配当の申告と支払い能力、および当社の事業、運営、財務に関連するその他のトピックなど、将来の見通しに関する記述を使用する場合があります。次のようなパフォーマンス：
これらの将来の見通しに関する記述は、主に、当社の事業、財政状態、経営成績に影響を与える可能性があると考えられる将来の出来事や財務動向に関する現在の期待、推定、予測、予測に基づいています。そのような情報はそのような記述の合理的な根拠となると私たちは考えていますが、そのような情報は限られているか不完全である可能性があり、私たちの声明を読んで、潜在的に入手可能なすべての関連情報について徹底的な調査またはレビューを行ったことを示すべきではありません。将来の見通しに関する記述は、将来の業績、条件、結果を保証するものではなく、予測が難しい、または当社の管理外となるリスク、不確実性、仮定の対象となります。したがって、実際の結果は、将来の見通しに関する記述で想定されているものと大きく異なる場合があります。これらの将来の見通しに関する記述に過度に依存しないように注意してください。これらの記述は、このレポートの日付の時点で、またはここに参照により組み込まれている記述の場合は、組み込まれた文書の日付の時点でのみ述べられています。
このような違いを引き起こす、または一因となる可能性のある重要な要因には、本レポートの「リスク要因」および「経営陣による財政状態と経営成績の議論と分析」のセクション、および2024年3月8日に証券取引委員会（「SEC」）に提出された2023年12月31日に終了した会計年度のフォーム10-Kの年次報告書（当社の「2023フォーム10-K」）で説明されているものが含まれますが、これらに限定されません。）、および当社のプレスリリースやSECへのその他の提出書類にも記載されています。適用法で義務付けられている場合を除き、当社は、新しい情報、将来の出来事、またはその他の結果として、このレポートに含まれる将来の見通しに関する記述を更新または改訂する義務を負いません。
1
ビビッド・シート株式会社
要約連結貸借対照表
（千単位、1株あたりのデータを除く）（未監査）
|
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3 月 31 日 |
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12月31日 |
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2024 |
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2023 |
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資産 |
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流動資産： |
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現金および現金同等物 |
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制限付き現金 |
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売掛金 — 純額 |
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インベントリ — ネット |
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前払費用およびその他の流動資産 |
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流動資産合計 |
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資産と設備 — 純額 |
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使用権資産 — 純額 |
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無形資産 — 純額 |
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グッドウィル |
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繰延税金資産 |
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投資 |
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その他の非流動資産 |
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総資産 |
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$ |
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負債と資本 |
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現在の負債: |
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買掛金 |
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未払費用およびその他の流動負債 |
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繰延収益 |
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長期債務の現在の満期 |
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||
流動負債合計 |
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長期負債 — 純額 |
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長期リース負債 |
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TRAの賠償責任 |
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その他の負債 |
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長期負債合計 |
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||
コミットメントと不測の事態（注15） |
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償還可能な非支配持分 |
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株主資本 |
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クラスA普通株式、$ |
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クラスB普通株式、$ |
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追加払込資本 |
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自己株式、原価として、 |
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( |
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累積赤字 |
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( |
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( |
) |
その他の包括利益 (損失) の累計 |
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( |
) |
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株主資本の総額 |
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||
負債総額、償還可能な非支配持分、および株主資本 |
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$ |
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$ |
|
||
添付の注記は、これらの財務諸表の不可欠な部分です。
2
ビビッド・シート株式会社
要約連結営業明細書
（千単位、1株あたりのデータを除く）（未監査）
|
|
3月31日に終了した3か月間 |
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2024 |
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2023 |
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収入 |
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$ |
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$ |
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費用と経費: |
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売上原価 (以下に別途記載されている減価償却費を除く) |
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マーケティングと販売 |
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一般と管理 |
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減価償却と償却 |
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||
条件付対価の公正価値の変更 |
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||
事業からの収入 |
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||
その他の（収入）費用： |
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支払利息 — 純額 |
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||
その他（収入）費用 |
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( |
) |
|
税引前利益 |
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||
所得税費用 |
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純利益 |
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||
償還可能な非支配持分に帰属する純利益 |
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クラスAの普通株主に帰属する純利益 |
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$ |
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$ |
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||
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クラスA普通株式1株あたりの収入： |
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ベーシック |
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$ |
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希釈 |
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$ |
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$ |
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||
加重平均発行済クラスA普通株式： |
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ベーシック |
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希釈 |
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添付の注記は、これらの財務諸表の不可欠な部分です。
3
ビビッド・シート株式会社
要約連結包括利益計算書
(千単位) (未監査)
|
|
3月31日に終了した3か月間 |
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|||||
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2024 |
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2023 |
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純利益 |
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$ |
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$ |
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その他の包括利益: |
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外貨換算調整 |
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( |
) |
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投資の未実現利益 |
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包括利益 |
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償還可能な非支配持分に帰属する純利益 |
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||
償還可能な非支配持分に起因する外貨換算調整 |
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( |
) |
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|
償還可能な非支配持分に帰属する投資の未実現利益 |
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クラスAの普通株主に帰属する包括利益 |
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$ |
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$ |
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||
添付の注記は、これらの財務諸表の不可欠な部分です。
4
ビビッド・シート株式会社
要約連結株主資本計算書（赤字）
（千単位、株式データを除く）（未監査）
|
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クラス A 普通株式 |
|
クラス B 普通株式 |
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自己株式 |
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償還可能な非支配持分 |
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株式 |
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金額 |
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株式 |
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金額 |
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追加払込資本 |
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株式 |
|
金額 |
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累積赤字 |
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累積 |
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総株主資本 (赤字) |
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2023年1月1日の残高 |
$ |
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$ |
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$ |
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$ |
663,908 |
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( |
) |
$ |
( |
) |
$ |
(1,014,132 |
) |
$ |
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$ |
( |
) |
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純利益 |
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— |
|
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— |
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— |
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— |
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— |
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— |
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12,182 |
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— |
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株式の発行 |
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— |
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— |
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元親からのみなし寄付 |
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— |
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— |
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391 |
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株式ベースの報酬 |
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— |
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— |
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— |
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— |
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4,615 |
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— |
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— |
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— |
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— |
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普通株式の買戻し |
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( |
) |
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( |
) |
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( |
) |
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非支配持分への配分 |
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( |
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— |
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|
— |
|
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— |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
— |
|
||
償還可能な非支配持分のその後の再測定 |
|
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— |
|
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— |
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— |
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— |
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|
(24,155) |
) |
|
— |
|
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— |
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— |
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— |
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( |
) |
|
2023年3月31日時点の残高 |
$ |
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$ |
|
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$ |
|
$ |
644,759 |
|
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( |
) |
$ |
( |
) |
$ |
(1,001,950 |
) |
$ |
|
$ |
( |
) |
||||||
|
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|
クラス A 普通株式 |
|
クラス B 普通株式 |
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自己株式 |
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|
償還可能な非支配持分 |
|
株式 |
|
金額 |
|
株式 |
|
金額 |
|
追加払込資本 |
|
株式 |
|
金額 |
|
累積赤字 |
|
累積 |
|
総株主資本 (赤字) |
|
|||||||||||
2024年1月1日の残高 |
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
$ |
1,096,430 |
|
|
( |
) |
$ |
( |
) |
$ |
(939,596 |
) |
$ |
|
$ |
|
|||||||
純利益 |
|
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— |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
6,077 |
|
|
— |
|
|
|
||
株式の発行 |
|
— |
|
|
|
|
— |
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|
— |
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— |
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— |
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|
— |
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|
— |
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— |
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— |
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株式インセンティブ報奨のネット決済 |
|
— |
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( |
) |
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— |
|
|
— |
|
|
— |
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(462) |
) |
|
— |
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|
— |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
( |
) |
元親からのみなし寄付 |
|
|
|
— |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
133 |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
|
||
株式ベースの報酬 |
|
— |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
8,439 |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
|
|
普通株式の買戻し |
|
— |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
( |
) |
|
( |
) |
|
— |
|
|
— |
|
|
( |
) |
非支配持分への配分 |
|
( |
) |
|
— |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
— |
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|
— |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
— |
|
その他の包括利益 |
|
( |
) |
|
— |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
— |
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|
— |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
( |
) |
|
( |
) |
償還可能な非支配持分のその後の再測定 |
|
( |
) |
|
— |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
25,597 |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
|
|
2024年3月31日現在の残高 |
$ |
|
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|
$ |
|
|
|
$ |
|
$ |
1,130,137 |
|
|
( |
) |
$ |
( |
) |
$ |
(933,519 |
) |
$ |
( |
) |
$ |
|
||||||
添付の注記は、これらの財務諸表の不可欠な部分です。
5
ビビッド・シート株式会社
要約連結キャッシュフロー計算書
(千単位) (未監査)
|
|
3月31日に終了した3か月間 |
|
|||||
|
|
2024 |
|
|
2023 |
|
||
営業活動によるキャッシュフロー |
|
|
|
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||
純利益 |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
純利益を営業活動によって提供される純現金と調整するための調整： |
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||
減価償却と償却 |
|
|
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||
リースの償却 |
|
|
|
|
|
|
||
繰延融資費用の償却 |
|
|
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||
株式ベースの報酬費用 |
|
|
|
|
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|
||
ワラントの公正価値の変更 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
デリバティブ資産の公正価値の変動 |
|
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|
|
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||
条件付対価の公正価値の変更 |
|
|
|
|
|
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||
資産処分による損失 |
|
|
|
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||
繰延税金 |
|
|
|
|
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|
||
非現金利息収入 |
|
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( |
) |
|
|
|
|
外貨再評価損失 |
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資産と負債の変化: |
|
|
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|
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||
売掛金 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
インベントリ |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
前払費用およびその他の流動資産 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
買掛金 |
|
|
|
|
|
|
||
未払費用およびその他の流動負債 |
|
|
( |
) |
|
|
|
|
繰延収益 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
その他の非流動資産および負債 |
|
|
( |
) |
|
|
|
|
営業活動による純現金 |
|
|
|
|
|
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||
投資活動によるキャッシュフロー |
|
|
|
|
|
|
||
資産および設備の購入 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
パーソナルシートライセンスの購入 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
開発技術への投資 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
投資活動に使用された純現金 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
財務活動によるキャッシュフロー |
|
|
|
|
|
|
||
2022年2月のファースト・リーエン・ローンの支払い |
|
|
( |
) |
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|
( |
) |
商工中金銀行ローンの支払い |
|
|
( |
) |
|
|
|
|
普通株式の買戻し |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
株式インセンティブ報奨の純決済に関連する税金の支払い |
|
|
( |
) |
|
|
|
|
TRAの負債の支払い |
|
|
( |
) |
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|
|
|
マイルストーン支払いに支払われた現金 |
|
|
|
|
|
( |
) |
|
財務活動に使用された純現金 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
現金、現金同等物、制限付現金に対する外国為替の影響 |
|
|
( |
) |
|
|
|
|
現金、現金同等物、および制限付現金の純増加 |
|
|
|
|
|
|
||
現金、現金同等物、制限付現金 — 期初 |
|
|
|
|
|
|
||
現金、現金同等物、制限付現金 — 期末 |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
キャッシュフロー情報の補足開示: |
|
|
|
|
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|
||
利息として支払われた現金 |
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$ |
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|
$ |
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所得税として支払われた現金 |
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$ |
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|
$ |
|
||
オペレーティング・リース負債の支払済現金 |
|
$ |
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|
$ |
|
||
未払費用およびその他の流動負債に記録されている普通株式の買戻し |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
添付の注記は、これらの財務諸表の不可欠な部分です。
6
ビビッド・シーツ株式会社
要約連結財務諸表への注記
(未監査)
1。背景とプレゼンテーションの基本
Vivid Seats Inc.（「VSI」）と、Hoya Inmediate, LLC（「Hoya Inmediate」）、Hoya Midco、LLC、Vivid Seats LLCを含む子会社（総称して「当社」、「当社」）は、購入者がライブイベントやアトラクションのチケットを簡単に見つけて購入したり、米国のホテルの部屋やパッケージを予約したりできるオンラインチケットマーケットプレイスを提供しています、カナダと日本。マーケットプレイスセグメントでは、主にオンラインチケットマーケットプレイス内のチケット購入者、販売者、パートナー間の仲介役を務め、チケット販売者とパートナーがシームレスに運営を管理できるようにします。私たちの再販セグメントでは、主に自社を含む二次チケットマーケットプレイスで再販するためのチケットを取得します。
私たちは、中間財務情報として米国で一般に認められている会計原則（「GAAP」）と、米国証券取引委員会（「SEC」）が発行した規則S-Xのフォーム10-Qおよび第10条の四半期報告書の指示に従って、これらの未監査の要約連結財務諸表を作成しました。したがって、これらには、GAAPが包括的な年次財務諸表に必要なすべての情報や注記が含まれているわけではありません。これらの要約された連結財務諸表は、必ずしも他の中間期間または通年に予想される業績を示すものではありません。これらの要約連結財務諸表は、2024年3月8日にSECに提出された2023年12月31日に終了した会計年度のフォーム10-Kの年次報告書（「2023フォーム10-K」）に含まれる監査済み年次連結財務諸表および添付の注記と一緒に読む必要があります。これらの要約連結財務諸表には、連結子会社の口座を含むすべての口座が含まれます。連結により、会社間取引と残高はすべて削除されました。
2。新しい会計基準
発行された会計基準が採択されました
取得した契約資産と契約負債
2021年10月、財務会計基準審議会（「FASB」）は、2021-08年会計基準更新（「ASU」）「企業結合（トピック805）：顧客との契約による契約資産と契約負債の会計処理」を発表しました。ASUでは、企業結合で取得した契約資産と負債を、買収日に買収者が会計基準体系化（「ASC」）トピック606「顧客との契約による収益」に従って、あたかも契約を開始したかのように認識し、測定することを義務付けています。以前のガイダンスでは、そのような資産と負債は取得日に買収者によって公正価値で認識されていました。ASUでは、採用の中間期間を含む年間期間の開始以降に発生したすべての企業結合について、遡及的に即時の採用が可能です。これらの要件を2023年の第4四半期に採用することを選択しましたが、要約された連結財務諸表には重大な影響はありませんでした。
発行された会計基準はまだ採用されていません
セグメント報告-報告対象セグメントの開示の改善
2023年11月、FASBはASU 2023-07「セグメント報告（トピック280）：報告対象セグメント開示の改善」を発行しました。これは、主に多額のセグメント費用に関する開示を強化することにより、報告対象セグメントの開示要件を更新したものです。改正は、2023年12月15日以降に開始する会計年度と、2024年12月15日以降に開始する会計年度内の中間期間に有効です。早期養子縁組は許可されています。修正は、財務諸表に記載されている過去のすべての期間に遡って適用する必要があります。現在、修正案の採択が将来の要約連結財務諸表に与える影響を評価しています。
所得税
2023年12月、FASBはASU 2023-09「所得税（トピック740）：所得税開示の改善」を発表しました。これにより、企業は毎年、主に税率調整と支払われた所得税に関連する追加の所得税情報を開示する必要があります。改正は透明性を高めることを目的としています
7
ビビッド・シーツ株式会社
要約連結財務諸表への注記
(未監査)
と所得税開示の意思決定の有用性。改正は、2025年12月15日以降に開始する年間期間に有効です。現在、開示の強化が期待される新しい基準の採用が、将来の要約連結財務諸表に与える影響を評価しています。
株式報酬
2024年3月、FASBはASU 2024-01「報酬—株式報酬（トピック718）—利益、利息および同様の報奨の適用範囲」を発行しました。改正は、主に例示的な例を追加することにより、718-10-15-3項とその利子または同様の報奨への適用をより明確にすることを目的としています。改正は、2025年12月15日以降に開始する会計年度と、その年間期間内の中間期間に有効です。まだ発行されていない、または発行可能になっていない中間財務諸表と年次財務諸表の両方で、早期採用が許可されます。現在、修正案の採択が将来の要約連結財務諸表に与える影響を評価しています。
3。事業買収
ベガスドットコムの買収
オン
ウェーブダッシュの買収
オン
4。収益認識
収益は、ASCトピック606「顧客との契約による収益」に従って認識されます。私たちは
マーケットプレイス部門では、主にチケットの購入者、販売者、パートナー間の仲介役を務め、ライブイベントやアトラクションのチケット販売を処理したり、所有施設やプライベートラベルサービスからのホテルの客室やパッケージの予約を促進したりすることで収益を上げています。当社が所有する不動産は、Vivid Seats、Vegas.com、Wavedashなどのウェブサイトとモバイルアプリケーションで構成され、プライベートラベルサービスは多数の販売パートナーで構成されています。マーケットプレイスセグメントの所有不動産コンポーネントには、ユーザーがさまざまなスポーツや選手の対戦からピックをしてコンテストに参加する、ビビッドピックのデイリーファンタジースポーツサービスも含まれています。当社のオンラインプラットフォームを使用して、お客様の支払い、入出金を容易にし、チケットの配達を調整し、カスタマーサービスを提供します。
8
ビビッド・シーツ株式会社
要約連結財務諸表への注記
(未監査)
マーケットプレイスの収益は以下のとおりです（単位：千）。
|
|
3月31日に終了した3か月間 |
|
|||||
|
|
2024 |
|
|
2023 |
|
||
マーケットプレイスの収益: |
|
|
|
|
|
|
||
所有物件 |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
プライベートラベル |
|
|
|
|
|
|
||
マーケットプレイスの総収入 |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
マーケットプレイスの収益は、次のイベントカテゴリ（単位：千）でした。
|
|
3月31日に終了した3か月間 |
|
|||||
|
|
2024 |
|
|
2023 |
|
||
マーケットプレイスの収益: |
|
|
|
|
|
|
||
コンサート |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
スポーツ |
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|
|
||
劇場 |
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|
|
|
|
|
||
その他 |
|
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|
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||
マーケットプレイスの総収入 |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
私たちの再販セグメントでは、主に自社を含む二次チケットマーケットプレイスで再販するためのチケットを取得します。再販収益は $
2024年3月31日時点で、要約連結貸借対照表の繰延収益は$でした
2023年12月31日時点で、$
5。セグメントレポート
報告対象となるセグメントは、マーケットプレイスと再販です。マーケットプレイス部門では、主にチケットの購入者、販売者、パートナー間の仲介役を務め、ライブイベントやアトラクションのチケット販売を処理したり、ホテルの部屋やパッケージの予約を促進したりすることで収益を上げています。私たちの再販セグメントでは、主に自社を含む二次チケットマーケットプレイスで再販するためのチケットを取得します。当社の最高執行意思決定者（「CODM」）は、収益と貢献利益（収益から売上原価とマーケティングおよび販売費用を差し引いたものと定義）を使用して、事業業績を評価します。
当社のCODMは、当社の事業セグメントの業績を評価するためにこれらの情報を使用しないため、資産、資本支出、一般管理費、または関連する減価償却費をセグメント別に報告しません。
9
ビビッド・シーツ株式会社
要約連結財務諸表への注記
(未監査)
次の表は、当社のセグメント情報（千単位）を表しています。
|
|
2024年3月31日に終了した3か月間 |
|
|||||||||
|
|
マーケットプレイス |
|
|
再販 |
|
|
統合されました |
|
|||
収入 |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|||
売上原価 (以下に別途記載されている減価償却費を除く) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
マーケティングと販売 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
貢献マージン |
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$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
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|||
一般と管理 |
|
|
|
|
|
|
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|
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|||
減価償却と償却 |
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|
|
|
|
|
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|
|||
事業からの収入 |
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|
|
|
|
|
|
|
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|||
支払利息 — 純額 |
|
|
|
|
|
|
|
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|||
その他の費用 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
税引前利益 |
|
|
|
|
|
|
|
$ |
|
|||
|
|
2023年3月31日に終了した3か月間 |
|
|||||||||
|
|
マーケットプレイス |
|
|
再販 |
|
|
統合されました |
|
|||
収入 |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|||
売上原価 (以下に別途記載されている減価償却費を除く) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
マーケティングと販売 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
貢献マージン |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|||
一般と管理 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
減価償却と償却 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
条件付対価の公正価値の変更 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
事業からの収入 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
支払利息 — 純額 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
その他の収入 |
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|
|
|
|
|
|
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( |
) |
||
税引前利益 |
|
|
|
|
|
|
|
$ |
|
|||
当社の売上のほとんどすべてが行われ、資産は米国にあります。
6。売掛金-純額
次の表は、貸倒引当金を差し引いた売掛金残高（千単位）をまとめたものです。
|
|
3 月 31 日 |
|
|
12月31日 |
|
||
|
|
2024 |
|
|
2023 |
|
||
担保のない支払い処理業者の義務 |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
マーケットプレイスのチケット販売者からキャンセル料を支払う必要があります |
|
|
|
|
|
|
||
キャンセル料は販売パートナーから支払う必要があります |
|
|
|
|
|
|
||
イベント保険およびその他の売掛金 |
|
|
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|
|
||
信用損失引当金 |
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( |
) |
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( |
) |
その他 |
|
|
|
|
|
|
||
売掛金総額 |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
10
ビビッド・シーツ株式会社
要約連結財務諸表への注記
(未監査)
私たちは、$の信用損失引当金を計上しました
あった
7。前払い費用とその他の流動資産
前払費用およびその他の流動資産は、以下のとおりです（千単位）。
|
|
3 月 31 日 |
|
|
12月31日 |
|
||
|
|
2024 |
|
|
2023 |
|
||
将来の顧客報酬の回収 |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
前払い経費 |
|
|
|
|
|
|
||
その他の流動資産 |
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|
|
|
|
||
前払費用とその他の流動資産の合計 |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
将来の顧客報酬の回収とは、以前に記録された販売取引に関連するキャンセルやその他のサービス問題に対して顧客に支払われる報酬の予想回収を意味します。将来の顧客報酬費用の回収額はドル減少しました
8。のれんと無形資産
グッドウィル
グッドウィルは当社のマーケットプレイスセグメントに含まれています。
|
|
グッドウィル |
|
|
2023年12月31日現在の残高 |
|
$ |
|
|
外貨翻訳 |
|
|
( |
) |
2024年3月31日現在の残高 |
|
$ |
|
|
$を記録しました
11
ビビッド・シーツ株式会社
要約連結財務諸表への注記
(未監査)
期限付き無形資産
次の表は、当社の永久無形資産（千単位）の構成要素をまとめたものです。
|
|
3 月 31 日 |
|
|
12月31日 |
|
||
期限付き無形資産 |
|
|
|
|
|
|
||
サプライヤーとの関係 |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
顧客との関係 |
|
|
|
|
|
|
||
取得した開発技術 |
|
|
|
|
|
|
||
資本化開発コスト |
|
|
|
|
|
|
||
資本化された開発コスト — 進行中の作業 |
|
|
|
|
|
|
||
外貨翻訳 |
|
|
( |
) |
|
|
|
|
総帳簿価額 |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
控除:累積償却額 |
|
|
|
|
|
|
||
サプライヤーとの関係 |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
顧客との関係 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
取得した開発技術 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
資本化開発コスト |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
外貨翻訳 |
|
|
|
|
|
( |
) |
|
累積償却額合計 |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
無期限無形資産 |
|
|
|
|
|
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商標 |
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$ |
|
|
$ |
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外貨翻訳 |
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( |
) |
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無形資産 — 純額 |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
当社の期限付き無形資産の償却費用は $でした
9。投資
2023年7月、私たちはドルを投資しました
この債券は、ASCトピック320「投資-負債および株式証券」に従って会計処理しています。この手形は売却可能な有価証券として分類され、未実現損益の変動とともに公正価値で計上され、実現するまで要約連結包括利益計算書に別の項目として報告されます。2024年3月31日に終了した3か月間のノートの未実現利益は
当社は、ASCトピック815「デリバティブとヘッジング」に従ってワラントを会計処理します。これに従い、デリバティブ商品を要約連結貸借対照表に公正価値で記録し、公正価値の変動は要約連結損益計算書のその他（収益）費用に定期的に計上します。デリバティブ商品の分類は、資産として記録すべきか負債として記録すべきかを含め、各報告期間の終わりに評価されます。
10。公正価値の測定
私たちは、公正価値を定義し、GAAPで公正価値を測定するための枠組みを確立し、公正価値に関する開示を拡大するASCトピック820「公正価値測定」（「ASC 820」）に基づいて金融商品を会計処理しています
12
ビビッド・シーツ株式会社
要約連結財務諸表への注記
(未監査)
測定値。公正価値測定の一貫性と比較可能性を高めるために、ASC 820は公正価値の測定に使用される評価手法へのインプットを次の3つのレベルに優先順位付けする公正価値階層を確立しています。
レベル1-活発な市場における同一資産または負債の相場価格（調整前）を反映した測定値。
レベル2-市場で直接的または間接的に観察できる他の入力を含む測定値。
レベル3-1つ以上の重要なインプットまたは重要な価値要因が観察できない評価手法から導き出された測定値。これらの公正価値の測定には慎重な判断が必要です。
2024年3月31日および2023年12月31日の時点で、定期的に公正価値で記録されている金融商品は次のとおりです（千単位）。
|
|
を使用して公正価値測定 |
|
|||||||||||||
|
|
レベル 1 |
|
|
レベル 2 |
|
|
レベル 3 |
|
|
合計 |
|
||||
2024年3月31日 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
注記 |
|
$ |
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$ |
|
|
$ |
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|
$ |
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||||
令状 |
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|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
||||
|
|
を使用して公正価値測定 |
|
|||||||||||||
|
|
レベル 1 |
|
|
レベル 2 |
|
|
レベル 3 |
|
|
合計 |
|
||||
2023年12月31日 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
注記 |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
||||
令状 |
|
|
|
|
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|
|
|
|
|
|
|
||||
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
||||
ノートの公正価値は、レベル3のインプットを活用したインカムアプローチを使用して決定されます。ワラントの推定公正価値は、ブラック・ショールズモデルを使用して決定されます。このモデルでは、ボラティリティ、予想期間、配当利回り、リスクフリー金利に関連する計算に使用される変数について仮定と判断を行う必要があります。評価には本質的に不確実性があるため、これらの推定値は、投資の準備が整った市場があった場合に使用されたであろう値とは大きく異なる可能性があり、その差は重大なものになる可能性があります。
次の表は、これらのレベル3の公正価値測定に適用される、観察できない重要なインプットに関する定量的情報を示しています。
資産 |
|
重要な |
|
3 月 31 日 |
|
|
12月31日 |
|
||
注記 |
|
予想期間 (年) |
|
|
|
|
|
|
||
|
|
インプライド・イールド |
|
|
% |
|
|
% |
||
令状 |
|
予想期間 (年) |
|
|
|
|
|
|
||
|
|
推定ボラティリティ |
|
|
% |
|
|
% |
||
|
|
リスクフリーレート |
|
|
% |
|
|
% |
||
|
|
予想配当利回り |
|
|
% |
|
|
% |
||
13
ビビッド・シーツ株式会社
要約連結財務諸表への注記
(未監査)
次の表は、レベル3の重要な観察不可能なインプット（千単位）を使用して公正価値で測定された金融商品の調整を示しています。
|
|
注記 |
|
|
令状 |
|
||
2024年1月1日の残高 |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
割引の増加 |
|
|
|
|
|
|
||
現物払いの利息 |
|
|
|
|
|
|
||
未実現利益または未実現損失の合計： |
|
|
|
|
|
|
||
収益で認められました |
|
|
|
|
|
( |
) |
|
その他の包括利益に計上されています |
|
|
|
|
|
|
||
2024年3月31日現在の残高 |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
売掛金や買掛金を含むその他の金融商品は、短期的な性質のため公正価値に近い原価で運送されます。
11。未払費用およびその他の流動負債
未払費用およびその他の流動負債は以下のとおりです（千単位）。
|
|
3 月 31 日 |
|
|
12月31日 |
|
||
|
|
2024 |
|
|
2023 |
|
||
未払いのマーケティング費用 |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
累積顧客クレジット |
|
|
|
|
|
|
||
未払の将来の顧客報酬 |
|
|
|
|
|
|
||
未払給与 |
|
|
|
|
|
|
||
未払営業費用 |
|
|
|
|
|
|
||
その他の流動負債 |
|
|
|
|
|
|
||
未払費用およびその他の流動負債の合計 |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
発生した顧客クレジットは、記録された販売取引に関連するキャンセルやその他のサービス問題のために発行され、未払いのクレジットを表します。未使用または破損が見込まれるクレジットの金額だけ未使用分が減額されます。ただし、クレジットがエスカートの対象にならない場合に限ります。過去の使用傾向と比較可能なプログラムで入手可能なデータに基づいて破損件数を推定し、破損件数は顧客クレジットの償還パターンに比例して認識しています。当社の破損予測は、予想とは異なる将来の活動によって影響を受ける可能性があり、その影響は重大なものになる可能性があります。
2024年3月31日に終了した3か月間は、$
将来発生する顧客報酬は、将来のキャンセル料から支払われるべき顧客報酬額の見積もりを表します。これらの引当金は、過去の経験、将来の出来事による収益量、および将来のキャンセルの可能性に関する経営陣の見積もりに基づいており、要約連結営業報告書では収益の構成要素として認識されています。これらの債務の予想回収額は、要約連結貸借対照表の前払費用およびその他の流動資産に含まれています。この推定積立額は、当社の見積もりとは異なる将来の活動によって影響を受ける可能性があり、その影響は重大なものになる可能性があります。2024年3月31日と2023年3月31日に終了した3か月間で、収益の純減少が見られました
その他の流動負債は主に、未払いはあるが未払いの税金配分と、今後12か月以内に支払われる予定の未払TRA負債の結果として増加しました。
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ビビッド・シーツ株式会社
要約連結財務諸表への注記
(未監査)
12。借金
私たちの未払いの負債は以下の通りです（千単位）：
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3 月 31 日 |
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12月31日 |
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2024 |
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2023 |
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2022年2月の先取特権ローン |
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商工中金銀行ローン |
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長期負債総額、総額 |
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控除：未償却債務発行費用 |
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発行費用を差し引いた長期負債総額 |
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減少:現在の部分 |
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長期負債総額、純額 |
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2017 年 6 月のタームローン
2017年6月30日に、私たちはドルを入力しました
2022年2月の先取特権ローン
2022年2月3日、2017年6月の先取特権ローンの残高を新しいドルで借り換える改正案を締結しました
2022年2月のファースト・リーエン・ローンの条件には、担保付オーバーナイト・ファイナンス金利（「SOFR」）ベースの変動金利が明記されており、リボルバー借入が一定水準を超えた場合にファースト・リーエン・ネット・レバレッジ・レシオの遵守を要求するスプリング・ファイナンシャル・コベナントが含まれています。2022年2月の先取特権ローンに基づくすべての義務は、Hoya Intermediate、およびHoya Intermediateの既存および将来の直接および間接の完全所有の国内子会社のほぼすべてによって無条件に保証されます。2022年2月のファーストリーエンローンでは、四半期ごとに$の償却が必要です
2022年2月のファースト・リーエン・ローンは、第三者の金融機関が保有しており、未払いの元本残高から債務発行費用と未償却の割引またはプレミアムを差し引いた額で支払われます。公正価値は、市場で直接確認できる相場価格を使用して見積もられました。したがって、公正価値はレベル2に基づいて見積もられます。2024年3月31日と2023年12月31日の時点で、2022年2月の先取特権ローンの公正価値は帳簿価額とほぼ同じでした。
2022年2月の先取特権ローンで良好な状態を維持するには、特定の報告およびコンプライアンス関連の契約が適用されます。これらの契約は、とりわけ、当社が追加の債務を負担する能力を制限し、特定の状況において、関連会社との取引の締結、先取特権の作成、合併または統合、および特定の支払いを行う能力を制限します。これらの規約に従わず、是正を怠ると、事態が加速する可能性があります
15
ビビッド・シーツ株式会社
要約連結財務諸表への注記
(未監査)
担保のローンまたは差し押さえ。2024年3月31日現在、私たちは2022年2月の先取特権ローンに関連するすべての債務契約を遵守していました。
商工中金銀行ローン
Wavedashの買収に関連して、商工中金銀行に支払うべき長期債務（「商工組合中央金庫ローン」）を日本円に引き受けました
13。金融商品
2021年12月31日に終了した年度中に、合併取引に関連して以下のワラントを発行しました。
パブリックワラント
ホライゾン・アクイジション・コーポレーションの元ワラント保有者に、購入するワラントを発行しました
プライベートワラント
ホライゾン・スポンサー合同会社に購入ワラントを発行しました
行使ワラント
ホライゾン・スポンサー合同会社に購入ワラントを発行しました
保谷中級新株予約権
ホヤ・トプコ合同会社（「ホヤ・トプコ」）に発行されたホヤ・インターミディエイトの購入ワラント
購入する新株予約権からなる、Hoya中級新株予約権の一部
2023年12月7日、Hoya Topcoは、購入するオプション条件付ワラントからなるHoya 中間ワラントの一部を自主的に終了しました
2024年3月31日現在、
16
ビビッド・シーツ株式会社
要約連結財務諸表への注記
(未監査)
Hoya中級新株予約権の公正価値の計算には、以下の仮定が使用されました。
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3 月 31 日 |
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12月31日 |
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12月7日、 |
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2024 |
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2023 |
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2023 |
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推定ボラティリティ |
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% |
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% |
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期待期間 (年) |
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リスクフリーレート |
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% |
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予想配当利回り |
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% |
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% |
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2024年3月31日に終了した3か月間、Hoya中級新株予約権の公正価値はドル減少しました
中間ユニットのHoya中間ワラントが有効に行使されると、Hoya Topcoに同等の数のクラスB普通株式を発行します。
ミラーワラント
私たちに発行されたHoya中級者向け購入ワラント
14。エクイティ
株式買戻しプログラム
2024年2月29日、当社の取締役会（「取締役会」）は、最大$の自社株買いプログラムを承認しました。
2022年5月25日、当社の取締役会は最大$の自社株買いプログラムを承認しました
自社株買いは、要約連結貸借対照表では自己株式として計上されます。
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ビビッド・シーツ株式会社
要約連結財務諸表への注記
(未監査)
その他の包括利益 (損失) の累計
次の表は、クラスAの普通株主に帰属するその他の包括利益（損失）の累計の各構成要素の変動を示しています（千単位）。
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未実現 |
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外国人 |
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合計 |
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2024年1月1日の残高 |
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$ |
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その他の包括利益 |
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2024年3月31日現在の残高 |
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$ |
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$ |
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) |
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$ |
( |
) |
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15。コミットメントと不測の事態
訴訟
私たちは時々、通常の事業過程で発生するさまざまな請求や法的措置に関与していますが、経営陣の意見では、ここで説明されている事項以外に、これらのいずれも当社の事業、財政状態、または経営成績に重大な影響を与えることはありません。
私たちは、チェックアウト前にサービス料金を開示しなかったとして、カナダで発生した集団訴訟の共同被告でした。この訴訟の和解を承認する最終命令は、2020年8月に裁判所によって出されました。2022年1月に、クラスの特定のメンバーにクーポンを発行しました。このクラスの他のメンバーは、2022年に、クーポンを申請する資格があることが通知されました。2024年3月31日および2023年12月31日現在、負債はドルです
私たちは、主にCOVID-19の制限の結果として、キャンセルに対する顧客補償に関連する複数の集団訴訟の被告を務めてきました。そのような訴訟の和解を承認する最終命令が2021年11月に裁判所から出され、それに基づいて私たちは$を支払いました
私たちは、イリノイ州の生体認証情報プライバシー法違反の疑いに関連する訴訟の被告です。私たちはこれらの主張を否定し、この訴訟に対しては精力的に弁護するつもりです。現在入手可能な情報に基づくと、発生する可能性のある損失または発生する可能性のある損失の範囲を合理的に見積もることができず、この件に関連する要約連結貸借対照表には訴訟準備金は計上されていません。
その他
2018年、米国最高裁判所は、サウスダコタ州対ウェイフェア社の判決を下しました。この判決は、州政府や地方自治体が実店舗を持たない小売業者に売上税の徴収要件を課すことを禁じていた以前の判例法を覆しました。これに対応して、ほとんどの管轄区域では、州外の企業に徴税義務を課そうとする法律が採択され、私たちは登録し、法律で義務付けられている場合は税金の徴収を開始しました。州政府や地方自治体が、それぞれの管轄区域での売上税の計算、徴収、納付を義務付けるような法律を引き続き採用したり、解釈したりする可能性は十分にあります。1つまたは複数の管轄区域による主張が成功すると、過去の売上に対する未徴収税や、罰金や利息など、重大な納税義務が発生する可能性があります。特にマーケットプレイスファシリテーターとチケット販売に関連する特定の州および地方の規制の分析に基づいて、損失のリスクがあると思われるすべての法域で負債を記録しました。私たちは州および地方の規制を継続的に監視し、そのような規制の対象となる場合は、必要な集金および送金手続きを実施します。
2024年3月31日および2023年12月31日の時点で、当社はドルの負債を記録していました
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ビビッド・シーツ株式会社
要約連結財務諸表への注記
(未監査)
未回収額に関連する減額を受け、その結果、負債が軽減され、一般管理費が$削減されました
16。関連当事者取引
バイラル・ネーション株式会社
Viral Nation Inc.（「Viral Nation」）は、バイラルおよびソーシャルメディアのインフルエンサーキャンペーンを作成し、広告、マーケティング、テクノロジーサービスを提供するマーケティングエージェンシーです。当社の取締役であるトッド・ベーリーは、バイラル・ネーションの取締役を務めており、バイラル・ネーションの株式を10％以上所有するエルドリッジ・インダストリーズ合同会社（「エルドリッジ」）の共同創設者、会長兼最高経営責任者です。$の費用が発生しました
ローリング・ストーン、合同会社
Rolling Stone, LLC（「Rolling Stone」）は、音楽、映画、テレビ、ニュース報道に焦点を当てた有名な雑誌およびメディアプラットフォームです。取締役会のメンバーであるトッド・ベーリーは、ローリングストーンの株式を10％以上所有するエルドリッジの共同創設者、会長、CEOです。私たちは費用を負担しました
ロサンゼルス・ドジャース
ロサンゼルス・ドジャース（「ドジャース」）は、カリフォルニア州ロサンゼルスを拠点とするメジャーリーグベースボールのチームです。取締役会のメンバーであるトッド・ベーリーは、ドジャースの株式を10％以上所有しています。ドジャースの公式チケットマーケットプレイスとしての指定や、その他の広告、マーケティング、プロモーション、スポンサーシップの特典など、ドジャースとの戦略的パートナーシップの一環として、私たちは
売掛金契約
合併取引に関連して、既存のHoya中級株主と売掛金契約（「TRA」）を締結しました。詳細については、注記17「所得税」の「売掛金契約」を参照してください。
17。所得税
2024年3月31日に終了した3か月間、私たちは$を記録しました
2024年3月31日および2023年12月31日現在、当社の繰延税金資産は、主にパートナーシップへの投資、売掛金契約、純営業損失、利息制限、税額控除の繰越によるものです。各報告日の時点で、経営陣は、繰延税金資産の将来の実現に関する自社の見方に影響を及ぼす可能性のある、肯定的でも否定的でも新しい証拠を検討しています。2023年3月31日現在、2023年の第2四半期に発表された米国の純営業損失、利息制限、税額控除の繰越に対する評価引当金を維持しています。過去の買収の結果、特定の税属性は、1986年の内国歳入法第382条に基づく年間制限の対象となっています。私たちは、部分的な評価引当金を維持しています
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ビビッド・シーツ株式会社
要約連結財務諸表への注記
(未監査)
ベーシス差額のうち、実現する可能性が低いベースでは実現しないと思われる部分に関連するパートナーシップへの投資。
売掛金契約
合併取引に関連して、私たちは既存のHoya Intermediate 株主と、そのような株主への支払いを規定するTRAを締結しました
TRAに基づいて支払われる金額は、TRA期間中の将来の課税所得の創出と税法の将来の変更によって決まります。TRAの期間中、税制上の優遇措置を利用するのに十分な課税所得が得られない場合は、関連する支払いを行う必要はありません。2024年3月31日現在、上記のすべての税属性に関連する節税には、$を支払う必要があると見積もっています
18。株式ベースの報酬
当社の従業員、取締役、コンサルタントへの株式インセンティブアワードの付与を促進するために、修正された2021年インセンティブアワードプラン（「2021年プラン」）が承認され、採択されました。2021年計画は、合併取引の完了により2021年10月18日に発効し、2021年計画の第1修正は2024年2月5日に発効しました。
制限付株式ユニット
制限付株式ユニット（「RSU」）は、当社のクラスA普通株式の仮想同等数の株式建ての報奨です。各RSUの価値は、付与日のクラスA普通株式の公正価値と同じです。各RSUは、権利確定時にクラスA普通株式に転換されます。
2024年3月31日に終了した3か月間に、私たちは
RSUの活動の概要は次のとおりです（1株あたりのデータを除いて千単位）。
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株式 |
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加重平均付与日 1株当たりの公正価値 |
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2023年12月31日に権利が確定されていません |
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$ |
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付与されました |
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没収 |
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( |
) |
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既得 |
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( |
) |
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2024年3月31日に権利が確定していません |
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$ |
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20
ビビッド・シーツ株式会社
要約連結財務諸表への注記
(未監査)
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株式 |
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加重平均付与日 1株当たりの公正価値 |
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2022年12月31日に権利が確定されていません |
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$ |
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付与されました |
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没収 |
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( |
) |
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既得 |
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( |
) |
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2023年3月31日に権利が確定していません |
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$ |
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ストックオプション
ストックオプションでは、将来、付与日に設定された行使価格で当社のクラスA普通株式を購入することができます。
2023年3月10日に、私たちは付与しました
2023年3月10日に付与されたストックオプションの公正価値の計算には、次の仮定が使用されました。
ボラティリティ |
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% |
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期待期間 (年) |
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リスクフリーレート |
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% |
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配当利回り |
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% |
ストックオプションの活動の概要は次のとおりです（オプションデータごとを除いて千単位）。
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優れたオプション |
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オプションごとの加重平均行使価格 |
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加重平均残存契約期間（年単位） |
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本質的価値の集約 |
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2023年12月31日時点で未払い |
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$ |
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$ |
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オプションが付与されました |
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行使したオプション |
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オプションは没収されました |
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オプションは期限切れです |
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2024年3月31日時点で未払い |
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$ |
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$ |
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優れたオプション |
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オプションごとの加重平均行使価格 |
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加重平均残存契約期間（年単位） |
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本質的価値の集約 |
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2022年12月31日時点で未処理です |
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$ |
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$ |
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オプションが付与されました |
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行使したオプション |
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オプションは没収されました |
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オプションは期限切れです |
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( |
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2023年3月31日時点で未処理でした |
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$ |
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$ |
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21
ビビッド・シーツ株式会社
要約連結財務諸表への注記
(未監査)
報酬経費
2024年3月31日に終了した3か月間、RSUに関連する株式ベースの報酬費用は
2024年3月31日に終了した3か月間、ストックオプションに関連する株式ベースの報酬費用は
2024年3月31日および2023年3月31日に終了した3か月間、利益、利息に関連する株式ベースの報酬費用は$でした
2024年3月31日に終了した3か月間、株式ベースの報酬費用にはドルは含まれていません
19。一株当たり利益
ASCトピック260「1株当たり利益」に従って、クラスA普通株式の基本および希薄化後の1株当たり純利益を計算します。当社のクラスB普通株式にはVSIにおける経済的権利がないため、基本および希薄化後の1株当たり利益の参加証券とは見なされません。また、クラスB普通株式の基本および希薄化後の1株当たり利益も提示していません。ただし、クラスB普通株式の保有者には、各四半期における中間ユニットの加重平均所有率に応じて、Hoya Intermediate（当社の事業体）に収益が割り当てられます。
償還可能な非支配持分に帰属する純利益は、Hoya Intermediateの四半期ごとの純利益に、Hoya Topcoの期間中級ユニットの加重平均所有率を掛けて計算されます。Hoya Topcoは、償還時に、中間ユニットを当社のクラスA普通株式と一対一で交換するか、同等の価値の現金収入と交換する権利を有します。中間ユニットを現金収入と引き換えるオプションは、取締役会の承認が必要です。取締役会は、2024年3月31日現在、株主間契約に基づいてHoya TopcoとGTCR、LLCの関連会社によって指名された取締役の過半数で構成されていました。中間ユニットを置くことができるかどうかは、償還可能な非支配持分の保有者のみの管理下にあります。Hoya Topcoが償還を現金で決済することを選択した場合、償還の決済に使用される現金は、当社のクラスA普通株式の私募または公募を通じて資金を調達する必要があり、取締役会の承認が必要です。
次の表は、Hoya Topcoの償還可能な非支配持分に帰属する純利益（千単位）を示しています。
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3月31日に終了した3か月間 |
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2024 |
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2023 |
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純利益—ホーヤ中級 |
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$ |
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$ |
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ホヤ・トプコのホヤ・インターミディエイトの純利益の加重平均配分率 |
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% |
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% |
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Hoya Topcoの償還可能な非支配持分に帰属する純利益 |
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$ |
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$ |
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クラスAの普通株主に帰属する純利益—基本は、当社の総純利益からHoya Intermediateの償還可能な非支配持分に帰属する純利益の一部を差し引いて計算されます。これには、VSIの収益の一部に対する所得税費用を含む、Hoya Intermediateへの投資以外の活動による当社の純利益、および連結ベースのHoya Intermediateの全業績が含まれます。
22
ビビッド・シーツ株式会社
要約連結財務諸表への注記
(未監査)
クラスA普通株式1株あたりの純利益（希薄化後）は、基本的な1株当たり利益の計算に使用されたクラスA普通株式の平均数に基づいており、必要に応じて、自己株式および転換後の方法を使用して決定された期間の発行済クラスA普通株式同等物の加重平均数に合わせて調整されます。クラスA普通株主に帰属する純利益（希薄化後）は、（i）希薄化作用の範囲で、当社のクラスA普通株式の潜在株式に転換される中間ユニットに発効した後のHoya Intermediateの連結純利益に対する当社のシェア、および（ii）希薄化作用の範囲でのHoya中間新株予約権の公正価値の変動による影響に合わせて調整されます。
次の表は、当社のクラスAおよびクラスBの普通株式が発行された期間におけるクラスA普通株式の1株あたりの基本および希薄化後の純利益の計算を示しています（単位：千単位、1株あたりのデータを除きます）。
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3月31日に終了した3か月間 |
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2024 |
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2023 |
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分子—基本： |
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純利益 |
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$ |
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$ |
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少ない：償還可能な非支配持分に帰属する収入 |
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クラスAの普通株主に帰属する純利益—基本 |
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分母—基本: |
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加重平均クラスA普通株発行済—基本 |
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クラスA普通株式1株あたりの純利益—基本 |
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$ |
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$ |
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分子—希釈後: |
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クラスAの普通株主に帰属する純利益—基本 |
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$ |
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$ |
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希薄化有価証券の純利益効果： |
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希薄化型非支配持分の影響 |
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RSUの効果 |
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クラスA普通株主に帰属する純利益—希薄化後 |
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分母 — 希釈: |
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加重平均クラスA普通株発行済—基本 |
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希薄化有価証券の加重平均効果： |
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希薄化型非支配持分の影響 |
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RSUの効果 |
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加重平均クラスA普通株発行済—希薄化後 |
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クラスA普通株式1株あたりの純利益（希薄化後） |
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$ |
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$ |
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当社のクラスA普通株式の潜在株式は、その影響が提示された期間に希薄化防止効果があった場合、または株式の発行が期末までに発生しなかった事象を条件とする場合、クラスA普通株式の希薄化後純利益の計算から除外されます。
23
ビビッド・シーツ株式会社
要約連結財務諸表への注記
(未監査)
次の表は、提示された期間のクラスA普通株式の希薄化後の1株当たり純利益の計算から除外され、将来の1株当たり利益を希薄化する可能性のある有価証券を示しています。
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3月31日に終了した3か月間 |
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2024 |
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2023 |
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RSU |
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ストック・オプション |
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公的令状と私的令状 |
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行使ワラント |
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保谷中級新株予約権 |
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24
アイテム 2.経営陣による財政状態と経営成績の議論と分析
このディスカッションは、読者に当社の財政状態と経営成績を理解してもらうことを目的としており、本レポートの他の部分に含まれる要約連結財務諸表と添付メモ、ならびに2023年フォーム10-Kに含まれる監査済み連結財務諸表と添付メモに加えて、併せて読む必要があります。この議論には将来の見通しに関する記述が含まれています。これらはリスクや不確実性の影響を受けやすく、実際の結果や結果が将来の見通しに関する記述で想定されているものと大きく異なる可能性があります。このようなリスクと不確実性には、本レポートの「リスク要因」と「将来の見通しに関する記述」のセクション、および2023年のフォーム10-Kで説明されているものが含まれますが、これらに限定されません。
[概要]
私たちは、テクノロジープラットフォームを利用してライブイベントのファンとチケット販売者をシームレスにつなぐオンラインチケットマーケットプレイスです。私たちの使命は、ファンに力を与え、ライブで体験できるようにすることです。私たちは、人生で最もエキサイティングな瞬間を提供するライブイベントで人々をつなぐ共有体験の力を信じています。私たちは、チケット購入者がライブイベントやアトラクションのチケットを簡単に見つけて購入したり、ホテルの部屋やパッケージを予約したりできるテクノロジープラットフォームとマーケットプレイスを運営しています。また、チケット販売者やパートナーが業務をシームレスに管理できるようにしています。私たちは、競争力のある価格で幅広く詳細なチケットリストを提供することで、競合他社との差別化を図っています。次の表は、2024年および2023年3月31日に終了した3か月間のマーケットプレイス総注文額（「マーケットプレイスGOV」）、収益、純利益、調整後EBITDA（千単位）をまとめたものです。
|
|
3月31日に終了した3か月間 |
|
|||||
|
|
2024 |
|
|
2023 |
|
||
マーケットプレイス政府* |
|
$ |
1,028,477 |
|
|
$ |
855,528 |
|
収入 |
|
|
190,852 |
|
|
|
161,063 |
|
純利益 |
|
|
10,742 |
|
|
|
30,272 |
|
調整後EBITDA* |
|
$ |
38,920 |
|
|
$ |
42,435 |
|
* マーケットプレイスGOVと調整後EBITDAの詳細については、以下の「主要なビジネス指標と非GAAP財務指標」セクションを参照してください。調整後EBITDAは、米国で一般に認められている会計原則（「GAAP」）では定義されていない財務指標です。
当社のビジネスモデル
私たちは、マーケットプレイスとリセールという2つのセグメントで事業を運営しています。
マーケットプレイス
マーケットプレイス部門では、主にチケットの購入者、販売者、パートナー間の仲介役を務め、ライブイベントやアトラクションのチケット販売を処理したり、所有施設やプライベートラベルサービスからのホテルの客室やパッケージの予約を促進したりすることで収益を上げています。当社が所有する不動産は、Vivid Seats、Vegas.com（本書で定義されているとおり）、Wavedash（本書で定義されているとおり）などのウェブサイトとモバイルアプリケーションで構成され、プライベートラベルサービスは多数の販売パートナーで構成されています。マーケットプレイスセグメントの所有不動産コンポーネントには、ユーザーがさまざまなスポーツや選手の対戦からピックをしてコンテストに参加する、ビビッドピックのデイリーファンタジースポーツサービスも含まれています。当社のオンラインプラットフォームを使用して、お客様の支払い、入出金を容易にし、チケットの配達を調整し、カスタマーサービスを提供します。マーケットプレイスセグメントではチケット在庫を保有していません。
私たちは主に、チケット購入者に請求されるサービス料と配送料から収益を得ています。また、第三者の保険会社を利用してチケット購入者にイベントチケット保険を提供することで、紹介料収入を得ています。Vivid Picksのデイリーファンタジースポーツサービスから得られる収益は、徴収された現金入場料と、ピックに当選した際にユーザーに支払われる現金金額から、顧客のプロモーションやインセンティブを差し引いた金額の差です。
プラットフォームの開発と保守、バックオフィスサポートとカスタマーサービスの提供、支払いと入金の円滑化、非電子チケットの発送に費用がかかります。また、主にオンライン広告に関連して、かなりのマーケティング費用もかかります。
25
私たちのプラットフォームの重要なコンポーネントは、チケット販売者の大半が使用している独自のエンタープライズリソースプランニング（「ERP」）ツールであるSkyboxです。Skyboxは、チケット販売者がチケット在庫を管理し、価格を調整し、複数のチケット再販マーケットプレイスで注文を処理するのに役立つ無料システムです。プロのチケット販売業者はERPを使用して業務を管理していますが、Skyboxは最も広く採用されているERPです。
再販
私たちの再販セグメントでは、主に自社を含む二次チケット市場で再販するためのチケットを取得します。再販部門では、Skyboxの内部研究開発サポートや、業界をリードする販売者向けソフトウェアとツールを提供するための継続的な取り組みも提供しています。
主要なビジネス指標と非GAAP財務指標
次の指標を使用して、業績の評価、傾向の特定、財務予測の策定、戦略的意思決定を行います。これらの指標は、投資家やその他の人々にとって、経営陣と同様に当社の経営成績を理解し評価する上で有用な情報を提供すると考えています。
次の表は、当社の主要なビジネス指標と非GAAP財務指標（千単位）をまとめたものです。
|
|
3月31日に終了した3か月間 |
|
|||||
|
|
2024 |
|
|
2023 |
|
||
マーケットプレイスGOV（1） |
|
$ |
1,028,477 |
|
|
$ |
855,528 |
|
マーケットプレイスでの注文総数 (2) |
|
|
2,876 |
|
|
|
2,275 |
|
再販注文の合計 (3) |
|
|
99 |
|
|
|
87 |
|
調整後EBITDA (4) |
|
$ |
38,920 |
|
|
$ |
42,435 |
|
マーケットプレイスGOV
マーケットプレイスGOVは、当社のマーケットプレイスセグメント収益の主要な推進力です。Marketplace GOVは、ある期間に当社のプラットフォームで行われたマーケットプレイスセグメントの注文の合計取引金額です。手数料を含み、税金を除き、その期間中に発生したキャンセルを差し引いた金額です。Marketplace GOVは、顧客を引き付けて維持する当社の能力と、業界全体の健全性を反映しています。
マーケットプレイスのGOVは季節性の影響を受ける可能性があります。通常、すべての主要なスポーツリーグがシーズンに入る第4四半期には、活動がわずかに増加し、ホリデーシーズンには劇場イベント、翌年にはコンサートのオンセールスの注文量が増加します。マーケットプレイスのGOVが四半期ごとに変動するのは、パフォーマー、ツアー、チーム、イベントの人気と需要、スポーツプレーオフシリーズとチャンピオンシップゲームの長さとチーム構成、キャンセル数などによるものです。
26
マーケットプレイスのGOVは、2023年3月31日に終了した3か月間と比較して、2024年3月31日に終了した3か月間で増加しました。これは主に、処理された注文数が増加したためです。2024年3月31日に終了した3か月間には、Vegas.comとWavedashを通じて処理された注文が含まれていました。
マーケットプレイスでの注文総数
マーケットプレイスの注文総数は、ある期間に当社のプラットフォームで行われたマーケットプレイスセグメントの注文量を、その期間中に発生したキャンセルを差し引いたものです。注文には、1枚以上のチケット、ホテルの部屋、または駐車券を含めることができます。マーケットプレイスの注文総数により、注文量を監視し、マーケットプレイスセグメント内の傾向をより正確に把握できます。マーケットプレイスの注文総数は、2023年3月31日に終了した3か月間と比較して、2024年3月31日に終了した3か月間で増加しました。これは主に、2024年3月31日に終了した3か月間、Vegas.comとWavedashを通じて処理された注文を含む処理された注文数が増加したためです。
再販注文の合計数
再販注文の合計は、その期間に発生したキャンセルを差し引いた再販セグメントの注文量を表します。注文には、1枚以上のチケットまたは駐車券を含めることができます。再販注文の合計により、注文量を監視し、再販セグメント内の傾向をより正確に特定できます。2024年3月31日に終了した3か月間の再販注文総数は、主に再販セグメントでの活動が活発になったことが原因で、2023年3月31日に終了した3か月間で増加しました。
調整後EBITDA
アナリスト、投資家、その他の利害関係者が業界の企業を評価するために頻繁に使用する指標であるため、非GAAP財務指標である調整後EBITDAを紹介します。さらに、この指標は、当社の管理外である項目や、当社の事業運営に直接関連する継続的な業績を反映していない項目の影響を除外しているため、当社の業績の傾向を浮き彫りにするのに役立つと考えています。
調整後EBITDAは、営業経費の分析、業績評価、戦略的計画と年間予算の実施に関連するものを含め、経営陣が経営上の意思決定を行うために社内で使用する重要な指標です。さらに、調整後EBITDAは、投資家やその他の人々に当社の業績を理解し評価する上で有用な情報を提供するだけでなく、当社の業績を期間ごとに比較し、業績の傾向を強調するための有用な指標にもなると考えています。
調整後EBITDAは、包括的な会計規則や原則に基づくものではなく、GAAPに従って計算された財務指標に代わるものでも、それを上回るものでもありません。調整後EBITDAには、GAAPに従って決定された当社の業績に関連するすべての金額が反映されているわけではなく、純支払利息、株式ベースの報酬、訴訟、和解および関連費用、ワラントの公正価値の変動、デリバティブ資産の公正価値の変動、外貨再評価（利益）/損失などの経常費用は含まれていない場合があります。さらに、他の企業は調整後EBITDAを当社とは異なる方法で計算するため、比較ツールとしての有用性が制限されることがあります。調整後EBITDAから除外されるGAAP額に関する具体的な情報を提供することで、これらの制限を補っています。
27
次の表は、調整後EBITDAと、最も直接的に比較可能なGAAP指標である純利益（千単位）との調整を示しています。
|
|
3月31日に終了した3か月間 |
|
|||||
|
|
2024 |
|
|
2023 |
|
||
純利益 |
|
$ |
10,742 |
|
|
$ |
30,272 |
|
所得税費用 |
|
|
2,269 |
|
|
|
285 |
|
支払利息 — 純額 |
|
|
5,082 |
|
|
|
3,280です |
|
減価償却と償却 |
|
|
10,483 |
|
|
|
2,598 |
|
売上税負債 (1) |
|
|
(2,732) |
) |
|
|
— |
|
取引費用 (2) |
|
|
1,901 |
|
|
|
456 |
|
株式ベースの報酬 (3) |
|
|
8,488 |
|
|
|
5,530 |
|
訴訟、和解、および関連費用 (4) |
|
|
3 |
|
|
|
300 |
|
新株予約権の公正価値の変動 (5) |
|
|
(460) |
) |
|
|
(327) |
) |
デリバティブ資産の公正価値の変動 (6) |
|
|
37 |
|
|
|
— |
|
条件付対価の公正価値の変動 (7) |
|
|
— |
|
|
|
34 |
|
資産処分による損失 (8) |
|
|
102 |
|
|
|
7 |
|
外貨再評価損失 (9) |
|
|
3,005 |
|
|
|
— |
|
調整後EBITDA |
|
$ |
38,920 |
|
|
$ |
42,435 |
|
業績に影響する主な要因
2024年3月31日に終了した3か月間、2023年のフォーム10-Kで開示された「業績に影響を与える主な要因」に重大な変更はありませんでした。私たちの財政状態と経営成績は、これらの要因に大きく依存します。
最近の事業買収
ベガスドットコムの買収
2023年11月3日、ネバダ州ラスベガスを探索するライブイベント愛好家向けのオンラインチケットマーケットプレイスであるVegas.com、LLC（総称して「Vegas.com」）の親会社であるVDC Holdco、LLCを買収しました。購入
28
価格は2億4830万ドルで、現金は1億5,280万ドルで、クラスAの普通株式は約1,560万株でした。クロージング時に購入価格の現金部分を手元現金で賄いました。買収は、買収の会計方法に従って事業の買収として会計処理されました。
ウェーブダッシュの買収
2023年9月8日、私たちは日本の東京に本社を置くオンラインチケットマーケットプレイスであるWavedash株式会社（以下、総称して「Wavedash」）の親会社であるWDホールディングス株式会社を買収しました。取得した現金の純効果を考慮すると、購入価格は109億4,610万円、つまり取得日の有効な為替レートに基づくと約7,430万ドルでした。クロージング時に手持ちの現金で購入金額を賄いました。買収は、買収の会計方法に従って事業の買収として会計処理されました。
業務結果
2024年3月31日と2023年3月31日に終了した3か月間の比較
次の表は、当社の経営成績（パーセンテージを除く千単位）を示しています。
|
|
3月31日に終了した3か月間 |
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
|
|
2024 |
|
|
2023 |
|
|
変更 |
|
|
% 変更 |
|
||||
収入 |
|
$ |
190,852 |
|
|
$ |
161,063 |
|
|
$ |
29,789 |
|
|
|
18 |
% |
費用と経費: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
売上原価 (以下に別途記載されている減価償却費を除く) |
|
|
49,583 |
|
|
|
37,760 |
|
|
|
11,823 |
|
|
|
31 |
% |
マーケティングと販売 |
|
|
67,745 |
|
|
|
54,772 |
|
|
|
12,973 |
|
|
|
24 |
% |
一般と管理 |
|
|
42,366% |
|
|
|
32,389 |
|
|
|
9,977 |
|
|
|
31 |
% |
減価償却と償却 |
|
|
10,483 |
|
|
|
2,598 |
|
|
|
7,885 |
|
|
|
304 |
% |
条件付対価の公正価値の変更 |
|
|
— |
|
|
|
34 |
|
|
|
(34) |
) |
|
|
(100) |
)% |
事業からの収入 |
|
|
20,675です |
|
|
|
33,510 |
|
|
|
(12,835) |
) |
|
|
(38) |
)% |
その他の（収入）費用： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
支払利息 — 純額 |
|
|
5,082 |
|
|
|
3,280です |
|
|
|
1,802 |
|
|
|
55 |
% |
その他（収入）費用 |
|
|
2,582 |
|
|
|
(327) |
) |
|
|
2,909 |
|
|
|
890 |
% |
税引前利益 |
|
|
13,011 |
|
|
|
30,557 |
|
|
|
(17,546) |
) |
|
|
(57) |
)% |
所得税費用 |
|
|
2,269 |
|
|
|
285 |
|
|
|
1,984 |
|
|
|
696 |
% |
純利益 |
|
|
10,742 |
|
|
|
30,272 |
|
|
|
(19,530) |
) |
|
|
(65) |
)% |
償還可能な非支配持分に帰属する純利益 |
|
|
4,665 |
|
|
|
18,090 |
|
|
|
(13,425) |
) |
|
|
(74) |
)% |
クラスAの普通株主に帰属する純利益 |
|
$ |
6,077 |
|
|
$ |
12,182 |
|
|
$ |
(6,105) |
) |
|
|
(50) |
)% |
収入
次の表は、セグメント別の収益（パーセンテージを除く千単位）を示しています。
|
|
3月31日に終了した3か月間 |
|
|
|
|
|
|
|||||||
|
|
2024 |
|
|
2023 |
|
変更 |
|
|
% 変更 |
|
||||
収益: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
マーケットプレイス |
|
$ |
160,012 |
|
|
$ |
136,581 |
|
$ |
23,431 |
|
|
|
17 |
% |
再販 |
|
|
30,840 |
|
|
|
24,482 |
|
|
6,358 |
|
|
|
26 |
% |
総収入 |
|
$ |
190,852 |
|
|
$ |
161,063 |
|
$ |
29,789 |
|
|
|
18 |
% |
2024年3月31日に終了した3か月間の総収益は、2023年3月31日に終了した3か月間と比較して2,980万ドル、つまり18％増加しました。マーケットプレイスと再販の両方のセグメントで発生した増加は、主に処理された注文の増加によるものです。
29
マーケットプレイス
次の表は、イベントカテゴリ別のマーケットプレイス収益（パーセンテージを除く千単位）を示しています。
|
|
3月31日に終了した3か月間 |
|
|
|
|
|
|
|||||||
|
|
2024 |
|
|
2023 |
|
変更 |
|
|
% 変更 |
|
||||
収益: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
コンサート |
|
$ |
68,029 |
|
|
$ |
74,879 |
|
$ |
(6,850) |
) |
|
|
(9) |
)% |
スポーツ |
|
|
47,348 |
|
|
|
45,600% |
|
|
1,748 |
|
|
|
4 |
% |
劇場 |
|
|
37,907 |
|
|
|
15,390 |
|
|
22,517です |
|
|
|
146 |
% |
その他 |
|
|
6,728 |
|
|
|
712 |
|
|
6,016 |
|
|
|
845 |
% |
マーケットプレイスの総収入 |
|
$ |
160,012 |
|
|
$ |
136,581 |
|
$ |
23,431 |
|
|
|
17 |
% |
2024年3月31日に終了した3か月間のマーケットプレイス収益は、2023年3月31日に終了した3か月間と比較して2,340万ドル、つまり17％増加しました。この増加は主に、特に演劇イベントの処理件数の増加によるもので、2024年3月31日に終了した3か月間には、Vegas.comとWavedashを通じて処理された注文が含まれていました。
2024年3月31日に終了した3か月間のマーケットプレイス注文総数は、2023年3月31日に終了した3か月間と比較して60万件、つまり26％増加しました。
2024年3月31日と2023年3月31日に終了した3か月間のキャンセル料は、収益の減少として認識されていますが、それぞれ920万ドルと360万ドルでした。この増加は主に、顧客の信用破棄額の減少と、主に2024年3月31日に終了した3か月間のキャンセルによるキャンセルの増加によるものです。これには、Vegas.comとWavedashによるキャンセルも含まれます。
次の表は、ビジネスモデル別のマーケットプレイス収益（パーセンテージを除く千単位）を示しています。
|
|
3月31日に終了した3か月間 |
|
|
|
|
|
|
|||||||
|
|
2024 |
|
|
2023 |
|
変更 |
|
|
% 変更 |
|
||||
収益: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
所有物件 |
|
$ |
126,571 |
|
|
$ |
102,815 |
|
$ |
23,756 |
|
|
|
23 |
% |
プライベートラベル |
|
|
33,441 |
|
|
|
33,766% |
|
|
(325) |
) |
|
|
(1) |
)% |
マーケットプレイスの総収入 |
|
$ |
160,012 |
|
|
$ |
136,581 |
|
$ |
23,431 |
|
|
|
17 |
% |
2023年3月31日に終了した3か月間と比較して、2024年3月31日に終了した3か月間の所有不動産からの収益が増加したのは、主に処理された注文数の増加によるもので、2024年3月31日に終了した3か月間には、Vegas.comとWavedashを通じて処理された注文が含まれていました。
2023年3月31日に終了した3か月間のプライベートラベルからの収益が2023年3月31日に終了した3か月と比較して減少したのは、主に顧客の信用破綻による収益への悪影響によるもので、注文量の増加による収益の増加を相殺する以上のものでした。
マーケットプレイス部門では、第三者の保険会社を利用してチケット購入者にイベントチケット保険を提供することで、紹介料収入も得ています。2024年3月31日と2023年3月31日に終了した3か月間の紹介料収入は、それぞれ680万ドルと720万ドルでした。この減少は主に、注文に対する保険の添付率の低下によるものです。
再販
2024年3月31日に終了した3か月間の再販収益は、2023年3月31日に終了した3か月間と比較して640万ドル、つまり26％増加しました。この増加は主に注文量の増加によるものです。
2024年3月31日に終了した3か月間の再販注文総数は、2023年3月31日に終了した3か月間と比較して、10万件未満、つまり14％しか増加しませんでした。
キャンセル料は収益の減少に分類され、2023年3月31日に終了した3か月間の再販収益は50万ドルでしたが、2023年3月31日に終了した3か月間の再販収益は30万ドル減少しました。この減少は主にキャンセルが減ったためです。
30
収益コスト（減価償却費を除く）
次の表は、セグメント別の売上原価（パーセンテージを除く、千単位）を示しています。
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|
3月31日に終了した3か月間 |
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
|
|
2024 |
|
|
2023 |
|
|
変更 |
|
|
% 変更 |
|
||||
収益コスト: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
マーケットプレイス |
|
$ |
26,141 |
|
|
$ |
20,060 |
|
|
$ |
6,081 |
|
|
|
30 |
% |
再販 |
|
|
23,442 |
|
|
|
17,700 |
|
|
|
5,742 |
|
|
|
32 |
% |
総収益コスト |
|
$ |
49,583 |
|
|
$ |
37,760 |
|
|
$ |
11,823 |
|
|
|
31 |
% |
2024年3月31日に終了した3か月間の総収益コストは、2023年3月31日に終了した3か月間と比較して1,180万ドル、つまり31％増加しました。この増加は主に、当社のマーケットプレイス部門と再販部門の両方での収益の増加によるものです。
マーケットプレイス
2024年3月31日に終了した3か月間のマーケットプレイス売上原価は、2023年3月31日に終了した3か月間と比較して610万ドル、つまり30％増加しました。この増加は、同時期のマーケットプレイスGOVの 20% の増加と比較的一致していました。
再販
2024年3月31日に終了した3か月間の再販費用は、2023年3月31日に終了した3か月間と比較して570万ドル、つまり32％増加しました。この増加は、同時期の再販収益が26％増加したことと比較的一致していました。
マーケティングと販売
次の表は、マーケティングと販売の費用（パーセンテージを除く千単位）を示しています。
|
|
3月31日に終了した3か月間 |
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
|
|
2024 |
|
|
2023 |
|
|
変更 |
|
|
% 変更 |
|
||||
マーケティングと販売: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
オンライン |
|
$ |
61,904 |
|
|
$ |
49,108 |
|
|
$ |
12,796 |
|
|
|
26 |
% |
オフライン |
|
|
5,841 |
|
|
|
5,664 |
|
|
|
177 |
|
|
|
3 |
% |
マーケティングと販売のトータル |
|
$ |
67,745 |
|
|
$ |
54,772 |
|
|
$ |
12,973 |
|
|
|
24 |
% |
マーケティングおよび販売費用は、すべて当社のマーケットプレイスセグメントに起因するものですが、2024年3月31日に終了した3か月間で、2023年3月31日に終了した3か月間と比較して、1,300万ドル、つまり24％増加しました。この増加は主に、オンライン広告への支出の増加によるもので、2024年3月31日に終了した3か月間で、2023年3月31日に終了した3か月間と比較して1,280万ドル、つまり26％増加しました。オンライン広告への支出の増加は、Vegas.comとWavedashに関連するボリュームを含め、広告のボリュームを拡大した同時期のマーケットプレイスGOVが20％増加したことと比較的一致していました。
一般管理と管理
次の表は、一般管理費を示しています（パーセンテージを除く千単位）。
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|
3月31日に終了した3か月間 |
|
|
|
|
|
|
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|||||||
|
|
2024 |
|
|
2023 |
|
|
変更 |
|
|
% 変更 |
|
||||
一般と管理： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
人件費 |
|
$ |
32,601 |
|
|
$ |
24,691 |
|
|
$ |
7,910 |
|
|
|
32 |
% |
非所得税費用（給付） |
|
|
(2,379) |
) |
|
|
456 |
|
|
|
(2,835) |
) |
|
|
(622) |
)% |
その他 |
|
|
12,144 |
|
|
|
7,242 |
|
|
|
4,902 |
|
|
|
68 |
% |
一般管理と総務の合計 |
|
$ |
42,366% |
|
|
$ |
32,389 |
|
|
$ |
9,977 |
|
|
|
31 |
% |
2024年3月31日に終了した3か月間の一般管理費の合計は、2023年3月31日に終了した3か月間と比較して1,000万ドル、つまり31％増加しました。この増加は主に、Vegas.comとWavedashの買収により追加された人員を含め、従業員の人員数の増加と、株式ベースの報酬費用の増加による人件費の増加によるものです。Vegas.comとWavedashの買収で発生したものを含め、専門家費用の高額は、その他の費用に反映され、増加の一因にもなりました。
31
減価償却と償却
2024年3月31日に終了した3か月間の減価償却費は、2023年3月31日に終了した3か月間と比較して790万ドル、つまり304％増加しました。この増加は主に、Vegas.comとWavedashの買収の一環として取得した無形資産と、程度は低いものの、当社のプラットフォームに関連する資本化された開発活動の増加によるものです。取得した無形資産の償却に起因する増加の大きさは、2023年3月31日に終了した3か月間と比較して、2024年3月31日に終了した3か月間の純利益に大きな影響を及ぼしました。
その他の（収入）費用
支払利息 — 純額
2024年3月31日に終了した3か月間の支払利息は、2023年3月31日に終了した3か月間と比較して180万ドル、つまり55％増加しました。この増加は主に金利の上昇によるもので、現金残高から得られる利息によって一部相殺されました。
その他の（収入）費用
2024年3月31日に終了した3か月間のその他（収益）費用は、2023年3月31日に終了した3か月間と比較して290万ドル、つまり890％増加しました。この増加は主に、新株予約権の公正価値の再測定によるもので、貸借対照表日に非機能通貨建ての営業外資産および負債を再測定したことによる未実現利益による外貨再評価損失を差し引いたものです。
所得税費用（給付）
所得税費用は、2023年3月31日に終了した3か月間と比較して、2024年3月31日に終了した3か月間で200万ドル増加しました。この増加は主に、2023年3月31日現在の米国の純営業損失、利息制限、税額控除繰越の評価引当金によるもので、その結果、2023年の第1四半期には所得税費用が最小限に抑えられました。評価引当金はその後2023年の第2四半期に発表されました。
流動性と資本資源
私たちはこれまで、主に事業から生み出された現金で事業資金を調達してきました。流動性と資本に関する私たちの主な短期的要件は、一般的な運転資本、資本支出、債務返済の要件を満たすことです。私たちの主な長期的な流動性ニーズは、債務返済と買収の可能性に関連しています。
私たちの主な資金源は、事業から生み出される現金です。当社の既存の現金および現金同等物は、今後12か月間、そしてその後は当面の間、当社の流動性ニーズを満たすのに十分です。2024年3月31日現在、当社には1億5,400万ドルの現金および現金同等物があり、これらは有利子預金口座、金融機関が管理するマネーマーケット口座、および満期が3か月以下の流動性の高い投資で構成されています。2024年3月31日に終了した3か月間、私たちは営業活動からプラスのキャッシュフローを生み出しました。
ローン契約
2017年6月30日、私たちは5億7,500万ドルの先取特権債務ファシリティを締結しました。これには、5億2,500万ドルのタームローン（「2017年6月の先取特権タームローン」）が含まれます。2021年12月31日現在、2017年6月のファースト・リーエン・ローンの未払いのローン残高は4億6,570万ドルでした。2022年の第1四半期に、2017年6月に未払いのファースト・リーエン・ローンのうち1億9,070万ドルを返済しました。2022年2月3日、2017年6月の先取特権ローンの残りの残高を、満期日が2029年2月3日の新しい2億7,500万ドルのタームローン（「2022年2月のファーストリエンローン」）で借り換え、満期日が2027年2月3日の新しい1億ドルのリボルビング・クレジット・ファシリティ（「リボルビング・ファシリティ」）を追加する改正案を締結しました。2022年2月のファースト・リーエン・ローンの条件には、担保付オーバーナイト・ファイナンス金利（「SOFR」）ベースの変動金利が明記されており、リボルバー借入が一定水準を超えた場合にファースト・リーエン・ネット・レバレッジ・レシオの遵守を要求するスプリング・ファイナンシャル・コベナントが含まれています。2022年2月のファースト・リーエン・ローンでは、四半期ごとに70万ドルの償却が必要です。リボルビングファシリティは定期的な支払いを必要としません。2022年2月の先取特権ローンに基づくすべての債務は、許可された先取特権およびその他の例外を除き、実質的にすべての資産の完全担保権によって最優先で担保されます。2022年2月のファースト・リーエン・ローンの金利は、SOFRの金利（最低0.5％を条件とします）に3.25％を加えたものです。
32
Wavedashの買収に関連して、商工中金銀行に支払うべき長期債務（「商工中金銀行ローン」）を4億5830万円（約310万ドル）と引き受けました。満期日は2026年6月24日で、年率1.27％の固定金利が適用されます。
2024年3月31日現在、2022年2月の先取特権ローンと商工中金銀行ローンが未払いで、リボルビング・ファシリティに基づく未払いの借入はありませんでした。
株式買戻しプログラム
2024年2月29日、当社の取締役会（「取締役会」）は、クラスA普通株式の最大1億ドルを対象とする自社株買戻しプログラムを承認しました。このプログラムは2024年3月5日に公表され、有効期限は決まっていません（「2024年買戻しプログラム」）。2024年3月31日現在、2024年の買戻しプログラムに基づき、クラスA普通株式70万株を410万ドルで買い戻し、支払った手数料は10万ドル未満です。2024年3月31日現在、2024年の買戻しプログラムでは、約9,590万ドルが将来の買戻しに利用できます。
2022年5月25日、当社の取締役会は、最大4,000万ドルのクラスA普通株式の自社株買いプログラムを承認しました。このプログラムは2022年5月26日に公表されました（「2022年買戻しプログラム」）。2022年の買戻しプログラムの承認は、2022年と2023年3月31日に終了した3か月間に完全に活用されました。2022年の買戻しプログラムでは、累計でクラスA普通株式530万株を4,000万ドルで買い戻し、10万ドルの手数料を支払いました。
自社株買いは、要約連結貸借対照表では自己株式として計上されます。
非支配権益への分配
有限責任会社契約に基づき、Hoya Intermediate は会員に比例配分を行う必要があり、そのうち370万ドルは2024年3月31日時点で非支配持分に対する未払いです。
売掛金契約
合併取引に関連して、私たちは既存のHoya中間株主と売掛金契約（「TRA」）を締結しました。この契約では、Hoyaが直接的または間接的に所有する資産の課税ベースの増加の結果として、またはそれに起因する（または、特定の状況下では実現したと見なされる）節税額の85％をそのような株主に支払うことを規定しています。中間ユニットまたはその子会社、とりわけ中間ユニットの償還または交換によるもの、（ii）既存の課税基準（Hoya Intermediate およびその子会社が直接または間接的に所有する長期資産の、そのような課税基準から生じる減価償却控除、および（iii）当社がTRAに基づいて支払いを行うことに関連するその他の特定の税制上の優遇措置（帰属利息に関する控除を含む）を含みます。
TRAに基づいて支払われる金額は、TRA期間中の将来の課税所得の創出と税法の将来の変更によって決まります。TRAの期間中、税制上の優遇措置を利用するのに十分な課税所得が得られない場合は、関連する支払いを行う必要はありません。2024年3月31日現在、上記のすべての税属性に関連する節税には、主に今後15年間に1億6,570万ドルの支払いが必要になると見積もっています。2024年3月31日現在、今後12か月以内に550万ドルの支払い期限があります。
キャッシュフロー
次の表は、当社のキャッシュフロー（千単位）をまとめたものです。
|
|
3 か月が終了 |
|
|||||
|
|
2024 |
|
|
2023 |
|
||
営業活動による純現金 |
|
$ |
39,165 |
|
|
$ |
65,111 |
|
投資活動に使用された純現金 |
|
|
(5,287) |
) |
|
|
(2,607) |
) |
財務活動に使用された純現金 |
|
|
(4,613) |
) |
|
|
(10,800 |
) |
現金、現金同等物、制限付現金に対する外国為替の影響 |
|
|
(820) |
) |
|
|
— |
|
現金および現金同等物の純増加 |
|
$ |
28,445 |
|
|
$ |
51,704 |
|
33
営業活動による現金
2024年3月31日に終了した3か月間の営業活動による純現金は3,920万ドルでした。これは、純利益1,070万ドル、純非現金費用2,300万ドル、純営業資産の540万ドルの変動による純キャッシュインフローによるものです。純営業資産の変化による純キャッシュインフローは、主に季節変動による買掛金の増加によるものでした。
2023年3月31日に終了した3か月間の営業活動による純現金は6,510万ドルでした。これは、純利益3,030万ドル、純非現金費用820万ドル、純営業資産の2,660万ドルの変動による純キャッシュインフローによるものです。純営業資産の変化による純キャッシュインフローは、主に季節変動による買掛金の増加によるものでした。
投資活動に使用される現金
2024年3月31日および2023年3月31日に終了した3か月間の投資活動に使用された純現金は、それぞれ530万ドルと260万ドルでした。これは主に、当社のプラットフォームに関連する開発活動への資本支出に関連していました。
財務活動に使用される現金
2024年3月31日に終了した3か月間の財務活動に使用された純現金は460万ドルで、これは主に2024年の買戻しプログラムに関連していました。
2023年3月31日に終了した3か月間の資金調達活動に使用された純現金は1,080万ドルで、これは主に2022年の買戻しプログラムに関連していました。
重要な会計方針と見積もり
当社の要約連結財務諸表はGAAPに従って作成されているため、報告された資産、負債、収益、費用、費用、および関連する開示額に影響する見積もりと仮定を行う必要があります。私たちは継続的に見積もりと仮定を評価します。実際の結果は、仮定や条件が異なると、これらの見積もりと異なる場合があります。収益認識、株式ベースの報酬、新株予約権と利益、のれんの回収可能性、無期限無形資産、無期限無形資産、無期限無形資産、長期資産および評価引当金に関連する見積もりと仮定は、当社の連結財務諸表に最も大きな影響を与える可能性があります。したがって、これらは当社の要約連結財務諸表を完全に理解し評価する上で最も重要な方針です。当社の重要な会計方針と見積もりの説明については、2023年フォーム10-Kを参照してください。2024年3月31日に終了した3か月間、2023年のフォーム10-Kで開示された重要な会計方針に重大な変更はありませんでした。
最近の会計上の宣言
最近採択された会計上の声明とまだ採用されていない発行済みの会計宣言の説明については、このレポートの他の部分に含まれる未監査の要約連結財務諸表の注記2、新しい会計基準を参照してください。
アイテム 3.市場リスクに関する定量的・質的開示
市場リスクとは、金利、為替レート、市場価格の不利な変動による潜在的な損失です。私たちの主な市場リスクは、長期債務に関連する金利リスクです。私たちは、確立されたポリシーと手順を通じて、このリスクへの暴露を管理しています。私たちの目的は、金利の変動による潜在的な損益計算書、キャッシュフロー、および市場リスクを軽減することです。
金利リスク
私たちの市場リスクは金利の変動の影響を受けます。2022年2月のファースト・リーエン・ローンには、市場金利に該当するスプレッドを加えた変動金利が適用されます。変動金利債務から生じる金利エクスポージャーをヘッジしないと、金利変動の影響を受けやすくなり、財務結果に悪影響を及ぼす可能性があります。仮に、金利が当社の最低金利を上回っていると仮定して、金利が仮に 1% 変動した場合、2024年3月31日に終了した3か月間の2022年2月のファースト・リーエン・ローンの未払い額に基づくと、当社の支払利息は70万ドルの影響を受けていたことになります。
34
外貨為替リスク
当社の報告通貨は米ドルですが、一部の海外子会社の機能通貨は現地通貨です。当社の国際収益、および外貨建ての費用と費用は、米ドルに対する外貨為替レートの変動のリスクにさらされています。したがって、私たちは外貨リスクにさらされており、それが当社の業績に悪影響を及ぼす可能性があります。
また、海外子会社の財務諸表を連結で米ドルに換算する際、為替レートの変動にもさらされています。私たちはデリバティブ取引やヘッジ取引を行っていませんが、将来、外貨へのエクスポージャーがより大きくなると、そうする可能性があります。
現在のマクロ経済環境による為替レートの変動により、海外子会社の財務諸表の米ドルへの換算調整や、米ドル建ての会社間ローンの再評価調整に悪影響が及ぶ可能性があります。2024年3月31日に終了した3か月間の要約連結包括利益計算書に含まれる外貨換算調整額は、190万ドルでした。2024年3月31日現在、当社の事業に適用される外貨為替レートが仮に 10% 変動した場合、当社の外貨再評価損益（要約連結損益計算書に反映されています）に420万ドルの影響があったはずです。
アイテム 4.統制と手続き
開示管理と手続きの有効性の制限
当社の開示管理と手続きを設計、評価するにあたり、経営陣は、どんなにうまく設計され運用されても、望ましい管理目標の達成を合理的に保証することしかできないと認識しています。さらに、情報開示の管理と手続きの設計には、リソースに制約があり、経営陣は可能な管理や手続きのメリットをその費用に対して評価する際に判断を下す必要があるという事実を反映していなければなりません。
開示管理と手続きの評価
開示管理と手続き（証券取引法に基づく規則13a-15（e）および15d-15（e）で定義されているとおり）は、取引法に基づいて提出または提出された報告書で開示する必要のある情報が、SECの規則とフォームで指定された期間内に記録、処理、要約、および報告され、そのような情報が蓄積され、必要に応じて当社の最高経営責任者や最高財務責任者を含む経営陣に伝達されるように設計されています必要な開示についてタイムリーな決定を下すことができます。
当社の経営陣は、最高経営責任者および最高財務責任者の参加を得て、本報告書の対象期間の終了時点における当社の開示管理および手続き（取引法の規則13a-15（e）および15d-15（e）で定義されている）の有効性を評価しました。このような評価に基づいて、当社の最高経営責任者および最高財務責任者は、以下に説明する財務報告に対する内部統制に重大な弱点があるため、2024年3月31日現在、当社の開示管理および手続きは妥当な保証レベルでは有効ではないと結論付けました。
物質的な弱点
2023年12月31日、2022年、2021年12月31日の連結財務諸表の監査に関連して、当社の統制活動の一環としての職務分掌の実施、財務および会計部門における明確な役割の確立、およびそれらの部門における適切なレベルの技術会計とSEC報告の経験を持つ人材の数に関連して、財務報告に対する内部統制に重大な弱点があることを確認しました。
是正活動
私たちは、財務報告に関する内部統制を引き続き強化し、そのような統制が効果的に設計され運用されるように努めています。2024年3月31日に終了した3か月間、私たちは内部統制手続きの見直しを続け、新しい統制とプロセスを導入し、資格のある人材を追加雇用し、財務報告に関する内部統制をサポートするためのより強固なプロセスを確立しました。これには以下が含まれます。
35
明確に定義された役割と責任、および適切な職務分掌を作成することによって。これらの措置はテストを通じて検証され始めており、完全に実施されれば、重大な弱点を改善するのに効果的であると考えています。ただし、強化された手順の実施を完了し、改善された統制の有効性と持続可能性をテストして確認するには、さらに時間が必要です。該当する統制が実施され、十分な期間運用され、経営陣がテストを通じてこれらの統制が有効であると結論付けるまで、重大な弱点は是正されたとは見なされません。私たちはこれらの取り組みに引き続き多大な時間と注意を払っています。
財務報告に関する内部統制の変更
上記の継続的な改善活動を除き、2024年3月31日に終了した四半期中に、財務報告に対する当社の内部統制（取引法の規則13a-15（f）および15d-15（f）で定義されている）に、財務報告に対する当社の内部統制に重大な影響を及ぼした、または重大な影響を与える可能性が合理的に高い変更はありませんでした。私たちはWavedashとVegas.comの内部統制構造を引き続き見直しており、これらの事業を財務報告に対する全体的な内部統制に統合し続けるため、必要に応じて適切な変更を加えます。
36
パート II-その他の情報
アイテム 1.法的手続き
[なし]。
アイテム 1A.リスク要因
このレポートに記載されている他の情報に加えて、2023年フォーム10-Kの「リスク要因」セクションで説明されているリスクと不確実性を慎重に検討する必要があります。これらのリスクと不確実性により、実際の結果が過去の結果や本レポートに含まれる将来の見通しに関する記述で想定されている結果と大きく異なる可能性があります。2024年3月31日に終了した3か月間、2023年のフォーム10-Kで開示されたリスク要因に重大な変更はありませんでした。
アイテム 2.持分証券の未登録売却および収益の使用
発行者および関連購入者による株式の購入
次の表は、2024年3月31日に終了した3か月間の当社の普通株式の買戻しに関する情報を示しています（1株および1株あたりのデータを除く千単位）。
ピリオド |
|
の合計数 |
|
|
支払った平均価格 |
|
|
株式の総数 |
|
|
プランまたはプログラムに基づいてまだ購入される可能性のある株式のおおよそのドル価値（2） |
|
||||
2024年1月1日から31日まで |
|
|
— |
|
|
$ |
— |
|
|
|
— |
|
|
$ |
— |
|
2024年2月1日から29日まで |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
100,000 |
|
2024年3月1日から31日まで |
|
|
715,000 |
|
|
|
5.74 |
|
|
|
715,000 |
|
|
|
95,894 |
|
合計 |
|
|
715,000 |
|
|
$ |
5.74 |
|
|
|
715,000 |
|
|
$ |
95,894 |
|
(1) 仲介手数料やその他の執行費用は含まれていません。
(2) 2024年2月29日、当社の取締役会は、最大1億ドルのクラスA普通株式の2024年買戻しプログラムを承認しました。2024年の買戻しプログラムは2024年3月5日に公表されました。有効期限は決まっておらず、最低株式数の購入を義務付けていません。2024年の買戻しプログラムでは、証券取引法に基づく規則10b5-1に準拠する計画を含め、私的交渉による取引または公開市場取引で株式を買い戻すことができます。
アイテム 3.シニア証券のデフォルト
[なし]。
アイテム 4.鉱山の安全に関する開示
該当しません。
アイテム 5.その他の情報
2024年5月2日、当社の取締役会は、報酬委員会の推薦により、当社の最高経営責任者であるスタンレー・チアや最高財務責任者のローレンス・フェイを含む一部の執行役員の雇用契約の修正を承認しました。これにより、支配権の変更（定義はそれぞれ雇用契約で定義されています）の前または後の1年以内に、理由のない、または正当な理由（それぞれ雇用契約で定義されています）で解雇された場合に、以下の強化された福利厚生が提供されるようになります。2021年プランでは）：現金による退職金の一括払いの金額は、の倍数に等しい役員の年間基本給と目標賞与（最高経営責任者の場合は1.5倍、最高財務責任者の場合は1.0倍）、および役員の未払いの株式報奨の全額加算は、いずれの場合も、請求書の提出と取り消さないことが条件となります。
37
アイテム 6.展示品
示す 番号 |
説明 |
参考により組み込み |
提出済み/付属品付き |
||
フォーム |
示す |
出願日 |
|||
2.1 |
2021年4月21日付けの、ホライゾン・アクイジション・コーポレーション、ホライゾン・スポンサー合同会社、ホーヤ・トプコ合同会社、ホーヤ・インターミディエイト合同会社、ビビッド・シート社の間の取引契約 |
S-4 |
2.1 |
5/28/2021 |
|
2.2 |
2021年4月21日付けの、ホーヤ・トプコ合同会社、ホーヤ・インターミディエイト合同会社、ビビッド・シート株式会社、クレセント・メザニン・パートナーズVIB、L.P.、クレセント・メザニン・パートナーズ VIB、クレセント・メザニーン・パートナーズ VIB、クレセント・メザニーン・パートナーズ II、LP、CM7C VS エクイティ・ホールディングス、LP、クレセント・メザニーン・パートナーズ VIIB、L.P.、CM6B ビビッド・エクイティ株式会社、CM6C Vivid Equity, Inc., CM7C VS Equity, LLC, CM7B VS Equity, LLC, クレセント・メザニン・パートナーズ VII, L.P., クレセント・メザニン・パートナーズ VII, L.P., クレセント・メザニン・パートナーズ VII (LTL), L.P., CBDC ユニバーサル・エクイティ株式会社、クレセントキャピタル・グループ、LP、ホライゾン・アクイジション・コーポレーション |
S-4 |
2.2 |
5/28/2021 |
|
2.3 |
2021年10月18日付けのホライゾン・アクイジション・コーポレーション、ホライゾン・スポンサー合同会社、ホーヤ・トプコ合同会社、ホーヤ・インターミディエイト合同会社、ビビッド・シート社の合併計画 |
10-Q |
2.3 |
11/15 |
|
3.1 |
修正および改訂された法人設立証明書 |
8-K |
3.1 |
2021年10月22日 |
|
3.2 |
修正および改訂された細則の修正第1条 |
10-Q |
3.2 |
5/10/2022 |
|
3.3 |
改正および改訂された細則 |
8-K |
3.2 |
2021年10月22日 |
|
4.1 |
2021年10月14日付けの、ホライゾン・アクイジション・コーポレーションとコンチネンタル・ストック・トランスファー・アンド・トラスト・カンパニーとの間の修正および改訂されたワラント契約 |
8-K |
10.7 |
2021年10月22日 |
|
4.2 |
ビビッド・シート社のA級普通株券の標本 |
10-K |
4.2 |
3/15/2022 |
|
4.3 |
ビビッド・シーツ社の検体保証書 |
10-K |
4.3 |
3/15/2022 |
|
10.1# |
ビビッド・シーツ社の2021年インセンティブ・アワード・プランの修正第1条 |
8-K |
10.1 |
2/9/2024 |
|
31.1 |
規則13a-14 (a) /15d-14 (a) 最高経営責任者の認定 |
|
|
|
* |
31.2 |
規則13a-14 (a) /15d-14 (a) 最高財務責任者の認定 |
|
|
|
* |
32.1 |
18 U.S.C. セクション 1350 最高執行役員の認定 |
|
|
|
** |
32.2 |
18 U.S.C. セクション 1350 最高財務責任者の認定 |
|
|
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101.インチ |
インライン XBRL インスタンスドキュメント — XBRL タグはインライン XBRL ドキュメントに埋め込まれているため、インスタンスドキュメントはインタラクティブデータファイルに表示されません。 |
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101.SCH |
インライン XBRL タクソノミー拡張スキーマドキュメント |
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101.CAL |
インライン XBRL タクソノミー拡張計算リンクベースドキュメント |
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101.DEF |
インライン XBRL タクソノミー拡張定義リンクベースドキュメント |
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101.LAB |
インライン XBRL タクソノミー拡張ラベルリンクベースドキュメント |
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101.PRE |
インライン XBRL タクソノミー拡張プレゼンテーションリンクベースドキュメント |
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38
104 |
表紙インタラクティブデータファイル (インライン XBRL ドキュメントに埋め込まれています) |
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* ここに提出。
** ここに付属しています。
# 管理契約または補償プランを示します。
このレポートの別紙として提出された文書は、文書自体の条件に関する以外の事実情報を提供することを意図したものではなく、その目的で信頼すべきではありません。特に、そのような文書に含まれるいかなる表明や保証も、その文書の文脈の中でのみなされたものであり、作成された日以外の文脈や時期には適用されません。
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署名
1934年の証券取引法の要件に従い、登録者は署名者に代わってこの報告書に正式に署名させ、正式に権限を与えられました。
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ビビッド・シーツ株式会社 |
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作成者: |
/s/ スタンレー・チア |
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スタンレー・チアさん |
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最高経営責任者 |
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2024年5月7日 |
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作成者: |
/s/ ローレンス・フェイ |
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ローレンス・フェイ |
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最高財務責任者 |
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2024年5月7日 |
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