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証券取引委員会
ワシントンDC 20549
FORM 10-Q
(表1)
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☑ | 証券取引法第13条または15(d)条に基づく四半期報告書 |
当四半期終了日:2023年06月29日2024年3月31日
移行期間はから
コミッションファイル番号:001-08504001 - 15169
パーフィシェント株式会社
(その規約で指定された正確な名前の登録者)
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デラウェア | | 番号 | 74-2853258 | |
(設立または組織の州または管轄区域) | (国税庁雇用者識別番号) |
555 Maryville University Drive
スイート600
セントルイス, ミズーリ州63141
(本部所在地の住所)
(314) 529-3600
(登録者の電話番号、エリアコードを含む)
法第12(b)条に基づく登録証券:
| | | | | | | | |
各種類の名前 | トレーディングシンボル | 登録した各取引所の名前 |
普通株式, 0.001ドルの割合 | PRFT | ナスダックグローバルセレクトマーケット |
註1:過去12か月間(または登録者がこの種の報告書を提出する必要があったより短い期間)に、登録者が証券取引法の第13条または15(d)条で必要とされるすべての報告書を提出したかどうかをマークで示す。 また、登録者は過去90日間、このような提出要件の対象になっていましたかをマークで示します。はいo No
註2:取締役会において特定した監査委員会は、登録者が過去12か月間(または登録者がこの種の報告書を提出する必要があったより短い期間)にルール405規定に基づき提出することが求められたインタラクティブデータファイルをすべて提出したかどうかをマークで示す。はいo No
登録者が大幅な加速提出者、加速提出者、非加速提出者、小規模報告会社、または新興成長企業であるかどうかを示してください。株式取引法の規則12b-2で定義される「大幅な加速提出者」、「加速提出者」、「小規模報告会社」、「新興成長企業」の定義を参照してください。
| | | | | | | | | | | |
大型加速ファイラー | þ | 加速ファイラー | ☐ |
非加速ファイラー | ☐ | レポート義務のある中小企業 | ☐ |
新興成長企業 | ☐ | | |
新興成長企業である場合、登録者が§ 230.405に定義される1933年有価証券法ルール、または§ 240.12b-2に定義される1934年有価証券取引委員会規則12b-2に基づいて提供される新しい監査基準のいずれかに対して適合するための拡張移行期間の使用を選択しなかった場合は、☐印を付けてください
登録者が、Shell Company(「Exchange Act」ルール12b-2に定義される)かどうかをチェックマークで示してください。 はい☐ いいえþ
2024年4月25日現在、35,156,319普通株式30,189,637株が発行済みでした。
目次
| | | | | | | | |
第I部 | 財務情報 | 1 |
| | |
項目1。 | 財務諸表
| 3 |
| | |
| 2024年3月31日(未監査)および2023年12月31日の簡略合併貸借対照表 | 3 |
| | |
| 2024年3月31日および2023年3月31日終了の未監査の簡易連結損益計算書 | 4 |
| | |
| 2024年3月31日および2023年3月31日終了の未監査の簡易包括利益計算書 | 5 |
| | |
| 2024年3月31日および2023年3月31日終了の未監査の簡易連結株主資本計算書 | 6 |
| | |
| 2024年3月31日および2023年3月31日終了の未監査の簡易連結キャッシュフロー計算書 | 7 |
| | |
| インターム補足未監査要約連結財務諸表の注記 | 9 |
| | |
項目2。 | 経営陣による財務状況と業績に関する会話と分析 | 24 |
| | |
項目3。 | 市場リスクに関する定量的および定性的な開示
| 28 |
| | |
項目4。 | 内部統制および手順 | 29 |
| | |
第II部 | その他の情報 | 29 |
| | |
項目1A。 | リスクファクター | 29 |
| | |
項目2。 | 未登録の株式の販売および手数料の利用 | 29 |
| | |
項目5。 | その他の情報 | 30 |
| | |
項目6。 | 展示資料 | 31 |
| | |
| 署名 | 32 |
第I部 財務情報
将来予測に関する特別注記
この第10-Qフォーム(「フォーム10-Q」)に含まれる一部の記述は、純粋に歴史的な記述ではなく、将来の期待を議論しており、業績や財務状況の予測を含み、また他の先見的な情報を述べています。これらの記述は既知のおよび未知のリスク、不確定要素、およびその他の要因にさらされ、その記述で検討される実際の結果が異なる可能性があります。「先見的な」情報は、さまざまな要因に基づいて導き出され、多数の仮定に基づいて導き出されました。場合によっては、「可能性がある」「する必要がある」「期待する」「計画する」「予想する」「有望」「続ける」またはその否定形と他の同等の単語が含まれることで、こうしたいわゆる先見的な記述を特定することができます。これらの記述は私たちの予測を反映するだけであることに注意してください。実際の出来事や結果が大幅に異なる可能性があります。実際の結果が先見的な記述と大きく異なる原因として重要な要因は、(制限なしであるが)次のものが含まれます。
(1)経済の総合的な影響と経済および政治的不確定性が当社のビジネスに与える影響;
(2)米国および外国の法律、規制、および政策に関連したリスク;
(3)当社ビジネスの運営に関連するリスク全般、以下を含む。
a. 当社のサービスとソリューションへのクライアントの需要。
b. 激しい競争市場での適切な競合。
c. 為替レートの変動を含む国際事業のリスク。
d. 技術とオファリングの変化に順応する。
e.当社の経営リーダーシップチームの継続的な移行;
f. 提供されたサービスを反映した適切な価格の取得。
g. 1つ以上の重要なソフトウェアベンダーの損失のリスク。
h. クライアントの需要に応じた技術とリソースのバランスの維持。
i. 移民政策の変更。
j. クライアントと当社のデータと情報の保護。
k. 税レベル、監査、調査、税法あるいはその解釈に関する変更。
l. 当社の連結財務諸表を準備するに当たって適切な見積もりと仮定の取得。
m.効果的な内部統制の維持;
(4)組織的かつ買収を通じた成長を管理することに関連するリスク;
(5)当社の債務のサービス、当社の現物株式の価値に影響を与える当社の債務の条件的換算特性および関連する転換可能ノートヘッジ取引からの潜在的な影響;
(6)知的財産の保護、侵害、または個人情報の開示を含む法的責任;
(7)証券取引委員会(「SEC」)への提出書類に定期的に詳細が明記されているリスク;
(8)パーフィシェントとBPEA Private Equity Fund VIIIの関連会社(「EQT Asia」)の提案された合併に関連する不確実性;
(9)提案された合併に関連する合併契約の解除を引き起こす可能性があるあらゆる事象、変更、またはその他の状況;
(10)提案された合併に伴う経営時間の混乱に関連するリスク;
(11)提案された合併の条件が適時または全く満たされないリスク;
(12)提案された合併から生じる予期しない費用または経費のリスク;
(13)提案された合併の保留期間中に当社のビジネスに課せられる制限;
(14)提案された合併に関連する訴訟のリスク; および
(15)提案された合併およびその発表が、パーフィシェントが主要な人材を維持および採用し、顧客、ベンダー、パートナー、従業員、株主およびその他のビジネス関係に関する関係およびその運営結果およびビジネス全体に悪影響を及ぼす可能性があるリスクを伴う。
この議論は網羅的ではありませんが、私たちの先見的な記述に影響を与える可能性のある重要な要因を強調するように設計されています。上記の理由だけでなく、当社と当社の代表者によって行われたいかなる先見的な記述について、実際の結果または結果がそうした記述で表現されたものと異なることについて、2013年12月31日までの年間報告書の「リスク要因」の見出しの下に含まれる声明、およびそれに言及されている書類、およびここでの書類も含め、運用しないでください。
私たちは、先見的な記述に反映される期待が合理的であると考えていますが、将来の結果、活動レベル、パフォーマンス、および成果を保証することはできません。本フォーム10-Qの日付以降に先見的な記述のいずれかを実際の結果に合わせるために、いかなる責務も負いません。
全セクターに適用される、本レポートや参照先の文書に含まれる、パーフィシェント社及び子会社(以下、「我々」、「パーフィシェント」、「当社」とする)に帰属するあらゆる予見表明(明示的または暗示的)は、この注意喚起声明によって明示的に全面的に制限されます。この注意喚起声明は、当社または当社代表者が後に発行する書面または口頭でのあらゆる予見表明に関連しても考慮する必要があります。
アイテム1。財務諸表
パフォーミント、インク。
簡易合算貸借対照表
(単位:千ドル、株数を除く)
| | | | | | | | | | | |
| 2024年3月31日(未監査) | | 2023年12月31日 |
資産 | |
流動資産: | | | |
現金、現金同等物、制限付き現金 | $ | 118,193 | | | $ | 128,886 | |
売掛金の純額 | 171,838 | | | 178,998 | |
前払費用 | 5,758 | | | 5,638 | |
その他の流動資産 | 13,548 | | | 12,431 | |
流動資産合計 | 309,337 | | | 325,953 | |
有形固定資産、正味額 | 10,375 | | | 11,996 | |
運用リース契約に基づく資産 | 22,812 | | | 21,786 | |
のれん | 613,790 | | | 581,387 | |
無形資産、純額 | 75,430 | | | 71,118 | |
その他の固定資産 | 53,936 | | | 52,364 | |
総資産 | $ | 1,085,680 | | | $ | 1,064,604 | |
| | | |
負債および株主資本 | | | |
流動負債: | | | |
支払調整 | $ | 13,919 | | | $ | 18,688 | |
その他の流動負債 | 60,104 | | | 59,784 | |
流動負債合計 | 74,023 | | | 78,472 | |
長期借入金(純額) | 397,446 | | | 396,874 | |
オペレーティングリース債務 | 17,915 | | | 16,446 | |
その他の長期負債 | 42,566 | | | 42,189 | |
負債合計 | $ | 531,950 | | | $ | 533,981 | |
株主資本: | | | |
優先株(帳面価額$0.0011株当たり;8,000,000株承認済みななし2024年3月31日および2023年12月31日時点で発行済みまたは未決済の株式数) | $ | — | | | $ | — | |
普通株式(帳面価額$0.0011株当たり;100,000,000承認済みな53,833,315発行済み株式数は34,455,8482024年3月31日現在の発行済株式数;53,465,127発行済み株式数は34,174,2002023年12月31日現在の発行済株式数) | 54 | | | 53 | |
資本剰余金 | 448,855 | | | 432,160 | |
その他の総合損失 | (6,336) | | | (5,461) | |
自己株式、購入原価法による(19,377,4672024年3月31日現在の株式数;19,290,9272023年12月31日現在の株式数) | (377,594) | | | (373,325) | |
留保利益 | 488,751 | | | 477,196 | |
純資産合計 | 553,730 | | | 530,623 | |
負債および純資産合計 | $ | 1,085,680 | | | $ | 1,064,604 | |
中間未監査の連結財務諸表の付属注釈を参照してください。
パフォーミント、インク。
未監査の簡易合併財務諸表注記
(千単位、株式情報以外)
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 終了した三ヶ月間 | | |
| 3月31日 | | |
| 2024 | | 2023 | | | | |
| | | | | | | |
収益 | $ | 215,304 | | | $ | 231,408 | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
売上高( 除く償却費用と知的財産権償却費用(別途表示)) | | | | | | | |
サービス業費用 | 139,599 | | | 141,688 | | | | | |
ストック・コンペンセーション: | 2,507 | | | 2,524 | | | | | |
売上総利益の総額 | 142,106 | | | 144,212 | | | | | |
| | | | | | | |
販売・一般管理費用 | 39,243 | | | 39,604 | | | | | |
ストック・コンペンセーション: | 9,923 | | | 4,316 | | | | | |
総販売、一般管理費用 | 49,166 | | | 43,920 | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
減価償却費用 | 2,011 | | | 2,305 | | | | | |
償却費 | 4,886 | | | 5,817 | | | | | |
買収費用 | 1,393 | | | 79 | | | | | |
未決定条件資産の公正価値調整 | 41 | | | (2,026
) | | | | | |
営業利益 | 15,701 | | | 37,101 | | | | | |
| | | | | | | |
当期利息収支 | (767) | | | 505 | | | | | |
| | | | | | | |
その他の当期収支 | (45) | | | 75 | | | | | |
税引前当期純利益 | 16,513 | | | 36,521 | | | | | |
所得税引当金 | 4,958 | | | 9,721 | | | | | |
| | | | | | | |
当期純利益 | $ | 11,555 | | | $ | 26,800 | | | | | |
| | | | | | | |
希薄化後1株当たり当期純利益 | $ | 0.34 | | | $ | 0.79 | | | | | |
希薄化後1株当たり当期純利益 | $ | $0.33 | | | $ | 0.75 | | | | | |
希薄化後の当期純利益の算定に使用した株式数 | 34,149 | | | 33,914 | | | | | |
希薄化後の1株当たりの当たりのために使用された株式数 | 36,905 | | | 36,697 | | | | | |
付属ノートを参照のこと
パフォーミント、インク。
未監査の有限責任統合財務諸表による包括利益額の内訳
(千米ドル単位)
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 終了した三ヶ月間 | | |
| 3月31日 | | |
| 2024 | | 2023 | | | | |
| | | |
当期純利益 | $ | 11,555 | | | $ | 26,800 | | | | | |
その他包括損益: | | | | | | | |
| | | | | | | |
為替レート変動差損額、税引前 | (875) | | | 1,772 | | | | | |
包括的利益 | $ | 10,680 | | | $ | 28,572 | | | | | |
付属ノートを参照のこと
パフィシエント社
未監査の有限責任統合株主資本収支計算書
(千米ドル単位)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 終了した三ヶ月間 | | |
| | 3月31日 | | |
| | 2024 | | 2023 | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
普通株式 | | | | | | | |
期首 | $ | 53 | | | $ | 53 | | | | | |
| 制限株式の付与に関連する株式報酬および退職優遇貯蓄プランへの拠出に関する株式報酬 | 1 | | | — | | | | | |
期末 | 54 | | | 53 | | | | | |
資本剰余金 | | | | | | | |
期首 | 432,160 | | | 403,866 | | | | | |
| 従業員株式購入計画を通じた株式の売却代金 | 197 | | | 240 | | | | | |
| 制限株式の付与に関連する株式報酬および退職優遇貯蓄プランへの拠出に関する株式報酬 | 12,506 | | | 6,853 | | | | | |
| 買収に伴う株式の発行、将来的な報酬に付される株式を含む | 3,992 | | | — | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
期末 | 448,855 | | | 410,959 | | | | | |
その他包括利益累積損失 | | | | | | | |
期首 | (5,461) | | | (17,519) | | | | | |
| | | | | | | | |
| 外貨換算差額 | (875) | | | 1,772 | | | | | |
期末 | (6,336) | | | (15,747) | | | | | |
自己株式 | | | | | | | |
期首 | (373,325) | | | (354,536) | | | | | |
| 自己株式の取得と税金のための株式買い戻し | (4,269) | | | (7,449) | | | | | |
| | | | | | | | |
| エスクロー請求のための株式買い戻し | — | | | (164) | | | | | |
期末 | (377,594) | | | (362,149) | | | | | |
保留利益 | | | | | | | |
期首 | 477,196 | | | 378,263 | | | | | |
| | | | | | | | |
| 当期純利益 | 11,555 | | | 26,800 | | | | | |
期末 | 488,751 | | | 405,063 | | | | | |
株主資本の合計 | $ | 553,730 | | | $ | 当日の天気は良好です
当日の天気は良好です | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | |
| | | | | | | |
| | 終了した三ヶ月間 | | |
| | 3月31日 | | |
普通株式、株式数 | 2024 | | 2023 | | | | |
期首 | 34,174 | | | 34,072 | | | | | |
| 従業員株式購入計画を通じた株式の販売 | 3 | | | 4 | | | | | |
| 制限株が譲渡可となった際の株式報酬、退職退場計画への貢献、その他株式報酬 | 298 | | | 191 | | | | | |
| 自社株の取得、税金に対する株式買戻し、その他 | (87) | | | (106) | | | | | |
| 事業買収に伴う株式発行、将来の報酬にも該当する株式を含む | 68 | | | — | | | | | |
| エスクロー請求によって返還された株式 | — | | | (2) | | | | | |
期末 | 34,456 | | | 34,159 | | | | | |
この中で、内部監査されていない四半期に関する合併財務諸表の注記を参照してください。
パフォーミント、インク。
未監査の簡易合併キャッシュ・フロー計算書
(千)
| | | | | | | | | | | |
| 3月31日までの3ヶ月間に終了しました。 |
| 2024 | | 2023 |
営業活動 | |
当期純利益 | $ | 11,555 | | | $ | 26,800 | |
当期純利益から現金フロー増減の調整 | | | |
減価償却費用 | 2,011 | | | 2,305 | |
償却費 | 4,886 | | | 5,817 | |
| | | |
繰延税金資産 | (796) | | | (1,885) | |
非現金報酬株式と退職退場計画への貢献 | 12,222 | | | 6,674 | |
債務発行コストの減価償却 | 631 | | | 608 | |
買収のための支払いに伴う将来の損益調整 | 41 | | | (2,026
) | |
| | | |
事業の買収を除く運転資産および負債の変動: | | | |
売掛金 | 10,928 | | | 18,784 | |
その他の資産 | (1,360) | | | 5,705 | |
支払調整 | (4,824) | | | (9,909) | |
その他の負債 | (3,323) | | | (11,542) | |
営業活動によるキャッシュフロー | 31,971 | | | 41,331 | |
| | | |
投資活動 | | | |
有形固定資産の購入 | (319) | | | (1,015) | |
内部開発されたソフトウェアの費用化 | (341) | | | (328) | |
事業の買収、現金相殺後 | (33,157) | | | 28 | |
投資活動によるキャッシュフローの純流出 | (33,817) | | | (1,315) | |
| | | |
財務活動 | | | |
| | | |
| | | |
| | | |
信用施設融資手数料の支払い | — | | | (683) | |
| | | |
| | | |
買収資産の将来のシェア支払いの支払い | (4,516) | | | (21,530) | |
従業員株式購入プランを通じた株式の売却による収益 | 197 | | | 240 | |
自己株式の購入 | — | | | (2,395) | |
制限付き株式の帰属に伴う源泉徴収税の送金 | (4,269) | | | (5,054) | |
資金調達活動に使用された純現金流入額 | (8,588) | | | (4,269
29,422
10,693
10,865
128,886
30,130
118,193
40,995
連結未監査の財務諸表に付属する注記をご覧ください。) | |
取引所レートの現金、現金同等物および制限付き現金に及ぼす影響 | (259) | | | 271 | |
現金、現金同等物および制限付き現金の変動 | (非現金の投資活動:
ビジネスの買収のために発行された株式(信託請求のために買い戻された株式です)
連結未監査の財務諸表に付属する注記をご覧ください。) | | | 連結未監査の簡易化された四半期累積財務諸表に関する注記:
2024年3月31日
Perficient, Inc. 及びその子会社 (以下、「当社」といいます) の付属する未監査の簡易化された四半期累積財務諸表は、米国一般会計原則(「米国GAAP」)に従って作成され、米国証券取引委員会 (「SEC」といいます) の相当する法令に従って提示されています。従って、一定の注記の開示が簡略化されたり、省略されることがあります。当社の経営陣は、未監査の簡易化された四半期累積財務諸表が、当該期間における当社の財務状態、業績及びキャッシュフローを公正に反映するために必要な全調整(通常の繰り返し調整のみを含みます)を反映しているとの見解を示しています。これらの財務諸表は、当社の2023年12月31日に提出された証券取引委員会に対する年次報告書(フォーム10-K)に添付された連結財務諸表及びその注記と併せてご覧ください。過去の期間の金額に対して特定の再分類が行われ、2024年の表示方法に準拠するように調整されました。 | |
期首の現金、現金同等物および拘束された現金 | 米国GAAPに準拠した財務諸表を作成するためには、経営陣が見積もりや仮定を行う必要があります。これらは、財務諸表の日付時点での資産および負債の金額及び条件付き資産や負債の開示、報告期間中の収益や費用の金額に影響を与えます。実際の結果は、これらの見積もりと異なる可能性があり、そのような違いが財務諸表に対して重要な影響を与える可能性があります。 | | | 当社の重要な会計方針に関する変更はありません。これらの方針は、2023年12月31日に提出されたフォーム10-Kに記載されており、当社の簡易化された連結財務諸表および関連する注記に重要な影響を与えていません。 | |
期末現金、現金同等物及び制限付き現金 | $ | 2023年11月に、米国財務諸表基準委員会 (「FASB」といいます) は、段階的報告(Topic 280)に関する会計基準改訂 (ASU No.2023-07)(報告可能なセグメント開示の改善)を発行しました。これは、公開企業の報告可能なセグメントに関する追加の開示を要求し、セグメントの費用に関するより詳細な情報を投資家や他の資本配分者から求めるものです。当社は、2024年1月1日に開始される年次期間のために、このASUを追想的に採用し、2025年1月1日から始まる四半期期間のためにも適用される予定です。 | | | $ | 2023年12月に、FASBは、所得税に関する会計基準改訂(ASU No.2023-09)(所得税開示の改善)を発行しました。これは、適用可能な課税管轄区分ごとに別けられたレート調整および支払われる所得税の収益成分に関する追加の開示を要求します。当社は、2025年1月1日に開始される年次期間に、このASUを先取り的に採用することが予想されます。 | |
当社の売上高は、サービス業およびソフトウェアおよび硬体販売業で構成されています。当社は、契約先にサービスまたは商品を転送した時点で報酬として求められる見込み額を反映して、契約から得られた報酬が認識されるようにAccounting Standards Codification(「ASC」)Topic 606に従って売上高を認識します。
| | | | | | | | | | | |
| 3月31日までの3ヶ月間に終了しました。 |
| 2024 | | 2023 |
補足事項: | | | |
所得税支払 | $ | 中間期の所得税は、年間の有効税率の見積もりと直ちに反映される離散アイテムの税効果に基づいて決定されます。 | | | $ | 1,553 | |
支払利息の現金 | $ | 278 | | | $ | 136 | |
| | | |
非現金の投資活動: | | | |
ビジネスの買収のために発行された株式(信託請求のために買い戻された株式です) | $ | 3,809 | | | $ | (164) | |
連結未監査の財務諸表に付属する注記をご覧ください。
パーフィシェント株式会社
簡易化された四半期累積未監査の連結財務諸表の注記
2024年3月31日
1. 報告の基礎
Perficient, Inc. 及びその子会社 (以下、「当社」といいます) の付属する未監査の簡易化された四半期累積財務諸表は、米国一般会計原則(「米国GAAP」)に従って作成され、米国証券取引委員会 (「SEC」といいます) の相当する法令に従って提示されています。従って、一定の注記の開示が簡略化されたり、省略されることがあります。当社の経営陣は、未監査の簡易化された四半期累積財務諸表が、当該期間における当社の財務状態、業績及びキャッシュフローを公正に反映するために必要な全調整(通常の繰り返し調整のみを含みます)を反映しているとの見解を示しています。これらの財務諸表は、当社の2023年12月31日に提出された証券取引委員会に対する年次報告書(フォーム10-K)に添付された連結財務諸表及びその注記と併せてご覧ください。過去の期間の金額に対して特定の再分類が行われ、2024年の表示方法に準拠するように調整されました。
2. 主要な会計方針の概要
見積の使用
米国GAAPに従った財務諸表の作成には、経営陣が見積もりや仮定を行い、財務諸表の日付時点での資産および負債の金額、条件付き資産および負債の開示、及び報告期間中の収益および費用の金額に影響を与える見積もりや仮定を行う必要があります。実際の結果は、これらの見積もりや仮定と異なる可能性があり、そのような違いが財務諸表に重大な影響を与える可能性があります。
当社の重要な会計方針に関する変更はありません。これらの方針は、2023年12月31日に提出されたフォーム10-Kに記載されており、当社の簡易化された連結財務諸表および関連する注記に重要な影響を与えていません。
3. 最近の会計原則
2023年11月に、米国財務諸表基準委員会(FASB)は、段階的報告(Topic 280)に関する会計基準改訂 (ASU No.2023-07)(報告可能なセグメント開示の改善)を発行しました。これは、公開企業の報告可能なセグメントに関する追加の開示を要求し、セグメントの費用に関するより詳細な情報を投資家や他の資本配分者から求めるものです。当社は、2024年1月1日に開始される年次期間のために、このASUを追想的に採用し、2025年1月1日から始まる四半期期間のためにも適用される予定です。
2023年12月に、FASBは、所得税に関する会計基準改訂(ASU No.2023-09)(所得税開示の改善)を発行しました。これは、適用可能な課税管轄区分ごとに別けられたレート調整および支払われる所得税の収益成分に関する追加の開示を要求します。当社は、2025年1月1日に開始される年次期間に、このASUを先取り的に採用することが予想されます。
4. 売上高
当社の売上高は、サービス業およびソフトウェアおよび硬体販売業で構成されています。当社は、契約先にサービスまたは商品を転送した時点で報酬として求められる見込み額を反映して、契約から得られた報酬が認識されるようにAccounting Standards Codification(「ASC」)Topic 606に従って売上高を認識します。
サービス業の売上高
主にビジネスプロセス、テクノロジーインフラ、ソフトウェアアプリケーションの開発、実装、自動化、拡張を含むプロフェッショナルサービスからなるサービス売上高です。会社のプロフェッショナルサービスは、複数の業種、プラットフォーム、ソリューションにまたがっていますが、同社は比較的多角化しており、単一の業種、プラットフォーム、ソリューションに対して重要な売上集中があるとは考えていません。
プロフェッショナルサービスの売上高は、サービスが提供される間、時間経過とともに認識されます。ほとんどのプロジェクトは時間材料に基づいて実行されますが、売上の一部は定額または完了率パーセント単位で実行されたプロジェクトから派生しています。時間と材料の契約については、契約の実行中に費やされた時間の数を時間単価で乗算することにより、売上が一般的に認識され、請求書が発行されます。定額契約については、契約で確立された時間期間あたりの固定レートを乗算することにより、売上が一般的に認識され、請求書が発行されます。完了率パーセント契約の場合、売上高は、費やされた時間の総見積もり時間に対する比率に基づく入力方法を使用して一般的に認識され、クライアントは契約で支払いの額とタイミングを詳細に示す合意されたスケジュールに従って請求書が送信されます。
クライアントは通常、その月に提供されたサービスに対して月次請求されますが、契約によってはよりまたはより頻繁に請求される場合もあります。支払い期限が終了し、承認された時間が会計期の最後に行われ、請求書がまだクライアントに送信されていない場合、すべてのその他の売上認識基準が満たされたことを同社が確認した場合、金額は売上として記録され、権利はこの時点ですでに無条件に支払いができるため、債権として分類されます。認識された売上高を超える金額の請求は、契約債務として分類され、未決済の繰延収益として未払いの 負債 に分類されます。請求書と支払い期限との間隔は重要ではありません。プロフェッショナルサービスの契約では、通常、クライアントまたは会社に対して一定期間(通常、「その他」4の説明参照)内で契約をキャンセルまたは終了する権利が付与されています。キャンセルまたは契約の終了の日までに発生した時間と経費については、クライアントが責任を負います。一部の契約には、変数のディスカウントまたはリテンションバックが含まれることがあり、これらは変化する考慮事項であるが、通常は重要ではない。同社は、履歴的な経験と予測される販売を基に変動する考慮事項を見積もり、取引価格に変動する考慮事項を含めます。10売上高 調整後 EBITDA の30その月に提供されたサービスに対して通常、クライアントは月単位で請求されますが、契約で決定された頻度よりもより頻繁またはより頻繁に請求されることがあります。もし時間が会計期の終わりに働かれ、クライアントに請求書がまだ送信されていない場合、その額は、同社の全てのその他の売上認識基準が満たされたときに、売上として認識され、この時点で支払いの権利が無条件であるため、債権として分類されます。認識された売上高を超過する金額は契約債務であり、未払いの負債である未決済の繰延収益として分類されます。請求書と支払い期限の間隔は重要ではありません。プロフェッショナルサービスの契約は、一般的に、一定期間(一般的に4の「その他」に関する説明を参照)の内にクライアントまたは会社が契約をキャンセルまたは終了する権利を有することを提供しています。契約のキャンセルまたは終了の日までに発生した時間および経費に関して、クライアントは責任を負います。一部の契約には、変動因子のディスカウントや保留が含まれる場合がありますが、通常は重要ではありません。同社は、変数の考慮額を、歴史的な経験および予測される販売に基づいて見積もり、取引価格に変数の考慮額を含めます。
その他のサービス売上高は基本的にホスティング料金、パートナー紹介料金、保守契約、トレーニング、内部開発のソフトウェアアップリケーションの販売で構成されています。ホスティング料金、保守契約、トレーニング、内部開発のSaaS販売からの収入は、サービスが提供される間に時間に基づいた進捗状況の測定を使用して、時間の経過とともに一般に認識されます。パートナー紹介料金は、特定の要件を満たした時点で、一度に記録されます。
多くのプロフェッショナルサービスプロジェクトでは、同社は出張やその他のプロジェクト関連経費に対しても払い戻しを受けます。これらの払い戻しは、対応するプロフェッショナルサービス契約の取引価格の構成要素として含まれ、費用が発生するたびに請求書が送信されます。同社は、費用のマークアップなしで払い戻し可能な費用のコストを回収するために、プロフェッショナルサービスの取引を構造化しています。
ソフトウェアおよびハードウェア売上高は、同社がエージェントと見なされる第三者のソフトウェアおよびハードウェアの再販売、および同社が原則として見なされる内部開発ソフトウェアの販売で構成されています。第三者のソフトウェアおよびハードウェアの売上は、購入注文書が仕入先と実行され、顧客がソフトウェアにアクセスできるか、ハードウェアが顧客に発送されたときに、同社が売り手である義務を果たしたときに認識および請求書が発行されます。内部開発ソフトウェアの売上は、顧客に制御が移管されたときに認識および請求書が発行されます。これは、ソフトウェアが顧客に供給され、ライセンス期間が開始したときに発生します。第三者のソフトウェアおよびハードウェアの売上は純額で記録され、内部開発ソフトウェア販売の売上はグロスベースで記録されます。同社のソフトウェアおよびハードウェアの売り上げには、有害な個別要因に相当するキャンセルまたは終了タイプの規定はありません。請求と支払い期日との期間は重要ではありません。
ソフトウェアおよびハードウェア売上高は、同社がエージェントと見なされる第三者のソフトウェアおよびハードウェアの再販売、および同社が原則として見なされる内部開発ソフトウェアの販売で構成されています。第三者のソフトウェアおよびハードウェアの売上は、購入注文書が仕入先と実行され、顧客がソフトウェアにアクセスできるか、ハードウェアが顧客に発送されたときに、同社が売り手である義務を果たしたときに認識および請求書が発行されます。内部開発ソフトウェアの売上は、顧客に制御が移管されたときに認識および請求書が発行されます。これは、ソフトウェアが顧客に供給され、ライセンス期間が開始したときに発生します。第三者のソフトウェアおよびハードウェアの売上は純額で記録され、内部開発ソフトウェア販売の売上はグロスベースで記録されます。同社のソフトウェアおよびハードウェアの売り上げには、有害な個別要因に相当するキャンセルまたは終了タイプの規定はありません。請求と支払い期日との期間は重要ではありません。
売上高は、政府当局によって評価された税金を除いて表示されます。消費税は、適切な場合はソフトウェアおよびハードウェア販売、および一部のサービス取引において収集およびその後提出されます。
複数の履行義務を伴う取引
顧客との取引にはソフトウェアの提供、ハードウェア、プロフェッショナルサービスまたは契約後のサポートサービスなど、複数の約束が含まれる場合があります。それらが他と明確に区別できる場合、それらは別々の履行義務として処理されます。複数の履行義務を含む契約については、見積もられる単独売却価格に基づいて、相対的なスタンドアロン販売価格の推定に基づき、取引価格がそれらの別々の履行義務に割り当てられます。複数の履行義務を含む契約は、契約解除規定のため契約期間が通常短期であるため、取引価格を別々の履行義務に割り当てることは重要な見積もりとは見なされません。
契約費用
同社の販売手数料プランの規定に従い、関連収益が認識されるまで手数料は獲得されません。したがって、営業手数料は獲得されるたびに費用処理されます。特定のセールスインセンティブは、指定されたブッキング目標の達成に基づいて負債に計上されます。これらのインセンティブについては、同社は、償却期間が1年以下であるため、インセンティブが発生するたびに費用処理することができる実質的な簡易化を適用しています。
前受収入
2024年3月31日および2023年12月31日時点での同社の繰延収益残高は、それぞれ「150」百万ドルでした。ほぼすべての2023年12月31日の繰延収益の残高は、2024年3月31日までの3か月間で売上に認識されました。3.3百万ドルと$5.5
残存履行義務に割り当てられる取引価格
クライアントまたは同社が、一定期間内(一般的にその他4を参照)に契約をキャンセルまたは終了する権利を有するため、同社の契約の大部分は1年未満の期間です。同社は、法定満期が1年未満である契約、または同社が提供したサービスの請求に対して請求書を送信する権利がある時間と材料契約に関して、未完了履行義務の価値を開示していません。2024年3月31日現在の残っている契約に関連する売上高は、無視できる金額でした。10売上高 調整後 EBITDA の30
売上の分解
次の表は、売上高を収益源および収益認識パターンに分解したものです(百万ドル単位):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 3月31日までの3ヶ月間に終了しました。 |
| 2024 | | 2023 |
| 残業 | | 時点 | | 総売上高 | | 残業 | | 時点 | | 総売上高 |
時間と材料に基づく契約 | $ | 154.2 | | | $ | — | | | $ | 154.2 | | | $ | 175.5 | | | $ | — | | | $ | 175.5 | |
完了率に応じた固定契約料金 | 14.9 | | | — | | | 14.9 | | | 14.8 | | | — | | | 14.8 | |
固定契約料金 | 40.7 | | | — | | | 40.7 | | | 36.3 | | | — | | | 36.3 | |
請求可能経費 | 3.6 | | | — | | | 3.6 | | | 2.5 | | | — | | | 2.5 | |
総プロフェッショナルサービス料金 | 213.4 | | | — | | | 213.4 | | | 229.1 | | | — | | | 229.1 | |
その他のサービス業収入* | 1.2 | | | 0.3 | | | 1.5 | | | 1.4 | | | 0.3 | | | 1.7 | |
サービス業総額 | 214.6 | | | 0.3 | | | 214.9 | | | 230.5 | | | 0.3 | | | 230.8 | |
ソフトウェアと硬体 | — | | | 0.4 | | | 0.4 | | | — | | | 0.6 | | | 0.6 | |
収益合計 | $ | 214.6 | | | $ | 0.7 | | | $ | 215.3 | | | $ | 230.5 | | | $ | 0.9 | | | $ | 231.4 | |
その他のサービス業の売上高は、主にホスティング料金、メンテナンス、トレーニング、社内で開発されたSaaSの売上高、パートナー紹介手数料から構成されています。
以下の表は、お客様の請求先住所によって決定された地理的地域によって売上高を分解したものです(単位:百万ドル):
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 3月31日までの3ヶ月間に終了しました。 | | |
| 2024 | | 2023 | | | | |
アメリカ | $ | 205.6 | | | $ | 223.5 | | | | | |
その他の国々 | 9.7 | | | 7.9 | | | | | |
収益合計 | $ | 215.3 | | | $ | 231.4 | | | | | |
5. 株式報酬
株式ベースの報酬は、ASCトピック718「報酬-株式報酬」に従って会計処理されます。このガイダンスの下、会社は、必要なサービス期間を通じて線形割り当て方法を用いて株式ベースの報酬を割り当てます。制限株式付与の公正価値は、付与日時点の会社の普通株式価値に基づいています。通常、4年間です。3年間会社の第三次改正と再締結された2012年長期インセンティブプラン(以下「インセンティブプラン」という)では、対象者にさまざまな種類の株式付与が行われ、計(1)百万株を超えないように制限されています。取締役会の報酬委員会がインセンティブプランを管理し、インセンティブプランの下で行われるすべての株式付与の条件を決定します。2024年3月31日時点で、インセンティブプランの下で発行可能な普通株式は(2)百万株ありました。
資本金8.5百万株1.82024年3月31日時点で、インセンティブプランの下で発行可能な普通株式は(2)百万株ありました。
2024年3月31日までの3か月間に認識された株式ベースの報酬費用は、(15)百万ドルであり、そのうち(16)百万ドルは退職者の貯蓄プランへの貢献費用でした。認識された関連する現在および将来の所得税負担は、2024年3月31日までの3か月間で(17)百万ドルでした。2023年3月31日までの3か月間に認識された株式ベースの報酬費用は(18)百万ドルであり、そのうち(19)百万ドルは退職者の貯蓄プランへの貢献費用でした。12.4百万ドル1.0百万ドル3.7百万ドル6.8百万ドル1.1百万ドル1.82023年3月31日までの3か月間で1,000万ドル。
2024年2月23日、ジェフリー・S・デービス氏は、同年3月1日をもって、同社の役員職を辞任しました。この後、デービス氏は非執行役として取締役会の議長を続けます。デービス氏の辞任に伴い、取締役会は一定の既存の限定株式賞与契約に対する修正を承認しました。デービス氏の役員職辞任及び関連する限定株式賞与契約の修正により、2024年3月31日までの3ヶ月間に計上された追加の株式ベースの報酬費用はおよそ$です。5.6百万ドルでした。
限定株式賞与契約(“RSA”)
2024年3月31日までの3ヶ月間における限定株式活動は以下の通りです(単位:千株):
| | | | | | | | | | | |
| RSA(株数) | | 株式当たりの支払価格 付与日公正価値 |
2023年12月31日時点の未決済限定株式賞与数 | 714 | | | $ | 70.80 | |
授与された賞与数 | 195 | | | 69.04 | |
実行された賞与数 | (194) | | | 73.93 | |
失効した賞与数 | (17) | | | 68.42 | |
2024年3月31日時点の未決済限定株式賞与数 | 698 | | | $ | 69.50 | |
2024年3月31日時点で、未実行のRSAに関する未認識報酬費用の合計は$です。加重平均残存期間は37.0です。 2年以内
業績株式(“PSA”)
トーマス・J・ホーガン氏が最高経営責任者に昇格することが発表された際、同氏に対し取締役会の報酬委員会の裁量でIncentive Planの下で株式をを付与しました。PSAの実際の配当可能な株式数は、Nasdaq Composite Indexを構成する各企業の実現株主総収益率(“TSR”)と比較して、3年間にわたる相対的なTSR目標の達成に基づいて求められます。株式を付与する日の公正価値は、受賞日時点のモンテカルロシミュレーションモデルに基づいて$です。2024年3月31日までの3ヶ月間に認識されたPSA関連の株式ベースの報酬費用は$です。10,84280.90
0.13,240万ドル。2024年3月31日現在、未発行のPSAに関連する未認識報酬費用の合計額は、期間をかけて認識されることが予想されています。0.71期間にわたって認識される予定の未発行PSAに関連する未認識の報酬費用の合計額は、3,240万ドルであった。3年間.
6. 希薄化後1株当たり当期純利益
以下の表は、基本的および希薄化後の1株当たりの当期純利益の計算を示しています(千ドル、1株当たりの情報を除く)。
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 終了した三ヶ月間 | | |
| 3月31日 | | |
| 2024 | | 2023 | | | | |
当期純利益、基本 | $ | 11,555 | | | $ | 26,800 | | | | | |
転換社債利息費用の税引前額を加算する | 534 | | | 560 | | | | | |
当期純利益、希薄化後 | $ | 12,089 | | | $ | 27,360 | | | | | |
| | | | | | | |
基本的特性 | | | | | | | |
普通株式の希釈調整済み加重平均株数 | 34,149 | | | 33,914 | | | | | |
1株当たりの基本当期純利益計算に使用される株数 | 34,149 | | | 33,914 | | | | | |
希薄化証券の影響: | | | | | | | |
付与条件付き株式およびパフォーマンス株式 | 177 | | | 154 | | | | | |
取得対価として発行予定の株式(1) | 149 | | | 199 | | | | | |
転換可能優先債に転換される予定の株式数 | 2,430 | | | 2,430 | | | | | |
| | | | | | | |
希薄化後の1株当たりの当たりのために使用された株式数 | 36,905 | | | 36,697 | | | | | |
| | | | | | | |
希薄化後1株当たり当期純利益 | $ | 0.34 | | | $ | 0.79 | | | | | |
希薄化後1株当たり当期純利益 | $ | $0.33 | | | $ | 0.75 | | | | | |
2024年3月31日までの3か月間について、これは次の規定に基づいて確保されたエスクローに保管されている株式を表しています:(i) Zeon Solutions Incorporated及び特定の関連会社(以下、「Zeon」と総称)との資産購入契約(ii) Talos LLC、Talos Digital LLC、Talos Digital SAS、TCOMM SASの購入契約(以下、「Talos」と総称)(iii) Izmul S.A.(以下、「Overactive」と総称)の株主との株式購入契約(iv) Ameex Technologies Corporation(以下、「Ameex」と総称)の株主との購入契約(v) SMEDIX, Inc.の株主との購入契約。2023年3月31日までの3か月間について、これは次の規定に基づいて確保されたエスクローに保管されている株式を表しています:(i) Zeonとの資産購入契約(ii) Catalyst Networks, Inc.(以下、「Brainjocks」と総称)との資産購入契約(iii) Productora de Software S.A.S.(以下、「PSL」と総称)の株主との株式購入契約(iv) Talosとの購入契約(v) Overactiveの株主との株式購入契約(vi) Inflection Point Systems, Inc.の株主との株式購入契約(vii) Ameexの株主との購入契約。
希薄化後一株利益の計算に含まれない反希薄価値証券の数量は以下の通りです(単位:千):
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 終了した三ヶ月間 | | |
| 3月31日 | | |
| 2024 | | 2023 | | | | |
ベスト期間が設定された制限つき株式とパフォーマンスつき株式の授与 | 109 | | | 276 | | | | | |
| | | | | | | |
転換可能な優先債発行に関連するワラント証券 | (1)
1,798.9ドル | | | (1)
1,798.9ドル | | | | | |
反希薄価値証券の合計 | 2,540 | | | 2,707 | | | | | |
転換可能優先債および転換可能優先債に関連するワラント証券については、付記事項11「長期債務」を参照してください。
当社取締役会は、2024年12月31日に終了する株式買い戻しプログラムを通じて、最大$375.0百万分の会社普通株式の買い戻しを承認しました。同プログラムは、市場、経済、あるいはビジネス条件に基づいて、いつでも中断または中止することができます。買い戻し取引のタイミングと金額は、当社の株価およびその他の要因を評価した上で、当社の管理部門によって決定されます。プログラムの開始以来、2008年8月11日から2024年3月31日までの期間において、当社は、発行済み普通株式約$291.1百万(約1,400万株)を買い戻しました。375.0市場、経済、またはビジネス状況に基づいて、プログラムは中断または中止される可能性があります。買取のタイミングと金額は、当社の管理部門が市場状況、株価、およびその他の要因を評価した上で、決定します。
プログラムの開始以来、2008年8月11日から2024年3月31日までの期間において、当社は、発行済み普通株式約$291.1百万(約1,400万株)を買い戻しました。291.1百万(16.5万株)
7. 貸借対照表の構成要素
| | | | | | | | | | | |
| 2024年3月31日(未監査) | | 2023年12月31日 |
共同利益その他、差引 | (百万ドル) |
請求された売掛金(正味) | $ | 97.6 | | | $ | 119.9 | |
請求書未発行売上高(控除後) | 74.2 | | | 59.1 | |
総計 | $ | 171.8 | | | $ | 179.0 | |
| | | | | | | | | | | |
その他の流動資産: | | | |
その他の債権 | $ | 3.5 | | | $ | 3.1 | |
契約に基づく資産 | 3.4 | | | 3.0 | |
未決済の法人税等 | 3.2 | | | 2.7 | |
その他の流動資産 | 3.4 | | | 3.6 | |
総計 | $ | 13.5 | | | $ | 12.4 | |
| | | | | | | | | | | |
石油天然ガス物件、完全費用法の会計方法(3月31日、2024年と2023年の仕訳に含まれない部分はそれぞれ$8,455百万、$8,659百万および$4,649百万、$4,629百万、$1,719百万、$1,769百万を超えています) | | | |
コンピューターハードウェア(有用寿命 3年) | $ | 25.5 | | | $ | 26.7 | |
ソフトウェア(有用寿命 1売上高 調整後 EBITDA の7年) | 9.1 | | | 9.2 | |
家具・備品(有用寿命 5年) | 4.3 | | | 4.5 | |
賃貸改良費用(有用寿命 5年) | 7.8であり、業種平均よりも大幅に低いため、株価が過小評価され、未開発の成長余地がある可能性があります。 | | | 7.8であり、業種平均よりも大幅に低いため、株価が過小評価され、未開発の成長余地がある可能性があります。 | |
減価償却累計額より | (36.3) | | | (36.2) | |
総計 | $ | 10.4 | | | $ | 12.0 | |
| | | | | | | | | | | |
| | | |
その他の非流動資産: | |
長期未請求売上高 | $ | 1.3 | | | $ | 2.2 | |
会社保有の寿命保険資産 | 13.9 | | | 12.6 | |
長期預金 | 1.9 | | | 1.8 | |
クレジット施設の先送りされた金融手数料、純額 | 1.0 | | | 1.0 | |
その他の固定資産 | 13.6 | | | 13.2 | |
繰延税金資産 | 22.2 | | | 21.6 | |
総計 | $ | 53.9 | | | $ | 52.4 | |
| | | | | | | | | | | |
その他の流動負債: | |
条件付き債務の公正価値の見積額(注9) | $ | 6.4 | | | $ | 4.5 | |
変動報酬債務 | 13.1 | | | 15.9 | |
流動リース負債 | 6.4 | | | 7.0 | |
人件費関連費用 | 11.2 | | | 11.1 | |
前受収益 | 3.3 | | | 5.5 | |
法人税支払企業 | 4.7 | | | 1.5 | |
その他の流動負債 | 5.8 | | | 4.8 | |
医療請求費用の未払い | 2.3 | | | 3.2 | |
専門家料金 | 1.8 | | | 1.3 | |
未払いIT費用 | 5.1 | | | 5.0 | |
総計 | $ | 60.1 | | | $ | 59.8 | |
| | | |
| | | | | | | | | | | |
| 2024年3月31日(未監査) | | 2023年12月31日 |
その他の非流動負債: | (百万ドル) |
繰延税金資産 | $ | 5.4 | | | $ | 5.9 | |
不確実な税のポジションのための準備金 | 18.4 | | | 17.7 | |
繰延補償債務 | 12.5 | | | 11.0 | |
その他の長期負債 | 4.6 | | | 5.0 | |
非流動ソフトウェアの未払い | 1.7 | | | 2.6 | |
総計 | $ | 42.6 | | | $ | 42.2 | |
8. 貸倒引当金
ASU No. 2016-13、財務業績計測期間中の信用損失 (Topic 326):財務業績計測期間中の信用損失の測定に基づき、当社は発生した損失ではなく予想損失に基づいて当座預金の評価を行う、いわゆるカレントエクスペクテッドクレジットロスモデルに従います。似たリスク特性がある場合は、損失率アプローチを使用して評価され、共通の(プール)基準で測定されます。金融商品がリスク特性を共有していない場合は個別に評価されます。評価は、過去の事象、現在の状況、合理的かつ支持可能な予測に関連する内部および外部の情報から、利用可能な関連情報に基づいて行われます。
当座預金の引当金の動きは次のとおり(百万ドル単位):
| | | | | | | | | | | |
| 3月31日までの3ヶ月間に終了しました。 |
| 2024 | | 2023 |
| | | |
| | | |
1月1日の残高 | $ | 2.5 | | | $ | 5.8 | |
費用への負担、回収金を差し引いた金額 | (0.1) | | | — | |
その他(1) | (このボックスにチェックを入れ、セクション16を遵守しなくなった場合。フォーム4またはフォーム5の義務が継続される場合があります。
) | | | (1.2) | |
3月31日の残高 | $ | 1.9 | | | $ | 4.6 | |
(1) その他は、主に回収不能な残高と為替差損に関連しています。
9. 事業再編
2024年の買収
2024年1月16日、当社はSMEDIXの全発行済み株式を取得しました。SMEDIXは、カリフォルニア州サンディエゴを本拠地とする医療ソフトウェアエンジニアリング会社で、ルーマニアのクルージュ=ナポカに海外拠点を置いています。SMEDIXの買収により、当社の医療業界のデジタル能力がさらに強化され、グローバルなデリバリー能力が向上し、東欧でより進出が拡大しました。SMEDIXは、生物医学および医療産業に焦点を当てた戦略的なクライアント関係を持つ、175人以上の専門家を追加しました。当社の総配当可能な買収価格は、現金相当額を差し引いた$43.6百万でした。当社の取引コストは$の約です。当期費用処理されました。税控除可能な資産価値は$です。ヨーロッパでの展開を促進する。43.6取引コストは約でした。1.7税務上控除可能なグッドウィルの金額は$です。33.6
SMEDIXに対する譲渡代金の取得日公正価値は、以下の通りです(単位:百万):
| | | | | | | | |
| SMEDIX | |
現金(処分済み現金相殺) | $ | 33.2 | | |
クロージング時に発行された普通株式 | 2.4
3.8
2.3
2.8
| | |
(1)条件付き対価 | 6.4 | | (2) |
売主による正味運転資本の調整 | 0.2 | | |
譲渡価格に割り当て可能な合計金額は、 | $ | 43.6 | | |
(1)譲渡日から12か月後に売主により実現する可能性のある追加の売上高および利益に基づく条件付き対価の初期公正価値の見積もりを示す。
(2)SMEDIXの買収によって売主が実現できる最大の現金支払額は、14.4百万ドルです。2024年3月31日現在、条件付き対価の公正価値は、6.4%債券-%満期日XXX年
会社は、以下の金額(単位:百万)によって、総取得価額に対する具体的な資産、特定の無形資産、負債、および善意資産の前払いの仮の割り当てを見積もりました。
| | | | | |
| SMEDIX |
取得した有形資産 | $ | 4.9 | |
特定の無形資産 | 8.9 | |
前払いの負債 | (3.1) | |
のれん | 32.9 | |
譲渡価格に割り当て可能な合計金額は、 | $ | 43.6 | |
以下の表に、2024年3月31日までの3か月間に取得した無形資産の詳細を示します。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 加重平均耐用年数 | | 見込み使用年数 | | SMEDIX |
顧客関係 | 6年 | | 6年 | | $ | 7.0 | |
顧客バックログ | 1年 | | 1年 | | 1.7 | |
競合禁止契約 | 5年 | | 5年 | | 0.1 | |
商標 | 1年 | | 1年 | | 0.1 | |
取得済みの無形資産の総額 | | | | | $ | 8.9 | |
SMEDIXの上記の購入価格会計見積もりは、特定の取得済みの有形・無形資産、就業条件の評価、および会社が測定期間中に情報を評価することを前提とした正味運転資本の決算を最終化するに伴って保留中です。
需要先行売上高の現地通貨換算による合併前最新の営業利益
SMEDIXに関する因果関係がない結論付けられたので、これらの項目は報告書で示されていません。
10. のんびりとした運賃と無形資産
のんびりとした運賃とは、企業合併により取得した純資産の公正価値を超える購入価格を表します。ASCトピック350に従い、無形資産-のんびりとした運賃などは、年次の減損審査を第4四半期に実施し、おおむねイベントまたは状況の変更が無用運賃が減損される可能性があることを示唆している場合には、より頻繁に実施しています。2024年3月31日までの3か月間で、無形資産は減損される可能性がないことが示されました。
その他の無形資産には、顧客関係、競合禁止契約、商標、顧客バックログ、開発されたソフトウェアなどが含まれます。これらは償却勘定に基づき、直線法を使用して資産の推定耐用年数で償却されます。推定耐用年数は1年未満から10年までで範囲があります。顧客関係、競合禁止契約、商標、顧客バックログ、および開発されたソフトウェアの償却は、運用費と見なされ、「損益計算書」の「償却費」に含まれます。会社は、識別可能な無形資産の推定耐用年数を定期的に再検討し、回収不能性または改訂された耐用年数につながる可能性のあるイベントまたは状況を考慮しています。2024年3月31日までの3か月間で、その他の無形資産が減損される可能性がないことが示されました。
のれん
のんびりとした運賃の帳簿価額の変化は以下の通りです(百万円単位):
| | | | | |
2023年12月31日の残高 | $ | 581.4 | |
SMEDIXの購入価格の仕入価格 | 32.9 | |
為替変動の効果 | (このボックスにチェックを入れ、セクション16を遵守しなくなった場合。フォーム4またはフォーム5の義務が継続される場合があります。
) | |
2024年3月31日の残高 | $ | 613.8 | |
限定的寿命のある無形資産
次の表は、償却対象の無形資産の概要を示しています(百万円単位):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2024年3月31日(未監査) | | 2023年12月31日 |
| 手数料 持ち分 金額 | | 積算 償却費 | | 収益 持ち分 金額 | | 手数料 持ち分 金額 | | 積算 償却費 | | 収益 持ち分 金額 |
顧客関係 | $ | 122.9 | | | $ | (51.1) | | | $ | 71.8 | | | $ | 116.1 | | | $ | (47.3) | | | $ | 68.8 | |
ノンコンペティション契約 | 1.2 | | | (0.6) | | | 0.6 | | | 1.1 | | | (0.6) | | | このボックスにチェックを入れ、セクション16を遵守しなくなった場合。フォーム4またはフォーム5の義務が継続される場合があります。
| |
顧客バックログ | 1.7 | | | (0.4) | | | 1.3 | | | — | | | — | | | — | |
商標名 | 0.9 | | | (0.8) | | | 0.1 | | | 0.8 | | | (0.8) | | | — | |
開発されたソフトウェア | 8.8 | | | (7.2) | | | 1.6 | | | 8.5 | | | (6.7) | | | 1.8 | |
総計 | $ | 135.5 | | | $ | (60.1) | | | $ | 75.4 | | | $ | 112.0 | | | $ | (55.4) | | | $ | 71.1 | |
識別可能な無形資産の見積もり有用年数は以下の通りです:
| | | | | |
顧客関係 | 5 - 10年 |
ノンコンペティション契約 | 4 - 5年 |
顧客バックログ | 1年 |
商標名 | 1年 |
開発されたソフトウェア | 1 - 7年 |
次の5年間(2024年12月31日まで)およびその後の見積もり年間償却費用は以下の通りです(百万ドル単位):
| | | | | |
2024残り | $ | 13.9 | |
2025 | $ | 13.4 | |
2026 | $ | 10.9 | |
2027 | $ | 8.5 | |
2028 | $ | 7.4 | |
それ以降 | $ | 21.3 | |
11. 長期債務
Revolving Credit Facility
2023年3月29日、当社はウェルズファーゴ銀行全国協会を管理代理人とする第二改訂クレジット契約(「2023クレジット契約」という)を締結しました。他の貸し手当事者が含まれています。2023年クレジット契約は、最大原資本額までの回転信用借款を提供します。300,000,000ドル(増資コミットメントが5,000,000ドルである場合があります)。2023年クレジット契約に基づくすべての未払金額は、最終償還期日の2028年3月29日までに支払われるようになっています。2024年3月31日現在、2023年クレジット契約に未払いの残高はありませんでした。当社は、$300.0百万ドルに対するコミットメントの増加を除いて、すべての未払い金額75.0百万ドル。2023年クレジット契約について
当社は$0.82023年3月31日までの3ヶ月間に、追加の延期された金融手数料が百万ドルです。
2023年度 与信契約には、いつでも上限金額が750百万ドルまでの信用状発行が許可されており、未払いの信用状は回転クレジット借入金額に対して行使されます。2024年3月31日現在、未払い信用状はありません。会社の資産のほとんどが信用施設を担保にしています。10.02023年度の与信契約に基づく借入金は、会社の選択により、上東pレート (2024年3月31日現在で%)に加え、余剰夜間取引利率(SOFR)(1か月または3か月)+ 5.34%(2024年3月31日現在)の幅をもって利息が生じます。会社は、未使用の与信枠に対して年間のコミットメント手数料0.15%を負担します。追加の利ザヤと年間コミットメント手数料は、未払いの借入金のレベルによって異なります。2024年3月31日時点で、会社の未使用の借入余力は3億ドルでした。
会社は、2023年度の与信契約において様々な財務規約を遵守する必要があります。2024年3月31日時点で、会社は2023年度の全財務規約を遵守しています。8.50優先債/シニア債2026年まで0.00%から%へ1.002021年11月9日、会社は修士たる専門機関購入者対象の免除株式法4(a)(2)条および改正された株式法144A条に基づく民間発行で、3億8000万ドルの優先転換社債2026年までを発行しました。優先転換社債の利息は年%で、毎年5月15日と11月15日に現金で支払われ、最初の支払いは2022年5月15日に行われます。優先転換社債の返済は、2026年11月15日に満期になりますが、前日に転換、償還、または条項に従って買ってもよいです。余剰夜間取引利率 SOFR の場合は、一か月あるいは三か月1.00%から%へ2.00余剰夜間取引利率(SOFR)(1か月または3か月)+ %または余剰夜間取引利率(SOFR)(5.34% 2024年3月31日時点で)の両者で利息が発生します。年間コミットメント手数料は、未使用ポジションに対して0.15%です。%から%へ0.20回転クレジット借入金のための与信額を減らします。未使用の融資額は3億ドルです。2023年度の与信契約には、いつでも上限金額が750百万ドルまでの信用状発行が許可されており、未払いの信用状は回転クレジット借入金額に対して行使されます。
会社の資産のほとんどが信用施設を担保にしています。
優先債/シニア債2026年まで返済期日
2021年11月9日、会社は修士たる専門機関購入者対象の免除株式法4(a)(2)条および改正された株式法144A条に基づく民間発行で、3億8000万ドルの優先転換社債2026年までを発行しました。380.0百万ドルパーセントのシリーズNN社債(「シリーズNN社債」と呼びます)と、総額$0.125年間の利払は、毎年5月15日と11月15日に現金で支払われます。最初の支払いは、2022年5月15日に行われました。0.125優先転換社債の初期転換レートは、5.2100です。余剰夜間取引利率 SOFR の場合は、一か月あるいは三か月$1,000の原資金額当たりの普通株式のシェアは約株と等しく、初期換算価格は約$に相当します。2026年優先債ヘッジと2026年優先債ワラント(以下で定義および説明)を考慮した後、換算率は株あたり$にヘッジされた価格に相当します。換算率、および換算価格は、2026年優先債(以下「2026年優先債契約」)に定められた契約書に記載された特定の状況下で調整される場合があります。当社は、該当する換算率に基づき、現金、当社の普通株式のシェア、または現金と当社の普通株式のシェアの組み合わせのどちらかを選択して換金を解決することができます。 「メイクホールファンダメンタルチェンジ」という特定の状況が発生した場合、当社は一定期間換算率を増加させます。当社の意向は、2026年優先債の元本を換算時に現金で決済することです。191.94各株の普通株式につき$に相当する2026年優先債の原資金額当たりのシェアは株と等しく、初期換算価格は約$に相当します。2026年優先債ヘッジと2026年優先債ワラント(以下で定義および説明)を考慮した後、換算率は株あたり$にヘッジされた価格に相当します。換算率、および換算価格は、2026年優先債(以下「2026年優先債契約」)に定められた契約書に記載された特定の状況下で調整される場合があります。当社は、該当する換算率に基づき、現金、当社の普通株式のシェア、または現金と当社の普通株式のシェアの組み合わせのどちらかを選択して換金を解決することができます。「メイクホールファンダメンタルチェンジ」という特定の状況が発生した場合、当社は一定期間換算率を増加させます。当社の意向は、2026年優先債の元本を換算時に現金で決済することです。株あたり$に相当する各株の普通株式につき$に相当します
2025年満期転換社債
2020年8月14日、当社は証券法のセクション4(a)(2)およびルール144Aに基づく登録免除に基づき、資格のある機関投資家に対して1.250%の満期転換社債2025年(以下「2025年債」)を非公募で発行しました。2025年債の利子は年利1.250%で、毎年2月1日と8月1日に現金で支払われます。 2025年債は、2025年8月1日に先に満期転換、償還または買い戻ししない限り、2025年8月1日に満期となります。初期換算率は、2025年債の$1,000の原資金額当たりの普通株式のシェアであり、初期換算価格は約$51.67に相当します。 2025年債ヘッジ、および2025年債ワラント(以下で定義および説明)を考慮した後、換算率は株あたり$にヘッジされた価格に相当します。 換算率、および換算価格は、2025年優先債(以下「2025年契約」)に定められた契約書に記載された特定の状況下で調整される場合があります。当社は、該当する換算率に基づき、現金、当社の普通株式のシェア、または現金と当社の普通株式のシェアの組み合わせのどちらかを選択して換金を解決することができます。「メイクホールファンダメンタルチェンジ」という特定の状況が発生した場合、当社は一定期間換算率を増加させます。当社の意向は、2025年優先債の元本を換算時に現金で決済することです。230.0パーセントのシリーズNN社債(「シリーズNN社債」と呼びます)と、総額$1.250%年利1.250%です。利息は、毎年2月1日と8月1日に現金で支払われます。1.250%年利1.250%です。利息は、毎年2月1日と8月1日に現金で支払われます。$1,000の原資金額当たりの普通株式のシェアは約株と等しく、初期換算価格は約$に相当します。 2025年優先債ヘッジと2025年優先債ワラント(以下で定義および説明)を考慮した後、換算率は株あたり$にヘッジされた価格に相当します。換算率、および換算価格は、2025年優先債(以下「2025年契約」)に定められた契約書に記載された特定の状況下で調整される場合があります。当社は、該当する換算率に基づき、現金、当社の普通株式のシェア、または現金と当社の普通株式のシェアの組み合わせのどちらかを選択して換金を解決することができます。 「メイクホールファンダメンタルチェンジ」という特定の状況が発生した場合、当社は一定期間換算率を増加させます。当社の意向は、2025年優先債の元本を換算時に現金で決済することです。$1,000の原資金額当たりの普通株式のシェアは約株と等しく、初期換算価格は約$に相当します。約株あたり$に相当します。年利1.250%です。利息は、毎年2月1日と8月1日に現金で支払われます。81.05約$に相当する。換算率、および換算価格は、2025年優先債(以下「2025年契約」)に定められた契約書に記載された特定の状況下で調整される場合があります。当社は、該当する換算率に基づき、現金、当社の普通株式のシェア、または現金と当社の普通株式のシェアの組み合わせのどちらかを選択して換金を解決することができます。 「メイクホールファンダメンタルチェンジ」という特定の状況が発生した場合、当社は一定期間換算率を増加させます。当社の意向は、2025年優先債の元本を換算時に現金で決済することです。
その他の規定
2025年債と2026年債は、それぞれ2025年8月1日の営業日の直前(2025年債)、および2026年11月15日の営業日の直前までに、保有者の選択により換金できますが、次の場合に限ります。
•2020年9月30日終了のカレンダー四半期以降、2025年債は少なくとも連続した取引日の各々において、当社の普通株式の最終報告売り上げ価格が各々の適用換算価格を上回る場合。2026年債の場合、2021年12月31日終了のカレンダー四半期以降、同様のそれぞれの条件が必要です。130%20日間であったため、30
•取引期間中の連続ビジネス日において、測定期間中の各取引日における各1,000ドルの元本金額あたりのノートの取引価格が、その取引日における当社普通株式の最終報告売買価格と当該取引日の適用可能な換算レートの積との%未満である場合
•2025年インダントと2026年インダントで説明される当社普通株式に関する特定の法人イベントや分配の発生時
•2025年ノートおよび2026年ノートについて、2025年2月3日から2026年5月15日までのいずれかの時点から、2025年ノートおよび2026年ノートの満期日の直前の第2スケジュール取引日の取引終了時まで
5日間連続取引日期間の直後のすべての連続ビジネス日中
10検証期間中に測定期間中の各取引日ごとのノートの1,000ドルの元本金額当たりの取引価格が、その取引日の最終報告売買価格と当該取引日の適用可能な換算レートの積の%未満であった“測定期間” を特定の期間で指定する場合
10当該取引日の当社普通株式の最終報告売買価格と当該取引日の適用可能な換算レートの積の%
98当該取引日の当社普通株式の最終報告売買価格と当該取引日の適用可能な換算レートの積の%のそれぞれの1,000ドルの元本金額に対するシェア
2025年インダントと2026年インダントで説明される当社普通株式に関する特定の法人イベントや分配の発生時
当社は、2025年ノートおよび2026年ノートの満期前に任意で償還することはできません。 “基本的変更”(2025年インダントおよび2026年インダントで定義されているとおり)が発生した場合、2025年ノートおよび2026年ノートの保有者は、2025年ノートおよび2026年ノートを当時の元本金額に加えて、未払利息がある場合にはこれを含めて返済するキャッシュ返済価格で当社に再購入させることができます。
2025年インダントおよび2026年インダントで定義されているとおり、2025年ノートおよび2026年ノートを変換する条件は、2024年3月31日時点で満たされておらず、2024年3月31日までの3か月間において2025年ノートおよび2026年ノートの換算により発行済み当社普通株式がない。2024年3月31日の当社普通株式の1株当たりの最終取引価格が56.29ドルの場合、2026年ノートの換算価額は、未払元本金額当たりのノートについては元本金額未満であり、2025年ノートの換算価額は未払元本金額当たりのノートについては元本金額以上であった。
2025年ノートおよび2026年ノートは以下の通りです(単位:百万ドル)
56.29ドルの1株あたりの当社普通株式の終値に基づくと、2026年ノートの換算価額は、ノート1枚あたりの未払元本金額を下回り、2025年ノートの換算価額は、ノート1枚あたりの未払元本金額を上回っています。
2025年ノートおよび2026年ノートは以下の通りです(単位:百万ドル)
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 2024年3月31日(未監査) | | |
長期債務: | 2026年債券 | | 2025年度のノート | | | | |
元本金額
| $ | 380.0
| | | $ | 23.3 | | | | | |
配信費用未償還分を控除した元本金額
| (5.6) | | | (0.2) | | | | | |
簿価のネット残高 | $ | 374.4 | | | $ | 23.1 | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年12月31日 | | |
長期債務: | 2026年債券 | | 2025年度のノート | | | | |
元本金額
| $ | 380.0
| | | $ | 23.3 | | | | | |
| | | | | | | |
配信費用未償還分を控除した元本金額
| (6.1) | | | (0.3) | | | | | |
簿価のネット残高 | $ | 373.9
| | | $ | 23.0 | | | | | |
2024年3月31日および2023年3月31日までの3か月間に発生した2026年ノートおよび2025年ノートに関連する利息費用は以下のとおりです(単位:百万ドル)
2026年債券
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 終了した三ヶ月間 | | |
| 3月31日 | | |
| 2024 | | 2023 | | | | |
クーポン金利 | $ | 0.1 | | | $ | 0.1 | | | | | |
| | | | | | | |
債務発行コストの減価償却 | 0.6 | | | 0.6 | | | | | |
総利息費用の認識 | $ | 0.7 | | | $ | 0.7 | | | | | |
2025年度のノート
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 終了した三ヶ月間 | | |
| 3月31日 | | |
| 2024 | | 2023 | | | | |
クーポン金利 | $ | 0.1 | | | $ | 0.1 | | | | | |
| | | | | | | |
債務発行コストの減価償却 | — | | | — | | | | | |
総利息費用の認識 | $ | 0.1 | | | $ | 0.1 | | | | | |
転換社債のヘッジ
2026年社債および2025年社債の発行に関連して、会社は一部の初期の購入者またはそれらの関連会社および/またはその他の金融機関(「オプションカウンターパーティー」)とプライベートネゴシエーションされた転換社債ヘッジ取引(「2026年社債ヘッジ」と「2025年社債ヘッジ」)に参加し、合わせて「ノート・ヘッジ」と呼ばれます。2026年3月31日時点で、2026年社債ヘッジは、ノーション・アンダーレイする普通株式のシェア数と対応する2026年社債の換算価格を示す、権利行使価格が$その他'になり、約'、'100万株の取得オプションを会社に提供します。2026年3月31日時点で、2025年社債ヘッジは、ノーション・アンダーレイする普通株式のシェア数と対応する2025年社債の換算価格を示す、権利行使価格が$51.67になり、約'、'100万株の取得オプションを会社に提供します。会社がキャッシュ・セットルメントを選択し、ノート・ヘッジを行使する場合、オプション・カウンターパーティーから受け取る現金の総額は、ノートの保有者に支払う必要がある現金の総額を、その償還債務額を差し引いた額に相当します。ノート・ヘッジは、会社の株式にインデックス化されており、独立した金融商品として認識されます。2.0100万株191.94権利行使価格このボックスにチェックを入れ、セクション16を遵守しなくなった場合。フォーム4またはフォーム5の義務が継続される場合があります。
100万株51.67会社がキャッシュ・セットルメントを選択し、ノート・ヘッジを行使する場合、オプション・カウンターパーティーから受け取る現金の総額は、ノートの保有者に支払う必要がある現金の総額を、その償還債務額を差し引いた額に相当します。ノート・ヘッジは、会社の株式にインデックス化されており、独立した金融商品として認識されます。
転換社債ワラント
2026年社債および2025年社債の発行に関連して、会社はオプションカウンターパーティーとのプライベートネゴシエーション取引により、ネット株決済ワラント(「2026年社債ワラント」と「2025年社債ワラント」とも呼ぶ)を売却しました。2026年社債ワラントおよび2025年社債ワラントの権利行使価格は、それぞれ株式に対して約$295.29、および$51.67であり、ノート・ワラントの各々の条項に基づく一定の調整が適用されます。2026年社債ワラントおよび2025年社債ワラント及び関連取引の結果、会社は、将来の1四半期の平均株価がそれぞれ$295.29と$51.67を超える場合は、期待株主による希薄化の増加を認識する必要があります。2026年社債ワラントおよび2025年社債ワラントは、それぞれ、2027年2月15日から数えて'取引日数分、および2025年11月1日から数えて'取引日数分の期間で期限切れとなります。295.29と $81.05295.29会社は将来の1四半期の平均株価が$295.29を超える場合、2026年社債ワラントによる期待株主による希薄化の増加を認識する必要があります。295.2981.05会社は将来の1四半期の平均株価が$51.67を超える場合、2025年社債ワラントによる期待株主による希薄化の増加を認識する必要があります。80取引日数分100取引日数分それぞれ、普通株式のネットシェアまたはネットキャッシュで決済することができます。2026年ノート・ワラントと2025年ノート・ワラントについては、それぞれ発行済普通株式に換算された百万株と百万株が存在しました。2024年3月31日現在。2.02026年ノート・ワラントと2025年ノート・ワラントについて、発行済普通株式に換算された百万株と百万株がそれぞれ発行されています。このボックスにチェックを入れ、セクション16を遵守しなくなった場合。フォーム4またはフォーム5の義務が継続される場合があります。
2026年ノート・ワラントと2025年ノート・ワラントについては、それぞれ発行済普通株式に換算された百万株と百万株が存在しました。
12. 所得税
2024年3月31日までの3か月間の税効果税率は%でした。これは、州税、株式報酬、セクション162(m)の報酬制限に主に起因するため、米国法定税率の21.0%より高かった。30.02023年3月31日までの3か月間の税効果税率は%でした。これは、州税と海外事業が主に原因で、米国法定税率の21.0%よりも高かった。
通常のビジネスの過程で、同社は外国為替レートリスクを管理するために派生金融商品を利用しています。為替リスクは、同社のリスク管理プログラムの一部として監視および管理されており、市場の変動が業績に与える潜在的な負の影響を軽減することを目的としています。同社の派生金融商品には、ノンデリバティブおよびデリバティブの外国為替先物契約が含まれます。派生金融商品は、取引目的のために保持または発行されていません。26.6ヘッジ指定されていないデリバティブ
13. ネクサス ケラフィックス シャンプー&コンディショナー派生商品
百万ドルでした。ヘッジされていない外国為替先物契約の実現損益と見込みの公正価値の変動は、2023年3月31日までの3か月間で純利益となり、 百万ドルでした。これらの契約の利益および損失は、結合された関連ヘッジアイテムの損失および利益によって相殺され、未監査の簡略化された財務諸表のその他の純費用(収益)および純利息費用に記録されます。
同社の金融商品の名義額は次のとおりです(百万):
百万ドルでした。0.2ヘッジ指定されていないデリバティブの利益または損失と、ヘッジリスクに帰属するヘッジアイテムの相殺損失または利益は、現在の収益に認識されます。ヘッジされていない外国為替先物契約の実現損益と見込みの公正価値の変動は、2023年3月31日までの3か月間で純利益となり、 百万ドルでした。これらの契約の利益および損失は、結合された関連ヘッジアイテムの損失および利益によって相殺され、未監査の簡略化された財務諸表のその他の純費用(収益)および純利息費用に記録されます。0.4キャッシュ、現金同等物及び制限付き現金の帳簿価額、売掛金、買掛金、流動負債及び回転可能信用枠の帳簿価額は、これらの債務の償還期間が短いため、実質的に公正価値に近いため、公正価値に相当します。
債務着手額は、次の通りです(百万ドル):
| | | | | | | | | | | |
| 2024年3月31日(未監査) | | 2023年12月31日 |
ヘッジ指定されていない派生商品 | | | |
外国為替契約 | $ | 28.2 | | | $ | 26.2 | |
ヘッジされていない派生商品の合計 | $ | 28.2 | | | $ | 26.2 | |
14. Veeva Systems Inc. (NYSE:VEEV)公正価値測定
公正価値階層は、観察可能なものまたは観察できないものに基づく評価技法に対する入力に基づいています。観察可能な入力は、独立した情報源から取得した市場データに基づいて資産または負債の価格を決定する市場参加者が使用する仮定を反映し、観察できない入力は、報告対象エンティティの市場の仮定に基づいて価格が決定されます。
公正価値階層には、次の3つのレベルがあります。
・レベル1-入力情報は、同一の資産または負債に対するアクティブ市場での価格引用です。
・レベル2-入力情報は、アクティブ市場での類似する資産または負債に対する価格引用、非アクティブな市場での同一または類似する資産または負債に対する価格引用、観測可能な市場データに基づく引用以外の入力情報および主に観測可能な市場データに基づいて派生したマーケット裏付け入力等です。
•レベル3-入力は、1つまたは複数の重要な入力または価値ドライバーが観察できない評価技法から派生します。
3か月以内に満期がある流動性の高い投資は、現金同等物と見なされます。短期性に基づき、現金同等物の帳簿価額は、公正価値に近似します。2024年3月31日および2023年12月31日現在、同社のキャッシュ、現金同等物及び制限付き現金の帳簿価額の 百万ドル、それぞれはレベル1の投資に関連しています。
3ヶ月以内の満期を持つ高流動性投資は、現金同等物と見なされます。短期的な性質に基づき、現金同等物の持分価値はその公正な価値に近似します。2024年3月31日と2023年12月31日現在、企業の現金、現金同等物及び制限付現金残高の$ミリオンは、レベル1の投資に関連しています。54.5百万ドルと$45.3会社の現金、現金同等物、制限付き現金残高の中で、2024年3月31日と2023年12月31日現在、$ミリオンのレベル1投資に関連しています。
当社は、持株会社生命保険ポリシーを通じて資金調達される遅報償形式のプランを有しています。 持株会社生命保険ポリシーの内部投資の引用市場価格から派生した公正価値にて持株会社生命保険ポリシーの資産を保有しており、この価格指数は第2水準入力と見なされます。持株会社生命保険ポリシーの資産の公正価値は,13.9百万ドルと$12.62024年3月31日および2023年12月31日現在の合計が百万単位で表示されています。
当社は、外国為替前渡し契約の公正価値を、実現予定のキャッシュフローの現在価値を用いて評価します。それぞれの外国為替契約の現在の市場先物価額と契約先物価額の差額を考慮し、各未決済契約に対し利用金利差を適用します。すべての派生証券の評価価値は、GAAP評価階層の第2レベルに分類されます。2024年3月31日および2023年12月31日現在の当社のDerivative契約の公正価値は無価値となります。
当社は、買収に伴う条件付き対価負債を有しており、これらは割引キャッシュフロー方式を用いて、公正価値に評価されています。条件付き対価負債の公正価値を計算するために使用される内部投資は、関連市場活動の欠如と重要な管理情報のために第3レベルの入力と見なされます。将来的なキャッシュフローの増加は、条件付き債務の公正価値の高い見積もりをもたらし、将来のキャッシュフローの減少は、条件付き対価負債の公正価値の低い見積もりをもたらす可能性があります。公正価値に対する再評価は、「検査されていない縮小合併財務諸表における条件付き対価の公正価値の調整」に記録されます。条件付き対価負債の公正価値の見積もりについては、2024年3月31日および2023年12月31日のノート7「バランスシートの構成要素」を参照してください。
ノートの公正価値は、引用価格入力を用いて計測されます。ノートはアクティブに取引されておらず、価格入力は第2レベルの測定値を表します。引用価格の入力が日々大きく変動するため、公正価値の見積もりが大幅に増減する可能性があります。
ノートは元本から繰り上がる発行費用を控除した金額で繰り上げ、期末に公正価値で保有されていません。2026年債券の公正価値は、2024年3月31日および2023年12月31日時点でそれぞれ$328.9百万ドル、$316.1百万ドルでした。2025年債券の概算公正価値は、2024年3月31日および2023年12月31日時点でそれぞれ$ミリオンでした。これらの公正価値は、市場で観測可能な入力に基づいて推定され、第2レベルの公正価値測定と見なされます。328.9百万ドルと$316.1328.928.3百万ドルと$32.4316.1
15.リース
年割賃料が残っている各運用賃貸借契約に関連する賃貸借権利資産、その他の流動負債、運用賃貸借債務に含まれます。2024年3月31日および2023年12月31日における3か月間の運用賃料は、$1年売上高 調整後 EBITDA の七年.3.0百万ドルと$3.3百万株、それぞれ。
リースに関連する補足貸借対照表情報は下記の通り(百万ドル単位):
| | | | | | | | | | | |
| 2024年3月31日(未監査) | | 2023年12月31日 |
その他の流動負債 | $ | 6.4 | | | $ | 7.0 | |
オペレーティングリース債務 | 17.9 | | | 16.4 | |
総計 | $ | デイリー・ピボット・ポイントS2 | | | $ | 23.4 | |
2024年3月31日現在の尚可のミニマムリース支払いは、下記の通りです(百万ドル単位):
| | | | | |
| 2024年3月31日(未監査) |
2024年の残り | $ | 5.4 | |
2025 | 6.9 | |
2026 | 4.8 | |
2027 | 4.5 | |
2028 | 3.4 | |
それ以降 | 2.0 | |
全セクターの未来のリース支払い総額 | 27.0 | |
暗黙的な利益を除く | (2.7) | |
総計 | $ | デイリー・ピボット・ポイントS2 | |
16. Peach & Lily Glass Skin Refining Serumコミットメントとコンティンジェンシー
当社は、従業員請求、契約上の紛争、および事業に関わる税金に関する法的手続、請求、および訴訟に関与することがあります。当社は、そのような問題の結果を予測することはできませんが、現在のところ、いかなる現在の問題の解決も当社の財政状況、業績、または事業活動のいずれかに重大な悪影響を及ぼす可能性はないと考えています。
17.後発文書2024年5月5日、当社はPlano HoldCo, Inc.、デラウェア法人(「親会社」)、およびPlano BidCo, Inc.、親会社の完全子会社であるデラウェア法人(「合併子会社」)、EQ
76.00株式合併の成立時に、発行済みの会社普通株式1株あたり現金で
株式合併は様々な条件に基づいて行われます。その中には、会社の発行済み普通株式の過半数を保有する者による合併契約の採択に関する慣例的な条件、ハートスコット・ロドノ法に基づく適用待ち期間の満了または終了、委員会による外国投資審査の結論、特定の外国規制当局の承認、その他のこの種の取引の慣例的な条件(取引の実施を妨げる法的制約のないこと、合併契約に定義された「会社の経済的影響が大きい事象」がないこと)を含みます。会社の普通株式の取引には財務条件はありません。そして、2024年末までに行われることが予想されます。
株式合併契約に関連するプロフェッショナルサービスおよびその他の取引コストに関して、会社で重要なコストおよび費用が生じることが予想されます。合併契約が特定の状況で終了された場合、親会社は会社に対して契約解除手数料として$の支払いを必要とする場合があります。162.6百万ドル
項目2.経営陣による財務状態と業績に関する討議
本フォーム10-Qで述べられた声明、特に財務状態と業績の分析は、過去の情報以外の前向きな声明であり、証券法の第27A条および修正された証券取引法第21E条に規定された前向きな声明です。これらの前向きな声明は、多くのリスクと不確実性を伴います。実際の結果は、特定の要因により、リスクファクター「リスクファクター」で述べられているものを含む、本フォーム10-Qの「リスクファクター」で述べられているものを含む、これらの前向きな声明に表示されている結果と異なる場合があります。私たちは、このフォーム10-Qの日付以降に前向きな声明を実際の結果に合わせて調整することに義務を負わされていません。詳細は、本フォーム10-Qの「前向きな声明に関する特別注記」を参照してください。
概要
Perficientは、世界のトップブランドが顧客とのつながりを深め、ビジネスを成長させる方法を変革するグローバルデジタルコンサルタントです。北アメリカを主に対象としたクライアントに対し、デジタル技術を利用して、市場の機会により対応性の高いビジネス、および顧客、サプライヤー、およびパートナーとの関係を強化し、生産性を向上させ、情報技術コストを削減します。業界全体にわたる卓越した戦略、クリエイティブ、および技術の能力を持つ当社のエンド・ツー・エンドのデジタルコンサルティングサービスは、クライアントの市場対応能力を高速化し、消費者にとってより強力で魅力的な体験を提供します。6つの主要なサービスカテゴリー(戦略と変革、データとインテリジェンス、プラットフォームと技術、カスタマーエクスペリエンスとデジタルマーケティング、イノベーションと製品開発、および最適化されたグローバルデリバリー)で市場に参入しています。それぞれのサービスカテゴリーや全体として、当社は、クライアントがビジネスプロセスとそれらをサポートするシステムを動的に適応してグローバルな競争市場の変化に対応するリアルタイムエンタープライズを運営することを可能にする、深く幅広いソリューションポートフォリオを提供しています。
サービス収益
サービス収益は、ビジネスプロセス、技術インフラ、およびソフトウェアアプリケーションの開発、実装、統合、自動化、および拡張を含むプロフェッショナルサービスから生み出されます。プロフェッショナルサービスの収益は、サービスが提供される間隔に応じて認識されます。弊社のプロジェクトのほとんどは時間物量のみであり、一部は固定料金または固定料金の%完了によるプロジェクトから生じます。時間物量のプロジェクトでは、プロジェクトの実施中に弊社の専門家が費やした時間の数を時間当たりの料金で乗算し、収益を認識および請求します。固定料金契約の場合、収益は一定期間あたりの所定の固定料金を時間の経過数で乗算して認識および請求します。固定料金%完了のプロジェクトの場合、収益は一般的に使用される時間比率に基づく入力法によって認識されます。売上高の7%が固定料金%完了のプロジェクトであり、2024年3月31日までの3か月間のサービス収益の6%が固定料金%完了のプロジェクトでありました。ほとんどのプロジェクトでは、出張などの外部費用の払い戻しを受けます。これらの払い戻しは、対応するプロフェッショナルサービス契約の取引価格の要素として含まれます。払い戻される費用の総額は、顧客の所在地、旅行が必要な弊社のプロジェクトの合計数、および顧客との取引がこのような費用の払い戻しを提供するかどうかに応じて変動します。当社が提供するサービスと一致した場合、パートナープログラムの下で紹介料を受け取ることがあります。これらの紹介料は、獲得されると時点で認識され、サービス収益内に記録されます。
ソフトウェアおよびハードウェア収益
当社のソフトウェアおよびハードウェアの収益は、サードパーティのソフトウェアおよびハードウェア販売(エージェントとして扱われる)および当社が主体となって開発したソフトウェアの販売から生み出されます。サードパーティのソフトウェアおよびハードウェアの売上高は、純額で記録され、一方、内部で開発されたソフトウェアの売上高は、総額で記録されます。当社のソフトウェアおよびハードウェアの売上高は、当社のクライアントの需要に応じて変動すると予想されます。
当社のソフトウェアおよびハードウェアの販売には、大幅なキャンセルまたは解約に関する規定はありません。プロフェッショナルサービスの契約では、顧客または弊社に、一定期間内に契約をキャンセルまたは解約する一般的な権利が与えられます(通常、通知は10〜30日必要です)。キャンセルまたは解約の日付までに発生した時間と費用は、顧客が責任を負うものです。
販売費用
売上高の原価は、主に現金および非現金の報酬および手当(ボーナスおよび株式配当に関連する非現金の報酬を含む)、サブコントラクターに関連するコスト、払い戻し可能な費用およびその他のプロジェクト関連の費用で構成されます。売上高の生産に使用される固定資産の償却費用は含まれません。これらの固定資産は主にパーソナルコンピュータ、サーバー、およびその他の情報技術関連の機器です。会計基準コード(「ASC」)トピック606に従い、サードパーティのソフトウェアおよびハードウェアの販売は純額で表示されるため、サードパーティのソフトウェアおよびハードウェアの費用は原価に含まれません。
プロフェッショナルサービスの原価は、私たちのプロフェッショナルの稼働率(期間内にクライアントに請求される弊社のプロフェッショナルの時間の割合を合計利用可能時間で除算したもの)、弊社がプロフェッショナルに支払う給与、およびクライアントから受け取る平均請求率によって受影響します。プロジェクトが予定よりも早期に終了した場合、プロジェクト割り当てを受ける前にプロフェッショナルを保持する場合、またはサービスの需要が低下した場合、私たちの稼働率が低下し、サービス収益の原価に悪影響を与える可能性があります。
販売費および一般管理費
販売、一般管理および経理の(「SG&A」)費用は、主に、販売に関連するコスト、一般管理の給与、株式報酬費、オフィスのコスト、採用費、変動報酬費用、マーケティング費用、およびその他の雑費で構成されます。
成長と買収の計画
我々の目標は、既存および新規顧客との関係を拡大し、我々の謙虚な買収戦略の継続を通じて、主要な情報技術コンサルティング会社の1つを築くことです。私たちの将来の成長計画には、主に米国の顧客に重点を置いて、ビジネスを拡大することが含まれます。組織内外の柔軟なプロジェクト配信オプションを提供し、将来の成長を支援するために、既存のオフショアおよびニアショアの能力をさらに活用することも意図しています。
当社は、業績の結果部門におけるベースビジネスと買収企業による収益成長を分析する際は、買収日から4四半期間経過した買収企業からの収益を含むベースビジネスからの収益を比較対象としています。
業績
2024年3月31日までの3か月間と、2023年3月31日までの3か月間を比較した場合
売上高は、総売上高が2023年3月31日までの3か月間の2億3140万ドルから、2024年3月31日までの3か月間は2億1530万ドルに7.0%減少しました。
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| 財務結果 (百万ドル) | | 前年度に比べて増加(減少)した理由の説明 (百万ドル) |
| 3月31日までの3ヶ月間に終了しました。 | | 前年期に比べて総減少 | | 買収企業のリソースによって納められた売上高への貢献の増加 | | ベースビジネスリソースによって納められた売上高への貢献の減少 |
| 2024 | | 2023 | |
サービス業の売上高 | $ | 214.9 | | | $ | 230.8 | | | $ | (15.9) | | | $ | 3.1 | | | $ | 加权平均普通股股数(单位:百万) | |
ソフトウェアおよびハードウェアの売上高 | 0.4 | | | 0.6 | | | (0.2) | | | ― | | | (0.2) | |
収益合計 | $ | 215.3 | | | $ | 231.4 | | | $ | (16.1) | | | $ | 3.1 | | | $ | (19.2) | |
サービス業の売上高は、2023年3月31日までの3か月間の2億3080万ドルから、2024年3月31日までの3か月間に6.9%減少した2億1490万ドルになりました。サービス業の売上高の減少は、主にベースビジネスリソースによるサービス業の売上高の減少に遡る1,900万ドルの減少が原因でした。買収企業のリソースによって納められたサービス業の売上高は、310万ドルの増加で部分的に相殺されました。
ベースビジネスリソースによるサービス業の売上高が減少したことによる需要低下と外国人雇用の混合変化が主な要因でした。
ソフトウェアおよびハードウェアの売上高は、2023年3月31日までの3か月間の0.6百万ドルから2024年3月31日までの3か月間の0.4百万ドルに減少しました。
償却費および(別途下記で説明する)減価償却費以外の売上原価は、2023年3月31日までの3か月間の1億4420万ドルから2024年3月31日までの3か月間に1.4210億ドルに1.5%減少しました。サービス原価は、サービス業の売上高に対する比率が、主にサービス業の売上高に対する従業員の給与や手当の比率が高くなったため、2024年3月31日までの3か月間に62.5%から66.1%に増加しました。
販売・一般管理費用は、2023年3月31日までの3か月間の4390万ドルから2024年3月31日までの3か月間の4920万ドルに増加しました。販売・一般管理費用は、売上高に対する比率が、2024年3月31日までの3か月間の22.8%と2023年3月31日までの3か月間の19.0%となりました。販売・一般管理費用の増加原因は、アウトサイダーのエグゼクティブ・チェアマンであるJeffrey S. Davisが辞職し、彼のアウトスタンディング賞与交渉に関して行われた一定の改正が主な原因であったため、株式報酬費用の560万ドル増加です。
償却費は、2023年3月31日までの3か月間の230万ドルから2024年3月31日までの3か月間の200万ドルに12.8%減少しました。売上高に対する償却費の比率は、2024年3月31日までの3か月間は0.9%、同じ期間の前年3か月間は1.0%でした。
減価償却費用は、2023年3月31日までの3か月間の580万ドルから2024年3月31日までの3か月間の490万ドルに16.0%減少しました。売上高に対する減価償却費用の比率は、2024年3月31日までの3か月間は2.3%、同じ期間の前年3か月間は2.5%でした。減価償却費用の減少は、一部の無形資産が完全に償却されたことが主な原因です。
買収費用。2024年3月31日までの3か月間に関連する費用は、2013年3月31日までの3か月間の約100万ドルから140万ドルに増加しました。費用は、合併および買収に関連する活動において第三者によって実施された法的、会計、税務、投資銀行、顧問料、および価値評価サービスのために発生しました。買収費用の増加は、主に2024年1月に完了したSMEDIX,Inc.(SMEDIX)の買収に起因します。
公正価値に対する条件付き対価の調整。2024年3月31日までの3か月間、SMEDIXの売上高および利益に基づく条件付き対価負債の増加を示す動かし受け入れが記録されました(瑣末な調整)。2023年3月31日までの3か月間、損益勘定ベースの条件付き対価負債およびInflection Point Systems,Inc.(「Inflection Point」)およびAmeex Technologies Corporation(「Ameex」)に対する動かし受け入れの割引代金調整を表す、正味の公正市場価格調整が200万ドルで記録されました。
純利息収入・費用。2024年3月31日までの3か月間の純利息収入は800万ドルでした。2023年3月31日までの3か月間の純利息費用は500万ドルでした。純利息費用の減少は、平均現金残高と金利の上昇による130万ドルの純利息収入の増加に主に起因します。
所得税引当金。我々は課税権のある法域(連邦、州、および外国)に対して、非控除費用を調整した適用法定税率に基づいて課税権を行使します。2024年3月31日までの3か月間の当社の有効税率は30.0%であり、前年同期の26.6%よりも高い。有効税率の増加は、前年同期比の株式ベースの報酬の増加に起因します。
流動性と資本リソース
2024年2月29日までの3か月間の運営活動において、アメリカおよびカナダ証券委員会に関連するプロフェッショナル料金と、年次規制申請書、トロント証券取引所およびNYSE American取引所への年会費、および企業の人件費に対して、合計60万ドルを支出しました。
流動性および資本リソースの選択された指標は、次のとおりです(百万ドル単位):
| | | | | | | | | | | |
| 2024年3月31日 | | 2023年12月31日 |
現金、現金同等物および制限付き現金(1) | $ | 118.2 | | | $ | 128.9 | |
運転資本(現金、現金同等物および制限付き現金を含む)(2) | $ | 235.3 | | | $ | 247.5 | |
クレジット施設の利用可能額 | $ | 300.0 | | | $ | 300.0 | |
(1)2024年3月31日の残高には、国内事業を資金調達するために必要ないとされた一部の外国子会社が保有する2360万ドルが含まれています。現在、私たちはそのような資金を送還する必要性または見通しはありません。残高には、国内事業を資金調達するために利用可能な18万ドルを保有する他の一部の外国子会社が所有する現金も含まれています。2023年12月31日の残高には、国内事業を資金調達するために必要ないとされた一部の外国子会社が保有する2060万ドルが含まれ、国内事業を資金調達するために利用可能な現金を所有する他の一部の外国子会社が保有する18万ドルが含まれています。同社の制限付き現金残高は、2024年3月31日および2023年12月31日ともに200,000ドルでした。
(2)運転資本は、当座資産総額から当座負債総額を控除したものです。
オペレーティング活動からの純現金流量
2024年3月31日までの3か月間の運転活動による正味現金流入は3200万ドルで、前年同期の3060万ドルの正味現金流入と比較して増加しました。2024年3月31日までの3か月間、当社の運転キャッシュフローの主要な構成要素は、11.6百万ドルの当期純利益、19.0百万ドルの非現金費用、および1.4百万ドルの純運転資産減少でした。一方、2023年3月31日までの3か月間の運転資金の主要構成要素は、26.8百万ドルの当期純利益、11.5百万ドルの非現金費用、および3.0百万ドルの純運転資産減少でした。
投資活動によるキャッシュの流出
2024年3月31日までの3か月間、当社は物件及び設備の購入およびソフトウェアの開発に0.7百万ドルを使用し、SMEDIXの買収に33.2百万ドルを使用しました。2023年3月31日までの3か月間、当社は物件及び設備の購入およびソフトウェアの開発に1.3百万ドルを使用しました。
財務活動における正味現金流出
当社は、2024年3月31日までの3か月間に、制限株式の発行に伴う差し引かれた税金の純シェア清算を含め、430万ドルを使用しました。当社はまた、Inflection PointとAmeexの買収のための条件付き対価を解決するために450万ドルを使用し、従業員株式調達計画を通じて株式の売却から200,000ドルの受取を受けました。2023年3月31日までの3か月間、当社は、株式買戻しプログラムを通じて普通株式の買戻しに2.4百万ドル、制限株式の発行に伴う差し引かれた税金の純シェア清算に5.1百万ドル、クレジット施設の財務手数料に0.7百万ドル、TalosおよびOveractiveの買収のための条件付き対価に21.5百万ドルを使用し、従業員株式調達計画を通じて株式の売却から200,000ドルの受取を受けた。
銀行ラインからの資金の利用可能性
2023年3月29日、当社はWells Fargo Bank, National Associationを代理人とする管理エージェント及びその他の融資者と共同で、2023年に関する与信契約を結びました。与信契約により、最大原資本額300.0百万ドルまでの回転型クレジット融資が提供されますが、75.0百万ドルの拡大には拘束力があります。与信契約により、2028年3月29日の最終満期日までに全ての未払い金の支払いが必要です。2023年3月31日現在、2023年の与信契約の未払い金残高はありません。会社は、2023年3月31日までに追加の延期金融手数料0.8百万ドルを負担しました。
2023年与信契約により、一時的に最大1000万ドルまでの総額の信用状を発行できますが、未払いの信用状は回転型クレジット融資の債務に影響します。2023年3月31日現在、未払いの信用状はありません。会社のほぼすべての資産は、クレジット施設を担保にしています。
2023年の与信契約に基づいて借り入れをする場合、プライムレート(2024年3月31日時点で8.50%)にゼロから1.00%までのマージンを加算するか、1か月のSecured Overnight Financing Rate(“SOFR”)(2024年3月31日時点で5.34%)に1.00%から2.00%までのマージンを加算することができます。会社は、利用可能なクレジットラインの未使用分に対して年間承認手数料0.15%から0.20%を負担します。追加のマージン額と年間承認手数料は、未払い借入金のレベルに応じて異なります。2024年3月31日現在、会社は3億ドルの未使用の借入可能額を持っています。
2023年の与信契約において、2024年3月31日時点で全ての契約事項に遵守しています。
株式買い取りプログラム
当社の取締役会は、12月31日、2024年に期限が切れる株式買い戻しプログラムを通じて、最大3億7500万ドルの普通株式の追加買い取りを承認しました。市場、経済、又はビジネス条件に基づき、プログラムはいつでも中止または中断される可能性があります。買戻し取引のタイミングや金額は、市場状況、株価、他の要因に基づいて管理職によって評価されます。2008年8月11日にプログラムが開始された以来、当社は2024年3月31日までに、普通株式の残りの金額の約291.1百万ドル(1650万株)を買い取りました。
当社は、証券取引法のRule 10b5-1に従った書面による取引計画を不定期に策定しており、その計画に基づいて、株式買戻しの一部を行っています。追加の買い取りは、市場条件、適用される法的要件、その他の要因に従って、当社が適当と判断した場合、時期や金額に応じて公開市場取引を通じて行われます。
契約上の義務による現金要件
2024年3月31日までの3か月間、通常業務外で、賃貸借契約の債務や契約上の義務において大きな変化はありませんでした。詳細については、16章インターム金融諸表の章注15、リースを参照してください。
2024年3月31日現在(未監査)、2023年12月31日にも、2023年与信契約に未払い残高はありません。与信契約に基づく未払い残高がある場合、それは短期間借入金として、総合財務諸表に分類され、2028年3月29日の最終着金日までに完済する必要があります。2024年3月31日現在、2026年債と2025年債の未払い残高は、未償却発行費を差し引いた額で、それぞれ3,974万ドルと3,969万ドルであり、2024年3月31日現在(未監査)および2023年12月31日に総合財務諸表に「長期債務」として分類されています。2026年債務は、2026年11月15日以前に完済する必要があります。2025年債務は、2025年8月1日以前に完済する必要があります。
結論
2024年3月31日現在の、現金、現金同等物、及び制限付き現金総額は118.2百万ドルで、そのうち23.6百万ドルが特定の外国子会社による保有で、無期限にこれらの事業に再投資する予定となっています。当社はこれらの子会社以外の流動性ニーズを、主に国内事業からのキャッシュフローと当社のクレジット施設によって資金調達することができます。したがって、当社は現在、将来的にこれらの外国子会社からキャッシュを持ち帰る予定はありません。2024年3月31日時点で、現金、現金同等物、及び制限付き現金のうち1.8百万ドルは当社の中国子会社によって保有されており、これらの収益は永久に再投資されるものではなく、必要に応じて移転されることがあります。
当社は、現在入手可能な資金、当社の与信契約からの資本アクセス、および事業から生み出されるキャッシュフローが、次の12か月間の運転資金要件およびその他の資本需要に対応するために十分であると考えています。
重要な会計方針
当社の会計方針は、「当社の決算報告書における重要な会計方針の概要」の注2に完全に記載されています。当社の最も重要な会計方針には、売上高認識、買収会計および関連する公正価値の計測、転換社債、および所得税が含まれると考えています。
事項3. 市場リスクに関する数量的および質的開示
当社は、為替レートや金利の変動に関連する市場リスクに晒されています。当社の市場リスクへの露出はありません。
為替レート感応性
米ドル以外の通貨で管理する事業を展開しているため、為替レートの変動に起因する市場リスクに晒されています。2024年3月31日現在、当社は米ドルと12の他の通貨の間の為替レートの変動に晒されています。当社は可能な場合には、先渡し契約を使用して主要な外国通貨の為替レート変動によるリスクをヘッジしています。これらの契約は、外国通貨の為替レート変動および信用リスクに晒されています。信用リスクは、カウンターパーティーとして利用する金融機関の厳格な選択と継続的な評価によって管理されます。詳細については、インターム金融諸表の節13、デリバティブを参照してください。
金利感応性
2024年3月31日現在、当社の与信契約に未払い残高はなく、融資可能額は3億ドルです。融資残高がある場合、クレジットラインの利率は、プライムレートにマージンを加算するか、1か月のSOFRレートにマージンを加算するかに応じて浮動します。
2020年第3四半期および2021年第4四半期に、当社は1.250%の固定金利がついた2025年債および0.125%の固定金利がついた2026年債を発行しました。債券の公正価値は、当社の株価、市場金利の変動、一般的な経済状況の変動など、様々な理由で上昇または下落する可能性があります。2024年3月31日時点での市場価格に基づき、2025年債および2026年債の公正価値はそれぞれ約2,830万ドルと3億2,890万ドルでした。
2024年3月31日現在、当社は1.25%の固定金利がついた2025年債および0.125%の固定金利がついた2026年債の残高はありません。
当社の制限のない現金および現金同等物は、2024年3月31日時点で合計1億1800万ドルであり、前年12月31日には1億2870万ドルでした。当社の制限のない現金および現金同等物は主に、運転資金および買収の目的で保有されています。当社は、取引目的を持った投資に参入することはありません。
第4項。管理と手順
当社は、交換法に基づく当社の報告書に開示する必要がある情報が、SECの規則および書式で指定された時間枠内に記録、処理、要約、報告されるように設計された開示管理と手順を維持しており、そのような情報は、適切な場合には、当社の主要経営責任者および主要財務責任者を含む管理に蓄積され、伝達され、必要な開示に関するタイムリーな意思決定を可能にします。当社の経営陣は、当社の開示管理と手順の有効性を、このフォーム10-Qのカバー期間の終わりまでの時点で評価しました。その評価に基づき、当社の主要経営責任者および主要財務責任者は、当社の開示管理と手順が有効であると判断しました。
2024年3月31日までの3か月間に、銀行法13a-15(f)に規定される財務報告に関する当社の内部管理に大きな変更はありませんでした。しかし、その後、当社の内部管理に大きな影響を与える可能性があると合理的に予想されるものはありませんでした。
第II部 その他の情報
第1A項。リスクファクター
すべての前向きの発言を評価する際には、前向きな発言とは異なる結果をもたらす各種のリスク要因を具体的に検討する必要があります。当社のリスク要因については、SECが2024年2月27日に提出され、www.sec.govで入手可能な、2023年12月31日に終了した当社の年次報告書10-Kに記載されています。
アイテム2。株式の非登録販売および収益の使用
証券の非公開販売
2024年1月16日、当社はSMEDIXの全株式を取得しました。この取引で支払われた代金には、取引の締結日の直前の15連続取引日間の終値平均に基づいて約440万ドル相当の68,441株の当社普通株式が含まれています。私たちは、これらの発行ごとに登録免除の根拠として証券法4(a)(2)を信頼しました。これらの株式は、公的な募集に従事するのではなく、私的に交渉された取引で発行されたものです。
発行者による株式買い戻し
当社の取締役会は、2024年12月31日に期限の切れる株式自己買取プログラムを通じて、最大3億7500万ドル相当の当社普通株式の自己買取を承認しました。当社は、この自己買取プログラムを2008年3月27日に最初に発表し、2022年10月27日に現在の承認に拡大したことを発表しています。このプログラムは、市場、経済、またはビジネスの状況に基づいて、いつでも一時停止または中止される可能性があります。当社には他に株式自己買取プログラムはなく、2024年3月31日までに期限が切れた株式自己買取プログラムもありませんでした。
プログラムが2008年8月11日に開始されてから2024年3月31日まで、当社は自己の普通株式の約291.1百万ドル(1650万株)を買い戻しました。当社は、2024年3月31日までの3か月間に、株式自己買取プログラムを通じて株式を買い戻していませんでした。
当社は、株式自己買取プログラムおよびプログラムに従って行われる買取の使用を、当社の買収プログラムの一部として取得対象および主要な従業員および役員への発行株式の希釈効果を軽減するために意図しています。当社がこれらの目的に株式を使用することは重要であり、それにより当社は当社の役員、取得対象者、その他の従業員の利益を当社の株主の利益に調整することができ、また、主要な従業員を留任させるのに役立ちます。買取トランザクションのタイミングおよび金額は、市場環境、株価、およびその他の要因を評価した上で、経営陣によって決定されます。
当社の役員および取締役は、取締役会の定める証券取引ポリシーに常に従うことが求められ、自己買取プログラム中も同様です。インサイダー取引ポリシーは、非公開情報を所持している場合には当社証券の取引を禁止し、一部の例外を除いて、特定のブラックアウト期間中に取締役および一部の役員が当社の証券を取引することを制限しています。この限定的な例外には、交換法規則10b5-1に準拠したルール10b5-1取引の手続きを含めることができます。
項目5. その他の情報
役員および取締役によるルール10b5-1取引手続き
当社の役員および取締役によって2024年第1四半期に採用、重要な変更、または終了されたルール10b5-1取引手続きはありませんでした。
会社のルール10b5-1取引手続き
当社は、2024年第1四半期にルール10b5-1の取引手続きを採用、重要な変更、または終了することはありませんでした。
項目6. 展示物
見出し索引を参照してください。
展示索引
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展示番号 | 説明 |
3.1 | 完全、株式会社プルフェシアント、改正された証明書は、以前の提出書類10-Qに展示物として提出され、2023年7月27日に提出され、ここに参照することができます。 |
3.2 | 完全、株式会社パルフェシアントの改正第2回発行および再発行済み規則書、以前の提出書類8-KとしてSECに提出され、2008年7月27日(ファイル番号001-15169)に提出され、ここに参照することができます。 |
4.1 | 完全な株式会社パルフェシアント、インデント、米国銀行国立協会との間で2025年に満期を迎える1.250%の転換可能な優先債券に関する証書、以前の提出書類8-K(ファイル番号001-15169)に展示物として提出され、2020年8月18日に提出され、ここに参照することができます。 |
4.2 | |
4.3 | 証券取引委員会に以前提出された8-Kフォームに付随する2025年満期の1.250%転換社債の形式であり、ここに参照されるように2020年8月18日に提出された現行報告書の付録として。 |
コモンストックパーチェスワラントのフォーム(SECに提出された有価証券報告書書式8-Kの展示10.3に参照)。 | Perficient, Inc.とU.S. Bank National Associationの2026年満期の0.125%転換社債に関する、2021年11月9日付の債務契約書であり、ここに参照されるように2021年11月9日に提出された現行報告書の付録。 |
4.5 | 証券取引委員会に以前提出された8-Kフォームに付随する2026年満期の0.125%転換社債の形式であり、ここに参照されるように2021年11月9日に提出された現行報告書の付録として。 |
10.1†* | Jeffrey S. Davis氏とPerficient, Inc.間の制限付き株式付与および非競争協定に関する修正、2024年2月23日から有効。 |
31.1* | Perficient, Inc.の最高経営責任者による、サーバンズ・オックスリー法第302条に要求される証明書。 |
2002年サーバンス・オクスリー法第302条に基づく主要財務責任者の証明書 | Perficient, Inc.の最高財務責任者による、サーバンズ・オックスリー法第302条に要求される証明書。 |
サーバンス・オクスリー法第906条に採択された18 U.S.C.セクション1350に基づく主要な執行役員の証明書 | Perficient, Inc.の最高経営責任者および最高財務責任者による、サーバンズ・オックスリー法第906条で採用された18 U.S.C.セクション1350に基づく証明書。 |
101* | 2024年3月31日の四半期終了時点の以下の財務情報が、iXBRL形式で成形され、Interim Unaudited Condensed Consolidated Financial Statementsの注記も含まれる:(i)2024年3月31日および2023年12月31日の縮小連結貸借対照表(Underaudited)、(ii)2024年および2023年3月期の未監査の縮小連結損益計算書、(iii)2024年および2023年3月期の未監査の縮小連結包括利益計算書、(iv)2024年および2023年3月期の未監査の縮小連結株主資本計算書、(v)2024年および2023年3月期の未監査の縮小連結キャッシュ・フロー計算書。 |
104 | カバーページ インタラクティブデータファイル(iXBRL 形式で記述され、展示101 に含まれる) |
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† | 管理契約または報酬計画または取引に関与する展示物を含む契約を特定する。 |
* | ここに提出される。 |
** | 18改正証券取引法第8条の定めに該当しないため、またはその他の区分の責任を負うべきではないために含まれているものとし、投資家に提出、開示するものではない。 |
署名
証券取引法に基づき、当事者は正当に代理人に署名をさせた。
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| | パーフィシェント株式会社 |
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2024年5月10日(金曜日) | 2024年5月6日 | 署名: | Thomas J. Hoganの署名 |
| | Thomas J. Hogan |
| | 最高経営責任者(主要経営者) |
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2024年5月10日(金曜日) | 2024年5月6日 | 署名: | 最高財務責任者(プリンシパル・ファイナンシャル・オフィサー) |
| | Paul E. Martin |
| | 最高財務責任者(プリンシパルファイナンシャルオフィサー) |