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公正価値の見積もり公正価値開示前月2023-12-310000317540米国会計基準:商品契約メンバー米国会計基準:繰越報告金額の公正価値開示記憶2023-12-310000317540米国会計基準:商品契約メンバーUS-GAAP: 公正価値の見積もり公正価値開示前月2023-12-310000317540米国会計基準:商品契約メンバー米国会計基準：フェアバリューインプットレベル1メンバーUS-GAAP: 公正価値の見積もり公正価値開示前月2023-12-310000317540米国会計基準:商品契約メンバー米国会計基準:公正価値インプットレベル2メンバーUS-GAAP: 公正価値の見積もり公正価値開示前月2023-12-310000317540米国会計基準:商品契約メンバー米国会計基準：フェアバリューインプットレベル3メンバーUS-GAAP: 公正価値の見積もり公正価値開示前月2023-12-310000317540COKE：ディストリビューション・アセット・メンバー2024-03-290000317540米国会計基準：フェアバリューインプットレベル3メンバー2023-12-310000317540米国会計基準：フェアバリューインプットレベル3メンバー2022-12-310000317540米国会計基準：フェアバリューインプットレベル3メンバー2024-01-012024-03-290000317540米国会計基準：フェアバリューインプットレベル3メンバー2023-01-012023-03-310000317540米国会計基準：フェアバリューインプットレベル3メンバー2024-03-290000317540米国会計基準：フェアバリューインプットレベル3メンバー2023-03-310000317540米国会計基準:測定入力割引率メンバー米国会計基準：フェアバリューインプットレベル3メンバー2024-03-290000317540米国会計基準:測定入力割引率メンバー米国会計基準：フェアバリューインプットレベル3メンバー2023-03-310000317540US-GAAP: 年金制度確定給付加入者2022-12-31コーラ:ベネフィットプラン00003175402023-04-012023-12-310000317540コーラ：バーゲニング・プランのメンバーUS-GAAP: 年金制度確定給付加入者2024-01-012024-03-290000317540US-GAAP: 年金制度確定給付加入者2023-01-012023-03-310000317540コーラ：バーゲニング・プランのメンバーUS-GAAP: 年金制度確定給付加入者SRT: 最大メンバー数2024-03-290000317540US-GAAP: その他の退職後給付制度確定給付会員2024-01-012024-03-290000317540US-GAAP: その他の退職後給付制度確定給付会員2023-01-012023-03-310000317540コーラ：スリーポイント8パーセントシニアノート 11月25日、3万2千人コーラ：公債メンバー米国会計基準:シニアノートメンバー2024-03-290000317540コーラ：スリーポイント8パーセントシニアノート 11月25日、3万2千人コーラ：公債メンバー米国会計基準:シニアノートメンバー2023-12-310000317540US-GAAP: リボルビング・クレジット・ファシリティ・メンバー米国会計基準:ライン・オブ・クレジット・メンバーコーラ：2021年リボルビングクレジットファシリティのメンバーコーラ：非公的債務メンバー2024-03-290000317540US-GAAP: リボルビング・クレジット・ファシリティ・メンバー米国会計基準:ライン・オブ・クレジット・メンバーコーラ：2021年リボルビングクレジットファシリティのメンバーコーラ：非公的債務メンバー2023-12-310000317540コーラ：スリーポイントナインスリーパーセントシニアノート10月2千二十六会員米国会計基準:シニアノートメンバーコーラ：非公的債務メンバー2024-03-290000317540コーラ：スリーポイントナインスリーパーセントシニアノート10月2千二十六会員米国会計基準:シニアノートメンバーコーラ：非公的債務メンバー2023-12-310000317540米国会計基準:シニアノートメンバーコーラ：スリーポイント・ナイン・シックス・パーセント・シニア・ノートマーチ・トゥエンティヨン・トゥ・サウス・アンド・サーティメンバーコーラ：非公的債務メンバー2024-03-290000317540米国会計基準:シニアノートメンバーコーラ：スリーポイント・ナイン・シックス・パーセント・シニア・ノートマーチ・トゥエンティヨン・トゥ・サウス・アンド・サーティメンバーコーラ：非公的債務メンバー2023-12-310000317540US-GAAP: リボルビング・クレジット・ファシリティ・メンバーCOKE：2021年リボルビング・クレジット・ファシリティ契約メンバー米国会計基準:ライン・オブ・クレジット・メンバーコーラ：非公的債務メンバー2021-07-09コークス：金融契約0000317540コーラ：サウスイースタンメンバー2024-01-012024-03-290000317540COKE：サウスアトランティック・キャナーズのメンバー2024-03-29コークス:ケース0000317540コーラ：サウスイースタンメンバー2023-01-012023-03-310000317540COKE：サウスアトランティック・キャナーズのメンバー2023-12-310000317540COKE：サウスアトランティック・キャナーズのメンバー2023-01-012023-12-310000317540米国会計基準:累積確定給付制度調整額償却純損益メンバーコーラ：バーゲニング・プランのメンバーUS-GAAP: 年金制度確定給付加入者2023-12-310000317540米国会計基準:累積確定給付制度調整額償却純損益メンバーコーラ：バーゲニング・プランのメンバーUS-GAAP: 年金制度確定給付加入者2024-01-012024-03-290000317540米国会計基準:累積確定給付制度調整額償却純損益メンバーコーラ：バーゲニング・プランのメンバーUS-GAAP: 年金制度確定給付加入者2024-03-290000317540コーラ：バーゲニング・プランのメンバーUS-GAAP: 年金制度確定給付加入者US-GAAP: 確定給付制度の累積調整額純前サービス費用クレジットメンバー2023-12-310000317540コーラ：バーゲニング・プランのメンバーUS-GAAP: 年金制度確定給付加入者US-GAAP: 確定給付制度の累積調整額純前サービス費用クレジットメンバー2024-01-012024-03-290000317540コーラ：バーゲニング・プランのメンバーUS-GAAP: 年金制度確定給付加入者US-GAAP: 確定給付制度の累積調整額純前サービス費用クレジットメンバー2024-03-290000317540米国会計基準:累積確定給付制度調整額償却純損益メンバーUS-GAAP: その他の退職後給付制度確定給付会員2023-12-310000317540米国会計基準:累積確定給付制度調整額償却純損益メンバーUS-GAAP: その他の退職後給付制度確定給付会員2024-01-012024-03-290000317540米国会計基準:累積確定給付制度調整額償却純損益メンバーUS-GAAP: その他の退職後給付制度確定給付会員2024-03-290000317540US-GAAP: 確定給付制度の累積調整額純前サービス費用クレジットメンバーUS-GAAP: その他の退職後給付制度確定給付会員2023-12-310000317540US-GAAP: 確定給付制度の累積調整額純前サービス費用クレジットメンバーUS-GAAP: その他の退職後給付制度確定給付会員2024-01-012024-03-290000317540US-GAAP: 確定給付制度の累積調整額純前サービス費用クレジットメンバーUS-GAAP: その他の退職後給付制度確定給付会員2024-03-290000317540COKE：インベストメンツの未実現損益メンバー2023-12-310000317540COKE：インベストメンツの未実現損益メンバー2024-01-012024-03-290000317540COKE：インベストメンツの未実現損益メンバー2024-03-290000317540COKE：TCJメンバーによる取り残された税効果の再分類2023-12-310000317540COKE：TCJメンバーによる取り残された税効果の再分類2024-01-012024-03-290000317540COKE：TCJメンバーによる取り残された税効果の再分類2024-03-290000317540COKE: プライマリープランメンバーUS-GAAP: 年金制度確定給付加入者2023-12-310000317540COKE: プライマリープランメンバーUS-GAAP: 年金制度確定給付加入者2024-03-290000317540米国会計基準:累積確定給付制度調整額償却純損益メンバーUS-GAAP: 年金制度確定給付加入者2022-12-310000317540米国会計基準:累積確定給付制度調整額償却純損益メンバーUS-GAAP: 年金制度確定給付加入者2023-01-012023-03-310000317540米国会計基準:累積確定給付制度調整額償却純損益メンバーUS-GAAP: 年金制度確定給付加入者2023-03-310000317540US-GAAP: 年金制度確定給付加入者US-GAAP: 確定給付制度の累積調整額純前サービス費用クレジットメンバー2022-12-310000317540US-GAAP: 年金制度確定給付加入者US-GAAP: 確定給付制度の累積調整額純前サービス費用クレジットメンバー2023-01-012023-03-310000317540US-GAAP: 年金制度確定給付加入者US-GAAP: 確定給付制度の累積調整額純前サービス費用クレジットメンバー2023-03-310000317540米国会計基準:累積確定給付制度調整額償却純損益メンバーUS-GAAP: その他の退職後給付制度確定給付会員2022-12-310000317540米国会計基準:累積確定給付制度調整額償却純損益メンバーUS-GAAP: その他の退職後給付制度確定給付会員2023-01-012023-03-310000317540米国会計基準:累積確定給付制度調整額償却純損益メンバーUS-GAAP: その他の退職後給付制度確定給付会員2023-03-310000317540US-GAAP: 確定給付制度の累積調整額純前サービス費用クレジットメンバーUS-GAAP: その他の退職後給付制度確定給付会員2022-12-310000317540US-GAAP: 確定給付制度の累積調整額純前サービス費用クレジットメンバーUS-GAAP: その他の退職後給付制度確定給付会員2023-01-012023-03-310000317540US-GAAP: 確定給付制度の累積調整額純前サービス費用クレジットメンバーUS-GAAP: その他の退職後給付制度確定給付会員2023-03-310000317540COKE：TCJメンバーによる取り残された税効果の再分類2022-12-310000317540COKE：TCJメンバーによる取り残された税効果の再分類2023-01-012023-03-310000317540COKE：TCJメンバーによる取り残された税効果の再分類2023-03-310000317540COKE：公開買付けおよび購入契約メンバー米国会計基準:後任イベントメンバー2024-05-060000317540COKE: テンダーオファーメンバー米国会計基準:後任イベントメンバー2024-05-06

米国
証券取引委員会
ワシントンD.C. 20549
______________________________________________________________________________________________
フォーム 10-Q
______________________________________________________________________________________________
☒
1934年の証券取引法のセクション13または15 (d) に基づく四半期報告書
四半期終了時 2024年3月29日
または
☐
1934年の証券取引法第13条または第15条 (d) に基づく移行報告書
___________から___________への移行期間について
コミッションファイル番号: 0-9286
______________________________________________________________________________________________
コカ・コーラ・コンソリデーテッド株式会社
(憲章に明記されている登録者の正確な名前)
______________________________________________________________________________________________
デラウェア州
56-0950585
(州またはその他の管轄区域)
法人または組織）
(IRS) 雇用主
識別番号)
4100 コカ・コーラプラザ

シャーロット、 数値制御
28211
(主要執行機関の住所)
(郵便番号)
登録者の電話番号 (市外局番を含む): (980)392-8298
______________________________________________________________________________________________
同法第12条 (b) に従って登録された証券：
各クラスのタイトル
普通株式、額面価格1株あたり1.00ドル
トレーディングシンボル
コーラ
登録された各取引所の名前
ナスダック・グローバル・セレクト・マーケット
登録者が (1) 1934年の証券取引法第13条または第15条 (d) 条により提出が義務付けられているすべての報告書を過去12か月間（または登録者がそのような報告を提出する必要があったほど短い期間）に提出したかどうか、および（2）過去90日間にそのような申告要件の対象であったかどうかをチェックマークで示してください。 はい☒ いいえ ☐
登録者が過去 12 か月間（または、登録者がそのようなファイルの提出を求められたほど短い期間）に、規則 S-T の規則 405（本章の §232.405）に従って提出する必要のあるすべてのインタラクティブデータファイルを電子的に提出したかどうかをチェックマークで示してください。 はい☒ いいえ ☐
登録者が大規模な加速申告者、加速申告者、非加速申告者、小規模な報告会社、または新興成長企業のいずれであるかをチェックマークで示してください。取引法規則12b-2の「大規模加速申告者」、「加速申告者」、「小規模報告会社」、および「新興成長企業」の定義を参照してください。
大型加速フィルター☒アクセラレーテッド・ファイラー☐
非加速ファイラー☐小規模な報告会社☐
新興成長企業☐
新興成長企業の場合は、登録者が、取引法第13 (a) 条に従って定められた新規または改訂された財務会計基準の遵守のために、延長された移行期間を使用しないことを選択しているかどうかをチェックマークで示してください。☐
登録者がシェル会社（証券取引法の規則12b-2で定義されている）かどうかをチェックマークで示してください。はい ☐ いいえ☒
2024年4月19日の時点で、 8,368,993 登録者の普通株式、額面価格1株あたり1.00ドル、 1,004,696 登録者のクラスB普通株式、額面価格1株あたり1.00ドル、発行済みです。


コカ・コーラコンソリデーテッド株式会社
四半期報告書（フォーム10-Q）
2024年3月29日に終了した四半期期間については
目次
ページ
パート I — 財務情報
アイテム 1.
財務諸表 (未監査)
要約連結営業報告書
1
要約連結包括利益計算書
2
要約連結貸借対照表
3
要約連結キャッシュフロー計算書
4
要約連結株主資本変動計算書
5
要約連結財務諸表の注記
6
アイテム 2.
経営陣による財政状態と経営成績に関する議論と分析
24
アイテム 3.
市場リスクに関する定量的・質的開示
35
アイテム 4.
統制と手続き
36
パート II — その他の情報
アイテム 1.
法的手続き
37
アイテム 1A.
リスク要因
37
アイテム 5.
その他の情報
37
アイテム 6.
展示品
38
署名
39

私は

パート I-財務情報
アイテム 1.財務諸表。
コカ・コーラコンソリデーテッド株式会社
要約連結営業明細書
(未監査)

第 1 四半期
（千単位、1株あたりのデータを除く）20242023
純売上高$1,591,626 $1,571,642 
売上原価951,067 947,536 
売上総利益640,559 624,106 
販売、配送、管理費425,153 418,052 
事業からの収入215,406 206,054 
利息（収入）費用、純額(2,716)2,929 
買収関連の条件付き対価での市場投入について(5,541)41,654 
その他の費用、純額828 2,269 
税引前利益222,835 159,202 
所得税費用57,094 41,075 
純利益$165,741 $118,127 
1株当たりの基本純利益:
普通株式$17.68 $12.60 
発行済み普通株式の加重平均数8,369 8,369 
クラス B 普通株式$17.68 $12.60 
クラスB普通株式の発行済み株式の加重平均数1,005 1,005 
希薄化後の1株当たり純利益:
普通株式$17.66 $12.57 
発行済み普通株式の加重平均数-希薄化を想定9,387 9,395 
クラス B 普通株式$17.46 $12.51 
クラスBの発行済み普通株式の加重平均数-希薄化を想定1,018 1,026 
1株当たりの現金配当：
普通株式$16.50 $3.50 
クラス B 普通株式$16.50 $3.50 















要約連結財務諸表の添付注記を参照してください。
1

コカ・コーラコンソリデーテッド株式会社
要約連結包括利益計算書
(未監査)

第 1 四半期
(千単位)20242023
純利益$165,741 $118,127 
その他の包括利益（損失）利益（税引後）:
年金費用を含む確定給付制度の再分類：
保険数理上の利益— 735 
以前のサービスクレジット3 3 
給付費用を含む退職後の給付金の再分類：
保険数理上の利益20 — 
短期投資の含み損失(176)— 
税引後その他の包括利益（損失）(153)738 
包括利益$165,588 $118,865 







































要約連結財務諸表の添付注記を参照してください。
2

コカ・コーラコンソリデーテッド株式会社
要約連結貸借対照表
(未監査)
(千単位、共有データを除く)2024年3月29日2023年12月31日
資産
現在の資産:
現金および現金同等物$401,260ドル $635,269 
短期投資183,639 — 
売掛金、取引568,014 555,933 
疑わしい口座の手当(16,575%)(16,060)
コカ・コーラカンパニーからの売掛金60,740 51,936 
売掛金、その他67,096 67,533 
インベントリ361,086 321,932 
前払費用およびその他の流動資産89,593 88,585 
流動資産合計1,714,853 1,705,128 
不動産、プラント、設備、純額1,321,681 1,320,563 
使用権資産-オペレーティングリース116,129 122,708 
ファイナンスリースに基づくリース物件、純額4,373 4,785 
その他の資産156,140 145,213 
グッドウィル165,903 165,903 
販売契約、純額810,920 817,143 
顧客リスト、ネット7,093 7,499 
総資産$4,297,092 $4,288,942 
負債と資本
流動負債:
オペレーティングリースに基づく債務の現在の部分$25,085 $26,194です 
ファイナンスリースに基づく債務の現在の部分2,536 2,487 
買掛金、取引346,999 383,562 
ザ・コカ・コーラカンパニーへの買掛金206,494 139,499 
その他の未払負債254,465 237,994 
未払報酬82,297 146,932 
配当金支払額— 154,666 
流動負債合計917,876 1,091,334 
繰延所得税185,001です 128,435 
年金と退職後の給付義務60,779 60,614 
その他の負債831,596 866,499 
オペレーティングリースに基づく債務の非流動部分96,979 102,271 
ファイナンスリースに基づく債務の非流動部分4,382 5,032 
長期債務599,293 599,159 
負債総額2,695,906 2,853,344 
コミットメントと不測の事態
株式:
普通株式、$1.00 額面価格: 3,000,000 承認された株式; 11,431,367 発行済み株式
11,431 11,431 
クラスBの普通株式、$1.00 額面価格: 10,000,000 承認された株式; 1,632,810 発行済み株式
1,633 1,633 
追加払込資本135,953 135,953 
利益剰余金1,517,852 1,352,111 
その他の包括損失の累計(4,429)(4,276)
自己株式、原価：普通株式 — 3,062,374 株式
(60,845)(60,845)
自己株式、有料：クラスB普通株式 — 628,114 株式
(409)(409)
総資本1,601,186 1,435,598 
負債と資本の合計$4,297,092 $4,288,942 

要約連結財務諸表の添付注記を参照してください。
3

コカ・コーラコンソリデーテッド株式会社
要約連結キャッシュフロー計算書
(未監査)

第 1 四半期
(千単位)20242023
営業活動によるキャッシュフロー:
純利益$165,741 $118,127 
純利益を営業活動によって提供される純現金と調整するための調整：
不動産、プラント、設備、ファイナンスリースによる減価償却費40,888 37,601 
無形資産と繰延収益の償却、純額5,863 5,908 
繰延所得税56,616です 40,743 
買収関連の条件付対価の公正価値調整(5,541)41,654 
不動産、プラント、設備の売却損失670 2,389 
負債費用の償却251 246 
流動資産の変動から流動負債を差し引いたもの(44,257)(49,538)
その他の非流動資産の変動(781)(1,430)
その他の非流動負債の変動(25,177)(11,006)
調整総額28,532 66,567 
営業活動による純現金$194,273 $184,694 
投資活動によるキャッシュフロー:
短期投資の購入$(183,806)$— 
資産、プラント、設備への追加(77,040)(52,700)
持分法適用投資先への投資(3,632)— 
短期投資の処分による収入1,116 — 
不動産、プラント、設備の売却による収入100 158 
投資活動に使用された純現金$(263,262)$(52,542)
財務活動によるキャッシュフロー:
現金配当金の支払い$(154,666)$(32,808)
買収関連の偶発的対価の支払い(9,700)(6,499)
リース債務のファイナンスに関する支払い(601)(558)
債務発行手数料(53)(154)
財務活動に使用された純現金$(165,020)$(40,019)
期間中の現金の純増加（減少）$(234,009)$92,133 
期首現金635,269 197,648 
期末現金$401,260ドル $289,781 
現金以外の重要な投資および資金調達活動：
未払金勘定に記録された資産、プラント、設備への追加、取引$24,310 $18,112 
オペレーティングリース債務と引き換えに取得した使用権資産74 723 










要約連結財務諸表の添付注記を参照してください。
4

コカ・コーラコンソリデーテッド株式会社
株主資本の変動に関する要約連結計算書
(未監査)

（千単位、1株あたりのデータを除く）共通
株式		クラス B
共通
株式		[追加]
支払い済み
資本		保持
収益		累積
その他
包括的
損失		財務省
株式-共通
株式		自己株式-クラスB普通株式合計
エクイティ
2023年12月31日の残高$11,431 $1,633 $135,953 $1,352,111 $(4,276)$(60,845)$(409)$1,435,598 
純利益———165,741 ———165,741 
その他の包括損失（税引後）————(153)——(153)
宣言された配当:
普通株式 ($)0.00 一株当たり)
———————— 
クラスBの普通株式（$）0.00 一株当たり)
———————— 
2024年3月29日の残高$11,431 $1,633 $135,953 $1,517,852 $(4,429)$(60,845)$(409)$1,601,186 
（千単位、1株あたりのデータを除く）共通
株式		クラス B
共通
株式		[追加]
支払い済み
資本		保持
収益		累積
その他
包括的
損失		財務省
株式-共通
株式		自己株式-クラスB普通株式合計
エクイティ
2022年12月31日の残高$11,431 $1,633 $135,953 $1,112,462 $(84,837)$(60,845)$(409)$1,115,388です 
純利益———118,127 ———118,127 
その他の包括利益（税引後）————738 ——738 
宣言された配当:
普通株式 ($)0.00 一株当たり)
———————— 
クラスBの普通株式（$）0.00 一株当たり)
———————— 
2023年3月31日の残高$11,431 $1,633 $135,953 $1,230,589 $(84,099)$(60,845)$(409)$1,234,253 



























要約連結財務諸表の添付注記を参照してください。
5

コカ・コーラコンソリデーテッド株式会社
要約連結財務諸表の注記
(未監査)

1。重要な会計方針

要約された連結財務諸表には、コカ・コーラコンソリデーテッド社およびその過半数出資子会社（以下、総称して「当社」と呼びます）の勘定と連結事業が含まれます。重要な会社間口座と取引はすべて廃止されました。要約された連結財務諸表には、通常の定期的な見越額を含むすべての調整が反映されています。経営陣の意見では、これらは提示された期間の結果を公正に記述するために必要です。

第4四半期を除く当社の各四半期は、対応する四半期暦期間の最終日に最も近い金曜日に終了します。当社の第4四半期および会計年度末は、12月31日が当たる曜日に関係なく、12月31日に終了します。提示されている要約連結財務諸表は次のとおりです。

•2024年3月29日および2023年12月31日現在の財政状態。
•2024年3月29日（2024年度の「第1四半期」（「2024年」））および2023年3月31日（2023年度の「第1四半期」（「2023年」））の3か月間の業績、包括利益、および株主資本の変動。
•2024年の第1四半期と2023年の第1四半期のキャッシュフローの変化。

要約連結財務諸表は、中間財務報告について米国で一般に認められている会計原則（「GAAP」）と、Form 10-Qおよび規則S-Xの第10条の指示に従って作成されています。中間決算発表の際に採用される会計方針は、年間ベースで採用される会計方針と一致しています。これらの方針は、米国証券取引委員会に提出された2023年のフォーム10-Kの当社の年次報告書に含まれる連結財務諸表の注記1に記載されています。

GAAPに準拠した要約連結財務諸表を作成するには、経営陣は、財務諸表の日付における報告された資産と負債の金額、偶発資産と負債の開示、および報告期間中の報告された収益と費用の金額に影響する見積もりと仮定を行う必要があります。実際の結果はそれらの見積もりとは異なる可能性があります。

重要な会計上の見積もり

通常の事業過程において、当社はGAAPに準拠した要約連結財務諸表を作成するにあたり、経営成績と財政状態の報告に関連して多くの見積もりと仮定を行ってきました。実際の結果は、仮定や条件が異なれば、これらの見積もりとは大きく異なる可能性があります。当社は、2023年のフォーム10-Kの年次報告書に、「項目7」の「重要な会計上の見積もりの議論」というキャプションを付けました。経営陣による財政状態と経営成績の議論と分析」とは、当社の最も重要な会計上の見積もりについての議論。これは、財務状況と経営成績の描写にとって最も重要であると当社が考えるものであり、経営陣の最も困難で主観的で複雑な判断を必要とするもので、多くの場合、本質的に不確実な事項の影響を見積もる必要があるためです。

重要な会計上の見積もりに変更があった場合は、変更が検討されている四半期中、およびその変更を行う前に、当社の取締役会の監査委員会と話し合います。2024年第1四半期における当社の新規短期投資に関する議論については、注記6を参照してください。

最近発行された会計上の宣言

2023年11月、財務会計基準審議会（「FASB」）は、2023-07年会計基準更新（「ASU」）「セグメント報告（トピック280）：報告対象セグメント開示の改善」を発表しました。これにより、報告されたセグメント損益の指標に含まれ、最高執行意思決定者（「CODM」）に定期的に提供される、重要なセグメント費の追加開示が義務付けられています。また、報告対象セグメント別のその他の金額の構成の開示と説明、報告対象セグメントの損益と暫定期間にトピック280で現在要求されている資産の開示、およびCODMのタイトルと報告対象セグメントの損益を評価するためのプロセスの開示も必要です。新しいガイダンスは、2024年12月15日以降に開始する会計年度内の中間期間を含め、2023年12月15日以降に開始する会計年度に有効です。当社は、ASU 2023-07が連結財務諸表に与える影響を評価しており、採用による重大な影響はないと予想しています。

6

2023年12月、FASBはASU 2023-09「所得税（トピック740）：所得税開示の改善」を発行しました。これには、税率調整における特定のカテゴリーの開示が義務付けられています。これには、定量的基準を満たす項目を調整するための追加情報や、支払われた所得税と税金費用の具体的な細分化が含まれます。この改正は、2024年12月15日以降に開始する年間期間に有効です。当社は、ASU 2023-09が連結財務諸表に与える影響を評価しており、採用による重大な影響はないと予想しています。

2。関連当事者取引

コカ・コーラカンパニー

当社の事業は主に、コカ・コーラ社のノンアルコール飲料の流通、マーケティング、製造で構成されています。コカ・コーラ社は、同社のソフトドリンク製品の主要成分（濃縮またはシロップ）の製造に使用されるフォーミュラの唯一の所有者です。

2024年3月29日現在、当社の取締役会長兼最高経営責任者であるJ・フランク・ハリソン3世は、 1,004,394 会社のクラスB普通株式、おおよそ 71連結ベースでの当社の発行済み普通株式とクラスB普通株式の総議決権の割合。

2024年3月29日現在、コカ・コーラカンパニーは当社の普通株式を約 9連結ベースでの当社の発行済み普通株式とクラスB普通株式の総議決権の割合。コカ・コーラカンパニーが現在保有している当社の普通株式の数により、当社の年次委任勧誘状で当社の取締役会への指名候補者を、当社が提案する権利が与えられます。J・フランク・ハリソン3世と、故J・フランク・ハリソン・ジュニアの特定の親族の利益のために設立された特定の信託の受託者は、自分が管理する当社の普通株式とクラスB普通株式の株式を、そのような被指名人に有利に投票することに同意しました。コカ・コーラカンパニーは、当社のクラスB普通株式を一切所有していません。

次の表は、当社とコカ・コーラ社との間の重要な現金取引をまとめたものです。

第 1 四半期
(千単位)20242023
会社がコカ・コーラ社に支払った支払い (1)
$457,244 $469,527 
コカ・コーラ社から会社への支払い55,398 47,439 

(1) これには、コカ・コーラ社の完全子会社であるCCR（以下に定義）に当社が行った買収関連のサブボトリング支払いは含まれません。

以上 80当社がコカ・コーラ社に行った支払いの割合は、濃縮物、シロップ、甘味料、その他の完成品であり、これらは要約連結営業報告書の売上原価に記録され、当社が製造および販売する清涼飲料製品の主要成分を表しています。当社がコカ・コーラカンパニーに支払った支払いには、コカ・コーラカンパニーが会社に代わって管理する大規模な国内顧客に関連するマーケティングプログラムの支払いも含まれていました。これらの支払いは、要約された連結営業報告書に純売上高の減額として記録されていました。冷たい飲み物の機器部品、特定のブランドの販売権に関連する料金、その他の慣習品に関連して、当社がコカ・コーラ社に支払うその他の支払い。

コカ・コーラ社が当社に支払った支払いには、ザ・コカ・コーラカンパニーが開発した特定の事業イニシアチブを支援するという当社の契約に関連する年間資金と、さまざまな顧客へのポストミックス製品の提供に関連する資金が含まれていました。どちらも要約された連結営業報告書に売上原価の削減として記録されていました。ポストミックス製品は、ファウンテンシロップを炭酸水または静止水と混合する装置を通して供給されます。これにより、ファウンテン小売業者は完成品をカップやグラスに入れて消費者に販売できます。コカ・コーラ社が当社に支払った支払いには、当社がコカ・コーラ社の機器に対して行った噴水製品の配送および機器の修理サービスも含まれていました。これらはすべて、要約された連結営業報告書の純売上高に記録されています。

コカ・コーラリフレッシュメントUSA社（「CCR」）

当社、コカ・コーラカンパニー、CCRは、複数年にわたる一連の取引に関連する包括的な飲料契約（総称して「CBA」）を締結し、2017年10月に完了しました。この契約を通じて、当社は流通地域と製造工場を取得および交換しました（「システム変革」）。CBAは、独占権の付与と引き換えに、四半期ごとに買収関連のサブボトリング支払いを継続的にCCRに支払うことを会社に要求しています
7

コカ・コーラカンパニーの認定ブランドおよび関連製品を、当社がCCRから取得した特定の流通地域で販売、宣伝、マーケティング、販売する権利。これらの買収関連のサブボトリング支払いは、対象飲料、飲料製品、またはシステム変革に適用される特定のクロスライセンスブランドを識別する同じ商標で販売されている特定の飲料および飲料製品の当社の売上から得られる総利益に基づいています。

CCRへの買収関連のサブボトリング支払いは$でした9.72024年の第1四半期には百万ドル、そして6.52023年の第1四半期には百万です。 次の表は、CCRへの将来予想される買収関連のサブボトリング支払いに関連する偶発的対価の推定公正価値を反映するために、当社が記録した負債をまとめたものです。

(千単位)2024年3月29日2023年12月31日
買収関連の偶発的対価の現在の部分$71,671です $64,528 
買収関連の偶発的対価の非流動部分577,925です 604,809 
買収関連の偶発的対価総額$649,596 $669,337 

南東コンテナ（「南東部」）

同社はプラスチックボトル製造協同組合のサウスイースタンの株主です。当社はサウスイースタンを持分法投資として計上しています。当社のサウスイースタンへの投資額は、要約連結貸借対照表ではその他の資産として分類されていましたが、$でした21.42024年3月29日時点で百万ドル、そしてドル20.92023年12月31日時点で百万です。

サウス・アトランティック・キャナーズ株式会社（「SAC」）

同社はサウスカロライナ州ビショップビルにある製造協同組合のSACの株主です。SACの株主はすべてコカ・コーラのボトラーで、それぞれが平等な議決権を持っています。当社はSACを持分法投資として計上しています。当社のSACへの投資額は、要約連結貸借対照表ではその他の資産として分類されていましたが、19.12024年3月29日時点で百万ドル、そしてドル17.22023年12月31日時点で百万です。

当社は、管理契約に基づき、SACの日常業務を管理するための手数料を受け取っています。SACから受け取った管理費からの収益は、要約された連結営業報告書に売上原価の控除として記録されていましたが、2.32024年の第1四半期には百万ドル、そして2.22023年の第1四半期には百万です。

コカ・コーラボトラーズセールス＆サービスカンパニーLLC（「CCBSS」）

米国とカナダの他のすべてのコカ・コーラボトラーと同様に、当社はCCBSSのメンバーです。CCBSSは、コカ・コーラのボトリングシステムの効率性と競争力を高めることを目的として、特定の調達やその他のサービスを提供するために設立された会社です。当社はCCBSSを持分法投資として計上しており、CCBSSへの投資は重要ではありません。

CCBSSは、濃縮物を除く会社の原材料の大部分の調達を交渉し、会社はこれらの原材料の購入に対してCCBSSからリベートを受け取ります。会社には、CCBSSから$のリベートが支払われていました21.12024年3月29日には百万ドル、そしてドル14.32023年12月31日時点で百万件。これらは要約連結貸借対照表では売掛金として分類されました。受取リベート金の変動は、原材料価格の変動とリベートの現金受領時期に関係しています。

コーナサービス合同会社（「コナ」）

他のコカ・コーラのボトラーと同様に、当社はCONAのメンバーです。CONAは、メンバーにビジネスプロセスと情報技術サービスを提供するために設立された団体です。当社はCONAを持分法投資として計上しています。当社のCONAへの投資額は、要約連結貸借対照表ではその他の資産として分類されていましたが、$でした22.92024年3月29日時点で百万ドル、そしてドル22.12023年12月31日時点で百万です。

CONAとの修正および改訂されたマスターサービス契約に従い、当社は、北米のコカ・コーラボトラー間の業務効率と統一を促進するために開発された統一情報技術システムであるコーラワン北米システム（「CONAシステム」）を使用する権限を与えられています。CONAシステムを使用し、CONA関連のサービスを受ける会社の権利と引き換えに、CONAからサービス料が請求されます。会社はCONAに$のサービス料を負担しました5.72024年の第1四半期には百万ドル、そして6.42023年の第1四半期には百万です。

8

関連当事者リース

当社は、ビーコン・インベストメント・コーポレーションから、ノースカロライナ州シャーロットにある本社オフィス施設と隣接するオフィス施設をビーコン・インベストメント・コーポレーションからリースしています。ビーコン・インベストメント・コーポレーションの過半数の株主はJ・フランク・ハリソン3世で、当社の取締役会の副議長であるモーガン・H・エバレットは少数株主です。このリースに基づいて会社が支払う義務のある年間基本賃料は、インフレ係数の調整の対象となり、リースは2029年12月31日に期限切れになります。このリースで未払いの元本残高は $でした21.72024年3月29日には百万ドル、そしてドル22.52023年12月31日には百万です。このリースの賃貸料は $でした1.02024年の第1四半期と2023年の第1四半期の両方で百万です。

長期パフォーマンス・エクイティ・プラン

長期パフォーマンス・エクイティ・プランは、会社の業績に基づいてJ・フランク・ハリソン3世に報酬を与えます。長期パフォーマンス・エクイティ・プランに基づいてハリソン氏に授与される賞は、特定の業績指標の業績期間中に当社が達成したことに基づいて授与されます。各指標は会社の取締役会の報酬委員会で定められています。これらの報奨は、現金および/または当社のクラスB普通株式の株式で、直近の当社の普通株式の終値の平均に基づいて、現金および/または当社のクラスB普通株式の株式で決済できます 20 パフォーマンス期間の取引日数。要約連結営業報告書の販売、引き渡し、および管理費に含まれていた長期パフォーマンス・エクイティ・プランの報酬費用は、$でした2.0 2024年の第1四半期と2023年の第1四半期の両方で百万です。

3。収益認識

会社の売上高は次のように分類されます 二 主なカテゴリー：（i）ボトル/缶の販売、（ii）その他の販売。ボトル/缶の販売には、主にプラスチックボトルとアルミ缶に包装された製品が含まれます。ボトル/缶の正味価格は、お客様に請求される請求書価格からプロモーション手当を差し引いた金額に基づいています。1個あたりのボトル/缶の正味価格は、1パッケージあたりの価格、各パッケージの販売量、およびそれらのパッケージが販売されるチャネルの影響を受けます。その他の売上には、他のコカ・コーラのボトラーへの売上、ポストミックス販売、輸送収益、機器メンテナンス収入が含まれます。

会社の契約は、注文処理と補充モデルを通じて生み出される顧客からの注文（顧客販売インセンティブを含む）に基づいています。通常、会社のサービス契約と特定可能な製品の配送に関連する契約には、単一の履行義務があります。収益には、顧客から徴収される売上税やその他の税金は含まれていません。当社は、契約の履行義務を、ある時点の履行義務または長期履行義務と定義しています。ボトル/缶の販売、他のコカ・コーラのボトラーへの販売、ポストミックス販売は、支配権が顧客に移転したときに認識されます。通常、これは納品時であり、単一の時点（「ポイントインタイム」）と見なされます。ポイントインタイムセールスはおおよそ 982024年の第1四半期と2023年の第1四半期の両方における当社の純売上高の割合。

冷たい飲み物用品の修理に関連するサービス料の収益や、貨物輸送や仲介サービスの配送料を含むその他の売上は、時間の経過とともに（「時間の経過とともに」）計上されます。冷たい飲み物の機器の修理に関連する収益は、それぞれのサービスが費用対原価の入力方法で完了した時点で計上されます。修理サービスは通常、以下で完了します ある日 しかし、まで拡張できます 一か月。貨物の運搬や仲介サービスに関連する収益は、マイルベースの出力方式で配送されるため、計上されます。通常、配達が行われ、運賃は同じ日に認識されます。時間が経つにつれて、会計期間の終わりに開始された販売注文は、要約された連結財務諸表にとって重要ではなくなります。

9

次の表は、顧客との契約による収益を分類したものです。

第 1 四半期
(千単位)20242023
ポイント・イン・タイム・ネット・セールス：
ノンアルコール飲料-ポイントインタイム$1,561,145 $1,533,288 
ポイントインタイム純売上高の合計$1,561,145 $1,533,288 
時間の経過に伴う純売上高：
ノンアルコール飲料-時間が経つにつれて$13,567 $12,124 
その他-時間が経つにつれて16,914 26,230 
長期にわたる総純売上高$30,481 $38,354 
総純売上$1,591,626 $1,571,642 

要約連結貸借対照表の貸倒引当金に対する当社の引当金には、顧客返品準備金と信用損失引当金が含まれています。当社では、主に破損または古くなった製品の結果として、顧客からの返品を経験しています。どの時点でも、会社は以下を見積もっています 1ボトル/缶の売り上げとポストミックス売上のうち、顧客が返品するリスクがある可能性がある割合です。返品された製品は、純売上高の減少として認識されます。当社の顧客返品引当金は $でした4.82024年3月29日時点で百万ドル、そしてドル4.5 2023年12月31日時点で百万です。

当社は、回収が見込まれる正味金額を提示するために、過去の日々の未払い売上の傾向、古い顧客残高、以前に償却された残高、および以前に償却された残高までの予想回収額に基づいて、信用損失引当金を見積もります。売掛金の残高は、回収不能と判断されると償却され、信用損失引当金の減額として認識されます。 以下は、2024年の第1四半期と2023年の第1四半期における信用損失引当金の活動の概要です。

第 1 四半期
(千単位)20242023
期首残高-信用損失引当金$11,560 $13,119 
経費および純売上高の控除として追加費用を計上します725 1,631 
控除(510)(744)
期末残高-信用損失引当金$11,775 $14,006 

4。セグメント

当社は、CODMが審査した報告パッケージの評価を含め、各報告期間におけるFASB会計基準体系化トピック280、セグメント報告に従ってセグメント報告を評価します。当社は、最高経営責任者、最高執行責任者、最高財務責任者がグループとしてCODMを代表していると結論付けました。資産情報はCODMには提供されません。

会社は信じています 三 営業セグメントは存在します。ノンアルコール飲料は、当社の連結純売上高と営業利益の大部分を占めています。追加の 二 事業セグメントは、個別でも全体でも、個別の報告の量的基準を満たしていないため、「その他すべて」にまとめられています。

同社のセグメント業績は以下の通りです：

第 1 四半期
(千単位)20242023
純売上高:
ノンアルコール飲料$1,574,712 $1,545,412 
その他すべて88,102 92,376 
エリミネーション (1)
(71,188)(66,146)
連結純売上高$1,591,626 $1,571,642 

(1) 全純売上高の控除額は、その他すべてのセグメントからノンアルコール飲料セグメントへの純売上高を表しています。これらのセグメント間の売上は、取引の性質に応じて、公正市場価格または費用で計上されます。
10

第 1 四半期
(千単位)20242023
事業からの収入:
ノンアルコール飲料$212,142 $209,779 
その他すべて3,264 (3,725)
営業からの連結収益$215,406 $206,054 
減価償却費と償却:
ノンアルコール飲料$43,098 $40,564 
その他すべて3,653 2,945 
連結減価償却費です$46,751 $43,509 

5。一株当たり当期純利益

次の表は、2クラス法による1株当たりの基本純利益と希薄化後の1株当たり純利益の計算を示しています。

第 1 四半期
（千単位、1株あたりのデータを除く）20242023
普通株式およびクラスB普通株式1株あたりの基本純利益と希薄化後純利益の分子：
純利益$165,741 $118,127 
より少ない配当：
普通株式138,088 29,291 
クラス B 普通株式16,578 3,517 
未分配収益の合計$11,075 $85,319 
普通株式の未分配収益 — 基本$9,888 $76,172 
クラスB普通株式の未分配収益 — 基本1,187 9,147 
未分配収益の合計 — 基本$11,075 $85,319 
普通株式の未分配収益 — 希薄化後$9,874 $76,002 
クラスB普通株式の未分配収益 — 希薄化後1,201 9,317 
未分配収益の合計 — 希薄化後$11,075 $85,319 
普通株式1株あたりの基本純利益の分子：
普通株式の配当$138,088 $29,291 
普通株式の未分配収益 — 基本9,888 76,172 
普通株式1株あたりの基本純利益の分子です$147,976 $105,463 
クラスB普通株式1株あたりの基本純利益の分子：
クラスB普通株式の配当$16,578 $3,517 
クラスB普通株式の未分配収益 — 基本1,187 9,147 
クラスB普通株式1株あたりの基本純利益の分子です$17,765 $12,664 
普通株式1株あたりの希薄化後純利益の分子：
普通株式の配当$138,088 $29,291 
クラスB普通株式の配当金は普通株式に転換されたと仮定します16,578 3,517 
普通株式の未分配収益 — 希薄化後11,075 85,319 
普通株式1株あたりの希薄化後純利益の分子です$165,741 $118,127 
クラスB普通株式1株あたりの希薄化後純利益の分子：
クラスB普通株式の配当$16,578 $3,517 
クラスB普通株式の未分配収益 — 希薄化後1,201 9,317 
クラスB普通株式1株あたりの希薄化後純利益の分子です$17,779 $12,834 
11

第 1 四半期
（千単位、1株あたりのデータを除く）20242023
普通株式およびクラスB普通株式1株あたりの基本純利益の分母：
普通株式加重平均発行済株式数 — ベーシック8,369 8,369 
クラスB普通株式加重平均発行済株式数 — ベーシック1,005 1,005 
普通株式およびクラスB普通株式1株あたりの希薄化後純利益の分母：
普通株式加重平均発行済株式数 — 希薄化後（クラスB普通株式から普通株式への転換を想定）9,387 9,395 
クラスB普通株式加重平均発行済株式数 — 希薄化後1,018 1,026 
1株当たりの基本純利益:
普通株式$17.68 $12.60 
クラス B 普通株式$17.68 $12.60 
希薄化後の1株当たり純利益:
普通株式$17.66 $12.57 
クラス B 普通株式$17.46 $12.51 

テーブルへのメモ

(1) 普通株式の希薄化後の1株当たり純利益の計算では、クラスB普通株式のすべての株式が転換されたものとみなされます。したがって、 100未分配収益の割合は普通株式に配分されます。
(2) クラスB普通株式の希薄化後の1株当たり純利益の計算では、クラスB普通株式の加重平均株式は全期間にわたって発行済みであり、転換されていないと仮定されます。
(3) 当社が純利益を上げている期間について、普通株式およびクラスB普通株式の希薄化後1株当たり純利益の分母には、長期パフォーマンス・エクイティ・プランに対する未確定パフォーマンス株式の希薄化効果が含まれます。当社が純損失を計上している期間については、長期パフォーマンス・エクイティ・プランに従って付与された未確定パフォーマンス株式は、希薄化防止効果となるため、希薄化後の1株当たり純損失の計算から除外されます。長期パフォーマンス・エクイティ・プランの詳細については、注記2を参照してください。
(4) 長期パフォーマンス・エクイティ・プランの報奨は、現金および/または当社のクラスB普通株式で決済できます。報奨金を現金で決済する選択が下されると、その報奨に対する権利が確定していないパフォーマンス株式の希薄化効果は、希薄化後の1株当たり純利益の計算における分母から差し引かれる見込みです。
(5) 会社はしました いいえ提示された任意の期間の希薄化防止効果のある未確定業績株式を保有しています。

6。短期投資

会社が前向きで、満期まで保有できる短期投資は、償却費用で運用され、満期まで保有されているものとして分類されます。満期保有として分類されていない短期投資は公正価値で運用され、売却可能として分類されます。2024年3月29日現在、当社の短期投資はすべて売却可能として分類されています。2023年12月31日現在、当社には短期投資はありませんでした。売却可能な投資の実現損益は純利益に含まれます。売却可能な投資の未実現損益（税引後）は、その他の包括利益（損失）の累計の一部として要約連結貸借対照表に含まれます。

2024年3月29日現在、当社の売却可能な投資は、以下の費用、未実現ポジション、推定公正価値で構成されており、商品のクラス別に分類されています。

 未実現総額
(千単位)費用利益損失推定公正価値
米国財務省証券$115,297 $4 $(176)$115,125 
企業債券62,128 1 (53)62,076 
コマーシャル・ペーパー・インストゥルメント3,482 — (2)3,480 
資産担保証券2,964 — (6)2,958 
短期投資総額$183,871 $5 $(237)$183,639 
12


2024年3月29日現在、当社の売却可能な投資はすべて、要約連結貸借対照表では短期投資として分類されており、加重平均満期は1年未満でした。当社は、2024年の第1四半期に、売却可能な投資に一時的な減損以外の減損は見られませんでした。

売却可能な投資の売却および/または満期により、2024年の第1四半期に次の活動が実現しました。

第 1 四半期
(千単位)2024
総実現利益$— 
総実現損失— 
収入1,116 

あった いいえ 会社がしたように、2023年の第1四半期に活動を実現しました じゃない その期間中に短期投資をしたことがあります。

7。インベントリ

インベントリは次のもので構成されていました。

(千単位)2024年3月29日2023年12月31日
完成品$246,307 $207,912 
製造材料72,239 71,560です 
プラスチックシェル、プラスチックパレット、その他の在庫42,540 42,460 
在庫総数$361,086 $321,932 

8。前払費用およびその他の流動資産

前払費用およびその他の流動資産は、次のもので構成されていました。

(千単位)2024年3月29日2023年12月31日
修理部品$31,317です $35,256です 
プリペイドソフトウェア9,774 9,427 
前払税金9,195 9,020 
プリペイドマーケティング5,462 4,703 
公正市場価格での商品ヘッジ2,548 3,747 
その他の前払い費用とその他の流動資産31,297 26,432 
前払費用とその他の流動資産の合計$89,593 $88,585 

13

9。不動産、プラントおよび設備、純額

不動産、プラント、設備の主なカテゴリーと推定耐用年数（純額）は次のとおりです。

(千単位)2024年3月29日2023年12月31日推定耐用年数
土地$99,858 $99,858 
建物391,483 390,852 
8-50 何年も
機械および装置509,406 498,737 
5-20 何年も
輸送機器621,175% 611,001 
3-20 何年も
家具と備品106,204 107,072 
3-10 何年も
冷たい飲み物の調剤機器451,490 449,508 
3-17 何年も
借地権と土地改良178,805 179,146 
5-20 何年も
社内用ソフトウェア49,611です 49,611です 
3-10 何年も
建設中104,612 95,623 
資産、プラント、設備の総額、実費2,512,644です 2,481,408 
少ない額：減価償却の累計額と償却額1,190,963 1,160,845 
不動産、プラント、設備、純額$1,321,681 $1,320,563 

10。リース

以下は、会社のリースの加重平均残存リース期間と加重平均割引率の概要です。

2024年3月29日2023年12月31日
加重平均残存リース期間：
オペレーティングリース6.6 何年も6.7 何年も
ファイナンスリース3.3 何年も3.5 何年も
加重平均割引率:
オペレーティングリース3.9 %3.8 %
ファイナンスリース5.2 %5.2 %

以下は、要約連結営業報告書内の当社のリースの概要です。

第 1 四半期
(千単位)20242023
オペレーティングリース費用$7,789 $8,273 
短期および変動リース3,030 3,765 
ファイナンスリースによる減価償却費412 411 
ファイナンスリース債務の支払利息92 121 
リース費用合計$11,323 $12,570 

14

会社のリースに関連する将来の最低リース料には、当社が合理的に確信していると判断した更新オプションが含まれ、不動産税や共用エリアのメンテナンスにかかる家主への支払いは含まれていません。 以下は、2024年3月29日現在のキャンセル不可能なすべてのオペレーティングリースとファイナンスリースの将来の最低リース支払額の概要です。

(千単位)オペレーティングリースファイナンスリース
2024年の残りの期間$22,330% $2,114 
202524,341 2,869 
202621,115% 1,233 
202718,614 338 
202813,890 345 
その後39,045です 620 
利息を含む最低リース料の合計額$139,335 $7,519 
減額:利息を表す金額17,271 601 
最低リース元本支払額の現在価値122,064 6,918 
少ない：リース負債の現在の部分25,085 2,536 
リース負債の非流動部分$96,979 $4,382 

以下は、2023年12月31日現在のキャンセル不可能なすべてのオペレーティングリースとファイナンスリースの将来の最低リース支払額の概要です。

(千単位)オペレーティングリースファイナンスリース
2024$29,932 $2,808 
202524,329 2,869 
202621,115% 1,233 
202718,614 338 
202813,890 345 
その後39,022 620 
利息を含む最低リース料の合計額$146,902 $8,213 
減額:利息を表す金額18,437 694 
最低リース元本支払額の現在価値128,465 7,519 
少ない：リース負債の現在の部分26,194です 2,487 
リース負債の非流動部分$102,271 $5,032 

以下は、要約連結キャッシュフロー計算書における当社のリースの概要です。

第 1 四半期
(千単位)20242023
営業活動によるキャッシュフローの影響：
オペレーティングリース$7,612 $8,028 
ファイナンスリース債務の利払い92 121 
営業活動の影響によるキャッシュフローの合計$7,704 $8,149 
財務活動によるキャッシュフローの影響：
ファイナンスリース債務の元本支払い$601 $558 
財務活動の影響によるキャッシュフローの合計$601 $558 

11。販売契約、純額

定額償却され、推定耐用年数が記載されている流通契約（純額） 20 に 40 何年にもわたって、次の内容で構成されていました：

(千単位)2024年3月29日2023年12月31日
販売契約は有料です$990,191 $990,191 
控除:累積償却額179,271 173,048 
販売契約、純額$810,920 $817,143 

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12。顧客リスト、ネット

定額償却され、推定耐用年数が5回である顧客リスト、純顧客リスト 12 何年にもわたって、次の内容で構成されていました：

(千単位)2024年3月29日2023年12月31日
顧客リストは有料です$25,288 $25,288 
控除:累積償却額18,195です 17,789 
顧客リスト、ネット$7,093 $7,499 

13。サプライチェーンファイナンスプログラム

当社は、資格のあるサプライヤーが会社からの売掛金を金融機関に売却できるようにするサプライチェーンファイナンス（「SCF」）プログラムを促進するために、第三者の金融機関と契約を結んでいます。参加サプライヤーは、未払いの売掛金の取り決めと関連手数料を金融機関と直接交渉しますが、当社はそれらの契約の当事者ではありません。資格のあるサプライヤーがSCFプログラムへの参加を選択し、金融機関と合意に達すると、サプライヤーはどの会社の請求書を金融機関に販売するかを選択します。SCFプログラムで有効であることが確認されたサプライヤーの請求書は、請求書の最初の満期日までに金融機関からサプライヤーに全額を支払うか、サプライヤーと合意したより早い日に割引支払いを行う必要があります。支払金額や予定支払条件など、サプライヤーに対する当社の義務は、サプライヤーがSCFプログラムに参加しても影響を受けません。

SCFプログラムに参加しているサプライヤーに関連する未払い額はすべて買掛金に記録され、取引は要約連結貸借対照表に記録され、関連する支払いは要約連結キャッシュフロー計算書の営業活動に含まれます。買掛金、要約連結貸借対照表の取引に含まれる当社の未払いの確認債務は、$でした50.22024年3月29日時点で百万ドル、そしてドル55.12023年12月31日時点で百万です。

14。その他の未払負債

その他の未払負債は次のようなものでした：

(千単位)2024年3月29日2023年12月31日
買収関連の偶発的対価の現在の部分$71,671です $64,528 
未払保険費用59,385 54,040 
未払いのマーケティング費用51,760 55,799% 
従業員と退職者の福利厚生制度の発生32,440です 34,203 
未払税金（所得税以外）8,733 7,474 
未払利息5,842 2,520 
その他すべての未払費用24,634 19,430 
その他の未払負債の合計$254,465 $237,994 

15。商品デリバティブ商品

当社は、特定の商品価格の不利な変動から生じるコスト増加のリスクにさらされています。通常の業務では、当社は商品デリバティブ商品の使用を含むさまざまな戦略を通じてこのリスクを管理しています。当社は、取引や投機目的で商品デリバティブ商品を使用しません。これらの商品デリバティブ商品は、GAAPに基づくヘッジ商品として指定されておらず、特定の商品価格リスクを管理するための「経済的ヘッジ」として使用されます。当社は、信用リスクの集中を最小限に抑えるために、商品デリバティブ商品に複数の異なる金融機関を利用しています。これらの取引相手による不履行の場合、当社は信用損失にさらされることになりますが、当社はこれらの取引相手による不履行は予想していません。

当社が保有する商品デリバティブ商品は、四半期ごとに市場に出され、基礎となるヘッジ項目の経費分類と一致する収益として計上されます。会社は通常、これらの商品デリバティブ商品に手数料を支払います。手数料は、各商品デリバティブ商品の対応する期間にわたって償却されます。商品デリバティブ商品の決済は、要約連結の営業活動によるキャッシュフローに含まれます
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キャッシュフロー計算書。 次の表は、当社の商品デリバティブ商品の公正価値の税引前変動と、要約連結営業報告書におけるそのような変動の分類をまとめたものです。

第 1 四半期
(千単位)20242023
売上原価$(1,156)$(395)
販売、配送、管理費(43)(2,690)
総損失$(1,199)$(3,085)

すべての商品デリバティブ商品は、要約連結貸借対照表に資産または負債として公正価値で計上されます。当社は、商品デリバティブ商品の取引相手と、デリバティブ取引の純決済を規定する基本契約を結んでいます。したがって、デリバティブ資産の純額は、要約連結貸借対照表の前払費用およびその他の流動資産またはその他の資産のいずれかに計上され、デリバティブ負債の純額は、要約連結貸借対照表の他の未払負債またはその他の負債のいずれかに計上されます。 次の表は、当社の商品デリバティブ商品の公正価値と、要約連結貸借対照表におけるそのような商品の分類をまとめたものです。

(千単位)2024年3月29日2023年12月31日
前払費用およびその他の流動資産$2,548 $3,747 
総資産$2,548 $3,747 

次の表は、要約連結貸借対照表における当社の商品デリバティブ商品の総資産と商品デリバティブ商品の総負債をまとめたものです。

(千単位)2024年3月29日2023年12月31日
商品デリバティブ商品の総資産$2,548 $3,747 
商品デリバティブ商品負債総額— — 

次の表は、当社の未払いの商品デリバティブ商品をまとめたものです。

(千単位)2024年3月29日2023年12月31日
未払いの商品デリバティブ商品の想定額$52,923 $50,187 
未払いの商品デリバティブ商品の最新の満期日2024年12月2024年12月

16。金融商品の公正価値

GAAPでは、公正価値で保有される資産と負債を次のカテゴリのいずれかに分類して開示することが義務付けられています。

•レベル1：同一の資産または負債の活発な市場における相場市場価格。
•レベル2：観察可能な市場ベースのインプット、またはマーケットデータによって裏付けられた観察不可能なインプット。
•レベル3：市場データで裏付けられていない観察不可能なインプット。

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当社が金融商品の公正価値を見積もる際に、以下の方法と仮定を使用しました。提示されたどの期間においても、レベル間の資産または負債の移転はありませんでした。

金融商品公正価値
レベル		方法と前提条件
繰延報酬制度の資産と負債レベル 1特定の役員およびその他の高報酬従業員に対する当社の非適格繰延報酬制度の公正価値は、投資信託に保有されている関連資産および負債の公正価値と、投資信託内で保有されている有価証券の相場市場価値に基づいています。
短期投資レベル 1当社のレベル1短期投資（米国財務省証券、社債、資産担保証券）の公正価値は、国内取引所で活発に取引されている証券の相場市場価格に基づいています。
短期投資レベル 2当社のレベル2の短期投資（コマーシャル・ペーパー・商品）の公正価値は、現在の推定市場価格に基づいており、公正市場価値は容易に決定できます。
商品デリバティブ商品レベル 2当社の商品デリバティブ商品の公正価値は、各貸借対照表日の現在の決済額に基づいています。これは、これらの商品の解約時に当社が受領または支払ったであろう推定金額を表しています。商品デリバティブ商品に関連する当社の信用リスクは、取引相手に高い基準を要求し、定期的な決済を行うことで管理されています。当社は、商品デリバティブ商品の公正価値を決定する際に、業績不履行リスクを考慮しています。
長期債務レベル 2当社の変動金利負債の帳簿価額は、リセット期間が短い変動金利による公正価値に近いものです。当社の固定金利債務の公正価値は、現在の推定市場価格に基づいています。
買収関連の偶発的対価レベル 3当社の買収関連の偶発的対価の公正価値は、内部予測と市場データから導き出された加重平均資本コスト（「WACC」）に基づいています。

次の表は、会社の繰延報酬制度の資産と負債、短期投資、商品デリバティブ商品、長期負債、買収関連の偶発的対価の水準別の帳簿価額と公正価値をまとめたものです。

2024年3月29日
(千単位)持ち運び
金額		合計
公正価値		公正価値
レベル 1		公正価値
レベル 2		公正価値
レベル 3
資産:
繰延報酬プラン資産$73,132 $73,132 $73,132 $— $— 
短期投資183,639 183,639 180,159 3,480 — 
商品デリバティブ商品2,548 2,548 — 2,548 — 
負債:
繰延報酬プランの負債73,132 73,132 73,132 — — 
長期債務599,293 580,800 — 580,800 — 
買収関連の偶発的対価649,596 649,596 — — 649,596 

2023年12月31日
(千単位)持ち運び
金額		合計
公正価値		公正価値
レベル 1		公正価値
レベル 2		公正価値
レベル 3
資産:
繰延報酬プラン資産$64,769 $64,769 $64,769 $— $— 
商品デリバティブ商品3,747 3,747 — 3,747 — 
負債:
繰延報酬プランの負債64,769 64,769 64,769 — — 
長期債務599,159 579,000 — 579,000 — 
買収関連の偶発的対価669,337 669,337 — — 669,337 

買収関連の偶発的対価は、レベル3のインプットと見なされる内部予測と市場データから導き出されたWACCに基づく確率加重割引キャッシュフローモデルを使用して評価されました。各報告期間は、
18

会社は、買収関連のサブボトリング支払いの対象となる流通地域に関連する買収関連の偶発対価負債を公正価値に調整します。これは、CBAに基づいて必要とされる将来の買収関連のサブボトリング支払い額を、会社の推定WACCを使用して割り引くことです。

将来予想される買収関連のサブボトリング支払いは、各流通地域で取得した関連流通資産の存続期間を通じて支払われます。一般的に 40 何年も。その結果、買収関連の偶発的対価負債の公正価値は、会社のWACC、CBAに基づいて将来行われる買収関連のサブボトリング支払いに関する経営陣の見積もり、および現在の買収関連のサブボトリング支払い（すべてレベル3のインプット）の影響を受けます。これらのレベル3のインプットのいずれか、特に会社のWACCの見積もりに使用される基礎となるリスクフリー金利の変更は、買収関連の偶発的対価負債の公正価値に重大な変化をもたらし、各報告期間に記録される非現金費用（または収入）の金額に重大な影響を与える可能性があります。

買収関連の偶発的対価負債は、当社の唯一のレベル3の資産または負債です。 レベル3の活動の概要は次のとおりです。

第 1 四半期
(千単位)20242023
期首残高-レベル3の負債$669,337 $541,491 
買収関連の偶発的対価の支払い(9,700)(6,499)
現在の買掛金への再分類(4,500)(200)
公正価値の（減少）増加(5,541)41,654 
期末残高-レベル3の負債$649,596 $576,446 

2024年3月29日および2023年3月31日の時点で、WACCは 8.9% と 8.7それぞれ％は、会社の買収関連の偶発的対価負債の評価に使用されました。2024年第1四半期における買収関連の偶発的対価負債の公正価値の減少は、主に負債の公正価値の計算に使用されるWACCの増加によるもので、買収関連のサブボトリング支払いの対象となる流通地域における将来のキャッシュフローの予測が高まったことで一部相殺されました。この公正価値調整は、2024年第1四半期の要約連結営業報告書の買収関連の偶発的対価による時価評価に記録されました。

今後5年間、当社は、買収関連のサブボトリング支払いの対象となる流通地域について、買収関連の偶発的対価契約に基づいて毎年支払うことができる金額は、約$の範囲になると予想しています50百万からドル70百万。

17。所得税

会社の実効所得税率は 25.62024年の第1四半期の% と 25.82023年の第1四半期の%。会社の所得税費用は $でした57.12024年の第1四半期には百万ドル、そして41.12023年の第1四半期には百万です。所得税費用の増加は主に、2023年の第1四半期と比較して2024年の第1四半期の税引前利益が増加したことによるものです。

会社の未収利息を含め、税務上の状況が不確実でした0.42024年3月29日と2023年12月31日の両方で100万ドル。これらすべてが認識されれば、会社の実効所得税率に影響します。不確実な税務上の状況は今後12か月で変化すると予想されますが、当社は、そのような変化が要約連結財務諸表に重大な影響を与えるとは考えていません。

2020年に始まる以前の課税年度は引き続き内国歳入庁による審査の対象となり、2000年に始まるさまざまな課税年度は、損失の繰越により、特定の州税管轄区域による審査の対象となります。

18。年金と退職後給付の義務

年金制度

同社は歴史的に後援してきました 二 年金制度。会社が後援する主な年金制度（「基本制度」）は、2006年6月30日に凍結され、それ以降は加入者に給付は発生しません。プライマリープランは、下記のとおり、2023年に終了しました。会社が後援する2番目の年金制度（「交渉制度」）は、団体交渉協定に基づく特定の従業員を対象としています。交渉プランに基づくメリットは、それぞれの参加者が交渉した公式に従って決定されます。
19


2023年の第2四半期に、当社はプライマリープランの終了を認識し始めました。会社は$の決済費用を認識しました112.8 プライマリープランの給付負債の全額決済と合わせて、2023年の最後の3四半期に100万ドル。この決済費用は、主に、プライマリープランに関連する保険数理上の損失総額を、その他の包括損失の累計から再分類することに関連しており、2023年の連結営業報告書に年金制度の決済費用として計上されました。2023年のプライマリープラン終了によるその他の包括損失の累積への影響に関する追加情報については、注記22を参照してください。

2024年第1四半期の交渉プランと2023年第1四半期の交渉プランとプライマリープランの両方に関連する正味定期年金費用の構成要素は次のとおりです。

第 1 四半期
(千単位)20242023
サービスコスト$1,091 $1,099 
利息費用589 3,508 
計画資産の期待収益率(763)(2,914)
認識された純保険数理上の損失— 973 
以前のサービス費用の償却4 4 
正味定期年金費用$921 $2,670 

交渉プランへの拠出金は、実際に決定された金額に基づいており、所得税の目的で現在控除可能な金額に限定されます。当社は、2024年の第1四半期には交渉計画に一切貢献しませんでした。当社は、交渉計画への現金拠出額が$を超えるとは考えていません22024年の間に百万です。

退職後の福利厚生

当社は、特定の資格基準を満たす従業員に退職後の福利厚生を提供しています。当社は、従業員の現役勤務期間中の退職後給付（主に医療給付）の費用を認識しています。会社はこれらの特典を事前に返金せず、将来これらの特典の一部を変更または終了する権利があります。

定期退職後の正味給付費用の構成要素は次のとおりです。

第 1 四半期
(千単位)20242023
サービスコスト$310 $294 
利息費用781 698 
認識された純保険数理上の損失26 — 
定年退職後の正味給付費用$1,117 $992 

19。その他の負債

その他の負債は次の内容でした：

(千単位)2024年3月29日2023年12月31日
買収関連の偶発的対価の非流動部分$577,925です $604,809 
役員給付制度の見越額146,814 153,428 
関連当事者からの非流動繰延収入99,410 100,176 
その他7,447 8,086 
その他の負債合計$831,596 $866,499 

20

20。長期債務

以下は、会社の長期債務の概要です：

(千単位)成熟
日付		利息
レート		利息
支払い済み		公開/
非公開		3 月 29 日
2024		12月31日
2023
シニアボンド (1)
11/25/20253.80%半年に1回パブリック$350,000 $350,000 
リボルビング・クレジット・ファシリティ (2)
7/9/2026変数さまざまです非公開— — 
シニアノート10/10/20263.93%四半期ごと非公開100,000 100,000 
シニアノート3/21/20303.96%四半期ごと非公開150,000 150,000 
シニアボンドの未償却割引 (1)
11/25/2025(15)(17)
債務発行費用(692)(824)
長期負債総額$599,293 $599,159 

(1) 2025年に発行予定のシニアボンドは 99.975額面の%。
(2) 当社のリボルビング・クレジット・ファシリティの合計最大借入能力は$です500 百万。当社は現在、リボルビング・クレジット・ファシリティに参加しているすべての銀行が、当社からのあらゆる資金調達要求に応える能力があり、今後も応えると考えています。

当社は、複数の金融機関を利用し、投資適格の信用格付けを持つ機関とのみ信用契約を結ぶことで、資金調達リスクを軽減しています。当社は、取引相手の信用格付けを継続的に監視しています。

当社のシニアボンドが発行された契約には財務契約は含まれていませんが、特定の先取特権や担保の発生、および当社の子会社による一定額を超える債務の発生を制限しています。会社の非公的債務が発行された契約には以下が含まれます 二 財務規約：連結キャッシュフロー/固定費比率と連結積立負債/キャッシュフロー比率。それぞれそれぞれの契約で定義されています。当社は、2024年3月29日現在、これらの規約を遵守しています。これらの契約は、会社の流動性や資本資源を制限するものではなく、制限するものでもありません。

未払いの長期債務はすべて当社が発行し、 無し は、その子会社のいずれかによって発行されています。あります いいえ 会社の長期債務の保証。

21。コミットメントと不測の事態

製造協同組合

会社は少なくとも購入する義務があります 80南東部の特定の指定地域でのペットボトルの必要量の割合。また、会社は購入する義務があります 17.52024年6月までに、年間ベースで100万ケースのSACの完成品が販売されています。会社は購入しました 6.1100万件と 6.22024年の第1四半期と2023年の第1四半期にそれぞれ100万ケースのSACからの完成品があります。

次の表は、これらの製造協同組合からの当社の購入をまとめたものです。

第 1 四半期
(千単位)20242023
サウスイースタンからの購入$36,964 $42,827 
SACからの購入50,556 49,605 
製造協同組合からの購入総額$87,520 $92,432 

会社は、毎年12月31日現在のSACの株主資本に対するSACの総負債の比率に基づいて、2028年に満期を迎えるSACの負債の一部を保証します。2024年3月29日および2023年12月31日の時点で、SACの負債に対する会社の保証額はドルでした0 と $9.5それぞれ 100 万。SACが関連債務に基づく約束を果たせなかった場合、会社は保証額を上限として貸し手に支払う責任があります。当社は、SACが債務に関する約束を履行しないとは予想していません。同社はさらに、SACには生産設備、設備、運転資金などの十分な資産があり、製品の販売価格を調整して会社の保証に関連する物的損失のリスクを適切に軽減できると考えています。

21

当社はSAC保証の対象となる担保資産を一切保有しておらず、その公正価値は要約連結財務諸表には重要ではありません。会社はSACへの投資を監視しており、一時的な減損以外の減損が確認された場合は投資額を書き留める必要があります。 いいえ 2024年3月29日に、当社のSACへの投資の減損が確認され、 いいえ 2023年に確認された障害。

その他のコミットメントと不測の事態

当社には、主に損害保険プログラムに関連する予備信用状があります。これらの信用状の合計は $です37.62024年3月29日と2023年12月31日の両方で百万です。

当社は、特定の高級施設、運動場、その他の場所との長期マーケティング契約を結んでいます。2024年3月29日現在、これらの契約上の取り決めに関連する将来の支払い額は、2033年までのさまざまな日付で期限切れになりますが、金額はドルです135.1百万。

当社は、通常の事業過程で発生したさまざまな請求や法的手続きに関与しています。これらの請求や法的手続きの最終的な結果を予測することは困難ですが、経営陣は、これらの問題の最終的な処理が会社の財政状態、経営成績、またはキャッシュフローに重大な悪影響を及ぼさないと考えています。これらの請求や法的手続きの結果、記録された金額を超える重大な損失は合理的に発生しないと考えられています。

当社は、事業を行う管轄区域の税務当局による監査の対象となっています。これらの監査の結果、評価が後に当局または裁判所を通じて解決されることがあります。経営陣は、これらの監査から生じる可能性のあるすべての評価について、当社が適切に提供していると考えています。ただし、最終評価は、もしあれば、要約連結財務諸表に記録されている金額とは異なる可能性があります。

22。その他の包括利益 (損失) の累計

その他の包括利益（損失）（「AOCI（L）」）の累計は、会社の年金および退職後の医療給付制度の調整と、会社の短期投資による未実現損益で構成されています。

以下は、2024年の第1四半期と2023年の第1四半期のAOCI (L) の概要です。

(千単位)2023年12月31日税引前活動税効果2024年3月29日
純年金活動：
保険数理上の利益$533 $— $— $533 
以前のサービスコスト(97)4 (1)(94)
ネット退職後の福利厚生活動：
保険数理上の利益721 26 (6)741 
以前のサービスコスト(624)— — (624)
短期投資の含み損失— (232)56 (176)
取り残された税効果の再分類(4,809)— — (4,809)
合計AOCI（L）$(4,276)$(202)$49 $(4,429)

2023年12月31日および2024年3月29日の時点で、 いいえ プライマリープランに関連するその他の包括損失の累積に含まれる、保険数理上の総損失または以前のサービス費用。2023年に完了したプライマリープランの決済は、上記の期首残高に反映されます。2024年のすべての年金活動は、交渉計画に関連していました。

(千単位)2022年12月31日税引前活動税効果2023年3月31日
純年金活動：
保険数理上の損失$(71,140)$973 $(238)$(70,405)
以前のサービスコスト(105)4 (1)(102)
ネット退職後の福利厚生活動：
保険数理上の利益6,752 — — 6,752 
以前のサービスコスト(624)— — (624)
取り残された税効果の再分類(19,720)— — (19,720)
合計AOCI（L）$(84,837)$977 $(239)$(84,099)

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23。キャッシュフロー情報の補足開示

現金に影響する流動資産と流動負債の変化は次のとおりです。

第 1 四半期
(千単位)20242023
短期投資$(1,181)$— 
売掛金、取引(12,081)(23,038)
疑わしい口座の手当515 887 
コカ・コーラカンパニーからの売掛金(8,804)(10,807)
売掛金、その他437 1,058 
インベントリ(39,154)10,232 
前払費用およびその他の流動資産(1,008)5,975 
買掛金、取引(1,812)(15,636です)
ザ・コカ・コーラカンパニーへの買掛金66,995です 26,521 
その他の未払負債16,471 6,445 
未払報酬(64,635)(51,175%)
流動資産の変動から流動負債を差し引いたもの$(44,257)$(49,538)

24。後続イベント

2024年5月6日、当社は最大$の購入を計画していると発表しました3.1修正された「ダッチオークション」公開買付け（「公開買付け」）の両方による普通株式の価値が10億ドルまで2.010億株の普通株式と、コカ・コーラ社の子会社との個別の株式購入契約（「購入契約」）。当社は、購入契約に基づく公開買付けおよび株式の買戻しに、新たに積立された負債と手持ちの現金を組み合わせて資金を調達する予定です。
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アイテム 2.経営陣による財政状態と経営成績に関する議論と分析

デラウェア州の企業であるコカ・コーラコンソリデーテッド株式会社（およびその過半数出資子会社、以下「当社」）の財政状態と経営成績に関する経営陣の議論と分析は、読者に当社の財政状態と経営成績を理解していただくことを目的としており、当社の要約連結に加えて提供されており、併せて読む必要があります財務諸表と要約連結財務諸表に付随する注記。要約された連結財務諸表には、当社およびその過半数出資子会社の勘定と連結事業が含まれます。特に指定がない限り、すべての比較は前年の対応する期間と行われます。

第4四半期を除く当社の各四半期は、対応する四半期暦期間の最終日に最も近い金曜日に終了します。当社の第4四半期および会計年度末は、12月31日が当たる曜日に関係なく、12月31日に終了します。提示されている要約連結財務諸表は次のとおりです。

•2024年3月29日および2023年12月31日現在の財政状態。
•2024年3月29日（2024年度の「第1四半期」（「2024年」））および2023年3月31日（2023年度の「第1四半期」（「2023年」））の3か月間の業績、包括利益、および株主資本の変動。
•2024年の第1四半期と2023年の第1四半期のキャッシュフローの変化。

私たちのビジネスとノンアルコール飲料業界

私たちは、14の州とコロンビア特別区にまたがる地域でノンアルコール飲料を流通、販売、製造しています。当社は1980年に設立され、その前身とともに、1902年からノンアルコール飲料の製造および流通事業に携わってきました。私たちは米国最大のコカ・コーラボトラーです。小売顧客へのボトル/缶の総販売量の約85％は、世界で最も有名で人気のある飲料ブランドを含むコカ・コーラ社の製品で構成されています。また、キューリグ・ドクター・ペッパー社（「ドクター・ペッパー」）やモンスター・エナジー・カンパニーなど、他のいくつかの飲料会社にも製品を販売しています。私たちの目的は、私たちが行うすべてのことにおいて神を敬い、他の人に仕え、卓越性を追求し、利益を上げて成長することです。当社の普通株式は、ナスダック・グローバル・セレクト・マーケットで「COKE」のシンボルで取引されています。

私たちは、消費者の要求を満たすように設計された、スパークリング飲料と非アルコール飲料の両方を含む、さまざまなノンアルコール飲料製品とフレーバーを提供しています。スパークリング飲料は炭酸飲料で、会社の主なスパークリング飲料はコカコーラです。非炭酸飲料には、エネルギー製品と、ボトル入り飲料水、すぐに飲めるお茶、すぐに飲めるコーヒー、強化水、ジュース、スポーツドリンクなどの非炭酸飲料が含まれます。

私たちの売上は、（i）ボトル/缶の販売と（ii）その他の販売という2つの主要なカテゴリに分けられます。ボトル/缶の販売には、主にプラスチックボトルとアルミ缶に包装された製品が含まれます。ボトル/缶の正味価格は、お客様に請求される請求書価格からプロモーション手当を差し引いた金額に基づいています。1個あたりのボトル/缶の正味価格は、1パッケージあたりの価格、各パッケージの販売量、およびそれらのパッケージが販売されるチャネルの影響を受けます。その他の売上には、他のコカ・コーラのボトラーへの売上、ポストミックス販売、輸送収益、機器メンテナンス収入が含まれます。ポストミックス製品は、ファウンテンシロップを炭酸水または静止水と混合する装置を通して供給されます。これにより、ファウンテン小売業者は完成品をカップやグラスに入れて消費者に販売できます。

当社の製品は、食料品店、量販店、クラブストア、コンビニエンスストア、ドラッグストアなどの顧客への直接販売、レストラン、学校、遊園地、レクリエーション施設など、製品が通常すぐに消費されるオンプレミスでの販売、自動販売機販売店などの他のチャネルを通じた販売など、さまざまなチャネルを通じて米国で販売されています。

ノンアルコール飲料業界は、スパークリング飲料と非炭酸飲料の両方で非常に競争が激しいです。競合他社には、国内および地域で宣伝および販売されている製品のボトラーとディストリビューター、プライベートラベル飲料のボトラーとディストリビューターが含まれます。私たちの主な競争相手には、ペプシコ社製品の地元のボトラーや、一部の地域ではドクターペッパー製品の地元のボトラーが含まれます。

ノンアルコール飲料業界における主な競争方法は、新しいブランドや製品の紹介、POSマーチャンダイジング、新しい自動販売機や調剤機器、パッケージの変更、価格設定、販売促進、製品の品質、小売スペースの管理、顧客サービス、流通と広告の頻度です。私たちは、これらの競争方法に関して、私たちの地域では競争力があると信じています。

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事業の季節性は、主に会計年度の第2四半期と第3四半期に当社製品の販売台数が増加したことに起因します。当社製品の売上は通常、温暖な気候と相関しているためです。私たちや完成品を購入する他のメーカーは、ピーク時のスパークリング飲料や清涼飲料の販売需要を満たすのに十分な生産能力を持っていると思います。販売量は天候の影響も受けます。減価償却費などの固定費は、ビジネスの季節性の影響をあまり受けません。

エグゼクティブサマリー

2024年の第1四半期の純売上高は 1% 増の16億ドルでした。スパークリングとスティルの純売上高は、2023年の第1四半期と比較してそれぞれ3.4％と0.4％増加しました。純売上高の伸びは、四半期中に実施された年間価格上昇によるものです。

2023年の第1四半期に余分な販売日があったため、標準のフィジカルケースの量は0.4％減少しました。「比較対象および調整後の結果（非GAAP）」セクションで定義されているように、比較可能な標準実物ケース量は、2023年の第1四半期と比較して0.7％増加しました。大規模な小売店で販売されたマルチサーブパッケージの好調な業績により、同等のスパークリングカテゴリーの売上高は 2.0% 増加しました。スパークリングカテゴリーも、イースターホリデーの販売活動が2024年の第1四半期にシフトしたことで恩恵を受けました。同等のスチールカテゴリーの取引量は、2024年の第1四半期に3.1％減少しました。

2024年第1四半期の総利益は6億4060万ドルで、1,650万ドル、つまり 3% 増加しました。売上総利益率は50ベーシスポイント上昇して40.2％になりました。第1四半期に実施された価格設定措置、商品価格の安定、スパークリングの売上の増加が、全体的な売上総利益率の改善に貢献しました。

2024年第1四半期の販売、配送、管理（「SD&A」）費用は、710万ドル、つまり2％増加しました。純売上高に占めるSD&A費用の割合は、2024年の第1四半期に10ベーシスポイント増加して 26.7% になりました。2023年の第1四半期と比較したSD&A費用の増加は、主に年間賃金調整に関連する人件費の増加によるものです。

2024年第1四半期の営業利益は、2023年第1四半期の2億610万ドルに対し、2億1,540万ドルで、5% 増加しました。2024年第1四半期の営業利益率は、2023年第1四半期の13.1％と比較して13.5％で、40ベーシスポイント増加しました。

2024年第1四半期の純利益は、2023年第1四半期の1億1,810万ドルに対し、1億6,570万ドルで、4,760万ドル増加しました。「比較対象および調整後の結果（非GAAP）」セクションで定義されているように、2024年第1四半期の純利益は、2023年第1四半期の1億5,180万ドルに対し、1,070万ドル増加して1億6,250万ドルでした。2024年第1四半期の所得税費用は、2023年第1四半期の4,110万ドルに対し、5,710万ドルでした。2024年第1四半期の実効所得税率は 25.6% でしたが、2023年第1四半期は25.8％でした。

2024年第1四半期の事業によるキャッシュフローは、2023年第1四半期の1億8,470万ドルに対し、1億9,430万ドルでした。営業活動によるキャッシュフローは、2024年の第1四半期における当社の好調な業績を反映しています。2024年の第1四半期に、サプライチェーンの強化と将来の成長への投資を継続するため、資本支出に7,700万ドルを投資しました。2024年の通年の資本支出は、3億ドルから3億5000万ドルの間になると予想しています。2024年の第1四半期に、1億5500万ドルの配当を行いました。これには1億5000万ドルの特別配当金が含まれていました。

重点分野

会社の主な優先事項には、商業戦略の実行、収益管理戦略の実行、サプライチェーンの最適化、キャッシュフローの創出、市場への最適なルートの決定、デジタル対応の販売プラットフォームの構築などがあります。

商業実行：私たちの成功は、お客様の店舗内で商業戦略を実行できるかどうかにかかっています。店舗内の棚スペースを確保し、収益性の高い方法でブランドやパッケージのポートフォリオ全体で在庫を維持できるかどうかは、業績に大きな影響を与えます。私たちは、原材料や完成品の調達、製造転換、輸送、倉庫保管、流通など、サプライチェーンのあらゆる段階での実行に重点を置いており、店舗での実行が確実に行われるようにしています。私たちは、チームメイトがお客様とより効果的かつ効率的に業務を遂行し、当社のビジネスに長期的な価値をもたらすことができるように、ツールとテクノロジーへの投資を続けています。

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収益管理：当社の収益管理戦略は、製品カテゴリとチャネル内でブランドとパッケージを最適な価格に設定し、お客様との効果的な協力関係を築き、事実に基づいた規律ある意思決定を行うことに重点を置いています。価格決定は、ブランド力、競争環境、投入コスト、製品ポートフォリオにおける特定のブランドの役割、その他の市場状況など、さまざまな要因を考慮して行われます。

サプライチェーンの最適化：私たちはサプライチェーンの最適化に継続的に注力しています。これには、生産能力を増やし、生産能力を拡大し、全体的な生産コストを削減し、自動化を追加して、会社が顧客と消費者により良いサービスを提供できるように、新しい施設に統合できる近くの倉庫および流通事業を特定することが含まれます。当社は、2023年にサプライチェーンを最適化し、将来の成長に投資するために多額の資本支出を行い、2024年も引き続き多額の投資を行う予定です。過去5年間で、当社は車両関連で約2億ドル、自動化関連で1億2,500万ドル、サプライチェーンの改善に関連して4億7,000万ドルの資本支出を行ってきました。

キャッシュフローの創出：キャッシュフローを最適化し、収益性を向上させ、資本支出を慎重に管理するために、いくつかの取り組みを実施しています。貸借対照表を強化することで、長期的な価値創造のための最適な資本配分を柔軟に行えるようになると考えています。

市場への最適なルート：私たちは、地域内で製品を最適な方法で流通させることに重点を置いています。私たちの典型的な店舗直送方法は、会社所有の車両と倉庫を使用しますが、代替の配送方法を使用することが増えています。たとえば、噴水機用のポストミックス配送の場合、顧客サービスと収益性を高めるために、配送方法を代替販売業者にシフトしました。ボトル/缶の配送の場合、特定の顧客や事業チャネル向けに、特定の製品を市場への代替ルートにシフトしています。これらの代替市場へのルートには、サードパーティの販売業者、製品のメーカー、または顧客のサプライチェーンインフラストラクチャが含まれます。これらのボトル/缶の手配には、通常、会社にとって有利な商業条件が付いています。2024年の第1四半期に、ポストミックスガロンの半分以上、ボトル/缶の量の10％未満が、別のルートで市場に届けられました。

デジタル対応の販売プラットフォーム：CONA Services LLCへの投資を通じて、私たちは、他のコカ・コーラのボトラーとともに、MyCoke 360と呼ばれるデジタル対応の販売プラットフォームを構築しています。これにより、お客様により良いサービスを提供できるようになると考えています。このプラットフォームにより、特定の顧客にとってよりシームレスな注文と支払いのプラットフォームが可能になります。このプラットフォームにより、顧客サービスを強化し、チームメイトにより多くの販売機会を創出できると期待しています。このプラットフォームは、特定のオンプレミスおよび小規模店舗のお客様を対象としています。

業務結果

第1四半期の業績

2024年の第1四半期と2023年の第1四半期の当社の経営成績は、以下の表で強調表示され、次の段落で説明します。

第 1 四半期
(千単位)20242023変更
純売上高$1,591,626$1,571,642$19,984
売上原価951,067947,5363,531
売上総利益640,559624,10616,453
販売、配送、管理費425,153418,0527,101です
事業からの収入215,406206,0549,352
利息（収入）費用、純額(2,716)2,929(5,645)
買収関連の条件付き対価での市場投入について(5,541)41,654(47,195)
その他の費用、純額8282,269(1,441)
税引前利益222,835159,20263,633%
所得税費用57,09441,07516,019
純利益165,741118,12747,614
税引後その他の包括利益（損失）(153)738(891)
包括利益
$165,588$118,865$46,723

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純売上高

純売上高は、2023年第1四半期の15億7,000万ドルに対し、2024年第1四半期には2,000万ドル（1.3％）増加して15億9,000万ドルになりました。純売上高の増加の最大の要因は、小売顧客に請求される単位あたりの平均ボトル/缶販売価格の上昇でした。これにより、純売上高は約4,000万ドル増加しました。純売上高の増加は、外部貨物収入の減少によって一部相殺されました。これにより、純売上高は約1,000万ドル減少しました。純売上高の増加は、2023年の第1四半期と比較して販売量が減少し、純売上高が約500万ドル減少したことによっても一部相殺されました。2024年の第1四半期は、2023年の第1四半期と比較して販売日が1日少なくなりました。

製品カテゴリ別の純売上高は次のとおりです。

第 1 四半期
(千単位)20242023% 変更
ボトル/缶の販売：
スパークリングドリンク$951,992$920,5623.4%
非炭酸飲料511,642509,6280.4%
ボトル/缶の総売上高1,463,6341,430,1902.3%
その他の販売：
他のコカ・コーラボトラーへの販売78,70386,445(9.0)%
ポストミックス販売とその他49,28955,007(10.4)%
その他の売上高合計127,992141,452(9.5)%
総純売上$1,591,626$1,571,6421.3%

2023年の第1四半期と比較して、2024年の第1四半期にポストミックス売上高などが減少したのは、ポストミックス製品をお客様に提供する方法が変わったためです。当社は、ポストミックス製品を当社の地域の顧客に届けるために、会社所有の車両や倉庫ではなく、代替販売業者をより広く利用するようになりました。私たちの地域の現地管理顧客に配送されるこれらのポストミックスガロンについて、ベンダーから手数料を受け取っています。これは売上原価の削減として記録されています。この移行は過去数年にわたって行われてきましたが、2023年に加速し、2024年を通じてさらに普及し続けると予想されます。2024年の第1四半期にフランチャイズ地域の地元の顧客に販売されたポストミックスガロンの半分以上は、これらの代替流通方法で配送されました。

標準フィジカルケース（以下に定義）の製品カテゴリの販売量と製品カテゴリ別の変化率は次のとおりです。

第 1 四半期
(千単位)20242023% 変更
ボトル/缶の販売量：
スパークリングドリンク61,78561,250%0.9%
非炭酸飲料20,32621,220(4.2)%
ボトル/缶の総販売量82,11182,470(0.4)%

標準フィジカルケースとは、納品されたケースを同等の基準で測定するために、さまざまなパッケージ構成を標準化するために使用される体積基準です。会社はボリュームメトリックを評価する際に、物理的なケースの体積の測定方法を再評価します。これにより、経営陣が使用している当期の標準的な体積測定技術に準拠するために、以前に提示された結果とは異なる場合があります。さらに、会社は新製品を発表するときに、製品に割り当てられたカテゴリをSKUレベルで再評価します。そのため、現在の期間の分類に合わせて、分類が以前に提示された結果と異なる場合があります。どんな違いも重要ではありません。

上記のボトル/缶の販売量は、会社所有の車両や倉庫を使用してお客様の店舗に直接配送された量です。当社は、お客様に最も効率的な方法でサービスを提供するため、またお客様の要望に応えるために、特定の状況において、自社所有の車両や倉庫ではなく、第三者の販売業者、製品の製造元、またはお客様のサプライチェーンインフラに製品の配送をシフトしています。

製品を物理的に配送しなかったため、これらの代替流通方法で納入された販売量は、当社の数量指標には反映されません。しかし、私たちはノンアルコール飲料の独占販売権を持っているからです
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私たちのフランチャイズ地域では、私たちの地域での対象製品の配送に対して手数料がかかります。これらの手数料は純売上高で報告されます。お客様への製品提供における変化は、報告された量と純売上高に影響を与えており、今後も影響し続けるでしょう。この移行は過去数年にわたって行われてきましたが、2023年に加速し、2024年を通じてさらに普及し続けると予想されます。2024年の第1四半期に当社のフランチャイズ地域で販売されたボトル/缶の量のうち、これらの代替ルートを使用して市場に届けられたのは10％未満でした。

次の表は、当社のボトル/缶の総販売量に占める最大の顧客への割合と、その量が会社の総純売上高に占める割合をまとめたものです。

第 1 四半期
20242023
会社のボトル/缶の総販売量のおおよその割合：
ウォルマート・ストアズ株式会社21%21%
クローガー・カンパニー15%11%
会社のボトル/缶の総販売量の合計おおよその割合36%32%
会社の総売上高のおおよその割合：
ウォルマート・ストアズ株式会社17%16%
クローガー・カンパニー12%9%
会社の総純売上高に占めるおおよその割合29%25%

売上原価

会社の売上原価のかなりの部分を占めるインプットには、（i）完成品の購入、（ii）アルミ缶、ペットボトル、二酸化炭素、甘味料などの原材料費、（iii）濃縮費、（iv）人件費、諸経費、倉庫費を含む製造費が含まれます。さらに、売上原価には、製造工場から流通センターへの完成品の移動に関連する送料、手数料、燃料費、販売権の償却費用、特定の製品の流通手数料とマーケティングクレジット、ブランド企業からのポストミックス資金が含まれます。濃縮物を除く原材料費は、年間総売上原価の約 20% を占めています。

売上原価は、2023年第1四半期の9億4,750万ドルに対し、2024年第1四半期には350万ドル、つまり 0.4% 増加して9億5,110万ドルになりました。売上原価の増加は、濃縮コストや製造コストなどの投入コストの増加によるもので、売上原価は約3,500万ドル増加しました。売上原価の増加は、2023年の第1四半期と比較して販売量が減少したことで一部相殺されました。これにより、売上原価が約2,000万ドル減少しました。売上原価の増加は、外部輸送量の減少によって一部相殺されました。これにより、売上原価が約1,500万ドル減少しました。

当社は、自社製品のマーケティングにおいて、広告や販売促進に大きく依存しています。コカ・コーラカンパニーや、濃縮物、シロップ、完成品を当社に供給するその他の飲料会社は、ブランドアイデンティティの開発と当社地域での販売促進のために、全国的な広告プログラムを含め、マーケティングや広告に多額の費用をかけています。これらのマーケティングおよび広告費の一部は、年間契約に従って支払われます。コカ・コーラカンパニーと他の飲料会社からのマーケティング資金支援の合計は、当社への直接支払いとマーケティングプログラムの顧客への支払いの両方を含めて、2024年の第1四半期には4,530万ドル、2023年の第1四半期には3,700万ドルでした。

販売、配送、管理費

SD&A費用には、販売管理人件費、完成品を配送センターから顧客拠点に輸送する際に生じる流通費用、減価償却費を含む流通センターの諸経費、流通センターの倉庫保管費、配送車両と冷たい飲み物の機器、POS費用、広告費、冷たい飲み物用品の修理費用、無形資産の償却、管理サポートの人件費および運営費が含まれます。人件費は、年間SD&A費用の総額の約 60% を占めています。

SD&A費用は、2023年第1四半期の4億1,810万ドルに対し、2024年第1四半期には710万ドル、つまり1.7％増加して4億2,520万ドルになりました。純売上高に占めるSD&A費用の割合は、2023年第1四半期の26.6％から2024年第1四半期の26.7％に増加しました。SD&A費用の増加は、主に年間賃金調整に関連する人件費の増加によるものです。

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SD&A費用に含まれる配送手数料は、2024年の第1四半期に1億9,300万ドル、2023年の第1四半期に1億9,320万ドルでした。

利息（収入）費用、純額

2024年第1四半期の利息収入（純額）は、2023年第1四半期の純利息支出290万ドルに対し、純利息収入は560万ドル（192.7％）から270万ドルに変化しました。利息（収益）費用（純額）の変化は、主に、2023年の第1四半期と比較して、現金、現金同等物、短期投資残高の増加と利回りの増加による利息収入の増加によるものです。

買収関連の偶発的考慮事項に関する時価総額

買収関連の偶発的対価の時価総額は、2023年第1四半期の4,170万ドルの増加と比較して、2024年第1四半期には550万ドル減少し、4,720万ドルの増加となりました。

当社は、報告期間ごとに、買収関連のサブボトリング支払いの対象となる流通地域に関連する買収関連の偶発的対価責任を公正価値に合わせて調整します。公正価値は、長期金利や将来のキャッシュフロー予測を含む多くの要因の影響を受ける当社の推定加重平均資本コスト（「WACC」）を使用して、各流通地域で取得される関連流通資産の存続期間にわたる、当社の包括飲料契約に基づいて要求される将来の買収関連のサブボトリング支払いを割り引いて決定されます。これらの流通資産の寿命は通常40年です。当社は、買収関連のサブボトリング支払いの現在の部分を四半期ごとに支払う必要があります。

2024年第1四半期における買収関連の偶発的対価負債の公正価値が2023年の第1四半期と比較して変化したのは、主に負債の公正価値の計算に使用されたWACCの変化によるものです。

その他費用、純額

その他の経費（純額）は、2023年第1四半期の230万ドルに対し、2024年第1四半期には140万ドル減少して80万ドルになりました。その他の費用（純額）の減少は、主に当社の年金および退職後の制度の負債に関連する保険数理上の仮定の変化によるものです。

所得税費用

会社の実効所得税率は、2024年の第1四半期が25.6％、2023年の第1四半期が25.8％でした。当社の所得税費用は、2023年第1四半期の4,110万ドルに対し、2024年第1四半期には1,600万ドル（39.0％）増加して5,710万ドルになりました。所得税費用の増加は主に、2023年の第1四半期と比較して2024年の第1四半期の税引前利益が増加したことによるものです。

その他の包括利益（損失）、税引後

税引後その他の包括利益（損失）は、2024年第1四半期のその他の包括損失20万ドル、2023年第1四半期のその他の包括利益70万ドルでした。

セグメントの経営成績

当社は、最高執行意思決定者（「CODM」）がレビューした報告パッケージの評価を含め、各報告期間の財務会計基準委員会会計基準体系化トピック280、セグメント報告に従ってセグメント報告を評価します。当社は、最高経営責任者、最高執行責任者、最高財務責任者がグループとしてCODMを代表していると結論付けました。資産情報はCODMには提供されません。

当社は、3つの事業セグメントが存在すると考えています。ノンアルコール飲料は、当社の連結純売上高と営業利益の大部分を占めています。追加の2つの事業セグメントは、個別でも全体でも、個別の報告の量的基準を満たしていないため、「その他すべて」にまとめられています。

29

同社のセグメント業績は以下の通りです：

第 1 四半期
(千単位)20242023
純売上高:
ノンアルコール飲料$1,574,712$1,545,412
その他すべて88,10292,376
エリミネーション (1)
(71,188)(66,146)
連結純売上高$1,591,626$1,571,642
事業からの収入:
ノンアルコール飲料$212,142$209,779
その他すべて3,264です(3,725)
営業からの連結収益$215,406$206,054

(1) 全純売上高の控除額は、その他すべてのセグメントからノンアルコール飲料セグメントへの純売上高を表しています。これらのセグメント間の売上は、取引の性質に応じて、公正市場価格または費用で計上されます。

比較可能で調整された結果（非GAAP）

当社は、米国で一般に認められている会計原則（「GAAP」）に従って財務結果を報告します。しかし、経営陣は、特定の非GAAP財務指標は、財務諸表のユーザーに、会社の継続的な業績を評価する際にGAAPに従って報告される指標に加えて、考慮すべき追加の有意義な財務情報を提供すると考えています。経営陣はまた、これらの非GAAP財務指標を使用して、財務、運営、計画の意思決定を行い、会社の業績を評価します。非GAAP財務指標は、GAAPに従って作成された会社の報告結果に加えて考えるべきであり、それに代わるものとして考えるべきではありません。会社の非GAAP財務情報は、包括的な会計基準を表すものではありません。

以下の表は、報告された業績（GAAP）を比較可能な調整後の結果（非GAAP）と照合したものです。2023年の第1四半期の業績には、2024年の第1四半期と比較して販売日が1日増えたことが含まれています。比較のため、2023年第1四半期の追加販売日の推定影響は、比較可能な数量結果から除外しています。

 第 1 四半期 
(千単位)20242023変更
標準のフィジカルケースボリューム82,11182,470(0.4)%
会計期間の超過日数に関連する取引量—(923)
同等の標準物理ケースボリューム82,11181,5470.7%

2024年第1四半期
（千単位、1株あたりのデータを除く）売上総利益SD&A経費事業からの収入税引前利益純利益1株当たりの基本純利益
報告された結果（GAAP）$640,559$425,153$215,406$222,835$165,741$17.68
買収関連の偶発的対価の公正価値調整 (1)
———(5,541)(4,172)(0.45)
商品デリバティブ商品の公正価値調整 (2)
1,156(43)1,1991,1999030.10
調整項目の合計1,156(43)1,199(4,342)(3,269)(0.35)
調整後の結果（非GAAP）$641,715$425,110$216,605$218,493$162,472$17.33

30

2023年第1四半期
（千単位、1株あたりのデータを除く）売上総利益SD&A経費事業からの収入税引前収入純利益1株当たりの基本純利益
報告された結果（GAAP）$624,106$418,052$206,054$159,202$118,127$12.60
買収関連の偶発的対価の公正価値調整 (1)
———41,65431,3613.35
商品デリバティブ商品の公正価値調整 (2)
395(2,690)3,0853,0852,3230.25
調整項目の合計395(2,690)3,08544,73933,6843.60
調整後の結果（非GAAP）$624,501$415,362$209,139$203,941$151,811$16.20

以下は非GAAP調整の説明です。

(1) 買収関連の偶発的対価の現金以外の公正価値調整は、買収関連のサブボトリング支払いの対象となる流通地域の長期金利や将来のキャッシュフロー予測などの要因に基づいて変動します。
(2) 当社は、商品価格のリスクを軽減するために、アルミニウム、PET樹脂、ディーゼル燃料、無鉛ガソリンの購入予定の一部または全部をヘッジするために、商品デリバティブ商品を随時締結しています。当社は、商品デリバティブ商品を時価総額ベースで会計処理しています。

財務状況

2024年3月29日現在の総資産は43億ドルで、2023年12月31日から820万ドル増加しました。流動資産から流動負債を差し引いた純運転資本は、2024年3月29日時点で7億9,700万ドルで、2023年12月31日から1億8,320万ドル増加しました。

2023年12月31日と比較した2024年3月29日現在の純運転資本の大幅な変化は次のとおりです。

•主に約1億8400万ドルの短期投資の購入と約1億5500万ドルの配当金の支払いの結果として、現金および現金同等物が2億3,400万ドル減少しました。これは、当社の好調な業績によって一部相殺されました。
•2024年の第1四半期に新たな短期投資を購入したことにより、短期投資は1億8,360万ドル増加しました。
•主に季節的な在庫の増加により、在庫が3,920万ドル増加しました。
•主に現金での支払いのタイミングにより、買掛金、取引額が3,660万ドル減少しました。
•コカ・コーラ社への買掛金は、主に現金での支払いのタイミングにより、6,700万ドル増加しました。
•未払報酬が6,460万ドル減少しました。これは主に、2024年の第1四半期に賞与とインセンティブの支払いが予定されたためです。
•主に2024年の第1四半期の特別現金配当金の支払いに関連して、支払われる配当金が1億5,470万ドル減少しました。

流動性と資本資源

会社の資本源には、事業からのキャッシュフロー、利用可能なクレジットファシリティ、負債および株式の発行が含まれます。2024年3月29日現在、当社には4億130万ドルの現金および現金同等物がありました。会社の現金同等残高は、主にマネーマーケットファンドと満期が90日以下の米国財務省証券への投資でした。2024年3月29日現在、当社の短期投資額は1億8,360万ドルで、主に米国財務省証券と満期が1年以下の投資適格社債で構成されています。当社は、公開市場、私募および銀行ファシリティから長期債務を取得しています。経営陣は、要約連結財務諸表の発行から少なくとも今後12か月間は、事業計画の資金調達、運転資金の要件の充足、および適切な水準の資本支出の維持に利用できる十分な資金源があると考えています。

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2024年3月29日および2023年12月31日現在の当社の長期負債は次のとおりです。

(千単位)満期日2024年3月29日2023年12月31日
シニアボンドとシニアボンドの未償却割引 (1)
11/25/2025$349,985$349,983
リボルビング・クレジット・ファシリティ (2)
7/9/2026——
シニアノート10/10/2026100,000です100,000です
シニアノート3/21/2030150,000150,000
債務発行費用(692)(824)
長期負債総額$599,293$599,159

(1) 2025年に発行予定のシニアボンドは、額面の99.975％で発行されました。
(2) 当社のリボルビング・クレジット・ファシリティの総借入能力は最大5億ドルです。当社は現在、リボルビング・クレジット・ファシリティに参加しているすべての銀行が、当社からのあらゆる資金調達要求に応える能力があり、今後も応えると考えています。

当社のシニアボンドが発行された契約には財務契約は含まれていませんが、特定の先取特権や担保の発生、および当社の子会社による一定額を超える債務の発生を制限しています。当社の非公的債務が発行された契約には、連結キャッシュフロー/固定費用比率と連結積立負債/キャッシュフロー比率という2つの財務規約が含まれており、それぞれそれぞれの契約で定義されています。当社は、2024年3月29日現在、これらの規約を遵守しています。これらの契約は、会社の流動性や資本資源を制限するものではなく、制限するものでもありません。

未払いの長期債務はすべて当社が発行したもので、子会社が発行したものはありません。会社の長期債務の保証はありません。

会社の信用格付けは、全国的に認められた特定の格付け機関によって定期的に見直されます。会社の経営成績や財政状態の変化は、会社の信用格付けに変化をもたらす可能性があります。信用格付けが低いと、会社の借入コストが高くなったり、資本市場へのアクセスが減少したりして、会社の業績や財政状態に重大な悪影響を及ぼす可能性があります。2024年3月29日現在、当社の信用格付けと長期債務の見通しは次のとおりです。

信用格付け格付けの見通し
ムーディーズバア 1安定した
スタンダード・アンド・プアーズBBB+安定した

会社の取締役会は、普通株式とクラスB普通株式の配当を宣言し、会社が支払っています。30年以上にわたり、各クラスの普通株式は四半期ごとにすべての配当に均等に参加してきました。将来の配当の金額と頻度は、その時点での会社の収益と財政状態に照らして会社の取締役会によって決定され、将来配当が申告または支払われるという保証はありません。

2024年5月6日、当社は、最大20億ドルの普通株式を対象とする修正版「ダッチ・オークション」公開買付け（以下「公開買付け」）と、コカ・コーラ社の子会社との個別の株式購入契約（以下「購入契約」）の両方を通じて、最大31億ドル相当の普通株式を購入する予定であることを発表しました。当社は、購入契約に基づく公開買付けおよび株式の買戻しに、新たに積立された負債と手持ちの現金を組み合わせて資金を調達する予定です。

私たちはサプライヤーの契約条件を継続的に見直し、キャッシュフローと運転資本の改善への取り組みに関連して、近年、支払い期間の延長について交渉しています。これらの期間延長措置とは別に、当社は第三者金融機関とサプライチェーンファイナンス（「SCF」）プログラムを促進する契約を結んでいます。これにより、対象となるサプライヤーは、未払いの売掛金の取り決めについてより短い支払い条件を交渉するために、対象となるサプライヤーが会社からの売掛金を金融機関に売却することができます。支払金額や予定支払条件など、サプライヤーに対する当社の義務は、サプライヤーがSCFプログラムに参加しても影響を受けません。当社のSCFプログラムに関連する追加情報については、要約連結財務諸表の注記13を参照してください。

32

会社のレベル3の唯一の資産または負債は、買収関連の偶発的対価負債です。提示されたどの期間でも、レベル1またはレベル2からの異動はありませんでした。公正価値調整は非現金であったため、会社の流動性や資本資源には影響しませんでした。以下はレベル3の活動の概要です：

第 1 四半期
(千単位)20242023
期首残高-レベル3の負債$669,337$541,491
買収関連の偶発的対価の支払い(9,700)(6,499)
現在の買掛金への再分類(4,500)(200)
公正価値の（減少）増加(5,541)41,654
期末残高-レベル3の負債$649,596$576,446

資金源と用途

現金ベースの活動の概要は次のとおりです。

第 1 四半期
(千単位)20242023
キャッシュソース:
営業活動によって提供される純現金 (1)
$194,273$184,694
短期投資の処分による収入1,116—
不動産、プラント、設備の売却による収入100158
総資金源$195,489$184,852
現金の用途：
短期投資の購入$183,806$—
現金配当金の支払い154,66632,808
資産、プラント、設備への追加77,04052,700
買収関連の偶発的対価の支払い9,7006,499
持分法適用投資先への投資3,632—
リース債務のファイナンスに関する支払い601558
債務発行手数料53154
現金総使用量$429,498$92,719
期間中の現金の純増加（減少）$(234,009)$92,133

(1) 営業活動によって提供された純現金には、2024年第1四半期の純所得税支払い額270万ドル、2023年第1四半期の110万ドルの純所得税支払いが含まれています。

営業活動によるキャッシュフロー

2024年の第1四半期に、営業活動によって提供された現金は1億9,430万ドルで、2023年の第1四半期と比較して960万ドル増加しました。この増加は主に、2024年の第1四半期における当社の好調な業績によるものです。

投資活動によるキャッシュフロー

2024年の第1四半期の投資活動に使用された現金は2億6,330万ドルで、2023年の第1四半期と比較して2億1,070万ドル増加しました。この増加は主に、2024年の第1四半期に約1億8,400万ドルの短期投資を購入したことと、不動産、プラント、設備への追加によるものです。2024年の第1四半期には約7,700万ドル、2023年の第1四半期には約5,300万ドルでした。2024年3月29日および2023年3月31日の時点で、買掛金、取引、資産にそれぞれ2,430万ドルおよび1,810万ドルの追加資産が発生しました。

不動産、プラント、設備への追加は、当社がサプライチェーンの最適化と将来の成長への投資に重点を置いていることを反映しています。同社は、2024年の不動産、プラント、設備への追加は約3億ドルから3億5000万ドルの範囲になると予想しています。今後5年間で、当社は、不動産、プラント、設備への追加は約2億5000万ドルから3億ドルの範囲になると予想しています。
33


財務活動によるキャッシュフロー

2024年の第1四半期に、財務活動に使用された現金は1億6,500万ドルで、2023年の第1四半期と比較して1億2,500万ドル増加しました。この増加は主に、2023年の第1四半期の配当金の支払いが約3,300万ドル（1株あたり3.00ドルの特別現金配当を含む）でしたが、2023年の第1四半期には約3,300万ドルの配当（1株あたり3.00ドルの特別現金配当を含む）が支払われたことが原因です。

当社は、2024年の第1四半期に買収関連の偶発的対価として970万ドル、2023年の第1四半期に650万ドルの現金支払いを行いました。今後5年間、当社は、買収関連のサブボトリング支払いの対象となる流通地域について、買収関連の偶発的対価契約に基づいて毎年支払うことができる金額は、約5,000万ドルから7,000万ドルの範囲になると予想しています。

ヘッジ活動

当社は、商品デリバティブ商品を使用して、特定の商品価格の変動によるリスクを管理しています。商品デリバティブ商品に対して当社が支払う手数料は、商品の対応する期間にわたって償却されます。当社は、コモディティデリバティブ商品を時価総額ベースで会計処理しています。すべての費用または収益は、基礎となるヘッジ項目の費用分類に従い、売上原価またはSD&A費用の調整として反映されます。

当社は、信用リスクの集中を最小限に抑えるために、商品デリバティブ商品に複数の異なる金融機関を利用しています。当社は、商品デリバティブ商品の取引相手と、デリバティブ取引の純決済を規定する基本契約を結んでいます。コモディティデリバティブ商品が要約連結損益計算書に及ぼす正味の影響は次のとおりです。

第 1 四半期
(千単位)20242023
売上原価の増加$1,534$1,056
SD&A費用の増加3233,937
ネットインパクト$1,857$4,993

将来の見通しに関する記述に関する注意事項

このレポート、またはその他の公開書類、プレスリリース、または当社が行ったその他の書面または口頭でのコミュニケーションに記載されている特定の記述は、歴史的事実ではなく、1995年の民間証券訴訟改革法のセーフハーバー条項の対象となる将来の見通しに関する記述です。これらの将来の見通しに関する記述には、将来発生する、または発生する可能性のあるリスクと不確実性が含まれ、当社の事業、財務状況、経営成績に影響を与える可能性があります。「予想する」、「信じる」、「期待する」、「意図する」、「計画する」、「かもしれない」、「する」、「すべき」、「できた」という言葉や同様の表現は、これらの将来の見通しに関する記述を識別するためのものです。これらの将来の見通しに関する記述は、現在の情報に基づく当社の最善の判断を反映しています。これらの記述は、作成時に合理的であると当社が考える状況に基づいていますが、将来の出来事がそのような将来の見通しに関する情報の正確性に影響を与えないという保証はありません。そのため、将来の見通しに関する記述は将来の業績を保証するものではなく、実際の結果は、このレポートに記載されている予測結果や期待とは大きく異なる場合があります。会社の実際の業績が将来の見通しに関する記述で予想されるものと大きく異なる原因となる可能性のある要因には、費用の増加（インフレによるものを含む）、供給の中断、原材料、燃料、その他の供給品の入手不能または不足、外部から購入した完成品への依存、製品の安全性と持続可能性、人工成分、ブランドの評判に関する懸念を含む、一般市民と消費者の認識と好みの変化が含まれますが、これらに限定されません。と肥満、政府の変化肥満、公衆衛生、人工成分、製品の安全性と持続可能性に関する規制を含む、ノンアルコール飲料に関連する規制、コカ・コーラ社や他の飲料会社から提供されたマーケティング資金支援の過去の水準からの減少、マーケティング資金支援の業績要件の大幅な変化またはそのような要件を満たせない、コカ・コーラ社や他の飲料会社による広告、マーケティング、製品イノベーションへの支出が過去水準から減少している、世間から否定的に受け止められる広告キャンペーン、当社が参加している複数のコカ・コーラシステムガバナンス機関が効率的に、または当社に代わって最善を尽くして機能しなかったり、これらのガバナンス機関から期待される利益を得られなかったり遅れたりすること、コカ・コーラ社との飲料流通および製造契約における当社の支配権の変更またはコカ・コーラの販売を遅延または防止する可能性のある規定流通業または製造業、資本ストックの集中所有権、飲料流通および製造契約に基づく要件を満たせない、計算に使用されたインプットの変更
34

買収関連の偶発的対価責任、当社の情報技術システムに対する技術障害またはサイバー攻撃、または顧客、サプライヤー、その他の第三者の情報技術システムに対する技術障害またはサイバー攻撃に対する当社の効果的な対応、一般的な経済の不利な変化、顧客とサプライヤー間の集中リスク、顧客と競合他社の統合と市場競争の継続的かつ激化による製品の予想よりも低い正味価格、当社の変化の影響資本市場や信用市場へのアクセスに関する負債水準、借入コスト、信用格付け、運営の柔軟性、将来のニーズを満たすための追加資金調達能力、人件費を管理しながら有能な従業員を引き付け、訓練、維持できないこと、その他の労働問題、団体交渉協定の対象となる従業員との生産的な関係を維持できないこと（団体交渉協定の再交渉の失敗を含む）、会計基準の変更、当社の見積もりと仮定の使用、変更税法では、税務当局との意見の不一致または追加の納税義務、法的緊急事態の変化、自然災害、気象パターンの変化、悪天候、気候変動、またはそのような変化に対する立法上または規制上の対応、パンデミックや公衆衛生状況の影響、および「項目1A」で説明されているリスク。2023年のフォーム10-Kの当社の年次報告書およびこの報告書の他の場所の「リスク要因」。

このレポートに含まれる将来の見通しに関する記述に過度に依存しないように注意する必要があります。当社は、法律で義務付けられている場合を除き、将来の見通しに関する記述を更新する義務を負いません。将来の見通しに関する記述を評価する際には、これらのリスクと不確実性を、会社の報告書や米国証券取引委員会へのその他の提出書類に随時記載されているその他のリスクとともに考慮する必要があります。

アイテム 3.市場リスクに関する定量的・質的開示

当社は、リボルビング・クレジット・ファシリティの金利リスクにさらされており、2024年3月29日現在、リボルビング・クレジット・ファシリティに未払いの借入はありませんでした。そのため、会社の資本構造に変化がないと仮定して、今後12か月間の市場金利が2024年3月29日現在の金利よりも平均1％高くても、今後12か月間は支払利息に変化はありません。

当社の買収関連の偶発的対価負債は、報告期間ごとに公正価値に合わせて調整されますが、これも金利の変動の影響を受けます。会社のWACCを見積もるために使用されるリスクフリー金利は、会社の包括飲料契約に基づいて支払われる将来の買収関連のサブボトリング支払いの現在価値を計算するために使用される割引率の一部です。その結果、基礎となるリスクフリー金利の変動は、買収関連の偶発的対価負債の公正価値に重大な変化をもたらし、各報告期間に記録される非現金費用（または収入）の金額に重大な影響を与える可能性があります。当社は、会社のWACCの見積もりに使用した基礎となるリスクフリー金利を10ベーシスポイント変更すると、会社の買収関連の偶発的対価負債が約600万ドル変更されると見積もっています。

当社は、通常の事業過程で発生する特定の市場リスクと商品価格リスクにさらされています。当社は、市場リスクを管理または軽減するために商品デリバティブ商品を取引することがあります。当社は、取引や投機目的で商品デリバティブ商品を使用しません。

当社はまた、原材料の一部として含まれる特定の商品の価格変動から生じる商品価格リスクの影響を受けます。当社は、商品購入をヘッジするために調整可能な価格の契約を結ぶことで、この商品価格リスクを管理しています。当社では、このリスクの管理に商品デリバティブ商品を定期的に使用しています。同社は、原材料の一部として含まれる商品の市場価格が現在の市場価格より10％上昇した場合、数量に変化がないと仮定すると、今後12か月間のコストが累積で約7,000万ドル増加すると推定しています。

商品購入をヘッジする契約に対して会社が支払った手数料は、契約の対応する期間にわたって償却されます。当社は、コモディティデリバティブ商品を時価総額ベースで会計処理しています。すべての費用または収益は、基礎となるヘッジ項目の費用分類に従い、売上原価またはSD&A費用の調整として反映されます。

消費者物価指数（「CPI」）の前年比の変化で測定した米国のインフレ率は、2023年12月は3.4％、2022年12月は6.5％でしたが、2024年3月は3.5％でした。会社の事業にとって重要な商品の価格のインフレは、CPIの変化に反映されます。

商品価格と消費者価格の両方のインフレが会社の業績に与える主な影響は、売上原価とSD&A費用の両方が増加することです。ただし、会社は販売価格を引き上げることでこれらのコストの増加を相殺できます
35

製品、消費者はこれらの増加したコストをカバーする購買力を持っていない可能性があり、それらの製品の購入量を減らす可能性があります。その場合、販売価格の上昇だけでは会社のコスト増加を完全に相殺できない可能性があります。

アイテム 4.統制と手順。

本報告書の対象期間の終了時点で、当社は、当社の「開示管理および手続き」（改正された1934年の証券取引法（「取引法」）の規則13a-15（e）で定義されているとおり）の設計と運用の有効性について、会社の最高経営責任者や最高財務責任者を含む経営陣の監督と参加を得て、評価を実施しました。取引法の規則13a-15 (b) に従って。その評価に基づいて、最高経営責任者と最高財務責任者は、当社の開示管理と手続きは2024年3月29日に有効であると結論付けました。

2024年3月29日に終了した四半期に、財務報告に対する当社の内部統制に重大な影響を及ぼした、または財務報告に対する当社の内部統制に重大な影響を及ぼした、または重大な影響を与える可能性が合理的に高い変更はありませんでした。
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パート II-その他の情報

アイテム 1.法的手続き。

当社は、通常の事業過程で発生したさまざまな請求や法的手続きに関与しています。これらの請求や法的手続きの最終的な結果を予測することは困難ですが、経営陣は、これらの問題の最終的な処理が会社の財政状態、経営成績、またはキャッシュフローに重大な悪影響を及ぼさないと考えています。これらの請求や法的手続きの結果、記録された金額を超える重大な損失は合理的に発生しないと考えられています。

アイテム 1A.リスク要因。

当社のリスク要因には、「項目1A」で開示されているものと大きな変化はありません。2023年のフォーム10‑Kの当社の年次報告書の「リスク要因」。

アイテム 5.その他の情報

インサイダー取引の取り決め

2024年3月29日に終了した四半期中に、 当社の取締役または役員（取引法の規則16a-1（f）で定義されているとおり）の誰も、「規則10b5-1取引契約」または「非規則10b5-1取引契約」（各用語は規則S-Kの項目408で定義されている）を採用、変更、または終了しませんでした。。
37

アイテム 6.展示品。

示す
いいえ。
説明参考により組み込むか
ここにファイル/家具付き
3.1
会社の設立証明書を書き直しました。
2017年7月2日に終了した四半期のフォーム10-Qの当社の四半期報告書の別紙3.1（ファイル番号0-9286）。
3.2
会社の修正された設立証明書の修正証明書。
2019年1月2日に提出されたフォーム8-Kの会社の最新報告書（ファイル番号0-9286）の別紙3.1。
3.3
会社の修正された設立証明書の修正証明書。
2023年6月30日までの四半期のフォーム10-Qの当社の四半期報告書の別紙3.3（ファイル番号0-9286）。
3.4
会社の定款の改正および改訂版。
2019年1月2日に提出されたフォーム8-Kの会社の最新報告書（ファイル番号0-9286）の別紙3.2。
31.1
2002年のサーベンス・オクスリー法第302条に従って採択された、規則13a-14 (a) /15d-14 (a) に基づく最高執行役員の認定です。
ここに提出しました。
31.2
2002年のサーベンス・オクスリー法第302条に従って採択された、規則13a-14 (a) /15d-14 (a) に基づく最高財務責任者の認定。
ここに提出しました。
32
2002年のサーベンス・オクスリー法第906条に従って採択された、米国合衆国法第18条第1350条に基づく最高執行役員および最高財務責任者の認定。
ここに付属しています。
101.インチインライン XBRL インスタンスドキュメント — その XBRL タグがインライン XBRL ドキュメント内に埋め込まれているため、インスタンスドキュメントはインタラクティブデータファイルに表示されません。ここに提出しました。
101.SCHインライン XBRL タクソノミー拡張スキーマドキュメントここに提出しました。
101.CALインライン XBRL タクソノミー拡張計算リンクベースドキュメント。ここに提出しました。
101.DEFインライン XBRL タクソノミー拡張定義リンクベースドキュメント。ここに提出しました。
101.LABインライン XBRL タクソノミー拡張ラベルリンクベースドキュメント。ここに提出しました。
101.PREインライン XBRL タクソノミー拡張プレゼンテーションリンクベースドキュメント。ここに提出しました。
104カバーページインタラクティブデータファイル — XBRL タグがインライン XBRL ドキュメントに埋め込まれているため、カバーページのインタラクティブデータファイルはインタラクティブデータファイルに表示されません。ここに提出しました。


38

署名

1934年の証券取引法の要件に従い、登録者は署名者に代わってこの報告書に正式に署名させ、正式に権限を与えられました。

コカ・コーラ・コンソリデーテッド株式会社
(登録者)
日付：2024年5月6日
作成者:
/s/ F. スコット・アンソニー
F・スコット・アンソニー
執行副社長兼最高財務責任者
(登録者の最高財務責任者)
日付：2024年5月6日
作成者:
/s/ マシュー・J・ブリックリー
マシュー・J・ブリックリー
財務計画担当上級副社長と
最高会計責任者
(登録者の最高会計責任者)

39