目次
米国証券取引委員会
ワシントンD.C. 20549
フォーム
1934年の証券取引法第13条または第15 (d) 条に基づく四半期報告書 (終了した四半期報告書): |
または
1934年の証券取引法のセクション13または15（d）に基づく、からへの移行期間に関する移行報告書。 |
| | |
コミッションファイル番号: | | |
|
(憲章に明記されている登録者の正確な名前) |
| ||
(州またはその他の管轄区域) | | (IRS) 雇用者身分証明書 |
(組織の設立) | | 番号) |
| |
|
|
| |
| ||
(主要執行機関の住所) | | (郵便番号) |
( |
(市外局番を含む登録者の電話番号) |
|
|
(旧名前、旧住所、旧会計年度 |
前回のレポートから変更されました) |
同法第12条 (b) に従って登録された証券：
各クラスのタイトル |
| トレーディングシンボル |
| 登録された各取引所の名前 |
| |
登録者が、（1）過去12か月間（または登録者がそのような報告を提出する必要があったより短い期間）に、1934年の証券取引法の第13条または第15条 (d) で提出が義務付けられているすべての報告書を提出したかどうか、(2) 過去90日間にそのような提出要件の対象であったかどうかをチェックマークで示してください。
登録者が、過去12か月間（または登録者がそのようなファイルの提出を求められたより短い期間）に、規則S-Tの規則405（本章の§232.405）に従って提出が義務付けられているすべてのインタラクティブデータファイルを電子的に提出したかどうかをチェックマークで示してください。
登録者が大規模な加速申告者、加速申告者、非加速申告者、小規模報告会社、または新興成長企業のいずれであるかをチェックマークで示してください。取引法規則12b-2の「大規模加速申告者」、「優先申告者」、「小規模報告会社」、「新興成長企業」の定義を参照してください。
新興成長企業の場合は、登録者が取引法第13条 (a) に従って規定された新規または改訂された財務会計基準を遵守するために延長された移行期間を使用しないことを選択したかどうかをチェックマークで示してください。☐
登録者がシェル会社（同法第12b-2条で定義されている）かどうかをチェックマークで示してください。はい
発行体の各クラスの普通株式の発行済み株式数、2024年5月3日現在
普通株式、1株あたり額面0.01ドル
目次
ナップコ・セキュリティー・テクノロジーズ株式会社と子会社
ページ | |||
パートI: 財務情報 | |||
アイテム 1. | 財務諸表 | 3 | |
ナップコ・セキュリティー・テクノロジーズ株式会社および子会社インデックス— 2024年3月31日 | |||
2024年3月31日および2023年6月30日現在の要約連結貸借対照表（未監査） | 3 | ||
2024年および2023年3月31日に終了した3か月間の要約連結損益計算書（未監査） | 4 | ||
| | 2024年および2023年3月31日に終了した9か月間の要約連結損益計算書（未監査） | 5 |
2024年および2023年3月31日に終了した9か月間の要約連結株主資本計算書（未監査） | 6 | ||
2024年および2023年3月31日に終了した9か月間の要約連結キャッシュフロー計算書（未監査） | 7 | ||
要約連結財務諸表に関する注記（未監査） | 8 | ||
アイテム 2. | 経営陣による財政状態と経営成績に関する議論と分析 | 28 | |
アイテム 3. | 市場リスクに関する定量的・質的開示 | 31 | |
アイテム 4. | 統制と手続き | 32 | |
パートII: その他の情報 | |||
アイテム 1. | 法的手続き | 33 | |
| アイテム 1A. | リスク要因 | 33 |
アイテム 6. | 展示品 | 34 | |
署名ページ | 35 | ||
2
目次
パートI: 財務情報
アイテム 1.財務諸表
ナップコ・セキュリティー・テクノロジーズ株式会社と子会社
要約連結貸借対照表（未監査）
| | | | | | | |
|
| 2024年3月31日です |
| 2023年6月30日 |
| ||
| | (千単位、共有データを除く) | | ||||
流動資産 | | |
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| |
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現金および現金同等物 | | $ | | | $ | | |
投資-その他の | | | | | | | |
市場性のある証券 | | | | | | | |
売掛金、信用損失引当金を差し引いた金額 | |
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在庫、純額 | |
| | |
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所得税の売掛金 | | | — | | | | |
前払費用およびその他の流動資産 | |
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流動資産合計 | |
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在庫-非流動、純額 | |
| | |
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不動産、プラント、設備、純額 | |
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無形資産、純額 | |
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繰延所得税 | | | | | | | |
使用権資産 | | | | | | | |
その他の資産 | |
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総資産 | | $ | | | $ | | |
| | | | | | | |
流動負債 | | |
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買掛金 | | $ | | | $ | | |
未払費用 | |
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未払給与と賃金 | |
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未払所得税 | |
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| — | |
流動負債の合計 | |
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未払所得税 | |
| | |
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長期の使用権責任 | | | | | | | |
負債総額 | |
| | |
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コミットメントと不測の事態（注 13） | |
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| |
株主資本 | | | | | | | |
普通株式、額面価格 $ | | | | | | | |
追加払込資本 | |
| | |
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利益剰余金 | |
| | |
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控える：自己株式、原価計算（ | |
| ( | |
| ( | |
株主資本の総額 | |
| | |
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負債総額と株主資本 | | $ | | | $ | | |
要約連結財務諸表の添付注記を参照してください。
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目次
ナップコ・セキュリティー・テクノロジーズ株式会社と子会社
要約連結損益計算書（未監査）
|
| 3月31日に終了した3か月間 | ||||
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| 2024 |
| 2023 | ||
| | （千単位。株式と1株あたりのデータを除く） | ||||
純売上高: |
| | | | | |
設備収入 | | $ | | | $ | |
サービス収入 | |
| | |
| |
| |
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売上原価: | |
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設備関連費用 | |
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サービス関連費用 | |
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売上総利益 | |
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| | | | | | |
営業経費: | | | | | | |
研究開発 | |
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販売費、一般管理費 | |
| | |
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営業費用の合計 | | | | | | |
| | | | | | |
営業利益 | |
| | |
| |
| | | | | | |
その他の収入: | |
| | |
|
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利息およびその他の収入、純額 | |
| | |
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所得税引当金控除前の収入 | |
| | |
| |
所得税引当金 | |
| | |
| |
純利益 | | $ | | | $ | |
| | | | | | |
一株当たりの収入： | |
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ベーシック | | $ | | | $ | |
希釈 | | $ | | | $ | |
| | | | | | |
加重平均発行済株式数 | |
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| |
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|
ベーシック | |
| | |
| |
希釈 | |
| | |
| |
要約連結財務諸表の添付注記を参照してください。
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目次
ナップコ・セキュリティー・テクノロジーズ株式会社と子会社
要約連結損益計算書（未監査）
| | 3月31日に終了した9か月間 | | ||||
| | 2024 |
| 2023 | | ||
| | （株数および1株あたりのデータを除く千単位） | | ||||
純売上高: | | | | | | | |
設備収入 | | $ | | | $ | | |
サービス収入 | |
| | |
| | |
| |
| | |
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売上原価: | |
|
|
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設備関連費用 | |
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サービス関連費用 | |
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売上総利益 | |
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営業経費: | | | | | | | |
研究開発 | |
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| | |
販売費、一般管理費 | |
| | |
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営業費用の合計 | |
| |
| | | |
| | | | | | | |
営業利益 | |
| |
|
| | |
| | | | | | | |
その他の収入: | |
| |
|
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利息およびその他の収入、純額 | |
| | |
| | |
所得税引当金控除前の収入 | |
| | |
| | |
所得税引当金 | |
| | |
| | |
純利益 | | $ | | | $ | | |
| | | | | | | |
一株当たりの収入： | |
|
| |
|
| |
ベーシック | | $ | | | $ | | |
希釈 | | $ | | | $ | | |
| | | | | | | |
加重平均発行済株式数 | |
|
| |
|
| |
ベーシック | |
| | |
| | |
希釈 | |
| | |
| | |
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ナプコセキュリティテクノロジーズ株式会社および子会社
要約連結株主資本計算書（未監査）
| | 2024年3月31日に終了した9か月間（株式データを除く千単位） | |||||||||||||||||
| | 普通株式 | | | | | 財務省株式 | | | | | | | ||||||
|
| の数 |
| | |
| [追加] |
| |
| | |
| | |
| | | |
|
| 株式 | | | |
| 支払い済み |
| の数 | | | |
| 保持 | | | | ||
|
| 発行済み | | 金額 |
| 資本 | | 株式 | | 金額 | | 収益 | | 合計 | |||||
2023年6月30日の残高 |
| | | $ | | | $ | |
| ( | | $ | ( | | $ | | | $ | |
純利益 |
| — | |
| — | |
| — |
| — | |
| — | |
| | | | |
株式ベースの報酬費用 |
| — | |
| — | | | |
| — | |
| — | |
| — | | | |
現金配当 ($) | | — | |
| — | | | — |
| — | |
| — | |
| ( | | | ( |
2023年9月30日の残高 |
| | | $ | | | $ | |
| ( | | $ | ( | | $ | | | $ | |
純利益 | | — | |
| — | |
| — |
| — | |
| — | | | | | | |
株式ベースの報酬費用 | | — | |
| — | | | |
| — | |
| — | |
| — | | | |
行使されたストックオプション | | | |
| — | | | — |
| — | |
| — | |
| — | | | — |
現金配当 ($) | | — | |
| — | | | — |
| — | |
| — | |
| ( | | | ( |
2023年12月31日現在の残高 |
| | | $ | | | $ | |
| ( | | $ | ( | | $ | | | $ | |
純利益 | | — | | | — | | | — | | — | | | — | | | | | | |
株式ベースの報酬費用 | | — | | | — | | | | | — | | | — | | | — | | | |
行使されたストックオプション | | | | | | | | | | — | | | — | | | — | | | |
現金配当 ($) | | — | |
| — | | | — |
| — | |
| — | |
| ( | | | ( |
2024年3月31日現在の残高 | | | | $ | | | $ | |
| ( | | $ | ( | | $ | | | $ | |
|
| 2023年3月31日に終了した9か月間（千単位、株式データを除く） | |||||||||||||||||
|
| 普通株式 | |
| | | 自己株式 | |
| | |
| | ||||||
|
| の数 |
| | |
| [追加] |
| |
| | |
| | |
| | | |
|
| 株式 | | | |
| 支払い済み |
| の数 | | | |
| 保持 | | | | ||
|
| 発行済み | | 金額 |
| 資本 | | 株式 | | 金額 | | 収益 | | 合計 | |||||
2022年6月30日現在の残高 |
| | | $ | | | $ | |
| ( | | $ | ( | | $ | | | $ | |
純利益 |
| — | |
| — | |
| — |
| — | |
| — | | | | | | |
株式ベースの報酬費用 |
| — | |
| — | | | |
| — | |
| — | |
| — | | | |
行使されたストックオプション | | | | | — | | | | | — | | | — | | | — | | | |
2022年9月30日の残高 |
| | | $ | | | $ | |
| ( | | $ | ( | | $ | | | $ | |
純利益 |
| — | |
| — | |
| — |
| — | |
| — | | | | | | |
株式ベースの報酬費用 |
| — | |
| — | | | |
| — | |
| — | |
| — | | | |
行使されたストックオプション | | | | | — | | | — | | — | | | — | | | — | | | — |
2022年12月31日現在の残高 |
| | | $ | | | $ | |
| ( | | $ | ( | | $ | | | $ | |
純利益 |
| — | |
| — | |
| — |
| — | |
| — | | $ | | | | |
株式ベースの報酬費用 | | — | | | — | | | | | — | | | — | | | — | | | |
行使されたストックオプション |
| | |
| | | | |
| — | |
| — | |
| — | | | |
2023年3月31日時点の残高 | | | | $ | | | $ | | | ( | | $ | ( | | $ | | | $ | |
要約連結財務諸表の添付注記を参照してください。
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目次
ナップコ・セキュリティー・テクノロジーズ株式会社と子会社
要約連結キャッシュフロー計算書（未監査）
| | 3月31日に終了した9か月間 | | ||||
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| 2024 |
| 2023 |
| ||
| | (千単位) | | ||||
営業活動によるキャッシュフロー | | |
|
| |
| |
純利益 | | $ | | | $ | | |
純利益を営業活動によって提供される純現金と調整するための調整： | |
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減価償却と償却 | |
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固定資産の処分による利益 | | | — | | | ( | |
他の投資の支払利息（収入） | | | | | | ( | |
市場性のある有価証券の未実現損失（利益） | | | ( | | | | |
信用損失の（回復） | |
| ( | |
| ( | |
在庫予約に変更 | |
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| ( | |
繰延所得税 | |
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| ( | |
株式ベースの報酬費用 | |
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営業資産および負債の変動： | |
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売掛金 | |
| ( | |
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インベントリ | |
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前払費用およびその他の流動資産 | |
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所得税の売掛金 | | | | | | ( | |
その他の資産 | |
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買掛金、未払費用、未払給与と賃金、未払所得税 | |
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| ( | |
営業活動による純現金 | |
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投資活動によるキャッシュフロー | |
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不動産、プラント、設備の購入 | |
| ( | |
| ( | |
固定資産の処分による収入 | | | — | | | | |
有価証券の購入 | | | ( | | | ( | |
その他の投資の購入 | | | ( | | | ( | |
他の投資の償還 | | | — | | | | |
投資活動に使用された純現金 | |
| ( | |
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財務活動によるキャッシュフロー | |
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ストックオプション行使による収入 | |
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配当金として支払われた現金 | |
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財務活動によって提供された（使用された）純現金 | |
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現金および現金同等物の純増加（減少） | |
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現金および現金同等物-はじめに | |
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現金および現金同等物-期末 | | $ | | | $ | | |
補足的なキャッシュフロー情報 | |
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利息が支払われました | | $ | | | $ | | |
支払った所得税 | | $ | | | $ | | |
要約連結財務諸表の添付注記を参照してください。
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目次
ナップコ・セキュリティー・テクノロジーズ株式会社と子会社
要約連結財務諸表の注記（未監査）
2024年3月31日
注1-事業の性質と重要な会計方針の概要
ビジネスの性質:
ナプコ・セキュリティ・テクノロジーズ, Inc（「NAPCO」、「当社」、「当社」）は、ハイテク電子セキュリティ機器、侵入および火災警報システム用の携帯電話通信サービスの大手メーカーおよび設計者であり、学校安全ソリューションの大手プロバイダーでもあります。私たちは、アクセス制御システム、ドアロック製品、侵入および火災警報システム、ビデオ監視製品など、さまざまなセキュリティ製品を提供しています。これらの製品は、商業、住宅、機関、産業、政府の用途に使用され、主にセキュリティ機器の独立販売業者、ディーラー、設置業者に世界中で販売されています。近年、私たちは大きな成長を遂げています。これは主に、侵入者や火災警報システム用の無線通信サービスから生み出される経常サービス収益の急成長と、米国でのキャンパス内での銃乱射事件や暴力の結果として学校のセキュリティを強化したいというニーズの高まりに応えるように設計された学校セキュリティ製品によるものです。当社の無線通信サービスにより、毎月の経常収益が大幅に増加しました。
当社の会計年度は7月1日に始まり、6月30日に終わります。従来、当社のハードウェア製品のエンドユーザーは、夏より前にこれらの製品をインストールしたいと考えていました。そのため、これらの製品の売上高は、歴史的に当社の第4四半期である4月1日から6月30日までの期間にピークに達し、当社の会計年度第1四半期の7月1日から9月30日の期間に減少します。さらに、当社製品の需要は、住宅および建設市場の影響を受ける可能性があります。現在の経済状況の悪化もこの傾向に影響する可能性があります。毎月の定期的なサービス収益は、これらの変動の影響を受けにくいため、より一貫性のある予測可能な収入源を生み出すことができ、当社の機器製品に対する市場の需要が変動するリスクを軽減します。
重要な会計方針:
統合の原則
連結財務諸表には、ナプコ・セキュリティ・テクノロジーズ社とその完全子会社の会計が含まれています。すべての会社間の残高と取引は、連結により削除されました。
会計上の見積もり
一般に認められた会計原則（「GAAP」）に従って財務諸表を作成するには、経営陣は、報告された資産と負債の金額、財務諸表の日付における偶発的利益と損失、および報告期間中の報告された収益と費用の金額に影響を与える見積もりと仮定を行う必要があります。重要な見積もりには、売上収益準備金と引当金、信用損失引当金、在庫にかかる諸経費、在庫準備金、無形資産の評価、株式ベースの報酬、所得税に関する経営陣の判断が含まれます。実際の結果はそれらの見積もりとは異なる可能性があります。
金融商品の公正価値
以下の種類の金融商品の公正価値を見積もるために使用された方法と仮定は次のとおりです。流動資産と現在の負債-現金および現金同等物、預金証書、有価証券、有価証券、現在の売掛金と買掛金、およびその他の特定の短期金融商品の帳簿価額は、その短期満期により、2024年3月31日および2023年6月30日の時点で公正価値に近いものです。リース負債は、実勢市場レートに基づく公正価値を反映しています。
現金および現金同等物および投資 — その他
現金および現金同等物には約$が含まれます
8
目次
2023年6月30日現在のマーケットファンド。当社は、当初の満期が3か月以下のこれらの流動性の高い投資を現金同等物として分類しています。元の満期が3か月を超える預金証書は、投資-その他に分類されます。
現金および現金同等物は、現在（千単位）次のもので構成されています。
| | 2024年3月31日です |
| 2023年6月30日 | ||
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現金 | | $ | | | $ | |
マネー・マーケット・ファンド | |
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預金証書 | | | | | | |
| | $ | | | $ | |
その他の投資は、現在（千単位）以下で構成されています。
| | 2024年3月31日です |
| 2023年6月30日 | ||
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預金証書 | | $ | | | $ | |
| | $ | | | $ | |
預金証書は、元の費用に未収利息を加えた金額で記録されます。会社の預金証書は、現在（千単位）次のもので構成されています。
2024年3月31日です | ||||||||||||
| | | | | | | | | | | | |
貸借対照表分類 |
| 金利 |
| 満期日 |
| 費用 |
| 運送価額 | ||||
現金および現金同等物 | | | | | 5/22/2024 | | $ | | | $ | | |
投資-その他の | | | | | 4/24/2024-2024年9月23日 | | | | | | | |
2024年3月31日および2023年6月30日の時点で、会社の銀行現金残高がFDICおよびその他の国際機関によって保証されている最大額を超えています。当社はこれまで、残高がFDICの限度額を超える信用損失を経験したことはありません。
市場性のある証券
当社の有価証券には、主にさまざまな政府や企業の債務、株式、マネーマーケットファンドに投資する投資信託への投資が含まれます。会社の有価証券は公正価値で報告され、関連する未実現損益および実現損益はその他の費用（収益）に含まれています。投資信託の実現利益または損失は、特定の識別に基づいて決定されます。売却可能な有価証券の費用が有価証券の推定公正価値を上回り、価値の下落が一時的なもの以外であると判断された場合、会社は減損費用を計上します。2024年3月31日に終了した3か月と9か月の間、当社は有価証券への投資に関する減損費用を計上しませんでした。理由は次のとおりです。
9
目次
経営陣は、状況を評価した結果、会社の特定の有価証券の価格を下回る公正価値の下落は一時的なものだと考えています。
売掛金
売掛金は、$の信用損失準備金を差し引いて記載されています
インベントリ
在庫は、原価または正味実現可能価値のいずれか低い方で評価され、費用は先入れ先出し（FIFO）方式で決定されます。報告されている在庫の正味価値には、販売可能な完成品、仕掛品、および将来販売または使用される予定の原材料が含まれます。在庫コストには、原材料、直接労働、諸経費が含まれます。会社の諸経費は、完成品の製造と組み立てと比較して、原材料の調達と保管に関連する費用の割合の見積もりに一部基づいて計上されています。これらの比率、その適用方法、および最終在庫に含まれる間接費は、一部主観的な見積もりに基づいており、実際の結果はそれらの見積もりと異なる場合があります。
さらに、当社は在庫陳腐化準備金を記録しています。これは、推定実現可能価値を超える在庫費用に相当します。このリザーブは、使用年数、過去の傾向、製品ライフサイクル、売上予測を支える要件、原材料の代替用途を見出し、完成品を同じ製品の代替品に変換して顧客の需要により適した製品に変換する能力に基づいて、在庫に適用される推定陳腐化率を使用して計算されます。さらに、必要に応じて、将来の既知または予想される出来事に備えて、特定の準備金を設定することがあります。推定陳腐化率を決定する際には、生産とエンジニアリングの両方の経営陣が専門的に判断し、主観的に判断します。
会社はまた、在庫が売上に転換される期間を定期的に見直しています。貸借対照表の日から12か月を超えて売上に転換されると予想される在庫は、非流動在庫として分類されます。
不動産、プラント、設備
資産、プラント、設備は、原価から減価償却累計額を差し引いて計上されます。メンテナンスと修理の支出は、発生した費用に応じて費用に計上されます。大規模な更新や改良の費用は資産計上されます。資産や設備が廃棄されるか、その他の方法で処分される時点で、費用と減価償却累計額は資産と減価償却累計勘定から差し引かれ、そのような処分による損益は収入に反映されます。
減価償却は、主に定額法を使用して、関連資産の推定耐用年数にわたって計上されます。借地権改善の償却額は、資産の推定耐用年数またはリース期間のどちらか短い方を対象に、定額法を使用して計算されます。
長期無形資産
長期資産は、耐用年数にわたって償却され、事象や状況の変化により、当該資産の帳簿価額が回収できない可能性があることが判明した場合はいつでも、減損がないか見直されます。減損は、ある資産によって生み出されると予想される割引前のキャッシュフローがその資産の帳簿価額を下回る場合に計上されます。
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目次
無形資産は以下で構成されています (千単位)。
| | 2024年3月31日です | | 2023年6月30日 | ||||||||||||||
|
| 持ち運び |
| 累積 |
| ネットブック |
| 持ち運び |
| 累積 |
| ネットブック | ||||||
| | 値 | | 償却 | | 値 | | 値 | | 償却 | | 値 | ||||||
顧客との関係 | | $ | | | | ( | | $ | | | $ | | | | ( | | $ | |
商号 | | | |
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| | |
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| | ( |
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| | $ | | | $ | ( | | $ | | | $ | | | $ | ( | | $ | |
償却の対象となる無形資産の償却費用は約ドルでした
収益認識
収益は、約束された製品またはサービスの支配権を顧客に移管したときに、その製品やサービスと引き換えに当社が受け取ると予想している対価を反映した金額で計上されます。
製品の販売については、通常、当社はその製品の出荷または引渡時のある時点で支配権を移管します。月次通信サービスの場合、会社はサービスの提供時に履行義務を果たし、したがって月次期間の収益を計上します。
通常、収益認識のタイミングは顧客への請求のタイミングと一致します。その時点で、会社は無条件に対価を受け取る権利を有します。そのため、会社は通常、収益が計上された時点で売掛金を記録します。
顧客との契約には、購入した各製品の説明、数量、価格など、販売の最終条件が明記されています。製品販売の支払いは
当社は、欠陥のある製品に対して、通常24〜36か月間の限定標準保証を提供しています。当社は、このような不良品の返品やその他の限られた状況での返品を受け付けます。また、特定の購入目標を達成したことに対するリベートや、限られた状況でのその他のクーポンやクレジットも提供しています。当社は、見積利益、リベート、クレジットの準備金を設定し、過去のデータを分析して、期待値法に基づいてこのような変動対価を測定します。その後の期間における推定変動対価の変更は重要ではありません。
会社は売上収益、リベート、クレジットを分析し、会社の過去の歴史に基づいて合理的かつ信頼できる製品返品見積もりを行うことができます。売上収益、リベート、クレジットの見積もりは、実際の返品、リベート、クレジットなどのいくつかの要素と、顧客から伝えられた期待返品データに基づいています。したがって、当社は、過去のリターン、リベート、クレジットの分析が、売上返品引当金の正確な基礎であると考えています。実際の結果はそれらの見積もりとは異なる可能性があります。
広告費とプロモーション費用
広告費と販促費は、連結損益計算書の「販売、一般、管理」（「販管費」）に含まれ、発生時に支出されます。2024年および2023年3月31日に終了した3か月間の広告費は
11
目次
$
研究開発コスト
当社が負担する研究開発（「研究開発」）費用は、発生した費用に計上され、連結損益計算書の営業費用に含まれます。2024年および2023年3月31日に終了した3か月間の会社が後援した研究開発費は$でした
所得税
繰延税金資産および負債は、財務諸表の既存の資産および負債の帳簿価額とそれぞれの課税基準との間の一時的な差異に起因する将来の税務上の影響として計上されます。繰延税金資産と負債は、一時的な差異の回収または決済が見込まれる年の課税所得に適用されると予想される制定税率を使用して測定されます。税率の変更が繰延税金資産および負債に与える影響は、制定日を含む期間の収益に計上されます。繰延所得税費用は、繰延税金資産と繰延税金負債の期間中の変化を表します。経営陣の意見では、繰延税金資産の一部または全部が実現しない可能性が高いと経営陣が判断した場合、繰延税金資産は評価引当金によって減額されます。当社は、確定申告で取られた、または取られると予想されるポジションの税務上の影響を継続的に測定し、認識しています。当社は、ASC 740に従って不確実な税務上のポジションを記録しています。これは、（1）そのポジションの技術的メリットに基づいて税務上の地位が維持される可能性が高いかどうかを判断し、（2）認識されそうな基準を満たす税務上のポジションについては、50％を超える可能性が最も高い税制上の優遇措置を認識しています関連する税務当局との最終的な和解時に実現しました。
一株当たり当期純利益
普通株式1株当たりの基本純利益 (ベーシックEPS) は、純利益を発行済普通株式の加重平均数で割って計算されます。普通株式1株あたりの希薄化後純利益（希薄化後EPS）は、純利益を、その時点で発行された普通株式と希薄化後の普通株式同等物および転換有価証券の加重平均数で割って計算されます。
以下は、2024年3月31日と2023年3月31日に終了した3か月間の1株あたりの金額（千単位、1株あたりのデータを除く千単位）の計算に使用された情報をまとめたものです。
| | 純利益 | | 加重平均株式 | | 一株当たり当期純利益 | ||||||||||
|
| 2024 |
| 2023 |
| 2024 | | 2023 | | 2024 |
| 2023 | ||||
ベーシックEPS | | $ | | | $ | | | | | | | $ | | | $ | |
希薄化有価証券の影響： | | | | | |
| | |
| | | | | | | |
ストックオプション | |
| — | | | — | | |
| | |
| — | |
| — |
希釈後のEPS | | $ | | | $ | | | |
| | | $ | | | $ | |
購入オプション
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目次
以下は、2024年3月31日と2023年3月31日に終了した9か月間の1株あたりの金額（千単位、1株あたりのデータを除く千単位）の計算に使用された情報をまとめたものです。
| | | | | | | | 加重平均 | | 1人あたりの純利益 | ||||||
| | 純利益 | | 株式 | | シェア | ||||||||||
| | 2024 |
| 2023 |
| 2024 |
| 2023 |
| 2024 |
| 2023 | ||||
ベーシックEPS | | $ | | | $ | | | | | | | $ | | | $ | |
希薄化有価証券の影響： | | |
|
| |
|
| |
| |
| |
|
| |
|
ストックオプション | | | — |
| | — |
| |
| |
| | ( |
| | — |
希釈後のEPS | | $ | | | $ | |
| |
| | | $ | | | $ | |
購入オプション
株式ベースの報酬
会社は設立しました
株式ベースの報酬費用は、授与日に報奨の公正価値に基づいて測定され、権利確定期間中の定額制の費用として計上されます。付与日における株式ベースの報奨の公正価値を決定するには、他の要因の中でもとりわけ、予想されるボラティリティや没収率についての仮定と判断が必要です。
株式ベースの報酬費用（ドル）
外国通貨
当社は、すべての外国子会社の機能通貨を米ドルと決定しました。すべての海外事業は、会社の事業の直接的かつ不可欠な部分または延長と見なされます。すべての外国子会社の日常業務は、米ドルの経済環境に依存しています。したがって、
包括利益
2024年および2023年3月31日に終了した3か月と9か月間、当社の事業では、まだ純利益に含まれていない包括利益に含まれる重要な項目は発生しませんでした。したがって、会社の包括利益は、提示されたすべての期間の純利益に近似しています。
セグメントレポート
会社の報告対象事業セグメントは、会社の経営アプローチに基づいて決定されます。管理アプローチは、最高経営意思決定者が経営上の意思決定と業績評価のために企業内のセグメントを編成する方法に基づいています。会社の経営成績は、最高経営意思決定者によって連結ベースで審査され、当社は事業を行うのは以下の会社だけです
配送と手数料の売上と費用
当社は、配送と手数料について顧客に請求される金額を純売上（ドル）に記録しています。
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目次
リース
当社は、オペレーティングリースの使用権、資産、およびそれに対応する負債を連結貸借対照表に記録しています。ただし、ASU番号2016-02に記載されている短期リース（期間が12か月以下のリース）は除きます。 リース (トピック 842)。リースの支払いは、リース開始時に入手可能な情報に基づいて、第三者による担保付き増分借入金利を使用して割引されます。当社は、既存のリースの修正がリースの変更に分類されるのか、それとも既存のリースの全部または一部の終了に分類されるのかを分析します。追加の会計方針と開示については、注記13「コミットメントと不測の事態、リース」を参照してください。
最近発行された会計基準
基準レート改革（ASCトピック848）
2020年3月、FASBは、ロンドン銀行間取引金利（「LIBOR」）などの金利の廃止に備えている企業に、オプションの救済措置を提供する正式なガイダンスを発表しました。LIBORは、2021年末に新たな取り決めにより段階的に廃止される予定で、リース契約、ヘッジ手段、満期保有債務証券、およびLIBORをベンチマーク金利とする債務契約に適用されます。2024年2月9日、当社の銀行は、銀行との第4回修正および再表示信用契約（「修正契約」）で定義されているベンチマーク・リプレースに移行しました。新しいベンチマークレートは、担保付オーバーナイト融資金利（SOFR）です（注8を参照）。この移行は、要約連結財務諸表に重大な影響はありませんでした。
注記2 — 収益認識と顧客との契約
会社は従事しています
2024年3月31日および2023年6月30日の時点で、当社には約$の返金負債が含まれています
総売上、返品、リベート、手当に占める割合は
当社は、顧客との契約による収益を主要な製品ラインに分類しています。当社は、収益をこれらのカテゴリーに分類することで、収益とキャッシュフローの性質、金額、時期、不確実性が経済的要因によってどのように影響を受けるかを示す開示目的が達成されると判断しています。会計方針の脚注に記載されているように、当社の事業は以下のとおりです。
| | 3月31日に終了した3か月間 | | 3月31日に終了した9か月間 | | ||||||||
|
| 2024 |
| 2023 |
| 2024 |
| 2023 | | ||||
主要製品ライン： | | |
|
| |
| | |
|
| |
| |
侵入警報およびアクセス警報製品 | | $ | | | $ | | | $ | | | $ | | |
ドアロック装置 | |
| | |
| | |
| | |
| | |
サービス | |
| | |
| | |
| | |
| | |
総収入 | | $ | | | $ | | | $ | | | $ | | |
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目次
注3 — ビジネスと信用の集中
企業が顧客の多様化を通じてリスクを軽減した場合よりも大きな損失リスクにさらされている場合、企業は信用リスクの集中に対してより脆弱になります。このような損失のリスクは、集中の性質によって現れ方が異なり、その重要性も異なります。会社は持っていました
注4 — 市場性のある有価証券
当社の有価証券には、主にさまざまな政府債や企業債券、株式、マネーマーケットファンドに投資する債券投資信託への投資が含まれ、公正価値で報告されます。2024年3月31日および2023年3月31日に終了した3か月および9か月間の添付の要約連結損益計算書で認識されている有価証券の純損益を細分化したものです（千単位）。
| | 3月31日に終了した3か月間 | | 3月31日に終了した9か月間 | ||||||||
| | 2024 |
| 2023 |
| 2024 |
| 2023 | ||||
| | | | | | | | | | | | |
有価証券の期間中に計上された純利益 | | $ | | | $ | | | $ | | | $ | |
控除額：その期間中に売却された有価証券による当期純利益 | |
| — | |
| — | |
| — | |
| — |
報告日にまだ保有されている有価証券について、報告期間中に計上された未実現利益（損失） | |
| ( | |
| | |
| | |
| ( |
| | $ | | | $ | | | $ | | | $ | |
会社の有価証券の公正価値は、測定日に市場参加者間の秩序ある取引において、資産を売却するために受け取られる金額、または負債を移転するために支払われる金額として決定されます。そのため、公正価値は、市場参加者が資産や負債の価格を設定する際に使用する仮定に基づいて決定されるべき市場ベースの指標です。このような仮定を検討する基礎として、当社は米国会計基準で規定されている3段階の価値階層を採用しています。この階層では、公正価値の測定に使用されるインプットに次のように優先順位が付けられます。
| • | レベル1-評価方法へのインプットは、活発な市場における同一の資産または負債の相場価格（調整前）です。 |
| • | レベル2-評価方法論へのインプットには、活発な市場における類似資産および負債の相場価格と、金融商品の実質的に全期間にわたって、直接的または間接的に資産または負債について観察可能なインプットが含まれます。 |
| • | レベル3 — 評価方法論へのインプットが観察できず、公正価値の測定にとって重要です。 |
売却可能な有価証券と見なされる当社の有価証券は、定期的に公正価値に再測定され、活発な市場における同一資産の相場価格（調整前）を使用してレベル1のインプットを使用して評価されます。
次の表は、2024年3月31日と2023年6月30日の当社の投資をそれぞれまとめたものです（千単位）。
| 2024年3月31日です | | 2023年6月30日 | ||||||||||||||
| | | | | | | 未実現 | | | | | | | | 未実現 | ||
| 費用 |
| 公正価値 |
| 利益 (損失) |
| 費用 |
| 公正価値 |
| 利益 (損失) | ||||||
投資信託-レベル1 | $ | | | | | | $ | ( | | $ | | | $ | | | $ | ( |
投資収益は稼いだときに計上され、主に固定投資信託からの利息収入で構成されます。投資売却による実現損益は、特定の識別基準に基づいて決定されます。
15
目次
注5-インベントリ
準備金を差し引いた在庫は、より低い原価（先入れ先出し方式）または正味実現可能価値で評価されます。準備金を差し引いた在庫は、次のようになります (千単位)。
|
| 3 月 31 日 |
| 6月30日 | ||
| | 2024 | | 2023 | ||
コンポーネントパーツ | | $ | | | $ | |
作業中の作業 | |
| | |
| |
完成品 | |
| | |
| |
| | $ | | | $ | |
| | | | | | |
準備金を差し引いた在庫の分類： | |
|
| |
|
|
現在の | | $ | | | $ | |
非電流 | |
| | |
| |
| | $ | | | $ | |
注6 — プロパティ、プラント、設備
不動産、プラント、設備は次の（千単位）で構成されています。
|
| 2024年3月31日です |
| 2023年6月30日 |
| 年間の耐用年数 | ||
| | | | | | | | |
土地 | | $ | | | $ | | | N/A |
建物 | |
| | |
| | | |
金型と金型 | |
| | |
| | | |
家具と備品 | |
| | |
| | | |
機械および装置 | |
| | |
| | | |
建物の改良 | |
| | |
| | | リース期間または資産の耐用年数の短い方 |
| |
| | |
| | |
|
控除：減価償却累計額と償却額 | |
| ( | |
| ( | |
|
| | $ | | | $ | | |
|
資産、プラント、設備の減価償却費は約$でした
注7-所得税
所得税の規定は、連邦所得税、外国所得税、州所得税、地方所得税を表しています。州および地方の所得税、外国の法域の税率、世界の無形低課税所得（「GILTI」）、研究開発クレジットの税制上の優遇措置、および特定の控除対象外の費用の影響により、実効税率は法定税率とは異なります。当社の実効税率は、収益の地理的構成、制定された税法、州および地方の所得税を含むがこれらに限定されない、定期的な要因と非経常的要因に基づいて、四半期ごとに変わります。さらに、新しい情報を評価した結果、前の年度に取られた税務上の地位の認識、認識解除、または再測定に至った判断の変化は、変更の四半期に個別に認識されます。
2024年3月31日に終了した9か月間、当社は税引前帳簿収入の合計を$と認識しました
会社の慣行では、所得税関連の利子と罰金を所得税費用と未収所得税に計上しています。2024年3月31日現在、当社は合計$の利息を計上していました
16
目次
当社は、時効の失効により、認識されていない税制上の優遇措置が今後12か月以内に変わるとは考えていません。私たちは、特定の州、地方、および外国の管轄区域で、米国の連結所得税申告書と納税申告書を提出します。2024年3月31日現在、2018会計年度以降の関連するすべての法域法について、すべての税務管轄区域での審査の対象となっています。
2022年12月、当社はIRS（「IRS」）から、IRSが2020年6月30日に終了した会計年度の当社の所得税申告書の審査を終了したことを知らせる手紙を受け取りました。この試験に関する変更は提案されていません。
注8-長期債務
2024年2月9日、当社とその主要銀行であるHSBCバンクUSA全国協会（「HSBC」）は、2012年6月29日付けの、登録者とHSBCとの間の既存の第3次修正・再表示クレジット契約（「契約」）を、第4次修正および改訂クレジット契約（「修正契約」）とともに修正および再表示することに合意しました。修正された協定は、契約の期間を2024年6月28日から2029年2月9日に延長します。修正された契約では、利用可能なリボルビングクレジットラインも$から増えます
修正された契約では、SOFRベースのSOFRベースの金利オプションであるSOFR+が規定されています
2020年度の第4四半期に、当社は、2020年4月17日から2020年5月7日までの間に当社とHSBC Bank USA N.A. との間で締結された約束手形（「PPPローン契約」）の収益を貸し手（「貸主」）として受け取りました。貸し手は、CARES法のセクション1102によって作成され、CARES法のセクション7（a）（36）、中小企業法のセクション7（a）（36）、PPPを実施し保証人として機能する中小企業協会（「SBA」）によって発行された規則またはガイダンス、または定義されているその他の該当するローンプログラムの要件に従って融資を行いました。13 CFR § 120.10、随時修正されます。PPPローン契約に従い、貸し手は元本総額$で会社に融資を行いました
CARES法により、SBAは融資を免除することができます。2022年6月30日までの1年間に、PPPローン書類に記載されているガイドラインに従い、PPPローンは全額免除されました。当社は、2021年9月30日に終了した四半期に負債の消滅による利益を計上しました
注9-ストックオプション
当社はASC 718（「株式ベースの支払い」）に従い、ストックオプションを含む従業員へのすべての株式ベースの支払いは、公正価値と必要なサービス期間にわたる連結財務諸表の報酬費用として計上することを義務付けています。2024年3月31日および2023年3月31日に終了した3か月間、当社は現金以外の報酬費用を計上しました
17
目次
基本株式1株あたり、希薄化後1株あたり）は、それぞれ、連結損益計算書の販管費に含まれる株式ベースの報酬に関するものです。
2012年従業員ストックオプション制度
2012年12月、株主は2012年の従業員ストックオプション制度（2012年従業員制度）を承認しました。2012年の従業員プランでは、賞の授与が認められています。賞の行使により、合計で以下の賞が授与されます
2012年の従業員プランでは、最長で有能な従業員にストックオプションを付与することができます
|
| 2024 |
| 2023 | |
リスクのない金利 | | 該当なし | | | % |
期待寿命 | | 該当なし | | | |
予想されるボラティリティ | | 該当なし | | | % |
予想配当利回り | | 該当なし | | | % |
次の表は、3月31日に終了した9か月間の2012年従業員プランに基づく活動を反映しています。
| | 2024 | | 2023 | | ||||||||
| | | | | 加重平均 | | | | | 加重平均 | | ||
|
| [オプション] |
| 行使価格 |
| [オプション] |
| 行使価格 |
| ||||
素晴らしいです、年の初め | | | | | $ | | | | | | $ | | |
付与されました | | | — | | | — | | | | | $ | | |
没収/失効 | | | ( | | $ | | | | — | | | — | |
運動した | | | ( |
| $ | | |
| ( |
| $ | | |
未払い、期末 | | | | | $ | | |
| | | $ | | |
行使可能、期末 | | | | | $ | | |
| | | $ | | |
付与されたオプションの付与日における加重平均公正価値 | | | 該当なし | |
| | | $ | | |
|
| |
行使されたオプションの総本質的価値 | | $ | | | | | | $ | | |
|
| |
未払いのオプションの本質的価値の合計 | | $ | | | | | | $ | | |
|
| |
行使可能なオプションの本質的価値の合計 | | $ | | | | | | $ | | |
|
| |
18
目次
合計で
次の表は、2024年3月31日に2012年の従業員プランに基づいて発行されたストックオプションに関する情報をまとめたものです。
| | | | | | | | | | | | |
| | 未処理のオプション | | オプション行使可能 | ||||||||
|
| |
| 加重平均 |
| | |
| |
| | |
| | 番号 | | 残り | | 加重平均 | | 番号 | | 加重平均 | ||
行使価格の範囲 | | 優れた | | 契約生活 | | 行使価格 | | 行使可能 | | 行使価格 | ||
$ | | | | | $ | | | | | $ | | |
| | | | | $ | | | | | $ | | |
2024年3月31日現在、ドルがありました
2012 非従業員ストックオプション制度
2012年12月、株主は2012年の非従業員ストックオプション制度（2012年の非従業員制度）を承認しました。このプランでは、賞の授与を許可しています。賞の行使により、最大で
2012年の非従業員プランでは、最長でストックオプションが付与されます
あった
| 2024 |
| 2023 | |
リスクのない金利 | 該当なし | | 該当なし | |
期待寿命 | 該当なし | | 該当なし | |
予想されるボラティリティ | 該当なし | | 該当なし | |
予想配当利回り | 該当なし | | 該当なし | |
19
目次
次の表は、3月31日に終了した9か月間の2012年の非従業員プランに基づく活動を反映しています。
| | 2024 | | 2023 | | ||||||||
|
| | |
| 加重平均 |
| | |
| 加重平均 |
| ||
| | [オプション] | | 行使価格 | | [オプション] | | 行使価格 | | ||||
素晴らしいです、年の初め | | | | | $ | | | | | | $ | | |
付与されました | | | — | | | — | | | — | | | — | |
没収/失効 | | | — | | | — | | | — | | | — | |
運動した | | | — | | | | |
| — | | | — | |
未払い、期末 | | | | | $ | | |
| | | $ | | |
行使可能、期末 | | | | | $ | | |
| | | $ | | |
付与されたオプションの付与日における加重平均公正価値 | | | 該当なし | | | | | | 該当なし | |
|
| |
行使されたオプションの総本質的価値 | | | 該当なし | | | | | | 該当なし | |
|
| |
未払いのオプションの本質的価値の合計 | | $ | | | | | | $ | | |
|
| |
行使可能なオプションの本質的価値の合計 | | $ | | | | | | $ | | |
|
| |
次の表は、2024年3月31日に2012年の非従業員プランに基づいて発行されたストックオプションに関する情報をまとめたものです。
| | | | | | | | | | | | |
| | 未処理のオプション | | オプション行使可能 | ||||||||
| | | | 加重平均 | | 加重 | | | | 加重 | ||
| | 番号 | | 残り | | 平均的な運動量 | | 番号 | | 平均的な運動量 | ||
行使価格の範囲 | | 優れた |
| 契約生活 | | 価格 |
| 行使可能 | | 価格 | ||
$ | | | | | $ | | | | | $ | | |
| | | | | $ | | | | | $ | | |
2024年3月31日現在、ドルがありました
2018 年非従業員ストックオプション制度
2018年12月、株主は2018年の非従業員ストックオプション制度（「2018年非従業員制度」）を承認しました。このプランでは、賞の授与が認められます。その行使により、最大で
2018年の非従業員プランでは、最長でストックオプションが付与されることがあります
20
目次
あった
| | 2024 |
| 2023 | |
リスクのない金利 | | 該当なし | | 該当なし | |
期待寿命 | | 該当なし | | 該当なし | |
予想されるボラティリティ | | 該当なし | | 該当なし | |
予想配当利回り | | 該当なし | | 該当なし | |
次の表は、3月31日に終了した9か月間の2018年の非従業員プランに基づく活動を反映しています。
| | 2024 | | 2023 | | ||||||||
|
| | |
| 加重平均 |
| | |
| 加重平均 |
| ||
| | [オプション] |
| 行使価格 | | [オプション] |
| 行使価格 | | ||||
素晴らしいです、年の初め | | | | | $ | | | | | | $ | | |
付与されました | | | — |
| | — | |
| — |
| | — | |
没収/失効 | | | — |
| | — | |
| — |
| | — | |
運動した | | | ( |
| $ | | |
| ( |
| $ | | |
未払い、期末 | | | | | $ | | |
| | | $ | | |
行使可能、期末 | | | | | $ | | |
| | | $ | | |
付与されたオプションの付与日における加重平均公正価値 | | | 該当なし | | | | | | 該当なし | | | | |
行使されたオプションの総本質的価値 | | $ | | | | | | $ | | | | | |
未払いのオプションの本質的価値の合計 | | $ | | | | | | $ | | | | | |
行使可能なオプションの本質的価値の合計 | | $ | | | | | | $ | | | | | |
合計で
次の表は、2024年3月31日に2018年の非従業員プランに基づいて発行されたストックオプションに関する情報をまとめたものです。
| | | | | | | | | | | | |
| | 未解決のオプション | | 行使可能なオプション | ||||||||
|
| |
| 加重平均 |
| 加重 |
| |
| 加重 | ||
| | 番号 | | 残り | | 平均的な運動量 | | 番号 | | 平均的な運動量 | ||
行使価格の範囲 | | 優れた | | 契約生活 | | 価格 | | 行使可能 | | 価格 | ||
$ | | |
| | $ | |
| | | $ | | |
| | |
| | $ | |
| | | $ | | |
2024年3月31日現在、ドルがありました
21
目次
このプランに基づいて2023年3月31日に終了した3か月と9か月間に権利が確定したオプションの付与日の公正価値は、$でした
2020 非従業員ストックオプション制度
2020年5月、株主は2020年の非従業員ストックオプション制度（「2020年非従業員制度」）を承認しました。このプランでは、賞の授与が認められます。その行使により、最大で
2020年の非従業員プランでは、最長でストックオプションが付与されることがあります
|
| 2024 |
| 2023 |
|
リスクのない金利 |
| 該当なし | | 3.03-3.40 | % |
期待寿命 |
| 該当なし | | | |
予想されるボラティリティ |
| 該当なし | | | % |
予想配当利回り |
| 該当なし | | | % |
次の表は、3月31日に終了した9か月間の2020年の非従業員プランに基づく活動を反映しています。
| | 2024 | | 2023 | | ||||||||
| | | | | 加重平均 | | | | | 加重平均 | | ||
|
| [オプション] |
| 行使価格 |
| [オプション] |
| 行使価格 |
| ||||
素晴らしいです、年の初め |
| | |
| $ | | | | |
| $ | | |
付与されました |
| | — | | | — | | | | | $ | | |
没収/失効 | | | — | | | — | | | — | | | — | |
運動した |
| | — | |
| — | | | — | |
| — | |
未払い、期末 |
| | | | $ | | | | | | $ | | |
行使可能、期末 |
| | | | $ | | | | | | $ | | |
付与されたオプションの付与日における加重平均公正価値 | | | 該当なし | |
|
| | $ | | |
| | |
行使されたオプションの総本質的価値 | |
| 該当なし | |
|
| |
| 該当なし | |
| | |
未払いのオプションの本質的価値の合計 | | $ | | |
|
| | $ | | |
| | |
行使可能なオプションの本質的価値の合計 | | $ | | |
|
| | $ | | |
| | |
次の表は、2024年3月31日に2020年の非従業員プランに基づいて発行されたストックオプションに関する情報をまとめたものです。
| | | | | | | | | | | | |
| | 未解決のオプション | | 行使可能なオプション | ||||||||
| | | | 加重平均 | | | | | | | | |
| | 番号 | | 残り | | 加重平均 | | 番号 | | 加重平均 | ||
行使価格の範囲 |
| 優れた |
| 契約生活 |
| 行使価格 |
| 行使可能 |
| 行使価格 | ||
$ |
| |
| | $ | |
| | | $ | | |
|
| |
| | $ | |
| | | $ | | |
22
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2024年3月31日現在、ドルがありました
2022年従業員ストックオプション制度
2022年12月、株主は2022年の従業員ストックオプション制度（「2022年従業員制度」）を承認しました。このプランでは、賞の授与を許可しています。賞の行使により、最大で合計で
2022年の従業員プランでは、大切な従業員にストックオプションを付与できます。任期は最長です
|
| 2024 |
|
リスクのない金利 |
| | % |
期待寿命 |
| | |
予想されるボラティリティ |
| | % |
予想配当利回り |
| | % |
次の表は、3月31日に終了した9か月間の2022年従業員プランに基づく活動を反映しています。
| | 2024 | ||||
| | | | | 加重平均 | |
|
| [オプション] |
| 行使価格 | ||
素晴らしいです、年の初め |
| | |
| $ | |
付与されました |
| | | | $ | |
没収/失効 | | | ( | | $ | ( |
運動した |
| | — | |
| — |
未払い、期末 |
| | | | $ | |
行使可能、期末 |
| | | | $ | |
付与されたオプションの付与日における加重平均公正価値 | | $ | | |
|
|
行使されたオプションの総本質的価値 | |
| 該当なし | |
|
|
未払いのオプションの本質的価値の合計 | | $ | | |
|
|
行使可能なオプションの本質的価値の合計 | | $ | | |
|
|
23
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次の表は、2024年3月31日に2022年の従業員プランに基づいて発行されたストックオプションに関する情報をまとめたものです。
| | 未解決のオプション | | 行使可能なオプション | ||||||||
| | | | 加重平均 | | | | | | | | |
| | 番号 | | 残り | | 加重平均 | | 番号 | | 加重平均 | ||
行使価格の範囲 |
| 優れた |
| 契約生活 |
| 行使価格 |
| 行使可能 |
| 行使価格 | ||
$ |
| |
| | $ | |
| | | $ | | |
|
| |
| | $ | |
| | | $ | | |
2024年3月31日現在、ドルがありました
注10 — 株主の株式取引
2023年8月18日、会社の取締役会は$の現金配当を宣言しました
2023年11月2日、当社の取締役会はドルの現金配当を宣言しました
2024年2月1日、当社の取締役会はドルの現金配当を宣言しました
2024年3月31日に終了した3か月間に、特定の従業員および取締役が、当社の2012年従業員および2018年の非従業員ストックオプション制度の合計に基づいてストックオプションを行使しました
2024年3月31日に終了した9か月間に、特定の従業員と取締役が当社の2012年従業員および2018年の非従業員ストックオプション制度の合計に基づいてストックオプションを行使しました。
2023年度中、特定の従業員と取締役が、当社の2012年従業員および2018年の非従業員ストックオプション制度の合計に基づいてストックオプションを行使しました
注記11 — 関連当事者間取引
2024年3月、同社の社長兼会長は売却しました
24
目次
2023年2月、当社の社長兼会長、および当社の執行副社長兼最高財務責任者は売却しました
注 12-401 (k) プラン
当社は、米国の全従業員を対象とする401（k）制度（「プラン」）を維持しており、内国歳入法のセクション401（a）および401（k）に基づく資格があります。このプランへの会社の拠出金は任意で、合計金額は$です
注記13-コミットメントと不測の事態
リース
私たちのリース義務は、会社の海外子会社のいずれかが締結した、およそ99年間のリースで構成されています
オペレーティングリースは、オペレーティングリースの使用権資産、未払費用、オペレーティングリース負債に含まれており、当社の要約連結貸借対照表では非流動です。
2024年3月31日および2023年3月31日に終了した3か月間、オペレーティングリース負債に対する現金支払額は合計$でした
オペレーティングリースに関連する補足貸借対照表情報は次のとおりです。
加重平均残存リース期間 |
| | |
加重平均割引率 | | | % |
以下は、2024年3月31日現在のリース負債の満期スケジュール（年別）です（千単位）。
6月30日に終了する年度 |
| 金額 | |
2024 | | $ | |
2025 | |
| |
2026 | |
| |
2027 | |
| |
2028 | |
| |
その後 | | | |
合計 | | $ | |
オペレーティングリース費用の合計は約$です
25
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訴訟
2023年8月29日、2022年11月7日から2023年8月18日の間に上場しているNAPCO証券を取得したとされる集団訴訟が、ニューヨーク東部地区連邦地方裁判所に、当社、会長兼最高経営責任者、および最高財務責任者に対して提起されたとされる集団訴訟が、ニューヨーク州東部地区連邦地方裁判所に提起されました。Zornberg対NAPCO Security Technologies, Inc. らと題されたこの訴訟は、2022年11月7日から2023年5月8日までの当社の四半期報告書および決算発表に記載された記述に関連して、1934年の証券取引法のセクション10（b）および20（a）に基づく証券詐欺の申し立てを主張しています。主任原告は2023年11月に任命され、主任原告は2024年2月16日に修正訴状を提出しました。修正訴状には、2023年2月の二次公募に関連して、1933年の証券法の第11、12、15条に基づく請求が追加されました。これらの追加請求は、最初の訴状で指名された被告、募集資料（募集に関連する目論見書および登録届出書）に署名したとされる取締役、および募集の引受人に対して提起されます。当社は、2024年4月26日に、修正訴状を却下する申立てを提出しました。当社はこの行為に対して精力的に防御するつもりです。
すべての訴訟および関連事項に関して、責任が発生している可能性が高く、金額を合理的に見積もることができると当社が判断した場合、会社は負債を記録します。このレポートの対象期間の終了時点で、当社はこのノートで開示された事項について責任を記録していません。このレポートの対象期間の終了時点で、会社が損害賠償の支払い、その他の費用を負担したり、合理的に見積もることができない金額の見越額を設定したりするよう求められる可能性があります。
雇用契約
2024年3月31日現在、当社は以下の義務を負っていました
エンジニアリング担当SVPとの雇用契約は2024年8月に失効し、年収は$になります。
退職契約はCFOとの間で締結され、理由なしに、または会社の企業支配が変更されてから3か月以内に会社によって解約された場合、9か月分の給与の解雇、解約日から6か月間会社が後援する健康保険の継続、および特定の競業避およびその他の制限条項が規定されています。
注記14 — 地理データ
会社は従事しています
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国内および海外事業に関連する財務情報 (千単位):
| | 3月31日に終了した3か月間 | | 3月31日に終了した9か月間 | | ||||||||
|
| 2024 |
| 2023 |
| 2024 |
| 2023 | | ||||
外部顧客への販売 (1): | | |
|
| |
| | |
|
| |
| |
国内 | | $ | | | $ | | | $ | | | $ | | |
外国人 | |
| | |
| | |
| | |
| | |
総純売上 | | $ | | | $ | | | $ | | | $ | | |
|
| 2024年3月31日です |
| 2023年6月30日 |
| ||
識別可能な資産: | | |
|
| |
| |
米国 | | $ | | | $ | | |
ドミニカ共和国 (2) | |
| | |
| | |
識別可能な総資産 | | $ | | | $ | | |
| (1) | 当社の売上はすべて米国で行われ、主に米国の当社の施設から出荷されます。どの外国への売上も総売上高の 10% を超えていませんでした。 |
| (2) |
注15-その後の出来事
当社は、要約連結財務諸表の対象期間の終了後に発生した事象について、要約連結財務諸表への記録または開示が必要な事象がないかを評価しました。
2024年5月2日、当社の取締役会はドルの現金配当を宣言しました
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目次
アイテム 2.経営陣による財政状態と経営成績に関する議論と分析
経営陣による財政状態と経営成績に関する議論と分析
このフォーム10-Qの四半期報告書および当社が参照として組み込む文書には、改正された1933年の証券法のセクション27A、証券法、および改正された1934年の証券取引法のセクション21E、または証券取引法のセクション21E、または証券取引法の意味における将来の見通しに関する記述が含まれています。当社の戦略、将来の事業、臨床試験、コラボレーション、知的財産、現金資源、財政状態、将来の収益、予測コスト、見通し、計画、経営目標に関するこの目論見書に含まれている、または組み込まれている歴史的事実の記述を除くすべての記述は、将来の見通しに関する記述です。「信じる」、「予想する」、「見積もる」、「計画」、「期待する」、「意図する」、「かもしれない」、「できる」、「すべき」、「可能性」、「プロジェクト」、「続行」、「予定」、「したい」、および同様の表現は、将来の見通しに関する記述を識別するためのものです。ただし、すべての将来の見通しに関する記述にこれらの識別語が含まれているわけではありません。将来の見通しに関する記述で開示されている計画、意図、期待が達成されることを保証することはできません。私たちの将来の見通しに関する記述に過度に依存しないでください。これらの将来の見通しに関する記述には、既知および未知のリスク、不確実性、およびその他の要因が含まれており、当社の実際の結果、業績、または成果が、そのような将来の見通しに関する記述によって表明または暗示される将来の結果、業績、または成果と大きく異なる可能性があります。当社の実際の業績が、将来の見通しに関する記述で示されている、または暗示されているものと大きく異なる原因となる可能性のある重要な要因がいくつかあります。詳細については、2023年6月30日までの年度のForm 10-Kの年次報告書の「リスク要因」を参照してください。この目論見書および当社が参照して組み込む文書に記載されているこれらの要素およびその他の注意事項は、この目論見書および参照として組み込む文書に記載されている場合はいつでも、関連するすべての将来の見通しに関する記述に適用されるものとして読んでください。さらに、将来の見通しに関する記述は、この目論見書がSECに提出された日時点での当社の見積もりにすぎず、それ以降の日付における当社の見積もりを表すものではありません。私たちは、将来の見通しに関する記述を更新する義務を負いません。法律で義務付けられている場合を除き、新しい情報、将来の出来事、その他の結果であるかどうかにかかわらず、将来の見通しに関する記述を更新または改訂する意図や義務は一切負いません。
[概要]
ナプコ・セキュリティ・テクノロジーズ, Inc（「NAPCO」、「当社」、「当社」）は、ハイテク電子セキュリティ機器、侵入および火災警報システム用の携帯電話通信サービスの大手メーカーおよび設計者であり、学校安全ソリューションのプロバイダーでもあります。私たちは、アクセス制御システム、ドアロック製品、侵入および火災警報システム、ビデオ監視製品など、さまざまなセキュリティ製品を提供しています。これらの製品は、商業、住宅、機関、産業、政府の用途に使用され、主にセキュリティ機器の独立販売業者、ディーラー、設置業者に販売されています。近年、私たちは大きな成長を遂げています。これは主に、侵入者や火災警報システム用の無線通信サービスから生み出される経常サービス収益の急成長と、米国でのキャンパス内での銃乱射事件や暴力の結果として学校のセキュリティを強化したいというニーズの高まりに応えるように設計された学校セキュリティ製品によるものです。当社の無線通信サービスは、毎月の経常収益の大幅な増加につながりました。
1969年以来、NAPCOは、高度な技術と高品質のセキュリティソリューションの両方を確実に提供することで、プロのセキュリティコミュニティで伝統と実績を確立してきました。NAPCOセキュリティシステム、アラームロック、コンチネンタルアクセス、マークスUSAなどの業界で広く認知されているブランドの多くや、GeminiやF64シリーズのハードウェア/ワイヤレス侵入システム、iSeeビデオインターネットビデオソリューションなどの人気製品ラインを構築してきました。また、革新的な技術の開発と、StarLink、iBridge、そして最近ではiSecureやPrimaの製品ラインなど、リモート通信とワイヤレスネットワークを活用した次世代の信頼性の高いセキュリティソリューションの生産にも取り組んでいます。今日、世界中の企業、機関、家庭、そして人々は、NAPCOグループの製品によって保護されています。
経済的およびその他の要因
私たちは一般的な経済状況や市場状況の影響を受けます。米国または国際的な経済状況が悪化した場合、当社の収益、利益、およびキャッシュフローのレベルは、将来的に重大な悪影響を受ける可能性があります。このような悪化が発生した場合、現在または将来のお客様の多くが深刻なキャッシュフローの問題を経験し、その結果、当社製品の購入を変更、遅延、またはキャンセルする可能性があります。さらに、お客様は当社に支払うべき売掛金を支払うことができない、または支払いを遅らせる可能性があります。このような事態が発生した場合、固定費と半変動費が収益やキャッシュフローに比べて高額になりすぎる可能性があります。
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目次
季節性
会社の会計年度は7月1日に始まり、6月30日に終わります。従来、会社のハードウェア製品のエンドユーザーは、夏前にこれらの製品をインストールしたいと考えていました。したがって、これらの製品の売上高は、歴史的に見ると、会社の第4四半期である4月1日から6月30日までの期間にピークに達し、会社の第1四半期である7月1日から9月30日の期間に減少します。私たちの毎月の経常サービス収益は、これらの変動の影響を受けにくいため、より一貫性のある予測可能な収入源を生み出すことができます。
重要な会計方針と見積もり
当社の重要な会計方針は、フォーム10-Kの2023年次報告書に含まれる当社の連結財務諸表の注記1に詳しく記載されています。経営陣は、とりわけ、これらの重要な会計方針が、連結財務諸表の作成に使用されるより重要な判断と見積もりに影響すると考えています。
業務結果
|
| 3月31日に終了した3か月間 |
| 3月31日に終了した9か月間 | | ||||||||||||
| | (千ドル) | | (千ドル) |
| ||||||||||||
|
| | |
| | |
| % 増加/ |
| | |
| | |
| % 増加/ | |
|
| 2024 |
| 2023 |
| (減少) |
| 2024 |
| 2023 |
| (減少) | | ||||
純売上高：設備収入 | | $ | 29,735 | | $ | 28,390 |
| 4.7 | % | $ | 83,133 | | $ | 81,511です |
| 2.0 | % |
サービス収入 | | | 19,532 | | | 15,142 | | 29.0 | % | | 55,357 | | | 43,828 | | 26.3 | % |
総純売上 | | | 49,267 | | | 43,532 | | 13.2 | % | | 138,490 | | | 125,339 | | 10.5 | % |
売上総利益:機器 | | | 8,556 | | | 7,610 | | 12.4 | % | | 23,801 | | | 11,170 | | 113.1 | % |
サービス | | | 17,928 | | | 13,669 | | 31.2 | % | | 50,108 | | | 39,029 | | 28.4 | % |
売上総利益 | |
| 26,484 | |
| 21,279 |
| 24.5 | % |
| 73,909です | |
| 50,199 |
| 47.2 | % |
純売上高に占める売上総利益の割合： | |
| 53.8 | % |
| 48.9 | % | 10.0 | % |
| 53.4 | % |
| 40.1 | % | 33.2 | % |
装備 | | | 28.8 | % | | 26.8 | % | 7.3 | % | | 28.6 | % | | 13.7 | % | 108.9 | % |
サービス | | | 91.8 | % | | 90.3 | % | 1.7 | % | | 90.5 | % | | 89.1 | % | 1.6 | % |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
研究開発 | |
| 2,757 | |
| 2,314 |
| 19.1 | % |
| 7,736 | |
| 6,964 |
| 11.1 | % |
販売、一般および管理 | |
| 9,233 | |
| 8,425 |
| 9.6 | % |
| 26,319 | |
| 24,719 |
| 6.5 | % |
純売上高に占める売上、一般管理部門の割合 | |
| 18.7 | % |
| 19.4 | % | (3.6) | % |
| 19.0 | % |
| 19.7 | % | (3.6) | % |
営業利益 | |
| 14,494 | |
| 10,540 |
| 37.5 | % |
| 39,854 | |
| 18,516 |
| 115.2 | % |
利息およびその他の収入、純額 | |
| 637 | |
| 437 |
| 45.8 | % |
| 1,806 | |
| 521 |
| 246.6 | % |
所得税引当金 | |
| 1,935 | |
| 1,428 |
| 35.5 | % |
| 5,376 | |
| 2,475 |
| 117.2 | % |
純利益 | |
| 13,196 | |
| 9,549 |
| 38.2 | % |
| 36,284 | |
| 16,562 |
| 119.1 | % |
2024年3月31日に終了した3か月間の純売上高は、前年同期の43,532,000ドルに対し、5,735,000ドル（13.2％）増加して49,267,000ドルになりました。2024年3月31日に終了した3か月間の売上高の増加は、主に定期通信サービス（4,390,000ドル）、アラームロックブランドのドアロック製品（407,000ドル）、およびマークスブランドのドアロック製品（2,330,000ドル）の収益増加によるもので、Napcoブランドの侵入製品（1,376,000ドル）とコンチネンタルブランドのアクセス制御製品（16,000ドル）の減少によって一部相殺されました。
2024年3月31日に終了した9か月間の純売上高は、前年同期の125,339,000ドルに対し、13,151,000ドル、つまり 10.5% 増加して138,490,000ドルになりました。2024年3月31日に終了した9か月間の売上高の増加は、主に定期通信サービス（11,530,000ドル）、アラームロックブランドのドアロック製品（2,684,000ドル）、およびマークスブランドのドアロック製品（4,651,000ドル）の収益増加によるもので、コンチネンタルブランドのアクセス制御製品（122,000ドル）とNapcoブランドの侵入製品（5,592,000ドル）の減少によって一部相殺されました。
2024年3月31日に終了した3か月間の当社の総利益は、前年同期の21,279,000ドル、つまり純売上高の48.9％と比較して、5,205,000ドル増加して26,484,000ドル、つまり純売上高の53.8％になりました。2024年3月31日に終了した3か月間の機器販売による総利益は8,556,000ドル、つまり純機器売上高の28.8％でしたが、7,610,000ドル、純機器売上高の26.8％でした
29
目次
1年前の同時期の機器の販売。2024年3月31日に終了した3か月間のサービス収益の総利益は、17,928,000ドル、つまり純サービス収益の91.8％、前年同期の13,669,000ドル、つまり純サービス収益の90.3％でした。2024年3月31日に終了した3か月間の総利益（ドル）および機器収益の純売上高に対する割合の増加は、主に機器収益の増加と、製品構成が会社の侵入製品よりも粗利益が高い会社のロッキング製品への好調なシフトによるものです。2024年3月31日に終了した3か月間の総利益のドル単位および純売上高のサービス収益に対する割合の増加は、主に上記のような収益の増加と、それらの収益の大部分が会社の侵入無線機よりも月額サービス料が高い会社の消防無線によって生み出されたためです。総利益と総利益総利益が純売上高に占める割合の増加は、上記の増加によるものです。
2024年3月31日に終了した9か月間の当社の総利益は、前年同期の50,199,000ドル、つまり純売上高の40.1％と比較して、23,710,000ドル増加して73,909,000ドル、つまり純売上高の53.4％になりました。2024年3月31日に終了した9か月間の機器販売の総利益は、23,801,000ドル、つまり純機器売上高の28.6％で、前年同期の機器売上高の11,170,000ドル、つまり純機器売上高の13.7％でした。2024年3月31日に終了した3か月間のサービス収益の総利益は、50,108,000ドル、つまり純サービス収益の90.5％で、前年同期の39,029,000ドル、つまり純サービス収益の89.1％でした。2024年3月31日に終了した9か月間の総利益（ドル）および機器収益の純売上高に対する割合の増加は、主に機器収益の増加と、製品構成が会社の侵入製品よりも粗利益が高い会社のロッキング製品への好調なシフトによるものです。さらに、2024年3月31日に終了した9か月間の売上総利益率の増加は、2023会計年度の最初の2四半期に実現した利益率の低下によるものです。機器売上に占める売上総利益の割合の減少は、主に2023会計年度の最初の2四半期に、特定の高価格部品を含むオープニングインベントリにあった完成品の残りの部分を売却した結果です。当社は、2022年度後半にサプライチェーンが途絶した際に、これらの部品を大幅に高額で購入しました。これは、会社の通信デバイスを引き続き供給し、それが会社の経常サービス収益の創出につながったためです。2024年3月31日に終了した9か月間の総利益のドル単位および純売上高のサービス収益に対する割合の増加は、主に上記のような収益の増加と、それらの収益の大部分が会社の侵入無線機よりも月額サービス料が高い会社の消防無線によって生み出されたためです。総利益と総利益総利益が純売上高に占める割合の増加は、上記の増加によるものです。
2024年3月31日に終了した3か月間の研究開発費は、前年同期の2,314,000ドル、つまり純売上高の5.3％と比較して、443,000ドル増加して2,757,000ドル、つまり純売上高の5.6％になりました。2024年3月31日に終了した9か月間の研究開発費は、前年同期の6,964,000ドル、つまり純売上高の5.6％と比較して、772,000ドル増加して7,736,000ドル、つまり純売上高の5.6％になりました。3か月と9か月間の研究開発の増加は、主に報酬の増加とスタッフの増加によるものです。
2024年3月31日に終了した3か月間の販売費、一般管理費（「販管費」）は、前年同期の8,425,000ドルに対し、808,000ドル増加して9,233,000ドルになりました。純売上高に占める販管費の割合は、前年同期の19.4％から、2024年3月31日に終了した3か月間で18.7％に減少しました。2024年3月31日に終了した3か月間の販管費の増加は、主に訴訟費用の増加と、当社の内部統制システムの強化に関連する追加費用が、広告費の減少によって相殺されたためです。純売上高に占める割合の減少は、主に純売上高の増加が販管費の増加よりも比例して大きかったためです。2024年3月31日に終了した9か月間の販売、一般、および管理費は、前年同期の24,719,000ドルに対し、160万ドル増加して26,319,000ドルになりました。純売上高に占める販管費の割合は、前年同期の19.7％から、2024年3月31日に終了した9か月間で19.0％に減少しました。2024年3月31日に終了した9か月間の販管費の増加は、主に法務費および会計費用の増加、および当社の内部統制システムの強化に関連する追加費用によるものです。これらの費用の増加は、特定の執行役員のインセンティブ報酬の減少と株式ベースの報酬の減少によって一部相殺されました。純売上高に占める割合の減少は、主に純売上高の増加が販管費の増加よりも比例して大きかったためです。
2024年3月31日に終了した3か月間の利息およびその他の収益の純額は、前年同期の437,000ドルの収益と比較して、200,000ドル増加して637,000ドルの収益になりました。2024年3月31日に終了した9か月間の利息およびその他の収益の純額は、前年同期の521,000ドルの収益と比較して、1,285,000ドル増加して1,806,000ドルの収益になりました。3か月と9か月の収入の増加は、主に預金証書の利息収入の増加によるものです。
30
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2024年3月31日に終了した3か月間の当社の所得税引当金は、前年同期の1,428,000ドルに対し、507,000ドル増加して1,935,000ドルになりました。3か月間の所得税引当金の増加は、主に米国での課税所得の増加によるものです。2024年3月31日および2023年3月31日に終了した3か月間の当社の所得税の実効税率は、それぞれ12.8％と13.0％でした。2024年3月31日に終了した9か月間の当社の所得税引当金は、前年同期の2,475,000ドルに対し、2,901,000ドル増加して5,376,000ドルになりました。9か月間の所得税引当金の増加は、主に米国での課税所得の増加によるものです。2024年3月31日および2023年3月31日に終了した9か月間の当社の所得税の実効税率は、それぞれ12.9％と13.0％でした。
2024年3月31日に終了した3か月間の純利益は、前年同期の9,549,000ドルまたは希薄化後1株あたり0.26ドルに対し、3,647,000ドル増加して13,196,000ドル、希薄化後1株あたり0.36ドルになりました。2024年3月31日に終了した9か月間の純利益は、前年同期の16,562,000ドルまたは希薄化後1株あたり0.45ドルに対し、19,722,000ドル増加して36,284,000ドル、希薄化後1株あたり0.98ドルになりました。2024年3月31日に終了した3か月と9か月間の純利益の増加は、主に上記の項目によるものです。
流動性と資本資源
当社には、現金、12か月以内に満期を迎える預金証書（「CD」）、および総額8,750万ドルの有価証券があります。2024年3月31日に終了した9か月間、当社は2023年6月30日の現金残高（160,000ドル）の一部を、有価証券やその他の投資（1,123,000ドル）、および不動産、プラント、設備（1,043,000ドル）の購入に充てました。証券と投資は、マネーマーケット口座、CD、定期預金で構成されています。2024年3月31日に終了した9か月間で、当社は31,032,000ドルの営業活動によるキャッシュフローを生み出しました。当社は、現在の運転資本、事業からのキャッシュフロー、およびリボルビング・クレジット契約は、今後12か月間の当社の事業資金を調達するのに十分であると考えています。
2024年3月31日の売掛金は、2023年6月30日の26,069,000ドルに対し、4,204,000ドル増加して30,273,000ドルになりました。この増加は主に、2024年3月31日に終了した9か月間に侵入製品を大規模な新規顧客に販売したことと、2024年3月に当社の顧客の1つにいくつかの契約業務を提供するためにドアロック製品を販売したことによるものです。
流動部分と非流動部分の両方を含む在庫は、2023年6月30日の48,349,000ドルに対し、2024年3月31日時点で1,754,000ドル増加して50,103,000ドルになりました。この増加は主に、会計年度を通じて必要な人件費が大きく変動しないように、年間を通じて生産が円滑化されている生産施設を平準化したためです。
買掛金および未払費用（未払所得税を含まない）は、2023年6月30日現在の19,686,000ドルに対し、2024年3月31日時点で19,745,000ドルで安定しています。
2024年3月31日現在、長期債務は、20,000,000ドルのリボルビング・ライン・オブ・クレジット・ライン（「修正契約」）で構成されており、未払い額はなく、2029年2月に失効します。リボルビング・クレジット・ファシリティには、借入の制限や契約で定義されている特定の財務比率の遵守など、さまざまな制限や契約が含まれています。会社の長期負債は、要約連結財務諸表の注記8に詳しく記載されています。
2024年3月31日現在、当社は、通常の事業過程で発行される発注書以外に、資本支出や在庫購入に関する重要な約束はありませんでした。さらに、当社の貸借対照表には、2024年3月31日現在の顧客返品およびプロモーションクレジットに対する5,224,000ドルの返金負債が反映されています。これについては、要約連結財務諸表の注記2で詳しく説明しています。
項目3: 市場リスクに関する量的および質的開示
当社の主な金融商品は、契約に記載されているプライムレートまたはSOFRに基づく利息を提供する長期債務（リボルビング・クレジット・ファシリティからなる）です。当社は、主に金利の変動がこれらの信用枠の下で当社が支払う金額に及ぼす影響により、市場リスクの影響を受けます。
当社による海外販売取引はすべて米ドル建てです。そのため、当社は外貨リスクを外国の顧客に移しました。その結果、為替レートが外国の顧客に不利に変動した場合、当社は無担保売掛金の回収が困難になったり、既存の注文がキャンセルされたり、将来の注文が失われたりする可能性があります。上記は可能です
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会社の事業、財政状態、経営成績に重大な悪影響を及ぼします。また、ドミニカ共和国にある当社の生産施設の現地通貨であるドミニカペソ（「RD$」）で発生する費用に関連する外貨リスクにもさらされています。米ドルがRD$に対して10％上昇または下落した結果、営業収益は年間約890,000ドル増減することになります。
項目4: 管理と手続き
開示管理と手続きの評価
私たちは、取引法報告書で開示する必要のある情報が、SECの規則とフォームに定められた期間内に記録、処理、要約、報告され、そのような情報が蓄積されて経営陣に伝えられるように設計された開示管理と手続きを維持しています。2024年3月31日現在、必要な開示についてタイムリーに決定できるようにしています。経営陣は、そのような統制や手続きの費用と便益を評価する際に、必ず判断を下しました。これらの統制や手続きは、その性質上、経営陣の統制目標に関して合理的な保証しか提供できません。当社の経営陣は、最高経営責任者および最高財務責任者の参加を得て、2024年3月31日現在の当社の開示管理と手続きの有効性を評価しました。その評価に基づいて、経営陣は、以下で説明する財務報告に対する内部統制の重大な弱点の結果として、2024年3月31日現在、そのような開示管理と手続きは妥当な保証レベルでは有効ではないと結論付けました。
以前に特定された財務報告の内部統制における重大な弱点
2023年6月30日までの年度のForm 10-Kの年次報告書で開示されているように、経営陣は内部統制における3つの重大な弱点を以下に特定しました。
内部統制における重大な弱点の1つは、会社の財務報告プロセスをサポートする特定の情報技術（「IT」）システムに対するユーザーアクセスと変更管理レビューに対する効果のない情報技術一般統制（「ITGC」）に関連するものです。具体的には、何人かの従業員とITコンサルタントは、特定の職務を実行できるように完全な管理者権限を持っていました。これらの従業員やコンサルタントのIT活動のレビューは、会社の他の管理職レベルの従業員によって十分にレビューされていませんでした。上記のITGCに依存する当社のビジネスプロセス制御（自動および手動）も、ITGCの障害によって悪影響を受ける可能性があるため、効果がないと見なされました。これらの統制上の欠陥は、財務報告に関する内部統制に影響を与える可能性のある、担当者がIT環境で行ったプログラムやデータの変更を評価するためのIT統制と手順の欠如の結果であると考えています。
内部統制における2つ目の重大な弱点は、当社の超過在庫や動きの遅い在庫に対する準備金の計算に関するものです。準備金の計算は、SKU別の当社の売上予測に一部依存しています。この統制上の欠陥は、予測された売上と使用状況データ、および準備金の計算に使用された過去の売上データの正確性と完全性に対する正確なレビュー管理がなかったことが原因でした。
3番目の重大な弱点は、2023会計年度の最初の3四半期における当社の売上原価（「COGS」）と在庫に関するものです。2023年度第3四半期の当社のオリジナルフォーム10-Qに反映されたCOGSは、2022年6月30日現在の在庫原価計算に基づいています。しかし、2022年6月30日以降の期間に、特定の材料費が大幅に変動しました。当社の在庫原価計算プロセスでは、2023年6月30日に終了した期間の帳簿を閉じるまで、これらの変動は特定されませんでした。これは、暫定的な調整が必要な重要な変更を特定するための在庫コストの正確なレビューがなく、その結果、最初の3会計四半期は在庫が過大評価され、COGSが過小評価されたためです。その結果、2023会計年度の最初の3四半期の総利益、営業利益、所得税引当金引当前利益、および純利益が過大評価されました。
重大な弱点の改善計画
2024年3月31日に終了した9か月間、当社は重大な弱点を是正する計画を支援するために外部コンサルタントを雇いました。改善計画には次の活動が含まれます。
| ● | 同社は、管理ユーザーのアクティビティを記録して追跡し、記録されたすべてのアクティビティのレポートを生成する監視ソフトウェアをインストールしました。これらのレポートは、資格のある担当者によって定期的にレビューされます。他のすべてのユーザーには、それぞれの職務に応じたアクセス権限が与えられ、マネージャーによって承認されます。アクセスの再認証は定期的に行われます。 |
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| ● | 当社は、在庫予測の見直しを強化し、在庫準備金と予測に使用された過去の在庫データの遡及的調整を追加しました。管理プロセスには、在庫調整と、生産、販売、財務管理による履歴データの調整の理由の文書化が含まれます。 |
| ● | 同社は、構成部品原価の計算方法を改良し、新しい統制を導入しました。これにより、四半期および年次財務諸表を提出する前に、在庫コストの大幅な変動や誤りがないかどうかを確認するために、部品のコストの見直しを拡大しました。 |
私たちの改善努力は継続しており、ポリシー、手順、内部統制を引き続き実施し、文書化していきます。特定された重大な弱点を是正し、内部統制環境を強化するには、2024年以降、多大な努力が必要です。今後の期間に、新規および既存の統制の継続的な運用効果をテストします。該当する統制が十分な期間運用され、経営陣がテストを通じてこれらの統制が効果的に機能していると結論付けるまで、重大な弱点は是正されたとは見なされません。これらの新しく設計されたコントロールのテストが進行中です。
これまでに講じられた措置と実施予定の措置により、財務報告に対する内部統制の有効性が向上すると考えていますが、ここに記載されているすべての改善努力の有効性に関するテストや結論はまだ完了していません。したがって、上記の重大な弱点の影響を受ける分野での財務報告に対する内部統制の有効性を引き続き監視する中で、当社の連結財務諸表がすべての重要な点で公正に記述されていることを確認するために、手動による管理手順の使用、必要と思われる追加のツールやリソースの採用など、経営陣が規定する追加手続きを実行してきました。
財務報告に関する内部統制の変更
2024年3月31日に終了した3か月間、財務報告に対する会社の内部統制に、上記の場合を除き、財務報告に対する会社の内部統制に重大な影響を及ぼした、または実質的に重大な影響を与える可能性がかなり高い上記の改善努力を除いて、財務報告に対する会社の内部統制に変更はありませんでした。
パートII: その他の情報
アイテム 1.法的手続き
この項目で求められる情報は、このフォーム10-QのパートI、項目1に含まれる要約連結財務諸表の注記13「コミットメントと不測の事態」を参照してここに組み込まれています。
アイテム 1A.リスク要因
当社のリスク要因に関する情報は、2023年6月30日までの年度のフォーム10-Kの当社の年次報告書と、2024年3月7日に提出されたフォーム424（b）（7）目論見書に記載されています。2024年3月31日に終了した3か月および9か月間、当社のフォーム10-Kおよびフォーム424（b）（7）で以前に開示されたリスク要因に重大な変化はありませんでした。
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アイテム 6.展示品
31.1 | 取締役会長兼社長のリチャード・L・ソロウェイの規則13a-14 (a) /15d-14 (a) に基づく認証 |
31.2 | 執行副社長兼最高財務責任者のケビン・S・ブッヘルの規則13a-14 (a) /15d-14 (a) に基づく認証 |
32.1 | セクション1350認証 |
101.インチ | インライン XBRL インスタンスドキュメント (インスタンスドキュメントは XBRL タグがインライン XBRL ドキュメントに埋め込まれているため、インタラクティブデータファイルには表示されません) |
101.SCH | インライン XBRL タクソノミー拡張スキーマドキュメント |
101.CAL | インライン XBRL タクソノミー拡張計算リンクベースドキュメント |
101.LAB | インライン XBRL タクソノミー拡張ラベルリンクベースドキュメント |
101.PRE | インライン XBRL タクソノミー拡張プレゼンテーションリンクベースドキュメント |
101.DEF | インライン XBRL タクソノミー拡張定義リンクベースドキュメント |
104 | 表紙インタラクティブデータファイル（インライン XBRL としてフォーマットされ、別紙101に含まれています） |
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署名
1934年の証券取引法の要件に従い、登録者は署名者に代わってこの報告書に正式に署名させ、正式に権限を与えられました。
2024年5月6日
NAPCO セキュリティテクノロジーズ株式会社
(登録者)
作成者: | /s/ リチャード・L・ソロウェイ |
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| リチャード・L・ソロウェイ | |
| 取締役会の議長兼最高経営責任者 | |
| (最高経営責任者) |
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作成者: | /s/ ケビン・S・ブッシェル |
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| ケビン・S・ブッヘル | |
| 社長、最高執行責任者、最高財務責任者 | |
| (最高財務会計責任者) | |
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