収益の細分化

繰延収益

2024年と2023年3月31日に終了した3か月間で、私たちはドルを認識しました851.1百万と $675.92023年12月31日、2022年12月31日の時点で、それぞれ繰延収益残高に含まれていたサービス収益は100万件です。

残りの履行債務に割り当てられた取引価格

2024年3月31日現在、残りの履行債務に割り当てられた取引価格の合計額はドルでした5.81 10億。これは実質的に、将来の期間に計上される予定の繰延セキュリティサブスクリプションとテクニカルサポートサービスの収益でした。私たちはおよそ$を認識することを期待しています2.93 次世代の収益として10億 12 数か月とその後の残り。

売掛金

売掛金は、予想信用損失引当金を差し引いた請求額で計上されます。売掛金の予想信用損失は、現在の売掛金またはそれ以下の売掛金を集計して、まとめて（プール）ベースで測定します 60 期日を過ぎた日数、およびそれ以上の売掛金を集計 60 期日を過ぎた日数。過去の信用損失に基づいて、各プールに信用損失率を適用します。私たちは、重要な売掛金のそれぞれが、それより多いかどうかを調べます 60 期日を過ぎた日数は、プール内の他の売掛金と同様のリスク特性を引き続き示します。そうでないと判断した場合は、予想される信用損失を個別に評価します。予想される信用損失は、当社の要約連結損益計算書に一般管理費として計上されます。

信用損失引当金は$でした6.9 百万と $8.22024年3月31日および2023年12月31日時点でそれぞれ百万です。2024年3月31日および2023年3月31日に終了した3か月間、引当金、償却および回収は重要ではありませんでした。

繰延契約費用

売却可能な投資

売却可能な投資は公正価値で報告され、未実現損益および関連する税務上の影響は、株主資本（赤字）と包括利益とは別の構成要素として含まれています。未実現損失のポジションにある有価証券を売却するつもりはありません。また、満期時に償却原価基準が回収される前にこれらの有価証券を売却する必要が生じる可能性も高くありません。

提示された期間では、売却可能な投資の実現損益はわずかでした。

市場性のある株式証券

当社の有価証券は $でした21.4 百万と $21.0 2024年3月31日および2023年12月31日時点で百万です。当社の有価証券の公正価値の変動は、要約連結損益計算書のその他の収益（費用）を差し引いた金額に記録されます。$を認識しました0.3百万と $0.62024年3月31日と2023年3月31日に終了した3か月間で、それぞれ百万ドルの利益を上げました。

金融商品の公正価値

公正価値会計-公正価値の測定に使用されるインプットの開示には、以下の公正価値階層を適用します。この階層は、入力の優先順位を大きく3つのレベルに分けます。

レベル1—インプットは、同一の資産または負債の活発な市場における調整前の相場価格です。

レベル2—インプットとは、活発な市場における類似の資産や負債の相場価格、または金融商品の実質的に全期間にわたって、直接的または間接的に、市場の裏付けを通じて資産または負債について観察できるインプットです。

レベル3—資産と負債を公正価値で測定するために使用される当社独自の仮定に基づく観察不可能なインプット。インプットには、経営陣による慎重な判断または見積もりが必要です。

私たちは、同一資産の活発な市場における相場価格を使用して、マネーマーケットファンド、特定の米国政府および政府機関証券、および有価証券の公正価値を測定します。他のすべての金融商品の公正価値は、活発な市場における類似資産の相場価格、または観察可能な市場データから導き出された、または観察可能な市場データによって裏付けられた重要なインプットを使用したモデル主導の評価に基づいていました。

同じ証券の相場が活発な市場で入手可能な場合は、投資をレベル1に分類します。

相場市場価格、ベンチマーク利回り、報告された取引、ブローカー/ディーラーの相場、または合理的な価格の透明性を備えた代替価格ソースなどの観察可能なインプットを使用して、モデル主導の評価を使用して投資が評価される場合は、レベル2に項目を分類します。投資は、さまざまな資産価格モデルの標準的なインプットを組み込んだ第三者価格設定プロバイダーから投資価格を取得するカストディアンによって行われます。

経常的に公正価値で測定される資産

2024年3月31日に終了した3か月間と2023年12月31日に終了した年度には、公正価値階層のレベル1とレベル2の間の移転はありませんでした。

超過および古くなった在庫準備金は $でした101.6百万と $89.22024年3月31日および2023年12月31日時点でそれぞれ百万です。過剰在庫や古くなった在庫に関連する在庫減価償却額は $18.12024年3月31日に終了した3か月間で100万件になり、 じゃない 2023年3月31日に終了した3か月間の資料。これらは、要約連結損益計算書の製品収益原価に記録されました。

2024年3月31日に終了した3か月間に、カリフォルニアの特定の不動産物件を合計購入金額$で購入しました207.1100万は、主に研究開発と倉庫業務に使用されます。購入は資産取得方式で会計処理されました。土地、建物と改良、家具と備品に割り当てられた資産の費用は $101.4百万、ドル104.8百万、$0.9相対的な公正価値に基づいて、それぞれ100万です。

リンクシス・ホールディングス株式会社

2021年に、私たちは$を投資しました160.0非公開のリンクシス・ホールディングス株式会社（「Linksys」）のシリーズA優先株の株式に100万円の現金、つまり 50.8Linksysの発行済み株式の所有持分（%）。2024年3月31日と2023年12月31日の時点で、当社の所有権は変わりません。Linksysは、消費者および中小企業市場にルーター接続ソリューションを提供しています。

Linksysへの投資は実質的な普通株式投資であり、Linksysに対する絶対的な支配権はないが、Linksysの運営および財務方針に大きな影響力を行使できると結論付けました。Linksysの運営および財務方針に対して私たちが大きな影響力を持っているが制御できないと判断するには、Linksysの所有権、取締役会の代表、政策立案プロセスへの参加、通常の事業過程におけるLinksysの特定の重要な財務上および運営上の決定への参加権など、多くの要因について慎重な判断が必要でした。そのため、この投資は持分法会計で計上することにしました。当社は、Linksysの財務結果に占める当社の割合を3か月遅れて記録しています。ただし、その間に発生した、財政状態や経営成績に重大な影響を与える重要な取引や出来事は例外です。Linksysへの投資費用とLinksysの純資産における原資本の金額には基礎差があると判断しました。

Linksysの財務結果における当社の損失分と、基本差異の償却に占める当社の割合は、合計$です。6.4百万と $22.1 2024年3月31日および2023年3月31日に終了した3か月間はそれぞれ百万ドルで、要約連結損益計算書には持分法投資による損失として計上されています。Linksysへの投資の帳簿価は$でした35.8百万と $42.22024年3月31日および2023年12月31日時点でそれぞれ100万件で、投資は当社の要約連結貸借対照表の他の資産に含まれていました。

一連の営業損失などの減損指標があるため、2024年3月31日に終了した3か月間に、一時的減損（「OTTI」）以外の持分法投資を評価しました。OTTIが発生したかどうかを判断するにあたり、入手可能な営業履歴が限られていること、公正価値が回復するまで投資を保有する当社の能力と意向、ガイドライン公開と比較した暗黙の収益評価の倍数など、さまざまな要因を考慮しました。

グッドウィル

あった いいえ 2024年3月31日に終了した3か月間またはそれ以前の期間におけるのれんの減損。

その他の無形資産—純額

償却費用は $3.0 百万と $4.7 2024年3月31日と2023年3月31日に終了した3か月間で、それぞれ百万です。

1株当たりの基本純利益は、純利益を、その期間中に発行された普通株式の加重平均数で割って計算されます。希薄化後の1株当たり純利益は、純利益を、その期間中に発行された普通株式の加重平均数に、制限付株式ユニット（「RSU」）、ストックオプション、およびパフォーマンスストックユニット（「PSU」）の希薄化効果を加えたもので割って計算されます。普通株式の希薄化株式は、自己株式法を適用して決定されます。

2026年と2031のシニアノート

2021年3月5日に、私たちはドルを発行しました1.0シニアノート（総称して「シニアノート」）の元本総額は10億ドル、500.0元本総額百万円 1.02026年3月15日に期限が切れる紙幣の%（「2026年シニアノート」）と$500.0元本総額百万円 2.2引受登録公募による、2031年3月15日満期債の％（「2031年シニアノート」）。シニアノートは優先無担保債務であり、支払権およびその他の未払債務と同等です。シニアノートの全部または一部を、未払利息と未払利息（ある場合）、およびメイクホールプレミアムを含む特定の償還価格で、いつでも現金と引き換えることができます。ただし、2026年2月15日以降に2026年シニアノートを、または2030年12月15日以降に2031年シニアノートを償還した場合は、メイクアッププレミアムは支払われません。シニアノートの利息は、2021年9月15日から毎年3月15日と9月15日に支払われます。2024年3月31日および2023年12月31日の時点で、シニアノートは割引費用と発行費用を差し引いた長期負債として計上され、実効利法を用いてこれらの債券のそれぞれの契約条件にわたる利息費用に償却されます。

2024年3月31日および2023年12月31日の時点で、支払われる利息はドルです0.7 百万と $4.7それぞれ100万ですが、私たちが遵守しなければならない財務上の契約はありません。2024年と2023年3月31日に終了した3か月間に、私たちはドルを記録しました4.5 各期間におけるこれらのシニアノートに関連する支払利息総額は100万です。 いいえ 利息費用は、資本化の対象となる費用が重要ではなかったため、2024年3月31日および2023年3月31日に終了した3か月間の資産計上されました。

未払いのシニアノートの推定公正価値の合計は約$でした878.92024年3月31日現在、未払利息と未払利息を含めて100万です。公正価値は、あまり活発でない市場における同一商品の観察可能な市場価格に基づいて決定されました。推定公正価値は、レベル2のインプットに基づいています。

在庫購入の約束—私たちは在庫の部品を特定のサプライヤーから購入し、いくつかの独立した委託製造業者に製品の製造サービスを提供しています。通常の業務では、製造リードタイムを管理し、適切な部品供給を確保するために、委託製造業者やサプライヤーと、当社が定義した基準に基づいて在庫を調達したり、要件を定義するパラメータを設定したりできる契約を締結しています。これらの契約から生じたと報告されている購入契約の大部分は、確固たるキャンセル不可かつ無条件の契約で構成されています。委託製造業者やサプライヤーとのこれらの在庫購入契約の中には、特定の製品コンポーネントの供給と価格を複数年にわたって確保するための取り決めに関するものがあります。場合によっては、これらの契約により、確定注文を行う前に、ビジネスニーズに基づいて要件を再スケジュールおよび調整することができます。

2024年3月31日現在、私たちは$を持っていました629.7独立系委託製造業者とのキャンセル不可の在庫購入契約が100万件に上ります。当社の超過在庫や古くなった在庫の評価と合わせて、将来の推定需要予測を上回る数量について、これらの購入契約に対する負債を記録しました。2024年3月31日および2023年12月31日現在、これらの在庫購入契約に対する負債は$でした115.0百万と $84.7それぞれ百万で、当社の要約連結貸借対照表の未払負債に記録されました。このような在庫購入契約による未払負債に関連する費用は、$でした31.6百万と $10.42024年3月31日と2023年3月31日に終了した3か月間で、それぞれ100万件で、要約連結損益計算書の製品売上原価に記録されました。

その他の契約上の約束とオープン注文—委託製造業者との約束に加えて、商品やサービスを受けていない通常の事業過程における未処理の発注書や契約上の義務があります。報告されている購入契約の大部分は、キャンセルできない契約です。場合によっては、契約上の義務により、確定注文を行う前に、ビジネスニーズに基づいて要件をキャンセル、再スケジュール、調整することができます。2024年3月31日現在、私たちは$を持っていました40.4 残存期間が超過するその他の契約上の約定が100万件あります 一年 それはキャンセルできません。

2024年3月31日現在、私たちは$を持っていました89.8オペレーティングリースの支払いに関連する契約上の約定は100万件です。

訴訟-私たちは紛争、訴訟、その他の法的措置に巻き込まれています。私たちが被告である訴訟については、現在これらの訴訟事項を弁護中であり、保証はできず、これらの問題の特定の結果は現在決定も予測もできませんが、現在のところ、当社の財政状態に重大な悪影響を及ぼす可能性があると思われる既存の請求や手続きについては知りません。訴訟には多くの不確定要素があり、これらの訴訟やその他の第三者からの当社に対する請求により、高額な訴訟手数料、費用、多額の和解費用が発生し、損害賠償やその他の罰金が科せられる可能性があります。さらに、知的財産（「IP」）訴訟の解決にはロイヤルティの支払いが必要になる場合があり、それが将来の当社の粗利益に悪影響を及ぼす可能性があります。これらの出来事のいずれかが発生した場合、当社の事業、財政状態、経営成績、およびキャッシュフローに悪影響を及ぼす可能性があります。訴訟は予測不可能であり、そのような問題における実際の責任は現在の見積もりとは大きく異なる場合があり、その結果、未払負債を調整したり、追加費用を記録したりする必要が生じる可能性があります。不測の事態に備えて、損失が発生する可能性が高く、そのような損失の金額を合理的に見積もることができる場合に発生します。これらの積立金は通常、考えられるさまざまな結果に基づいており、経営陣による慎重な判断が必要です。ある範囲内の金額が他の金額よりも良い見積もりにならない場合は、最低額を計上します。2024年3月31日および2023年12月31日現在、未解決事件に関連する訴訟損失不測の事態は重要ではありませんでした。

2019年3月21日、私たちはカリフォルニア州サンタクララ郡上級裁判所でアロリカ社（「アロリカ」）から訴えられました。アロリカは保証違反と不実表示の申し立てをしていますが、私たちはそれを否定します。ファクトディスカバリーは2023年6月30日に終了した四半期中に終了し、裁判は現在2024年9月に予定されています。この問題の最終的な結果は当社の財政状態、経営成績、またはキャッシュフローに重大な影響を与えることはないと考えていますが、法的手続きには固有の不確実性が伴い、不利な判決が下される可能性があり、その結果、当社の事業、財政状態、経営成績、およびキャッシュフローに重大な悪影響が及ぶ可能性があります。2024年3月31日または2023年12月31日の時点で、この訴訟に関連する損失は記録されていません。

補償およびその他の事項—標準販売契約の補償条項に基づき、製品の欠陥や特定の知的財産権（特許、著作権、商標、企業秘密など）の侵害など、さまざまな申し立てを主張する第三者の請求からお客様を弁護し、そのような請求に対して下された判決を下すことに同意します。一部の契約では、これらの補償条項に基づく当社の補償範囲は、契約条件により、契約に基づいてお客様が支払った合計金額など、特定の制限に制限されます。ただし、特定の契約には、契約、罰則、および補償条項が含まれています。これには、契約に基づいて受領した金額を超える損失や、場合によっては契約上制限されていない潜在的な責任に当社がさらされる可能性のある、知的財産権侵害に関する第三者からの請求に対する補償を含む、またはそれ以上の補償が含まれます。時々、補償請求がありますが

当社に対して訴えられ、現在保留中の補償請求がありますが、これまでのところ、そのような補償条項に基づく重要な裁定はありません。

他のセキュリティ会社や他の業界の企業と同様に、サイバーセキュリティの脅威、当社の情報技術インフラストラクチャに対する悪意のある活動、または当社やお客様の機密情報やシステムへの不正アクセスを試みたことがあり、今後も経験する可能性があります。現在のところ、これらの種類の問題に関連する既存の請求や手続きは確認していません。これには、当社の財政状態に重大な悪影響を及ぼす可能性があると考えられるものも含まれます。

株式ベースの報酬制度

私たちは、RSU、ストックオプション、およびPSUを付与したフォーティネット社の2009年株式インセンティブプラン（「修正プラン」）を維持しています。2024年3月31日現在、合計は 50.8 修正プランに基づいて100万株の普通株式が付与可能です。

制限付株式ユニット

株式報酬費用は、各RSUの権利確定期間中に定額法で計上されます。2024年3月31日現在、修正プランに基づいて従業員と非従業員に付与されたが、まだ認識されていない権利が確定していないRSUに関連する報酬費用の総額は529.6 百万、加重平均残存権利確定期間は 2.9 何年も。

RSUは権利確定時に普通株式に決済されます。RSUの権利確定時に、従業員の源泉徴収税要件を満たすために、RSUを純決済し、株式の一部を源泉徴収します。税務当局への源泉徴収税の支払いは、財務活動として要約連結キャッシュフロー計算書に反映されます。

従業員ストックオプション

総本質価値は、ストックオプションの行使価格と、すべてのインザマネーストックオプションの普通株式の相場市場価格との差を表します。株式報酬費用は、各ストックオプションの権利確定期間中、定額法で計上されます。2024年3月31日現在、従業員に付与されたがまだ認識されていない未確定ストックオプションに関連する報酬費用の合計は63.6 百万、加重平均残存権利確定期間は 2.7 何年も。

市場/業績ベースのPSU

修正計画に基づき、特定の経営幹部に市場/業績ベースのPSUを付与しました。業績期間中の市場/業績ベースの権利確定条件の達成状況に基づいて、PSUの最終決済は次の範囲になります 0% と 200当社の株主総利益のパーセンタイルランキングに基づく、PSUの基礎となるターゲット株式の割合は、1、2、3、および 4 年間 S&P 500インデックスに含まれる企業別の期間。 20%、 20%、 20% と 40PSUのうち、1つ、2つ、3つ、および 4 年間 それぞれサービス期間。

私たちはおおよそのことを認めました 0.3加重平均付与日の公正価値が$のPSUアワード100万株98.19 と $90.96 2024年の第1四半期と2023年の第1四半期に、それぞれ特定の役員に1株当たり。これらの賞の授与日の公正価値は、モンテカルロシミュレーション価格モデルを使用して決定されました。おおよそ 0.12024年3月31日に終了した3か月間に、100万株のPSUアワードが権利確定しました。 いいえ 2023年3月31日に終了した3か月間に権利が確定したPSUアワードの株式です。 なし これらのPSUアワードのうち、2024年および2023年3月31日に終了した3か月間に没収されました。

2024年3月31日現在、特定の役員に付与されたが、まだ認識されていない権利が確定していないPSUに関連する報酬費用の総額は38.7百万。この費用は、加重平均権利確定期間にわたって、段階的権利確定方法で償却される予定です 2.5 何年も。

株式ベースの報酬費用