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特定の時点のメンバーに移管2023-01-012023-03-310001486957米国会計基準:固定価格契約メンバーBWXT:政府業務セグメントメンバー米国会計基準:営業セグメントメンバー2024-01-012024-03-310001486957BWXT:コマーシャル・オペレーション部門のメンバー米国会計基準:固定価格契約メンバー米国会計基準:営業セグメントメンバー2024-01-012024-03-310001486957米国会計基準:固定価格契約メンバー2024-01-012024-03-310001486957米国会計基準:固定価格契約メンバーBWXT:政府業務セグメントメンバー米国会計基準:営業セグメントメンバー2023-01-012023-03-310001486957BWXT:コマーシャル・オペレーション部門のメンバー米国会計基準:固定価格契約メンバー米国会計基準:営業セグメントメンバー2023-01-012023-03-310001486957米国会計基準:固定価格契約メンバー2023-01-012023-03-310001486957BWXT:確定固定価格会員BWXT:政府業務セグメントメンバー米国会計基準:営業セグメントメンバー2024-01-012024-03-310001486957BWXT:コマーシャル・オペレーション部門のメンバーBWXT:確定固定価格会員米国会計基準:営業セグメントメンバー2024-01-012024-03-310001486957BWXT:確定固定価格会員2024-01-012024-03-310001486957BWXT:確定固定価格会員BWXT:政府業務セグメントメンバー米国会計基準:営業セグメントメンバー2023-01-012023-03-310001486957BWXT:コマーシャル・オペレーション部門のメンバーBWXT:確定固定価格会員米国会計基準:営業セグメントメンバー2023-01-012023-03-310001486957BWXT:確定固定価格会員2023-01-012023-03-310001486957BWXT:政府業務セグメントメンバー米国会計基準:営業セグメントメンバーBWXT:コストプラス手数料会員2024-01-012024-03-310001486957BWXT:コマーシャル・オペレーション部門のメンバー米国会計基準:営業セグメントメンバーBWXT:コストプラス手数料会員2024-01-012024-03-310001486957BWXT:コストプラス手数料会員2024-01-012024-03-310001486957BWXT:政府業務セグメントメンバー米国会計基準:営業セグメントメンバーBWXT:コストプラス手数料会員2023-01-012023-03-310001486957BWXT:コマーシャル・オペレーション部門のメンバー米国会計基準:営業セグメントメンバーBWXT:コストプラス手数料会員2023-01-012023-03-310001486957BWXT:コストプラス手数料会員2023-01-012023-03-310001486957BWXT:政府業務セグメントメンバー米国会計基準:営業セグメントメンバー米国会計基準:タイム・アンド・マテリアルズの契約メンバー2024-01-012024-03-310001486957BWXT:コマーシャル・オペレーション部門のメンバー米国会計基準:営業セグメントメンバー米国会計基準:タイム・アンド・マテリアルズの契約メンバー2024-01-012024-03-310001486957米国会計基準:タイム・アンド・マテリアルズの契約メンバー2024-01-012024-03-310001486957BWXT:政府業務セグメントメンバー米国会計基準:営業セグメントメンバー米国会計基準:タイム・アンド・マテリアルズの契約メンバー2023-01-012023-03-310001486957BWXT:コマーシャル・オペレーション部門のメンバー米国会計基準:営業セグメントメンバー米国会計基準:タイム・アンド・マテリアルズの契約メンバー2023-01-012023-03-310001486957米国会計基準:タイム・アンド・マテリアルズの契約メンバー2023-01-012023-03-310001486957BWXT:政府業務セグメントメンバー2022-01-012022-03-310001486957BWXT:契約進行中のメンバー2024-03-310001486957BWXT:契約進行中のメンバー2023-12-310001486957米国会計基準:売掛金勘定メンバー2024-03-310001486957米国会計基準:売掛金勘定メンバー2023-12-3100014869572024-04-012024-03-310001486957US-GAAP: 年金制度確定給付加入者2024-01-012024-03-310001486957US-GAAP: 年金制度確定給付加入者2023-01-012023-03-310001486957US-GAAP: その他の退職後給付制度確定給付会員2024-01-012024-03-310001486957US-GAAP: その他の退職後給付制度確定給付会員2023-01-012023-03-310001486957米国会計基準:公正価値測定経常委員米国会計基準:投資ミューチュアル・ファンド・メンバー2024-03-310001486957米国会計基準:公正価値測定経常委員米国会計基準:投資ミューチュアル・ファンド・メンバー米国会計基準:フェアバリューインプットレベル1メンバー2024-03-310001486957米国会計基準:公正価値測定経常委員米国会計基準:投資ミューチュアル・ファンド・メンバー米国会計基準:公正価値インプットレベル2メンバー2024-03-310001486957米国会計基準:公正価値測定経常委員米国会計基準:投資ミューチュアル・ファンド・メンバー米国会計基準:フェアバリューインプットレベル3メンバー2024-03-310001486957米国会計基準:社債証券メンバー米国会計基準:公正価値測定経常委員2024-03-310001486957米国会計基準:社債証券メンバー米国会計基準:公正価値測定経常委員米国会計基準:フェアバリューインプットレベル1メンバー2024-03-310001486957米国会計基準:社債証券メンバー米国会計基準:公正価値測定経常委員米国会計基準:公正価値インプットレベル2メンバー2024-03-310001486957米国会計基準:社債証券メンバー米国会計基準:公正価値測定経常委員米国会計基準:フェアバリューインプットレベル3メンバー2024-03-310001486957米国会計基準:公正価値測定経常委員2024-03-310001486957米国会計基準:公正価値測定経常委員米国会計基準:フェアバリューインプットレベル1メンバー2024-03-310001486957米国会計基準:公正価値測定経常委員米国会計基準:公正価値インプットレベル2メンバー2024-03-310001486957米国会計基準:公正価値測定経常委員米国会計基準:フェアバリューインプットレベル3メンバー2024-03-310001486957米国会計基準:公正価値測定経常委員米国会計基準:投資ミューチュアル・ファンド・メンバー2023-12-310001486957米国会計基準:公正価値測定経常委員米国会計基準:投資ミューチュアル・ファンド・メンバー米国会計基準:フェアバリューインプットレベル1メンバー2023-12-310001486957米国会計基準:公正価値測定経常委員米国会計基準:投資ミューチュアル・ファンド・メンバー米国会計基準:公正価値インプットレベル2メンバー2023-12-310001486957米国会計基準:公正価値測定経常委員米国会計基準:投資ミューチュアル・ファンド・メンバー米国会計基準:フェアバリューインプットレベル3メンバー2023-12-310001486957米国会計基準:社債証券メンバー米国会計基準:公正価値測定経常委員2023-12-310001486957米国会計基準:社債証券メンバー米国会計基準:公正価値測定経常委員米国会計基準:フェアバリューインプットレベル1メンバー2023-12-310001486957米国会計基準:社債証券メンバー米国会計基準:公正価値測定経常委員米国会計基準:公正価値インプットレベル2メンバー2023-12-310001486957米国会計基準:社債証券メンバー米国会計基準:公正価値測定経常委員米国会計基準:フェアバリューインプットレベル3メンバー2023-12-310001486957米国会計基準:公正価値測定経常委員2023-12-310001486957米国会計基準:公正価値測定経常委員米国会計基準:フェアバリューインプットレベル1メンバー2023-12-310001486957米国会計基準:公正価値測定経常委員米国会計基準:公正価値インプットレベル2メンバー2023-12-310001486957米国会計基準:公正価値測定経常委員米国会計基準:フェアバリューインプットレベル3メンバー2023-12-310001486957米国会計基準:外国為替契約メンバー2024-03-310001486957米国会計基準:外国為替契約メンバー2023-12-310001486957米国会計基準:シニアノートメンバーBWXT:2028年満期シニアノート会員2024-03-310001486957BWXT:2029年満期シニアノート会員米国会計基準:シニアノートメンバー2024-03-310001486957米国会計基準:シニアノートメンバーBWXT:2028年満期シニアノート会員2023-12-310001486957BWXT:2029年満期シニアノート会員米国会計基準:シニアノートメンバー2023-12-310001486957米国会計基準:企業非セグメントメンバー2024-01-012024-03-310001486957米国会計基準:企業非セグメントメンバー2023-01-012023-03-31 米国
証券取引委員会
ワシントンD.C. 20549
_________________________________________________________________________________________________________________________________
フォーム 10-Q
_________________________________________________________________________________________________________________________________
| | | | | |
(マークワン) |
☒ | 1934年の証券取引法のセクション13または15 (d) に基づく四半期報告書 |
四半期終了時 2024年3月31日です。
または
| | | | | |
☐ | 1934年の証券取引法第13条または第15条 (d) に基づく移行報告書 |
からへの移行期間について。
コミッションファイル番号001-34658
BWX テクノロジー株式会社
(憲章に明記されている登録者の正確な名前)
__________________________________________________________________________________________________________________________________
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
デラウェア州 | | 80-0558025 |
(法人または組織の州またはその他の管轄区域) | | (IRS雇用者識別番号) |
| | | | |
800メインストリート、4階 | | |
| リンチバーグ、 | バージニア | | | 24504 |
(主要執行機関の住所) | | (郵便番号) |
登録者の電話番号 (市外局番を含む): (980) 365-4300
_________________________________________________________________________________________________________________________________
| | | | | | | | |
同法第12条 (b) に従って登録された証券: |
各クラスのタイトル | トレーディングシンボル | 登録された各取引所の名前 |
普通株式、額面0.01ドル | BWXT | ニューヨーク証券取引所 |
登録者が (1) 1934年の証券取引法第13条または第15条 (d) 条により提出が義務付けられているすべての報告書を過去12か月間(または登録者がそのような報告を提出する必要があったほど短い期間)に提出したかどうか、および(2)過去90日間にそのような申告要件の対象であったかどうかをチェックマークで示してください。はい☒ いいえ ☐
登録者が過去 12 か月間(または、登録者がそのようなファイルの提出を求められたほど短い期間)に、規則 S-T の規則 405(本章の §232.405)に従って提出する必要のあるすべてのインタラクティブデータファイルを電子的に提出したかどうかをチェックマークで示してください。はい☒ いいえ ☐
登録者が大規模な加速申告者、加速申告者、非加速申告者、小規模な報告会社、または新興成長企業のいずれであるかをチェックマークで示してください。取引法規則12b-2の「大規模加速申告者」、「加速申告者」、「小規模報告会社」、「新興成長企業」の定義を参照してください。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
大型加速フィルター | | ☒ | | アクセラレーテッド・ファイラー | | ☐ |
| | | |
非加速ファイラー | | ☐ | | 小規模な報告会社 | | ☐ |
| | | | | | |
新興成長企業 | | ☐ | | | | |
新興成長企業の場合は、登録者が取引法第13(a)条に従って規定された新規または改訂された財務会計基準を遵守するために延長された移行期間を使用しないことを選択したかどうかをチェックマークで示してください。☐
登録者がシェル会社(取引法の規則12b-2で定義されている)であるかどうかをチェックマークで示してください。はい☐いいえ ☒
2024年5月2日に発行された登録者の普通株式の数は 91,408,789。
BWX テクノロジー株式会社
インデックス — フォーム10-Q
| | | | | | | | |
| | |
| | ページ |
パート I — 財務情報 |
| | |
アイテム 1. | 要約連結財務諸表 | 2 |
| 要約連結損益計算書 | |
| 2024年および2023年3月31日に終了した3か月間(未監査) | 2 |
| 要約連結包括利益計算書 | |
| 2024年および2023年3月31日に終了した3か月間(未監査) | 3 |
| 要約連結貸借対照表 | |
| 2024年3月31日と2023年12月31日(未監査) | 4 |
| 要約連結株主資本計算書 | |
| 2024年および2023年3月31日に終了した3か月間(未監査) | 6 |
| 要約連結キャッシュフロー計算書 | |
| 2024年および2023年3月31日に終了した3か月間(未監査) | 7 |
| 要約連結財務諸表の注記 | 8 |
アイテム 2. | 経営陣による財政状態と経営成績に関する議論と分析 | 17 |
アイテム 3. | 市場リスクに関する定量的・質的開示 | 24 |
アイテム 4. | 統制と手続き | 24 |
| | |
パート II — その他の情報 |
| | |
アイテム 1. | 法的手続き | 26 |
アイテム 1A. | リスク要因 | 26 |
アイテム 2. | 持分証券の未登録売却および収益の使用 | 26 |
アイテム 5 | その他の情報 | 28 |
アイテム 6. | 展示品 | 27 |
| | |
署名 | 28 |
パート I
財務情報
アイテム 1.要約された連結財務諸表
BWX テクノロジー株式会社
要約連結損益計算書
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 3月31日に終了した3か月間 |
| | | | | | 2024 | | 2023 |
| | | | | (未監査) (千単位、1株あたりの金額を除く) |
収入 | | | | | | $ | 603,966 | | | $ | 568,360% | |
費用と経費: | | | | | | | | |
運営コスト | | | | | | 455,357 | | | 431,130 | |
研究開発コスト | | | | | | 1,490 | | | 2,204 | |
資産の処分と減損による損失(利益)、純額 | | | | | | — | | | (6) | |
販売費、一般管理費 | | | | | | 67,361 | | | 60,835 | |
費用と経費の合計 | | | | | | 524,208 | | | 494,163 | |
投資先の株式収入 | | | | | | 13,203 | | | 13,645です | |
営業利益 | | | | | | 92,961 | | | 87,842 | |
その他の収入(費用): | | | | | | | | |
利息収入 | | | | | | 846 | | | 463 | |
支払利息 | | | | | | (9,595) | | | (10,819) | |
その他 — ネット | | | | | | 4,165% | | | 2,188 | |
その他の収入 (費用) の合計 | | | | | | (4,584) | | | (8,168) | |
所得税引当金控除前の収入 | | | | | | 88,377です | | | 79,674 | |
所得税引当金 | | | | | | 19,843 | | | 18,681 | |
純利益 | | | | | | $ | 68,534 | | | $ | 60,993 | |
非支配持分に帰属する純損失(収入) | | | | | | (66) | | | 99 | |
BWXテクノロジーズ株式会社に帰属する純利益 | | | | | | $ | 68,468 | | | $ | 61,092 | |
普通株式1株当たりの利益: | | | | | | | | |
ベーシック: | | | | | | | | |
BWXテクノロジーズ株式会社に帰属する純利益 | | | | | | $ | 0.75 | | | $ | 0.67 | |
希釈: | | | | | | | | |
BWXテクノロジーズ株式会社に帰属する純利益 | | | | | | $ | 0.75 | | | $ | 0.67 | |
1株当たり利益(注8)の計算に使用される株式: | | | | | | | | |
ベーシック | | | | | | 91,555,384 | | | 91,503,988 | |
希釈 | | | | | | 91,860,923 | | | 91,799,690 | |
要約連結財務諸表の添付注記を参照してください。
BWX テクノロジー株式会社
の要約連結計算書
総合収入
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 3月31日に終了した3か月間 |
| | | | | | 2024 | | 2023 |
| | | | | (未監査) (千単位) |
純利益 | | | | | | $ | 68,534 | | | $ | 60,993 | |
その他の包括利益(損失): | | | | | | | | |
通貨換算調整 | | | | | | (11,308) | | | 1,694 | |
デリバティブ金融商品: | | | | | | | | |
期間中に発生した未実現(損失)利益は、税制上の優遇措置(引当金)を差し引いたものです132 と $ (231)、それぞれ | | | | | | (385) | | | 677 | |
純利益に含まれる利益(税引当金を差し引いた額)の再分類調整21 と $43、それぞれ | | | | | | (61) | | | (123) | |
税制上の優遇措置を差し引いた福利厚生プラン費用の償却(161) と $ (173)、それぞれ | | | | | | 670 | | | 657 | |
期間中に発生した投資の未実現利益(損失)を、税金(引当金)の優遇措置を差し引いたものです(8) と $2、それぞれ | | | | | | 28 | | | (9) | |
その他の包括利益 (損失) | | | | | | (11,056) | | | 2,896 | |
包括利益の合計 | | | | | | 57,478 | | | 63,889 | |
非支配持分に帰属する包括損失(収益) | | | | | | (66) | | | 99 | |
BWX テクノロジーズ株式会社に帰属する包括利益 | | | | | | $ | 57,412 | | | $ | 63,988 | |
要約連結財務諸表の添付注記を参照してください。
BWX テクノロジー株式会社
要約連結貸借対照表
資産
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 3 月 31 日 2024 | | 12月31日 2023 |
| | (未監査) (千単位) |
現在の資産: | | | | |
現金および現金同等物 | | $ | 45,895 | | | $ | 75,766% | |
制限付現金および現金同等物 | | 2,892 | | | 2,858 | |
売掛金 — 取引、純額 | | 85,024 | | | 70,180 | |
売掛金 — その他 | | 12,842 | | | 16,339 | |
リテーナージュ | | 81,506 | | | 55,181 | |
契約は進行中です | | 550,089 | | | 533,155 | |
その他の流動資産 | | 86,415% | | | 64,322です | |
流動資産合計 | | 864,663 | | | 817,801 | |
不動産、プラントおよび設備、純額 | | 1,231,473 | | | 1,228,520 | |
投資 | | 10,034 | | | 9,496 | |
グッドウィル | | 294,339 | | | 297,020 | |
繰延所得税 | | 14,828 | | | 16,332 | |
非連結関連会社への投資 | | 91,008 | | | 88,608 | |
無形資産 | | 180,084 | | | 185,510 | |
その他の資産 | | 101,581 | | | 103,778 | |
合計 | | $ | 2,788,010 | | | $ | 2,747,065 | |
要約連結財務諸表の添付注記を参照してください。
BWX テクノロジー株式会社
要約連結貸借対照表
負債と株主資本
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 3 月 31 日 2024 | | 12月31日 2023 |
| | (未監査) (千単位、シェアを除く と1株あたりの金額) |
流動負債: | | | | |
長期債務の現在の部分 | | $ | 7,813 | | | $ | 6,250% | |
買掛金 | | 147,841 | | | 126,651 | |
未払従業員福利厚生 | | 40,093% | | | 64,544です | |
未払負債 — その他 | | 78,717です | | | 70,210 | |
契約の前払い請求 | | 112,361 | | | 107,391 | |
流動負債の合計 | | 386,825 | | | 375,046 | |
長期債務 | | 1,220,809 | | | 1,203,422 | |
退職後の累積給付債務 | | 18,022 | | | 18,466% | |
環境負債 | | 92,221 | | | 90,575% | |
年金負債 | | 79,557 | | | 82,786 | |
その他の負債 | | 44,510 | | | 43,469 | |
コミットメントと不測の事態(注4) | | | | |
株主資本: | | | | |
普通株式、額面価格 $0.01 1株当たり、承認済み 325,000,000 株式; 発行済み 128,272,806 そして 128,065,521 それぞれ2024年3月31日と2023年12月31日の株式 | | 1,283 | | | 1,281 | |
優先株式、額面価格 $0.01 1株当たり、承認済み 75,000,000 株式; いいえ 発行済み株式 | | — | | | — | |
額面を超える資本 | | 210,991 | | | 206,478 | |
利益剰余金 | | 2,140,235 | | | 2,093,917 | |
自己株式(原価計算) 36,864,580% そして 36,537,695です それぞれ2024年3月31日と2023年12月31日の株式 | | (1,387,768) | | | (1,360,862) | |
その他の包括利益 (損失) の累計 | | (18,519) | | | (7,463) | |
株主資本 — BWXテクノロジー株式会社 | | 946,222 | | | 933,351 | |
非支配持分 | | (156) | | | (50) | |
株主資本の総額 | | 946,066 | | | 933,301 | |
合計 | | $ | 2,788,010 | | | $ | 2,747,065 | |
要約連結財務諸表の添付注記を参照してください。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
BWX テクノロジー株式会社 |
要約連結株主資本計算書 |
| | 普通株式 | | 資本金 超過の 額面価格 | | | | 累積 その他 包括的 収益 (損失) | | | | | | | | 合計 株主の エクイティ |
| | 株式 | | 同等語 価値 | | | 保持 収益 | | | 財務省 株式 | | 株主の エクイティ | | 非制御 利息 | |
| | (千単位、1株あたりの金額を除く) |
残高 2023年12月31日 | | 128,065,521 | | | $ | 1,281 | | | $ | 206,478 | | | $ | 2,093,917 | | | $ | (7,463) | | | $ | (1,360,862) | | | $ | 933,351 | | | $ | (50) | | | $ | 933,301 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
当期純利益 (損失) | | — | | | — | | | — | | | 68,468 | | | — | | | — | | | 68,468 | | | 66 | | | 68,534 | |
配当金の申告額 ($)0.24 一株当たり) | | — | | | — | | | — | | | (22,150) | | | — | | | — | | | (22,150) | | | — | | | (22,150) | |
通貨換算調整 | | — | | | — | | | — | | | — | | | (11,308) | | | — | | | (11,308) | | | — | | | (11,308) | |
デリバティブ金融商品 | | — | | | — | | | — | | | — | | | (446) | | | — | | | (446) | | | — | | | (446) | |
確定給付義務 | | — | | | — | | | — | | | — | | | 670 | | | — | | | 670 | | | — | | | 670 | |
売却可能な投資 | | — | | | — | | | — | | | — | | | 28 | | | — | | | 28 | | | — | | | 28 | |
ストックオプションの行使について | | 7,294 | | | — | | | 218 | | | — | | | — | | | — | | | 218 | | | — | | | 218 | |
財務省に置かれた株式 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (26,906) | | | (26,906) | | | — | | | (26,906) | |
株式ベースの報酬手数料 | | 199,991 | | | 2 | | | 4,295 | | | — | | | — | | | — | | | 4,297 | | | — | | | 4,297 | |
非支配持分への分配 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (172) | | | (172) | |
残高 2024年3月31日(未監査) | | 128,272,806 | | | $ | 1,283 | | | $ | 210,991 | | | $ | 2,140,235 | | | $ | (18,519) | | | $ | (1,387,768) | | | $ | 946,222 | | | $ | (156) | | | $ | 946,066 | |
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残高 2022年12月31日 | | 127,671,756 | | | $ | 1,277 | | | $ | 189,263 | | | $ | 1,932,970 | | | $ | (21,930) | | | $ | (1,353,270です) | | | $ | 748,310 | | | $ | 45 | | | $ | 748,355です | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
純利益 | | — | | | — | | | — | | | 61,092 | | | — | | | — | | | 61,092 | | | (99) | | | 60,993 | |
配当金の申告額 ($)0.23 一株当たり) | | — | | | — | | | — | | | (21,231) | | | — | | | — | | | (21,231) | | | — | | | (21,231) | |
通貨換算調整 | | — | | | — | | | — | | | — | | | 1,694 | | | — | | | 1,694 | | | — | | | 1,694 | |
デリバティブ金融商品 | | — | | | — | | | — | | | — | | | 554 | | | — | | | 554 | | | — | | | 554 | |
確定給付義務 | | — | | | — | | | — | | | — | | | 657 | | | — | | | 657 | | | — | | | 657 | |
売却可能な投資 | | — | | | — | | | — | | | — | | | (9) | | | — | | | (9) | | | — | | | (9) | |
ストックオプションの行使について | | 3,000 | | | 2 | | | 70 | | | — | | | — | | | — | | | 72 | | | — | | | 72 | |
財務省に置かれた株式 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (6,903) | | | (6,903) | | | — | | | (6,903) | |
株式ベースの報酬手数料 | | 293,961 | | | 1 | | | 3,892 | | | — | | | — | | | — | | | 3,893 | | | — | | | 3,893 | |
非支配持分への分配 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (67) | | | (67) | |
残高は2023年3月31日(未監査) | | 127,968,717です | | | $ | 1,280です | | | $ | 193,225 | | | $ | 1,972,831 | | | $ | (19,034) | | | $ | (1,360,173) | | | $ | 788,129 | | | $ | (121) | | | $ | 788,008 | |
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要約連結財務諸表の添付注記を参照してください。
BWX テクノロジー株式会社
要約連結キャッシュフロー計算書
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| | 3月31日に終了した3か月間 |
| | 2024 | | 2023 |
| | (未監査) (千単位) |
営業活動によるキャッシュフロー: | | |
純利益 | | $ | 68,534 | | | $ | 60,993 | |
純利益を営業活動によって提供される純現金と調整するための調整: | | | | |
減価償却と償却 | | 20,552 | | | 19,020 | |
投資先の収入、配当を差し引いたもの | | (2,400) | | | (5,855) | |
年金および退職後保険の損失の計上 | | 831 | | | 830 | |
株式ベースの報酬費用 | | 4,297 | | | 3,893 | |
その他、ネット | | 129 | | | 495 | |
買収による影響を差し引いた資産と負債の変動: | | | | |
売掛金 | | (15,493) | | | (4,268) | |
買掛金 | | 32,832 | | | 8,135 | |
リテーナージュ | | (26,325です) | | | (33,276) | |
進行中の契約と契約の前払い | | (17,174) | | | (27,471) | |
所得税 | | 17,820 | | | 3,096 | |
未払負債およびその他の流動負債 | | (2,025) | | | (9,315) | |
年金負債、未払退職後給付債務、従業員福利厚生 | | (27,687) | | | (23,097) | |
その他、ネット | | (20,865) | | | (6,204) | |
営業活動によって提供された(使用された)純現金 | | 33,026 | | | (13,024) | |
投資活動によるキャッシュフロー: | | | | |
不動産、プラント、設備の購入 | | (30,422) | | | (29,780) | |
証券の購入 | | — | | | (1,431) | |
有価証券の売却と満期 | | — | | | 1,425 | |
その他、ネット | | 99 | | | 6 | |
投資活動に使用された純現金 | | (30,323) | | | (29,780) | |
財務活動によるキャッシュフロー: | | | | |
長期債務の借入 | | 120,700 | | | 127,000 | |
長期債務の返済 | | (102,263) | | | (48,563) | |
普通株式の買戻し | | (20,000) | | | — | |
普通株主に支払われる配当 | | (22,396) | | | (21,667) | |
従業員税を賄うために源泉徴収された株式に支払われる現金 | | (6,907) | | | (6,903) | |
先渡契約の決済、純額 | | (1,337) | | | (535) | |
その他、ネット | | 47 | | | 4 | |
財務活動によって提供された(使用された)純現金 | | (32,156) | | | 49,336 | |
為替レート変動が現金に与える影響 | | (171) | | | 7 | |
現金および現金同等物および制限付現金および現金同等物の総増加(減少) | | (29,624です) | | | 6,539 | |
現金および現金同等物および制限付現金および現金同等物 | | 81,615です | | | 40,990です | |
期末の現金および現金同等物および制限付現金および現金同等物 | | $ | 51,991 | | | $ | 47,529 | |
キャッシュフロー情報の補足開示: | | | | |
期間中に支払われた現金: | | | | |
利息 | | $ | 15,461 | | | $ | 8,174 | |
所得税(払い戻しを差し引いたもの) | | $ | 2,161 | | | $ | 15,474 | |
非現金投資活動のスケジュール: | | | | |
買掛金に含まれる未払資本支出 | | $ | 6,612 | | | $ | 11,824 | |
要約連結財務諸表の添付注記を参照してください。
BWX テクノロジー株式会社
要約連結財務諸表の注記
2024年3月31日です
(未監査)
ノート 1 — プレゼンテーションの基礎と重要な会計方針
フォーム10-Q、規則S-Xの規則10-01の中間報告要件、および米国で一般に認められている会計原則(「GAAP」)に従って、BWX Technologies, Inc.(「BWXT」または「当社」)の要約連結財務諸表を米ドルで提示しました。GAAPに従って毎年作成される当社の財務諸表に通常含まれる特定の財務情報および開示は、要約または省略されています。したがって、これらの財務諸表の読者は、2023年12月31日に終了した年度(当社の「2023 10-K」)のフォーム10-Kの年次報告書の連結財務諸表と注記を参照してください。経営陣の意見では、公正なプレゼンテーションに必要な通常の定期的な調整のみを含むすべての調整を含めました。
私たちは持分法を用いて、私たちが管理していないが、大きな影響力を行使できる事業体への投資を計上しています。私たちは一般的にこれらの事業体を「合弁事業」と呼んでいます。会社間取引と口座をすべて廃止しました。長期契約に関連する資産と負債は、関連する契約またはプログラムの期間を営業サイクル(通常1年以上)として、現在のものとして分類します。当社は、特に明記されていない限り、継続事業に基づいて要約連結財務諸表の注記を提示します。
文脈に特に明記されていない限り、「私たち」、「私たち」および「私たち」とは、BWXTとその連結子会社を意味します。
報告対象セグメント
私たちは営業しています 二 報告対象セグメント:政府運営と商業活動。当社の報告対象セグメントの詳細は次のとおりです。
•当社の政府事業部門は、米国海軍原子力推進計画用の潜水艦や空母用の海軍原子炉(関連する核燃料を含む)を製造しています。このセグメントを通じて、重量が数グラムから数百トンに及ぶ燃料を含む精密部品の製造、電気機械装置の製造、設計、製造、検査、組み立て、試験活動、冷戦時代の政府備蓄の高濃縮ウランの削減も行っています。さらに、世界中の海軍および商業輸送のお客様に、独自の唯一の供給源であるバルブ、マニホールド、継手を供給しています。社内の能力には、湿式化学ウラン処理、部品の材料特性を最適化するための高度な熱処理、鉄道車両サイズの部品を組み立てることができる制御されたクリーンルーム環境も含まれます。このセグメントでは、主に合弁事業を通じて、核物質の管理と運用、環境管理、さまざまな米国政府所有施設の管理および運営サービスなど、さまざまなサービスも米国政府に提供しています。これらのサービスは主に、国家核安全保障局、原子力エネルギー局、科学局、環境管理局、国防総省、NASAを含む米国エネルギー省(「DOE」)に提供されています。さらに、このセグメントでは、宇宙および地上分野のさまざまな電力および推進用途向けの高度な原子炉の技術を開発し、これらのプログラムのための完全な高度な核燃料および原子炉の設計とエンジニアリング、ライセンス、製造サービスも提供しています。
•当社の商業事業部門は、商業用原子力蒸気発生器、核燃料、燃料処理システム、圧力容器、原子炉部品、熱交換器、ツーリングデリバリーシステム、および使用済み核燃料やその他の高レベル廃棄物を保管するための容器を含むその他の補助機器を製造し、原子力事業者の顧客に核グレードの材料や精密機械加工された部品を供給しています。私たちは原子力産業に次のようなものを供給してきました 1,300です 世界規模の大型重質部品メーカーで、北米で唯一の商業用重原子力部品メーカーです。このセグメントでは、構造部品設計、3D熱水工学分析、溶接およびロボットプロセス開発、電気制御工学、冶金および材料工学などの専門エンジニアリングサービスも提供しています。さらに、このセグメントでは、原子力蒸気発生器、熱交換器、原子炉、燃料処理システム、プラント設備のバランスの工場内検査、保守、改造サービスのほか、特殊な非破壊検査および工具/修理ソリューションも提供しています。このセグメントでは、医療用放射性同位元素、放射性医薬品、医療機器も製造しており、新薬を開発しているライフサイエンス企業や製薬会社と提携しています。
セグメントの財務情報については、注記7と注記2を参照してください。2024年3月31日に終了した3か月間の経営成績は、必ずしも2024年12月31日に終了する年度に予想される業績を示すものではありません。詳細については、2023 10-Kに含まれる連結財務諸表と注記を参照してください。
最近採択された会計基準
2024年3月31日に終了した3か月間に、当社の財政状態、経営成績、キャッシュフロー、または開示に大きな影響を与える会計基準は採用されませんでした。
契約と収益認識
私たちは通常、FASBトピック「顧客との契約による収益」に従った費用対原価法に基づいて、個々の履行義務の契約収益と関連費用を長期にわたって計上します。完了までの進捗状況の測定に基づいて、推定契約収益とそれに伴う収益をプロジェクト全体のパーセンテージとして認識しています。未設置資材にかかる多額の費用など、特定の費用が、商品やサービスの管理を顧客に移管した際の当社の業績を反映していない場合、費用対原価法から除外される場合があります。私たちは、作業が進むにつれて契約価格と費用の見積もりを定期的に見直し、それらの見積もりが修正された期間の収入の完了率に比例した調整を反映します。特定の費用と時間および資材契約の収益は、時間の経過とともに履行義務が履行された場合にお客様に請求する権利がある金額に等しく、請求金額はお客様に提供している価値と直接一致すると認識しています。当社の契約の中には、ある時点で収益を認識するものがあり、これらの契約の収益は、支配権が顧客に移転したときに認識されます。ある時点で計上される当社の収益の大部分は、当社の商業事業セグメントにおける部品、特定の医療用放射性同位元素、放射性医薬品に関するものです。すべての契約について、現在の総契約費用の見積もりが契約上の損失を示している場合、予想損失は決定時に全額計上されます。
収益認識の詳細については、注2を参照してください。
所得税引当金
私たちは、米国、カナダ、英国の連邦所得税のほか、米国の複数の州管轄区域内の所得税の対象となります。私たちは、事業を行う管轄区域で制定された税法と税率に基づいて所得税を規定しています。これらの法域では、名目税率やこれらの税率が適用される基準によって異なる課税制度がある場合があります。この変動は、これらの管轄区域内の所得構成の変化とともに、当社の実効税率が期間ごとに変動する原因となる可能性があります。
2024年3月31日に終了した3か月間の当社の実効税率は 22.5と比べて% 23.42023年3月31日に終了した3か月間の%。2024年3月31日と2023年3月31日に終了した3か月間の実効税率は、米国の法人所得税率である21%を上回りました。これは主に、米国内の州所得税と、海外収益に関連する不利な税率差によるものです。
特定の法域では、経済協力開発機構のグローバル最低税に関する第2の柱の規則を実施しています。2024年1月1日より、これらの規則は管轄区域ごとに計算された最低実効税率を 15% とします。現在のグローバルフットプリントを考慮すると、これらの新しい規則が当社の所得税引当金に大きな影響を与えるとは考えていません。
現金および現金同等物および制限付現金および現金同等物
2024年3月31日時点で、現金および現金同等物の合計金額を制限していました6.1 百万、$3.2 そのうち100万件が将来の施設の廃止措置のために保有され(これは当社の要約連結貸借対照表のその他の資産に含まれています)、そして$2.9 そのうち100万件は、キャプティブ保険会社の再保険準備金の要件を満たすために保有されていました。
次の表は、当社の要約連結貸借対照表上の現金および現金同等物および制限付現金および現金同等物と、当社の要約連結キャッシュフロー計算書に記載されている合計との調整を示しています。
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 3 月 31 日 2024 | | 12月31日 2023 |
| | (千単位) |
現金および現金同等物 | | $ | 45,895 | | | $ | 75,766% | |
制限付現金および現金同等物 | | 2,892 | | | 2,858 | |
その他の資産に含まれる制限付現金および現金同等物 | | 3,204 | | | 2,991 | |
要約連結キャッシュフロー計算書に記載されている現金および現金同等物と制限付現金および現金同等物の合計 | | $ | 51,991 | | | $ | 81,615です | |
インベントリ
2024年3月31日と2023年12月31日の時点で、その他の流動資産には合計$の在庫が含まれていました41.4 百万と $27.4 それぞれ、原材料と消耗品だけで構成されています。
不動産、プラントおよび設備、純額
不動産、プラント、設備は原価で記載されており、以下に記載されています。
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 3 月 31 日 2024 | | 12月31日 2023 |
| | (千単位) |
土地 | | $ | 10,622% | | | $ | 10,627 | |
建物 | | 409,031 | | | 381,081 | |
機械および装置 | | 1,127,294 | | | 1,108,504 | |
建設中の物件 | | 542,078 | | | 571,758 | |
| | 2,089,025 | | | 2,071,970 | |
控除:減価償却累計額 | | 857,552 | | | 843,450です | |
不動産、プラントおよび設備、純額 | | $ | 1,231,473 | | | $ | 1,228,520 | |
その他の包括利益 (損失) の累計
株主資本に含まれるその他の包括利益(損失)の累計の構成要素は次のとおりです。
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 3 月 31 日 2024 | | 12月31日 2023 |
| | (千単位) |
通貨換算調整 | | $ | (2,639) | | | $ | 8,669 | |
デリバティブ金融商品の純未実現利益 | | 112 | | | 558 | |
給付債務の以前のサービス費用が認識されていません | | (16,247) | | | (16,917) | |
売却可能な投資の未実現純利益 | | 255 | | | 227 | |
その他の包括損失の累計 | | $ | (18,519) | | | $ | (7,463) | |
構成要素別のその他の包括利益(損失)の累計、および影響を受ける要約連結損益明細書から再分類された金額は次のとおりです。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 3 か月が終了 3 月 31 日 | | |
| | | | | | 2024 | | 2023 | | |
認識されたその他の包括利益(損失)の構成要素の累積 | | | | | (千単位) | | ラインアイテムが提示されました |
デリバティブ金融商品の実現利益(損失) | | | | | | $ | (34) | | | $ | 29 | | | 収入 |
| | | | | | 116 | | | 137 | | | 運営コスト |
| | | | | | 82 | | | 166 | | | 税引前合計 |
| | | | | | (21) | | | (43) | | | 所得税の引当金 |
| | | | | | $ | 61 | | | $ | 123 | | | 純利益 |
給付債務の以前のサービス費用の償却 | | | | | | $ | (831) | | | $ | (830) | | | その他 — ネット |
| | | | | | 161 | | | 173 | | | 所得税引当金 |
| | | | | | $ | (670) | | | $ | (657) | | | 純利益 |
その期間の総合的な再分類 | | | | | | $ | (609) | | | $ | (534) | | | |
デリバティブ金融商品
当社の事業は、外貨両替(「FX」)レートの変動による市場リスクにさらされます。私たちは、為替レートの変動が当社の業績に与える影響を軽減するために、主にFX先渡契約などのデリバティブ金融商品を使用しています。私たちはこれらの商品を使って、事業体の機能通貨以外の通貨建ての長期契約やその他の取引の収益や費用に関連するエクスポージャーをヘッジしています。私たちは、取引やその他の投機的な目的でデリバティブ金融商品を保有または発行しません。
私たちは主に特定の企業の売買契約や国内外の子会社間の外貨建てローンのヘッジとして、デリバティブ金融商品を取り扱っています。これらの契約は、要約連結貸借対照表に公正価値で記録されます。契約開始時のヘッジ指定に基づき、これらの契約に関連する損益は、ヘッジされた項目が収益に計上されるまで、その他の包括利益(損失)の累計の一部として株主資本に繰り越されます。ヘッジ商品として指定されていないデリバティブ商品の損益は、すぐに収益に計上されます。即時認識が必要なデリバティブ金融商品の損益は、当社の要約連結損益計算書ではその他に含まれ、商品の性質と用途に基づいて当社の要約連結キャッシュフロー計算書に記録されます。
私たちは、ヘッジ会計の対象となるFX先渡契約の大部分をキャッシュフローヘッジとして指定しています。ヘッジリスクとは、主に長期契約に関連する予測取引のFXスポットレートの変動に起因する、機能通貨相当のキャッシュフローが変化するリスクです。FX先渡契約の公正価値のうち、FXスポットレートとFX先物レートの差に起因する部分は有効性の評価から除外しています。 2024年3月31日時点で、私たちは約$を繰り延べしていました0.1 これらのデリバティブ金融商品の純利益は100万件です。市場の状況が続くと仮定すると、今後12か月以内にこの金額の大部分を占めると予想しています。2024年と2023年3月31日に終了した3か月間、私たちはドルの利益を認識しました9.7 百万と $0.7 その他 — ヘッジ商品として指定されていないFX先渡契約に関連する当社の要約連結損益計算書の純額はそれぞれ百万です。
2024年3月31日時点で、当社のデリバティブ金融商品は、想定元本の総額が$のFX先渡契約で構成されていました460.2 満期が2025年12月まで延長される場合は100万です。これらの商品は主に、カナダドルとユーロを購入または売却するためのFX先渡契約で構成されています。取引相手がデリバティブ金融商品の不履行に陥った場合、私たちは信用関連の損失にさらされます。私たちは、信用格付けの高い大手金融機関を利用して、このリスクを軽減しようとしています。デリバティブ金融商品の取引相手は、当社の信用枠に記載されているのと同じ担保契約と契約の恩恵を受けます。
新しい会計基準
2023年11月、FASBは、公開企業の報告対象セグメントに関する開示を改善し、報告対象セグメントの費用に関する追加的かつ詳細な情報を中間および年間ベースで提供し、中間期間にはすべての開示を現在のみ提供したいという投資家からの要求に応えるために、FASBトピック・セグメント報告の更新を発表しました
毎年必要です。さらに、公的機関は会社の最高執行意思決定者の役職と地位を開示する必要があります。これらの更新は、公的機関が事業セグメントを特定する方法、それらを集計する方法、または量的基準を適用して報告対象セグメントを決定する方法を変更するものではありません。新しい基準は、2023年12月15日以降に開始する年間期間と、2024年12月31日以降に開始する中間期間に有効で、早期採用が許可されています。この変更は、提示されたすべての期間に遡って適用されます。この基準を採用しても、開示を変更するだけでよく、経営成績、財政状態、キャッシュフローには影響しません。
2023年12月、FASBはFASB Topic Income Taxsの最新版を発行し、当社の実効税率の調整と、受け取った払い戻し額を差し引いた支払済み所得税の細分化に関する詳細な開示を行いました。新しい基準は、2024年12月15日以降に開始する年間期間に有効で、早期採用が許可されています。この基準は将来的に適用されます。ただし、提示されたすべての過去の期間における遡及的適用は許可されています。この基準を採用しても、開示を変更するだけでよく、経営成績、財政状態、キャッシュフローには影響しません。
ノート 2 — 収益認識
注1で説明されているように、当社の事業は以下に基づいて評価されます 二 レポート対象セグメント。
細分化された収益
地域別および顧客タイプ別の収益は次のとおりです。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2024年3月31日に終了した3か月間 | | 2023年3月31日に終了した3か月間 |
| | 政府業務 | | コマーシャル・オペレーション | | | | 合計 | | 政府業務 | | コマーシャル・オペレーション | | | | 合計 |
| | (千単位) |
米国: | | | | | | | | | | | | | | | | |
政府 | | $ | 462,232 | | | $ | — | | | | | $ | 462,232 | | | $ | 431,578 | | | $ | — | | | | | $ | 431,578 | |
非政府 | | 21,610 | | | 16,795 | | | | | 38,405 | | | 23,692 | | | 11,278 | | | | | 34,970 | |
| | $ | 483,842 | | | $ | 16,795 | | | | | $ | 500,637 | | | $ | 455,270 | | | $ | 11,278 | | | | | $ | 466,548 | |
カナダ: | | | | | | | | | | | | | | | | |
政府 | | $ | 2 | | | $ | — | | | | | $ | 2 | | | $ | 51 | | | $ | — | | | | | $ | 51 | |
非政府 | | 17 | | | 95,012 | | | | | 95,029 | | | 208 | | | 93,019 | | | | | 93,227 | |
| | $ | 19 | | | $ | 95,012 | | | | | $ | 95,031 | | | $ | 259 | | | $ | 93,019 | | | | | $ | 93,278 | |
その他: | | | | | | | | | | | | | | | | |
政府 | | $ | 1,026 | | | $ | — | | | | | $ | 1,026 | | | $ | 1,148 | | | $ | — | | | | | $ | 1,148 | |
非政府 | | 2,234 | | | 5,231 | | | | | 7,465 | | | 3,209 | | | 4,627 | | | | | 7,836 | |
| | $ | 3,260 | | | $ | 5,231 | | | | | $ | 8,491 | | | $ | 4,357 | | | $ | 4,627 | | | | | $ | 8,984 | |
セグメント収益 | | $ | 487,121 | | | $ | 117,038 | | | | | 604,159 | | | $ | 459,886 | | | $ | 108,924 | | | | | 568,810 | |
エリミネーション | | | | | | | | (193) | | | | | | | | | (450) | |
収入 | | | | | | | | $ | 603,966 | | | | | | | | | $ | 568,360% | |
商品またはサービスの譲渡時期別の収益は次のとおりです。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2024年3月31日に終了した3か月間 | | 2023年3月31日に終了した3か月間 |
| | 政府業務 | | コマーシャル・オペレーション | | | | 合計 | | 政府業務 | | コマーシャル・オペレーション | | | | 合計 |
| | (千単位) |
時間が経つにつれて | | $ | 484,288 | | | $ | 96,855% | | | | | $ | 581,143 | | | $ | 454,811 | | | $ | 95,952 | | | | | $ | 550,763 | |
ポイント・イン・タイム | | 2,833 | | | 20,183 | | | | | 23,016 | | | 5,075 | | | 12,972 | | | | | 18,047 | |
セグメント収益 | | $ | 487,121 | | | $ | 117,038 | | | | | 604,159 | | | $ | 459,886 | | | $ | 108,924 | | | | | 568,810 | |
エリミネーション | | | | | | | | (193) | | | | | | | | | (450) | |
収入 | | | | | | | | $ | 603,966 | | | | | | | | | $ | 568,360% | |
契約タイプ別の収益は次のとおりです。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2024年3月31日に終了した3か月間 | | 2023年3月31日に終了した3か月間 |
| | 政府業務 | | コマーシャル・オペレーション | | | | 合計 | | 政府業務 | | コマーシャル・オペレーション | | | | 合計 |
| | (千単位) |
固定価格のインセンティブ料 | | $ | 297,251 | | | $ | 5,522 | | | | | $ | 302,773 | | | $ | 292,159 | | | $ | 4,184 | | | | | $ | 296,343 | |
確定固定価格 | | 94,920 | | | 67,205 | | | | | 162,125 | | | 94,718 | | | 71,552 | | | | | 166,270 | |
コストプラス料金 | | 93,715% | | | — | | | | | 93,715% | | | 72,815 | | | — | | | | | 72,815 | |
時間と材料 | | 1,235 | | | 44,311% | | | | | 45,546 | | | 194 | | | 33,188 | | | | | 33,382 | |
セグメント収益 | | $ | 487,121 | | | $ | 117,038 | | | | | 604,159 | | | $ | 459,886 | | | $ | 108,924 | | | | | 568,810 | |
エリミネーション | | | | | | | | (193) | | | | | | | | | (450) | |
収入 | | | | | | | | $ | 603,966 | | | | | | | | | $ | 568,360% | |
履行義務
長期的に収益を計上する契約や基礎となる履行義務の進捗に合わせて、契約と履行義務の全体的な収益性に影響を与える、完了時の変動対価と見積もり総費用の見積もりを絞り込みます。これらの見積もりの変更により、当社の収益や契約コストに影響する累積的なキャッチアップ調整が認識されます。 見積もりの変更による総合的な影響により、当社の収益と営業利益は次のように減少しました。
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 3 か月が終了 3 月 31 日 |
| | 2024 | | 2023 |
| | (千単位) |
収入 (1) | | $ | (693) | | | $ | (7,833) | |
営業利益 (1) | | $ | (1,271) | | | $ | (7,833) | |
(1) 2024年および2023年3月31日に終了した3か月間は、 いいえ いずれかの契約への調整は、当社の連結財務諸表に重大な影響を及ぼしました。
契約資産と負債
発生した収益と関連費用に加えて、契約条件に基づいて顧客に請求された金額を超える累積契約費用を、進行中の契約に含めます。ある時点で収益が認識されている特定の契約に固有の費用も、進行中の契約に含まれます。契約の前払い請求には、累積された契約費用と時間の経過とともに認識された収益を超える請求を含めます。当社の固定価格インセンティブ手数料契約で源泉徴収される金額は、留保金に分類されます。これらの金額の中には、達成するには時間の経過以外の条件を必要とするものがあり、残りの金額は時間の経過のみを必要とします。ほとんどの長期契約には、前払金の規定が含まれています。当社の未請求売掛金には、お客様に請求書を送り、未請求売掛金の全額を回収することが想定されているため、信用損失引当金は含まれていません。進行中の契約の変更と契約の前払い請求は、主に収益認識とお客様への請求のタイミングの違いによるものです。当社の政府業務部門向けの固定価格インセンティブ報酬契約には、今年の第1四半期と第3四半期に契約上の留保金を増やし、第2四半期と第4四半期にはより多くの支払いを受け取るという規定が含まれています。また、費用が発生するタイミングと、その金額を回収できるマイルストーンを達成するタイミングの違いによって、留保金も異なります。
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 3 月 31 日 | | 12月31日 |
| | 2024 | | 2023 |
| | (千単位) |
進行中の契約に含まれています: | | | | |
未請求売掛金 | | $ | 532,092 | | | $ | 519,931 | |
リテーナージュ | | $ | 81,506 | | | $ | 55,181 | |
契約の前払い請求 | | $ | 112,361 | | | $ | 107,391 | |
2024年と2023年3月31日に終了した3か月間で、私たちはドルを認識しました42.8 百万と $39.5 各年の初めに契約で前払いされた収益は、それぞれ百万です。
残りの履行義務
残りの履行債務は、以前に締結され進行中の契約の履行義務から将来計上されると予想される収益額を表します。2024年3月31日時点で、当社の残りの履行債務は $3,635.5 百万。おおよその認識を期待しています 802025年末までの当社の残りの履行義務に関連する収益の割合。残りはその後に計上される予定です。
ノート 3 — 年金制度と退職後の給付
私たちは、要約連結損益計算書に、正味定期給付費用のサービスコスト部分を営業利益に記録します。2024年および2023年3月31日に終了した3か月間、これらの金額は2.1 百万と $2.0 それぞれ 100 万です。正味定期給付費用の他のすべての要素は、要約連結損益計算書の「その他 — 純額」に含まれています。2024年および2023年3月31日に終了した3か月間、これらの金額は (3.0) 百万と $ (2.5) それぞれ 100 万。 純利益に含まれる正味定期給付費用の構成要素は次のとおりです。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 年金給付 | | その他の特典 |
| | 3 か月が終了 3 月 31 日 | | | | 3 か月が終了 3 月 31 日 | | |
| | 2024 | | 2023 | | | | | | 2024 | | 2023 | | | | |
| | (千単位) |
サービスコスト | | $ | 1,997 | | | $ | 1,879 | | | | | | | $ | 97 | | | $ | 85 | | | | | |
利息費用 | | 11,630 | | | 11,910 | | | | | | | 505 | | | 535 | | | | | |
計画資産の期待収益率 | | (15,499) | | | (15,110) | | | | | | | (487) | | | (634) | | | | | |
以前のサービス費用の償却 | | 820 | | | 820 | | | | | | | 11 | | | 10 | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
正味定期給付収入 | | $ | (1,052) | | | $ | (501) | | | | | | | $ | 126 | | | $ | (4) | | | | | |
ノート 4 — コミットメントと不測の事態
このフォーム10-Qの対象期間中、重大な不測の事態はありませんでした。
ノート 5 — 公正価値測定
投資
以下は、2024年3月31日に公正価値で測定された当社の投資の概要です。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 合計 | | レベル 1 | | レベル 2 | | レベル 3 | | 未分類 |
| | (千単位) | | |
株式証券 | | | | | | | | | | |
投資信託 | | $ | 8,215 | | | $ | — | | | $ | 8,215 | | | $ | — | | | $ | — | |
売却可能な証券 | | | | | | | | | | |
企業債券 | | 1,819 | | | 1,819 | | | — | | | — | | | — | |
合計 | | $ | 10,034 | | | $ | 1,819 | | | $ | 8,215 | | | $ | — | | | $ | — | |
以下は、2023年12月31日に公正価値で測定された当社の投資の概要です。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 合計 | | レベル 1 | | レベル 2 | | レベル 3 | | 未分類 |
| | (千単位) | | |
株式証券 | | | | | | | | | | |
投資信託 | | $ | 7,713 | | | $ | — | | | $ | 7,713 | | | $ | — | | | $ | — | |
売却可能な証券 | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
企業債券 | | 1,783 | | | 1,783 | | | — | | | — | | | — | |
| | | | | | | | | | |
合計 | | $ | 9,496 | | | $ | 1,783 | | | $ | 7,713 | | | $ | — | | | $ | — | |
私たちは、相場市場価格に基づいて投資の公正価値を見積もります。相場市場価格がない投資については、同様の質と条件の投資について、利用可能な利回り曲線から公正価値を導き出します。
デリバティブ
レベル2のデリバティブ資産と負債は現在、FX先渡契約で構成されています。該当する場合、これらのデリバティブ資産と負債の価値は、FXフォワードおよびスポットレート、金利、取引相手の業績リスク調整など、市場ベースで観察可能なインプットを使用して、予測される将来のキャッシュフロー額を現在価値に割り引いて計算されます。2024年3月31日と2023年12月31日の時点で、外貨、主にカナダドルとユーロの売買を目的としたFX先渡契約が未払いで、公正価値総額はドルでした。1.0 百万と $ (9.9) それぞれ 100 万。デリバティブ資産と負債は、当社の要約連結貸借対照表の売掛金(その他)と買掛金勘定にそれぞれ含まれています。
その他の金融商品
その他の金融商品の公正価値開示を見積もる際に、次の方法と仮定を使用しました。
現金および現金同等物、制限付現金および現金同等物。現金および現金同等物および制限付現金および現金同等物の添付の要約連結貸借対照表に報告されている帳簿価額は、流動性が高いため、公正価値に近い金額です。
長期および短期の負債。私たちは、私たちを含む債務証書の公正価値に基づいています 4.1252028年満期のシニアノート(「2028年満期シニアノート」)と私たちの 4.125相場市場価格に基づく2029年満期シニアノート(「2029年満期シニアノート」)の割合。相場価格がない場合は、類似の債務証書の推定借入金利で割引された将来のキャッシュフローの現在価値、または同様の質と条件の債務発行の現在の利回りに基づく推定価格に基づいて公正価値を決定します。2024年3月31日と2023年12月31日の時点で、2028年満期シニアノートの公正価値はドルでした372.3 百万と $367.7 それぞれ百万ドル、2029年満期のシニアノートの公正価値は $でした367.3 百万と $367.0 それぞれ 100 万。残りの債務証書の公正価値は、2024年3月31日と2023年12月31日の帳簿価額に近似していました。
受取手形。その他の資産には、第三者ローンに関連する売掛金が含まれています。このレベル2の売掛金の公正価値は、品質や条件が似ている金融商品の市場金利で割引された将来のキャッシュフローの現在価値に基づいています。2024年3月31日と2023年12月31日の時点で、当社の受取手形の帳簿価額はドルでした7.2 百万と $7.4 それぞれ百万で、その公正価値の概算です。
ノート 6 — 株式ベースの報酬
2024年3月31日および2023年3月31日に終了した3か月間のすべてのプランで計上された株式ベースの報酬総額は4.4 百万と $3.9 それぞれ 100 万、関連する税制上の優遇措置は合計$です0.7 百万と $0.6 それぞれ 100 万。
ノート 7 — セグメントレポート
注1で説明されているように、当社の事業は以下に基づいて評価されます 二 レポート対象セグメント。 報告対象セグメント別の当社の事業の分析は次のとおりです。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 3 か月が終了 3 月 31 日 |
| | | | | | 2024 | | 2023 |
| | | | | (千単位) |
収入: | | | | | | | | |
政府業務 | | | | | | $ | 487,121 | | | $ | 459,886 | |
コマーシャル・オペレーション | | | | | | 117,038 | | | 108,924 | |
| | | | | | | | |
エリミネーション | | | | | | (193) | | | (450) | |
| | | | | | $ | 603,966 | | | $ | 568,360% | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
営業利益: | | | | | | | | |
政府業務 | | | | | | $ | 85,686 | | | $ | 90,560 | |
コマーシャル・オペレーション | | | | | | 8,591 | | | 1,513 | |
| | | | | | $ | 94,277 | | | $ | 92,073 | |
未割り当て企業 (1) | | | | | | (1,316) | | | (4,231) | |
営業利益合計 | | | | | | $ | 92,961 | | | $ | 87,842 | |
その他の収入 (費用) | | | | | | (4,584) | | | (8,168) | |
所得税引当金控除前の収入 | | | | | | $ | 88,377です | | | $ | 79,674 | |
(1) 未配分企業には、セグメントに割り当てられていない一般的な企業諸経費が含まれます。
ノート 8 — 一株当たり利益
次の表は、基本および希薄化後の1株当たり利益の計算を示しています。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 3 か月が終了 3 月 31 日 |
| | | | | | 2024 | | 2023 |
| | | | | (千単位、1株あたりの金額を除く) |
ベーシック: | | | | | | | | |
BWXテクノロジーズ株式会社に帰属する純利益 | | | | | | $ | 68,468 | | | $ | 61,092 | |
加重平均普通株式 | | | | | | 91,555,384 | | | 91,503,988 | |
普通株式1株当たりの基本利益 | | | | | | $ | 0.75 | | | $ | 0.67 | |
希釈: | | | | | | | | |
BWXテクノロジーズ株式会社に帰属する純利益 | | | | | | $ | 68,468 | | | $ | 61,092 | |
加重平均普通株式(基本) | | | | | | 91,555,384 | | | 91,503,988 | |
希薄化証券の影響: | | | | | | | | |
ストックオプション、制限付株式ユニット、パフォーマンスシェア (1) | | | | | | 305,539 | | | 295,702 | |
調整後の加重平均普通株式 | | | | | | 91,860,923 | | | 91,799,690 | |
普通株式1株あたりの希薄化後利益 | | | | | | $ | 0.75 | | | $ | 0.67 | |
(1) 2024年および2023年3月31日の時点で、私たちは除外しました 156,803 そして 248,095 当社の希薄化後の株式計算から得られた株式は、それぞれ希薄化防止効果があったと考えられます。
アイテム 2.経営陣による財政状態と経営成績の議論と分析
以下の情報は、フォーム10-Qのこの四半期報告書(「報告書」)のパートIの項目1に含まれる未監査の要約連結財務諸表とその注記、ならびに2023年12月31日に終了した年度のフォーム10-Kの年次報告書(「2023 10-K」)の監査済み連結財務諸表と関連注記と項目7と併せて読む必要があります。
このレポートでは、文脈上特に明記されていない限り、「私たち」、「当社」とは、BWX Technologies, Inc.(「BWXT」または「当社」)およびその連結子会社を意味します。
将来の見通しに関する記述に関する注意事項
時々、当社の経営陣または当社に代わって行動する人物は、既存の証券保有者および潜在的な証券保有者に当社について知らせるために、将来の見通しに関する記述を行います。将来の見通しに関する記述には、1933年の証券法のセクション27Aおよび改正された1934年の証券取引法(「取引法」)のセクション21Eの意味の範囲内で、信念、期待、または意図を表す記述だけでなく、歴史的事実の記述ではない記述も含まれます。将来の見通しに関する記述の例としては、特定のプロジェクトの期待と予測、将来のバックログ、収益、収益、資本支出、戦略的投資、買収または売却、資本活動の収益またはマージン改善イニシアチブに関する記述と仮定があります。将来の見通しに関する記述には、通常、「見積もり」、「計画」、「予測」、「予測」、「予測」、「計画」、「模索」、「模索」、「目標」、「できた」、「意図する」、「かもしれない」、「すべき」などの言葉、または将来の出来事や結果の不確実性を伝える言葉が伴います。さらに、特定の記述を将来の見通しに関する記述であると具体的に説明し、この注意書きを参照することもあります。
将来の見通しに関する記述は、現在入手可能な情報と、当社、業界、ビジネス環境に関する現在の期待、見積もり、予測に基づいています。これらの記述は将来の業績を保証するものではなく、私たちが予測できないリスク、不確実性、仮定が伴うため、過度に信頼しないでください。さらに、これらの将来の見通しに関する記述の多くは、不正確であることが判明する可能性のある将来の出来事についての仮定に基づいています。当社の経営陣は、これらの記述や仮定は妥当であると考えていますが、2023年の10-Kの項目1Aに記載されている潜在的なリスク要因を含め、本質的に多くの要因の影響を受けます。そのほとんどは予測が難しく、その多くは当社の制御が及ばないものです。したがって、当社の実際の業績は、将来の見通しに関する記述で表明または予測した将来の業績とは大きく異なる場合があります。
これらの要因の多くについては、このレポートの他の場所で詳しく説明しました。これらの要因が、必ずしも私たちに影響を与える可能性のある要因のすべてではありません。このレポートや2023年の10-Kで説明していない、予測不可能または予期しない要因も、将来の見通しに関する記述の対象となる事項の実際の結果に重大な悪影響を及ぼす可能性があります。適用法で義務付けられている場合を除き、新しい情報、将来の出来事、またはその他の結果であるかどうかにかかわらず、将来の見通しに関する記述や重要な要素の説明を更新または検討するつもりはありません。
将軍
私たちは、政府業務と商業運営という2つの報告対象セグメントで事業を展開しています。一般的に、私たちは資本集約的な産業で事業を行っており、収益のかなりの部分を大規模な契約に依存しています。私たちは現在、既存の事業を拡大および補完するために、各セグメントにわたる成長戦略を模索しています。私たちは、事業から生み出される現金、または負債、株式、またはそれらの組み合わせを通じて追加資本を調達することによって、これらの機会に資金を提供することを期待しています。
政府業務
当社の政府事業部門の収益は、主に米国政府による防衛費によるものです。このセグメントを通じて、米国エネルギー省(「DOE」)/米国原子力安全局の海軍原子力推進プログラム向けに、精密な海軍用原子力部品、原子炉、核燃料を設計、設計、製造しています。さらに、世界中の海軍および商業輸送のお客様に、独自の唯一の供給源であるバルブ、マニホールド、継手を供給しています。特定の米国政府プログラムの主要な原子力部品のサプライヤーとして、このセグメントは防衛産業に大きく関わっています。
このセグメントでは、米国の核兵器施設、国立研究所、製造施設での重大な事業を管理および運営することにより、米国政府にさまざまなサービスも提供しています。この種の契約に基づく投資先の収益と株式収入は、主に米国政府による支出と業績によって決まります
これらのサイトの管理と運営において、私たちとコンソーシアムパートナーが獲得したスコア。特殊材料、施設、技術のライフサイクル全体にわたる管理という当社の専門能力により、このセグメントは、DOE、NASA、その他の連邦機関が管理する重要な政府所有の原子力施設、研究所、製造施設の継続的な清掃、運用、管理に引き続き参加できる立場にあると考えています。
さらに、このセグメントでは、高度な原子力発電を含むさまざまな用途向けの技術を開発し、新しい高度な原子炉の完全な高度な核燃料と原子炉の設計とエンジニアリング、ライセンス、製造サービスを提供しています。
コマーシャル・オペレーション
このセグメントを通じて、私たちは商業用原子力蒸気発生器、熱交換器、圧力容器、原子炉部品、および使用済み核燃料やその他の高レベル核廃棄物を保管するための容器を含むその他の補助装置の設計と製造を行っています。このセグメントは、CANDU原子力発電所向けの核燃料、燃料処理システム、ツーリングデリバリーシステム、原子力グレードの材料、精密機械加工部品、および関連サービスの大手サプライヤーです。このセグメントは、さまざまなエンジニアリングおよび工場内サービスも提供しており、大規模な改修やプラントの寿命延長プロジェクトを実施している原子力発電事業者にとっては重要なサプライヤーです。さらに、このセグメントは、重要な医療用放射性同位元素および放射性医薬品の世界的な製造業者および供給業者です。
当社の商業事業部門の全体的な活動は、主に原子力エネルギーの需要と競争力、および重要な放射性同位元素と放射性医薬品の需要に依存します。当社の商業事業部門の事業の大部分は、メンテナンス停止のタイミング、設備投資、大規模な改修および寿命延長プロジェクトの周期的な性質、および主にカナダ市場における核燃料および燃料処理装置の需要に依存しているため、当社の財務結果にばらつきが生じる可能性があります。
重要な会計上の見積もり
未監査の要約連結財務諸表の作成に使用する重要な会計方針と見積もりの概要については、2023年の10-Kの項目7を参照してください。2024年3月31日に終了した3か月間、当社の重要な会計方針と見積もりに重大な変更はありませんでした。
契約と収益認識
私たちは通常、個々の履行義務の見積もりプロジェクト費用の合計額に対する総費用の割合を使用して、完了までの進捗の程度を測定した結果に基づいて、推定契約収益とその結果としての収益を時系列で認識します。私たちは、作業が進むにつれて契約価格と費用の見積もりを定期的に見直し、それらの見積もりが修正された期間の収入の完了率に比例した調整を反映します。現在の総契約費用の見積もりが契約上の損失を示している場合、予想損失は決定時に全額計上されます。
契約と基礎となる履行義務の進捗に応じて、契約と履行義務の全体的な収益性に影響を与える、変動費用の見積もりと完了時の推定総費用の見積もりを絞り込みます。これらの見積もりの変更により、当社の収益や契約コストに影響する累積的なキャッチアップ調整が認識されます。見積もりの変更による総合的な影響により、当社の収益と営業利益は次のように減少しました。
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 3 か月が終了 3 月 31 日 |
| | 2024 | | 2023 |
| | (千単位) |
収入 (1) | | $ | (693) | | | $ | (7,833) | |
営業利益 (1) | | $ | (1,271) | | | $ | (7,833) | |
(1) 2024年3月31日および2023年3月31日に終了した3か月間、どの契約の調整も当社の連結財務諸表に重大な影響を及ぼしませんでした。
経営成績 — 2024年3月31日に終了した3か月と2023年3月31日に終了した3か月間
主な財務ハイライトを以下の表に示します。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | 3 か月が終了 3 月 31 日 | | |
| | | | | | | | 2024 | | 2023 | | $ 変更 |
| | | | | | | (千単位) |
収入: | | | | | | | | | | | | |
政府業務 | | | | | | | | $ | 487,121 | | | $ | 459,886 | | | $ | 27,235 | |
コマーシャル・オペレーション | | | | | | | | 117,038 | | | 108,924 | | | 8,114 | |
| | | | | | | | | | | | |
エリミネーション | | | | | | | | (193) | | | (450) | | | 257 | |
| | | | | | | | $ | 603,966 | | | $ | 568,360% | | | $ | 35,606 | |
営業利益: | | | | | | | | | | | | |
政府業務 | | | | | | | | $ | 85,686 | | | $ | 90,560 | | | $ | (4,874) | |
コマーシャル・オペレーション | | | | | | | | 8,591 | | | 1,513 | | | 7,078 | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | $ | 94,277 | | | $ | 92,073 | | | $ | 2,204 | |
未割り当て企業 | | | | | | | | (1,316) | | | (4,231) | | | 2,915 | |
営業利益合計 | | | | | | | | $ | 92,961 | | | $ | 87,842 | | | $ | 5,119 | |
連結経営成績
2024年3月31日に終了した3か月間と、2023年との比較
2024年3月31日に終了した3か月間の連結収益は、2023年の同時期の5億6,840万ドルに対し、6.3%、つまり3,560万ドル増加して6億400万ドルになりました。これは、政府運営部門と商業事業部門がそれぞれ2,720万ドルと810万ドル増加したためです。
2024年3月31日に終了した3か月間の連結営業利益は、2023年の同時期の8,780万ドルから510万ドル増加して9,300万ドルになりました。コマーシャル・オペレーション部門の営業利益は710万ドル増加し、未配分企業経費も290万ドル減少しました。これらの増加は、当社の政府業務部門の営業利益が前年の同時期と比較して490万ドル減少したことで一部相殺されました。
政府業務
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | 3 か月が終了 3 月 31 日 | | |
| | | | | | | | 2024 | | 2023 | | $ 変更 |
| | | | | | | (千単位) |
収入 | | | | | | | | $ | 487,121 | | | $ | 459,886 | | | $ | 27,235 | |
営業利益 | | | | | | | | $ | 85,686 | | | $ | 90,560 | | | $ | (4,874) | |
収益の% | | | | | | | | 17.6% | | 19.7% | | |
2024年3月31日に終了した3か月間と、2023年との比較
2024年3月31日に終了した3か月間の収益は、2023年の同時期の4億5,990万ドルから2,720万ドル(5.9%)増加して4億8,710万ドルになりました。この増加は主に、当社の先端技術事業、特に防衛市場における設計およびエンジニアリング業務の継続的な成長によるもので、その結果、2,380万ドルの追加収益が得られました。また、米国政府のプログラム向けの原子力部品の製造量の増加に伴う収益の増加も見られましたが、前年の同時期と比較した場合、長期鉛材料の調達時期によって一部相殺されました。
2024年3月31日に終了した3か月間の営業利益は、2023年の同時期の9,060万ドルから490万ドル減少して8,570万ドルになりました。この減少は、製品ライン構成の変化によるもので、前年の同時期と比較すると、上記の収益の変化による営業利益の影響を相殺しました。さらに、入札および提案活動のタイミングが原因で、主に事業開発に関連する販売費、一般管理費が高額になりました。
コマーシャル・オペレーション
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | 3 か月が終了 3 月 31 日 | | |
| | | | | | | | 2024 | | 2023 | | $ 変更 |
| | | | | | | (千単位) |
収入 | | | | | | | | $ | 117,038 | | | $ | 108,924 | | | $ | 8,114 | |
営業利益 | | | | | | | | $ | 8,591 | | | $ | 1,513 | | | $ | 7,078 | |
収益の% | | | | | | | | 7.3% | | 1.4% | | |
2024年3月31日に終了した3か月間と、2023年との比較
2024年3月31日に終了した3か月間の収益は、2023年の同時期の1億890万ドルに対し、7.4%、つまり810万ドル増加して1億1,700万ドルになりました。この増加は主に、工場内の検査、保守、改造、改修サービスの収益が合計930万ドル増加したことと、医療用放射性同位元素および燃料事業の売上高の増加によるものです。これらの増加は、当社の核燃料ハンドリング、原子力部品、部品製造事業における活動の減少によって一部相殺されました。
2024年3月31日に終了した3か月間の営業利益は、2023年の同時期の150万ドルから710万ドル増加して860万ドルになりました。この増加は主に、上記の収益の増加、製品構成の変化、およびリストラ関連費用が前年の同時期と比較して220万ドル減少したことによるものです。
未割り当て企業
2024年3月31日に終了した3か月間の未配分企業費用は、医療費の減少により、2023年の同時期と比較して290万ドル減少しました。
所得税引当金
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | 3 か月が終了 3 月 31 日 | | |
| | | | | | | | 2024 | | 2023 | | $ 変更 |
| | | | | | | (千単位) |
所得税引当金控除前の収入 | | | | | | | | $ | 88,377です | | | $ | 79,674 | | | $ | 8,703 | |
所得税引当金 | | | | | | | | $ | 19,843 | | | $ | 18,681 | | | $ | 1,162 | |
実効税率 | | | | | | | | 22.5% | | 23.4% | | |
私たちは主に米国、カナダ、英国で事業を展開しており、米国の所得税規定は米国連邦法定税率21%、カナダの地方法定税率約25%に基づくカナダの税規定、および英国の地方法定税率25%に基づく英国の税規定を認識しています。
2024年3月31日に終了した3か月間の当社の実効税率は、2023年3月31日に終了した3か月間の実効税率は23.4%でしたが、22.5%でした。2024年3月31日と2023年3月31日に終了した3か月間の実効税率は、米国の法人所得税率である21%を上回りました。これは主に、米国内の州所得税と、海外収益に関連する不利な税率差によるものです。
特定の法域では、経済協力開発機構のグローバル最低税に関する第2の柱の規則を実施しています。2024年1月1日より、これらの規則は管轄区域ごとに計算された最低実効税率を 15% とします。現在のグローバルフットプリントを考慮すると、これらの新しい規則が当社の所得税引当金に大きな影響を与えるとは考えていません。
バックログ
バックログは、成立した契約や進行中の契約から将来計上すると予想される収益額を表します。契約締結による予想収益のすべてが、さまざまな理由でバックログに記録されるわけではありません。たとえば、一部のプロジェクトが同じ報告期間内に授与され、完了したことも含まれます。
当社のバックログは、本レポートに含まれる要約連結財務諸表の注記2で説明されているように、FASB Topicの顧客との契約による収益の基準を満たす契約に基づく残りの履行債務と同じです。バックログを決定するための当社の方法論は、他社が使用している方法とは比較にならない可能性があります。
私たちは、政府業務部門に関連する米国政府の予算と歳出サイクルの対象となっています。バックログは将来の業績を示すものではない場合があり、バックログ内のプロジェクトはお客様によってキャンセル、変更、またはその他の方法で変更される場合があります。
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 3 月 31 日 2024 | | 12月31日 2023 |
| | (およそ数百万) |
政府業務 | | $ | 2,909 | | | $ | 3,217 | |
コマーシャル・オペレーション | | 727 | | | 781 | |
| | | | |
トータルバックログ | | $ | 3,636 | | | $ | 3,998 | |
未連結合弁契約の金額は未処理分には含めません。これらの非連結合弁事業は、当社の政府業務部門に含まれています。
2024年3月31日現在、当社の期末未処理分は36億3,550万ドルで、これには米国政府との契約に関連する4億1,660万ドルの未積立金が含まれています。2025年末までにバックログに関連する収益の約80%を計上し、残りはその後に計上する予定です。
米国政府からの主要な新しい賞は通常、10月1日から始まる米国政府の次の会計年度の予算が議会で承認された後に授与され、暦年の終わりまでに授与されない場合があります。米国政府によって授与されるほとんどの契約は、これらの年次資金調達承認の対象となるため、基礎となるプログラムの総額は大幅に大きくなります。
2024年3月31日時点で未行使オプションから除外された未行使オプションの価値は約1億ドルで、これは議会の年間予算を条件として2024年に授与される予定です。
流動性と資本資源
クレジットファシリティ
2022年10月12日、管理代理人であるウェルズ・ファーゴ銀行、全米協会、およびその当事者である他の貸し手と、修正および改訂された信用契約(「クレジットファシリティ」)を締結しました。クレジットファシリティは、7億5000万ドルのシニア担保付きリボルビング・クレジット・ファシリティ(「リボルビング・クレジット・ファシリティ」)と2億5000万ドルのシニア担保タームAローン(「タームローン」)で構成されています。リボルビング・クレジット・ファシリティとタームローンは2027年10月12日に満期になる予定です。クレジットファシリティに基づくローンの収益は、運転資金のニーズ、許可された買収、その他の一般的な企業目的に利用できます。
クレジットファシリティにより、追加の当事者が貸し手になり、特定の条件に従って、クレジットファシリティに基づくコミットメントを増やすことができます。ただし、(1)すべての追加コミットメントの合計の上限は、(1)クレジットファシリティで定義されているように、(a)4億ドルと(b)クレジットファシリティで定義されているEBITDAの100%のどちらか大きい方と、(2)タームローンのすべての自発的な前払い、および(2)タームローンのすべての自発的な前払い、3)2.50以下のプロフォーマ・ファースト・リーエン・ネット・レバレッジ・レシオテストに準拠している場合の追加金額1.00まで。
クレジットファシリティに基づく当社の債務は、特定の例外を除いて、当社の現在および将来の完全所有の国内制限付子会社のほぼすべてによって保証されています。クレジットファシリティは、当社およびその子保証人(政府業務セグメントの一部を構成する子会社を除く)が所有する特定の資産に対する最優先先取特権によって担保されています。
クレジットファシリティでは、未払いのローンに対して、満期まで定期的に利息を支払う必要があります。当社は、(i)2023年3月31日に終了した四半期から2024年12月31日に終了する四半期までの各四半期の最終営業日に、タームローンの初期元本総額の0.625%、および(ii)2024年12月31日以降に終了する各四半期の最終営業日に、タームローンの初期元本総額の1.25%に等しい金額の四半期ごとの償却を行う必要があります、満期時に返済予定のタームローンの残高と一緒に。私たちは
通知要件に応じて、クレジットファシリティに基づくすべてのローンを、保険料や違約金(通常の期間限定のSOFR破損費用を除く)なしでいつでも前払いできます。
クレジットファシリティには、各会計四半期の最終日に終了する4四半期の順次期間に基づいて、四半期ごとに評価される財務契約が含まれています。総純レバレッジ比率の最大許容値は4.00~1.00です。資材調達後、最大4四半期連続で4.50~1.00に引き上げることができます。連結インタレスト・カバレッジの最低比率は、3.00対1.00です。さらに、クレジットファシリティには、債務、先取特権、投資、合併、買収、配当、株式の買い戻し、資産売却など、さまざまな制限条項が含まれています。2024年3月31日現在、私たちはクレジットファシリティに定められたすべての契約を遵守していました。
クレジットファシリティに基づく未払いのローンには、(1)期間SOFRに0.10%のクレジットスプレッド調整と年間1.0%から1.75%のマージンを加えたもの、または(2)基本金利に年間0.0%から0.75%の範囲のマージンを加えたもののいずれかで、当社のオプションで利息がかかります。リボルビング・クレジット・ファシリティの未使用部分にはコミットメント手数料がかかります。その手数料は年間0.15%から0.225%の範囲です。さらに、リボルビング・クレジット・ファシリティの下で発行された各金融信用状の金額に対して年間1.0%から1.75%の信用状手数料が請求され、リボルビング・クレジット・ファシリティの下で発行された各業績信用状の金額に対して年間0.75%から1.05%の信用状手数料が請求されます。ローンに適用されるマージン、コミットメント手数料、および上記の信用状手数料は、当社の総純レバレッジ率に基づいて四半期ごとに異なります。2024年3月31日に適用された純レバレッジ比率の合計に基づくと、タームSOFRと基本金利ローンのマージンはそれぞれ1.25%と0.25%で、金融信用状とパフォーマンス信用状の信用状の手数料はそれぞれ1.25%と0.825%、リボルビング・クレジット・ファシリティの未使用部分のコミットメント手数料は0.175%でした。
2024年3月31日現在、タームローンに基づく借入総額は2億4,220万ドル、リボルビング・クレジット・ファシリティの下で発行された借入金と信用状はそれぞれ1億9,500万ドルと170万ドルで、リボルビング・クレジット・ファシリティでは5億5,330万ドルを借入と信用状の要件を満たすために利用できる金額が5億5,330万ドルでした。2024年3月31日現在、クレジットファシリティに基づく未払いの借入金の加重平均金利は 6.68% でした。
クレジットファシリティには通常、担保付クレジットファシリティの慣習的なデフォルトイベントが含まれます。クレジットファシリティの下では、(1)会社に関して破産またはその他の破産事由に関連する債務不履行事由が発生した場合、関連するすべての債務は直ちに期限切れとなり、支払義務となります。(2)その他の債務不履行事由が発生した場合、貸し手は未払いの関連債務の満期を早めることができます。(3)債務不履行が発生した場合、貸し手は債務の解約を許可されますそれに基づくその他の権利と救済策を行使します(差し押さえの開始やその他の措置を含む)担保。
クレジットファシリティの下で債務不履行が発生した場合、またはクレジットファシリティで何らかの表明や保証を行うことができない場合は、資金を借りることも、クレジットファシリティの下で信用状を発行することもできません。
2028年満期シニアノート
当社は、2020年6月12日付けのインデンチャー(以下「2020年インデンチャー」)に基づき、当社の特定の子会社が保証人として、また米国銀行信託会社、全米協会(旧称:米国銀行全国協会)(「米国銀行」)を受託者として、元本総額4億ドル(「2028年満期シニアノート」)を発行しました。。2028年満期の普通社債は、クレジットファシリティに基づく保証人である当社の現在および将来の直接および将来の直接および間接の完全所有国内子会社のそれぞれによって保証されます。
2028年満期普通社債の利息は、毎年6月30日と12月30日に半年ごとに年率4.125%の割合で現金で延滞して支払われます。2028年満期のシニアノートは、2028年6月30日に満期になります。
2023年6月30日以降にいつでも、2028年満了のシニアノートの全部または一部を、(i)2023年6月30日から始まる12か月間に償還が行われた場合は、償還される元本の102.063%、(ii)償還中に償還される元本の101.031%に等しい償還価格で償還することができます 2024年6月30日から始まる12か月間、および(iii)2025年6月30日以降に償還された場合は、元本の償還額の 100.0%、いずれの場合も、未払利息と未払利息(ある場合)を加えた金額が引き換え日は除きます。
2020年インデンチャーには、支払不履行、2020年インデンチャーまたは2028年満期シニアノートに含まれる契約や合意の不履行、破産事由に関連する特定の規定など、慣習的な債務不履行事象が含まれています。2020年のインデンチャーには、慣習的なネガティブコベナンツも含まれています。2024年3月31日現在、私たちは2020年のインデンチャーと2028年満了のシニアノートに定められたすべての契約を遵守していました。
2029年満期シニアノート
2021年4月13日付けのインデンチャー(「2021年インデンチャー」)に従い、2029年満了の4.125%シニアノート(「2029年満期シニアノート」)の元本総額4億ドルを発行しました。これは、当社、保証人としての特定の子会社、および受託者である米国銀行を対象としています。2029年満期の普通社債は、クレジットファシリティに基づく保証人である当社の現在および将来の直接および将来の直接および間接の完全所有国内子会社によって保証されます。
2029年満期普通社債の利息は、毎年4月15日と10月15日に、年率4.125%の割合で、半年ごとに現金で延滞して支払われます。2029年満期のシニアノートは、2029年4月15日に満期になります。
2024年4月15日から始まる12か月間に償還が行われた場合、償還される元本の102.063%、(ii)2024年4月15日から始まる12か月間に償還が行われた場合、償還される元本の101.031%に等しい償還価格で、2029年4月15日以降に発行されるシニアノートの全部または一部をいつでも償還することができます 2025年4月15日から始まる12か月間、および(iii)2026年4月15日以降に償還された場合は、元本の償還額の 100.0%、いずれの場合も、未払利息と未払利息(ある場合)を加えた金額が引き換え日は除きます。
2021年のインデンチャーには、支払いの不履行、2021年のインデンチャーまたは2029年満期シニアノートに含まれる契約や合意の不履行、破産事由に関連する特定の規定など、慣習的な債務不履行事象が含まれています。2021年のインデンチャーには、慣習的な否定契約も含まれています。2024年3月31日現在、私たちは2021年のインデンチャーおよび2029年満期シニアノートに定められたすべての契約を遵守していました。
その他の取り決め
特定の廃止措置の責任、プロジェクト、法的事項に関する規制上および契約上の義務を裏付ける保証債を発行しています。私たちはそのような義務を支援するために債券ファシリティを利用していますが、それらのファシリティの下での債券の発行は通常、保証人の裁量に委ねられ、債券ファシリティは通常、独自の裁量により、保証人がファシリティを解約したり、担保を要求したりすることを許可します。保証能力を維持できる保証はありませんが、現在の能力は今後12か月間、既存の要件を満たすのに十分であると考えています。さらに、これらの債券は通常、適用契約に基づく義務を履行しなかった場合に受益者に補償します。私たち、および一部の子会社は、引受人が発行する保証債に関して、保証引受人に有利な一般補償契約を共同で締結しました。2024年3月31日現在、これらの取り決めに基づいて発行および発行された債券の総額は約1億1,400万ドルです。
同様に、特定の廃止措置の責任、プロジェクト、法的事項に関する規制上および契約上の義務を裏付けるために、政府機関や契約上の相手方に信用状を発行しています。当社は、このような債務を支援するために当社のリボルビング・クレジット・ファシリティと二国間信用状ファシリティを利用していますが、二国間信用状ファシリティに基づく信用状の発行は発行者の裁量に委ねられています。また、当社の二国間信用状ファシリティにより、発行者が当社のクレジット・ファシリティに基づく担保の恩恵を受けられない場合、発行者は通常、独自の裁量で担保を要求することができます。二国間の信用状ファシリティのキャパシティを維持する保証はありませんが、現在のキャパシティは、リボルビング・クレジット・ファシリティの下でのキャパシティと合わせて、今後12か月間の既存の要件を満たすのに十分であると考えています。2024年3月31日現在、当社の二国間信用状ファシリティに基づいて発行および未払いの信用状は合計で約3,600万ドルで、このような信用状は当社の信用枠に基づく担保によって担保されています。
長期給付義務
2024年3月31日現在、確定給付年金および退職後給付制度の資金が不足しており、債務総額は約1億170万ドルです。これらの長期負債は、将来の資金調達義務を果たすために私たちのリソースを使用する必要があると予想されます。主に法定の資金調達要件に基づいて、2024年の残りの期間には、年金および退職後の計画に関連して約390万ドルの拠出を行う予定です。また、税務計画、資金調達状況の評価、リスク軽減戦略など、さまざまな要因に基づいて追加の拠出を行う場合があります。
その他
現金、現金同等物、制限付現金および投資
2024年3月31日および2023年12月31日現在の当社の国内外の現金および現金同等物、制限付現金および現金同等物および投資は次のとおりです。
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 3 月 31 日 2024 | | 12月31日 2023 |
| | (千単位) |
国内 | | $ | 52,492 | | | $ | 71,177 | |
外国人 | | 9,533 | | | 19,934 | |
合計 | | $ | 62,025 | | | $ | 91,111 | |
当社の運転資本は、2023年12月31日の4億4,280万ドルから2024年3月31日の4億7,780万ドルに3,510万ドル増加しました。これは主に、プロジェクトのキャッシュフローのタイミングによる進行中の契約と留保金の変更、および未払インセンティブの支払いに関連する流動負債の減少によるもので、買掛金のタイミングによって一部相殺されました。
営業活動によって提供された当社の純現金は、2023年3月31日に終了した3か月間で4,610万ドル増加して3,300万ドルになりました。これに対し、2023年3月31日に終了した3か月間の営業活動に使用された現金は1,300万ドルでした。営業活動によってもたらされる現金の増加は、主にプロジェクトのキャッシュフローのタイミングによるものです。
投資活動に使用された当社の純現金は、不動産、プラント、設備の購入が増加した結果、2023年3月31日に終了した3か月間の2,980万ドルに対し、2024年3月31日に終了した3か月間で50万ドル増加して3,030万ドルになりました。
当社の財務活動に使用された純現金は、2023年3月31日に終了した3か月間で8,150万ドル増加して3,220万ドルになりました。これに対し、2023年3月31日に終了した3か月間の財務活動による現金は4,930万ドルでした。財務活動に使用される現金の増加は、主に長期債務の純借入額が6,000万ドル減少し、普通株式の買戻しが前年の同時期と比較して2,000万ドル増加したことによるものです。
2024年3月31日時点で、当社は合計610万ドルの制限付現金および現金同等物を保有していました。そのうち320万ドルは将来の施設の廃止措置用(要約連結貸借対照表の他の資産に含まれています)に保有され、そのうち290万ドルはキャプティブ保険会社の再保険準備金の要件を満たすために保有されていました。
2024年3月31日時点で、公正価値1,000万ドルの長期投資を行いました。私たちの投資ポートフォリオは、主に社債と投資信託で構成されています。当社の負債証券は公正価値で保有され、未実現損益が収益に報告されるトレーディング型か、税引後未実現損益がその他の包括利益の一部として報告される売却可能型に分類されます。当社の株式は公正価値で保有され、未実現損益は収益に計上されます。
現金要件
当社の現金要件は、2023年の10-Kの項目7で開示されているものと大きく変わっていません。私たちは、今後12か月およびそれ以降の現金要件を満たすのに十分な現金および現金同等物と借入能力、ならびに事業から生み出される現金、および資本市場への継続的なアクセスが可能であると考えています。
アイテム 3.市場リスクに関する量的および質的開示
当社の市場リスクへのエクスポージャーは、2023年の10-Kの項目7Aで開示されているものと大きく変わっていません。
アイテム 4.統制と手続き
本レポートの対象期間の終了時点で、当社の開示管理と手続き(この用語は、証券取引委員会(「SEC」)が証券取引法に基づいて採択した規則13a-15(e)および15d-15(e)で定義されています)の設計と運用の有効性を評価しました。この評価は、当社の最高経営責任者や最高財務責任者を含む経営陣の監督と参加を得て行われました。当社の開示管理と手続きは、経営陣が費用を評価する際に判断を下すプロセスを通じて策定されました
そして、そのような統制と手続きの利点は、その性質上、統制目標に関して合理的な保証しか提供できません。開示管理と手続きのシステムの設計は、将来起こる可能性に関するさまざまな仮定に一部基づいており、どのような設計であっても、どんなに遠く離れていても、潜在的な将来のあらゆる状況下で、定められた目標を達成するとは保証できないことに注意してください。上記の評価に基づいて、当社の最高経営責任者兼最高財務責任者は、当社の開示管理と手続きの設計と運用は、取引法に基づいて提出または提出する報告書で当社が開示することを義務付けられている情報が、SECの規則とフォームで指定された期間内に記録、処理、要約、報告され、そのような情報が蓄積され、伝達されることを合理的に保証するために、2024年3月31日から有効であると結論付けました許す限り適切な管理を開示に関するタイムリーな決定。2024年3月31日に終了した3か月間、財務報告に対する当社の内部統制に、財務報告に対する当社の内部統制に重大な影響を及ぼした、または重大な影響を与える可能性が合理的に高い変更はありませんでした。
パート 2
その他の情報
アイテム 1.法的手続き
進行中の調査と訴訟に関する情報については、本レポートのパートIにある、未監査の要約連結財務諸表の注記4を参照してください。この注記は、この項目に参照して組み込んでいます。
アイテム1A。リスク要因
このレポートの他の情報に加えて、2023年の10-Kの項目1Aに示されている他の要因は、当社の事業、財政状態、または将来の業績に重大な影響を与える可能性のある要因の一部です。当社のリスク要因は、2023年の10-Kで開示されたものから大きく変化していません。
アイテム 2.株式の未登録売却と収益の使用
2012年11月以来、私たちは取締役会が自社株買いプログラムを承認したことを定期的に発表してきました。次の表は、2024年3月31日に終了した3か月間の当社の株式購入に関する情報を示しています。公に発表されたプランまたはプログラムに含まれていないものを購入した株式はすべて、法定源泉徴収義務を満たすために株式の買戻しを許可する従業員福利厚生制度の規定に基づく普通株式の買い戻しに関連しています。
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ピリオド | | 合計数 株式の 購入しました (1) | | 平均 価格 支払った 一株当たり | | 公に発表された計画やプログラムの一環として購入した株式の総数 | | おおよそのドル その株式の価値 まだ の下で購入 プランやプログラム (百万単位) (2) |
2024年1月1日-2024年1月31日 | | 183,472 | | | $ | 78.85 | | | 182,509 | | | $ | 383.2 | |
2024年2月1日-2024年2月29日 | | 143,413 | | | $ | 86.74 | | | 66,933% | | | $ | 377.6 | |
2024年3月1日-2024年3月31日 | | — | | | $ | — | | | — | | | $ | 377.6 | |
合計 | | 326,885 | | | $ | 82.31 | | | 249,442 | | | |
(1) 法定源泉徴収義務を満たすために株式の買い戻しを許可する従業員福利厚生制度の規定に従い、1月、2月、3月にそれぞれ買い戻された963株、76,480株、0株を含みます。
(2) 2021年4月30日、当社の取締役会は、当社の普通株式を時価総額5億ドルまで、有効期限なしで不特定多数で買い戻すことを承認しました。
アイテム 5.その他の情報
ルール10b5-1 取引の取り決め
2024年3月31日に終了した3か月間、会社の取締役または役員はいませんでした 採用された または 終了しました 「ルール10b5-1トレーディングアレンジメント」または「ノンルール10b5-1トレーディングアレンジメント」。各用語は規則S-Kの項目408(a)で定義されています。
アイテム 6.展示品
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示す 番号 | | 説明 |
3.1 | | 2019年5月14日付けの改訂された法人設立証明書の修正証明書(2019年5月17日にSECに提出されたフォーム8-Kの最新報告書(ファイル番号1-34658)の別紙3.1を参照して組み込まれています)。 |
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3.2 | | 会社の設立証明書(2019年5月17日にSECに提出されたフォーム8-Kの最新報告書(ファイル番号1-34658)の別紙3.2を参照して組み込まれています)。 |
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3.3 | | 2023年8月2日発効の修正および改訂された付則(2023年6月30日までの四半期のフォーム10-Qの当社の四半期報告書(ファイル番号1-34658)の別紙3.3を参照して組み込まれています)。 |
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10.1 | | 従業員へのストックオプション付与の形式 |
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10.2 | | 従業員への業績制限付株式ユニット交付の形式 |
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10.3 | | 従業員への譲渡制限付株式ユニット交付の形式 |
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31.1 | | 最高経営責任者の規則13a-14 (a) /15d-14 (a) の認定。 |
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31.2 | | 最高財務責任者の規則13a-14 (a) /15d-14 (a) の認定。 |
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32.1 | | 最高経営責任者の第1350条認定。 |
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32.2 | | 最高財務責任者のセクション1350認定。 |
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101.インチ | | XBRL インスタンスドキュメント-インスタンスドキュメントは XBRL タグがインライン XBRL ドキュメントに埋め込まれているため、インタラクティブデータファイルには表示されません。 |
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101.SCH | | XBRL タクソノミー拡張スキーマドキュメント |
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101.CAL | | XBRL タクソノミー拡張計算リンクベースドキュメント |
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101.DEF | | XBRL タクソノミー拡張定義リンクベースドキュメント |
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101.LAB | | XBRL タクソノミー拡張ラベルリンクベースドキュメント |
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101.PRE | | XBRL タクソノミー拡張プレゼンテーションリンクベースドキュメント |
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104 | | 表紙インタラクティブデータファイル(インライン XBRL としてフォーマットされ、別紙101に含まれています) |
署名
1934年の証券取引法の要件に従い、登録者は署名者に代わってこの報告書に正式に署名させ、正式に権限を与えられました。
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| | | | BWX テクノロジー株式会社 |
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| | | | /s/ ロブ・A・ルマスターズ |
| | 作成者: | | ロブ・A・ルマスターズ |
| | | | 上級副社長兼最高財務責任者 |
| | | | (最高財務責任者で正式に権限を与えられた |
| | | | 代表者) |
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| | | | /s/ マイク・T・フィッツジェラルド |
| | 作成者: | | マイク・T・フィッツジェラルド |
| | | | 副社長、財務および最高会計責任者 |
| | | | (最高会計責任者で正式に権限を与えられた |
| | | | 代表者) |
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2024年5月6日 | | | | |