目次
米国
証券取引委員会
ワシントンD.C. 20549
フォーム
終了した四半期について：
または
からへの移行期間について
コミッションファイル番号:
(憲章に明記されている登録者の正確な名前)
| ||
(法人または組織の州またはその他の管轄区域) | | (IRS) 雇用主 |
| ||
| ||
(主要執行機関の住所) | | (郵便番号) |
( |
(登録者の電話番号、市外局番を含む) |
同法第12条 (b) に従って登録された証券：
各クラスのタイトル |
| トレーディングシンボル |
| 登録された各取引所の名前 |
| |
登録者が、（1）1934年の証券取引法のセクション13または15（d）によって提出が義務付けられたすべての報告を過去12か月間（または登録者がそのような報告を提出する必要があったほど短い期間）に提出したかどうか、および（2）過去90日間にそのような提出要件の対象であったかどうかをチェックマークで示してください。
登録者が、過去12か月間（または登録者がそのようなファイルを提出および投稿する必要があったほど短い期間）に、規則S-Tの規則405（この章の§232.405）に従って提出および投稿する必要のあるすべてのインタラクティブデータファイルを電子的に提出し、会社のWebサイトに投稿したかどうかをチェックマークで示してください。
登録者が大規模な加速申告者、加速申告者、非加速申告者、小規模な報告会社、または新興成長企業のいずれであるかをチェックマークで示してください。取引法規則12b-2の「大規模加速申告者」、「加速申告者」、「小規模報告会社」、および「新興成長企業」の定義を参照してください。
大型加速フィルター | ☐ | | 非加速ファイラー | ☐ |
| | | | |
☒ | | 小規模な報告会社 | ||
| | | | |
| | | 新興成長企業 |
新興成長企業の場合は、登録者が取引法第13条 (a) に従って規定された新規または改訂された財務会計基準を遵守するために延長された移行期間を使用しないことを選択したかどうかをチェックマークで示してください。☐
登録者がシェル会社（取引法の規則12b-2で定義されている）であるかどうかをチェックマークで示してください。はい
2024年4月25日の時点で、
目次
インデックス
クララスコーポレーション
| | ページ |
パート I | 財務情報 | |
アイテム 1. | 財務諸表 (未監査) | 3 |
| | |
| 要約された連結貸借対照表 — 2024年3月31日と2023年12月31日 | 3 |
| 包括利益の要約連結計算書 — 2024年および2023年3月31日に終了した3か月間 | 4 |
| 要約連結キャッシュフロー計算書 — 2024年および2023年3月31日に終了した3か月間 | 5 |
| 要約連結株主資本計算書 — 2024年および2023年3月31日に終了した3か月間 | 6 |
| 要約連結財務諸表に関する注記 | 7 |
アイテム 2. | 経営陣による財政状態と経営成績に関する議論と分析 | 29 |
アイテム 3. | 市場リスクに関する定量的・質的開示 | 37 |
アイテム 4. | 統制と手続き | 37 |
| | |
パート 2 | その他の情報 | |
| | |
アイテム 1. | 法的手続き | 38 |
アイテム 1A. | リスク要因 | 39 |
アイテム 5. | その他の情報 | 39 |
アイテム 6. | 展示品 | 40 |
署名ページ | 41 | |
2
目次
第I部。財務情報
アイテム 1.財務諸表
クララスコーポレーション
要約連結貸借対照表
(未監査)
（千単位、1株あたりの金額を除く）
| | | | | |
| 2024年3月31日 |
| 2023年12月31日 | ||
資産 | | | | | |
流動資産 | | | | | |
現金 | $ | | | $ | |
売掛金、引当金を差し引いたもの | | | | | |
$の信用損失 | | | | | |
インベントリ | | | | | |
プリペイドおよびその他の流動資産 | | | | | |
所得税の売掛金 | | | | | |
売却目的で保有されている資産 | | - | | | |
流動資産合計 | | | | | |
| | | | | |
資産および設備、純額 | | | | | |
その他の無形資産、純額 | | | | | |
無期限の無形資産 | | | | | |
グッドウィル | | | | | |
繰延所得税 | | | | | |
その他の長期資産 | | | | | |
総資産 | $ | | | $ | |
| | | | | |
負債と株主資本 | | | | | |
現在の負債 | | | | | |
買掛金 | $ | | | $ | |
未払負債 | | | | | |
未払所得税 | | | | | |
長期債務の現在の部分 | | | | | |
売却目的で保有されている負債 | | - | | | |
流動負債合計 | | | | | |
| | | | | |
長期債務、純額 | | | | | - |
繰延所得税 | | | | | |
その他の長期負債 | | | | | |
負債総額 | | | | | |
| | | | | |
株主資本 | | | | | |
優先株式、$ | | - | | | - |
普通株式、$ | | | | | |
追加払込資本金 | | | | | |
累積赤字 | | ( | | | ( |
自己株式（原価） | | ( | | | ( |
その他の包括損失の累計 | | ( | | | ( |
株主資本の総額 | | | | | |
負債総額と株主資本 | $ | | | $ | |
要約連結財務諸表の添付注記を参照してください。
3
目次
クララスコーポレーション
要約連結包括利益計算書
(未監査)
（千単位、1株あたりの金額を除く）
| | | | | |
| 3 か月が終了 | ||||
| 2024年3月31日 | | 2023年3月31日 | ||
| | | | | |
セールス | | | | | |
国内販売 | $ | | | $ | |
海外営業 | | | | | |
総売上 | | | | | |
| | | | | |
売上原価 | | | | | |
売上総利益 | | | | | |
| | | | | |
営業経費 | | | | | |
販売、一般および管理 | | | | | |
リストラ費用 | | | | | - |
取引コスト | | | | | |
条件付検討のメリット | | - | | | ( |
法的費用と規制関連費用 | | | | | |
| | | | | |
営業費用の合計 | | | | | |
| | | | | |
営業損失 | | ( | | | ( |
| | | | | |
その他（費用）収入 | | | | | |
利息収入、純額 | | | | | |
その他、ネット | | ( | | | |
| | | | | |
その他（費用）収入の合計、純額 | | ( | | | |
| | | | | |
所得税控除前損失 | | ( | | | ( |
所得税の優遇措置 | | ( | | | ( |
継続事業による損失 | | ( | | | ( |
| | | | | |
非継続事業（税引後） | | | | | |
| | | | | |
純利益 | | | | | |
| | | | | |
その他の包括損失（税引後） | | | | | |
外貨換算調整 | | ( | | | ( |
ヘッジ活動の未実現利益（損失） | | | | | ( |
その他の包括損失 | | ( | | | ( |
包括利益 | $ | | | $ | |
| | | | | |
継続事業による1株当たりの損失： | | | | | |
ベーシック | $ | ( | | $ | ( |
希釈 | | ( | | | ( |
| | | | | |
1株当たり当期純利益: | | | | | |
ベーシック | $ | | | $ | |
希釈 | | | | | |
| | | | | |
加重平均発行済株式数: | | | | | |
ベーシック | | | | | |
希釈 | | | | | |
要約連結財務諸表の添付注記を参照してください。
4
目次
クララスコーポレーション
要約連結キャッシュフロー計算書
(未監査)
(千単位)
| | | | | |
| 3 か月が終了 | ||||
| 2024年3月31日 |
| 2023年3月31日 | ||
営業活動によるキャッシュフロー: | | | | | |
純利益 | $ | | | $ | |
純利益を営業活動によって提供された純現金（使用量）と調整するための調整： | | | | | |
資産および設備の減価償却 | | | | | |
その他の無形資産の償却 | | | | | |
事業売却益 | | ( | | | - |
債務発行費用の償却 | | | | | |
財産および設備の処分による（利益）損失 | | ( | | | |
非現金リース費用 | | | | | |
条件付検討のメリット | | - | | | ( |
株式ベースの報酬 | | | | | |
繰延所得税 | | | | | ( |
買収を差し引いた営業資産および負債の変動： | | | | | |
売掛金 | | | | | ( |
インベントリ | | ( | | | |
プリペイドおよびその他の資産 | | ( | | | ( |
買掛金 | | ( | | | |
未払負債 | | ( | | | ( |
所得税 | | | | | |
営業活動により提供された純現金（使用額） | | ( | | | |
| | | | | |
投資活動によるキャッシュフロー: | | | | | |
事業売却による収入、現金を差し引いたもの | | | | | - |
財産や設備の処分による収入 | | | | | |
無形資産の購入 | | ( | | | - |
資産および設備の購入 | | ( | | | ( |
投資活動によって提供された（使用された）純現金 | | | | | ( |
| | | | | |
財務活動によるキャッシュフロー: | | | | | |
リボルビング・クレジット・ファシリティからの収入 | | | | | |
リボルビング・クレジット・ファシリティの返済 | | ( | | | ( |
タームローンやその他の負債の返済 | | ( | | | ( |
その他の債務の発行による収入 | | | | | - |
自己株式の購入 | | ( | | | ( |
現金配当金の支払い | | ( | | | ( |
財務活動に使用された純現金 | | ( | | | ( |
| | | | | |
為替相場が現金に与える影響 | | ( | | | ( |
| | | | | |
現金でのお釣り | | | | | ( |
現金、年の初め | | | | | |
現金、期末 | $ | | | $ | |
| | | | | |
キャッシュフロー情報の補足開示: | | | | | |
所得税として支払われた現金 | $ | | | $ | |
利息として支払われた現金 | $ | | | $ | |
非現金投資および資金調達活動の補足開示： | | | | | |
買掛金で購入した資産と設備 | $ | | | $ | |
使用権資産の取得から生じるリース負債 | $ | | | $ | |
要約連結財務諸表の添付注記を参照してください。
5
目次
クララスコーポレーション
要約連結株主資本計算書
(未監査)
（千単位、1株あたりの金額を除く）
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | 累積 | | | | |
| | | | | | | | [追加] | | | | | | | | | | | その他 | | 合計 | |||
| | 普通株式 | | 支払い済み | | 累積 | | 自己株式 | | 包括的 | | 株主の | ||||||||||||
|
| 株式 |
| 金額 |
| 資本 |
| 赤字 |
| 株式 |
| 金額 |
| 損失 |
| エクイティ | ||||||||
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
バランス、2022年12月31日 | | | | | $ | | | $ | | | $ | ( | | | ( | | $ | ( | | $ | ( | | $ | |
純利益 | | | - | | | - | | | - | | | | | | - | | | - | | | - | | | |
その他の包括損失 | | | - | | | - | | | - | | | - | | | - | | | - | | | ( | | | ( |
現金配当 ($) | | | - | | | - | | | - | | | ( | | | - | | | - | | | - | | | ( |
自己株式の購入 | | | - | | | - | | | - | | | - | | | ( | | | ( | | | - | | | ( |
株式ベースの報酬費用 | | | - | | | - | | | | | | - | | | - | | | - | | | - | | | |
オプション行使による収入 | | | | | | - | | | - | | | - | | | - | | | - | | | - | | | - |
バランス、2023年3月31日 | | | | | $ | | | $ | | | $ | ( | | | ( | | $ | ( | | $ | ( | | $ | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | 累積 | | | | |
| | | | | | | | [追加] | | | | | | | | | | | その他 | | 合計 | |||
| | 普通株式 | | 支払い済み | | 累積 | | 自己株式 | | 包括的 | | 株主の | ||||||||||||
|
| 株式 |
| 金額 |
| 資本 |
| 赤字 |
| 株式 |
| 金額 |
| 損失 |
| エクイティ | ||||||||
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
残高、2023年12月31日 | | | | | $ | | | $ | | | $ | ( | | | ( | | $ | ( | | $ | ( | | $ | |
純利益 | | | - | | | - | | | - | | | | | | - | | | - | | | - | | | |
その他の包括損失 | | | - | | | - | | | - | | | - | | | - | | | - | | | ( | | | ( |
現金配当 ($) | | | - | | | - | | | - | | | ( | | | - | | | - | | | - | | | ( |
自己株式の購入 | | | - | | | - | | | - | | | - | | | ( | | | ( | | | - | | | ( |
株式ベースの報酬費用 | | | - | | | - | | | | | | - | | | - | | | - | | | - | | | |
オプション行使による収入 | | | | | | - | | | - | | | - | | | - | | | - | | | - | | | - |
残高、2024年3月31日 | | | | | $ | | | $ | | | $ | ( | | | ( | | $ | ( | | $ | ( | | $ | |
要約連結財務諸表の添付注記を参照してください。
6
目次
クララスコーポレーション
要約連結財務諸表の注記
(未監査)
（千単位、1株あたりの金額を除く）
メモ 1.業務の性質と重要な会計方針の概要
2024年3月31日および2023年12月31日現在、および2024年3月31日および2023年3月31日に終了した3か月間のCクラルス・コーポレーションおよび子会社（「当社」または「当社」と呼ばれることもあります）の添付の未監査要約連結財務諸表は、米国で一般に認められている会計原則に従って作成されています（「GAAP」）、フォーム10-Qの四半期報告書への指示、および規則S-Xの第10条への指示。したがって、これらには、GAAPが完全な財務諸表に必要なすべての情報や注記が含まれているわけではありません。経営陣の見解では、未監査の要約連結財務諸表の公正な表示に必要なすべての調整（特に開示されていない限り、通常の定期的な調整のみで構成）が含まれています。2024年3月31日に終了した3か月間の結果は、必ずしも2024年12月31日に終了する年度に得られる結果を示すものではありません。これらの中間財務諸表は、2024年3月7日に証券取引委員会（「SEC」）に提出された2023年12月31日に終了した会計年度のフォーム10-Kの年次報告書に含まれる当社の監査済み連結財務諸表およびその脚注と併せて読む必要があります。
ビジネスの性質
ユタ州ソルトレイクシティに本社を置く当社は、アウトドア愛好家市場に焦点を当てたクラス最高のアウトドア用品とライフスタイル製品の設計、開発、製造、販売を行う世界有数の企業です。私たちの各ブランドには、コアユーザーにも日常ユーザーにも同様に製品を革新し続けてきた長い歴史があります。当社の製品は主に、アウトドア専門店やオンライン小売業者、自社ウェブサイト、販売業者、オリジナル機器メーカーを通じて、Black Diamond®、Rhino-Rack®、MAXTRAX®、TRED Outdoors® のブランド名で世界中で販売されています。
見積もりの使用
米国会計基準に従って財務諸表を作成するには、経営陣は、財務諸表の日付における資産と負債の報告額と、報告期間中の報告された収益と費用の金額に影響する見積もりと仮定を行う必要があります。より重要な見積もりは、企業結合で取得した純資産の公正価値、超過または古くなった在庫の引当金、信用損失引当金、条件付対価負債、繰延税金資産、長期資産、のれんおよび無期限無形資産、およびその他の無形資産の評価に関するものです。私たちは、過去の経験、予測される将来のキャッシュフロー、および状況下では妥当と思われるその他の仮定に基づいて見積もりをしています。実際の結果は、これらの見積もりとは異なる可能性があります。
再分類
当期の表示に合わせて、前期の財務諸表に特定の再分類が行われました。具体的には、販売費、一般管理費に記録されていた特定の法的事項に関連する法的費用が、連結包括利益計算書の訴訟費用と規制事項費用に表示されるようになりました。法的事項に関する議論については、注記16を参照してください。
メモ 2.買収
赤です
2023年9月13日、クララスはTRED Outdoors Pty Ltd.（「TRED」）を買収するための株式購入契約（「TRED購入契約」）を締結し、その後2023年10月9日に契約を終了しました。ここに含まれる米ドルの金額はすべて、オーストラリアドル（$AUD）で有効な為替レートと、TREDの買収（「TRED買収」）の完了時の当社の普通株式の市場価値に基づいています。
7
目次
クララスコーポレーション
要約連結財務諸表の注記-続き
(未監査)
（千単位、1株あたりの金額を除く）
同社はTREDを総購入額$豪ドルで買収しました
当社は、TREDを買収することで、グローバルな収益基盤が拡大し、粗利益、収益性とフリーキャッシュフローが増加し、流動性が高まり、事業をさらに買収して成長させるための流動性が向上すると考えています。
次の表は、購入対価の公正価値と、公正価値で見積もられた取得資産と引き受けた負債に購入対価がどのように配分されるかを調整したものです。TREDの購入価格配分の公正価値の見積もりは、報告日現在の当社の最良の見積もりと仮定に基づいており、暫定的なものとみなされます。特定可能な資産と負債の公正価値の測定値、および結果として得られるTREDの買収に関連するのれんは変更される可能性があり、最終的な購入価格の配分は以下に示す金額と異なる場合があります。可能な限り早く、ただし買収日から1年以内に、評価を完了する予定です。取得した資産と引き受けた負債に対する購入対価の超過分は、のれんとして記録されます。グッドウィル・フォー・トレッドはアドベンチャーセグメントに含まれています。のれんは、主に買収によって期待される成長と収益性から成り立っています。
8
目次
クララスコーポレーション
要約連結財務諸表の注記-続き
(未監査)
（千単位、1株あたりの金額を除く）
| | 赤です | | |||
| | 2023年10月9日 | | |||
| | 株式数 | | 推定公正価値 | | |
| | | | | | |
現金払い | | - | | $ | | |
| | | | | | |
クラルス・コーポレーションの株式の発行 | | | | | | |
| | | | | | |
不測の事態への対価 | | - | | | | |
| | | | | | |
購入対価総額 | | | | $ | | |
| | | | | | |
取得した資産と引き受けた負債 | | | | | | |
資産 | | | | | | |
現金 | | | | $ | | |
売掛金 | | | | | | |
インベントリ | | | | | | |
プリペイドおよびその他の流動資産 | | | | | | |
資産と設備 | | | | | | |
その他の無形資産 | | | | | | |
グッドウィル | | | | | | |
総資産 | | | | | | |
| | | | | | |
負債 | | | | | | |
買掛金と未払負債 | | | | | | |
繰延所得税 | | | | | | |
負債総額 | | | | | | |
| | | | | | |
純簿価の取得額 | | | | $ | | |
在庫の推定公正価値は、予想販売価格から販売コストを差し引いたものに、販売努力による妥当な利益率を加えたものです。
9
目次
クララスコーポレーション
要約連結財務諸表の注記-続き
(未監査)
（千単位、1株あたりの金額を除く）
買収に関連して、当社はTREDの商標、顧客関係、製品技術、および商号の独占権を取得しました。取得したのれんを除く無形資産の各クラスに割り当てられる金額と、それに関連する平均耐用年数は次のとおりです。
| | | | |
| 赤です | |||
| | | 平均 | |
| グロス | 便利な生活 | ||
| | | | |
償却の対象となる無形資産 | | | | |
顧客との関係 | $ | | | 8.0歳 |
製品技術 | | | | 6.0年 |
商標名 | | | | 12.0歳です |
償却の対象とならない無形資産 | | | | |
商標 | | - | | N/A |
| $ | | | 9.8歳です |
$のれんの全額
メモ 3.廃止された事業
2024年2月29日、当社とその完全子会社であるエベレスト/サファイア・アクイジション合同会社は、JDHキャピタル・カンパニーの関連会社であるブルズアイ・アクイジションズ合同会社に、当社の子会社であるシエラとバーンズ・ブレッツ — モナ、LLC（「バーンズ」）で構成される当社のプレシジョン・スポーツ・セグメントに関連するすべての株式の売却を完了しました。」）は、2023年12月29日付けのブルズアイ・アクイジションズ合同会社、エベレスト/サファイア・アクイジション合同会社と当社との間の売買契約（「プレシジョン・スポーツ購入契約」）に基づきます。)。プレシジョン・スポーツ部門は、軍隊、法執行機関、商業/消費者市場向けの弾丸や弾薬の設計、開発、製造、販売を行っています。Precision Sport購入契約の条件に基づき、購入者は$を支払うことに同意しました
10
目次
クララスコーポレーション
要約連結財務諸表の注記-続き
(未監査)
（千単位、1株あたりの金額を除く）
プレシジョンスポーツセグメントの資産および負債の帳簿価額は、2023年12月31日現在の連結貸借対照表で売りに出されているものとして分類されています。2023年12月31日現在の資産と負債の残高は、1年以内にこれらの資産と負債が売却されると予想していたため、流動残高として分類されました。帳簿価は以下の通りです：
| | | |
| | 2023年12月31日 | |
| | | |
売掛金、純額 | | $ | |
インベントリ | | | |
プリペイドおよびその他の流動資産 | | | |
売却目的で保有されている流動資産の合計です | | | |
| | | |
資産および設備、純額 | | | |
その他の無形資産、純額 | | | |
無期限の無形資産 | | | |
グッドウィル | | | |
その他の長期資産 | | | |
売却目的で保有している総資産 | | $ | |
| | | |
買掛金 | | $ | |
未払負債 | | | |
売却目的で保有されている流動負債の合計 | | | |
| | | |
売却目的で保有する負債総額 | | $ | |
プレシジョン・スポーツセグメントの非継続事業の結果をまとめたものは以下の通りです：
| | | | | | |
| | 3 か月が終了 | ||||
| | 2024年3月31日 | | 2023年3月31日 | ||
| | | | | | |
セールス | | $ | | | $ | |
売上原価 | | | ( | | | ( |
販売、一般および管理 | | | ( | | | ( |
リストラ費用 | | | ( | | | - |
取引コスト | | | ( | | | ( |
支払利息、純額 | | | ( | | | ( |
その他、ネット | | | ( | | | |
| | | | | | |
非継続事業の事業からの（損失）収益 | | | ( | | | |
非継続事業の売却益 | | | | | | - |
| | | | | | |
非継続事業からの税引前収入 | | | | | | |
所得税費用 | | | | | | |
非継続事業からの収入（税引後） | | $ | | | $ | |
プレシジョン・スポーツ・セグメントの売却に関連して、当社のクレジット・ファシリティの条件に従って売却により受け取った収益で返済する必要があった未払債務に関連するすべての支払利息は、以下のように配分されます。
11
目次
クララスコーポレーション
要約連結財務諸表の注記-続き
(未監査)
（千単位、1株あたりの金額を除く）
2024年および2023年3月31日に終了した3か月間、当社の要約連結財務諸表で事業を中止しました。
プレシジョン・スポーツセグメントの非継続事業のキャッシュフロー情報の要約は次のとおりです。
| | | | | | |
| | 3 か月が終了 | ||||
| | 2024年3月31日 | | 2023年3月31日 | ||
| | | | | | |
資産および設備の減価償却 | | | - | | | |
無形資産の償却 | | | - | | | |
株式ベースの報酬 | | | | | | |
資産および設備の購入 | | | | | | |
メモ 4.インベントリ
2024年3月31日および2023年12月31日現在のインベントリは次のとおりです。
| 2024年3月31日 |
| 2023年12月31日 | ||
完成品 | $ | | | $ | |
作業中の作業 | | | | | |
原材料と消耗品 | | | | | |
| $ | | | $ | |
メモ 5.資産と設備
2024年3月31日および2023年12月31日現在の資産と設備の純額は次のとおりです。
| 2024年3月31日 |
| 2023年12月31日 | ||
| | | | | |
土地 | $ | | | $ | |
構築と改良 | | | | | |
家具と備品 | | | | | |
コンピューターのハードウェアとソフトウェア | | | | | |
機械および装置 | | | | | |
建設中 | | | | | |
| | | | | |
減価償却累計額が少ない | | ( | | | ( |
| $ | | | $ | |
2024年および2023年3月31日に終了した3か月間の継続事業の減価償却費は、$でした
12
目次
クララスコーポレーション
要約連結財務諸表の注記-続き
(未監査)
（千単位、1株あたりの金額を除く）
メモ 6.のれんと無形資産
グッドウィル
次の表は、のれん残高をセグメント別にまとめたものです。
| アウトドア |
| アドベンチャー |
| 合計 | |||
| | | | | | | | |
グッドウィル | $ | | | $ | | | $ | |
のれん減損の累積 | | ( | | | ( | | | ( |
| | | | | | | | |
2023年12月31日現在の残高 | | - | | | | | | |
| | | | | | | | |
外貨為替レートの影響 | | - | | | ( | | | ( |
| | | | | | | | |
2024年3月31日現在の残高 | $ | - | | $ | | | $ | |
無期限無形資産
次の表は、無期限無形資産の変化をまとめたものです。
2023年12月31日現在の残高 | $ | |
| | |
外貨為替レートの影響 | | ( |
| | |
2024年3月31日現在の残高 | $ | |
2024年3月31日および2023年12月31日の時点で、ブランド別に無期限無形資産として分類されている商標は次のとおりです。
| 2024年3月31日 |
| 2023年12月31日 | ||
ブラックダイアモンド | $ | | | $ | |
パイプ | | | | | |
ライノラック | | | | | |
マックストラックス | | | | | |
| $ | | | $ | |
その他の無形資産、純額
次の表は、その他の無形資産総額の推移をまとめたものです。
2023年12月31日現在の総残高 | $ | |
| | |
廃棄 | | ( |
外貨為替レートの影響 | | ( |
| | |
2024年3月31日現在の総残高 | $ | |
13
目次
クララスコーポレーション
要約連結財務諸表の注記-続き
(未監査)
（千単位、1株あたりの金額を除く）
2024年3月31日および2023年12月31日現在の償却額を差し引いたその他の無形資産は次のとおりです。
| 2024年3月31日 | ||||||||||
| グロス |
| 累積償却額 |
| ネット |
| 加重平均耐用年数 | ||||
償却の対象となる無形資産 | | | | | | | | | | | |
顧客との関係 | $ | | | $ | ( | | $ | | | | |
製品技術 | | | | | ( | | | | | | |
商標名 | | | | | ( | | | | | | |
コアテクノロジー | | | | | ( | | | - | | | |
| $ | | | $ | ( | | $ | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| 2023年12月31日 | ||||||||||
| グロス |
| 累積償却額 |
| ネット |
| 加重平均耐用年数 | ||||
| | | | | | | | | | | |
顧客との関係 | $ | | | $ | ( | | $ | | | | |
製品技術 | | | | | ( | | | | | | |
商標名 | | | | | ( | | | | | | |
コアテクノロジー | | | | | ( | | | - | | | |
| $ | | | $ | ( | | $ | | | | |
2024年および2023年3月31日に終了した3か月間の継続事業の償却費用は、ドルでした
12月31日に終了する年度 |
| 償却費用 | |
2024年（2024年3月31日に終了した3か月を除く） | | $ | |
2025 | | | |
2026 | | | |
2027 | | | |
2028 | | | |
2029 | | | |
その後 | | | |
| | $ | |
14
目次
クララスコーポレーション
要約連結財務諸表の注記-続き
(未監査)
（千単位、1株あたりの金額を除く）
メモ 7.未払負債とその他の長期負債
2024年3月31日および2023年12月31日現在の未払負債は次のとおりです。
| 2024年3月31日 |
| 2023年12月31日 | ||
| | | | | |
未払給与と関連項目 | $ | | | $ | |
未払ボーナス | | | | | |
指定先物取引契約 | | - | | | |
未払保証 | | | | | |
現在のリース負債 | | | | | |
未払コミッション | | | | | |
偶発対価負債 | | | | | |
リストラ負債 | | | | | |
その他 | | | | | |
| $ | | | $ | |
2024年3月31日および2023年12月31日現在のその他の長期負債は次のとおりです。
| 2024年3月31日 |
| 2023年12月31日 | ||
| | | | | |
長期リース負債 | $ | | | $ | |
その他 | | | | | |
| $ | | | $ | |
メモ 8.長期借金
2024年3月31日および2023年12月31日現在の長期負債は次のとおりです。
| 2024年3月31日 |
| 2023年12月31日 | ||
| | | | | |
リボルビング・クレジット・ファシリティ (a) | $ | - | | $ | |
その他の負債 (b) | | | | | |
タームローン (c) | | - | | | |
債務発行費用 | | - | | | - |
| | | | | |
現在の部分が少ない | | ( | | | ( |
| $ | | | $ | - |
2022年4月18日（「発効日」）に、当社とその一部の直接および間接子会社は、管理代理人であるJPモルガン・チェース銀行（N.A.）およびその当事者である貸し手と、修正および改訂された信用契約（「改訂信用契約」）を締結しました。
改訂された信用契約では、最大$の借入が認められています
15
目次
クララスコーポレーション
要約連結財務諸表の注記-続き
(未監査)
（千単位、1株あたりの金額を除く）
修正後のクレジット契約に基づく潜在的なアグリゲート・リボルビング・ローンおよびターム・ローンの約定については、最大$のコミットメント（どちらも現在未確定）
修正後の信用契約に基づくすべての債務は、子会社の持分、売掛金、在庫、知的財産、および当社が所有するその他の特定の資産によって担保されています。改訂後の信用契約には、修正後の信用契約の一定の条件が満たされない場合に、配当金の支払いや分配を行うための会社の能力、またはその他の制限付き支払いに対する制限が含まれています。改訂後の信用契約には、会社の連結総レバレッジ比率や固定費用補償率に関する財務規約など、その他の慣習的な肯定契約と否定契約も含まれています。2023年12月29日付けのプレシジョンスポーツ購入契約に関連して、貸し手と管理代理人に支払うべき残高はすべて、2024年2月29日に行われたプレシジョンスポーツセグメントの処分終了と同時に返済する必要がありました。したがって、すべての債務は2023年12月31日時点で流動債務として分類され、2024年2月29日に決済されました。
| (a) | 2024年2月29日、プレシジョン・スポーツセグメントの売却が完了すると、当社は解約し、リボルビング・クレジット・ファシリティに基づく未払い金額を全額返済しました。当社は、修正後の信用契約に基づく借入金の利息を毎月支払います。2023年12月31日現在、金利はおよそ |
| (b) | 当社の外国子会社が、金融機関との間で満期を迎える定期債務 |
| (c) | 2024年2月29日、プレシジョン・スポーツセグメントの売却が完了すると、当社は解約し、タームローンの未払い額を全額返済しました。当社は、修正後の信用契約に基づく借入金の利息を毎月支払います。2023年12月31日現在、料金は約 |
メモ 9.デリバティブ金融商品
当社の為替レートリスク管理の主な目的は、外貨為替レートの変動に起因する予想キャッシュフローの不確実性を軽減することです。同社は主に、米ドル以外の通貨建ての売上に起因するキャッシュフローの変化を緩和することに重点を置いています。当社は、主に通貨先渡契約とオプション契約を使用してこのリスクを管理しています。予想される取引が見込めると判断された場合、その結果として生じる取引関係は正式にキャッシュフローヘッジとして指定されます。当社は、これらの契約をキャッシュフローヘッジとして計上し、デリバティブの予想キャッシュフローの変化が、ある範囲内で、ヘッジされた項目の予想キャッシュフローの変化と相殺されるかどうかを判断して有効性をテストします。
2024年3月31日時点で、当社のデリバティブ契約の残存満期は
16
目次
クララスコーポレーション
要約連結財務諸表の注記-続き
(未監査)
（千単位、1株あたりの金額を除く）
当社は、2024年3月31日および2023年12月31日の時点で、ヘッジ手段として指定された以下の契約を保有しています。
| 2024年3月31日 | ||
| 概念上の |
| 最新の |
| 金額 | | 成熟 |
| | | |
外国為替契約-カナダドル | $ | | 2025年2月 |
外国為替契約-ユーロ | € | | 2025年2月 |
| 2023年12月31日 | ||
| 概念上の |
| 最新の |
| 金額 | | 成熟 |
| | | |
外国為替契約-カナダドル | $ | | 2025年2月 |
外国為替契約-ユーロ | € | | 2025年2月 |
有効なヘッジ商品とみなされる契約の場合、商品の公正価値の変動による損益の実効部分は、その他の包括損失の累計に含まれ、基礎となるヘッジ取引が収益に計上される期間に売上に再分類されます。$の利益（損失）
次の表は、2024年3月31日および2023年12月31日現在のデリバティブ商品の貸借対照表分類と公正価値を示しています。
| クラス分け |
| 2024年3月31日 |
| 2023年12月31日 | ||
| | | | | | | |
資産ポジションのデリバティブ商品： | | | | | | | |
指定先物取引契約 | プリペイドおよびその他の流動資産 | | $ | | | $ | - |
| | | | | | | |
負債ポジションにあるデリバティブ商品： | | | | | | | |
指定先物取引契約 | 未払負債 | | $ | - | | $ | |
指定先物取引契約 | その他の長期負債 | | $ | - | | $ | |
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目次
クララスコーポレーション
要約連結財務諸表の注記-続き
(未監査)
（千単位、1株あたりの金額を除く）
ノート 10。その他の包括的損失の累積
累積その他の包括損失（「AOCI」）は、主に外貨換算の調整と当社の先物外国為替契約の変更で構成されています。次の表は、2024年3月31日に終了した3か月間のAOCIの税引後変動を示しています。
| 外貨換算調整 |
| キャッシュフローヘッジの未実現利益（損失） |
| 合計 | |||
| | | | | | | | |
2023年12月31日現在の残高 | $ | ( | | $ | ( | | $ | ( |
再分類前のその他の包括利益（損失） | | ( | | | | | | ( |
その他の包括利益（損失）収益から再分類された金額 | | - | | | ( | | | ( |
当期純その他の包括利益（損失） | | ( | | | | | | ( |
2024年3月31日現在の残高 | $ | ( | | $ | | | $ | ( |
次の表は、2023年3月31日に終了した3か月間のAOCIの税引後変動を示しています。
| 外貨換算調整 |
| キャッシュフローヘッジの未実現利益（損失） |
| 合計 | |||
| | | | | | | | |
2022年12月31日現在の残高 | $ | ( | | $ | ( | | $ | ( |
再分類前のその他の包括損失 | | ( | | | ( | | | ( |
その他の包括損失から再分類された金額 | | - | | | | | | |
当期の純その他の包括損失 | | ( | | | ( | | | ( |
2023年3月31日現在の残高 | $ | ( | | $ | ( | | $ | ( |
2024年および2023年3月31日に終了した3か月間の外国為替契約のキャッシュフローヘッジにおける未実現利益（損失）から再分類された金額が純利益に及ぼす影響は次のとおりです。
| | 利益（損失）をAOCIから連結包括利益計算書に再分類しました | ||||
連結対象品目 | | 3 か月が終了 | ||||
包括利益計算書 |
| 2024年3月31日 |
| 2023年3月31日 | ||
外国為替契約: | | | | | | |
セールス | | $ | | | $ | ( |
控除：所得税費用（給付） | | | | | | ( |
再分類された金額、税引後 | | $ | | | $ | ( |
| | | | | | |
AOCIからの総再分類 | | $ | | | $ | ( |
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目次
クララスコーポレーション
要約連結財務諸表の注記-続き
(未監査)
（千単位、1株あたりの金額を除く）
ノート 11.公正価値の測定
私たちは特定の金融資産と負債を定期的に公正価値で測定しています。公正価値とは、公正価値の測定に使用されるインプットを次のように優先する3段階の公正価値階層の下で、市場参加者間の秩序ある取引において資産を売却するために受け取る金額または負債を譲渡するために支払われる金額を表す出口価格として定義されます。
レベル1-評価方法論へのインプットは、活発な市場における同一の資産または負債の相場市場価格です。
レベル2-評価方法論へのインプットには、活発ではない市場の相場価格や、資産または負債のほぼ全期間にわたって直接的または間接的に観察できるモデルインプットが含まれます。
レベル3-評価方法論へのインプットは、観察できない価格または評価手法に基づいています。
定期的に公正価値で測定される商品
2024年3月31日および2023年12月31日の時点で定期的に公正価値で測定された資産と負債は次のとおりです。
| | | | | | | | | | | | |
| | 2024年3月31日 | ||||||||||
|
| レベル 1 |
| レベル 2 |
| レベル 3 |
| 合計 | ||||
| | | | | | | | | | | | |
資産 | | | | | | | | | | | | |
指定先物取引契約 | | $ | - | | $ | | | $ | - | | $ | |
| | $ | - | | $ | | | $ | - | | $ | |
| | | | | | | | | | | | |
負債 | | | | | | | | | | | | |
指定先物取引契約 | | $ | - | | $ | - | | $ | - | | $ | - |
偶発的対価負債 | | $ | - | | $ | - | | $ | | | $ | |
| | $ | - | | $ | - | | $ | | | $ | |
| | | | | | | | | | | | |
| | 2023年12月31日 | ||||||||||
|
| レベル 1 |
| レベル 2 |
| レベル 3 |
| 合計 | ||||
| | | | | | | | | | | | |
資産 | | | | | | | | | | | | |
指定先物取引契約 | | $ | - | | $ | - | | $ | - | | $ | - |
| | $ | - | | $ | - | | $ | - | | $ | - |
| | | | | | | | | | | | |
負債 | | | | | | | | | | | | |
指定先物取引契約 | | $ | - | | $ | | | $ | - | | $ | |
偶発的対価負債 | | $ | - | | $ | - | | $ | | | $ | |
| | $ | - | | $ | | | $ | | | $ | |
デリバティブ金融商品は、現在の市場価格モデルに基づいて公正価値で計上されます。2024年3月31日と2023年12月31日には、経常的でない公正価値の測定値はありませんでした。
当社は、主にモンテカルロ価格モデルを使用して、偶発対価負債の初期公正価値を見積もりました。評価に使用された観察不可能な重要なインプットには、割引率が含まれていました
19
目次
クララスコーポレーション
要約連結財務諸表の注記-続き
(未監査)
（千単位、1株あたりの金額を除く）
買収した会社の財務予測（売上ベースのマイルストーンや推定達成確率など）、公正価値の変動が条件付対価で認識された場合は、添付の連結包括利益計算書にその期間の利益をもたらします。公正価値測定のための権威あるガイダンスで定義されているレベル3のインプットを使用して、初期負債を測定し、定期的に負債を再測定します。
次の表は、偶発的対価負債の変化をまとめたものです。
| | |
| 赤です | |
| | |
2023年12月31日現在の残高 | $ | |
| | |
外貨為替レートの影響 | | ( |
| | |
2024年3月31日現在の残高 | $ | |
偶発対価負債は報告期間ごとに公正価値で再測定されるため、予想売上、割引率、または支払いが行われるまでの時間が大幅に増減すると、公正価値の測定値が大幅に低くなったり高くなったりする可能性があります。偶発的対価負債の公正価値の決定は、これらの重要な観察不可能なインプットの継続的な評価に基づいて、将来の期間に変更される可能性があります。
ノート 12。株主資本
2018年8月6日、当社は取締役会が四半期ごとの現金配当プログラムの開始を承認したと発表しました
ノート 13。1株当たりの利益（損失）
1株当たりの基本利益（損失）は、収益（損失）を各期間の発行済み普通株式の加重平均数で割って計算されます。希薄化後の1株当たり利益（損失）は、収益（損失）を、各期間に発行された普通株式の加重平均数に、希薄化後の発行済みストックオプションと未確定制限付株式付与の効果を加えた合計で割って計算されます。希薄化の可能性のある有価証券は、その影響が継続事業からの損失に対する希薄化防止効果である場合、希薄化後の1株当たり利益（損失）の計算から除外されます。
20
目次
クララスコーポレーション
要約連結財務諸表の注記-続き
(未監査)
（千単位、1株あたりの金額を除く）
次の表は、1株当たりの利益（損失）の計算に使用される発行済普通株式の基本株式と希薄化後株式の調整です。
| 3 か月が終了 | ||||
| 2024年3月31日 |
| 2023年3月31日 | ||
| | | | | |
加重平均発行済株式数-基本 | | | | | |
希薄化型株式報奨の効果 | | - | | | - |
加重平均発行済株式数-希薄化後 | | | | | |
| | | | | |
継続事業による1株当たりの損失： | | | | | |
ベーシック | $ | ( | | $ | ( |
希釈 | | ( | | | ( |
| | | | | |
非継続事業からの1株当たりの収益： | | | | | |
ベーシック | $ | | | $ | |
希釈 | | | | | |
| | | | | |
1株当たり当期純利益: | | | | | |
ベーシック | $ | | | $ | |
希釈 | | | | | |
2024年および2023年3月31日に終了した3か月間の、株式報奨は
ノート 14.株式ベースの報酬制度
当社の現在の2015年株式インセンティブ制度（「2015年制度」）では、当社の取締役会は、対象となる参加者（当社またはその子会社の従業員、取締役、役員、またはコンサルタント）に付与する報奨の種類と金額を柔軟に決定できます。2015年プランでは、インセンティブストックオプション、非適格ストックオプション、制限付株式報酬、株式評価権、および制限付ユニットの付与が可能になります。2015年プランに基づく報奨を通じて、暦年を問わず従業員に付与できる普通株式の総数は、以下であってはなりません
付与されるオプション：
2024年3月31日に終了した3か月間に、当社は合計でストックオプションを発行しました
21
目次
クララスコーポレーション
要約連結財務諸表の注記-続き
(未監査)
（千単位、1株あたりの金額を除く）
株式ベースの報奨の公正価値を計算するために、以下の前提のもと、各オプション付与の公正価値は、Black-Scholesオプション価格モデルを使用して付与日時点で見積もられています。
2024年3月31日に終了した3か月間に付与されるオプション
| | |
オプションの数 | | |
オプションの権利確定期間 | | |
付与価格（1株あたり） | | $ |
配当利回り | | |
予想ボラティリティ (a) | | |
リスクフリー金利 | | |
期待寿命 (年) (b) | | |
加重平均公正価値（1株あたり） | | $ |
| (a) | 予想ボラティリティは、会社の過去のボラティリティに基づいています。 |
| (b) | 予定期間は、アワードの基本条件と、受賞者のカテゴリーと雇用履歴に基づいて決定されました。 |
2024年3月31日に終了した3か月間に付与されたストックオプションの付与日の公正価値は、$でした
譲渡制限付株式報奨の付与：
2024年3月11日、当社は従業員に以下の制限付株式報奨を発行し、付与しました
2024年および2023年3月31日に終了した3か月間に当社が記録した制限付株式、ストックオプション、および株式報奨に関連する継続事業における非現金株式報酬費用の総額は
2024年3月31日現在、
ノート 15.リストラ
2023年から、当社は、従業員の削減、施設の合理化、契約終了費用などのコスト削減措置を通じて、長期的に持続可能な成長を促進するための費用を負担し始めました。2024年および2023年3月31日に終了した3か月間に、会社はドルを負担しました
22
目次
クララスコーポレーション
要約連結財務諸表の注記-続き
(未監査)
（千単位、1株あたりの金額を除く）
リースの終了費用と契約終了費用の。その他の費用は、主に特定の製品ラインの中止に関連する費用で構成されており、区別可能で会社の再編イニシアチブに直接起因するものであり、継続的な事業に関連する外部の市場要因の結果ではありません。2024年中も、従業員関連費用と施設出口費用に関連するリストラ費用は引き続き発生すると予測しています。ただし、コスト削減措置は引き続き評価されているため、発生すると予想される総額を見積もることはできません。当社は、これらのリストラ活動を2024年に完了する予定です。
次の表は、要約連結貸借対照表の未払負債に含まれる、2024年3月31日時点のリストラ費用、支払い、およびリストラ費用に関連する残りの負債をまとめたものです。
| | アウトドア | | アドベンチャー | | コーポレート | | 合計 | ||||
2023年12月31日現在の残高 | | | | | | - | | | - | | | |
経費への請求額： | | | | | | | | | | | | |
従業員退職給付 | | $ | | | $ | | | $ | - | | $ | |
出口費用 | | | | | | - | | | - | | | |
リストラ費用合計 | | $ | | | $ | | | $ | - | | $ | |
現金での支払いと現金以外の手数料： | | | | | | | | | | | | |
現金支払い | | | ( | | | ( | | | - | | | ( |
資産減損 | | | ( | | | - | | | - | | | ( |
2024年3月31日現在の残高 | | $ | | | $ | - | | $ | - | | $ | |
ノート 16。コミットメント、不測の事態、法的事項
消費財の製造業者および販売業者である当社は、多額の損害賠償請求、製品リコール措置、および予想よりも高い保証返品またはその他の返品率を含む製造物責任および関連訴訟のリスクに直面しています。そのため、当社は、自社の製品および事業に付随するさまざまな人身傷害および物的損害訴訟の影響を受けやすいです。
当社は、通常の事業過程で随時発生するさまざまな法的紛争やその他の法的手続きに巻き込まれています。訴訟問題に関連する予想費用は、負債が発生した可能性が高く、金額を合理的に見積もることができる場合に発生します。現在入手可能な情報に基づくと、当社は、以下で説明する米国消費者製品安全委員会（「CPSC」）の事項を除き、当社またはその子会社が現在関与している法的紛争の処理が、当社の連結財政状態、経営成績、またはキャッシュフローに重大な悪影響を及ぼす可能性は合理的にないと考えています。不測の事態による損失が、添付の要約連結貸借対照表で当社が計上した金額を超える可能性は十分にあります。ただし、そのような可能性のある損失の実際の金額は、現時点では当社が合理的に見積もることができません。追加情報が得られ次第、当社は、そのような不測の事態により、当社が最初に発生した金額を大幅に超える損失を被り、会社の流動性、株価、連結財政状態、経営成績、および/またはキャッシュフローに重大な悪影響を及ぼす可能性があると後で判断する可能性があります。
通常の事業過程で発生する法的費用は、以下に記載されている場合を除き、連結包括利益計算書の販売費、一般管理費に含まれています。パートII、項目1を参照してください。「法的手続き。」
米国消費者製品安全委員会
2021年1月、ブラック・ダイアモンド・イクイップメント株式会社（「BDEL」）は米国消費者製品安全委員会（「CPSC」）に、このような事態を防ぐためのアバランシェ・ビーコントランシーバーの特定のモデル向けの新しいクレードルソリューションの概要を説明する手紙を送りました
23
目次
クララスコーポレーション
要約連結財務諸表の注記-続き
(未監査)
（千単位、1株あたりの金額を除く）
トランシーバーが突然「送信」モードから切り替わりました。提案された新しいクレードルソリューションは、使用前にトランシーバーを「送信」モードにロックして、突然「送信」モードから切り替わらないようにすることで、トランシーバーの安全性を高めるように設計されました。BDELはまた、このクレードルソリューションを実装するための自主的な製品リコールのCPSCファストトラックプログラムの承認を求めました。CPSCはリコールを承認し、2021年3月にBDELと是正措置計画契約を締結しました。BDELは、2021年10月28日付けのCPSCからの手紙を受け取りました。CPSCは、BDELが消費者保護法のセクション15（b）の報告要件および関連規制の報告要件を適時に遵守しているかどうかを調査しているということです。特定のモデルの雪崩トランシーバーが予期せず送信モードから切り替わりました。
これとは別に、2022年4月21日、BDELはセクション15（b）レポートを提出し、リードスイッチまたはフォイルの電子的故障により「送信」モードから「検索」モードに切り替わらないアバランシェトランシーバーの故障モデルの無償修理または交換を含む自主回収のファストトラック検討を申請しました。CPSCはリコールを承認し、2022年8月にBDELと是正措置計画契約を締結しました。BDELは、2023年1月17日付けのCPSCからの手紙を受け取りました。CPSCは、「検索」モードから切り替わるアバランシェトランシーバーの特定のモデルにおけるリードスイッチまたはフォイルの誤動作に関する消費者保護法のセクション15（b）および関連規制の報告要件をBDELが適時に遵守したかどうかを調査しているということです。BDELは、CPSCの調査に対し、2023年3月31日付けの手紙で、CPSCの要求に応える書類を添えて返答しました。CPSCはさらなる説明と書類を求め、BDELは2023年6月23日に追加の書類を添付した返答書を送りました。2023年9月6日、CPSCはリードスイッチの問題に関するさらなる説明と情報を求め、BDELは2023年10月6日と13日に回答しました。
2023年10月12日と2023年12月18日の書簡で、BDELの雪崩トランシーバーの特定のモデルが予期せずに「送信」モードから切り替わり、BDELのアバランシェトランシーバーの特定のモデルが「送信」モードから切り替わらないことについて、消費者製品安全法に基づく法定報告義務を適時に果たせなかったと政府機関のスタッフが結論付けたことをBDELはCPSCから通知されました」モードを「検索」モードに切り替えます。CPSCへの報告で重大な不実表示を行い、政府機関のスタッフはCPSCが課すことを推奨するつもりであるということです$の民事罰金
2023年11月20日と2024年2月8日に、2023年10月12日と2023年12月18日の書簡で、CPSCの調査結果と結論に異議を唱える包括的な回答を提出しました。これには、潜在的な罰則の金額も含まれます。CPSCは最終的に私たちの立場に同意せず、政府機関のスタッフは金銭的罰則に関する勧告を改めて表明しました。会社はこれに強く異議を唱え、積極的に防御するつもりです。
現在入手可能な情報に基づいて、当社は好ましくない結果が生じる可能性があると考えていますが、どのような条件で、またはこの問題が解決されるかどうかを合理的に見積もることはできません。2024年3月31日に終了した3か月間に、当社はドルの負債を記録しました
損失額の見積もり能力に短期的に変化が生じ、見積もりの変化が重大なものになる可能性は十分にあると私たちは考えています。さらに、この問題は現在進行中であるため、当社は現在、その期間、必要なリソースや結果、またはそれが会社の流動性、財政状態、経営成績、キャッシュフローに与える影響を予測することはできません。CPSCまたは他の規制当局によって課せられる罰則は、当社にとって費用がかかり、当社の事業と評判を損なうだけでなく、会社の流動性、株価、連結財政状態、経営成績、および/またはキャッシュフローに重大な悪影響を及ぼす可能性があります。2024年3月31日および2023年3月31日に終了した3か月間に、当社はドルの法的費用を負担しました
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目次
クララスコーポレーション
要約連結財務諸表の注記-続き
(未監査)
（千単位、1株あたりの金額を除く）
クラルス・コーポレーションはHAPトレーディング合同会社とハーシュ・A・パディアに反対しています
2022年9月23日、当社は、改正された1934年の証券取引法のセクション16（b）に違反して、当社の普通株式および関連するデリバティブ証券の取引による利益の没収を求めて、HAP Trading、LLCとHarsh A. Padia（「HAPトレーディング」）に対してニューヨーク南部地区連邦地方裁判所に訴訟を提起しました。
クラルス・コーポレーション対キャプション・マネジメント合同会社、他
2024年3月8日、当社は、1934年の証券取引法のセクション16（b）に違反して、当社の株式および関連するデリバティブ証券の取引による利益の没収を求めて、キャプション・マネジメント合同会社、キャプション・パートナーズII LP、キャプションGP、LLC、ウィリアム・クーパー、ジェイソン・ストラッサー（「キャプション・マネジメント」）を相手に、ニューヨーク南部地区連邦地方裁判所に訴訟を提起しました。、修正されました。
2024年3月31日および2023年3月31日に終了した3か月間に、当社はドルの法的費用を負担しました
ノート 17。所得税
会社の米国連邦法定税率は
会社の推定実効税率の違い
2023年12月31日現在、当社の繰延税金資産総額は
繰延所得税資産の実現可能性を評価する際、経営陣は、繰延税金資産の一部または全部が実現しない可能性が高いかどうかを検討します。繰延税金資産の最終的な実現は、一時的な差異が控除可能になり、純営業損失と貸方繰越が失効する期間における将来の課税所得の創出に左右されます。当社が連結貸借対照表に記録する繰延税金資産の金額と、会社の将来の課税所得を決定する際に必要な判断により、繰延税金資産に対する当社の評価引当金に関連する見積もりや判断は非常に重要です。評価引当金の必要性は、中間報告期間ごとに再評価されます。
2023年12月31日現在、当社には米国連邦所得税の適用対象となるNOLおよび研究および実験控除額が$でした
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目次
クララスコーポレーション
要約連結財務諸表の注記-続き
(未監査)
（千単位、1株あたりの金額を除く）
規範の第382条の遵守を条件として、課税所得を相殺するために利用できるNOLは、次のスケジュールに基づいて期限切れになります。
純営業損失の繰越有効期限 | |||
2023年12月31日 | |||
| | | |
有効期限は12月31日です |
| 純営業損失額 | |
2024 | | $ | - |
2025 | | | - |
2026 | | | - |
2027年とそれ以降 | | | |
合計 | | $ | |
ノート 18。セグメント情報
私たちの事業構造は以下の範囲内で運営されています
| ● | ブラック・ダイアモンド・イクイップメントとPIEPSを含むアウトドア部門は、クライミング、登山、トレイルランニング、バックパッキング、スキー、その他一年中さまざまなアウトドアレクリエーション活動のための革新的なアウトドアエンジニアリング機器やアパレルの設計、製造、マーケティングにおける世界的リーダーです。アウトドア部門では、高性能でアクティビティベースのアパレル（シェル、インサレーション、ミッドレイヤー、パンツ、ロゴウェアなど）、ロッククライミング用の靴や装備（カラビナ、保護装置、ハーネス、ビレイデバイス、ヘルメット、アイスクライミングギアなど）、テクニカルバックパックやハイエンドデイパック、トレッキングポール、ヘッドランプ、ランタンなど、幅広い製品を提供しています。と手袋とミトン。また、雪崩エアバッグシステム、雪崩トランシーバー、ショベル、プローブなどの高度なスキー、スキーポール、スキースキン、防雪製品も提供しています。 |
| ● | Rhino-Rack、MAXTRAX、TREDを含むアドベンチャー部門は、オーストラリアとニュージーランドで高度に設計された自動車用ルーフラック、トレイ、マウントシステム、ラゲッジボックス、キャリア、リカバリーボード、アクセサリーを製造しており、米国でも存在感が高まっています。 |
上記のように、当社には、複数の最終市場のさまざまな顧客に販売されているさまざまなテクニカルアウトドア用品とライフスタイル製品があります。複数の製品が販売されていますが、収益認識ポリシーの条件と性質はすべてのセグメントで同じです。
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目次
クララスコーポレーション
要約連結財務諸表の注記-続き
(未監査)
（千単位、1株あたりの金額を除く）
当社セグメントの財務情報、および地域別の収益は、収益の性質、時期、不確実性が経済的要因によってどのように影響を受けるかを有意義に説明していると当社が考えている地域別の収益は次のとおりです。
| 3 か月が終了 | ||||
| 2024年3月31日 |
| 2023年3月31日 | ||
外部顧客への販売： | | | | | |
アウトドア | | | | | |
国内販売 | $ | | | $ | |
海外営業 | | | | | |
トータルアウトドア | | | | | |
アドベンチャー | | | | | |
国内販売 | | | | | |
海外営業 | | | | | |
トータルアドベンチャー | | | | | |
外部顧客への総売上 | | | | | |
セグメント営業利益: | | | | | |
アウトドア | | ( | | | |
アドベンチャー | | ( | | | |
セグメント全体の営業利益 | | ( | | | |
企業コスト | | ( | | | ( |
利息収入、純額 | | | | | |
その他、ネット | | ( | | | |
所得税控除前損失 | $ | ( | | $ | ( |
提示された期間、アウトドアセグメントとアドベンチャーセグメント間の会社間売上高はありませんでした。
2024年3月31日および2023年12月31日現在のセグメント別の総資産は次のとおりです。
| | | | | |
| 2024年3月31日 |
| 2023年12月31日 | ||
| | | | | |
アウトドア | $ | | | $ | |
アドベンチャー | | | | | |
コーポレート | | | | | |
| $ | | | $ | |
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目次
クララスコーポレーション
要約連結財務諸表の注記-続き
(未監査)
（千単位、1株あたりの金額を除く）
セグメント別の設備投資、減価償却費は以下の通りです。
| 3 か月が終了 | ||||
| 2024年3月31日 |
| 2023年3月31日 | ||
設備投資: | | | | | |
アウトドア | $ | | | $ | |
アドベンチャー | | | | | |
総資本支出 | $ | | | $ | |
減価償却: | | | | | |
アウトドア | $ | | | $ | |
アドベンチャー | | | | | |
減価償却費合計 | $ | | | $ | |
償却: | | | | | |
アウトドア | $ | | | $ | |
アドベンチャー | | | | | |
償却総額 | $ | | | $ | |
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目次
クララスコーポレーション
経営陣の議論と分析
（千単位、1株あたりの金額を除く）
アイテム 2.経営陣による財政状態と経営成績の議論と分析
将来の見通しに関する記述
フォーム10-Qのこの四半期報告書では、クラルス・コーポレーション（「会社」、「Clarus」、「私たち」、「当社」と呼ばれることもあります）では、「現れる」、「予想する」、「信じる」、「計画する」、「期待する」、「意図」、「未来」などの言葉や、意味における将来の見通しに関する記述を構成する同様の表現を使用する場合があることに注意してください 1995年の民間証券訴訟改革法のセーフハーバー条項について。将来の見通しに関する記述は、会社に影響を与える将来の出来事に関する私たちの期待と信念に基づいて作成されているため、多くのリスクと不確実性を伴います。将来の見通しに関する記述は保証するものではなく、実際の結果は将来の見通しに関する記述で表明または暗示されているものと大きく異なる可能性があることに注意しています。
会社の実際の業績または財務状況が、フォーム10-Qのこの四半期報告書の将来の見通しに関する記述で表明または暗示されているものと大きく異なる原因となる可能性のある潜在的なリスクと不確実性には、当社製品に対する消費者の需要の全体的な水準、一般的な経済状況、および消費者の信頼、好み、行動に影響を与えるその他の要因（インフレの影響を含むがこれらに限定されません）、インフレの影響を含むがこれらに限定されません世界の通貨、資本市場、信用市場。小売経済と当社の顧客の財務力、事業戦略を実施する当社の能力、買収を実行し統合する当社の能力、当社が製造物責任または製品保証請求、および雪崩ビーコントランシーバーに関連するリコールや賠償請求を含むがこれらに限定されないその他の損失不測の事態にさらされる可能性、アウトアウトの結果として生じる会社の事業への混乱やその他の影響 COVID 19の世界的大流行など、病気やそれに類する公衆衛生上の脅威の発生それに対応して実施された政府の措置と制限措置、疾病の流行やCOVID19の世界的パンデミックなどの健康関連の懸念を踏まえた当社の製造施設とサプライヤーの安定性、および製品に対する消費者の需要、世界的な気候変動の傾向が当社とそのサプライヤーと顧客に与える影響、地球規模の気候変動の結果としての持続可能性問題への関心の高まり、地球規模の気候変動に対する規制または市場の対応、会社の能力特許を保護するために、商標およびその他の知的財産権、当社の情報システムの侵害または中断、当社の情報技術システムまたは情報セキュリティシステムの効果的な運用能力（セキュリティ侵害、ウイルス、ハッカー、マルウェア、自然災害、ベンダーの事業の中断、その他の原因によるものも含む）、情報技術システムまたは情報セキュリティシステムを適切に維持、保護、修復、またはアップグレードする能力、またはアップグレードへの移行に関する問題代替システム、その影響ソーシャルメディアを通じて、またはブランドを傷つける出来事や世間の認識に関連するものを含め、当社および/またはそのブランドおよび製品に関する不利な宣伝、当社のアバランシェトランシーバーの特定のモデルのリコールに関連する消費者製品安全法に基づく当社の報告義務に関する消費者製品安全委員会の調査が当社の事業、経営成績、および財政状態に及ぼす潜在的な影響、価格の変動、原材料の入手可能性と品質資材や契約製品、外貨の変動、港の混雑、コンテナ船の空席状況、その他の物流上の問題による製品の出荷と輸送の継続的な中断と遅延、政情不安、自然災害などの危機、テロ行為、戦争行為および/または軍事作戦の影響、純営業損失の繰越を利用する当社の能力、税法および負債、関税、法律、規制、政治、経済のリスク、四半期ごとの財務を維持する会社の能力配当、財務上の義務を果たすため、また事業運営と成長戦略を支援するために、許容できる条件で追加の資本と資金を調達できる当社の能力、および過去および将来の買収による実際の財務結果における重大な相違点（買収およびそのような買収に関連する減損またはその他の費用の認識が会社の将来の1株当たり利益に与える影響を含む）。会社の財務結果に影響を与える可能性のある潜在的な要因に関する詳細情報は、証券取引委員会に提出される会社の公開報告書に随時含まれています。これには、フォーム10-Kの会社の年次報告書、フォーム10-Qの四半期報告書、フォーム8-Kの最新報告書が含まれます。このフォーム10-Qの四半期報告書に含まれる将来の見通しに関する記述はすべて、フォーム10-Qのこの四半期報告書の日付の時点で当社が入手可能な情報に基づいており、本書の日付の時点でのみ述べられています。私たちはいいえと仮定します
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目次
クララスコーポレーション
経営陣の議論と分析
（千単位、1株あたりの金額を除く）
Form 10-Qのこの四半期報告書の日付以降の出来事や状況を反映するために、将来の見通しに関する記述を更新する義務。
[概要]
ユタ州ソルトレイクシティに本社を置くClarusは、アウトドア愛好家市場に焦点を当てたクラス最高のアウトドア用品とライフスタイル製品のデザイナー、開発、製造、販売を行う世界有数の企業です。私たちの各ブランドには、コアユーザーにも日常ユーザーにも同様に製品を革新し続けてきた長い歴史があります。当社の製品は主に、アウトドア専門店やオンライン小売業者、自社ウェブサイト、販売業者、オリジナル機器メーカーを通じて、Black Diamond®、Rhino-Rack®、MAXTRAX®、TRED Outdoors® のブランド名で世界中で販売されています。私たちの象徴的なブランドのポートフォリオは、アウトドアやアドベンチャースポーツのエンドマーケット全体の強力な業界トレンドに支えられて、持続可能で長期的な成長に適した立場にあります。
私たちの象徴的なブランドは、お客様が屋外で最高の日々を過ごせるようにするパフォーマンスを定義するテクノロジーに根ざしています。当社には、市場を進化させ、発展させ続けている広範な特許ポートフォリオに支えられて、技術革新と製品開発の長い歴史があります。私たちは、最も重要な瞬間にお客様の業績を向上させることに重点を置いています。品質、厳格な安全性、そして究極的にはクラス最高のデザインへの取り組みは、ブランドポートフォリオ全体で数々の製品賞を受賞しており、業界での高い評価によって証明されています。
私たちのブランドはそれぞれ、独自の顧客価値提案をしています。60年にわたる実証済みのイノベーションに支えられたブラックダイアモンドは、高性能でアクティビティベースのクライミング、スキー、テクニカルマウンテンスポーツ用品で定評のあるグローバルリーダーです。このブランドは、最高のパフォーマンス、安全性、信頼性の代名詞です。1992年に設立された当社のRhino-Rackブランドは、アウトドア愛好家のオーバーランディング体験を向上させるために、高度に設計された自動車用ルーフラックとアクセサリーの設計および販売において世界的に認められています。2005年に設立された当社のMAXTRAXブランドは、オーバーランドおよびオフロード市場向けに、高品質のオーバーランディングおよびオフロード車の回収および抽出トラックを提供しています。同様に、2012年に設立されたTREDは、オーバーランディングおよびオフロード車の回収市場における主要な小売業者や流通業者から信頼されているブランドです。
1991年にデラウェア州で設立されたClarusは、2010年5月にブラック・ダイアモンド・イクイップメント株式会社（「ブラック・ダイアモンド・イクイップメント」）を買収し、2011年1月に社名をブラック・ダイアモンド社に変更しました。2012年10月、私たちはPIEPS Holding GmbHとその子会社（総称して「PIEPS」）を買収しました。2017年8月14日、当社はナスダック証券取引所で社名をブラック・ダイアモンド社からクラルス・コーポレーションに、証券コードを「BDE」から「CLAR」に変更しました。
2017年8月21日、当社はシエラ・ブレッツ合同会社（「シエラ」）を買収しました。2018年11月6日、当社はスキンオーリッシュメント株式会社（「スキンオーリッシュメント」）の資産を取得しました。2020年10月2日、当社はバーンズ事業（「バーンズ」）を構成する特定の資産と負債の取得を完了しました。2021年7月1日、当社はオーストラリアに本拠を置くライノラックホールディングス株式会社（「ライノラック」）の買収を完了しました。2021年12月1日、当社はオーストラリアに本拠を置くマックストラックス・オーストラリア株式会社（「MAXTRAX」）の買収を完了しました。2023年10月9日、当社はオーストラリアに本拠を置くTRED Outdoors Pty Ltd.（「TRED」）の買収を完了しました。
2024年2月29日、当社は、2023年12月29日付けの売買契約（「プレシジョン・スポーツ購入契約」）に基づき、当社の子会社であるシエラとバーンズ・ブレッツ・モナ合同会社（「バーンズ」）で構成される当社のプレシジョン・スポーツ・セグメントに関連するすべての株式の売却を完了しました。プレシジョン・スポーツ購入契約の条件に基づき、当社は、当社のプレシジョン・スポーツ部門に関連するすべての株式について、慣習的な運転資本調整を条件として、約175,674ドルの現金を受け取りました。プレシジョンスポーツセグメントの活動は分離され、表示されているすべての期間において非継続事業として報告されています。非継続事業に関する財務情報については、要約連結財務諸表の注記3を参照してください。
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目次
クララスコーポレーション
経営陣の議論と分析
（千単位、1株あたりの金額を除く）
2018年8月6日、当社は取締役会が、当社の普通株式1株あたり0.025ドル（「四半期現金配当」）、または年換算で1株あたり0.10ドルの四半期現金配当プログラムの開始を承認したと発表しました。将来の四半期現金配当の申告と支払いは、会社の取締役会の裁量と承認が必要です。2024年4月30日、当社は、2024年5月10日の営業終了時点で、当社の普通株式の記録保持者への四半期現金配当0.025ドルの支払いを取締役会が2024年5月20日に承認したと発表しました。
リストラ
2023年から、当社は、従業員の削減、施設の合理化、契約終了費用などのコスト削減措置を通じて、長期的に持続可能な成長を促進するための費用を負担し始めました。2024年3月31日および2023年3月31日に終了した3か月間に、当社はこれらの措置に関連してそれぞれ370ドルと0ドルのリストラ費用を負担しました。2023年にリストラ活動が開始されて以来、当社は累積リストラ費用3,593ドルを負担しています。当社は、リストラ費用が発生する可能性が高く、合理的に見積もることができる場合に計上します。これらの費用には、退職金、退職費用、その他のリストラ費用が含まれており、要約連結包括利益計算書のリストラ費用に含まれています。退職費用は、主に給与継続による退職給付、条件付き離職費用、雇用者の税金負債で構成されますが、退職費用は主にリース終了費用と契約終了費用で構成されます。その他の費用は、主に特定の製品ラインの中止に関連する費用で構成されており、区別可能で会社の再編イニシアチブに直接起因するものであり、継続的な事業に関連する外部の市場要因の結果ではありません。2024年中も、従業員関連費用と施設出口費用に関連するリストラ費用は引き続き発生すると予測しています。ただし、コスト削減措置は引き続き評価されているため、発生すると予想される総額を見積もることはできません。当社は、これらのリストラ活動を2024年に完了する予定です。
重要な会計方針と見積もりの使用
当社の財政状態と経営成績に関する経営陣の議論は、米国で一般に認められた会計原則（「GAAP」）に従って作成された連結財務諸表に基づいています。連結財務諸表を作成するには、連結財務諸表の日付における報告された資産と負債の金額に影響する見積もりと仮定を行う必要があります。見積もりは、報告期間中に報告される収益と費用の金額にも影響します。見積もりと仮定の使用を必要とする当社の重要な会計方針は、2023年12月31日に終了した年度のForm 10-Kの年次報告書で詳細に説明されています。私たちは、歴史的経験や、その状況下では妥当と思われるその他の仮定に基づいて見積もりをしています。実際の結果は、これらの見積もりとは異なる可能性があります。
2023年12月31日に終了した年度のForm 10-Kの年次報告書に記載されているように、当社の重要な会計方針に大きな変更はありません。
発行された会計宣言はまだ採用されていません
なし
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目次
クララスコーポレーション
経営陣の議論と分析
（千単位、1株あたりの金額を除く）
業務結果
2024年3月31日に終了した3か月と、2023年3月31日に終了した3か月の比較
以下は、2024年3月31日に終了した3か月間の事業と、2023年3月31日に終了した3か月間の事業を比較したものです。
| 3 か月が終了 | ||||
| 2024年3月31日 |
| 2023年3月31日 | ||
| | | | | |
セールス | | | | | |
国内販売 | $ | 28,284 | | $ | 24,197 |
海外営業 | | 41,027 | | | 46,081 |
総売上 | | 69,311% | | | 70,278 |
| | | | | |
売上原価 | | 44,460 | | | 44,770 |
売上総利益 | | 24,851 | | | 25,508 |
| | | | | |
営業経費 | | | | | |
販売、一般および管理 | | 28,215 | | | 29,354 |
リストラ費用 | | 370 | | | - |
取引コスト | | 38 | | | 37 |
条件付検討のメリット | | - | | | (1,565) |
法的費用と規制関連費用 | | 3,002 | | | 128 |
| | | | | |
営業費用の合計 | | 31,625 | | | 27,954 |
| | | | | |
営業損失 | | (6,774) | | | (2,446) |
| | | | | |
その他（費用）収入 | | | | | |
利息収入、純額 | | 370 | | | 5 |
その他、ネット | | (909) | | | 76 |
| | | | | |
その他（費用）収入の合計、純額 | | (539) | | | 81 |
| | | | | |
所得税控除前損失 | | (7,313) | | | (2,365) |
所得税の優遇措置 | | (851) | | | (334) |
継続事業による損失 | | (6,462) | | | (2,031) |
| | | | | |
非継続事業（税引後） | | 28,346 | | | 3,629 |
| | | | | |
純利益 | $ | 21,884 | | $ | 1,598 |
セールス
2023年3月31日に終了した3か月間の総売上高は967ドル、つまり 1.4% 減少して69,311ドルになりました。これに対し、2023年3月31日に終了した3か月間の総売上高は70,278ドルでした。売上の減少は主に、アウトドアセグメントの売上高が5,753ドル減少したことによるもので、アドベンチャーセグメントの売上高の4,787ドルの増加によって一部相殺されました。
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目次
クララスコーポレーション
経営陣の議論と分析
（千単位、1株あたりの金額を除く）
アドベンチャー部門の売上高は、2024年3月31日に終了した3か月間のオーストラリアドルに対する米ドルの高騰による為替の影響により、前期と比較して661ドル減少しました。2024年3月31日に終了した3か月間、主にユーロに対して米ドルが下落したことによる為替の影響により、アウトドア部門の売上高は前期と比較して296ドル増加しました。
アウトドアセグメントの売上高は、ヨーロッパとIGD市場の低迷により減少しました。この弱点は、北米の卸売チャネルの成長によって一部相殺されました。アドベンチャー部門の売上高は、OEM顧客からの需要の増加とTRED Outdoorsの買収の影響により増加しました。
2023年3月31日に終了した3か月間の国内売上高は4,087ドル（16.9％）増加して28,284ドルになりました。これに対し、2023年3月31日に終了した3か月間の国内売上高は24,197ドルでした。売上の増加は、アウトドアセグメントとアドベンチャーセグメントがそれぞれ2,064ドルと2,023ドルの増加によるものです。
2023年3月31日に終了した3か月間の海外売上高は5,054ドル、つまり11.0％減の41,027ドルでした。これに対し、2023年3月31日に終了した3か月間の海外売上高は46,081ドルでした。売上の減少は主に、アウトドアセグメントの売上高が7,817ドル減少したことによるもので、アドベンチャーセグメントの売上高が2,763ドル増加したことにより一部相殺されました。
売上原価
2023年3月31日に終了した3か月間の売上原価は310ドル（0.7％）減少して44,460ドルになりました。これに対し、2023年3月31日に終了した3か月間の売上原価は44,770ドルでした。
売上総利益
2023年3月31日に終了した3か月間の総利益は657ドル（2.6％）減少して24,851ドルになりました。これに対し、2023年3月31日に終了した3か月間の総利益は25,508ドルでした。2024年3月31日に終了した3か月間の売上総利益率は 35.9% でしたが、2023年3月31日に終了した3か月間の売上総利益率は 36.3% でした。2024年3月31日に終了した3か月間の売上総利益率は、アウトドアセグメントでのプロモーション価格、PFAS関連の在庫準備金の増加、および全体的な不利な外貨両替の動きにより、前年と比較して減少しました。
販売、総務、管理
2024年3月31日に終了した3か月間の販売費、一般管理費は29,354ドルでしたが、2023年3月31日に終了した3か月間の販売費、一般管理費は29,354ドルでした。この減少は主に、コスト管理のためのアウトドア部門における経費削減の取り組みと、無形資産の償却費および株式報酬費用の減少によるものです。この減少は、アドベンチャーセグメントのマーケティングイニシアチブへの投資の増加によって一部相殺されました。
リストラ費用
リストラ費用は、2023年3月31日に終了した3か月間で370ドルに増加しました。これに対し、2023年3月31日に終了した3か月間のリストラ費用は0ドルでした。2024年3月31日に終了した3か月間に発生したリストラ費用は、358ドルの組織内のリソース再編と12ドルのリース終了および契約終了費用の一環として、会社の人員削減により解雇された、または解雇される予定の従業員に提供される福利厚生に関するものです。
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クララスコーポレーション
経営陣の議論と分析
（千単位、1株あたりの金額を除く）
取引コスト
2023年3月31日に終了した3か月間の取引費用は37ドルでしたが、2024年3月31日に終了した3か月間の取引費用は38ドルに増加しました。これは、会社のさまざまな買収活動に関連する費用で構成されていました。
条件付検討のメリット
2023年3月31日に終了した3か月間の偶発的対価給付は1,565ドルでしたが、2024年3月31日に終了した3か月間の偶発的対価給付は0ドルに減少しました。これは、2021年にMAXTRAXを買収したことに関連する偶発的対価負債の推定公正価値の変動で構成されていました。
訴訟費用と規制関連費用
2023年3月31日に終了した3か月間の法的費用と規制事項の費用は3,002ドルに増加しました。これに対し、2023年3月31日に終了した3か月間の法的費用と規制事項の費用は128ドルでした。2024年3月31日に終了した3か月間に計上された訴訟費用および規制事項費用の増加は、米国消費者製品安全委員会に対する未解決の規制問題に対する当社の未払債務を反映しています。
利息収入、純額
2023年3月31日に終了した3か月間の利息収入は、2023年3月31日に終了した3か月間の利息収入の純額が370ドルに増加しました。2024年3月31日に終了した3か月間に確認された利息収入の増加は、現金残高の増加による利息収入によるものです。
その他、ネット
その他（純額）は、2024年3月31日に終了した3か月間で985ドル（1,296.1％）から（909ドル）に変化しました。これに対し、2023年3月31日に終了した3か月間のその他の純額は76ドルでした。その他の純額の変化は、主に当社の外貨建て売掛金と買掛金に計上された再測定損失の増加によるものです。この変化は、2024年3月31日に終了した3か月間のヘッジなし外貨契約の時価調整による利益によって一部相殺されました。
所得税
2024年3月31日に終了した3か月間で、所得税の優遇措置は517ドル（154.8％）増加して851ドルになりました。これに対し、2023年の同時期には334ドルでした。2024年3月31日に終了した3か月間の当社の実効所得税率は11.6％で、主に株式報酬、研究および実験の支出とクレジット、個別のストックオプション不足の影響により、法定税率とは異なりました。2023年3月31日に終了した3か月間の当社の実効所得税率は 14.1% で、株式報酬、研究・実験の支出とクレジット、個別のストックオプションの棚ぼたん給付の影響により、法定税率とは異なりました。
中止された業務
非継続事業からの純利益は、2023年3月31日に終了した3か月間で24,717ドル増加して28,346ドルになりました。これに対し、2023年3月31日に終了した3か月間の非継続事業からの純利益は3,629ドルでした。非継続事業からの純利益の増加は、主にプレシジョン・スポーツセグメントの売却による税引前利益40,585ドルによるものです。この増加は、所得税費用の増加、プレシジョンスポーツセグメントの売上高と総利益の6,471ドルの減少、およびプレシジョンスポーツセグメントの売却に関連する3,440ドルの取引費用の記録によって一部相殺されました。
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目次
クララスコーポレーション
経営陣の議論と分析
（千単位、1株あたりの金額を除く）
流動性と資本資源
2024年3月31日に終了した3か月と、2023年3月31日に終了した3か月の比較
私たちの主な継続的な資金調達要件は、運転資金、事業の拡大（有機的および買収による両方）、および一般的な企業ニーズ、およびさまざまなブランドへの投資です。これらの活動は、将来の営業キャッシュフローと手持ち現金を組み合わせて資金を調達する予定です。プレシジョン・スポーツ・セグメントの売却完了時に、当社は、リボルビング・クレジット・ファシリティの未払いの借入金をすべて終了し、修正後のクレジット契約に基づく定期借入金をすべて決済しました。少なくとも今後12か月間の流動性要件と契約上の義務は、事業から提供される現金と手持ちの現金で十分に賄われると考えています。さらに、長期契約上の債務も現在、営業活動による現金と手持ち資金で賄われると予想されています。
2024年3月31日時点での現金総額は47,484ドルでしたが、2023年12月31日時点の現金総額は11,324ドルでした。2024年3月31日時点で、当社は外国企業が保有する47,484ドルの現金のうち6,796ドルを保有しており、そのうち5,546ドルは恒久的な再投資と見なされています。
以下は、2024年3月31日に終了した要約連結3か月のキャッシュフローと、2023年3月31日に終了した要約連結3か月のキャッシュフローを比較したものです。
| 3 か月が終了 | ||||
| 2024年3月31日 |
| 2023年3月31日 | ||
| | | | | |
営業活動により提供された純現金（使用額） | $ | (16,361) | | $ | 3,199 |
投資活動によって提供された（使用された）純現金 | | 173,608 | | | (1,383) |
財務活動に使用された純現金 | | (120,848) | | | (3,138) |
為替相場が現金に与える影響 | | (239) | | | (429) |
現金でのお釣り | | 36,160 | | | (1,751) |
現金、年の初め | | 11,324です | | | 12,061 |
現金、期末 | $ | 47,484 | | $ | 10,310 |
営業活動による純現金
2024年3月31日に終了した3か月間の営業活動に使用された純現金は16,361ドルでしたが、2023年3月31日に終了した3か月間の営業活動によって提供された純現金は3,199ドルでした。2024年の営業活動によって提供された（使用された）純現金（使用）の変化は、主にプレシジョンスポーツセグメントの処分による40,585ドルの売却益と、運転資本に関連する現金流出の6,554ドルの増加によるものです。これらは、2024年3月31日に終了した3か月間の2023年の同時期と比較して、純利益の増加と偶発的対価給付の減少によって一部相殺されました。
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クララスコーポレーション
経営陣の議論と分析
（千単位、1株あたりの金額を除く）
営業活動によって提供された（使用された）純現金（資本支出）から（18,258ドル）を差し引いたフリーキャッシュフローは、2023年の同時期に発生した1,728ドルに対し、2024年3月31日に終了した3か月間に使用されました。当社は、非GAAP指標であるフリーキャッシュフローによって、当社が資産基盤を拡大するために必要な資本を把握できると考えています。フリーキャッシュフローと最も近い比較可能なGAAP財務指標との調整は以下のとおりです。
| 3 か月が終了 | ||||
| 2024年3月31日 |
| 2023年3月31日 | ||
| | | | | |
営業活動により提供された純現金（使用額） | $ | (16,361) | | $ | 3,199 |
資産および設備の購入 | | (1,897) | | | (1,471) |
フリーキャッシュフロー | $ | (18,258) | | $ | 1,728 |
投資活動による純現金
2024年3月31日に終了した3か月間の投資活動によって提供された純現金は173,608ドルでしたが、2023年3月31日に終了した3か月間の投資活動に使用された純現金は1,383ドルでした。2024年3月31日に終了した3か月間に提供された現金が増加したのは、主にプレシジョンスポーツセグメントの処分に関連して受け取った現金が、2023年の同時期と比較して増加したためです。
財務活動による純現金
2024年3月31日に終了した3か月間の財務活動に使用された純現金は120,848ドルでしたが、2023年3月31日に終了した3か月間の財務活動に使用された純現金は3,138ドルでした。2024年3月31日に終了した3か月間の財務活動に使用された純現金が、2023年の同時期と比較して変化したのは、主に、修正後の信用契約に基づく当社のリボルビング・クレジット・ファシリティと定期債務の未払いの借入がすべて決済されたためです。
純営業損失
2023年12月31日現在、当社の純営業損失繰越金（「NOL」）と米国連邦所得税目的の研究および実験控除は、それぞれ7,699ドルと2,997ドルです。当社は、米国連邦政府のNOLが将来の米国連邦所得税の一部を相殺すると考えています。同社には7,699ドルのNOLがあり、そのうち0ドルは2024年12月31日に期限切れになります。これらのNOLは、改正された1986年の内国歳入法のセクション382に準拠する必要があります。
2023年12月31日現在、当社の繰延税金資産総額は39,893ドルでした。当社は714ドルの評価引当金を記録しているため、繰延税金負債を差し引く前の純繰延税金資産は39,179ドルで、繰延税金負債は34,434ドルです。当社は、2023年12月31日現在、純繰延税金資産の一部に対して評価引当金を支給しています。これは、それらの資産の最終的な実現が、実現可能性の高い基準を満たしていないためです。会社の繰延税金資産の一部は、連邦税務上の純営業損失の繰越で構成されています。支配権の変更が発生した場合、改正された1986年の内国歳入法（「法」）の第382条に基づいて制限される可能性があります。
クレジット契約
2024年2月29日にプレシジョン・スポーツセグメントの売却が完了した時点で、当社は、リボルビング・クレジット・ファシリティとターム・デットに関する未払いの借入金をすべて終了し、修正後のクレジット契約に基づいて決済しました。
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クララスコーポレーション
経営陣の議論と分析
（千単位、1株あたりの金額を除く）
オフバランスシートアレンジメント
私たちは、非連結事業体との取引を行ったり、関係やその他の取り決めを行ったりしません。これらには、特別目的事業体や類似事業体、またはその他の貸借対照表外の取り決めが含まれます。また、エネルギー、天候、その他の商品ベースの契約も行っていません。
アイテム 3.市場リスクに関する定量的および質的な開示
2023年12月31日に終了した年度のForm 10-Kの年次報告書に含まれる市場リスク開示に重大な変更はありません。
アイテム 4.統制と手続き
開示管理と手続きの評価
会社の経営陣は、会社の執行会長と最高財務責任者、最高財務責任者、最高財務責任者の監督と参加を得て、会社の開示管理および手続き（この用語は、改正された1934年の証券取引法（「取引法」）に基づく規則13a-15iおよび15d-15（e）で定義されています）の設計と運用の有効性について、それぞれ評価を行いました。2024年3月31日現在、取引法規則13a-15に準拠しています。このような開示管理と手続きは、開示に関するタイムリーな決定を可能にするために、会社が開示する必要のある情報が蓄積され、適切な経営陣に確実に伝達されるように設計されています。その評価に基づいて、会社の会長兼最高財務責任者は、2024年3月31日現在の会社の開示管理と手続きは有効であると結論付けました。
財務報告に関する内部統制の変更
2024年3月31日に終了した3か月間に発生した、財務報告に対する当社の内部統制に重大な影響を及ぼした、または財務報告に対する内部統制に重大な影響を与える可能性がかなり高い変更はありませんでした。
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クララスコーポレーション
第二部その他の情報
アイテム 1.法的手続き
法的手続き
当社は、通常の事業過程で随時発生するさまざまな法的紛争やその他の法的手続きに巻き込まれています。現在入手可能な情報に基づくと、ここに開示されている場合を除き、当社またはその子会社が現在関与している法的紛争の存在が、当社の連結財政状態、経営成績、またはキャッシュフローに重大な悪影響を及ぼすとは考えていません。追加情報が得られれば、不利な判断が会社に与える影響は異なる可能性があります。パートII、アイテム1Aも参照してください。「リスク要因。」
訴訟
当社は、時折発生するさまざまな訴訟に巻き込まれています。これらの訴訟は、自社の事業に付随する通常の日常的な訴訟と見なしています。訴訟案件で発生する金額は、係争中の訴訟や請求に関連して予想される費用（損害賠償額および/または和解金額）、および関連する予想される訴訟費用と、そのような訴訟を弁護するためにかかるその他の費用または費用を表し、弁護士費用および経費または費用は発生時に費用として計上されます。費用は、負債が発生した可能性が高く、金額を合理的に見積もることができる場合に発生します。発生額は、各事件の事実と状況、関係する法的問題、なされた請求の性質、求められる損害賠償の性質、および原告に関する関連情報、およびケースによって異なるその他の重要な要因に関する関連情報に基づいて、弁護士と協議した上で（適切と思われる場合）、会社が損失の可能性を評価した結果に基づいています。発生すると予想される特定の費用を見積もることができない場合、会社は予想される損失の範囲を評価し、その範囲の最小値を記録します。現在入手可能な情報に基づくと、当社は、以下で説明する米国消費者製品安全委員会（「CPSC」）の事項を除き、当社またはその子会社が現在関与している法的紛争の処理が、当社の連結財政状態、経営成績、またはキャッシュフローに重大な悪影響を及ぼす可能性は合理的にないと考えています。不測の事態による損失が、添付の要約連結貸借対照表で当社が計上した金額を超える可能性は十分にあります。ただし、現時点では、そのような可能性のある損失の実際の金額を当社が合理的に見積もることはできません。追加情報が得られれば、会社への影響が異なる可能性があります。
製造物責任
消費財の製造業者および販売業者である当社は、多額の損害賠償請求、製品リコール措置、および予想よりも高い保証返品またはその他の返品率を含む製造物責任および関連訴訟のリスクに直面しています。そのため、当社は、自社の製品および事業に付随するさまざまな人身傷害および物的損害訴訟の影響を受けやすいです。
ここに開示されている場合を除き、当社の製造物責任に関する係争中の請求や訴訟はありません。全体として、当社の事業、ブランドの評判、流動性、株価、連結財政状態、経営成績、および/またはキャッシュフローに重大な悪影響を及ぼすと当社は考えています。パートII、アイテム1Aも参照してください。「リスク要因。」
米国消費者製品安全委員会
2021年1月、ブラック・ダイアモンド・イクイップメント株式会社（「BDEL」）は米国消費者製品安全委員会（「CPSC」）に、アバランシェビーコントランシーバーの特定のモデル向けの新しいクレードルソリューションの概要を説明しました。これは、トランシーバーが予期せず送信モードから切り替わるのを防ぐためです。提案された新しいクレードルソリューションは、使用前にトランシーバーを「送信」モードにロックして、突然「送信」モードから切り替わらないようにすることで、トランシーバーの安全性を高めるように設計されました。BDELはまた、このクレードルソリューションを実装するための自主的な製品リコールのCPSCファストトラックプログラムの承認を求めました。CPSCはリコールを承認し、2021年3月にBDELと是正措置計画契約を締結しました。BDELは、2021年10月28日付けのCPSCから、CPSCが調査中であることを記載した手紙を受け取りました
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クララスコーポレーション
BDELが、消費者保護法のセクション15（b）の報告要件および特定のモデルのアバランシェトランシーバーが予期せず送信モードから切り替わることに関する関連規制を適時に遵守しているかどうか。
これとは別に、2022年4月21日、BDELはセクション15（b）レポートを提出し、リードスイッチまたはフォイルの電子的故障により「送信」モードから「検索」モードに切り替わらないアバランシェトランシーバーの故障モデルの無償修理または交換を含む自主回収のファストトラック検討を申請しました。CPSCはリコールを承認し、2022年8月にBDELと是正措置計画契約を締結しました。BDELは、2023年1月17日付けのCPSCからの手紙を受け取りました。CPSCは、「検索」モードから切り替わるアバランシェトランシーバーの特定のモデルにおけるリードスイッチまたはフォイルの誤動作に関する消費者保護法のセクション15（b）および関連規制の報告要件をBDELが適時に遵守したかどうかを調査しているということです。BDELは、CPSCの調査に対し、2023年3月31日付けの手紙で、CPSCの要求に応える書類を添えて返答しました。CPSCはさらなる説明と書類を求め、BDELは2023年6月23日に追加の書類を添付した返答書を送りました。2023年9月6日、CPSCはリードスイッチの問題に関するさらなる説明と情報を求め、BDELは2023年10月6日と13日に回答しました。
2023年10月12日と2023年12月18日の書簡で、BDELの雪崩トランシーバーの特定のモデルが予期せずに「送信」モードから切り替わり、BDELのアバランシェトランシーバーの特定のモデルが「送信」モードから切り替わらないことについて、消費者製品安全法に基づく法定報告義務を適時に果たせなかったと政府機関のスタッフが結論付けたことをBDELはCPSCから通知されました」モードを「検索」モードに切り替えます。CPSCへの報告で重大な不実表示を行い、政府機関のスタッフはCPSCが課すことを推奨するつもりであるということです上記の2つの事項について、それぞれ16,135ドルと9,000ドルの民事罰金が科せられます。
2023年11月20日と2024年2月8日に、2023年10月12日と2023年12月18日の書簡で、CPSCの調査結果と結論に異議を唱える包括的な回答を提出しました。これには、潜在的な罰則の金額も含まれます。CPSCは最終的に私たちの立場に同意せず、政府機関のスタッフは金銭的罰則に関する勧告を改めて表明しました。会社はこれに強く異議を唱え、積極的に防御するつもりです。
現在入手可能な情報に基づいて、当社は好ましくない結果が生じる可能性があると考えていますが、どのような条件で、またはこの問題が解決されるかどうかはわかりません。2024年3月31日に終了した3か月間に、当社は推定リスク範囲の下限となる2,500ドルの負債を記録しました。当社の損失の見積もりは正確ではないため、範囲の下限が2024年の第1四半期に未払負債として計上され、それに対応する費用が連結包括利益計算書の訴訟費用および規制関連費用に含まれています。
アイテム 1A.リスク要因
当社のリスク要因には、2023年12月31日に終了した年度のForm 10-Kの年次報告書のパートI、項目1Aで開示されているものと大きな変化はありません。
アイテム 5.その他の情報
2024年3月31日に終了した3か月間は、
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クララスコーポレーション
アイテム 6.展示品
示す |
| 説明 |
31.1 | | 2002年のサーベンス・オクスリー法第302条に従って採択された規則13a-14 (a) に基づく最高執行役員の認定です。* |
31.2 | | 2002年のサーベンス・オクスリー法第302条に従って採択された規則13a-14（a）に基づく最高財務責任者の認定。* |
32.1 | | 2002年のサーベンス・オクスリー法第906条に従って採択された、米国商務省第18条第1350条に基づく最高執行役員の認定です。** |
32.2 | | 2002年のサーベンス・オクスリー法第906条に従って採択された、米国商務省第18条第1350条に基づく最高財務責任者の認定。** |
101.インチ | | XBRL インスタンスドキュメント* |
101.SCH | | XBRLタクソノミー拡張スキーマ文書* |
101.CAL | | XBRLタクソノミー拡張計算リンクベースドキュメント* |
101.DEF | | XBRLタクソノミー拡張定義リンクベースドキュメント* |
101.LAB | | XBRL タクソノミー拡張ラベルリンクベースドキュメント* |
101.PRE | | XBRLタクソノミー拡張プレゼンテーションリンクベースドキュメント* |
104 | | 表紙インタラクティブデータファイル-インラインXBRLとしてフォーマットされ、別紙101に含まれています |
* | | ここに提出 |
** | | ここに備え付けられています |
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クララスコーポレーション
署名
改正された1934年の証券取引法の要件に従い、登録者は、正式に承認された署名者に、登録者に代わってこの報告書に署名してもらいました。
|
| クララスコーポレーション | |
日付：2024年5月2日 | | 作成者: | /s/ ウォーレン・B・カンダース |
| | 名前: | ウォーレン・B・カンダース |
| | タイトル: | エグゼクティブ・チェアマン |
| | | (最高執行役員) |
| | | |
日付：2024年5月2日 | | 作成者: | /s/ マイケル・J・イェーツ |
| | 名前: | マイケル・J・イェーツ |
| | タイトル: | 最高財務責任者 |
| | | (最高財務責任者および最高会計責任者) |
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