付属書99.1

詳細については、次の連絡先にお問い合わせください：

パーフィシェントのBill Davis、314-529-3555

bill.davis@perficient.com

パーフィシェント、2024年第1四半期の業績を報告

同社、約30億ドルでEQTによる買収の最終合意に達す

サンルイス(2024年5月5日) - Perficient, Inc.(Nasdaq:PRFT)（以下、「同社」）、世界最大の企業や有名ブランドを変革するグローバルデジタルコンサルタントのリーダー企業は、2024年3月31日に終了した四半期の財務結果を発表した。

財務ハイライト

2024年3月31日までの四半期の業績：

・サービス業収益は2023年第1四半期の2億3,140万ドルから7%減の2億1,530万ドルに減少した；

・当期純利益は2023年第1四半期の2,680万ドルに対し57%の減少で1,160万ドルに減少した；

・同社の希薄化後のGAAP一株当たりの当期純利益は、2023年第1四半期の0.75ドルから56%の減少で0.33ドルに減少した；

・非GAAP指標である希薄化後EPSの調整後の当社一株あたりの利益は、2023年第1四半期の1.04ドルから26%減少した0.77ドルに減少した(詳細は添付スケジュールを参照)；

・非GAAP指標である希薄化後EBITDAは、2023年第1四半期の5,010万ドルから27%減少し、3,650万ドルとなった(詳細は添付スケジュールを参照)。

同社のCEO、トム・ホーガン氏は「当社ビジネスは着実に改善しており、当社のパイプラインは引き続き堅調です。2024年を通じて勢いが続くことを確信しています。また、EQTとの別途発表済みの合意に達したことを喜んでおり、米国の最大企業が顧客と接続する方法を変革するという私たちのビジョンを共有しています。」と述べた。

その他のハイライト

同社の最近の主な成果には以下がある；

・米国トゥデイが選ぶ「2024年のトップワークプレイス」に選ばれ、協調的で人を大切にするグローバルな文化を証明した。同社は米国大手雇用者100社ランキングで26位にランクインしている；

・2023年のコミュニティインパクトレポートを発行し、STEM教育の促進、健康と幸福の改善、そしてグローバルコミュニティに影響を与えるために同社および同僚が支援する企業社会責任イニシアチブを強調した；

・2度のPGAツアー優勝者であるプロゴルファー、ヨセフ「セップ」ストラカ氏とのマーケティングスポンサー契約を包括的かつ多面的に締結した；

・セントルイスビジネスジャーナルからは、高校生向けAIブートキャンプを主催するためのMark Cuban財団とのパートナーシップに対するフィランソロピーイノベーション賞を受賞した。同社は、この秋7つのAIブートキャンプを開催する予定である；

・2024年のAppian Partner Impact and Excellence Award for Deliveryを受賞し、顧客の期待を超える衝撃的なソリューションの作成および提供の卓越性に対して同社を認めた；

・同社のグローバルな同僚たちが、慈善団体をノミネートし、同社から寄付を受ける機会を得るためのPerficient Gives Global Grants Programを発表した；

・Forresterの「アドビサービス風景、2024年第1四半期」レポートに、B2Bマーケティングエンゲージメント、ワークフロー管理、デジタル登録およびオンボーディングにおいて同社が会社をリードする中堅コンサルタントとして紹介された；そして

・同社はForresterの「Automation Fabric Services Landscape、Q1 2024」にて、エンタープライズ内で自律ワークフローを開発しサポートするための戦略コンサルティング、アドバイザリー、および実装サービスを提供する大手コンサルティング企業として認定された。

EQTとの取引

別のプレスリリースが本日発表され、Perficientは、グローバル投資団体であるEQT ABの一部であるBPEA Private Equity Fund VIIIの関連会社による買収確定契約に署名したことを発表しました。プレスリリースはPerficientのWebサイトの投資家関係セクションで入手できます。

発表された取引に鑑み、Perficientはこの決算リリースに関連して決算説明会を開催せず、財務ガイダンスも提供しません。Perficientは、2024年の以前に発表した財務ガイダンスを撤回し、保留中の取引の結果、それ以上の更新を中止しました。

パーフィシェントは、世界をリードするデジタルコンサルタントです。私たちは、顧客の期待を超え、競争を上回り、ビジネスを成長させるデジタルトランスフォーメーションソリューションを想像し、創造し、エンジニアリングし、運営しています。並外れた戦略、クリエイティブ、テクノロジー能力を持ち、ビッグシンキングとイノベーティブなアイデアとともに、実用的なアプローチをもって、世界最大の企業や最大のブランドが成功するのを支援しています。ナスダックグローバルセレクトマーケットに上場し、Russell 2000指数およびS＆P SmallCap 600指数のメンバーです。詳細については、 をご覧ください。

Perficientは、世界をリードするグローバルデジタルコンサルタントです。世界最大の企業やブランドが成功するのを手助けする、思考力あふれる戦略、クリエイティブ、テクノロジー・キャビリティを持ち、「大きく考え、革新的なアイデアをもち、実践的なアプローチで、クライアントの期待を超え、競争相手を左右し、ビジネスの成長を促進します。ナスダック・グローバル・セレクト・マーケットに上場しており、ラッセル2000指数とS&P SmallCap 600指数のメンバーです。詳細については、www.perficient.comをご覧ください。

免責事項声明

このニュースリリースに含まれる一部の記述は、2024年の財務結果およびビジネス展望に関する将来の期待を述べたものです。これらの記述は、実際の結果が予測と異なる可能性のある既知および未知のリスク、不確実性、およびその他の要因に影響を受ける可能性があります。将来に関する情報は、当社および当社の業界に関するマネジメントの現在の意図、信念、期待、見積もり、および予測に基づくものです。これらの記述は当社の予測に基づくものであることにご注意ください。実際のイベントや結果は大きく異なる可能性があります。当社の実際の結果がこのニュースリリースに含まれる予測とガイダンスを満たさない可能性があること、および以下の要因により実際の結果がガイダンスと大きく異なる可能性があることに注意してください。それらは、当社が最近ファイルした10-Kフォームの「リスク要因」の見出しの下で開示されたものを含む、他の証券申請書に記載されているものです。

(1)このニュースリリースに含まれる予測とガイダンスに実際の結果が合わない可能性があること。

(2)一般経済および経済・政治的な不確実性が当社のビジネスに与える影響。

(3)米国および外国の法律、規制、および政策の潜在的な変更に関連するリスク。

(4)当社のビジネス全般に関連するリスク、以下を含む。

a. 当社のサービスとソリューションへのクライアントの需要。

b. 激しい競争市場での適切な競合。

c. 為替レートの変動を含む国際事業のリスク。

d. 技術とオファリングの変化に順応する。

e. 当社の経営陣の引き継ぎの継続。

f. 提供されたサービスを反映した適切な価格の取得。

g. 1つ以上の重要なソフトウェアベンダーの損失のリスク。

h. クライアントの需要に応じた技術とリソースのバランスの維持。

i. 移民政策の変更。

j. クライアントと当社のデータと情報の保護。

k. 税レベル、監査、調査、税法あるいはその解釈に関する変更。

l. 当社の連結財務諸表を準備するに当たって適切な見積もりと仮定の取得。

内部統制を効果的に維持すること。

有機的に成長し、買収を通じて成長するリスク。

債務のサービスに伴うリスク、債務の条件付転換機能からの普通株式の価値への潜在的影響および関連するコンバーチブルノートヘッジ取引からのリスク。

知的財産の保護、侵害、または個人情報の開示など、法的責任。

証券取引委員会（SEC）に提出された書類における時折詳述されるリスク。

BPEA Private Equity Fund VIII（「EQT」）のアフィリエイトとのパーフェクションとの提携に伴る不確定要素。

提案された合併に関連して締結された合併契約の解除を引き起こす可能性のある任意のイベント、変更、またはその他の事情。

提案された合併による経営時間の混乱に関連するリスク。

提案された合併の条件が適時または全く満たされないリスク。

提案された合併から生じる予期しない費用や費用のリスク。

提案された合併の保留中におけるビジネスへの制限。

提案された合併に関連した裁判のリスク。

提案された合併およびその発表がパーフェクションの重役、顧客、ベンダー、パートナー、従業員、株主、および他のビジネス関係との関係、およびその事業成績やビジネス全般に悪影響を与えるリスク。このリストは網羅的ではなく、前向き声明に影響を与える重要な要因を示すことを目的としています。我々は前向き声明に反映されている期待が合理的であると考えていますが、将来の結果、活動の水準、パフォーマンス、または達成について保証することはできません。この注意喚起の声明は、修正された1933年有価証券法のセクション27Aおよび修正された1934年有価証券取引法の21Eに基づいて提供されています。本リリースの前向き声明は、本日現在のものに限定され、将来新しい情報が得られた場合や将来的なイベントが発生した場合でも、理由があって公開された前向き声明を更新する義務を負いません。

このリストは最小限に抑え、当社の前向きの声明に影響を与える可能性がある重要な要因を強調するように設計されています。前向き声明に反映されている期待が合理的であると考えていますが、将来の結果、活動の水準、パフォーマンス、または達成について保証することはできません。この注意喚起の声明は、修正された1933年有価証券法のセクション27Aおよび修正された1934年有価証券取引法の21Eに基づいて提供されています。本リリースの前向き声明は、本日現在のものに限定され、将来新しい情報が得られた場合や将来的なイベントが発生した場合でも、理由があって公開された前向き声明を更新する義務を負いません。

パーフィシェント株式会社。

未監査の連結損益計算書

（千単位、株式情報以外）

パーフィシェント社

簡易合算貸借対照表

（千米ドル単位）

パーフィシエント社

未監査の簡易合算キャッシュフロー計算書

（千米ドル単位）

会社のフォーム10-Qを参照して、完全なキャッシュフローステートメントの合算を確認してください。

非GAAP財務情報について

このニュースリリースには、非GAAP財務指標が含まれています。これらの非GAAP財務指標の説明（各指標を管理が使用する理由を含む）、およびこれらの非GAAP財務指標を米国一般会計原則（GAAP）に従って準備した最も直接的に比較可能な財務指標に調整する方法については、「非GAAP財務指標について」および「GAAPから非GAAP指標への調整」のセクションおよび付随する表を参照してください。

非GAAP財務指標について、本プレスリリースおよび添付の表には非GAAP財務指標が含まれています。これらの非GAAP財務指標の説明、管理陣がそれぞれの指標を使用する理由、完了期間の非GAAP財務指標に対する非GAAP財務指標の調整に関する再調整など、詳細については、本プレスリリースの最後にある「非GAAP財務指標および運営指標に関する補足情報」を参照してください。

パーフィシェントは、調整後のEBITDA（所得税、利息、減価償却費、償却に伴う取得費用、義務連動債務の公正価値調整、ストックコンペンセーション、その他の稀なまたは異例な取引の影響を除く利益）、調整後の純利益、および調整後の一株当たり利益データを補足情報として提供しています。パーフィシェントは、これらの非GAAP財務指標が投資家にとって有用であると考えています。なぜなら、これらの指標により、パーフィシェントの過去の財務業績と将来の結果を投資家がより理解できるからです。パーフィシェントの経営陣は、これらの非GAAP財務指標を使用して、パーフィシェントのビジネスの内部評価を行い、内部運営予算、パフォーマンス測定、およびボーナスと裁量的報酬の算出を含む、運営の決定を行っています。パーフィシェントは、制限付き株式報酬に関連する株式ベースの報酬、無形資産の償却費、コンバーチブルシニアノートに関連する債務発行費の償却費、取得費用、義務連動債務の公正価値調整、その他の紛争または異例の取引の影響、およびそれらの減税効果を、運営決定を行うときに除外します。

パーフィシェントは、非GAAP財務指標を投資家に提供することが有用であると考えています。なぜなら、パーフィシェントの経営陣が使用する方法と情報を使用して、投資家がパーフィシェントのパフォーマンスを評価できるからです。具体的には、調整後の純利益は、経営陣が主にビジネスのパフォーマンスを確認し、幹部および他の従業員のパフォーマンスに基づくインセンティブ報酬を決定するために使用しています。調整後のEBITDAは、収益性を測定し、トレンドを評価し、戦略的なビジネスの決定を行うために経営陣が使用しています。

非GAAP財務指標には本来限界が存在するため、GAAPに含まれるすべての費用を含まないこと、および非GAAP財務指標から除外される諸経費が行使の裁量によって明示的に判断されることに注意してください。ただし、パーフィシェントの経営陣は、調整後のEBITDA、調整後の純利益、および調整後の一株当たり利益の計算から除外される項目を適切に開示することによって、これらの限界に対処しています。調整後の純利益および調整後の一株当たり利益から除外されるいくつかの項目は、現金に重要な影響を与える場合があります。パーフィシェントの経営陣は、当該制約に対処するために、非GAAP指標を、最も直接的に比較可能なGAAP指標とともに評価しています。パーフィシェントは、過去にGAAPの結果を補足する形で、非GAAP財務指標を投資家コミュニティに提供してきました。パーフィシェントの定義は、他の企業やアナリストが使用する非GAAP財務指標と異なる場合があります。

非GAAP調整項目、およびそれらを除外するための根拠は以下の通りです。

償却費

パーフィシェントは、さまざまな買収に関連する無形資産の償却費に費用を計上しています。パーフィシェントは、これらの項目を調整後のEBITDA、調整後の純利益、および調整後の一株当たり利益の計算の目的のために除外しています。パーフィシェントは、無形資産の償却費を非GAAP財務指標から除外することが投資家にとって有用であると考えています。なぜなら、無形資産の償却費は金額と頻度が一定でなく、パーフィシェントの取得取引のタイミングと規模に大きく影響を受けるため、期間によって大きく変動するからです。

取得費用

パーフィシェントは、合併および買収関連の活動に関連する取引コストを支払っています。パーフィシェントは、これらの項目を調整後のEBITDA、調整後の純利益、および調整後の一株当たり利益の計算の目的のために除外しています。パーフィシェントは、非GAAP財務指標からこれらの費用を除外することが投資家にとって有用であると考えています。なぜなら、これらは各取引に関連する費用であり、金額と頻度が不安定であり、現在と過去の財務結果を比較することが困難になるからです。

義務連動債務の公正価値調整

パーフィシェントは、取得に関連する義務連動債務の公正価値調整によってその義務連動債務の負債を各報告期ごとに再評価する必要があります。公正価値の変化は、収益に計上されます。パーフィシェントは、これらの項目を調整後のEBITDA、調整後の純利益、および調整後の一株当たり利益の計算の目的のために除外しています。パーフィシェントは、非GAAP財務指標からこれらの調整を除外することが投資家にとって有用であると考えています。なぜなら、これらは取得に関連しており、期間によって金額と頻度が不安定であるため、期間ごとの大きな変動が発生するからです。

債務発行費の償却

2021年11月9日、パーフィシェントは、380百万ドルの優先債/シニア債、2026年満期、および2020年8月14日、パーフィシェントは、230百万ドルの優先債/シニア債/の合計500，000，000ドル（「2026年債」、「2025年債」、およびそれらの「債券」）を、合格機関投資家向けに非公開で発行しました。債券に帰属する発行費用に加えて、パーフィシェントの与信契約に関連する発行費用が、それぞれの期間中の利息費用として償却されています。パーフィシェントは、これらの非現金的な支出を非GAAP財務指標から除外することが投資家にとって有用であると考えています。なぜなら、これらの費用はパーフィシェントのビジネスパフォーマンスを反映しておらず、比較的にパーフィシェントのビジネスパフォーマンスに関するものでないからです。

外国為替損益

米国以外の国に進出するにつれ、外国為替損益が財務諸表のその他の純損益（収益）に含まれます。外国為替損益は、その基礎通貨の変動に伴う変動により、現在と過去の結果を比較することが困難になるため、非GAAP財務指標からこれらの損益を除外することが投資家にとって有用であるとパーフィシェントは考えています。

ストックコンペンセーション

パーフィシェントは、財務会計基準ボード会計基準コードガイドライントピック718、ストックコンペンセーションの下でストックベースのコンペンセーション費用を計上しています。ストックベースのコンペンセーション費用と関連する税務効果を、調整後のEBITDA、調整後の純利益、および調整後の一株当たり利益の計算の目的のために除外します。ストックベースのコンペンセーションは、パーフィシェントがビジネスパフォーマンスを反映していないと考え、非GAAP財務指標から除外します。ストックベースのコンペンセーション費用の性質は、株価と市場環境の変化によって大幅に変動するため、新しい付与時の株価と市場環境、さまざまな評価方法、主観的な仮定、異なる報酬タイプがあり困難であるため、現在の結果と将来の予測指導との比較が投資家にとって解釈することが困難になる可能性があります。ストックベースのコンペンセーション費用の税務効果は、もともとの運用業績の変化に関係なく、期間によって大幅に異なる場合があり、これにより、以前の期間と比較して運用の基盤となる収益性がわかりにくくなる可能性があります。パーフィシェントは、ストックベースのコンペンセーションを除外した非GAAP収益性指標が、分析家や投資家に広く使用されていると考えています。

コンバーチブルノートヘッジ取引からの減損オフセット

パーフィシェントは、現在、主体的に転換を組み合わせた決済により、当該ノートの返済を行うことを意図しており、その際には、本金部分を現金で、本金超過額を当社の普通株式の株式配当で償還することが必要である。パーフィシェントは、当ノートの転換に伴って発行される株式を除外し、そのような株式の希釈効果は、2021年11月および2020年8月に行われた転換可能ノートヘッジ取引により相殺されることを想定している。

			3月31日までの3ヶ月間に終了しました。
			2024						2023
米国会計原則に基づく当期純利益			$	11,555					$	26,800
調整後:
所得税引当金			4,958						9,721
償却			4,886						5,817
買収コスト			1,393						79
帰属する可能性のあるコンティンジェント・コンシダレーションの公正価値の調整			41						(2,026)
債務発行費の償却			631						608
外国為替（利益）損失			普通株式302,947株はAuGC Biofund LPが保有しています。						89
株式報酬			12,430						6,840
調整後当期純利益			35,872						47,928
調整後の所得税(1)			9,183						12,365
調整後当期純利益			$	26,689					$	35,563
希薄化後のGAAP株式利益			$	0.33					$	0.75
調整後の株式利益（希薄化後）			$	0.77					$	1.04
希薄化後のGAAP株式利益計算に使用される株式数			36,905						36,697
転換社債ヘッジ取引からの希薄化抑制			(2,430)						(2,430)
調整後の株式利益（希薄化後）計算に使用される株式数			34,475						34,267
希薄化後のGAAP当期純利益計算に使用される当期純利益			$	12,089					$	27,360

（1）非GAAP目的の所得税費用の算定に、2024年3月31日および2023年3月31日の3か月間の調整有効税率25.6％と25.8％を使用しました。

			3月31日までの3ヶ月間に終了しました。
			2024						2023
米国会計原則に基づく当期純利益			$	11,555					$	26,800
調整後:
所得税費用			4,958						9,721
当期純利益を超える利息（収入）費用			(767)						505
その他当期純利益を超える収益（費用）			(45)						75
減価償却費			2,011						2,305
償却費			4,886						5,817
取得コスト			1,393						79
引当金の公正な価値への調整			41						(2,026)
ストック・コンペンセーション			12,430						6,840
調整後EBITDA（1）			$	36,462					$	50,116

（1）調整後のEBITDAは、非GAAPの業績指標であり、GAAPの営業利益または当期純利益に代わるべきものと見なされるべきではない業績指標である。提示された調整後のEBITDAの数値は、他の企業が提示する同様のタイトルの指標と比較可能であるとは限らない。