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その他の退職後給付制度確定給付会員2024-01-012024-03-310000813828US-GAAP: その他の退職後給付制度確定給付会員2023-01-012023-03-310000813828米国会計基準:広告メンバーpara: テレビメディアセグメントメンバー米国会計基準:営業セグメントメンバー2024-01-012024-03-310000813828米国会計基準:広告メンバーpara: テレビメディアセグメントメンバー米国会計基準:営業セグメントメンバー2023-01-012023-03-310000813828para: アフィリエイトとサブスクリプションメンバーpara: テレビメディアセグメントメンバー米国会計基準:営業セグメントメンバー2024-01-012024-03-310000813828para: アフィリエイトとサブスクリプションメンバーpara: テレビメディアセグメントメンバー米国会計基準:営業セグメントメンバー2023-01-012023-03-310000813828para: テレビメディアセグメントメンバー米国会計基準:営業セグメントメンバーpara: ライセンスおよびその他のメンバー2024-01-012024-03-310000813828para: テレビメディアセグメントメンバー米国会計基準:営業セグメントメンバーpara: ライセンスおよびその他のメンバー2023-01-012023-03-310000813828para: テレビメディアセグメントメンバー米国会計基準:営業セグメントメンバー2023-01-012023-03-310000813828米国会計基準:広告メンバー米国会計基準:営業セグメントメンバーpara:消費者セグメントのメンバーに直接2024-01-012024-03-310000813828米国会計基準:広告メンバー米国会計基準:営業セグメントメンバーpara:消費者セグメントのメンバーに直接2023-01-012023-03-310000813828para: アフィリエイトとサブスクリプションメンバー米国会計基準:営業セグメントメンバーpara:消費者セグメントのメンバーに直接2024-01-012024-03-310000813828para: アフィリエイトとサブスクリプションメンバー米国会計基準:営業セグメントメンバーpara:消費者セグメントのメンバーに直接2023-01-012023-03-310000813828米国会計基準:営業セグメントメンバーpara:消費者セグメントのメンバーに直接2023-01-012023-03-310000813828米国会計基準:広告メンバー米国会計基準:営業セグメントメンバーpara: 映画エンターテインメント部門のメンバー2024-01-012024-03-310000813828米国会計基準:広告メンバー米国会計基準:営業セグメントメンバーpara: 映画エンターテインメント部門のメンバー2023-01-012023-03-310000813828para: 劇場のメンバー米国会計基準:営業セグメントメンバーpara: 映画エンターテインメント部門のメンバー2024-01-012024-03-310000813828para: 劇場のメンバー米国会計基準:営業セグメントメンバーpara: 映画エンターテインメント部門のメンバー2023-01-012023-03-310000813828米国会計基準:営業セグメントメンバーpara: ライセンスおよびその他のメンバーpara: 映画エンターテインメント部門のメンバー2024-01-012024-03-310000813828米国会計基準:営業セグメントメンバーpara: ライセンスおよびその他のメンバーpara: 映画エンターテインメント部門のメンバー2023-01-012023-03-310000813828米国会計基準:営業セグメントメンバーpara: 映画エンターテインメント部門のメンバー2023-01-012023-03-310000813828米国会計基準:セグメント間エリミネーションメンバー2024-01-012024-03-310000813828米国会計基準:セグメント間エリミネーションメンバー2023-01-012023-03-310000813828米国会計基準:セグメント間エリミネーションメンバーpara: テレビメディアセグメントメンバー2024-01-012024-03-310000813828米国会計基準:セグメント間エリミネーションメンバーpara: テレビメディアセグメントメンバー2023-01-012023-03-310000813828米国会計基準:セグメント間エリミネーションメンバーpara: 映画エンターテインメント部門のメンバー2024-01-012024-03-310000813828米国会計基準:セグメント間エリミネーションメンバーpara: 映画エンターテインメント部門のメンバー2023-01-012023-03-310000813828para:コーポレート&エリミネーションのメンバー2024-01-012024-03-310000813828para:コーポレート&エリミネーションのメンバー2023-01-012023-03-310000813828米国会計基準:重要調整項目メンバー2024-01-012024-03-310000813828米国会計基準:重要調整項目メンバー2023-01-012023-03-310000813828米国会計基準:重要調整項目メンバー米国会計基準:リストラ費用メンバー2024-01-012024-03-310000813828US-GAAP: 販売メンバーによる廃止された事業処分パラ:サイモンとシュスターのメンバー2024-01-012024-03-310000813828米国会計基準:セグメント非継続事業メンバー2023-01-012023-03-310000813828米国会計基準:スタンバイ・クレジット・レターズ・オブ・クレジット・メンバー2024-03-310000813828para: 有名選手メンバー2024-03-310000813828US-GAAP:アスベスト問題メンバー2024-03-31パラ:請求0000813828US-GAAP:アスベスト問題メンバー2023-12-310000813828US-GAAP:アスベスト問題メンバー2024-01-012024-03-3100008138282023-01-012023-12-3100008138282022-01-012022-12-310000813828米国会計基準:セグメント継続事業メンバー2024-01-012024-03-310000813828米国会計基準:セグメント継続事業メンバー2023-01-012023-03-310000813828米国会計基準:セグメント非継続事業メンバー2024-01-012024-03-310000813828米国会計基準:セグメント非継続事業メンバー2023-01-012023-03-31 米国
証券取引委員会
ワシントンD.C. 20549
フォーム 10-Q
| | | | | |
☒ | 1934年の証券取引法のセクション13または15 (d) に基づく四半期報告書 |
四半期終了時 2024年3月31日です
または
| | | | | |
☐ | 1934年の証券取引法第13条または第15条 (d) に基づく移行報告書 |
____________ から ____________ への移行期間について
コミッションファイル番号001-09553
パラマウント・グローバル
(憲章に明記されている登録者の正確な名前)
| | | | | | | | | | | | | | |
デラウェア州 | | 04-2949533 |
(州またはその他の管轄区域) 法人または組織) | | (IRS雇用者識別番号) |
| | | | |
1515 ブロードウェイ | ニューヨーク、 | ニューヨークです | | 10036 |
(主要執行機関の住所) | | (郵便番号) |
(212) 258-6000
(登録者の電話番号、市外局番を含む)
該当なし
(前回の報告以降に変更された場合、以前の名前、以前の住所、および以前の会計年度)
同法第12条 (b) に従って登録された証券:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
各クラスのタイトル | | トレーディングシンボル | | 登録された各取引所の名前 |
クラスA普通株式、額面0.001ドル | | | パラア | | | | ナスダック・ストック・マーケットLLC | |
クラスB普通株式、額面0.001ドル | | | パラ | | | | ナスダック・ストック・マーケットLLC | |
登録者が(1)1934年の証券取引法のセクション13または15(d)によって提出が義務付けられているすべての報告を過去12か月間(または登録者がそのような報告を提出する必要があったほど短い期間)提出したかどうか、および(2)過去90日間にそのような提出要件の対象であったかどうかをチェックマークで示してください。はい☒ いいえ ☐
登録者が、過去12か月間に規則S-Tの規則405に従って提出する必要のあるすべてのインタラクティブデータファイルを電子的に提出したかどうか(または登録者がそのようなファイルを提出する必要があったほど短い期間)に電子的に提出したかどうかをチェックマークで示してください。はい☒ いいえ ☐
登録者が大規模な加速申告者、加速申告者、非加速申告者、小規模な報告会社、または新興成長企業のいずれであるかをチェックマークで示してください。取引法規則12b-2の「大規模加速申告者」、「加速申告者」、「小規模報告会社」、および「新興成長企業」の定義を参照してください。
| | | | | | | | | | | |
大型加速フィルター | ☒ | アクセラレーテッド・ファイラー | ☐ |
非加速ファイラー | ☐ | 小規模な報告会社 | ☐ |
| | 新興成長企業 | ☐ |
新興成長企業の場合は、登録者が取引法第13条 (a) に従って規定された新規または改訂された財務会計基準を遵守するために延長された移行期間を使用しないことを選択したかどうかをチェックマークで示してください。☐
登録者がシェル会社(証券取引法の規則12b-2で定義されている)かどうかをチェックマークで示してください。はい ☐ いいえ☒
2024年4月25日に発行された普通株式の数:
クラスA普通株式、額面価格1株あたり0.001ドル— 40,702,775
クラスB普通株式、額面価格1株あたり0.001ドル— 625,775,907
パラマウントグローバル
フォーム10-Qへのインデックス
| | | | | | | | |
| | ページ |
| パート I — 財務情報 | |
| | |
アイテム 1. | 財務諸表。 | |
| | |
| の連結営業報告書(未監査) 2024年3月31日および2023年3月31日に終了した3か月間 | 3 |
| | |
| の包括利益(未監査)の連結計算書 2024年3月31日および2023年3月31日に終了した3か月間 | 4 |
| | |
| 2024年3月31日現在の連結貸借対照表(未監査)と 2023年12月31日です | 5 |
| | |
| の連結キャッシュフロー計算書(未監査) 2024年3月31日および2023年3月31日に終了した3か月間 | 6 |
| | |
| の連結株主資本計算書(未監査) 2024年3月31日および2023年3月31日に終了した3か月間 | 7 |
| | |
| 連結財務諸表の注記 (未監査) | 8 |
| | |
アイテム 2. | 経営陣による経営成績と財務の議論と分析 状態。 | 27 |
| | |
アイテム 3. | 市場リスクに関する定量的・質的開示 | 48 |
| | |
アイテム 4. | 統制と手順。 | 48 |
| | |
| パート II — その他の情報 | |
| | |
アイテム 1. | 法的手続き。 | 49 |
| | |
アイテム 1A. | リスク要因。 | 49 |
| | |
アイテム 2. | 株式の未登録売却および収益の使用。 | 49 |
| | |
アイテム 6. | 展示品。 | 50 |
パート I — 財務情報
パラマウント・グローバルとその子会社
連結営業明細書
(未監査、百万単位、1株あたりの金額を除く)
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 3 か月が終了 |
| | | 3 月 31 日 |
| | | | | 2024 | | 2023 |
収入 | | | | | $ | 7,685 | | | $ | 7,265 | |
費用と経費: | | | | | | | |
運営しています | | | | | 5,036 | | | 4,964 | |
プログラミング料金 | | | | | 1,118 | | | 1,674 | |
販売、一般および管理 | | | | | 1,662 | | | 1,753 | |
減価償却と償却 | | | | | 100 | | | 100 | |
リストラ費用 | | | | | 186 | | | — | |
費用と経費の合計 | | | | | 8,102です | | | 8,491 | |
| | | | | | | |
営業損失 | | | | | (417) | | | (1,226) | |
支払利息 | | | | | (221) | | | (226) | |
利息収入 | | | | | 45 | | | 35 | |
投資による損失 | | | | | (4) | | | — | |
| | | | | | | |
その他の商品、純額 | | | | | (38) | | | (46) | |
所得税控除前の継続事業からの損失と株式の損失 投資先企業 | | | | | (635) | | | (1,463) | |
所得税のメリット | | | | | 172 | | | 381 | |
投資先企業の株式損失、税引後 | | | | | (90) | | | (75) | |
継続事業による純損失 | | | | | (553) | | | (1,157) | |
非継続事業からの純利益、税引後 | | | | | 9 | | | 45 | |
純損失(最優先および非支配持分) | | | | | (544) | | | (1,112) | |
非支配株主に帰属する純利益 | | | | | (10) | | | (6) | |
パラマウントに帰属する純損失 | | | | | $ | (554) | | | $ | (1,118) | |
| | | | | | | |
パラマウントに帰属する金額: | | | | | | | |
継続事業による純損失 | | | | | $ | (563) | | | $ | (1,163) | |
非継続事業からの純利益、税引後 | | | | | 9 | | | 45 | |
パラマウントに帰属する純損失 | | | | | $ | (554) | | | $ | (1,118) | |
| | | | | | | |
パラマウントに帰属する普通株式1株あたりの基本純利益(損失): | | | | | | | |
継続事業による純損失 | | | | | $ | (.88) | | | $ | (1.81) | |
非継続事業からの純利益 | | | | | $ | .01 | | | $ | .07 | |
純損失 | | | | | $ | (.87) | | | $ | (1.74) | |
| | | | | | | |
パラマウントに帰属する普通株式1株あたりの希薄化後の純利益(損失): | | | | | | | |
継続事業による純損失 | | | | | $ | (.88) | | | $ | (1.81) | |
非継続事業からの純利益 | | | | | $ | .01 | | | $ | .07 | |
純損失 | | | | | $ | (.87) | | | $ | (1.74) | |
| | | | | | | |
加重平均発行済普通株式数: | | | | | | | |
ベーシック | | | | | 654 | | | 651 | |
希釈 | | | | | 654 | | | 651 | |
連結財務諸表の注記を参照してください。
パラマウント・グローバルとその子会社
連結包括利益計算書
(未監査、百万単位)
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 3 か月が終了 |
| | | 3 月 31 日 |
| | | | | 2024 | | 2023 |
純損失(最優先および非支配持分) | | | | | $ | (544) | | | $ | (1,112) | |
その他の包括利益(損失)(税引後) | | | | | | | |
累積翻訳調整 | | | | | (68) | | | 53 | |
純保険数理損失と以前のサービス費用の減少 | | | | | 9 | | | 11 | |
継続事業からのその他の包括利益(損失)、 税引後(優先権および非支配持分) | | | | | (59) | | | 64 | |
非継続事業からのその他の包括収益 | | | | | — | | | 2 | |
包括的損失 | | | | | (603) | | | (1,046) | |
控除:非支配持株主に帰属する包括利益 | | | | | 10 | | | 7 | |
パラマウントに帰属する包括的損失 | | | | | $ | (613) | | | $ | (1,053) | |
連結財務諸表の注記を参照してください。
パラマウント・グローバルとその子会社
連結貸借対照表
(未監査、百万単位、1株あたりの金額を除く)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| で | | で |
| 2024年3月31日 | | 2023年12月31日 |
資産 | | | | | | | |
現在の資産: | | | | | | | |
現金および現金同等物 | | $ | 2,384 | | | | | $ | 2,460 | | |
売掛金、純額 | | 7,096 | | | | | 7,115です | | |
プログラミングとその他のインベントリ | | 892 | | | | | 1,414 | | |
前払費用およびその他の流動資産 | | 1,511 | | | | | 1,677 | | |
非継続事業の流動資産 | | 49 | | | | | 37 | | |
流動資産合計 | | 11,932 | | | | | 12,703 | | |
資産および設備、純額 | | 1,612 | | | | | 1,666 | | |
プログラミングとその他のインベントリ | | 13,420 | | | | | 13,851 | | |
グッドウィル | | 16,500 | | | | | 16,516 | | |
無形資産、純額 | | 2,580 | | | | | 2,589 | | |
オペレーティングリース資産 | | 1,117 | | | | | 1,183 | | |
繰延所得税資産、純額 | | 1,244 | | | | | 1,242 | | |
その他の資産 | | 3,622 | | | | | 3,793 | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
総資産 | | $ | 52,027 | | | | | $ | 53,543 | | |
負債と株主資本 | | | | | | | |
流動負債: | | | | | | | |
買掛金 | | $ | 787 | | | | | $ | 1,100 | | |
未払費用 | | 1,728 | | | | | 2,104 | | |
参加者のシェアと支払われるロイヤルティ | | 2,625 | | | | | 2,702 | | |
未払いのプログラミング費と制作費 | | 1,994 | | | | | 1,842 | | |
繰延収益 | | 671 | | | | | 746 | | |
債務 | | 1 | | | | | 1 | | |
その他の流動負債 | | 1,438 | | | | | 1,161 | | |
| | | | | | | |
流動負債合計 | | 9,244 | | | | | 9,656 | | |
長期債務 | | 14,607 | | | | | 14,601 | | |
参加者のシェアと支払われるロイヤルティ | | 1,337 | | | | | 1,394 | | |
年金と退職後の給付義務 | | 1,332 | | | | | 1,337 | | |
繰延所得税負債、純額 | | 273 | | | | | 503 | | |
オペレーティングリース負債 | | 1,199 | | | | | 1,256 | | |
プログラムの権利義務 | | 204 | | | | | 204 | | |
その他の負債 | | 1,494 | | | | | 1,542 | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
コミットメントと不測の事態(注14) | | | | | | | |
| | | | | | | |
パラマウント株主資本: | | | | | | | |
5.75% シリーズAの必須転換優先株、額面金額$.001 一株当たり; 25 承認された株式; 10 (2024年と2023年)発行された株式 | | — | | | | | — | | |
クラスA普通株式、額面価格 $.001 一株当たり; 55 承認された株式; 41 (2024年と2023年)発行された株式 | | — | | | | | — | | |
クラスB普通株式、額面価格 $.001 一株当たり; 5,000 承認された株式; 1,117 (2024) そして 1,115です (2023) 発行済み株式 | | 1 | | | | | 1 | | |
追加払込資本 | | 33,240% | | | | | 33,210 | | |
自己株式(原価) 503 クラスBの普通株式の(2024年と2023年) | | (22,958) | | | | | (22,958) | | |
利益剰余金 | | 13,226 | | | | | 13,829 | | |
その他の包括損失の累計 | | (1,615) | | | | | (1,556) | | |
パラマウント株主資本の総額 | | 21,894 | | | | | 22,526 | | |
非支配持分 | | 443 | | | | | 524 | | |
総資本 | | 22,337 | | | | | 23,050 | | |
負債と資本の合計 | | $ | 52,027 | | | | | $ | 53,543 | | |
連結財務諸表の注記を参照してください。
パラマウント・グローバルとその子会社
連結キャッシュフロー計算書
(未監査、百万単位)
| | | | | | | | | | | |
| 3 か月が終了 |
| 3 月 31 日 |
| 2024 | | 2023 |
営業活動: | | | |
純損失(最優先および非支配持分) | $ | (544) | | | $ | (1,112) | |
少ない:非継続事業からの純利益、税引後 | 9 | | | 45 | |
継続事業による純損失 | (553) | | | (1,157) | |
継続事業からの純損失を純キャッシュフローと調整するための調整 継続事業からの営業活動によって提供される(使用される): | | | |
減価償却と償却 | 100 | | | 100 | |
プログラミング料金 | 1,118 | | | 1,674 | |
繰延税制上の優遇措置 | (231) | | | (436) | |
株式ベースの報酬 | 47 | | | 39 | |
| | | |
投資による損失 | 4 | | | — | |
| | | |
投資先企業の株式損失、税引後 | 90 | | | 75 | |
資産と負債の変化 | (315) | | | (778) | |
| | | |
継続事業による営業活動によって提供される(使用された)純キャッシュフロー | 260 | | | (483) | |
非継続事業からの営業活動によって提供される純キャッシュフロー | — | | | 105 | |
営業活動によって提供される(使用された)純キャッシュフロー | 260 | | | (378) | |
投資活動: | | | |
投資 | (88) | | | (43) | |
資本支出 | (51) | | | (71) | |
| | | |
| | | |
その他の投資活動 | 11 | | | 25 | |
| | | |
| | | |
投資活動に使われた純キャッシュフロー | (128) | | | (89) | |
資金調達活動: | | | |
| | | |
債務の発行による収入 | — | | | 35 | |
借金の返済 | — | | | (32) | |
| | | |
| | | |
優先株に支払われる配当 | (14) | | | (14) | |
普通株式に支払われる配当 | (35) | | | (166) | |
| | | |
株式ベースの報酬のために株式を発行する代わりに給与税を支払う | (17) | | | (16) | |
| | | |
非支配持分への支払い | (94) | | | (89) | |
その他の財務活動 | (27) | | | (30) | |
財務活動に使用される純キャッシュフロー | (187) | | | (312) | |
現金および現金同等物に対する為替レートの変動の影響 | (21) | | | 3 | |
現金および現金同等物の純減少 | (76) | | | (776) | |
現金および現金同等物の期首残高 | 2,460 | | | 2,885 | |
現金および現金同等物の期末残高 | $ | 2,384 | | | $ | 2,109 | |
| | | |
連結財務諸表の注記を参照してください。
パラマウント・グローバルとその子会社
連結株主資本計算書(続き)
(未監査、百万単位)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2024年3月31日に終了した3か月間 |
| 優先株式 | クラスAとBの普通株式 | 追加払込資本 | 財務省 株式 | | 利益剰余金 | | その他の包括損失の累計 | | パラマウント株主資本の総額 | | 非支配持分 | | 総資本 |
| (株式) | | | (株式) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
2023年12月31日 | 10 | | | $ | — | | 653 | | | $ | 1 | | | $ | 33,210 | | | $ | (22,958) | | | | $ | 13,829 | | | | | $ | (1,556) | | | | | $ | 22,526 | | | | | $ | 524 | | | | $ | 23,050 | |
株式ベース 補償 アクティビティ | — | | | — | | 2 | | | — | | | 30 | | | — | | | | — | | | | | — | | | | | 30 | | | | | — | | | | 30 | |
優先株式 配当 | — | | | — | | — | | | — | | | — | | | — | | | | (14) | | | | | — | | | | | (14) | | | | | — | | | | (14) | |
普通株式 配当 | — | | | — | | — | | | — | | | — | | | — | | | | (35) | | | | | — | | | | | (35) | | | | | — | | | | (35) | |
非制御 興味 | — | | | — | | — | | | — | | | — | | | — | | | | — | | | | | — | | | | | — | | | | | (91) | | | | (91) | |
純利益 (損失) | — | | | — | | — | | | — | | | — | | | — | | | | (554) | | | | | — | | | | | (554) | | | | | 10 | | | | (544) | |
その他包括的 損失 | — | | | — | | — | | | — | | | — | | | — | | | | — | | | | | (59) | | | | | (59) | | | | | — | | | | (59) | |
2024年3月31日 | 10 | | | $ | — | | 655 | | | $ | 1 | | | $ | 33,240% | | | $ | (22,958) | | | | $ | 13,226 | | | | | $ | (1,615) | | | | | $ | 21,894 | | | | | $ | 443 | | | | $ | 22,337 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年3月31日に終了した3か月間 |
| 優先株式 | クラスAとBの普通株式 | 追加払込資本 | 財務省 株式 | | 利益剰余金 | | その他の包括損失の累計 | | パラマウント株主資本の総額 | | 非支配持分 | | 総資本 |
| (株式) | | | (株式) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
2022年12月31日 | 10 | | | $ | — | | 650 | | | $ | 1 | | | $ | 33,063 | | | $ | (22,958) | | | | $ | 14,737 | | | | | $ | (1,807) | | | | | $ | 23,036 | | | | | $ | 570 | | | | $ | 23,606 | |
株式ベース 補償 アクティビティとその他 | — | | | — | | 1 | | | — | | | 24 | | | — | | | | 19 | | | | | — | | | | | 43 | | | | | — | | | | 43 | |
優先株式 配当 | — | | | — | | — | | | — | | | — | | | — | | | | (14) | | | | | — | | | | | (14) | | | | | — | | | | (14) | |
普通株式 配当 | — | | | — | | — | | | — | | | — | | | — | | | | (161) | | | | | — | | | | | (161) | | | | | — | | | | (161) | |
非制御 興味 | — | | | — | | — | | | — | | | — | | | — | | | | — | | | | | — | | | | | — | | | | | (85) | | | | (85) | |
純利益 (損失) | — | | | — | | — | | | — | | | — | | | — | | | | (1,118) | | | | | — | | | | | (1,118) | | | | | 6 | | | | (1,112) | |
その他包括的 収入 | — | | | — | | — | | | — | | | — | | | — | | | | — | | | | | 65 | | | | | 65 | | | | | 1 | | | | 66 | |
2023年3月31日 | 10 | | | $ | — | | 651 | | | $ | 1 | | | $ | 33,087 | | | $ | (22,958) | | | | $ | 13,463 | | | | | $ | (1,742) | | | | | $ | 21,851 | | | | | $ | 492 | | | | $ | 22,343 | |
連結財務諸表の注記を参照してください。
パラマウント・グローバルとその子会社
連結財務諸表の注記
(1株あたりの金額を除く表形式のドル(百万単位)
1) プレゼンテーションの基本
事業内容—世界中の視聴者にプレミアムコンテンツと体験を提供するグローバルなメディア、ストリーミング、エンターテイメント企業であるParamount Globalは、次のセグメントで構成されています。
•テレビメディア—当社のテレビメディアセグメントは、(1) 放送事業—CBSテレビネットワーク、国内放送テレビネットワーク、CBS局、自社テレビ局、国際無料放送ネットワーク、ネットワーク10、チャンネル5、テレフェ、チレビシオン、(2) ショータイム付きのパラマウントプラス、MTV、コメディーセントラル、パラマウントネットワークを含む国内プレミアムおよびベーシックケーブルネットワークで構成されています。スミソニアンチャンネル、ニコロデオン、BETメディアグループ、CBSスポーツネットワーク、およびこれらのブランドの海外向けサービス、および(3)国内外向けCBSスタジオ、パラマウント・テレビジョン・スタジオ、ショータイム/MTVエンターテインメント・スタジオなどのテレビスタジオの運営、および初公開のシンジケート番組の制作と配信を行うCBSメディアベンチャーズの運営。テレビメディアには、CBSニュースストリーミングやCBSスポーツ本部など、多くのデジタル資産も含まれています。
•消費者への直接販売—当社の消費者向けセグメントには、パラマウント+、Pluto TV、BET+など、国内外の有料および無料ストリーミングサービスのポートフォリオが含まれます。2023年7月6日をもって、Showtime Networksの国内プレミアムサブスクリプションストリーミングサービスは、新規加入者向けのスタンドアロンストリーミングサービスとして提供されなくなり、2024年4月30日をもって利用できなくなります。
•映画エンターテイメント—当社の映画エンターテイメント部門は、パラマウント・ピクチャーズ、パラマウント・プレイヤーズ、パラマウント・アニメーション、ニコロデオン・スタジオ、オーサムネス、ミラマックスで構成されています。
「パラマウント」、「会社」、「私たち」、「私たち」、「当社」とは、文脈上別段の定めがない限り、パラマウント・グローバルとその連結子会社を指します。
2024年4月29日、当社の取締役会は、CBSの社長兼最高経営責任者であるジョージ・チークス、ショータイム/MTVエンターテインメント・スタジオとパラマウント・メディア・ネットワークスの社長兼最高経営責任者であるクリス・マッカーシー、パラマウント・ピクチャーズとニコロデオンの社長兼最高経営責任者であるブライアン・ロビンズの3人の上級幹部で構成されるCEO室を設立しました。ロバート・M・ベイキッシュは、当社の社長兼最高経営責任者を辞任し、いずれの場合も、2024年4月30日の終了をもって取締役会を辞任します。2024年5月1日から2024年10月31日まで、ベイキッシュ氏は、職務の円滑な移行を支援するために、引き続きシニアアドバイザーとして当社に雇用されることに同意しました。
提示の基準—添付の未監査連結財務諸表は、中間財務情報として米国で一般に認められている会計原則(「GAAP」)に従い、証券取引委員会(「SEC」)の規則に従って作成されています。これらの財務諸表は、2023年12月31日に終了した年度のForm 10-Kの年次報告書に含まれている、より詳細な財務諸表とその注記と併せて読む必要があります。
パラマウント・グローバルとその子会社
連結財務諸表に関する注記(続き)
(1株あたりの金額を除く表形式のドル(百万単位)
経営陣の見解では、添付の未監査連結財務諸表には、当社の財政状態、経営成績、および記載期間のキャッシュフローの公正な計算に必要な、通常の調整および定期的な調整のみで構成されるすべての調整が反映されています。以前に報告された特定の金額は、現在の表示に合わせて再分類されました。
非継続事業— 2023年10月30日、サイモン・アンド・シュスターの売却を完了しました。サイモン・アンド・シュスターは、連結財務諸表に非継続事業として記載されています(注記13を参照)。
見積もりの使用—GAAPに準拠して連結財務諸表を作成するには、経営陣は、報告された資産と負債の金額、財務諸表の日付現在の偶発資産と負債の開示、および提示された期間における報告された収益と費用の金額に影響を与える見積もり、判断、仮定を行う必要があります。私たちは、過去の経験や、その状況下では妥当と思われるその他のさまざまな仮定に基づいて見積もりをしています。その結果は、他の情報源からはすぐにはわからない資産や負債の帳簿価額を判断するための基礎となります。実際の結果は、仮定や条件が異なると、これらの見積もりと異なる場合があります。
普通株式1株あたりの純利益(損失)—1株あたりの基本純利益(損失)(「EPS」)は、普通株主が利用できる純利益(損失)を、その期間中に発行された普通株式の加重平均数で割ったものです。普通株主が利用できる純利益(損失)は、継続事業からの純利益(損失)または該当する場合は純利益(損失)として計算され、該当する期間中に当社に記録された配当金の減額を含むように調整されます 5.75% シリーズAの必須転換優先株式(「必須転換優先株式」)。
希薄化後のEPSの加重平均株式数は、想定されるストックオプションの行使と制限付株式ユニット(「RSU」)またはパフォーマンス・シェアユニット(「PSU」)の権利確定による影響を、そのような影響が希薄化をもたらす期間にのみ反映されます。希薄化後のEPSには、希薄化した場合、優先株式の想定転換の効果も反映されます。これには、加重平均株式数に普通株式の発行が含まれ、普通株主が利用できる純利益(損失)に対する上記の優先株式配当調整は含まれていません。
2024年3月31日と2023年3月31日に終了した3か月間の各期間について、すべてのストックオプションとRSUの合計は 30 百万と 21 純損失を報告したので、希薄化後EPSを含めると希薄化防止効果になるため、それぞれ100万株が希薄化後EPSの計算から除外されました。また、各期間の希薄化後EPSの計算から除外されたのは、想定換算による影響でした 10 100万株の強制転換優先株式を普通株式にしました。その影響は希薄化防止効果があったからです。
パラマウント・グローバルとその子会社
連結財務諸表に関する注記(続き)
(1株あたりの金額を除く表形式のドル(百万単位)
さらに、強制転換優先株式の想定転換による影響は希薄化防止効果があるため、2024年および2023年3月31日に終了した3か月間の継続事業からの純損失と希薄化後EPSの計算に使用した純損失には、各期間に記録された優先株式配当の減額が含まれています。 以下の表は、継続事業からの純損失と純損失を、基本および希薄化後のEPSの計算に使用された金額と調整したものです。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 3 か月が終了 |
| | | | 3 月 31 日 |
| | | | | | 2024 | | 2023 |
パラマウントに帰属する金額: | | | | | | | | |
継続事業による純損失 | | | | | | $ | (563) | | | $ | (1,163) | |
優先株配当 | | | | | | (14) | | | (14) | |
基本および希薄化後EPSの継続事業からの純損失 計算 | | | | | | $ | (577) | | | $ | (1,177) | |
| | | | | | | | |
パラマウントに帰属する金額: | | | | | | | | |
純損失 | | | | | | $ | (554) | | | $ | (1,118) | |
優先株配当 | | | | | | (14) | | | (14) | |
基本および希薄化後のEPS計算の純損失 | | | | | | $ | (568) | | | $ | (1,132) | |
まだ採択されていない会計上の宣言
セグメントレポート
2023年11月、財務会計基準審議会(「FASB」)はセグメント報告に関する最新のガイダンスを発表しました。これにより、最高執行意思決定者に定期的に提供され、報告されたセグメントの利益または損失の指標(「セグメント指標」)に含まれる重要なセグメント経費(「CODM」)の開示と、セグメント収益の差からこれらの重要なセグメント費用とセグメント指標を含む他のセグメント項目の開示が義務付けられました。この更新では、企業はCODMのタイトルと位置を開示し、CODMがセグメントのパフォーマンスを評価してリソースを割り当てるためにセグメント指標をどのように利用しているかを説明する必要もあります。さらに、この更新により、セグメントの損益と資産に関する暫定開示要件が年間要件と一致しました。この更新は、2024年12月31日に終了した年度の年次報告書とその後の中間期間に有効で、遡及的に適用する必要があります。
所得税
2023年12月、FASBは年間所得税の開示を強化するガイダンスを発表しました。このガイダンスでは、パーセンテージと金額の両方、特定のカテゴリー、ガイダンスで定められた量的基準を満たす品目を調整するための追加情報の開示など、実効税率調整の開示を一部強化する必要があります。さらに、支払った所得税と所得税費用の開示は、連邦税、州税、外国税ごとに分類し、支払った所得税総額の5%以上を占める個々の法域では、支払った所得税総額の5%以上を占めるようにさらに細分化する必要があります。このガイダンスは、2025年12月31日に終了した年度から有効であり、遡及適用は可能ですが、将来的に適用する必要があります。
パラマウント・グローバルとその子会社
連結財務諸表に関する注記(続き)
(1株あたりの金額を除く表形式のドル(百万単位)
2) プログラミングやその他のインベントリ
次の表は、2024年3月31日と2023年12月31日時点のプログラミングおよびその他のインベントリを、タイプ別および主要な収益化戦略別にまとめたものです。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| で | | で |
| 2024年3月31日 | | 2023年12月31日 |
映画グループの収益化: | | | | | | | |
プリペイドスポーツの権利を含むプログラムの権利を取得 | | $ | 2,536 | | | | | $ | 3,318 | | |
社内で制作されたテレビ番組や映画の番組: | | | | | | | |
リリース済み | | 6,494 | | | | | 6,666 | | |
処理中とその他 | | 1,859 | | | | | 2,028 | | |
| | | | | | | |
個人の収益化: | | | | | | | |
取得した図書館 | | 339 | | | | | 348 | | |
映画: | | | | | | | |
リリース済み | | 727 | | | | | 624 | | |
完成しました、まだリリースされていません | | 31 | | | | | 179 | | |
処理中とその他 | | 1,391 | | | | | 1,211 | | |
社内で制作されたテレビ番組: | | | | | | | |
リリース済み | | 476 | | | | | 496 | | |
処理中とその他 | | 429 | | | | | 361 | | |
ホームエンターテインメント | | 30 | | | | | 34 | | |
トータルプログラミングとその他のインベントリ | | 14,312 | | | | | 15,265 | | |
現在の部分が少ない | | 892 | | | | | 1,414 | | |
非電流プログラミングとその他のインベントリの合計 | | $ | 13,420 | | | | | $ | 13,851 | | |
次の表は、連結営業報告書の「営業費用」に含まれている、当社のテレビ番組および映画の番組および制作費の償却額を示しています。
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 3 か月が終了 |
| | | 3 月 31 日 |
| | | | | 2024 | | 2023 |
プログラムの権利を取得しました | | | | | $ | 1,782 | | | $ | 1,414 | |
| | | | | | | |
社内で制作されたテレビ番組や映画の番組、および取得した図書館: |
個人での収益化 | | | | | $ | 298 | | | $ | 396 | |
映画グループの収益化 | | | | | $ | 1,060 | | | $ | 1,368 | |
プログラミング料金
2024年の第1四半期に、コンテンツ戦略の継続的な見直しに関連して、世界中で大衆にアピールできるコンテンツに焦点を当てるという戦略的決定を下しました。その一環として、ストリーミングサービスのオリジナルコンテンツを、特に国際的に合理化し、リニアネットワークプログラミングの効率を向上させています。その結果、当社の広範なグローバルコンテンツポートフォリオを見直し、一部のコンテンツをプラットフォームから削除しました。さらに、特定のタイトルを進めないことに決めたため、一部の開発プロジェクトを中止し、特定の番組契約を終了しました。したがって、2024年3月31日に終了した3か月間のこれらの措置に関連するプログラミング費用を連結営業報告書に記録しました。これらの費用は、合計$でした1.1210億は、$で構成されていました909推定公正価値までのコンテンツの減損には百万ドル、および$209開発費の償却に100万回と
パラマウント・グローバルとその子会社
連結財務諸表に関する注記(続き)
(1株あたりの金額を除く表形式のドル(百万単位)
契約終了費用。約$の追加プログラミング料金が発生する場合があります250 2024年後半には、国際番組契約の終了に関連して100万件になりました。
2023年の前半に、ストリーミングプラットフォームとリニアプラットフォームの両方にわたるShowtimeのParount+への統合に関連して、ShowtimeとParamount+を組み合わせたコンテンツポートフォリオの包括的な戦略的見直しを行いました。さらに、ストリーミング戦略に合わせて国際事業を合理化および適切な規模に拡大し、特定の国際チャンネルを閉鎖またはグローバル化する取り組みに関連して、国際コンテンツポートフォリオの見直しを開始しました。その結果、特定のコンテンツの戦略を変更しました。その結果、コンテンツがプラットフォームから削除または放棄されたり、開発費が償却されたり、配布が変更されたり、番組契約が終了したりしました。したがって、これらのアクションに関連するプログラミング費用を連結損益計算書に記録しました。2023年の第1四半期に、合計$の費用を記録しました1.67 10億、これはドルで構成されていました1.45 推定公正価値までのコンテンツの減損として10億ドル、および$225 開発費の償却と契約終了費用のために100万ドル。
当社のプラットフォームから削除された、または各期間に放棄されたコンテンツについて、推定公正価値は、流通市場でのライセンス収入(もしあれば)を想定して決定されました。
3) リストラ費用
2024年3月31日に終了した3か月間に、以下のリストラ費用を記録しました。
| | | | | | | | | | | |
| | | 3 か月が終了 |
| | | | | 2024年3月31日 | | |
セブランス (a) | | | | | $ | 155 | | | |
出口費用 | | | | | 31 | | | |
リストラ費用 | | | | | $ | 186 | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
(a) 退職金には、株式報酬の早期権利確定が含まれます。
$のリストラ費用186 2024年3月31日に終了した3か月間の100万ドルは、グローバルな従業員の戦略的変化に伴う退職金と、不動産フットプリントの削減とコストシナジーの創出に向けた取り組みに関連して使用を停止したリース資産の減損で構成されています。減損は主に、これらのリース開始以来の市況の下落によるもので、リース資産の将来の予想キャッシュフローに基づいて決定された推定公正価値と帳簿価額の差を反映しています。
以下は、連結貸借対照表の「その他の流動負債」と「その他の負債」に記録されているリストラ負債の繰越です。主に退職金に関連する2024年3月31日のリストラ負債は、2024年末までに大幅に支払われる予定です。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 残高 | | 2024アクティビティ | | 残高 |
| 2023年12月31日 | | 料金 (a) | | 支払い | | | | 2024年3月31日 |
テレビメディア | | $ | 162 | | | | $ | 91 | | | | $ | (50) | | | | | | | $ | 203 | | |
ダイレクト・トゥ・コンシューマー | | 6 | | | | 14 | | | | (5) | | | | | | | 15 | | |
映画エンターテインメント | | 14 | | | | 18 | | | | (6) | | | | | | | 26 | | |
コーポレート | | 10 | | | | 30 | | | | (7) | | | | | | | 33 | | |
合計 | | $ | 192 | | | | $ | 153 | | | | $ | (68) | | | | | | | $ | 277 | | |
(a) 2024年3月31日に終了した3か月間について、株式ベースの報酬費用であるドルは含まれません2 百万ドル、リースの減損金は31 百万。
パラマウント・グローバルとその子会社
連結財務諸表に関する注記(続き)
(1株あたりの金額を除く表形式のドル(百万単位)
4) 関連当事者
ナショナルアミューズメント株式会社
ナショナルアミューズメント株式会社(「NAI」)は、当社の支配株主です。2024年3月31日時点で、NAIは直接的または間接的に約 77.4議決権のあるクラスA普通株式の割合、およびおよそ 9.7クラスA普通株式と議決権のないクラスB普通株式を合わせた割合。NAIは、所有するサムナー・M・レッドストーン・ナショナル・アミューズメント・パートBジェネラル・トラスト(「ゼネラル・トラスト」)によって管理されています。 80NAIの議決権の割合。NA Administration、LLCはゼネラルトラストの企業管財人であり、管理しています 七-メンバーの取締役会。ジェネラルトラストが保有するNAI株に関するものを含め、多数決によって行動します(特定の例外もあります)。NAIの会長、最高経営責任者、社長であり、当社の取締役会の非常勤議長であるシャリ・E・レッドストーンは、 七 NAアドミニストレーション合同会社の取締役と 二 ゼネラルトラストの受益者である取締役。当社の経営陣や他の取締役会のメンバーは、NAアドミニストレーション合同会社の取締役ではありません。
その他の関係者
通常の事業では、主にテレビ番組や映画番組のライセンス供与を目的として、持分法投資先との取引を行っています。 次の表は、これらの取引に関連する当社の連結財務諸表に記録された金額を示しています。
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 3 か月が終了 |
| | | 3 月 31 日 |
| | | | | 2024 | | 2023 |
収入 | | | | | $ | 58 | | | $ | 108 | |
| | | | | | | |
運用コスト (a) | | | | | $ | 18 | | | $ | 4 | |
(a) 毎年の営業費用として支出された費用を含みます。2024年には、その期間中にプログラミング資産で資産計上された費用も含まれます。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| で | | で |
| 2024年3月31日 | | 2023年12月31日 |
| | | | | | | |
売掛金、純額 | | $ | 180 | | | | | $ | 193 | | |
| | | | | | | |
その他の資産(売掛金、非流動) | | $ | 87 | | | | | $ | 101 | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
通常の業務過程を通じて、提示された期間のいずれにおいても重要ではなかった関連当事者とのその他の取引にも関与しています。
パラマウント・グローバルとその子会社
連結財務諸表に関する注記(続き)
(1株あたりの金額を除く表形式のドル(百万単位)
5) 収入
以下の表は、そのような収益の性質に基づいてカテゴリに分類された当社の収益を示しています。これらのカテゴリーに分類されたセグメント別の収益については、注記12を参照してください。
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 3 か月が終了 |
| | | 3 月 31 日 |
| | | | | 2024 | | 2023 |
タイプ別の収益: | | | | | | | |
広告 | | | | | $ | 3,096 | | | $ | 2,651 | |
アフィリエイトとサブスクリプション | | | | | 3,357 | | | 3,179 | |
演劇 | | | | | 153 | | | 127 | |
ライセンスとその他 | | | | | 1,079 | | | 1,308 | |
総収入 | | | | | $ | 7,685 | | | $ | 7,265 | |
売掛金
売掛金の準備金は、過去の経験だけでなく、現在および予想される経済状況や業界動向に基づいて予想される信用損失を反映しています。2024年3月31日と2023年12月31日の両方で、当社の信用損失引当金は$でした120 百万。
連結貸借対照表の「その他の資産」には、ドルの非流動売掛金が含まれます1.22 10億と $1.39 2024年3月31日と2023年12月31日にそれぞれ10億です。非流動売掛金は、主に長期コンテンツライセンス契約に基づいて計上される収益に関連しています。コンテンツのライセンスによる収益は、ライセンシーが番組を展示できるライセンス期間の開始時に計上されますが、関連する現金は通常、ライセンス期間中に徴収されます。
契約負債
契約負債は、連結貸借対照表の「繰延収益」と「その他の負債」に含まれ、金額は0.7 10億と $0.8 2024年3月31日と2023年12月31日にはそれぞれ10億です。$の収益を計上しました0.3 2024年3月31日と2023年3月31日に終了した3か月間の各10億は、それぞれの年の繰延収益の期首残高に含まれていました。
契約上の認識されない収益
2024年3月31日時点で、当社の長期契約に基づく未履行債務に起因する未認識収益は約$でした7 10億、そのうち$3 2024年の残りの期間に10億ドルが計上されると予想されています、$2 2025年には10億ドル、1 2026年には10億ドル、そして1 その後、10億。これらの金額には、固定金額保証の対象となる契約、または変動契約に基づく最低保証額の対象となる契約のみが含まれます。主に、固定または保証された最低料金の対象となるテレビや映画のライセンス契約とアフィリエイト契約で構成されます。このような金額は、既存の契約を更新したり、新しい契約を締結したりすると、定期的に変わります。さらに、これらの長期契約に基づく特定の履行義務を履行する時期が不確実であるため、変更される可能性もあります。上記の契約に基づく認識されない収益には、(i)主に広告契約で構成される、当初の予定期間が1年以下の契約、(ii)主にアフィリエイト契約から成る顧客のその後の販売または使用に基づいて変動対価が決定される契約、(iii)お客様に提供されたプログラムの価値に基づいて変動対価が決定され、請求権が提供された金額と一致する複数のプログラムの長期ライセンス契約は含まれません。
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連結財務諸表に関する注記(続き)
(1株あたりの金額を除く表形式のドル(百万単位)
過去の期間に履行された履行義務
特定の収益契約の下では、当社の収益認識の金額と時期は、ライセンシーがその後エンドカスタマーに売却した結果に基づいて決定されます。その結果、このような取り決めの下では、収益が認識される前にコンテンツの配信という履行義務を果たすことがよくあります。2024年3月31日と2023年3月31日に終了した3か月間のそれぞれについて、私たちは$の収益を記録しました0.1 10億円は、取引型ビデオ・オン・デマンドや電子販売サービスの配給業者やその他のライセンス契約を含む、当社コンテンツのライセンス契約や、前期に当社の出演義務が履行された映画の劇場配給契約によるものです。
6) 借金
私たちの負債は次のようなものです:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| で | | で |
| 2024年3月31日 | | 2023年12月31日 |
4.752025年満期シニアノート% | | $ | 125 | | | | | $ | 125 | | |
4.02026年満期シニアノート% | | 345 | | | | | 345 | | |
3.452026年満期シニアノート% | | 86 | | | | | 86 | | |
2.902027年満期シニアノート% | | 581 | | | | | 581 | | |
3.3752028年満期シニアノート% | | 497 | | | | | 497 | | |
3.702028年満期シニアノート% | | 495 | | | | | 495 | | |
4.202029年満期シニアノート% | | 496 | | | | | 496 | | |
7.8752030年満期優先社債の割合 | | 830 | | | | | 830 | | |
4.952031年満期シニアノート% | | 1,230 | | | | | 1,229 | | |
4.202032年満期シニアノート% | | 978 | | | | | 977 | | |
5.502033年満期優先社債 (%) | | 428 | | | | | 428 | | |
4.852034年満期優先社債の割合 | | 87 | | | | | 87 | | |
6.8752036年満期優先社債の割合 | | 1,072 | | | | | 1,071 | | |
6.752037年満期優先社債 (%) | | 76 | | | | | 75 | | |
5.902040年満期シニアノート% | | 298 | | | | | 298 | | |
4.502042年満期優先社債% | | 45 | | | | | 45 | | |
4.852042年満期シニアノート% | | 489 | | | | | 489 | | |
4.3752043年満期優先社債% | | 1,140 | | | | | 1,138 | | |
4.8752043年満期優先社債% | | 18 | | | | | 18 | | |
5.852043年満期優先社債% | | 1,234 | | | | | 1,234 | | |
5.252044年満期優先社債 (%) | | 345 | | | | | 345 | | |
4.902044年満期シニアノート% | | 541 | | | | | 541 | | |
4.602045年満期シニアノート% | | 591 | | | | | 591 | | |
4.952050年満期シニアノート% | | 948 | | | | | 948 | | |
6.252057年満期ジュニア劣後社債(%) | | 643 | | | | | 643 | | |
6.3752062年満期ジュニア劣後社債 | | 989 | | | | | 989 | | |
| | | | | | | |
ファイナンスリースに基づく義務 | | 1 | | | | | 1 | | |
負債総額 (a) | | 14,608 | | | | | 14,602 | | |
現在の部分を少なくします | | 1 | | | | | 1 | | |
長期負債の合計、当期分を差し引いたもの | | $ | 14,607 | | | | | $ | 14,601 | | |
(a) 2024年3月31日と2023年12月31日の時点で、シニアおよびジュニア劣後債務残高には、(i) 純未償却割引ドルが含まれていました415 百万と $419 それぞれ百万ドル、(ii)未償却の繰延ファイナンス費用79 百万と $81 それぞれ 100 万です。私たちの負債総額の額面は $でした15.102024年3月31日と2023年12月31日の両方で10億です。
コマーシャルペーパー
2024年3月31日と2023年12月31日の両方で、私たちは いいえ コマーシャル・ペーパーの未払いの借り入れ。
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連結財務諸表に関する注記(続き)
(1株あたりの金額を除く表形式のドル(百万単位)
クレジットファシリティ
2024年3月31日の時点で、私たちには$がありました3.50 2027年1月に満期を迎える10億のリボルビング・クレジット・ファシリティ(「クレジット・ファシリティ」)。クレジットファシリティは、一般的な企業目的と、コマーシャルペーパーの借入があればそれをサポートするために使用されます。また、私たちの選択で、クレジットファシリティの下で指定された限度額まで、特定の外貨で借りることもできます。クレジットファシリティに基づく借入金利は、借り入れのたびに決定され、通常、米国のプライムレートか、締結されたローンの種類と期間に応じて、適用されるベンチマーク金利にマージンを加えたもの(当社のシニア無担保債務格付けに基づく)のいずれかに基づいています。米ドル建てのローンのベンチマークレートはタームSOFRで、ユーロ、英ポンド、円建てのローンのベンチマークレートはそれぞれEURIBOR、SONIA、TIBORに基づいています。2024年3月31日の時点で、私たちは いいえ クレジットファシリティの下で未払いの借入金、クレジットファシリティの下で利用可能だったのは$でした3.50 10億。
クレジットファシリティには、各四半期末の最大連結総レバレッジ比率(「レバレッジ比率」)を設定する1つの主要な財務規約があります。最大レバレッジ比率は 5.75x は2024年3月31日に終了した四半期を表し、2024年9月30日に終了する四半期までの各四半期はこのレベルにとどまり、その後は以下のように減少します 5.5x は、2024年12月31日および2025年3月31日に終了する四半期で、減少分は 0.25x は、2026年3月31日に終了する四半期までの各四半期について 4.5x、そして満期までこのレベルにとどまります。レバレッジ比率は、四半期末の当社の連結負債(無制限現金および現金同等物を差し引いたもの)と、過去12か月間の連結EBITDA(それぞれ信用契約で定義されている)との比率を反映しています。2024年9月30日以降に終了する四半期の場合、レバレッジ比率の計算で連結負債から差し引ける無制限現金および現金同等物の最大額はドルです1.50 10億。私たちは2024年3月31日に契約を満たしました。
その他の銀行借入金
2024年3月31日と2023年12月31日の両方で、私たちは いいえ Miramaxのドルでの未払いの銀行借入金50 2024年11月に満期になる100万クレジットファシリティ。
7) 金融商品と公正価値測定
当社の金融商品の帳簿価額は、手形と社債を除いて公正価値に近いものです。2024年3月31日と2023年12月31日の時点で、未払いの手形と社債の帳簿価額はドルでした14.61 10億と $14.60 それぞれ10億で、活発な市場(公正価値階層のレベル1)の相場価格に基づいて決定される公正価値は、$でした12.7 10億と $13.6 それぞれ 10億です。
投資
主にViacom18への投資で構成される、当社が大きな影響力を持たない公正価値の決定が容易でない当社の投資は、帳簿価額は$でした607 百万と $612 2024年3月31日と2023年12月31日にはそれぞれ百万です。これらの投資は、連結貸借対照表の「その他の資産」に含まれています。
2024年3月、私たちは私たちの売却契約を締結しました 13過半数の持分保有者であるリライアンス・インダストリーズ・リミテッド(「リライアンス」)のViacom18の持分の割合、合計購入価格は 42.86 10億インドルピー(約 $517 100万ドル(契約日の為替レートに基づく)。この取引の完了は、適用される規制当局の承認の受領や、Viacom18、Reliance、第三者間の個別の取引の完了など、特定の慣習的条件が満たされることを条件としています。
パラマウント・グローバルとその子会社
連結財務諸表に関する注記(続き)
(1株あたりの金額を除く表形式のドル(百万単位)
外国為替契約
私たちは主に外貨為替レートの変動による市場リスクへのエクスポージャーを管理するためにデリバティブ金融商品を使用しています。私たちは、基礎となるエクスポージャーがない限りデリバティブ商品を使用しません。したがって、投機的な取引目的でデリバティブ金融商品を保有したり、取引したりすることはありません。
外国為替先渡契約は、主に、英国ポンド、ユーロ、カナダドル、オーストラリアドルなどの通貨で予測されるキャッシュフローをヘッジするために使用されてきました。一般的には 24 ヶ月。私たちは、コミットされ予測される外貨取引をヘッジするために使用される外国為替先渡契約をキャッシュフローヘッジとして指定しています。さらに、米ドル建て以外のキャッシュフローをヘッジするために、非指定先渡契約を締結しています。
2024年3月31日と2023年12月31日の時点で、すべての外国為替契約の想定額はドルでした3.12 10億と $2.72 それぞれ 10億です。2024年3月31日時点で、$2.57 10億ドルは将来の生産コストと$に関連します546 100万は、当社の外貨残高およびその他の予想外貨キャッシュフローに関連しています。2023年12月31日時点で、$2.20 10億ドルは将来の生産コストと$に関連します523 100万は、当社の外貨残高およびその他の予想外貨キャッシュフローに関連しています。
デリバティブ金融商品で計上された利益は次のとおりです。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 3 か月が終了 | |
| | | 3 月 31 日 | |
| | | | | 2024 | | 2023 | 財務諸表アカウント |
指定されていない外国為替契約 | | | | | $ | 9 | | | $ | 1 | | その他の商品、純額 |
公正価値測定
以下の表は、2024年3月31日と2023年12月31日に定期的に公正価値で測定された当社の資産と負債を示しています。これらの資産と負債は、公正価値の測定に使用されるインプットを優先する、FASBによって確立された3段階の公正価値階層に従って分類されています。レベル1は、活発な市場における資産または負債の公開価格に基づいています。レベル2は、活発な市場での相場市場価格以外にも観察可能なインプットに基づいています。たとえば、活動していない市場での資産または負債の見積価格や、同様の資産や負債の見積価格などです。レベル3は、市場参加者が資産または負債の価格設定に使用するであろう仮定についての私たち自身の仮定を反映した、観察できないインプットに基づいています。定期的に公正価値で測定される当社の資産と負債はすべて、レベル2のインプットを使用しています。外貨ヘッジの公正価値は、外貨為替レートを含む観察可能なインプットを使用して、将来のキャッシュフローの現在価値に基づいて決定されます。繰延報酬負債の公正価値は、従業員が選択した投資の公正価値に基づいて決定されます。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | で | | | | | | で | |
| | | 2024年3月31日 | | | | 2023年12月31日 |
資産: | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
外貨ヘッジ | | | | $ | 22 | | | | | | | $ | 40 | | |
総資産 | | | | $ | 22 | | | | | | | $ | 40 | | |
負債: | | | | | | | | | | | |
繰延報酬 | | | | $ | 367 | | | | | | | $ | 366 | | |
外貨ヘッジ | | | | 18 | | | | | | | 30 | | |
負債合計 | | | | $ | 385 | | | | | | | $ | 396 | | |
パラマウント・グローバルとその子会社
連結財務諸表に関する注記(続き)
(1株あたりの金額を除く表形式のドル(百万単位)
当社の減損コンテンツおよびリース資産の推定公正価値は、レベル3のインプットを使用して決定されました。それぞれ注記2と3を参照してください。
8) 変動持分法人
通常の事業過程では、当社の基礎となる事業戦略を支え、ブランドのリーチを拡大したり、新しい番組を開発したり、既存のコンテンツを配信したりするための新しい市場への参入を可能にしてくれるビジネスパートナーと合弁事業を締結したり、投資したりします。場合によっては、当社が投資を行う法人が変動持分法人(「VIE」)として認められることがあります。私たちがVIEの主な受益者であるかどうかを判断する際、私たちはVIEの活動に最も大きな影響を与える事項を指示する権限を持っているかどうか、VIEにとって重大な可能性のある損失を吸収する義務があるか、VIEから利益を得る権利があるかを評価します。
次の表は、当社の連結VIEに関連する連結財務諸表に記録されている金額を示しています。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | で | | | | で | |
| 2024年3月31日 | | 2023年12月31日 |
総資産 | | $ | 1,874 | | | | | $ | 1,886 | | |
| | | | | | | |
負債総額 | | $ | 215 | | | | | $ | 232 | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 3 か月が終了 |
| | | 3 月 31 日 |
| | | | | 2024 | | 2023 |
収入 | | | | | $ | 137 | | | $ | 145 | |
| | | | | | | |
営業損失 | | | | | $ | (34) | | | $ | (31) | |
9) 株主資本
必須の転換優先株式
2024年3月31日の時点で、 9.7 発行済みの必須転換優先株式の100万株。2024年4月1日、各発行済株式は自動的かつ強制的に次のように転換されます 1.1765 当社のクラスB普通株式の発行により 11.5 クラスB普通株式100万株。必須の変換の前に、 0.3 2024年3月31日に終了した3か月間に、100万株の強制転換優先株式が自発的にクラスB普通株式に転換されました。2024年3月31日に終了した3か月間に申告された強制転換優先株式の最終配当金は、2024年4月1日に支払われました。
パラマウント・グローバルとその子会社
連結財務諸表に関する注記(続き)
(1株あたりの金額を除く表形式のドル(百万単位)
配当金
次の表は、2024年および2023年3月31日に終了した3か月間の当社のクラスAおよびクラスBの普通株式および必須転換優先株式の1株当たりの申告配当金と総配当額を示しています。
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 3 か月が終了 |
| | | 3 月 31 日 |
| | | | | 2024 | | 2023 |
クラスAとクラスBの普通株式 | | | | | | | |
普通株式1株あたりの申告配当金 | | | | | $ | .05 | | | $ | .24 | |
| | | | | | | |
普通株式配当総額 | | | | | $ | 35 | | | $ | 161 | |
必須の転換優先株式 | | | | | | | |
優先株1株あたりに申告された配当金 | | | | | $ | 1.4375 | | | $ | 1.4375 | |
| | | | | | | |
優先株配当総額 | | | | | $ | 14 | | | $ | 14 | |
その他の包括利益 (損失) の累計
次の表は、その他の総合損失の累計構成要素の変化をまとめたものです。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 累積 翻訳 調整 | | ネット保険数理実績 損失と優先保険 サービス費用 | | | | 累積 その他 包括的損失 |
2023年12月31日に | | $ | (504) | | | | | $ | (1,052) | | | | | | | | | $ | (1,556) | | |
以前のその他の総合損失 再分類 | | (68) | | | | | — | | | | | | | | | (68) | | |
純損失への再分類 | | — | | | | | 9 | | (a) | | | | | | | 9 | | |
その他の包括利益 (損失) | | (68) | | | | | 9 | | | | | | | | | (59) | | |
2024年3月31日に | | $ | (572) | | | | | $ | (1,043) | | | | | | | | | $ | (1,615) | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 継続業務 | | 中止された業務 | | | | |
| 累積 翻訳 調整 | | ネット保険数理実績 損失と優先保険 サービス費用 | | その他の包括利益(損失)(b) | | 累積 その他 包括的損失 |
2022年12月31日 | | $ | (680) | | | | | $ | (1,097) | | | | | $ | (30) | | | | | $ | (1,807) | | |
以前のその他の包括収入 再分類 | | 52 | | | | | — | | | | | 2 | | | | | 54 | | |
純損失への再分類 | | — | | | | | 11 | | (a) | | | — | | | | | 11 | | |
その他の包括利益 | | 52 | | | | | 11 | | | | | 2 | | | | | 65 | | |
2023年3月31日に | | $ | (628) | | | | | $ | (1,086) | | | | | $ | (28) | | | | | $ | (1,742) | | |
(a) 純保険数理損失の償却を反映しています(注記11を参照)。
(b) 累積的な翻訳調整を反映しています。
その他の包括利益(損失)に含まれる年金およびその他の退職後給付制度に関連する保険数理上の損失および以前のサービス費の純額は、税制上の優遇措置を差し引いたものです3 百万と $4 2024年3月31日と2023年3月31日に終了した3か月間は、それぞれ100万です。
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連結財務諸表に関する注記(続き)
(1株あたりの金額を除く表形式のドル(百万単位)
10) 所得税
所得税の引当金/所得税の恩恵は、継続事業からの収益(損失)に対する連邦税、州税、地方税、外国税を表し、投資先企業の所得税および資本損失控除前です。2024年3月31日に終了した3か月間、私たちは所得税の控除額を計上しました172 百万、実効所得税率を反映しています 27.1%. 所得税のメリットには、結果の比較可能性に影響を与えていると特定された以下の項目が含まれています。これにより、合計で当社の実効所得税率が上昇しました 5.0 パーセンテージポイント。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 2024年3月31日に終了した3か月間 |
| | | | | | | | | 比較可能性に影響する項目からの影響 |
| | | | | 以前の損失 所得税 | | 税金(給付)規定 |
| | | | | | | | | | | | | | | |
プログラミング料金(注2) | | | | | | | | | | $ | 1,118 | | | | | $ | (275) | | |
リストラ費用(注3) | | | | | | | | | | $ | 186 | | | | | $ | (46) | | |
投資による損失 | | | | | | | | | | $ | 4 | | | | | $ | (1) | | |
純個別税規定 | | | | | | | | | | 該当なし | | | | $ | 1 | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
該当なし-該当しません
2023年3月31日に終了した3か月間、所得税の控除額はドルでした381 百万、実効所得税率を反映しています 26.0%. 所得税のメリットには、結果の比較可能性に影響を与えると特定された以下の項目が含まれています。これにより、合計で当社の実効所得税率が引き下げられました 1.5 パーセンテージポイント。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 2023年3月31日に終了した3か月間 |
| | | | | | | | | 比較可能性に影響する項目からの影響 |
| | | | | 以前の損失 所得税 | | 税制上の優遇 |
| | | | | | | | | | | | | | | |
プログラミング料金(注2) | | | | | | | | | | $ | 1,674 | | | | | $ | (409) | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
純個別税制上の優遇措置(a) | | | | | | | | | | 該当なし | | | | $ | (30) | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
該当なし-該当しません
(a) 主に、外国の法域における所得税問題の解決による税制上の優遇措置を反映しています。
当社とその子会社は、内国歳入庁(「IRS」)およびさまざまな州、地方、外国の管轄区域に所得税申告書を提出します。バイアコム株式会社(「バイアコム」)がCBSコーポレーション(「CBS」)と合併する前の期間、バイアコムとCBSは別々の納税申告書を提出していました。CBSの場合、2023年の第4四半期に、当社とIRSは、1つの項目を除いて2017年と2018年の課税年度の所得税監査を解決しました。この項目は現在、相互合意手続きのプロセスを通じて解決されています。Viacomについては、現在2016年から2019年の課税年度についてIRSの審査を受けています。合併後の会社として提出された納税申告書については、現在、2019年の課税年度のIRSによる審査中です。現在、州、地方、および外国の税務当局によって、さまざまな課税年度も審査されています。すべての法域の公開課税年度に関して、不確実な税務上のポジションに対する準備金が今後12か月以内に大幅に変化する可能性は現在のところないと私たちは考えています。ただし、特定の税務問題の最終結果や解決時期を予測することは難しく、出来事によって現在の期待が将来変わる可能性があります。
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連結財務諸表に関する注記(続き)
(1株あたりの金額を除く表形式のドル(百万単位)
11) 年金やその他の退職後の福利厚生
次の表は、連結損益計算書の「その他の項目、純額」に含まれる、当社の年金および退職後給付制度の正味定期費用の構成要素を示しています。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 年金給付 | | 退職後の福利厚生 |
3月31日に終了した3か月間 | 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
正味定期費用(a)の構成要素: | | | | | | | |
| | | | | | | |
利息費用 | $ | 49 | | | $ | 51 | | | $ | 2 | | | $ | 3 | |
計画資産の期待収益率 | (34) | | | (32) | | | — | | | — | |
保険数理上の損失(利益)の償却(b) | 20 | | | 21 | | | (4) | | | (4) | |
正味定期費用 | $ | 35 | | | $ | 40 | | | $ | (2) | | | $ | (1) | |
(a) 金額は国内プランのみを反映しています。
(b) その他の包括損失の累積から純利益(損失)に再分類された金額を反映しています。
12) セグメント情報
以下の表は、当社の財務情報を報告対象セグメント別に示しています。当社の事業セグメントは、報告対象セグメントと同じですが、製品とサービスに基づいて組織された内部管理構造に従って決定されています。
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 3 か月が終了 |
| | | 3 月 31 日 |
| | | | | 2024 | | 2023 |
収益: | | | | | | | |
広告 | | | | | $ | 2,582 | | | $ | 2,256 | |
アフィリエイトとサブスクリプション | | | | | 1,998 | | | 2,067 | |
ライセンスとその他 | | | | | 651 | | | 870 | |
テレビメディア | | | | | 5,231 | | | 5,193 | |
広告 | | | | | 520 | | | 398 | |
購読 | | | | | 1,359 | | | 1,112 | |
| | | | | | | |
ダイレクト・トゥ・コンシューマー | | | | | 1,879 | | | 1,510 | |
広告 | | | | | 1 | | | 5 | |
演劇 | | | | | 153 | | | 127 | |
ライセンスとその他 | | | | | 451 | | | 456 | |
映画エンターテインメント | | | | | 605 | | | 588 | |
エリミネーション | | | | | (30) | | | (26) | |
総収入 | | | | | $ | 7,685 | | | $ | 7,265 | |
セグメント間で生み出される収益は、主にコンテンツの配信、スタジオスペースのレンタル、広告のためのセグメント間の取り決め、およびサブライセンスまたは共同制作契約を通じて当社のコンテンツを内部プラットフォームにライセンスする第三者から得られるライセンス収入によるものです。これらの取引は、第三者への販売と同様に市場価格で記録され、連結により削除されます。セグメント間でライセンスされているコンテンツの場合、コンテンツコストは各セグメント内の配信期間の相対値に基づいてセグメント全体に配分されます。したがって、ライセンサーセグメントにはセグメント間のライセンス収益または利益は記録されません。
パラマウント・グローバルとその子会社
連結財務諸表に関する注記(続き)
(1株あたりの金額を除く表形式のドル(百万単位)
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 3 か月が終了 |
| | | 3 月 31 日 |
| | | | | 2024 | | 2023 |
会社間収益: | | | | | | | |
テレビメディア | | | | | $ | 13 | | | $ | 13 | |
| | | | | | | |
映画エンターテインメント | | | | | 17 | | | 13 | |
会社間の総収入 | | | | | $ | 30 | | | $ | 26 | |
当社は、FASBのセグメント報告ガイダンスに従い、減価償却費、株式ベースの報酬、リストラ費用、およびプログラム費用を除いた営業利益(それぞれ該当する場合)(「調整後OIBDA」)を、当社の経営陣が使用する指標であるため、事業セグメントの損益の指標として提示しています。株式ベースの報酬は、企業の経営陣と協議して取締役会で設定および承認されるため、当社の損益のセグメント指標からは除外されています。
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 3 か月が終了 |
| | | 3 月 31 日 |
| | | | | 2024 | | 2023 |
調整後のオビダ: | | | | | | | |
テレビメディア | | | | | $ | 1,445 | | | $ | 1,306 | |
ダイレクト・トゥ・コンシューマー | | | | | (286) | | | (511) | |
映画エンターテインメント | | | | | (3) | | | (99) | |
コーポレート/エリミネーション | | | | | (124) | | | (109) | |
株式ベースの報酬 (a) | | | | | (45) | | | (39) | |
減価償却と償却 | | | | | (100) | | | (100) | |
プログラミング料金 | | | | | (1,118) | | | (1,674) | |
リストラ費用 | | | | | (186) | | | — | |
| | | | | | | |
営業損失 | | | | | (417) | | | (1,226) | |
支払利息 | | | | | (221) | | | (226) | |
利息収入 | | | | | 45 | | | 35 | |
投資による損失 | | | | | (4) | | | — | |
| | | | | | | |
その他の商品、純額 | | | | | (38) | | | (46) | |
所得税控除前の継続事業からの損失と 投資先企業の株式損失 | | | | | (635) | | | (1,463) | |
所得税のメリット | | | | | 172 | | | 381 | |
投資先企業の株式損失、税引後 | | | | | (90) | | | (75) | |
継続事業による純損失 | | | | | (553) | | | (1,157) | |
非継続事業からの純利益、税引後 | | | | | 9 | | | 45 | |
純損失(最優先および非支配持分) | | | | | (544) | | | (1,112) | |
非支配株主に帰属する純利益 | | | | | (10) | | | (6) | |
パラマウントに帰属する純損失 | | | | | $ | (554) | | | $ | (1,118) | |
(a) 2024年3月31日に終了した3か月間の株式ベースの報酬費用は2 百万ドルは「リストラ費用」に含まれています。
パラマウント・グローバルとその子会社
連結財務諸表に関する注記(続き)
(1株あたりの金額を除く表形式のドル(百万単位)
13) 中止された業務
次の表は、主にサイモン&シュスターの業績を反映した、2023年3月31日に終了した3か月間の非継続事業からの純利益の詳細を示しています。2023年10月30日、コールバーグ・クラビス・ロバーツ・アンド・カンパニーの関連会社へのサイモン&シュスターの売却を完了しました。2024年の第1四半期に、追加の税引前利益を記録しました12 運転資本調整の結果、100万件が売却されました。
| | | | | | | | | | | |
| | | | | 3 か月が終了 |
| | | | | 2023年3月31日 |
収入 | | | | | | | $ | 258 | |
費用と経費: | | | | | | | |
運営しています | | | | | | | 151 | |
販売、一般および管理 | | | | | | | 45 | |
| | | | | | | |
費用と経費の合計 (a) | | | | | | | 196 | |
営業利益 | | | | | | | 62 | |
その他の商品、純額 | | | | | | | (3) | |
非継続事業からの収益 | | | | | | | 59 | |
所得税引当金(b) | | | | | | | (14) | |
非継続事業からの純利益、税引後 | | | | | | | $ | 45 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
(a) 総費用と費用には、以前に処分された事業に関連するリースの補償義務の解除に関連する金額が含まれます4 2023年3月31日に終了した3か月間は100万です。
(b) 税規定には、以前に処分された事業に関連する金額が含まれています1 2023年3月31日に終了した3か月間は100万です。
14) コミットメントと不測の事態
保証
信用状と保証金
2024年3月31日時点で、未払いの信用状と保証債がありました2.07 連結貸借対照表に記録されていない10億ドル(ドルを含む)1.86 1ドル未満で発行された10億1.9 私たちの約束のいずれかの契約上の要件に従った、10億の予備信用状ファシリティーです。信用状ファシリティに基づく未払い額は、関連する契約上の約束に基づいて支払いを行うため、2024年を通じて減少します。信用状と保証金は、当社の特定の契約の契約上の要件に基づき、主に通常の事業過程における不履行に対する担保として使用されます。2026年5月に満期を迎えるスタンバイ・レター・オブ・クレジット・ファシリティには、クレジット・ファシリティと同じ元本財務契約が適用されます(注6を参照)。
リース保証
当社は、主にFamous Players Inc.の以前に廃止された事業に関連するリースに関して、一定の補償義務を負っています。これらのリース契約に関連する当社の保証責任は合計$です8 2024年3月31日時点で百万円で、連結貸借対照表の「その他の負債」に表示されています。これらのリース契約の金額は、個々の基礎となるリースの満了または終了、または関連する補償義務、および為替レートなどによって、時間の経過とともに変化します。また、固定資産税や共用エリアのメンテナンスなど、リースに関連する特定のその他の費用を負担する可能性があります。当社の積立額は、以下のことを考慮すると、将来の債務を履行するのに十分であると考えています
パラマウント・グローバルとその子会社
連結財務諸表に関する注記(続き)
(1株あたりの金額を除く表形式のドル(百万単位)
入手可能な財務情報、借手のリース債務履行における過去の業績、および借手のビジネスモデルに影響を与える基礎となる経済的要因。
その他
事業過程において、私たちは事業取引に関連する特定のリスクを配分することを目的とした補償を提供したり受けたりします。同様に、第三者が補償義務に基づく義務を果たせなかった場合に、売却された事業のさまざまな義務について、当社は偶発的に責任を負うことがあります。当社は、当社の補償義務およびその他の偶発的負債に対する負債を、可能性が高く合理的に見積もることができる場合に記録します。
法務事項
将軍
私たちは継続的に、数多くの訴訟や訴訟において積極的に弁護し、連邦、州、地方、国際当局からのさまざまな調査や問い合わせ(総称して「訴訟」)に対応しています。訴訟はメリットなしに私たちに対して提起される可能性があり、本質的に不確実で、常に予測が困難です。しかし、関連する事実と状況に対する当社の理解と評価に基づくと、以下の事項が全体として当社の事業、財政状態、および経営成績に重大な悪影響をもたらす可能性は低いと考えています。
株式公開に関連する訴訟
2021年8月、キャメロット・イベント・ドリブン・ファンドはニューヨーク州のニューヨーク最高裁判所に証券集団訴訟を提起し、2021年11月、修正訴状が提出されました。修正訴状が提出されました。この訴状は、とりわけ指名原告(この段落で使用されている「訴状」)を追加したものです。訴状は、当社のクラスB普通株式を購入した投資家に代わって出され、 5.75% 2021年3月に完了した公募証券の募集に基づく、当社、特定の上級管理職、取締役会のメンバー、および募集に関与した引受会社に対して提出されたシリーズAの必須転換優先株です。訴状は、連邦証券法違反を主張し、募集書類に重大な虚偽表示や省略が含まれていたと主張しています。これには、Archegos Capital Managementが関与する特定のトータル・リターン・スワップ取引や、当社の株価に対する関連するリスクの疑いを適切に開示しなかったという申し立ても含まれます。2021年12月、原告は、訴訟の被告である社外取締役を偏見なく自発的に解雇することを求める条項を提出し、その後、裁判所はそれを命令しました。同日、被告は訴訟を却下する申立てを提出し、2023年1月に審理されました。2023年2月、裁判所は引受人に対する請求を進める一方で、会社に対するすべての請求を却下しました。原告と引受人の被告は判決に対して上訴し、2024年4月、ニューヨーク最高裁判所控訴部第一部が私たちに有利な判決を下し、会社とその役員に対する訴訟を却下した第一審裁判所の決定を支持しました。
以前の事業に関連する申し立て
アスベスト
私たちは、一般的に1970年代初頭以前に前身であるウェスティングハウスによって製造されたさまざまな製品によって引き起こされた暴露の結果として発生したとされる、アスベストやその他の材料に関連するさまざまな人身傷害を主張する訴訟の被告です。ウェスティングハウスはアスベストの生産者でも製造業者でもありませんでした。私たちは通常、州と連邦の両方の訴訟で多数の被告の1人に指名されます。アスベスト訴訟の大半で、原告は請求の根拠となる当社の製品を特定していません。クレーム
パラマウント・グローバルとその子会社
連結財務諸表に関する注記(続き)
(1株あたりの金額を除く表形式のドル(百万単位)
当社に対して、タービンや電気機器と組み合わせて使用されるアスベスト含有断熱材への暴露の申し立てに関連する製品が最も多く確認されています。
請求は多くの場合、グループで提出および/または決済されるため、和解の金額や時期、保留中の請求の数は、期間ごとに大幅に変動する可能性があります。一部の法域では、減損が最小限またはまったくないと主張する請求者に対して設定されている、無効な、保留中、延期された、または同様の手続きに関する請求は、保留中とは報告しません。2024年3月31日現在、約保留状態でした 19,510 アスベストクレームは、おおよそのものと比べて 19,970 2023年12月31日現在です。2024年の第1四半期に、私たちはおおよそを受け取りました 810 新しいクレームが発生し、おおよそクローズドケットまたは非アクティブなドケットに移動されました 1,270です 主張。裁判所から解雇命令が出されたことがわかったとき、または和解の重要な条件について請求者と合意に達したときに、請求はクローズされたと報告します。和解費用は、請求の根拠となる傷害の深刻さ、請求を裏付ける証拠の質、その他の要因によって異なります。2023年と2022年の、保険金回収後のアスベスト請求の決済と弁護にかかる当社の総費用は、税引後約$でした。54 百万と $57 それぞれ 100 万。アスベスト請求の決済と弁護にかかる費用は年ごとに異なる場合があり、保険金は必ずしも費用の被保険者分と同じ期間に回収されるとは限りません。
提出書類には、アスベストへの曝露によってリスクが高まるとされるまれながんである中皮腫、さまざまな要因によって引き起こされる可能性のある肺がん(その1つがアスベストへの曝露であるとされる)、その他のがん、およびアスベルの疑いで無症状の個人に代わって提起された請求を含む、それほど深刻ではない状態に苦しんでいる個人に対する請求が含まれます胃腸炎関連疾患。私たちに対する係争中の請求のかなりの数は、がん以外の請求です。事象や状況が見積もりに影響する可能性があるため、将来の長期的なアスベスト負債を予測することは困難です。不測の事態に備えて、負債が発生した可能性が高い場合と、損失額を合理的に見積もることができる場合に、発生額を記録します。当社の長期アスベスト責任の合理的に見積もり可能な期間は 10 アスベスト賠償責任の見積もりに関する専門知識を持つ第三者企業と相談して決定しましたが、これは不法行為訴訟制度に内在する不確実性によるものです。当社の推定アスベスト賠償責任額は、未解決の請求件数、請求1件あたりの推定平均費用、疾患タイプ別の請求の内訳、過去の請求提出、請求の解決および新規請求の提出1件あたりの費用など、多くの要因に基づいており、第三者企業と協議して評価されます。将来の状況の変化により、当社の実際の負債は、現在の未払額よりも高くなったり低くなったりする可能性があります。引き続き見積もりを評価し、必要に応じて見積額を更新します。
その他
時々、連邦および州の環境規制機関やその他の団体から、主に当社の過去および以前の事業に関連する環境浄化費用および関連する損害について、当社が責任を負っている、または責任を負う可能性があると主張する請求を受けます。さらに、当社のこれまでの事業や前身から生じる、有毒不法行為や製造物責任請求(アスベスト以外)を含む人身傷害請求を随時受けています。これらの事項に関する当社の見越額は十分であると考えていますが、将来の期間に状況が変わらないという保証はなく、その結果、実際の負債が見越額よりも高くなったり低くなったりする可能性があります。
パラマウント・グローバルとその子会社
連結財務諸表に関する注記(続き)
(1株あたりの金額を除く表形式のドル(百万単位)
15) 補足財務情報
補足キャッシュフロー情報
| | | | | | | | | | | |
| 3 か月が終了 |
| 3 月 31 日 |
| 2024 | | 2023 |
利息として支払われた現金 | $ | 229 | | | $ | 275 | |
| | | |
所得税のために支払った(受け取った)現金: | | | |
継続業務 | $ | 27 | | | $ | (8) | |
廃止された事業 | $ | — | | | $ | 2 | |
| | | |
オペレーティングリース資産への非現金追加 | $ | 45 | | | $ | 58 | |
リース収入
私たちは、所有する生産施設とオフィスビルを使用するためのオペレーティングリースを締結しています。これらの契約に基づいて受け取るリース料には、スペースのレンタルと特定の建物の運営費に対する固定支払い、生産施設とサービスの使用状況に基づく変動支払い、および増加するビル運営費が含まれます。固定額と変動額の両方を含む総リース収入を記録しました6 百万と $14 2024年3月31日と2023年3月31日に終了した3か月間は、それぞれ100万です。
| | | | | |
アイテム 2. | 経営陣による経営成績と財政状態についての議論と分析。 |
| (1株あたりの金額を除く表形式のドル(百万単位) |
パラマウント・グローバルの経営成績と財務状況に関する経営陣の議論と分析は、2023年12月31日に終了した年度のフォーム10-Kの年次報告書の連結財務諸表および関連事項と併せて読む必要があります。このドキュメントでの「パラマウント」、「会社」、「私たち」、「私たち」、「私たち」とは、パラマウント・グローバルを指します。
2024年4月29日、当社の取締役会は、CBSの社長兼最高経営責任者であるジョージ・チークス、ショータイム/MTVエンターテインメント・スタジオとパラマウント・メディア・ネットワークスの社長兼最高経営責任者であるクリス・マッカーシー、パラマウント・ピクチャーズとニコロデオンの社長兼最高経営責任者であるブライアン・ロビンズの3人の上級幹部で構成されるCEO室を設立しました。ロバート・M・ベイキッシュは、当社の社長兼最高経営責任者を辞任し、いずれの場合も、2024年4月30日の終了をもって取締役会を辞任します。2024年5月1日から2024年10月31日まで、ベイキッシュ氏は、職務の円滑な移行を支援するために、引き続きシニアアドバイザーとして当社に雇用されることに同意しました。
経営陣による経営成績と財政状態の議論と分析の重要な要素は次のとおりです。
•概要—当社の事業と業務上のハイライトの概要。
•連結経営成績 — 2024年3月31日に終了した3か月間の連結ベースでの業績の分析。2023年3月31日に終了した3か月間との比較も含まれます。
•セグメント別業績 — 2024年3月31日に終了した3か月間の報告対象セグメントベースでの業績の分析。2023年3月31日に終了した3か月間の業績との比較も含まれます。
•流動性と資本資源— 2024年3月31日および2023年3月31日に終了した3か月間の当社のキャッシュフロー(現金の源泉と用途を含む)、および2024年3月31日現在の未払いの負債についての議論。
•法的事項—私たちが関わっている法的事項についての議論。
経営陣の議論と分析
経営成績と財政状態(続き)
(1株あたりの金額を除く表形式のドル(百万単位)
[概要]
業務上のハイライト-2024年3月31日に終了した3か月と2023年3月31日に終了した3か月間
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
連結経営成績 | | | | | 増加/ (減少) | |
3月31日に終了した3か月間 | 2024 | | 2023 | | $ | | % | |
目標: | | | | | | | | |
収入 | $ | 7,685 | | | $ | 7,265 | | | $ | 420 | | | 6 | % | |
営業利益 (損失) | $ | (417) | | | $ | (1,226) | | | $ | 809 | | | 66 | % | |
継続事業からの純利益(損失) パラマウントに帰属 | $ | (563) | | | $ | (1,163) | | | $ | 600 | | | 52 | % | |
継続事業からの希薄化後のEPS | $ | (.88) | | | $ | (1.81) | | | $ | .93 | | | 51 | % | |
| | | | | | | | |
非GAAPベース:(a) | | | | | | | | |
調整後のOIBDA | $ | 987 | | | $ | 548 | | | $ | 439 | | | 80 | % | |
継続事業からの調整後純利益 パラマウントに帰属 | $ | 424 | | | $ | 72 | | | $ | 352 | | | 489 | % | |
継続事業からの調整後の希薄化後EPS | $ | .62 | | | $ | .09 | | | $ | .53 | | | 589 | % | |
(a) 比較可能性に影響を与えると特定された特定の項目は、非GAAPベースの業績には含まれません。これらの項目の詳細、および米国で一般に認められている会計原則(「GAAP」)に従って、非GAAP指標の結果と最も直接的に比較可能な財務指標との調整については、「非GAAP指標の調整」を参照してください。
2024年3月31日に終了した3か月間、CBSがLVIIIスーパーボウルを放送したことと、他のネットワークとのローテーションベースでこれらの権利を持っているため、2023年には同等の放送はありませんでした。また、パラマウントプラスを中心としたストリーミングサービスからの収益の増加により、収益は6%増加して76.9億ドルになりました。スーパーボウルは総収益の伸びに対して8パーセントポイントの利益をもたらしました。これらの増加は、世界の広告市場の継続的な低迷によるリニア広告売上への影響、リニアアフィリエイト収益の減少、およびコンテンツライセンス収入の減少によって一部相殺されました。ライセンス可能なコンテンツは、2023年の労働ストライキによる一時的な制作停止の影響を受けました。
2024年3月31日に終了した3か月間の営業損失は4億1,700万ドルでしたが、前年同期の営業損失は12億3,000万ドルでした。比較は、2024年に記録された11.2億ドル、2023年に記録された16.7億ドルのプログラミング費用と、2024年に記録された1億8600万ドルのリストラ費用の影響を受けました。これらの費用を除いた減価償却前の調整後営業利益(「調整後OIBDA」)は、第8回スーパーボウルの恩恵とストリーミングサービスの業績の改善により、80%増加しましたが、リニア広告市場の低迷による影響により一部相殺されました。
2024年3月31日に終了した3か月間、パラマウントに帰属する継続事業からの純損失は5億6,300万ドル、希薄化後1株あたり0.88ドルでしたが、パラマウントに帰属する継続事業からの純損失は前年同期の11.6億ドル、希薄化後1株あたり1.81ドルでした。比較は、上記のプログラミング費用とリストラ費用、および非GAAP指標の調整に記載されているその他の項目の影響を受けました。これらの項目は、主に税の影響を受ける調整後OIBDAの増加を反映して、パラマウントに帰属する継続事業からの調整後純利益には含まれていません。調整後希薄化後EPSは、それぞれ3億5200万ドルと希薄化後1株あたり0.53ドル増加しました。
経営陣の議論と分析
経営成績と財政状態(続き)
(1株あたりの金額を除く表形式のドル(百万単位)
非GAAP指標の調整
2024年3月31日および2023年3月31日に終了した3か月間の結果には、比較可能性に影響を与えると特定された特定の項目が含まれていました。調整後OIBDA、所得税控除前の継続事業からの調整後利益、所得税引当金の調整後、パラマウントに帰属する継続事業からの調整後純利益、継続事業からの調整後希薄化後EPS、および調整後実効所得税率(総称して「調整後の指標」)は、これらの項目の影響を除外しており、GAAPに従って計算されていない業績指標です。これらの指標は、とりわけ、当社の業績を評価するために使用されます。これらの指標は、経営陣が将来の期間の計画と予測に使用する主要な指標の1つであり、当社の事業力と業績を示す重要な指標です。さらに、調整後OIBDAを使用して、とりわけ将来の買収を評価します。これらの指標は、投資家が当社の経営陣が使用している方法と同様の方法で業績を見ることができ、基礎となる業績をより明確に把握できるようになり、投資家、アナリスト、同業者が当社の業績を業界の他の企業と比較したり、前年比の結果を比較したりしやすくなるため、投資家にとって適切で役立つと考えています。
調整後の指標はGAAPに従って計算されていない業績指標であるため、営業業績の指標として、営業利益(損失)、所得税控除前の継続事業からの収益(損失)、所得税による利益(引当金)、パラマウントに帰属する継続事業からの純利益(損失)、継続事業からの希薄化後EPS、および該当する場合は実効所得税率と切り離して、またはその代替として検討すべきではありません。これらの指標は、私たちが計算した時点では、他社が採用している同様のタイトルの指標とは比較にならない場合があります。
次の表は、調整後の指標を、GAAPに従って最も直接的に比較可能な財務指標と照合したものです。
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 3 か月が終了 |
| | | 3 月 31 日 |
| | | | | 2024 | | 2023 |
営業損失 (GAAP) | | | | | $ | (417) | | | $ | (1,226) | |
減価償却と償却 | | | | | 100 | | | 100 | |
プログラミング料金 (a) | | | | | 1,118 | | | 1,674 | |
リストラ費用 (a) | | | | | 186 | | | — | |
| | | | | | | |
調整後OIBDA(非GAAP) | | | | | $ | 987 | | | $ | 548 | |
(a) 比較可能性に影響する項目の追加情報については、次の表の注記を参照してください。
経営陣の議論と分析
経営成績と財政状態(続き)
(1株あたりの金額を除く表形式のドル(百万単位)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2024年3月31日に終了した3か月間 |
| 所得税控除前の継続事業からの収益(損失) | | 所得税(引当金)のメリット | | パラマウントに帰属する継続事業からの純利益(損失) | | 継続事業からの希薄化後のEPS |
報告済み (GAAP) | | $ | (635) | | | | | $ | 172 | | (c) | | | $ | (563) | | | | | $ | (.88) | | (d) |
比較可能性に影響する項目: | | | | | | | | | | | | | | | |
プログラミング料金 (a) | | 1,118 | | | | | (275) | | | | | 843 | | | | | 1.28 | | |
リストラ費用 (b) | | 186 | | | | | (46) | | | | | 140 | | | | | .21 | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
投資による損失 | | 4 | | | | | (1) | | | | | 3 | | | | | .01 | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
個別税項目 | | — | | | | | 1 | | | | | 1 | | | | | — | | |
調整後 (非GAAP) | | $ | 673 | | | | | $ | (149) | | (c) | | | $ | 424 | | | | | $ | .62 | | (d) |
| | | | | | | | | | | | | | | |
(a) 世界中で大衆にアピールできるコンテンツに焦点を当てるという戦略的決定に関連して、ストリーミングサービスのオリジナルコンテンツ、特に国際的に合理化し、リニアネットワークプログラミングの効率を向上させています。その結果、当社の広範なグローバルコンテンツポートフォリオを見直し、一部のコンテンツをプラットフォームから削除しました。さらに、特定のタイトルを進めないことに決めたため、一部の開発プロジェクトを中止し、特定の番組契約を終了します。したがって、これらのアクションに関連するプログラミング料金を記録しました。
(b) グローバル人材の戦略的変化とリース資産の減損に関連して、2024年の第1四半期に記録された退職金で構成されています。
(c) 2024年3月31日に終了した3か月間に報告された実効所得税率は27.1%で、調整後実効所得税率は、1億4900万ドルの調整後所得税引当金を継続事業からの調整後所得税控除前利益6億7,300万ドルで割って計算され、22.1%でした。これらの調整後の指標には、上記の比較可能性に影響する項目は含まれていません。
(d) 2024年3月31日に終了した3か月間、継続事業から報告された希薄化後EPSの計算に使用された発行済み普通株式の加重平均数は654株、継続事業からの調整後希薄化後EPSの計算に使用された発行済普通株式の加重平均数は657株です。継続事業から報告された希薄化後EPSの計算では、希薄化による影響は除外されました。継続事業からの純損失を報告したので、希薄化による影響は希薄化防止効果があったからです。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年3月31日に終了した3か月間 |
| 所得税控除前の継続事業からの収益(損失) | | 所得税(引当金)のメリット | | パラマウントに帰属する継続事業からの純利益(損失) | | 継続事業からの希薄化後のEPS |
報告済み (GAAP) | | $ | (1,463) | | | | | $ | 381 | | (c) | | | $ | (1,163) | | | | | $ | (1.81) | | |
比較可能性に影響する項目: | | | | | | | | | | | | | | | |
プログラミング料金 (a) | | 1,674 | | | | | (409) | | | | | 1,265 | | | | | 1.94 | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
個別の税項目(b) | | — | | | | | (30) | | | | | (30) | | | | | (.04) | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
調整後 (非GAAP) | | $ | 211 | | | | | $ | (58) | | (c) | | | $ | 72 | | | | | $ | .09 | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
(a) ShowtimeのParamount+への統合に関連して2023年の第1四半期に記録された番組費と、ストリーミング戦略に合わせて海外事業を合理化および適切な規模で拡大し、特定の国際チャンネルを閉鎖またはグローバル化するイニシアチブで構成されています。これらの取り組みの結果、特定のコンテンツの戦略が変更され、その結果、コンテンツがプラットフォームから削除または放棄されたり、開発費が償却されたり、配信が変更されたり、番組契約が終了したりしました。
(b) 主に、外国の法域における所得税問題の解決による税制上の優遇措置を反映しています。
(c) 2023年3月31日に終了した3か月間に報告された実効所得税率は26.0%で、調整後実効所得税率は、5800万ドルの調整後所得税引当金を継続事業からの調整後所得税控除前利益2億1,100万ドルで割って計算され、27.5%でした。これらの調整後の指標には、上記の比較可能性に影響する項目は含まれていません。
経営陣の議論と分析
経営成績と財政状態(続き)
(1株あたりの金額を除く表形式のドル(百万単位)
連結経営成績
2024年3月31日に終了した3か月と、2023年3月31日に終了した3か月間
収入
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 3月31日に終了した3か月間 | |
| | | 全体の% 収入 | | | | 全体の% 収入 | | 増加/ (減少) | |
タイプ別の収益 | 2024 | | | 2023 | | | $ | | % | |
広告 | $ | 3,096 | | | | 40 | % | | | $ | 2,651 | | | | 36 | % | | | $ | 445 | | | 17 | % | |
アフィリエイトとサブスクリプション | 3,357 | | | | 44 | | | | 3,179 | | | | 44 | | | | 178 | | | 6 | | |
演劇 | 153 | | | | 2 | | | | 127 | | | | 2 | | | | 26 | | | 20 | | |
ライセンスとその他 | 1,079 | | | | 14 | | | | 1,308 | | | | 18 | | | | (229) | | | (18) | | |
総収入 | $ | 7,685 | | | | 100 | % | | | $ | 7,265 | | | | 100 | % | | | $ | 420 | | | 6 | % | |
広告
2024年3月31日に終了した3か月間、広告収入は17%増加しました。これは、CBSでのスーパーボウルLVIIIの放送による22パーセントポイントの利益と、ストリーミングサービスの成長を反映しています。私たちはスーパーボウルを他のネットワークと交代で放送する権利を持っているので、2023年には同等の放送はありませんでした。これらの増加は、世界のリニア広告市場の継続的な低迷による影響によって一部相殺されました。
アフィリエイトとサブスクリプション
アフィリエイトおよびサブスクリプション収入は、主に、ケーブルネットワークの運送や所有するテレビ局の運送のためにディストリビューターから受け取るアフィリエイト料(ケーブルアフィリエイト料金)、CBSテレビネットワークとの提携のためにテレビ局から受け取る料金(逆報酬)、およびストリーミングサービスのサブスクリプション料金で構成されています。
2024年3月31日に終了した3か月間、アフィリエイトとサブスクリプションの収益は 6% 増加しました。これは主に、パラマウントプラスの加入者と国内価格の増加によるものです。加入者は、2023年3月31日の6,000万人から2024年3月31日には7,120万人に増加しました。これらの増加は、当社のリニアネットワークのアフィリエイト手数料の引き下げによって一部相殺されました。
演劇
2024年3月31日に終了した3か月間で、各年の公開時期と内容を反映して、劇場収益は2,600万ドル増加しました。2024年の第1四半期のリリースには、ボブ・マーリー:ワン・ラブ、ミーン・ガールズ、ミラマックスの「ビーキーパー」のリリースが含まれ、2023年の第1四半期には、スクリームVI、80フォー・ブレイディ、四半期の最終日にリリースされた「ダンジョンズ&ドラゴンズ:オナー・アモン・シーブス」が含まれていました。
ライセンスとその他
ライセンスおよびその他の収益は、主に、自社または第三者のプラットフォームでの最初の展示後、流通市場のさまざまなプラットフォームで社内で制作されたテレビ番組および映画番組を流通市場のさまざまなプラットフォームで展示する権利のライセンス料、第三者向けに制作または配布されたコンテンツからのライセンス料、ホームエンターテイメント収入(トランザクション型ビデオオンデマンド(TVOD)および電子販売による取引ベースでのコンテンツの視聴を含みますサービスを通じて、そして私たちのコンテンツの販売と配布卸売業や小売業者へのDVDやブルーレイディスク、消費者向け製品、レクリエーション、ライブイベントでの当社の商標やブランドの使用による手数料、生産施設のレンタルによる収益を通じて。
経営陣の議論と分析
経営成績と財政状態(続き)
(1株あたりの金額を除く表形式のドル(百万単位)
2024年3月31日に終了した3か月間、ライセンスおよびその他の収益は 18% 減少しました。これは主に、流通市場におけるテレビライセンスの量が減少したことを反映しています。ライセンス可能なコンテンツは、2023年の労働ストライキによる一時的な制作停止の影響を受けました。
営業経費
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 3月31日に終了した3か月間 | |
| | | 営業費用の% | | | | 営業費用の% | | 増加/ (減少) | |
タイプ別の営業費用 | 2024 | | | 2023 | | | $ | | % | |
コンテンツ費用 | $ | 3,980 | | | | 79 | % | | | $ | 3,895 | | | | 78 | % | | | $ | 85 | | | 2 | % | |
流通とその他 | 1,056 | | | | 21 | | | | 1,069 | | | | 22 | | | | (13) | | | (1) | | |
営業費用の合計 | $ | 5,036 | | | | 100 | % | | | $ | 4,964 | | | | 100 | % | | | $ | 72 | | | 1 | % | |
コンテンツ費用
コンテンツ費用には、社内で制作されたテレビや劇場映画のコンテンツの費用の償却、取得した番組権の償却、オンエアタレントを含むその他のテレビ制作費、および契約上および団体交渉の取り決めに従ってコンテンツのタレントやその他の参加者に支払うべき金額を反映した参加費および残余費用が含まれます。
2024年3月31日に終了した3か月間、2% の増加は主にスーパーボウルの放送に関連する費用を反映していますが、ライセンス収入の減少やネットワーク上で表示されるその他のコンテンツに関連する費用の削減によって一部相殺されました。コンテンツコストの削減には、2023年の制作停止によりライセンス可能なコンテンツが減少し、CBSの放送シーズンが2024年2月に延期されたことによる影響や、プラットフォームからのコンテンツの削除やコンテンツ戦略の変更に関連するその他の措置による費用の削減が含まれます。詳しくは、「プログラミング料金」を参照してください。これらの減少は、他のスポーツイベントの費用の増加によって一部相殺されました。
流通とその他
配給およびその他の運営費には、主に、劇場公開のマーケティングを含む、コンテンツの配信に関連する費用、第三者配信およびCBSテレビネットワークに加盟しているテレビ局を含む収益分配費用、当社の事業に関連する報酬およびその他の付随費用および諸経費が含まれます。
2024年3月31日に終了した3か月間、配給およびその他の費用は 1% 減少しました。これは主に、各年の公開のタイミングと構成を反映して、劇場マーケティング費が減少したことによるものです。この減少は、主に第三者配信の費用による、ストリーミングサービスの成長に伴う費用の増加によって一部相殺されました。
プログラミング料金
2024年の第1四半期に、コンテンツ戦略の継続的な見直しに関連して、世界中で大衆にアピールできるコンテンツに焦点を当てるという戦略的決定を下しました。その一環として、ストリーミングサービスのオリジナルコンテンツを、特に国際的に合理化し、リニアネットワークプログラミングの効率を向上させています。その結果、当社の広範なグローバルコンテンツポートフォリオを見直し、一部のコンテンツをプラットフォームから削除しました。さらに、特定のタイトルを進めないことに決めたため、一部の開発プロジェクトを中止し、特定の番組契約を終了しました。したがって、2024年3月31日に終了した3か月間のプログラミング料金を連結営業報告書に記録しました
経営陣の議論と分析
経営成績と財政状態(続き)
(1株あたりの金額を除く表形式のドル(百万単位)
これらのアクションに関連します。これらの費用は合計11.2億ドルで、推定公正価値までのコンテンツの減損費用9億900万ドルと、開発費の償却および契約終了費用2億900万ドルで構成されていました。国際プログラミング契約の終了に関連して、2024年後半に約2億5000万ドルの追加プログラミング料金が発生する可能性があります。
2023年の前半に、ストリーミングプラットフォームとリニアプラットフォームの両方にわたるShowtimeのParount+への統合に関連して、ShowtimeとParamount+を組み合わせたコンテンツポートフォリオの包括的な戦略的見直しを行いました。さらに、ストリーミング戦略に合わせて国際事業を合理化および適切な規模に拡大し、特定の国際チャンネルを閉鎖またはグローバル化する取り組みに関連して、国際コンテンツポートフォリオの見直しを開始しました。その結果、特定のコンテンツの戦略を変更しました。その結果、コンテンツがプラットフォームから削除または放棄されたり、開発費が償却されたり、配布が変更されたり、番組契約が終了したりしました。したがって、これらのアクションに関連するプログラミング費用を連結損益計算書に記録しました。2023年の第1四半期に、合計16.7億ドルの費用を記録しました。これには、推定公正価値までのコンテンツの減損に対する14.5億ドル、開発費の償却および契約終了費用2億2,500万ドルの計上が含まれます。
販売費、一般管理費
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 3月31日に終了した3か月間 | |
| | | | | | | | | | | 増加/ (減少) |
| | | | | | | | | | | 2024 | | 2023 | | | $ | | % | |
販売、一般および管理 経費 | | | | | | | | | | | $ | 1,662 | | | $ | 1,753 | | | | $ | (91) | | | (5) | % | |
販売費、一般管理費(「販管費」)には、広告、マーケティング、入居費用、専門職サービス料、バックオフィスサポート(従業員の報酬や技術を含む)にかかる費用が含まれます。2024年3月31日に終了した3か月間で、ストリーミングサービスのマーケティング費用の削減と報酬費用の削減により、販管費は 5% 減少しました。
減価償却と償却
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 3月31日に終了した3か月間 | |
| | | | | | | | | | | | 増加/ (減少) | | |
| | | | | | | | | | 2024 | | 2023 | | $ | | % | | |
減価償却と償却 | | | | | | | | | | $ | 100 | | | $ | 100 | | | $ | — | | | — | % | | |
リストラ費用
2024年3月31日に終了した3か月間に、以下のリストラ費用を記録しました。
| | | | | | | | | | | |
| | | 3 か月が終了 |
| | | | | 2024年3月31日 | | |
セブランス (a) | | | | | $ | 155 | | | |
出口費用 | | | | | 31 | | | |
リストラ費用 | | | | | $ | 186 | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
(a) 退職金には、株式報酬の早期権利確定が含まれます。
経営陣の議論と分析
経営成績と財政状態(続き)
(1株あたりの金額を除く表形式のドル(百万単位)
2024年3月31日に終了した3か月間のリストラ費用は1億8,600万ドルで、全世界の従業員の戦略的変化に伴う退職金と、不動産フットプリントの削減とコストシナジーの創出に向けた取り組みに関連して使用を停止したリース資産の減損で構成されています。
支払利息/収入
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 3月31日に終了した3か月間 | |
| | | | | | | | | | | 増加/ (減少) | |
| | | | | | | | | | 2024 | | 2023 | | $ | | % | | |
支払利息 | | | | | | | | | | $ | 221 | | | $ | 226 | | | $ | (5) | | | (2) | % | | |
利息収入 | | | | | | | | | | $ | 45 | | | $ | 35 | | | $ | 10 | | | 29 | % | | |
次の表は、ファイナンスリースを除く未払いの債務残高と、2024年3月31日および2023年3月31日現在の加重平均金利を示しています。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 3月31日に、 |
| | | 加重平均 | | | | 加重平均 |
| 2024 | | 金利 | | 2023 | | 金利 |
手形と社債の合計 | $ | 14,607 | | | | 5.17 | % | | | $ | 15,787 | | | | 5.13 | % | |
その他の銀行借入金 | $ | — | | | | — | % | | | $ | 58 | | | | 7.48 | % | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
投資による損失
2024年の第1四半期に、投資の売却に関連して400万ドルの損失を記録しました。
その他のアイテム、ネット
次の表は、「その他の品目、純額」の構成要素を示しています。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 3月31日に終了した3か月間 |
| | | | | 2024 | | 2023 | |
年金と退職後の給付費用 | | | | | $ | (34) | | | $ | (37) | | |
外国為替損失 | | | | | (4) | | | (9) | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
その他の商品、純額 | | | | | $ | (38) | | | $ | (46) | | |
所得税の引当金/所得税の恩恵を受ける
所得税の引当金/所得税の恩恵は、継続事業からの収益(損失)に対する連邦税、州税、地方税、外国税を表し、投資先企業の所得税および資本損失控除前です。2024年3月31日に終了した3か月間で、実効所得税率27.1%を反映して、1億7200万ドルの所得税控除が計上されました。2024年第1四半期の税制上の優遇措置は、主に11億2000万ドルのプログラミング費用に対する2億7500万ドルの優遇措置によるものです。調整後の実効所得税率は、これらのプログラム費用による影響や、「非GAAP指標の調整」で説明されている比較可能性に影響を与えるその他の項目を除いたもので、22.1%でした。
経営陣の議論と分析
経営成績と財政状態(続き)
(1株あたりの金額を除く表形式のドル(百万単位)
2023年3月31日に終了した3か月間で、実効所得税率26.0%を反映して、3億8,100万ドルの所得税控除が計上されました。2023年第1四半期の税制上の優遇措置は、主に16億7000万ドルのプログラミング費用に対する4億900万ドルの優遇措置によるものです。調整後の実効所得税率は、これらのプログラム費用による影響や、「非GAAP指標の調整」で説明されている比較可能性に影響を与えるその他の項目を除いたもので、27.5%でした。
投資先企業の株式損失、税引後
次の表は、持分法投資の投資先企業の持分損失を示しています。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 3月31日に終了した3か月間 | |
| | | | | | | | | | | 増加/ (減少) | |
| | | | | | | | | | 2024 | | 2023 | | $ | | % | | |
投資先企業の株式損失 | | | | | | | | | | $ | (91) | | | $ | (78) | | | $ | (13) | | | (17) | % | | |
税制上の優遇 | | | | | | | | | | 1 | | | 3 | | | (2) | | | (67) | | | |
投資先企業の株式損失、税引後 | | | | | | | | | | $ | (90) | | | $ | (75) | | | $ | (15) | | | (20) | % | | |
パラマウントに帰属する継続事業からの純損失と継続事業からの希薄化後EPS
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 3月31日に終了した3か月間 | |
| | | | | | | | | | | 増加/ (減少) | |
| | | | | | | | | | 2024 | | 2023 | | $ | | % | |
継続事業からの純利益(損失) パラマウントに帰属 | | | | | | | | | | $ | (563) | | | $ | (1,163) | | | $ | 600 | | | 52 | % | |
継続事業からの希薄化後のEPS | | | | | | | | | | $ | (.88) | | | $ | (1.81) | | | $ | .93 | | | 51 | % | |
2024年3月31日に終了した3か月間、パラマウントに帰属する継続事業からの純損失は5億6,300万ドル、希薄化後1株あたり0.88ドルでしたが、パラマウントに帰属する継続事業からの純損失は前年同期の11.6億ドル、希薄化後1株あたり1.81ドルでした。この比較は、税の影響を受ける営業損失が少ないことを反映しています。
経営陣の議論と分析
経営成績と財政状態(続き)
(1株あたりの金額を除く表形式のドル(百万単位)
非継続事業からの純利益
次の表は、主にサイモン&シュスターの業績を反映した、2023年3月31日に終了した3か月間の非継続事業からの純利益の詳細を示しています。2023年10月30日、コールバーグ・クラビス・ロバーツ・アンド・カンパニーの関連会社へのサイモン&シュスターの売却を完了しました。2024年の第1四半期に、運転資本の調整の結果、売却によりさらに1,200万ドルの税引前利益を記録しました。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | 3 か月が終了 |
| | | | | 2023年3月31日 |
収入 | | | | | | | | $ | 258 | | |
費用と経費: | | | | | | | | | |
オペレーティング | | | | | | | | 151 | | |
販売、一般および管理 | | | | | | | | 45 | | |
| | | | | | | | | |
費用と経費の合計 (a) | | | | | | | | 196 | | |
営業利益 | | | | | | | | 62 | | |
その他の商品、純額 | | | | | | | | (3) | | |
非継続事業からの収益 | | | | | | | | 59 | | |
所得税引当金(b) | | | | | | | | (14) | | |
非継続事業からの純利益、税引後 | | | | | | | | $ | 45 | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
(a) 総費用と費用には、2023年3月31日に終了した3か月間の、以前に処分された事業に関連するリースの補償義務の解除に関連する金額が400万ドル含まれています。
(b) 税引当金には、2023年3月31日に終了した3か月間に以前に処分された事業に関連する金額100万ドルが含まれています。
経営陣の議論と分析
経営成績と財政状態(続き)
(1株あたりの金額を除く表形式のドル(百万単位)
セグメント別経営成績
私たちは、世界中の視聴者にプレミアムコンテンツと体験を提供するグローバルなメディア、ストリーミング、エンターテイメント企業であり、以下のセグメントで構成されています。
•テレビメディア—当社のテレビメディアセグメントは、(1) 放送事業—CBSテレビネットワーク、国内放送テレビネットワーク、CBS局、自社テレビ局、国際無料放送ネットワーク、ネットワーク10、チャンネル5、テレフェ、チレビシオン、(2) ショータイム付きのパラマウントプラス、MTV、コメディーセントラル、パラマウントネットワークを含む国内プレミアムおよびベーシックケーブルネットワークで構成されています。スミソニアンチャンネル、ニコロデオン、BETメディアグループ、CBSスポーツネットワーク、およびこれらのブランドの海外向けサービス、および(3)国内外向けCBSスタジオ、パラマウント・テレビジョン・スタジオ、ショータイム/MTVエンターテインメント・スタジオなどのテレビスタジオの運営、および初公開のシンジケート番組の制作と配信を行うCBSメディアベンチャーズの運営。テレビメディアには、CBSニュースストリーミングやCBSスポーツ本部など、多くのデジタル資産も含まれています。
•消費者への直接販売—当社の消費者向けセグメントには、パラマウント+、Pluto TV、BET+など、国内外の有料および無料ストリーミングサービスのポートフォリオが含まれます。2023年7月6日をもって、Showtime Networksの国内プレミアムサブスクリプションストリーミングサービスは、新規加入者向けのスタンドアロンストリーミングサービスとして提供されなくなり、2024年4月30日をもって利用できなくなります。
•映画エンターテイメント—当社の映画エンターテイメント部門は、パラマウント・ピクチャーズ、パラマウント・プレイヤーズ、パラマウント・アニメーション、ニコロデオン・スタジオ、オーサムネス、ミラマックスで構成されています。
当社は、当社の経営陣が使用する指標であるため、財務会計基準審議会のセグメント報告に関するガイダンスに従い、事業セグメントの損益の指標として、減価償却費、株式ベースの報酬、リストラ費用、およびプログラム費用を除いた営業利益(それぞれ該当する場合)(「調整後OIBDA」)を提示しています。株式ベースの報酬は、企業の経営陣と協議して取締役会で設定および承認されるため、当社の損益のセグメント指標からは除外されています。株式ベースの報酬は、連結調整後OIBDAの一部として含まれています。調整後OIBDAの合計と、GAAPに従って最も直接的に比較可能な財務指標である営業利益(損失)との調整については、非GAAP指標の調整を参照してください。
2024年および2023年3月31日に終了した3か月間
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 3月31日に終了した3か月間 | |
| | 全体の% 収入 | | | 全体の% 収入 | 増加/ (減少) | |
| 2024 | | 2023 | $ | | % | |
収益: | | | | | | | | | | | | | |
テレビメディア | $ | 5,231 | | | 68 | % | | | $ | 5,193 | | | 71 | % | | $ | 38 | | | 1 | % | |
ダイレクト・トゥ・コンシューマー | 1,879 | | | 24 | | | | 1,510 | | | 21 | | | 369 | | | 24 | | |
映画エンターテインメント | 605 | | | 8 | | | | 588 | | | 8 | | | 17 | | | 3 | | |
エリミネーション | (30) | | | — | | | | (26) | | | — | | | (4) | | | (15) | | |
総収入 | $ | 7,685 | | | 100 | % | | | $ | 7,265 | | | 100 | % | | $ | 420 | | | 6 | % | |
経営陣の議論と分析
経営成績と財政状態(続き)
(1株あたりの金額を除く表形式のドル(百万単位)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 3月31日に終了した3か月間 | |
| | | | | 増加/ (減少) | |
| 2024 | | 2023 | | $ | | % | |
調整後のオビダ: | | | | | | | | |
テレビメディア | $ | 1,445 | | | $ | 1,306 | | | $ | 139 | | | 11 | % | |
ダイレクト・トゥ・コンシューマー | (286) | | | (511) | | | 225 | | | 44 | | |
映画エンターテインメント | (3) | | | (99) | | | 96 | | | 97 | | |
コーポレート/エリミネーション | (124) | | | (109) | | | (15) | | | (14) | | |
株式ベースの報酬 (a) | (45) | | | (39) | | | (6) | | | (15) | | |
調整後OIBDAの合計 | 987 | | | 548 | | | 439 | | | 80 | | |
減価償却と償却 | (100) | | | (100) | | | — | | | — | | |
プログラミング料金 | (1,118) | | | (1,674) | | | 556 | | | 33 | | |
リストラ費用 | (186) | | | — | | | (186) | | | n/m | |
| | | | | | | | |
総営業利益(損失) | $ | (417) | | | $ | (1,226) | | | $ | 809 | | | 66 | % | |
n/m-意味がありません
(a) 2024年3月31日に終了した3か月間、200万ドルの株式ベースの報酬費用が「リストラ費用」に含まれています。
テレビメディア
2024年および2023年3月31日に終了した3か月間
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 3月31日に終了した3か月間 |
| | | 増加/ (減少) | |
テレビメディア | 2024 | | 2023 | | $ | | % | |
広告 | $ | 2,582 | | | $ | 2,256 | | | $ | 326 | | | 14 | % | |
アフィリエイトとサブスクリプション | 1,998 | | | 2,067 | | | (69) | | | (3) | | |
ライセンスとその他 | 651 | | | 870 | | | (219) | | | (25) | | |
収入 | $ | 5,231 | | | $ | 5,193 | | | $ | 38 | | | 1 | % | |
| | | | | | | | |
調整後のOIBDA | $ | 1,445 | | | $ | 1,306 | | | $ | 139 | | | 11 | % | |
収入
2024年3月31日に終了した3か月間、CBSのスーパーボウルLVIIIの放送による広告収入の増加が、ライセンスおよびアフィリエイト収入の減少によって大きく相殺されたため、収益は1%増加しました。
広告
広告収入が14%増加したのは、CBSがLVIIIスーパーボウルを放送したことによる23パーセントポイントの利益を反映しています。私たちはスーパーボウルを他のネットワークと交代で放送する権利を持っているので、2023年には同等の放送はありませんでした。この増加は、世界のリニア広告市場の継続的な低迷による影響によって一部相殺されました。LVIIIスーパーボウルの恩恵を受けて、国内広告収入は18%増加して23億4,000万ドルになり、国際広告収入は10%減の2億4,200万ドルになりました。
アフィリエイトとサブスクリプション
2024年3月31日に終了した3か月間で、アフィリエイトとサブスクリプションの収益は3%減少しました。国内のアフィリエイトとサブスクリプションの収益は 3% 減の19.0億ドルでした。これは、部分的には加入者が直線的に減少したことを反映しています。
経営陣の議論と分析
経営成績と財政状態(続き)
(1株あたりの金額を除く表形式のドル(百万単位)
契約価格の値上げによって相殺されます。海外のアフィリエイトおよびサブスクリプション収益は 6% 減の1億100万ドルでした。
ライセンスとその他
ライセンスおよびその他の収益は 25% 減少しました。これは主に流通市場でのライセンス量の減少を反映しています。ライセンス可能なコンテンツは、2023年の労働ストライキによる一時的な制作停止の影響を受けました。
調整後のOIBDA
調整後OIBDAは11%増加しました。これは主に、第LVIIIスーパーボウルの放送によるメリットと、ネットワークで表示される他のコンテンツのコスト削減を反映していますが、リニア広告市場の低迷とアフィリエイト収益の減少による影響によって一部相殺されました。
ダイレクト・トゥ・コンシューマー
2024年および2023年3月31日に終了した3か月間
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 3月31日に終了した3か月間 |
| | | | | 増加/ (減少) | |
ダイレクト・トゥ・コンシューマー | 2024 | | 2023 | | $ | | % | |
広告 | $ | 520 | | | $ | 398 | | | $ | 122 | | | 31 | % | |
購読 | 1,359 | | | 1,112 | | | 247 | | | 22 | | |
| | | | | | | | |
収入 | $ | 1,879 | | | $ | 1,510 | | | $ | 369 | | | 24 | % | |
| | | | | | | | |
調整後のOIBDA | $ | (286) | | | $ | (511) | | | $ | 225 | | | 44 | % | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| |
| | | | | | | | |
| 3月31日に終了した3か月間 |
| | | | | 増加/ (減少) | |
| 2024 | | 2023 | | $ | | % | |
パラマウント+(グローバル) | | | | | | | | |
購読者 (a) | 71.2 | | | 60.0 | | | 11.2 | | | 19 | % | |
| | | | | | | | |
収入 | $ | 1,459 | | | $ | 965 | | | $ | 494 | | | 51 | % | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
(a) 購読者には、当社が所有・運営するアプリやウェブサイトを通じて直接、または第三者の販売代理店を通じてParamount+に登録したお客様が含まれます。加入者には、国内リニアビデオストリーミングサービス(vmVPD)または海外のサードパーティディストリビューターのサブスクリプションバンドルを通じてアクセスできる顧客も含まれます。私たちの購読者には、有料購読と無料試用版に登録した顧客が含まれます。上記の期間の購読者数は、該当する期末日現在の加入者数を反映しています。
収入
2024年3月31日に終了した3か月間、収益が24%増加したのは主にパラマウントプラスの成長でした。
広告
広告収入が 31% 増加したのは、プルートTVとパラマウントプラスの成長によるものです。Paramount+の増加は、第LVIIIスーパーボウルのメリットと、広告付きのサブスクリプションプランの加入者の増加を反映しています。
経営陣の議論と分析
経営成績と財政状態(続き)
(1株あたりの金額を除く表形式のドル(百万単位)
購読
サブスクリプション収益が22%増加したのは、パラマウントプラス加入者の増加と、2023年6月にShowtime付きのパラマウント+サブスクリプションプランを開始した2023年6月に発効した国内パラマウント+サブスクリプションプランごとの価格上昇によるものです。パラマウント+加入者の増加には、Showtimeのプレミアム購読ストリーミングサービスからの特定の加入者の移行が含まれます。このサービスは、2023年7月6日から新規加入者へのスタンドアロンサービスとしての提供が中止され、2024年4月30日をもって利用できなくなります。パラマウント+の加入者は、2023年3月31日と比較して1,120万人、つまり19%増加しました。
当四半期中、世界のパラマウントプラス加入者は、2023年12月31日時点の6,750万人から370万人、つまり 5% 増加して7,120万人に達しました。この成長は、NFLプレーオフとスーパーボウルLVIII、Haloのシーズン2のプレミア、および一部の加入者がShowtimeのプレミアムサブスクリプションストリーミングサービスからParount+ with Showtimeプランに移行したことによって推進されました。
調整後のOIBDA
調整後のOIBDAは、収益の伸びとマーケティング費用の削減を反映して2億2,500万ドル向上しましたが、第LVIIIスーパーボウルに関連するコンテンツ費用と収益分配費用の増加により一部相殺されました。
映画エンターテインメント
2024年および2023年3月31日に終了した3か月間
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 3月31日に終了した3か月間 |
| | | 増加/ (減少) | |
映画エンターテインメント | 2024 | | 2023 | | $ | | % | |
広告 (a) | $ | 1 | | | $ | 5 | | | $ | (4) | | | (80) | % | |
演劇 | 153 | | | 127 | | | 26 | | | 20 | | |
ライセンスとその他 | 451 | | | 456 | | | (5) | | | (1) | | |
収入 | $ | 605 | | | $ | 588 | | | $ | 17 | | | 3 | % | |
| | | | | | | | |
調整後のOIBDA | $ | (3) | | | $ | (99) | | | $ | 96 | | | 97 | % | |
(a) 主に、第三者のデジタルプラットフォームでの映画エンターテイメントコンテンツの使用から得られる広告収入を反映しています。
収入
2024年3月31日に終了した3か月間、劇場収益の増加により、収益は 3% 増加しました。
演劇
2024年3月31日に終了した3か月間で、各年の公開時期と内容を反映して、劇場収益は2,600万ドル増加しました。2024年の第1四半期のリリースには、ボブ・マーリー:ワン・ラブ、ミーン・ガールズ、ミラマックスの「ビーキーパー」のリリースが含まれ、2023年の第1四半期には、スクリームVI、80フォー・ブレイディ、四半期の最終日にリリースされた「ダンジョンズ&ドラゴンズ:オナー・アモン・シーブス」が含まれていました。
ライセンスとその他
ライセンスおよびその他の収益は1%減少しました。
経営陣の議論と分析
経営成績と財政状態(続き)
(1株あたりの金額を除く表形式のドル(百万単位)
調整後のOIBDA
調整後OIBDAは9,600万ドル増加しました。これは主に、各年の公開時期と構成を反映して、2024年の第1四半期に劇場公開のマーケティングコストが削減されたためです。
映画エンターテインメント部門の業績の変動は、一般的に映画の劇場公開前および公開中に発生するマーケティング費用を含む配給費の計上時期が原因で発生する可能性がありますが、それぞれの映画の収益は、映画の劇場公開や他のプラットフォームへの配給を通じて得たものとして認識されます。
流動性と資本資源
現金の出所と用途
私たちは、営業、投資、資金調達のニーズに対する予想される現金要件と、これらのニーズを満たすために生み出され利用可能になると予想されるキャッシュフローを予測しています。私たちの運営ニーズには、とりわけ、テレビや映画の番組、スポーツの権利、タレント契約など、放送やケーブルネットワーク、ストリーミングサービスのコンテンツへの支出、コンテンツやプラットフォームを宣伝するための広告やマーケティング費用、リース、利息、所得税の支払い、年金債務などがあります。
当社の投資および資金調達支出には、資本支出、買収、新規および既存の投資に関連する資金調達(両親会社が複数年にわたって初期事業を支援することを約束しているコムキャスト社とのストリーミング合弁事業であるスカイショータイムを含む)、任意の自社株買い、配当、および未払いの債務に対する元本支払いが含まれます。2024年3月31日現在、今後5年間に支払うべき当社の長期債務は21.4億ドルでした。私たちは日常的に資本構造を見直し、未払いの債務満期を管理するために好機的に取引を行っています。その結果、債務の早期消滅による費用が発生する可能性があります。
当社の短期および長期の営業、投資、および資金調達のニーズに対する資金は、主に営業活動によるキャッシュフロー、現金および現金同等物(2024年3月31日時点で23億8,000万ドル)、および負債の借り換え能力から調達されます。追加の現金資金調達要件は、コマーシャルペーパーを含む短期借入と長期債務で賄われます。コマーシャル・ペーパーが入手できない限り、以下に説明する35億ドルのクレジット・ファシリティに基づく借入能力は、短期借入ニーズを満たすのに十分です。さらに、必要に応じて、未確約支出を減らすことで流動性ポジションを増やすことができます。
当社の資本市場へのアクセスと新規借入の費用は、経済や市場の状況や、独立した格付け機関によって割り当てられた格付けなど、当社の制御が及ばない要因の影響を受けます。その結果、私たちに有利な条件で資本市場にアクセスできるという保証はありません。
経営陣の議論と分析
経営成績と財政状態(続き)
(1株あたりの金額を除く表形式のドル(百万単位)
キャッシュフロー
現金および現金同等物の変動は次のとおりです。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 3月31日に終了した3か月間 |
| 2024 | | 2023 | | 増加/ (減少) |
以下からの営業活動によって提供された(使用された)純キャッシュフロー: | | | | | | | |
継続業務 | $ | 260 | | | $ | (483) | | | | $ | 743 | | |
廃止された事業 | — | | | 105 | | | | (105) | | |
営業活動によって提供される(使用された)純キャッシュフロー | 260 | | | (378) | | | | 638 | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
投資活動に使われた純キャッシュフロー | (128) | | | (89) | | | | (39) | | |
財務活動に使用される純キャッシュフロー | (187) | | | (312) | | | | 125 | | |
現金および現金同等物に対する為替レートの変動の影響 | (21) | | | 3 | | | | (24) | | |
現金および現金同等物の純減少 | $ | (76) | | | $ | (776) | | | | $ | 700 | | |
営業活動
2024年3月31日に終了した3か月間の継続事業からの営業キャッシュフローの純現金源は2億6000万ドルでしたが、2023年3月31日に終了した3か月間の純現金使用額は4億8,300万ドルでした。継続事業による営業キャッシュフローの増加は、回収額の増加とコンテンツへの支出の減少を反映しています。
営業活動によってもたらされる純キャッシュフローには、2024年3月31日および2023年3月31日に終了した3か月間の支払いがそれぞれ4,600万ドルと6,500万ドルで、リストラ、合併関連費用、および変革イニシアチブに関連して、合併関連の訴訟事項に関連して受け取った保険金回収額を差し引いた金額が含まれます。私たちの変革イニシアチブは、システムとプラットフォームの統合と進化、クラウドへの移行など、未来のテクノロジーに関連しています。さらに、ハイブリッドでアジャイルなワークモデルに対応するように施設を調整するなど、未来のワークスペースに投資してきました。
2023年3月31日に終了した3か月間の非継続事業からの営業活動によってもたらされたキャッシュフローは、2023年10月に売却されたサイモン・アンド・シュスターの営業活動を反映しています(非継続事業からの純利益を参照)。
投資活動
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 3月31日に終了した3か月間 |
| 2024 | | 2023 |
投資 | | $ | (88) | | | | | $ | (43) | | |
資本支出 (a) | | (51) | | | | | (71) | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
その他の投資活動 (b) | | 11 | | | | | 25 | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
投資活動に使われた純キャッシュフロー | | $ | (128) | | | | | $ | (89) | | |
(a) 2024年と2023年にそれぞれ300万ドルと400万ドルの変革イニシアチブの実施に関連する支払いを含みます。
(b) どちらの期間も、主に2022年にCWの37.5%の持分を売却したことに関連する売掛金の回収を反映しています。2023年には、ラテンアメリカの特定のチャネルの処分から受け取った収益も含まれます。
経営陣の議論と分析
経営成績と財政状態(続き)
(1株あたりの金額を除く表形式のドル(百万単位)
資金調達活動
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 3月31日に終了した3か月間 |
| 2024 | | 2023 |
| | | | | | | |
債務の発行による収入 | | $ | — | | | | | $ | 35 | | |
借金の返済 | | — | | | | | (32) | | |
優先株に支払われる配当 | | (14) | | | | | (14) | | |
普通株式に支払われる配当 | | (35) | | | | | (166) | | |
| | | | | | | |
株式ベースの報酬のために株式を発行する代わりに給与税を支払う | | (17) | | | | | (16) | | |
| | | | | | | |
非支配持分への支払い | | (94) | | | | | (89) | | |
その他の財務活動 | | (27) | | | | | (30) | | |
財務活動に使用される純キャッシュフロー | | $ | (187) | | | | | $ | (312) | | |
配当金
次の表は、2024年および2023年3月31日に終了した3か月間の当社のクラスAおよびクラスBの普通株式と、5.75% シリーズAの必須転換優先株式(「必須転換優先株式」)の1株あたりの申告配当金と総配当額を示しています。2024年4月1日、当社の必須転換優先株式の各発行済株式は、自動的かつ強制的にクラスB普通株式1.1765株に転換されます。2024年3月31日に終了した3か月間に申告された強制転換優先株式の最終配当金は、2024年4月1日に支払われました。
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 3 か月が終了 |
| | | 3 月 31 日 |
| | | | | 2024 | | 2023 |
クラスAとクラスBの普通株式 | | | | | | | |
普通株式1株あたりの申告配当金 | | | | | $ | .05 | | | $ | .24 | |
| | | | | | | |
普通株式配当総額 | | | | | $ | 35 | | | $ | 161 | |
必須の転換優先株式 | | | | | | | |
優先株1株あたりに申告された配当金 | | | | | $ | 1.4375 | | | $ | 1.4375 | |
| | | | | | | |
優先株配当総額 | | | | | $ | 14 | | | $ | 14 | |
資本構成
次の表は、当社の負債を示しています。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| で | | で |
| 2024年3月31日 | | 2023年12月31日 |
シニアデット | | $ | 12,975 | | | | | $ | 12,969 | | |
ジュニア・デット | | 1,632 | | | | | 1,632 | | |
| | | | | | | |
ファイナンスリースに基づく義務 | | 1 | | | | | 1 | | |
負債総額 (a) | | 14,608 | | | | | 14,602 | | |
現在の部分を少なくします | | 1 | | | | | 1 | | |
長期負債の合計、当期分を差し引いたもの | | $ | 14,607 | | | | | $ | 14,601 | | |
(a) 2024年3月31日と2023年12月31日の時点で、シニアおよびジュニア劣後債務残高には、(i) それぞれ4億1,500万ドルと4億1,900万ドルの純未償却割引と、(ii) それぞれ7,900万ドルと8,100万ドルの未償却繰延ファイナンス費用が含まれていました。2024年3月31日と2023年12月31日の両方で、当社の負債総額の額面は1510億ドルでした。
経営陣の議論と分析
経営成績と財政状態(続き)
(1株あたりの金額を除く表形式のドル(百万単位)
シニアデット
2024年3月31日時点で、当社の優先債務は、2025年から2050年の間に発行予定のシニアノートと社債で構成され、金利は2.90%から7.875%の範囲でした。
ジュニア・デット
2024年3月31日時点で、当社のジュニア負債は、2057年2月に満期となる6億4,300万ドルの6.25%のジュニア劣後社債と、2062年満了の9億8900万ドルの6.375%のジュニア劣後社債で構成されていました。当社の6.25%の下級劣後社債は、2027年2月28日まで規定の固定金利で利息が発生し、その日に金利は変動金利に切り替わります。これらの社債は、固定金利期間の満了後、いつでも額面通りに請求することができます。
ジュニア劣後社債の劣後期間および延長、および利息繰延オプションは、上級債権者にとって重要な信用保護手段となります。これらの特徴により、社債はスタンダード・アンド・プアーズ・レーティング・サービス、フィッチ・レーティングス株式会社、ムーディーズ・インベスターズ・サービス社から50%の株式クレジットを受けました。
コマーシャルペーパー
2024年3月31日と2023年12月31日の両方で、未払いのコマーシャルペーパーの借入はありませんでした。
クレジットファシリティ
2024年3月31日時点で、2027年1月に満期を迎える35億ドルのリボルビング・クレジット・ファシリティ(「クレジット・ファシリティ」)がありました。クレジットファシリティは、一般的な企業目的と、コマーシャルペーパーの借入があればそれをサポートするために使用されます。また、私たちの選択で、クレジットファシリティの下で指定された限度額まで、特定の外貨で借りることもできます。クレジットファシリティに基づく借入金利は、借り入れのたびに決定され、通常は米国のプライムレートか、締結されたローンの種類と期間に応じて、適用されるベンチマーク金利にマージンを加えたもの(当社のシニア無担保債務格付けに基づく)のいずれかに基づいています。米ドル建てのローンのベンチマークレートはタームSOFRで、ユーロ、英ポンド、円建てのローンのベンチマークレートはそれぞれEURIBOR、SONIA、TIBORに基づいています。2024年3月31日現在、クレジットファシリティに基づく未払いの借入はなく、クレジットファシリティの下での利用可能額は35億ドルでした。
クレジットファシリティには、各四半期末の最大連結総レバレッジ比率(「レバレッジ比率」)を設定する1つの主要な財務規約があります。2024年3月31日に終了した四半期の最大レバレッジ比率は5.75倍でしたが、2024年9月30日に終了する四半期までの各四半期でこのレベルを維持し、2024年12月31日と2025年3月31日に終了する四半期では5.5倍に減少し、2026年3月31日に終了する四半期まではその後の四半期ごとに0.25倍減少し、2026年3月31日に終了する四半期では4.5倍になり、このままになります満期までのレベル。レバレッジ比率は、四半期末の当社の連結負債(無制限現金および現金同等物を差し引いたもの)と、過去12か月間の連結EBITDA(それぞれ信用契約で定義されている)との比率を反映しています。2024年9月30日以降に終了する四半期の場合、レバレッジ比率の計算で連結負債から差し引ける無制限現金および現金同等物の最大額は15億ドルです。私たちは2024年3月31日に契約を満たしました。
その他の銀行借入金
2024年3月31日と2023年12月31日の両方で、2024年11月に満期を迎えるミラマックスの5,000万ドルのクレジットファシリティに基づく未払いの銀行借入はありませんでした。
経営陣の議論と分析
経営成績と財政状態(続き)
(1株あたりの金額を除く表形式のドル(百万単位)
保証
信用状と保証金
2024年3月31日時点で、連結貸借対照表には記録されていない20億7000万ドルの信用状および保証債の未払いがありました。これには、当社のいずれかの契約の契約要件に従って19億ドルの予備信用状ファシリティの下で発行された18.6億ドルが含まれます。信用状ファシリティに基づく未払い額は、関連する契約上の約束に基づいて支払いを行うため、2024年を通じて減少します。信用状と保証金は、当社の特定の契約の契約上の要件に基づき、主に通常の事業過程における不履行に対する担保として使用されます。2026年5月に満期を迎えるスタンバイ・レター・オブ・クレジット・ファシリティには、クレジット・ファシリティと同じ元本財務契約が適用されます(資本構造—クレジット・ファシリティを参照)。
リース保証
当社は、主にFamous Players Inc.の以前に中止された事業に関連するリースに関して、一定の補償義務を負っています。これらのリース契約に関連する当社の保証責任は、2024年3月31日時点で合計800万ドルで、連結貸借対照表の「その他の負債」に記載されています。これらのリース契約の金額は、個々の基礎となるリースの満了または終了、または関連する補償義務、および為替レートなどによって、時間の経過とともに変化します。また、固定資産税や共用エリアのメンテナンスなど、リースに関連する特定のその他の費用を負担する可能性があります。入手可能な財務情報、借手の過去のリース債務履行実績、および借手のビジネスモデルに影響を与える基礎となる経済的要因を考慮すると、当社の見越額は将来の債務を履行するのに十分であると考えています。
その他
事業過程において、私たちは事業取引に関連する特定のリスクを配分することを目的とした補償を提供したり受けたりします。同様に、第三者が補償義務に基づく義務を果たせなかった場合に、売却された事業のさまざまな義務について、当社は偶発的に責任を負うことがあります。当社は、当社の補償義務およびその他の偶発的負債に対する負債を、可能性が高く合理的に見積もることができる場合に記録します。
法務事項
将軍
私たちは継続的に、数多くの訴訟や訴訟において積極的に弁護し、連邦、州、地方、国際当局からのさまざまな調査や問い合わせ(総称して「訴訟」)に対応しています。訴訟はメリットなしに私たちに対して提起される可能性があり、本質的に不確実で、常に予測が困難です。しかし、関連する事実と状況に対する当社の理解と評価に基づくと、以下の事項が全体として当社の事業、財政状態、および経営成績に重大な悪影響をもたらす可能性は低いと考えています。
株式公開に関連する訴訟
2021年8月、キャメロット・イベント・ドリブン・ファンドはニューヨーク州のニューヨーク最高裁判所に証券集団訴訟を提起し、2021年11月、修正訴状が提出されました。修正訴状が提出されました。この訴状は、とりわけ指名原告(この段落で使用されている「苦情」)を追加したものです。訴状は、2021年3月に完了した公募により当社のクラスB普通株式および 5.75% シリーズA必須転換優先株式の株式を購入し、当該投資家に対して提起された投資家を代表しています。
経営陣の議論と分析
経営成績と財政状態(続き)
(1株あたりの金額を除く表形式のドル(百万単位)
当社、特定の上級管理職、取締役会のメンバー、および提供に関わる引受人。訴状は、連邦証券法違反を主張し、募集書類に重大な虚偽表示や省略が含まれていたと主張しています。これには、Archegos Capital Managementが関与する特定のトータル・リターン・スワップ取引や、当社の株価に対する関連するリスクの疑いを適切に開示しなかったという申し立ても含まれます。2021年12月、原告は、訴訟の被告である社外取締役を偏見なく自発的に解雇することを求める条項を提出し、その後、裁判所はそれを命令しました。同日、被告は訴訟を却下する申立てを提出し、2023年1月に審理されました。2023年2月、裁判所は引受人に対する請求を進める一方で、会社に対するすべての請求を却下しました。原告と引受人の被告は判決に対して上訴し、2024年4月、ニューヨーク最高裁判所控訴部第一部が私たちに有利な判決を下し、会社とその役員に対する訴訟を却下した第一審裁判所の決定を支持しました。
以前の事業に関連する申し立て
アスベスト
私たちは、一般的に1970年代初頭以前に前身であるウェスティングハウスによって製造されたさまざまな製品によって引き起こされた暴露の結果として発生したとされる、アスベストやその他の材料に関連するさまざまな人身傷害を主張する訴訟の被告です。ウェスティングハウスはアスベストの生産者でも製造業者でもありませんでした。私たちは通常、州と連邦の両方の訴訟で多数の被告の1人に指名されます。アスベスト訴訟の大半で、原告は請求の根拠となる当社の製品を特定していません。当社に対するクレームで最も一般的なのは、タービンや電気機器と組み合わせて使用されるアスベスト含有断熱材への暴露の申し立てに関するものです。
請求は多くの場合、グループで提出および/または決済されるため、和解の金額や時期、保留中の請求の数は、期間ごとに大幅に変動する可能性があります。一部の法域では、減損が最小限またはまったくないと主張する請求者に対して設定されている、無効な、保留中、延期された、または同様の手続きに関する請求は、保留中とは報告しません。2024年3月31日現在、保留中のアスベスト請求は約19,510件でしたが、2023年12月31日時点では約19,970件でした。2024年の第1四半期に、約810件の新規請求を受け、約1,270件の請求をクローズまたは非アクティブドケットに移動しました。裁判所から解雇命令が出されたことがわかったとき、または和解の重要な条件について請求者と合意に達したときに、請求はクローズされたと報告します。和解費用は、請求の根拠となる傷害の深刻さ、請求を裏付ける証拠の質、その他の要因によって異なります。2023年と2022年の保険金回収後のアスベスト請求の和解と弁護にかかる総費用と税引後費用は、それぞれ約5,400万ドルと5,700万ドルでした。アスベスト請求の決済と弁護にかかる費用は年ごとに異なる場合があり、保険金は必ずしも費用の被保険者分と同じ期間に回収されるとは限りません。
提出書類には、アスベストへの曝露によってリスクが高まるとされるまれながんである中皮腫、さまざまな要因によって引き起こされる可能性のある肺がん(その1つがアスベストへの曝露であるとされる)、その他のがん、およびアスベルの疑いで無症状の個人に代わって提起された請求を含む、それほど深刻ではない状態に苦しんでいる個人に対する請求が含まれます胃腸炎関連疾患。私たちに対する係争中の請求のかなりの数は、がん以外の請求です。事象や状況が見積もりに影響する可能性があるため、将来の長期的なアスベスト負債を予測することは困難です。不測の事態に備えて、負債が発生した可能性が高い場合と、損失額を合理的に見積もることができる場合に、発生額を記録します。当社の長期アスベスト責任の合理的に見積もることができる期間は10年です。これは、アスベスト責任の見積もりに関する専門知識を持つ第三者企業と相談して決定しましたが、これは不法行為訴訟制度に内在する不確実性によるものです。当社の推定アスベスト負債額は、未解決の請求件数、請求1件あたりの推定平均費用、疾患の種類別、病歴別の請求の内訳など、多くの要因に基づいています
経営陣の議論と分析
経営成績と財政状態(続き)
(1株あたりの金額を除く表形式のドル(百万単位)
クレームの申請、クレームの解決にかかる費用、および新規クレームの提出にかかる費用は、第三者の会社と相談して評価されます。将来の状況の変化により、当社の実際の負債は、現在の未払額よりも高くなったり低くなったりする可能性があります。引き続き見積もりを評価し、必要に応じて見積額を更新します。
その他
時々、連邦および州の環境規制機関やその他の団体から、主に当社の過去および以前の事業に関連する環境浄化費用および関連する損害について、当社が責任を負っている、または責任を負う可能性があると主張する請求を受けます。さらに、当社のこれまでの事業や前身から生じる、有毒不法行為や製造物責任請求(アスベスト以外)を含む人身傷害請求を随時受けています。これらの事項に関する当社の見越額は十分であると考えていますが、将来の期間に状況が変わらないという保証はなく、その結果、実際の負債が見越額よりも高くなったり低くなったりする可能性があります。
関連パーティ
連結財務諸表の注記4を参照してください。
まだ採択されていない会計上の宣言
連結財務諸表の注記1を参照してください。
重要な会計方針
当社の重要な会計方針については、2023年12月31日に終了した年度のフォーム10-Kの年次報告書の項目7「経営成績および財務状況に関する経営陣の議論と分析」を参照してください。
将来の見通しに関する記述に関する注意事項
このForm 10-Qの四半期報告書には、当社の将来の業績、業績、業績に関する記述を含む、過去の記述と将来の見通しに関する記述が含まれています。歴史的事実の記述ではないすべての記述は、1995年の民間証券訴訟改革法の意味における将来の見通しに関する記述であり、将来の見通しに関する記述であると見なされる場合もあります。同様に、私たちの目的、計画、または目標を説明する記述は、将来の見通しに関する記述であり、将来の見通しに関する記述である場合もあります。これらの将来の見通しに関する記述は、将来の結果や出来事に関する当社の現在の期待を反映しています。一般に、「信じる」、「期待する」、「期待する」、「期待する」、「期待する」、「意図する」、「計画する」、「予見する」、「可能性が高い」、「できる」、「見積もる」などのフレーズを含む記述を使用することで識別でき、既知および未知のリスク、不確実性、予測が難しく、当社の実際の業績、業績、または成果が将来の業績、業績、または成果と異なる原因となる可能性のあるその他の要因これらの声明によって明示または暗示されます。これらのリスク、不確実性、その他の要因には、とりわけ、ストリーミング事業に関連するリスク、広告市場の状況、消費者の視聴数の変化、オーディエンス測定の不備による広告収入への悪影響、コストの増加を含む、競争が激しくダイナミックな業界での事業運営に関連するリスク、消費者行動の予測不可能な性質、進化するテクノロジーや流通モデル、事業戦略の継続的な変化に関連するリスクが含まれます。新規への投資を含みますビジネス、製品、サービス、テクノロジー、その他の戦略的活動、コンテンツの配信に関する交渉における運送損失やその他の減少の可能性、当社の評判やブランドへの損害、のれん・無形資産・FCCライセンスおよびコンテンツの資産減損費用による損失、中止事業や旧事業に関連する負債、環境、社会、ガバナンス(ESG)問題に関連するリスク、事業継続の進展サイバーセキュリティ、プライバシーとデータ保護、および同様のリスク。コンテンツ侵害、国内およびグローバル
経営陣の議論と分析
経営成績と財政状態(続き)
(1株あたりの金額を除く表形式のドル(百万単位)
当社の事業全般に影響を及ぼす政治的、経済的、規制上の要因、労働争議の結果としての事業の中断、主要従業員の雇用や維持、またはクリエイティブな人材を確保できないこと、普通株式の価格の変動、支配株主との所有権構造から生じる潜在的な利益相反、ニュースリリースおよび証券取引委員会への提出書類に記載されているその他の要因(最新の年次報告書を含むがこれらに限定されない)10-Kとフォーム10-Qのレポートとフォーム8-K。現在重要ではないと考えている、または必ずしも知られていないリスク、不確実性、要因が他にもある可能性があります。フォーム10-Qのこの四半期報告書に含まれる将来の見通しに関する記述は、この報告書の日付の時点でのみ作成されており、当社は、その後の出来事や状況を反映するために将来の見通しに関する記述を公に更新する義務を負いません。
2023年12月31日に終了した年度のForm 10-Kの年次報告書で報告されて以来、市場リスクに大きな変化はありません。
当社の最高経営責任者および最高財務責任者は、証券取引法の規則13a-15(b)または15d-15(b)で義務付けられているこれらの管理と手続きの評価に基づいて、このレポートの対象期間の終了時点で、当社の開示管理および手続き(改正された1934年の証券取引法の規則13a-15(e)または15d-15(e)で定義されている)が有効であると結論付けました 1934年、修正されました。
前回の会計四半期に、財務報告に対する当社の内部統制に重大な影響を及ぼした、または財務報告に対する内部統制に重大な影響を与える可能性が合理的に高い変更はありませんでした。
パートII — その他の情報
フォーム10-Qのこの四半期報告書のパートIの項目1の「法的事項」というキャプションの下に記載されている連結財務諸表の注記14に記載されている情報は、参照により本書に組み込まれています。
2023年12月31日に終了した年度のForm 10-Kの年次報告書の項目1Aで以前に開示されたリスク要因に重大な変更はありませんでした。
会社による株式の購入
2010年11月、私たちは、公開市場での購入またはその他の種類の取引(迅速な株式買戻しや私的交渉による取引を含む)で15億ドルの普通株式を買い戻すプログラムを取締役会が承認したと発表しました。それ以来、合計164億ドルのさまざまな増額が承認され、発表されました。最近では、2016年7月28日に株式買戻しプログラムを総額60億ドルに引き上げました。2024年の第1四半期には、公に発表された自社株買いプログラムでは株式を購入しませんでした。2024年3月31日時点での承認残額は23億6,000万ドルでした。
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展示品番号。 | 文書の説明 |
(10) | | | 資材契約 |
| (a) | ViacomCBS Inc. 2009長期インセンティブプランに基づくパフォーマンス・シェア・ユニットの契約条件の様式(ここに提出)。* |
(31) | | | ルール 13a-14 (a) /15d-14 (a) の認定資格 |
| (a) | 2002年のサーベンス・オクスリー法第302条(ここに提出)に従って採択された、規則13a-14(a)または15d-14(a)に基づくパラマウント・グローバルの最高経営責任者の認定です。 |
| (b) | 2002年のサーベンス・オクスリー法第302条(ここに提出)に従って採択された、規則13a-14(a)または15d-14(a)に基づくパラマウント・グローバルの最高財務責任者の認定です。 |
(32) | | | セクション1350認証 |
| (a) | 2002年のサーベンス・オクスリー法第906条に従って採択された、米国合衆国法第18条1350条に従って提出されたパラマウント・グローバルの最高経営責任者の証明書(ここに記載)。 |
| (b) | 2002年のサーベンス・オクスリー法第906条に従って採択された、米国合衆国法第18条1350条に従って提出されたパラマウント・グローバルの最高財務責任者の証明書(ここに記載)。 |
(101) | | | インタラクティブデータファイル |
| | 101。INS XBRLインスタンスドキュメント-XBRLタグがインラインXBRLドキュメントに埋め込まれているため、インスタンスドキュメントはインタラクティブデータファイルに表示されません。 |
| | 101。SCHインラインXBRLタクソノミー拡張スキーマ。 |
| | 101。CALインラインXBRLタクソノミー拡張計算リンクベース。 |
| | 101。DEFインラインXBRLタクソノミー拡張定義リンクベース。 |
| | 101。LAB インライン XBRL タクソノミー拡張ラベルリンクベース。 |
| | 101。PREインラインXBRLタクソノミー拡張プレゼンテーションリンクベース。 |
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(104) | | | 表紙インタラクティブデータファイル(インラインXBRLとしてフォーマットされ、別紙101に含まれています)。 |
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*管理契約または補償計画または取り決め。
署名
1934年の証券取引法の要件に従い、登録者は署名者に代わってこの報告書に正式に署名させ、正式に権限を与えられました。
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| パラマウントグローバル (登録者) |
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日付:2024年4月29日 | /s/ ナヴィーン・チョプラ |
| ナヴィーン・チョプラ エグゼクティブ・バイス・プレジデント、 最高財務責任者 |
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日付:2024年4月29日 | /s/ キャサリン・ギル・シャレスト |
| キャサリン・ギル・シャレスト 執行副社長、コントローラー、 最高会計責任者 |