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長期投資会員2023-12-310001058290CTSH：2016年のインドの現金送金会員米国会計基準:外国メンバー米国会計基準：その他の流動資産メンバーus-gaap：インド財務省会員2024-03-310001058290CTSH：2016年のインドの現金送金会員米国会計基準:外国メンバー米国会計基準：その他の流動資産メンバーus-gaap：インド財務省会員2023-12-310001058290米国会計基準:ヘッジング・インストゥルメント・メンバーに指定米国会計基準：その他の流動資産メンバー米国会計基準:キャッシュフロー・ヘッジングメンバー米国会計基準:外国為替契約メンバー2024-03-310001058290米国会計基準:ヘッジング・インストゥルメント・メンバーに指定米国会計基準：その他の流動資産メンバー米国会計基準:キャッシュフロー・ヘッジングメンバー米国会計基準:外国為替契約メンバー2023-12-310001058290米国会計基準:ヘッジング・インストゥルメント・メンバーに指定米国会計基準:キャッシュフロー・ヘッジングメンバー米国会計基準:その他の非流動資産メンバー米国会計基準:外国為替契約メンバー2024-03-310001058290米国会計基準:ヘッジング・インストゥルメント・メンバーに指定米国会計基準:キャッシュフロー・ヘッジングメンバー米国会計基準:その他の非流動資産メンバー米国会計基準:外国為替契約メンバー2023-12-310001058290米国会計基準:ヘッジング・インストゥルメント・メンバーに指定米国会計基準:キャッシュフロー・ヘッジングメンバーCTSH: 未収経費およびその他の流動負債メンバー米国会計基準:外国為替契約メンバー2024-03-310001058290米国会計基準:ヘッジング・インストゥルメント・メンバーに指定米国会計基準:キャッシュフロー・ヘッジングメンバーCTSH: 未収経費およびその他の流動負債メンバー米国会計基準:外国為替契約メンバー2023-12-310001058290米国会計基準:ヘッジング・インストゥルメント・メンバーに指定米国会計基準:キャッシュフロー・ヘッジングメンバー米国会計基準:外国為替契約メンバー米国会計基準:その他の非流動負債メンバー2024-03-310001058290米国会計基準:ヘッジング・インストゥルメント・メンバーに指定米国会計基準:キャッシュフロー・ヘッジングメンバー米国会計基準:外国為替契約メンバー米国会計基準:その他の非流動負債メンバー2023-12-310001058290米国会計基準:ヘッジング・インストゥルメント・メンバーに指定米国会計基準:キャッシュフロー・ヘッジングメンバー米国会計基準:外国為替契約メンバー2024-03-310001058290米国会計基準:ヘッジング・インストゥルメント・メンバーに指定米国会計基準:キャッシュフロー・ヘッジングメンバー米国会計基準:外国為替契約メンバー2023-12-310001058290米国会計基準：その他の流動資産メンバー米国会計基準:非指定メンバー米国会計基準:外国為替先渡会員2024-03-310001058290米国会計基準：その他の流動資産メンバー米国会計基準:非指定メンバー米国会計基準:外国為替先渡会員2023-12-310001058290CTSH: 未収経費およびその他の流動負債メンバー米国会計基準:非指定メンバー米国会計基準:外国為替先渡会員2024-03-310001058290CTSH: 未収経費およびその他の流動負債メンバー米国会計基準:非指定メンバー米国会計基準:外国為替先渡会員2023-12-310001058290米国会計基準:非指定メンバー米国会計基準:外国為替先渡会員2024-03-310001058290米国会計基準:非指定メンバー米国会計基準:外国為替先渡会員2023-12-310001058290CTSH: 外国為替契約満期2024メンバー米国会計基準:ヘッジング・インストゥルメント・メンバーに指定米国会計基準:キャッシュフロー・ヘッジングメンバー2024-03-310001058290CTSH: 外国為替契約満期2024メンバー米国会計基準:ヘッジング・インストゥルメント・メンバーに指定米国会計基準:キャッシュフロー・ヘッジングメンバー2023-12-310001058290CTSH：外国為替契約満期2025年メンバー米国会計基準:ヘッジング・インストゥルメント・メンバーに指定米国会計基準:キャッシュフロー・ヘッジングメンバー2024-03-310001058290CTSH：外国為替契約満期2025年メンバー米国会計基準:ヘッジング・インストゥルメント・メンバーに指定米国会計基準:キャッシュフロー・ヘッジングメンバー2023-12-310001058290米国会計基準:ヘッジング・インストゥルメント・メンバーに指定米国会計基準:キャッシュフロー・ヘッジングメンバーCTSH：外国為替契約満期2026メンバー2024-03-310001058290米国会計基準:ヘッジング・インストゥルメント・メンバーに指定米国会計基準:キャッシュフロー・ヘッジングメンバーCTSH：外国為替契約満期2026メンバー2023-12-310001058290米国会計基準:ヘッジング・インストゥルメント・メンバーに指定米国会計基準 (US-GAAP): 外国為替オプションメンバー米国会計基準:キャッシュフロー・ヘッジングメンバー2024-03-310001058290米国会計基準:ヘッジング・インストゥルメント・メンバーに指定米国会計基準 (US-GAAP): 外国為替オプションメンバー米国会計基準:キャッシュフロー・ヘッジングメンバー2023-12-310001058290米国会計基準:ヘッジング・インストゥルメント・メンバーに指定米国会計基準:キャッシュフロー・ヘッジングメンバー米国会計基準:外国為替契約メンバー2024-01-012024-03-310001058290米国会計基準:ヘッジング・インストゥルメント・メンバーに指定米国会計基準:キャッシュフロー・ヘッジングメンバー米国会計基準:外国為替契約メンバー2023-01-012023-03-310001058290米国会計基準:ヘッジング・インストゥルメント・メンバーに指定米国会計基準:キャッシュフロー・ヘッジングメンバー米国会計基準:売上原価メンバー2024-01-012024-03-310001058290米国会計基準:ヘッジング・インストゥルメント・メンバーに指定米国会計基準:キャッシュフロー・ヘッジングメンバー米国会計基準:売上原価メンバー2023-01-012023-03-310001058290米国会計基準:ヘッジング・インストゥルメント・メンバーに指定米国会計基準:キャッシュフロー・ヘッジングメンバー米国会計基準:一般管理費の売上メンバー2024-01-012024-03-310001058290米国会計基準:ヘッジング・インストゥルメント・メンバーに指定米国会計基準:キャッシュフロー・ヘッジングメンバー米国会計基準:一般管理費の売上メンバー2023-01-012023-03-310001058290米国会計基準:ヘッジング・インストゥルメント・メンバーに指定米国会計基準:キャッシュフロー・ヘッジングメンバー2024-01-012024-03-310001058290米国会計基準:ヘッジング・インストゥルメント・メンバーに指定米国会計基準:キャッシュフロー・ヘッジングメンバー2023-01-012023-03-310001058290米国会計基準:非指定メンバー米国会計基準:外国為替先渡会員2024-01-012024-03-310001058290米国会計基準:非指定メンバー米国会計基準:外国為替先渡会員2023-01-012023-03-310001058290米国会計基準：フェアバリューインプットレベル1メンバー米国会計基準:公正価値測定経常委員US-GAAP: マネー・マーケット・ファンド・メンバー米国会計基準:現金同等物メンバー2024-03-310001058290米国会計基準:公正価値測定経常委員US-GAAP: マネー・マーケット・ファンド・メンバー2024-03-310001058290米国会計基準:公正価値測定経常委員米国会計基準:公正価値インプットレベル2メンバー米国会計基準:銀行定期預金メンバー米国会計基準:現金同等物メンバー2024-03-310001058290米国会計基準:公正価値測定経常委員米国会計基準:銀行定期預金メンバー2024-03-310001058290米国会計基準:短期投資メンバー米国会計基準：フェアバリューインプットレベル1メンバー米国会計基準:公正価値測定経常委員2024-03-310001058290米国会計基準:短期投資メンバー米国会計基準:公正価値測定経常委員米国会計基準:公正価値インプットレベル2メンバー2024-03-310001058290米国会計基準:短期投資メンバー米国会計基準：フェアバリューインプットレベル3メンバー米国会計基準:公正価値測定経常委員2024-03-310001058290米国会計基準:短期投資メンバー米国会計基準:公正価値測定経常委員2024-03-310001058290米国会計基準：フェアバリューインプットレベル1メンバー米国会計基準:公正価値測定経常委員米国会計基準：その他の流動資産メンバー2024-03-310001058290米国会計基準:公正価値測定経常委員米国会計基準：その他の流動資産メンバー米国会計基準:公正価値インプットレベル2メンバー2024-03-310001058290米国会計基準：フェアバリューインプットレベル3メンバー米国会計基準:公正価値測定経常委員米国会計基準：その他の流動資産メンバー2024-03-310001058290米国会計基準:公正価値測定経常委員米国会計基準：その他の流動資産メンバー2024-03-310001058290米国会計基準：フェアバリューインプットレベル1メンバー米国会計基準:公正価値測定経常委員米国会計基準:その他の非流動資産メンバー2024-03-310001058290米国会計基準:公正価値測定経常委員米国会計基準:公正価値インプットレベル2メンバー米国会計基準:その他の非流動資産メンバー2024-03-310001058290米国会計基準：フェアバリューインプットレベル3メンバー米国会計基準:公正価値測定経常委員米国会計基準:その他の非流動資産メンバー2024-03-310001058290米国会計基準:公正価値測定経常委員米国会計基準:その他の非流動資産メンバー2024-03-310001058290米国会計基準：フェアバリューインプットレベル1メンバー米国会計基準:公正価値測定経常委員米国会計基準:その他の流動負債メンバー2024-03-310001058290米国会計基準:公正価値測定経常委員米国会計基準:公正価値インプットレベル2メンバー米国会計基準:その他の流動負債メンバー2024-03-310001058290米国会計基準：フェアバリューインプットレベル3メンバー米国会計基準:公正価値測定経常委員米国会計基準:その他の流動負債メンバー2024-03-310001058290米国会計基準:公正価値測定経常委員米国会計基準:その他の流動負債メンバー2024-03-310001058290米国会計基準：フェアバリューインプットレベル1メンバー米国会計基準:公正価値測定経常委員US-GAAP: マネー・マーケット・ファンド・メンバー米国会計基準:現金同等物メンバー2023-12-310001058290米国会計基準:公正価値測定経常委員US-GAAP: マネー・マーケット・ファンド・メンバー2023-12-310001058290米国会計基準:公正価値測定経常委員米国会計基準:公正価値インプットレベル2メンバー米国会計基準:銀行定期預金メンバー米国会計基準:現金同等物メンバー2023-12-310001058290米国会計基準:公正価値測定経常委員米国会計基準:銀行定期預金メンバー2023-12-310001058290米国会計基準:短期投資メンバー米国会計基準：フェアバリューインプットレベル1メンバー米国会計基準:公正価値測定経常委員2023-12-310001058290米国会計基準:短期投資メンバー米国会計基準:公正価値測定経常委員米国会計基準:公正価値インプットレベル2メンバー2023-12-310001058290米国会計基準:短期投資メンバー米国会計基準：フェアバリューインプットレベル3メンバー米国会計基準:公正価値測定経常委員2023-12-310001058290米国会計基準:公正価値測定経常委員2023-12-310001058290米国会計基準：フェアバリューインプットレベル1メンバー米国会計基準:公正価値測定経常委員米国会計基準：その他の流動資産メンバー2023-12-310001058290米国会計基準:公正価値測定経常委員米国会計基準：その他の流動資産メンバー米国会計基準:公正価値インプットレベル2メンバー2023-12-310001058290米国会計基準：フェアバリューインプットレベル3メンバー米国会計基準:公正価値測定経常委員米国会計基準：その他の流動資産メンバー2023-12-310001058290米国会計基準:公正価値測定経常委員米国会計基準：その他の流動資産メンバー2023-12-310001058290米国会計基準:公正価値測定経常委員米国会計基準:公正価値インプットレベル2メンバーCTSH: 長期投資会員2023-12-310001058290米国会計基準:公正価値測定経常委員CTSH: 長期投資会員2023-12-310001058290米国会計基準：フェアバリューインプットレベル1メンバー米国会計基準:公正価値測定経常委員米国会計基準:その他の非流動資産メンバー2023-12-310001058290米国会計基準:公正価値測定経常委員米国会計基準:公正価値インプットレベル2メンバー米国会計基準:その他の非流動資産メンバー2023-12-310001058290米国会計基準：フェアバリューインプットレベル3メンバー米国会計基準:公正価値測定経常委員米国会計基準:その他の非流動資産メンバー2023-12-310001058290米国会計基準:公正価値測定経常委員米国会計基準:その他の非流動資産メンバー2023-12-310001058290米国会計基準：フェアバリューインプットレベル1メンバー米国会計基準:公正価値測定経常委員米国会計基準:その他の流動負債メンバー2023-12-310001058290米国会計基準:公正価値測定経常委員米国会計基準:公正価値インプットレベル2メンバー米国会計基準:その他の流動負債メンバー2023-12-310001058290米国会計基準：フェアバリューインプットレベル3メンバー米国会計基準:公正価値測定経常委員米国会計基準:その他の流動負債メンバー2023-12-310001058290米国会計基準:公正価値測定経常委員米国会計基準:その他の流動負債メンバー2023-12-310001058290米国会計基準：フェアバリューインプットレベル1メンバー米国会計基準:公正価値測定経常委員米国会計基準:その他の非流動負債メンバー2023-12-310001058290米国会計基準:公正価値測定経常委員米国会計基準:公正価値インプットレベル2メンバー米国会計基準:その他の非流動負債メンバー2023-12-310001058290米国会計基準：フェアバリューインプットレベル3メンバー米国会計基準:公正価値測定経常委員米国会計基準:その他の非流動負債メンバー2023-12-310001058290米国会計基準:公正価値測定経常委員米国会計基準:その他の非流動負債メンバー2023-12-310001058290米国会計基準：フェアバリューインプットレベル3メンバーCTSH: 臨時検討会員2023-12-310001058290米国会計基準：フェアバリューインプットレベル3メンバーCTSH: 臨時検討会員2022-12-310001058290米国会計基準：フェアバリューインプットレベル3メンバーCTSH: 臨時検討会員2024-01-012024-03-310001058290米国会計基準：フェアバリューインプットレベル3メンバーCTSH: 臨時検討会員2023-01-012023-03-310001058290米国会計基準：フェアバリューインプットレベル3メンバーCTSH: 臨時検討会員2024-03-310001058290米国会計基準：フェアバリューインプットレベル3メンバーCTSH: 臨時検討会員2023-03-310001058290米国会計基準:累積翻訳調整メンバー2023-12-310001058290米国会計基準:累積翻訳調整メンバー2024-01-012024-03-310001058290米国会計基準:累積翻訳調整メンバー2024-03-310001058290米国会計基準：指定または適格キャッシュフロー・エッジ会員からの累積純利益損失2023-12-310001058290米国会計基準：指定または適格キャッシュフロー・エッジ会員からの累積純利益損失2024-01-012024-03-310001058290米国会計基準：指定または適格キャッシュフロー・エッジ会員からの累積純利益損失2024-03-310001058290米国会計基準:累積翻訳調整メンバー2022-12-310001058290米国会計基準:累積翻訳調整メンバー2023-01-012023-03-310001058290米国会計基準:累積翻訳調整メンバー2023-03-310001058290米国会計基準：指定または適格キャッシュフロー・エッジ会員からの累積純利益損失2022-12-310001058290米国会計基準：指定または適格キャッシュフロー・エッジ会員からの累積純利益損失2023-01-012023-03-310001058290米国会計基準：指定または適格キャッシュフロー・エッジ会員からの累積純利益損失米国会計基準:売上原価メンバー2023-01-012023-03-310001058290米国会計基準：指定または適格キャッシュフロー・エッジ会員からの累積純利益損失米国会計基準:一般管理費の売上メンバー2023-01-012023-03-310001058290米国会計基準：指定または適格キャッシュフロー・エッジ会員からの累積純利益損失2023-03-310001058290CTSH: シンテルスターリング・ベストショアーズ・モーリシャス株式会社メンバー2020-10-272020-10-270001058290CTSH: シンテルスターリング・ベストショアーズ・モーリシャス株式会社メンバー2021-04-202021-04-200001058290CTSH: シンテルスターリング・ベストショアーズ・モーリシャス株式会社メンバー2023-05-25です2023-05-25です0001058290CTSH: シンテルスターリング・ベストショアーズ・モーリシャス株式会社メンバーCTSH: 訴訟弁護士費用の好調な結果について2024-03-132024-03-130001058290CTSH：インドの確定拠出義務メンバー2019-03-310001058290米国会計基準:営業セグメントメンバーCTSH: 金融サービス会員2024-01-012024-03-310001058290米国会計基準:営業セグメントメンバーCTSH: 金融サービス会員2023-01-012023-03-310001058290CTSH: 健康科学会員米国会計基準:営業セグメントメンバー2024-01-012024-03-310001058290CTSH: 健康科学会員米国会計基準:営業セグメントメンバー2023-01-012023-03-310001058290CTSH: 製品とリソースのメンバー米国会計基準:営業セグメントメンバー2024-01-012024-03-310001058290CTSH: 製品とリソースのメンバー米国会計基準:営業セグメントメンバー2023-01-012023-03-310001058290CTSH：コミュニケーション、メディア、テクノロジーメンバー米国会計基準:営業セグメントメンバー2024-01-012024-03-310001058290CTSH：コミュニケーション、メディア、テクノロジーメンバー米国会計基準:営業セグメントメンバー2023-01-012023-03-310001058290米国会計基準:営業セグメントメンバー2024-01-012024-03-310001058290米国会計基準:営業セグメントメンバー2023-01-012023-03-310001058290米国会計基準:企業非セグメントメンバー2024-01-012024-03-310001058290米国会計基準:企業非セグメントメンバー2023-01-012023-03-310001058290SRT: 北米メンバー2024-03-310001058290SRT: 北米メンバー2023-12-310001058290SRT: ヨーロッパメンバー2024-03-310001058290SRT: ヨーロッパメンバー2023-12-310001058290CTSH: その他の国のメンバー2024-03-310001058290CTSH: その他の国のメンバー2023-12-310001058290米国会計基準:後任イベントメンバー2024-04-302024-04-30 米国
証券取引委員会
| | | | | | | | |
☒ | 1934年の証券取引法のセクション13または15 (d) に基づく四半期報告書 |
| 四半期終了時 | 2024年3月31日 |
☐ | 1934年の証券取引法のセクション13または15 (d) に基づく移行報告書 |
| からへの移行期間中 |
コグニザント・テクノロジー・ソリューションズ株式会社
| | | | | | | | | | | |
| デラウェア州 | | 13-3728359 |
(州またはその他の管轄区域) 法人または組織) | | (IRS) 雇用主
識別番号) |
| | |
300フランク・W・バー・ブールバード
ティーネック、 ニュージャージー07666
（郵便番号を含む主要な執行部の住所）
登録者の電話番号 (市外局番を含む): (201)801-0233
N/A
（旧名、旧住所、旧会計年度、
同法第12条 (b) に従って登録された証券：
| | | | | | | | |
| 各クラスのタイトル | トレーディングシンボル | 登録された各取引所の名前 |
クラスA普通株式、
1株あたり額面価格0.01ドルです | おっと | ナスダック・ストック・マーケットLLC |
登録者が、(1) 1934年の証券取引法第13条または第15条 (d) で提出が義務付けられているすべての報告書を過去12か月間（または登録者がそのような報告を提出する必要があったほど短い期間）に提出したかどうか、および（2）過去90日間にそのような申告要件の対象であったかどうかをチェックマークで示してください。はい☒ いいえ:☐
登録者が、過去12か月間（または登録者がそのようなファイルを提出する必要があったほど短い期間）に、規則S-Tの規則405（この章の§232.405）に従って提出する必要のあるすべてのインタラクティブデータファイルを電子的に提出したかどうかをチェックマークで示してください。はい☒ いいえ:☐
登録者が大規模な加速申告者、加速申告者、非加速申告者、小規模な報告会社、または新興成長企業のいずれであるかをチェックマークで示してください。取引法規則12b-2の「大規模加速申告者」、「加速申告者」、「小規模報告会社」、および「新興成長企業」の定義を参照してください。
| | | | | | | | | | | |
| 大型アクセラレーテッドファイラー | ☒ | アクセラレーテッド・ファイラー | ☐ |
| | | |
| 非加速ファイラー | ☐ | 小規模な報告会社 | ☐ |
| | | |
| | 新興成長企業 | ☐ |
新興成長企業の場合は、登録者が取引法第13条 (a) に従って規定された新規または改訂された財務会計基準を遵守するために延長された移行期間を使用しないことを選択したかどうかをチェックマークで示してください。☐
登録者がシェル会社（証券取引法の規則12b-2で定義されている）かどうかをチェックマークで示してください。はい☐いいえ ☒
2024年4月26日現在の、発行体の各クラスの普通株式の発行済み株式数を記入してください。
| | | | | | | | |
| クラス | | 株式数 |
| クラスA普通株式、額面価格1株あたり0.01ドル | | 497,198,868 |
コグニザント・テクノロジー・ソリューションズ株式会社
目次
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用語集 | 1 |
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将来の見通しに関する記述 | 2 |
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| 第一部。 | 財務情報 | 4 |
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| アイテム 1. | 連結財務諸表 (未監査) | 4 |
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| 2024年3月31日および2023年12月31日現在の連結財政状態計算書（未監査） | 4 |
| | |
| 2024年および2023年3月31日に終了した3か月間の連結営業報告書（未監査） | 5 |
| | |
| 2024年および2023年3月31日に終了した3か月間の包括利益（未監査）の連結計算書 | 6 |
| | |
| 2024年および2023年3月31日に終了した3か月間の連結株主資本計算書（未監査） | 7 |
| | |
| 2024年および2023年3月31日に終了した3か月間の連結キャッシュフロー計算書（未監査） | 8 |
| | |
| 連結財務諸表の注記 (未監査) | 9 |
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| アイテム 2. | 経営陣による財政状態と経営成績に関する議論と分析 | 25 |
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| アイテム 3. | 市場リスクに関する定量的・質的開示 | 34 |
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| アイテム 4. | 統制と手続き | 34 |
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| 第二部 | その他の情報 | 35 |
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| アイテム 1. | 法的手続き | 35 |
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| アイテム 1A. | リスク要因 | 35 |
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| アイテム 2. | 持分証券の未登録売却および収益の使用 | 35 |
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| アイテム 5. | その他の情報 | 35 |
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| アイテム 6. | 展示品 | 36 |
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署名 | 37 |
用語集
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| 定義済みの用語 | 定義 | |
10b5-1 プラン | 取引法の規則10b5-1に従って採択された取引計画 | |
| 調整後希釈後EPS | 調整後の希薄化後1株当たり利益 | |
アイ | 人工知能 | |
| ASC | 会計基準の体系化 | |
| CC | 固定通貨 | |
| 氷 | ヨーロッパ大陸 | |
| CITA | インドの所得税局長（控訴） | |
| CMT | コミュニケーション、メディア、テクノロジー | |
コドム | 最高業務意思決定者 | |
| クレジット契約 | 2022年10月6日付けの商業銀行シンジケートとの信用契約 | |
| CTS インド | インドにある当社の主要事業子会社 | |
| 道場 | 米国司法省 | |
| そう | 売上未払い日数 | |
| DTSAです | 営業秘密保護法 | |
| EPS | 一株当たり利益 | |
| EU | 欧州連合 | |
| 交換法 | 改正された1934年の証券取引法 | |
| FS | 金融サービス | |
| ギャップ | アメリカ合衆国で一般に認められている会計原則 | |
ゲナイ | ジェネレーティブ人工知能 | |
| は | 健康科学 | |
| 高等裁判所 | マドラス、インド高等裁判所 | |
| インドの確定拠出義務 | インドの従業員と雇用主の特定の法定確定拠出義務 | |
| IRS | 内国歳入庁 | |
それと | インドの所得税控訴裁判所 | |
| ITD | インドの所得税局 | |
| NA | 北アメリカ | |
OECD | 経済協力開発機構 | |
| P&R | 製品とリソース | |
| RoW | その他の地域 | |
| サイコー | インド最高裁判所 | |
| 秒 | 米国証券取引委員会 | |
| セカンドサーキット | 米国第二巡回区控訴裁判所 | |
| SG&A | 販売、一般および管理 | |
| シンテル | シンテル・スターリング・ベスト・ショアーズ・モーリシャス株式会社 | |
| 税制改革法 | 減税および雇用法 | |
| タームローン | 信用契約に基づく無担保タームローン | |
| トリゼットさん | TriZettoグループ株式会社、現在はコグニザント・テクノロジー・ソフトウェア・グループ株式会社として知られています。 | |
| イギリス | イギリス | |
| USDC-NJ | ニュージャージー州連邦地方裁判所 | |
USDC-シドニーさん | ニューヨーク南部地区連邦地方裁判所 | |
| | | | | | | | |
| コグニザント・テクノロジー・ソリューション | 1 | 2024年3月31日フォーム10-Q |
このフォーム10-Qの四半期報告書に含まれる歴史的事実ではない記述は、リスクと不確実性を伴う将来の見通しに関する記述（取引法のセクション21Eの意味の範囲内）です。このような将来の見通しに関する記述は、とりわけ、「信じる」、「期待する」、「できる」、「できる」、「する」、「する」、「計画する」、「意図する」、「見積もる」、「予測する」、「潜在的な」、「続く」、「すべき」、「予想する」、またはその否定的表現やその他の類似用語を使用することで識別できます。または、リスクと不確実性を伴う戦略についての議論によって。時々、当社または当社の代表者は、口頭または書面で将来の見通しに関する記述を行ったり、発表したりすることがあります。
このような将来の見通しに関する記述は、当社がSECに提出したさまざまな書類、プレスリリース、または当社の権限のある執行役員によるまたは承認を得て行った口頭陳述に含まれる場合があります。これらの将来の見通しに関する記述には、将来の予想収益、営業利益、収益、資本支出、当社の事業への影響、人材をめぐる競争の激しい市場と将来の離職傾向の結果としての財務結果と財政状態、予想される実効所得税率と所得税費用、流動性、資金調達戦略、資本へのアクセス、資本還元戦略、投資戦略、コスト管理、計画と目的に関する記述などが含まれます。NextGenプログラム、私たちの事業への投資、買収の可能性、業界の動向、顧客の行動と傾向、規制や訴訟の問題の結果と関連する費用、インドの確定拠出債務に関連する発生額の妥当性、および歴史的事実ではない事項に関するその他の記述は、現在の期待、見積もりと予測、経営陣の信念、および経営陣による特定の仮定に基づいており、その多くは本質的に不確実ですそして私たちの手に負えないのです。実際の結果、業績、成果、および結果は、これらの将来の見通しに関する記述で表明された、または予想または暗示される結果とは大きく異なる可能性があります。当社の業績が、このような将来の見通しに関する記述に示されているものと大きく異なる原因となる可能性のある重要な要因がいくつかあります。
•世界の経済的および地政学的状況、特に顧客と事業が集中している市場。
•高度なスキルを持つ技術者、主要なデジタル分野での経験を持つ人材、上級管理職など、熟練した従業員を手頃な費用で引き付け、訓練、維持する能力。
•急な通知による顧客契約の予期せぬ終了または当社の制御が及ばない理由による顧客による支出の減少。
•買収による事業の有機的成長と無機的成長に関する課題と、目標とする成長率を達成する当社の能力
•NextGenプログラムを成功裏に実施する当社の能力、およびそのようなプランの費用額、費用が発生するタイミング、および最終的なメリット。
•収益性目標を達成し、キャピタルリターン戦略を維持する当社の能力。
•外貨為替レートの変動、またはそのような変動を緩和するためのヘッジ戦略の失敗。
•特定の契約で要求される特定のサービスレベルまたはマイルストーンを満たす当社の能力。
•競争の激しさを増す競争と著しい技術的進歩。競争の激しい市場では、当社のサービスが提供する必要があります。
•AIベースのテクノロジーをクライアントサービスや社内業務でうまく利用する能力。
•クライアントやデータをセキュリティ違反やサイバー攻撃から保護できなかった場合の、法的、評判、財務上のリスク。
•将来のパンデミック、伝染病、またはその他の疾病の発生が、当社の事業、経営成績、流動性および財政状態に与える影響。
•気候変動が当社の事業に与える影響。
•ESGの期待とコミットメントに応える当社の能力。
•当社のリスク管理、事業継続、災害復旧計画の有効性、および当社のグローバルデリバリー能力が影響を受ける可能性。
•ビザの制限、特に米国、英国、EU、またはより一般的な移民、またはそのようなビザの費用またはビザで従業員に支払う必要がある賃金の増加は、クライアントをめぐる競争力やサービス提供の能力に影響を与える可能性があります。
•反アウトソーシング法に関連するリスク（採択された場合）、およびオフショアアウトソーシングに関連する否定的な認識は、どちらもお客様へのサービス提供能力を損なう可能性があります。
•当社が事業を展開する多くの法域における数多くの法的および規制上の要件とクライアントの期待に応えることに関連するリスクとコスト。
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| コグニザント・テクノロジー・ソリューション | 2 | 2024年3月31日フォーム10-Q |
•税法の潜在的な変更、その解釈または施行の可能性、当社による企業構造や会社間の取り決めの適応の失敗、または税務監査、調査、手続きの不利な結果
•当社の事業遂行において訴訟や法的請求にさらされる可能性。そして
•「パートI、項目1A」に記載されている要素2023年12月31日に終了した年度のフォーム10-Kの年次報告書の「リスク要因」。
関連事項についてさらに開示する場合は、SECに提出する報告書の「パートI、項目2」というタイトルのセクションを含め、関連する事項についてさらに開示しているものを参考にしてください。経営陣による財政状態と経営成績の議論と分析」と「パートI、項目12023年12月31日に終了した年度のフォーム10-Kの年次報告書の「ビジネス」。当社は、適用される証券法で義務付けられている場合を除き、新しい情報、将来の出来事、またはその他の結果として、将来の見通しに関する記述を更新または改訂する義務を負いません。
| | | | | | | | |
| コグニザント・テクノロジー・ソリューション | 3 | 2024年3月31日フォーム10-Q |
パートI。財務情報
アイテム 1.連結財務諸表（未監査）。
コグニザント・テクノロジー・ソリューションズ株式会社
連結財政状態計算書
(未監査)
| | | | | | | | | | | |
| (百万単位、額面値を除く) | 2024年3月31日 | | 2023年12月31日 |
| 資産 | | | |
| 流動資産： | | | |
| 現金および現金同等物 | $ | 2,231 | | | $ | 2,621 | |
| 短期投資 | 12 | | | 14 | |
| 売掛金、純額 | 3,822 | | | 3,849 | |
| その他の流動資産 | 1,021 | | | 1,022 | |
| 流動資産合計 | 7,086 | | | 7,506 | |
| 資産および設備、純額 | 1,036 | | | 1,048 | |
| オペレーティングリース資産、純額 | 589 | | | 611 | |
| グッドウィル | 6,393 | | | 6,085 | |
| 無形資産、純額 | 1,171です | | | 1,149 | |
| 繰延所得税資産、純額 | 993 | | | 993 | |
| 長期投資 | 83 | | | 435 | |
| その他の固定資産 | 1,057 | | | 656 | |
| 総資産 | $ | 18,408 | | | $ | 18,483 | |
| 負債と株主資本 | | | |
| 現在の負債: | | | |
| 買掛金 | $ | 291 | | | $ | 337 | |
| 繰延収益 | 449 | | | 385 | |
| 短期債務 | 33 | | | 33 | |
| オペレーティングリース負債 | 143 | | | 153 | |
| 未払費用およびその他の流動負債 | 2,096 | | | 2,425 | |
| 流動負債合計 | 3,012 | | | 3,333 | |
| 繰延収益、非流動収益 | 36 | | | 42 | |
| オペレーティング・リース負債、非流動負債 | 503 | | | 523 | |
| 繰延所得税負債、純額 | 201 | | | 226 | |
| 長期債務 | 598 | | | 606 | |
| 長期所得税の支払い | 157 | | | 157 | |
| その他の非流動負債 | 411 | | | 369 | |
| 負債総額 | 4,918 | | | 5,256 | |
コミットメントと不測の事態（注12を参照） | | | |
| 株主資本: | | | |
優先株式、$0.10 額面価格、 15 承認済み株式、 無し 発行しました | — | | | — | |
クラスA普通株式、$0.01 額面価格、 1,000 承認済み株式、 497 そして 498 それぞれ2024年3月31日および2023年12月31日の時点で発行済み株式と発行済み株式 | 5 | | | 5 | |
| 追加払込資本 | 20 | | | 15 | |
| 利益剰余金 | 13,621 | | | 13,301 | |
| その他の包括利益 (損失) の累計 | (156) | | | (94) | |
| 株主資本の総額 | 13,490です | | | 13,227 | |
| 負債総額と株主資本 | $ | 18,408 | | | $ | 18,483 | |
添付の注記は、未監査の連結財務諸表の不可欠な部分です。
| | | | | | | | |
| コグニザント・テクノロジー・ソリューション | 4 | 2024年3月31日フォーム10-Q |
コグニザント・テクノロジー・ソリューションズ株式会社
連結営業明細書
(未監査)
| | | | | | | | | | | | | | | |
（百万単位、1株あたりのデータを除く） | 3 か月が終了
3 月 31 日 | | |
| | 2024 | | 2023 | | | | |
| 収入 | $ | 4,760 | | | $ | 4,812 | | | | | |
| 営業経費: | | | | | | | |
| 収益コスト（下記に別々に表示されている減価償却費を除く） | 3,146 | | | 3,143 | | | | | |
| 販売費、一般管理費 | 765 | | | 835 | | | | | |
| リストラ費用 | 23 | | | — | | | | | |
| 減価償却費および償却費 | 131 | | | 132 | | | | | |
| 事業からの収入 | 695 | | | 702 | | | | | |
| その他の収益（費用）、純額： | | | | | | | |
| 利息収入 | 30 | | | 30 | | | | | |
| 支払利息 | (11) | | | (9) | | | | | |
| 外貨為替差益（損失）、純額 | 6 | | | 12 | | | | | |
| その他、ネット | 2 | | | 3 | | | | | |
| その他の収益（費用）の合計、純額 | 27 | | | 36 | | | | | |
| 所得税引当前利益 | 722 | | | 738 | | | | | |
| 所得税引当金 | (179) | | | (158) | | | | | |
| 持分法投資による収入 (損失) | 3 | | | — | | | | | |
| 純利益 | $ | 546 | | | $ | 580 | | | | | |
| 1株当たりの基本利益 | $ | 1.10 | | | $ | 1.14 | | | | | |
| 希薄化後の1株当たり利益 | $ | 1.10 | | | $ | 1.14 | | | | | |
| 発行済普通株式の加重平均数-ベーシック | 497 | | | 509 | | | | | |
| 株式ベースの報酬プランに基づいて発行可能な株式の希薄化効果 | 1 | | | — | | | | | |
| 発行済普通株式の加重平均数-希薄化後 | 498 | | | 509 | | | | | |
添付の注記は、未監査の連結財務諸表の不可欠な部分です。
| | | | | | | | |
| コグニザント・テクノロジー・ソリューション | 5 | 2024年3月31日フォーム10-Q |
コグニザント・テクノロジー・ソリューションズ株式会社
連結包括利益計算書
(未監査)
| | | | | | | | | | | | | | | |
(百万単位) | 3 か月が終了
3 月 31 日 | | |
| | 2024 | | 2023 | | | | |
| 純利益 | $ | 546 | | | $ | 580 | | | | | |
| その他の包括利益（損失）の累計（税引後）の変動： | | | | | | | |
| 外貨換算調整 | (73) | | | 43 | | | | | |
| キャッシュフローヘッジの未実現利益と損失 | 11 | | | 34 | | | | | |
| | | | | | | |
| その他の包括利益 (損失) | (62) | | | 77 | | | | | |
| 包括利益 | $ | 484 | | | $ | 657 | | | | | |
添付の注記は、未監査の連結財務諸表の不可欠な部分です。
| | | | | | | | |
| コグニザント・テクノロジー・ソリューション | 6 | 2024年3月31日フォーム10-Q |
コグニザント・テクノロジー・ソリューションズ株式会社
連結株主資本計算書
(未監査)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
（百万単位、1株あたりのデータを除く） | | クラスA普通株式 | | [追加]
支払い済み
資本 | | 保持
収益 | | 累積
その他
包括的
収益 (損失) | | 株主資本の総額 |
| 株式 | | 金額 | |
残高、2023年12月31日 | | 498 | | | $ | 5 | | | $ | 15 | | | $ | 13,301 | | | $ | (94) | | | $ | 13,227 | |
| 純利益 | | — | | | — | | | — | | | 546 | | | — | | | 546 | |
| その他の包括利益 (損失) | | — | | | — | | | — | | | — | | | (62) | | | (62) | |
| 普通株式発行、株式ベースの報酬制度 | | 1 | | | — | | | 20 | | | — | | | — | | | 20 | |
| 株式ベースの報酬費用 | | — | | | — | | | 42 | | | — | | | — | | | 42 | |
| 普通株式の買戻し | | (2) | | | — | | | (57) | | | (76) | | | — | | | (133) | |
宣言された配当金、$0.30 一株当たり | | — | | | — | | | — | | | (150) | | | — | | | (150) | |
残高、2024年3月31日 | | 497 | | | $ | 5 | | | $ | 20 | | | $ | 13,621 | | | $ | (156) | | | $ | 13,490です | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
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| | | | | | | | | | | | |
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| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
（百万単位、1株あたりのデータを除く） | | クラスA普通株式 | | [追加]
支払い済み
資本 | | 保持
収益 | | 累積
その他
包括的
収益 (損失) | | 株主資本の総額 |
| 株式 | | 金額 | |
バランス、2022年12月31日 | | 509 | | | $ | 5 | | | $ | 15 | | | $ | 12,588です | | | $ | (299) | | | $ | 12,309 | |
| 純利益 | | — | | | — | | | — | | | 580 | | | — | | | 580 | |
| その他の包括利益 (損失) | | — | | | — | | | — | | | — | | | 77 | | | 77 | |
| 普通株式発行、株式ベースの報酬制度 | | 2 | | | — | | | 23 | | | — | | | — | | | 23 | |
| 株式ベースの報酬費用 | | — | | | — | | | 44 | | | — | | | — | | | 44 | |
| 普通株式の買戻し | | (4) | | | — | | | (60) | | | (163) | | | — | | | (223) | |
宣言された配当金、$0.29 一株当たり | | — | | | — | | | — | | | (149) | | | — | | | (149) | |
| バランス、2023年3月31日 | | 507 | | | $ | 5 | | | $ | 22 | | | $ | 12,856 | | | $ | (222) | | | $ | 12,661 | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
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| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
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| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
添付の注記は、未監査の連結財務諸表の不可欠な部分です。
| | | | | | | | |
| コグニザント・テクノロジー・ソリューション | 7 | 2024年3月31日フォーム10-Q |
コグニザント・テクノロジー・ソリューションズ株式会社
連結キャッシュフロー計算書
(未監査)
| | | | | | | | | | | |
(百万単位) | 終了した3か月間
3 月 31 日 |
| | 2024 | | 2023 |
| 営業活動によるキャッシュフロー: | | | |
| 純利益 | $ | 546 | | | $ | 580 | |
| 純利益を営業活動によって提供される純現金と調整するための調整： | | | |
| 減価償却と償却 | 133 | | | 132 | |
| | | |
| 繰延所得税 | (26) | | | (16) | |
| 株式ベースの報酬費用 | 42 | | | 44 | |
| | | |
| その他 | 32 | | | 27 | |
| 企業結合の影響を差し引いた資産と負債の変動： | | | |
| 売掛金、現在の売掛金 | 39 | | | 89 | |
| その他の流動資産と非流動資産 | (347) | | | (17) | |
| 買掛金 | (47) | | | (26) | |
| 繰延収益、流動収益と非流動収益 | 50 | | | 71 | |
| その他の流動負債および非流動負債 | (327) | | | (155) | |
| 営業活動による純現金 | 95 | | | 729 | |
| 投資活動によるキャッシュフロー: | | | |
| 資産および設備の購入 | (79) | | | (98) | |
| | | |
| 売却可能な投資有価証券の満期または売却による収入 | — | | | 225 | |
| 満期まで保有されている投資証券の購入 | — | | | (3) | |
| 満期まで保有している投資有価証券の満期からの収入 | 3 | | | 15 | |
| その他の投資の購入 | — | | | (26) | |
| 満期またはその他の投資の売却による収入 | 259 | | | 81 | |
| | | |
| 企業結合による支払い（取得した現金を差し引いたもの） | (421) | | | (409) | |
| 投資活動に使用された純現金 | (238) | | | (215) | |
| 財務活動によるキャッシュフロー: | | | |
| 株式ベースの報酬プランに基づく普通株式の発行 | 20 | | | 23 | |
| | | |
| | | |
| 普通株式の買戻し | (133) | | | (222) | |
タームローン借入金、アーンアウトおよびファイナンスリース債務の返済 | (40) | | | (1) | |
| | | |
| 配当金の支払い | (151) | | | (150) | |
| 財務活動の（使用された）純現金 | (304) | | | (350) |
現金、現金同等物、制限付現金および現金同等物に対する為替レートの変更の影響 | (39) | | | — | |
現金、現金同等物、制限付現金および現金同等物の（減少）増加 | (486) | | | 164 | |
現金、現金同等物、制限付現金および現金同等物の期初め | 2,717 | | | 2,294 | |
| 現金および現金同等物、期末 | $ | 2,231 | | | $ | 2,458 | |
添付の注記は、未監査の連結財務諸表の不可欠な部分です。
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| コグニザント・テクノロジー・ソリューション | 8 | 2024年3月31日フォーム10-Q |
コグニザント・テクノロジー・ソリューションズ株式会社
連結財務諸表の注記
(未監査)
「コグニザント」、「私たち」、「当社」、「当社」という用語は、文脈に特に明記されていない限り、コグニザント・テクノロジー・ソリューションズ社とその子会社を指します。当社は、GAAPおよび取引法に従って、本書に含まれる添付の未監査連結財務諸表を作成しました。添付の未監査連結財務諸表は、2023年12月31日に終了した年度のForm 10-Kの年次報告書に含まれる監査済み連結財務諸表（およびその注記）と併せて読む必要があります。私たちの意見では、添付の未監査連結財務諸表の公正な記述に必要と考えられるすべての調整が含まれており、すべての調整は通常かつ定期的に行われています。中間期の経営成績は、必ずしも年間を通じて予想される業績を示すものではありません。
新しい会計上の宣言
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| 発行日とトピック | 発効日 | 説明 | インパクト |
2023 年 11 月
セグメント報告（トピック280）：報告可能なセグメント開示の改善
| 2024年に始まる年間期間と2025年に始まる中間期間
遡及的基礎
| この基準では、セグメントの開示を強化することが義務付けられていますが、セグメントの定義や報告対象セグメントを決定するためのガイダンスは変更されません。改正では、セグメントの営業利益または損失に含まれる、CODMに定期的に提供される重要なセグメント経費の開示と、CODMがセグメントの営業利益または損失をどのように利用してセグメントの業績を評価し、リソースを割り当てるかについての説明が必要です。新しい基準では、企業がセグメントの利益または損失の複数の指標を開示することも認められています。それらの指標がリソースの配分に使用される場合。 | 同社は現在、新しい基準が開示に与える影響を評価しています。 |
2023 年 12 月
所得税（トピック740）：所得税開示の改善
| 2025年に始まる年間期間
事後適用は可能ですが、事後申請は許可されています
| この基準では、主に所得税率の調整と所得税の支払情報に関連して、所得税の開示を強化することが義務付けられています。 | 同社は現在、新しい基準が開示に与える影響を評価しています。 |
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| コグニザント・テクノロジー・ソリューション | 9 | 2024年3月31日フォーム10-Q |
収益の細分化
以下の表は、報告対象事業セグメントごとに、顧客との契約による収益をクライアントの所在地、サービスライン、契約タイプごとに細分化したものです。この細分化は、収益とキャッシュフローの性質、金額、タイミング、不確実性が業界、市場、その他の経済的要因によってどのように影響を受けるかを最もよく表していると考えています。当社のコンサルティングおよびテクノロジーサービスには、コンサルティング、アプリケーション開発、システムインテグレーション、品質エンジニアリングおよび保証サービス、ソフトウェアソリューションおよび関連サービスが含まれ、アウトソーシングサービスには、アプリケーションメンテナンス、インフラストラクチャ、セキュリティ、およびビジネスプロセスサービスが含まれます。収益は、クライアントの所在地、つまりクライアントの請求先住所に基づいて地理的地域に帰属します。北米地域の収益のほぼすべては、米国の顧客に関するものです。
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| | 3 か月が終了
2024年3月31日 | | |
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| (百万単位) | | 金融サービス | | 健康科学 | | 製品とリソース | | コミュニケーション、メディア、テクノロジー | | 合計 | | | | | | | | | | |
| 収入 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 地理: | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 北アメリカ | | $ | 977 | | | $ | 1,209 | | | $ | 773 | | | $ | 562 | | | $ | 3,521 | | | | | | | | | | | |
| イギリス | | 143 | | | 44 | | | 131 | | | 138 | | | 456 | | | | | | | | | | | |
| ヨーロッパ大陸 | | 151 | | | 135 | | | 145 | | | 52 | | | 483 | | | | | | | | | | | |
| ヨーロッパ-合計 | | 294 | | | 179 | | | 276 | | | 190 | | | 939 | | | | | | | | | | | |
| その他の国 | | 114 | | | 28 | | | 84 | | | 74 | | | 300 | | | | | | | | | | | |
| 合計 | | $ | 1,385 | | | $ | 1,416 | | | $ | 1,133 | | | $ | 826 | | | $ | 4,760 | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| サービスライン: | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| コンサルティングとテクノロジーサービス | | $ | 953 | | | $ | 802 | | | $ | 736 | | | $ | 464 | | | $ | 2,955 | | | | | | | | | | | |
| アウトソーシングサービス | | 432 | | | 614 | | | 397 | | | 362 | | | 1,805 | | | | | | | | | | | |
| 合計 | | $ | 1,385 | | | $ | 1,416 | | | $ | 1,133 | | | $ | 826 | | | $ | 4,760 | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 契約の種類: | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 時間と材料 | | $ | 783 | | | $ | 490 | | | $ | 470 | | | $ | 467 | | | $ | 2,210 | | | | | | | | | | | |
| 固定価格 | | 556 | | | 670 | | | 582 | | | 328 | | | 2,136 | | | | | | | | | | | |
| トランザクションベースまたはボリュームベース | | 46 | | | 256 | | | 81 | | | 31 | | | 414 | | | | | | | | | | | |
| 合計 | | $ | 1,385 | | | $ | 1,416 | | | $ | 1,133 | | | $ | 826 | | | $ | 4,760 | | | | | | | | | | | |
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| コグニザント・テクノロジー・ソリューション | 10 | 2024年3月31日フォーム10-Q |
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| | 3 か月が終了
2023年3月31日 | | |
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| (百万単位) | | 金融サービス | | 健康科学 | | 製品とリソース | | コミュニケーション、メディア、テクノロジー | | 合計 | | | | | | | | | | |
| 収入 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 地理: | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 北アメリカ | | $ | 1,033 | | | $ | 1,248 | | | $ | 741 | | | $ | 523 | | | $ | 3,545 | | | | | | | | | | | |
| イギリス | | 162 | | | 37 | | | 132 | | | 147 | | | 478 | | | | | | | | | | | |
| ヨーロッパ大陸 | | 152 | | | 124 | | | 150 | | | 35 | | | 461 | | | | | | | | | | | |
| ヨーロッパ-合計 | | 314 | | | 161 | | | 282 | | | 182 | | | 939 | | | | | | | | | | | |
| その他の国 | | 129 | | | 24 | | | 95 | | | 80 | | | 328 | | | | | | | | | | | |
| 合計 | | $ | 1,476 | | | $ | 1,433 | | | $ | 1,118 | | | $ | 785 | | | $ | 4,812 | | | | | | | | | | | |
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| サービスライン: | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| コンサルティングとテクノロジーサービス | | $ | 1,000 | | | $ | 812 | | | $ | 732 | | | $ | 442 | | | $ | 2,986 | | | | | | | | | | | |
| アウトソーシングサービス | | 476 | | | 621 | | | 386 | | | 343 | | | 1,826 | | | | | | | | | | | |
| 合計 | | $ | 1,476 | | | $ | 1,433 | | | $ | 1,118 | | | $ | 785 | | | $ | 4,812 | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 契約の種類: | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 時間と材料 | | $ | 861 | | | $ | 490 | | | $ | 445 | | | $ | 464 | | | $ | 2,260ドル | | | | | | | | | | | |
| 固定価格 | | 545 | | | 650 | | | 585 | | | 293 | | | 2,073 | | | | | | | | | | | |
| トランザクションベースまたはボリュームベース | | 70 | | | 293 | | | 88 | | | 28 | | | 479 | | | | | | | | | | | |
| 合計 | | $ | 1,476 | | | $ | 1,433 | | | $ | 1,118 | | | $ | 785 | | | $ | 4,812 | | | | | | | | | | | |
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履行に必要な費用
次の表は、3月31日に終了した3か月間の全額拠出費用の大幅な変動を示しています。
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| (百万単位) | | 2024 | | 2023 |
| 期首残高 | | $ | 245 | | | $ | 265 | |
| 資本化された費用 | | 14 | | | 15 | |
| 償却費用 | | (24) | | | (22) | |
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| 期末残高 | | $ | 235 | | | $ | 258 | |
開示された期間中は、契約取得にかかる費用は重要ではありませんでした。
契約残高
以下の表は、3月31日に終了した3か月間の契約資産（流動資産と非流動資産）の大幅な変動を示しています。
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| (百万単位) | | 2024 | | 2023 |
| 期首残高 | | $ | 316 | | | $ | 326 | |
| 期間中に認識されたが請求されなかった収益 | | 248 | | | 248 | |
| 売掛金勘定に再分類された金額 | | (180) | | | (223) | |
| 企業結合で取得した金額 | | — | | | 9 | |
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| 期末残高 | | $ | 384 | | | $ | 360 | |
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| コグニザント・テクノロジー・ソリューション | 11 | 2024年3月31日フォーム10-Q |
以下の表は、3月31日に終了した3か月間の繰延収益残高（流動および非流動）の大幅な変動を示しています。
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| (百万単位) | | 2024 | | 2023 |
| 期首残高 | | $ | 427 | | | $ | 417 | |
| 請求されたが収益として認識されない金額 | | 311 | | | 322 | |
| 繰延収益の期首残高に関連して計上された収益 | | (262) | | | (251) | |
| 企業結合で取得した金額 | | 9 | | | 13 | |
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| 期末残高 | | $ | 485 | | | $ | 501 | |
2024年3月31日に終了した3か月間に、過去の期間に履行された、または一部履行された履行義務について計上された収益は重要ではありませんでした。
残りの履行義務
2024年3月31日現在、残りの履行債務に割り当てられた取引価格の合計額はドルでした4,263 百万、そのうち約 55％は、以下の範囲で収益として認識されると予想されます 2 何年とおよそ 85％は、以下の範囲で収益として認識されると予想されます 5 何年も。以下の基準のいずれかを満たす履行義務については、開示は必要ありません。
(1) ASCトピック606：「顧客との契約による収益」で決定されている期間が1年以下の契約
(2) 実施したサービスの請求権に基づいて収益を計上する契約
(3) ASC 606-10-32-40の基準が満たされているASC 606-10-25-14 (b) に従って、完全に履行されない履行義務、または単一の履行義務の一部を構成する個別の商品またはサービスを譲渡するというまったく履行されない約束に完全に満たされない約束に割り当てられた変動対価、または
(4) 知的財産のライセンスと引き換えに約束された売上ベースまたは使用量ベースのロイヤルティという形での変動対価。
当社の履行義務の多くは、これらの免除の1つ以上を満たしているため、上記の残りの履行義務額には含まれていません。
取引売掛金と信用損失引当金
私たちは、現在の市況と将来の経済状況に関する予測に合わせて調整した、各高齢化カテゴリーの過去の信用損失率に基づいて、売掛金の予想信用損失を計算します。 次の表は、3月31日に終了した3か月間の売掛金取引口座の信用損失引当金の活動を示しています。
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| (百万単位) | | 2024 | | 2023 |
| 期首残高 | | $ | 32 | | | $ | 43 | |
信用損失費用 (1) | | 1 | | | 4 | |
| 手当に対して請求される償却 | | (3) | | | (11) | |
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| 期末残高 | | $ | 30 | | | $ | 36 | |
(1) 未監査の連結損益計算書の「販売、一般管理費」で報告されています。
2024年1月22日、株式購入契約の締結により、私たちは買収しました 100ServiceNowプラットフォームに関連するアドバイザリー、実装、最適化ソリューションを専門とするServiceNowのエリートパートナーであるThirderaを% 所有しています。
2024年3月31日に終了した3か月間に完了した買収は、当社の事業にとって重要ではありませんでした。したがって、プロフォーマ結果は提示されていません。この取引に関連する購入価格を、推定公正価値に基づいて、取得した有形無形資産、およびのれんを含む引き受けた負債に割り当てました。
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| コグニザント・テクノロジー・ソリューション | 12 | 2024年3月31日フォーム10-Q |
取得した総資産と引き受けた負債の公正価値に対する暫定購入価格の配分は次のとおりです。
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| (百万単位) | サーデラ | | | | | | 加重平均耐用年数 |
| 現金 | $ | 8 | | | | | | | |
| 売掛金取引 | 22 | | | | | | | |
| その他の流動資産 | 10 | | | | | | | |
資産、設備、その他の非流動資産 | 2 | | | | | | | |
| 控除対象外ののれん | 178 | | | | | | | |
| 税控除の対象となるのれんを | 167 | | | | | | | |
| 顧客関係資産 | 73 | | | | | | | 8.0 何年も |
| その他の無形資産 | 1 | | | | | | | 1.0 年 |
| 現在の負債 | (29) | | | | | | | |
| 非流動負債 | (3) | | | | | | | |
| 購入価格 | $ | 429 | | | | | | | |
サーデラの買収によるのれんは、すべての報告対象セグメントに利益をもたらすと予想され、そのように配分されています。のれんを生み出した主な項目は、買収した労働力と、買収した企業と当社の間の相乗効果であり、どちらも識別可能な無形資産とはみなされません。上記の配分は暫定的なもので、測定期間内に可能な限り早く確定しますが、取得日から1年以内に確定されることはありません。
2023年の第2四半期に、パンデミック後のハイブリッドな作業環境を反映して、運用モデルの簡素化、企業機能の最適化、オフィススペースの統合と再編成を目的としたNextGenプログラムを開始しました。NextGenプログラムは2024年末までに完了する予定です。
NextGenプログラムに関連する総費用は、未監査の連結営業報告書の「リストラ費用」で報告されています。CODMが使用する内部管理レポートでは、これらの料金を個々のセグメントに割り当てることはありません。したがって、そのような費用は、「未配分費用」として当社のセグメント報告に個別に開示されます。注13を参照してください。
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| 3 か月が終了 | | | | | | | |
| (百万単位) | 2024年3月31日 | | | | | | | |
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| 従業員の離職費用 | $ | 8 | | | | | | | | |
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施設出口費用 (1) | 14 | | | | | | | | |
第三者およびその他の費用 (2) | 1 | | | | | | | | |
| リストラ費用合計 | $ | 23 | | | | | | | | |
(1) 施設出口費用には、$のリース再編が含まれます12百万ドルおよび関連する加速減価償却費2百万。
(2)第三者費用およびその他の費用には、NextGenプログラムに直接関連する特定の専門サービス料金が含まれます。
合計費用は約$になると予想しています300NextGenプログラムに関連して100万件です。2023年12月31日に終了した年度には、$が発生しました229NextGenプログラムに関連する何百万もの費用。ありました いいえ 2023年3月31日に終了した3か月間のリストラ費用。
連結財政状態計算書の「未払費用およびその他の流動負債」に含まれる未払従業員離職費の変動は、3月31日に終了した3か月間の以下の表に示されています。
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| (百万単位) | | 2024 | | |
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| 期首残高 | | $ | 42 | | | |
| 従業員の離職費用が発生しました | | 8 | | | |
| 支払いが行われました | | (21) | | | |
| 期末残高 | | $ | 29 | | | |
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| コグニザント・テクノロジー・ソリューション | 13 | 2024年3月31日フォーム10-Q |
私たちの投資は以下の通りです：
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| (百万単位) | 2024年3月31日 | | 2023年12月31日 |
| 短期投資: | | | |
| 株式投資証券 | $ | 11 | | | $ | 11 | |
| | | |
| 満期まで保有されている投資証券 | — | | | 3 | |
| 定期預金 | 1 | | | — | |
| 短期投資総額 | $ | 12 | | | $ | 14 | |
| | | | | | | | | | | |
| 長期投資: | | | |
| その他の投資 | $ | 83 | | | $ | 80 | |
制限付き定期預金 (1) | — | | | 355 | |
| 長期投資総額 | $ | 83 | | | $ | 435 | |
(1) 2023年12月31日現在、制限付き定期預金の残高にはドルが含まれています96何百万もの制限付現金同等物。注 8を参照してください。
株式投資証券
当社の株式投資証券は、債券投資信託への米ドル建て投資です。2024年および2023年3月31日に終了した3か月間、実現損益と未実現損益は重要ではありませんでした。
満期保有投資証券
2024年3月31日現在、私たちは いいえ 満期保有証券。2023年12月31日現在、満期までに保有されている投資の償却費用と公正価値はそれぞれ$でした3百万。当社の満期保有投資証券は、インドルピー建てのコマーシャルペーパーへの投資で構成されていました。インドルピー建ての投資は、未実現損失のポジションにあったが、12か月以上含み損失のポジションになっていませんでした。
その他の投資
2024年3月31日と2023年12月31日の時点で、私たちは持分法投資をしていました77 百万と $74テクノロジー部門ではそれぞれ100万です。さらに、2024年3月31日と2023年12月31日のそれぞれの時点で、公正価値がすぐに決まるドルのない株式を保有していました6 百万。
未払費用およびその他の流動負債は次のとおりです。
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| (百万単位) | 2024年3月31日 | | 2023年12月31日 |
| 報酬と福利厚生 | $ | 1,158 | | | $ | 1,511 | |
| 顧客数やその他のインセンティブ | 291 | | | 241 | |
| | | |
| 所得税 | 30 | | | 27 | |
| 専門家手数料 | 153 | | | 146 | |
| その他 | 464 | | | 500 | |
| 未払費用およびその他の流動負債の合計 | $ | 2,096 | | | $ | 2,425 | |
2022年に、私たちは$を規定するクレジット契約を締結しました650百万のタームローンと1ドル1,850それぞれ2027年10月に満期を迎える予定の無担保リボルビング・クレジット・ファシリティ。クレジット契約に基づき、タームローンの元本を四半期ごとに定期的に支払うことが義務付けられています。
クレジット契約では、当社の選択により、ターム・ベンチマーク、調整後の日次単純RFR、またはABRレート（それぞれクレジット契約で定義されています）のいずれかで利息を支払う必要があり、いずれの場合にも適用マージン（で定義されているとおり）を加えた利息を支払う必要があります
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| コグニザント・テクノロジー・ソリューション | 14 | 2024年3月31日フォーム10-Q |
クレジット契約)。最初は、適用マージンは 0.875ターム・ベンチマークローンとRFRローンの割合と 0.00ABRローンに関しては％です。その後、ターム・ベンチマークローンとRFRローンに関する適用マージンは四半期ごとに決定され、次のような範囲になります。 0.75% から 1.125%、私たちの公的債務格付けによって異なりますが、公的債務格付けを受けていない場合は0.875% から1.125％は、信用契約で定義されている連結EBITDAに対する借入金の負債の比率であるレバレッジ比率によって異なります。タームローンの発行以来、タームローンはタームベンチマークローンとなっています。信用契約には、慣習的な肯定契約と否定契約、および財務契約が含まれています。2024年3月31日現在、私たちはすべての債務契約と信用契約の表明を遵守していました。
2023年12月31日現在、当社のインド子会社は 1510億インドルピー ($)1802023年12月31日の運転資本（為替レート）ファシリティでは百万。この施設は2024年3月に期限切れになりました。このファシリティやその前身となる施設で資金を借りたことはありません。
短期債務
2024年3月31日と2023年12月31日のそれぞれの時点で、私たちのお金は33タームローンの現在の満期に関連する100万件の短期債務。
長期債務
次の表は、現在の長期債務残高をまとめたものです。
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| (百万単位) | 2024年3月31日 | | 2023年12月31日 |
| | | |
| タームローン | $ | 634 | | | $ | 642 | |
| 少ない: | | | |
| 現在の満期 | (33) | | | (33) | |
| 未償却の繰延融資費用 | (3) | | | (3) | |
| 現在の満期を差し引いた長期債務 | $ | 598 | | | $ | 606 | |
当社の負債の帳簿価額は、2024年3月31日および2023年12月31日現在の公正価値とほぼ同じです。
私たちの実効所得税率は以下の通りです：
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| | 3 か月が終了
3 月 31 日 | | |
| | 2024 | | 2023 | | | | |
| 実効所得税率 | 24.8 | % | | 21.4 | % | | | | |
2023年の第1四半期に、IRSと合意に達しました。IRSは2017年と2018年の課税年度を決済し、その期間の実効税率を引き下げました。
私たちは、2013年と2016年にCTS Indiaが株主（インドのコグニザント以外の法人）からドル相当の株式を買い戻すために行った、以前に開示された株式の買い戻し取引に関連して、ITDと2つの別々の紛争に巻き込まれています523百万と $2.8それぞれ10億。
2016年の取引は、インドのチェンナイにある高等裁判所で承認された計画に従って行われ、その結果、ドルが支払われました135100万ドルのインドの所得税-この金額には、インドの法律に基づいてこの取引に支払うべきすべての税金が含まれていると私たちは考えています。2018年3月、ITDは追加の支払い義務があると主張しました 33 10億インドルピー ($)3962016年の取引では、2024年3月31日の為替レートで百万です。入金しました 5 10億インドルピー、 152016年の取引に関連して係争中の税額の、ITDとの割合。さらに、CTS Indiaの一部の定期預金は、係争中の税額の残りをITDに有利な先取特権の対象としました。2023年12月31日現在、先取特権に基づく預金の残高は 30 以前に稼いだ利息を含む10億インドルピー、または355「長期投資」に表示されているように、百万です。
2020年4月、ITDから2016年の取引に関する正式な評価を受けました。これはITDの以前の主張と一致しています。私たちの控訴は、2022年3月にCITAによって、2023年9月にITATによって不利な判決を受けました。ITATの命令に対して高等裁判所に控訴しました。2024年1月8日、SCIは次のことを決定しました。
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| コグニザント・テクノロジー・ソリューション | 15 | 2024年3月31日フォーム10-Q |
控訴に伴い、入金する必要があります 30 10億インドルピー ($)3552023年12月31日の為替レートで100万ドル（為替レートで換算）。ただし、CTSインドが高等裁判所で勝訴した場合、預金額は未収利息とともに判決から4週間以内にCTSインドに返還されます。2024年1月に必要な入金を行い、2024年4月に高等裁判所で裁判が開始されました。
2024年3月31日および2023年12月31日の時点で、ITDでのデポジットはドルでした414百万と $602024年3月31日と2023年12月31日の為替レートでそれぞれ、「その他の非流動資産」に表示されています。2023年12月31日現在、$96百万ドルのうち355先取特権に基づく何百万もの預金が、満期が30日未満の定期預金で現金同等物と見なされていたため、2023年12月31日現在、制限付現金同等物と見なされていました。
2013年の自社株買い取引に関連する紛争も訴訟中です。現時点では、ITDは2013年の取引に関して具体的な要求をしていません。
私たちは、2016年と2013年の両方の取引で未払いの該当する税金をすべて支払ったと引き続き信じており、両方の問題に関して自分たちの立場を守り続けています。したがって、2024年3月31日現在、これらの事項に関する引当金は計上されていません。
通常の業務では、外貨為替リスクを管理するために外国為替先渡契約とオプション契約を使用しています。デリバティブは、取引相手による不履行の可能性による信用リスクを引き起こす可能性があります。信用リスクは、当社にとって有利な契約の公正価値に限定されます。私たちは、いずれかの金融機関への信用リスクを制限し、取引先の金融機関の信用力を継続的に評価することで、信用リスクを制限しています。さらに、以下の表に記載されている外国為替デリバティブ契約に関連するすべての資産と負債は、個々の取引相手との国際スワップデリバティブ協会の基本契約などのマスターネッティング契約の対象となります。これらのマスターネッティング契約では、通常、債務不履行または解約が発生した場合に、相手方との未払いの契約をすべて純決済することが規定されています。未監査の連結財政状態計算書には、該当する場合、外国為替デリバティブ契約に関連するすべての資産と負債を、相殺なしで総額ベースで表示しています。外国為替デリバティブ契約に関連して当社が掲示または受領した金融担保（現金担保を含む）はありません。
次の表は、現在の当社の未監査連結財政状態計算書に含まれるデリバティブ金融商品の所在地と公正価値に関する情報を示しています。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (百万単位) | | | | 2024年3月31日 | | 2023年12月31日 |
| デリバティブの指定 | | ステートメントの場所
財政状態 | | 資産 | | 負債 | | 資産 | | 負債 |
| 外国為替先渡契約とオプション契約 — キャッシュフローヘッジ商品として指定されています | | その他の流動資産 | | $ | 21 | | | $ | — | | | $ | 14 | | | $ | — | |
| | その他の固定資産 | | 8 | | | — | | | 5 | | | — | |
| | 未払費用およびその他の流動負債 | | — | | | 1 | | | — | | | 5 | |
| | その他の非流動負債 | | — | | | — | | | — | | | 1 | |
| | 合計 | | 29 | | | 1 | | | 19 | | | 6 | |
| 外国為替先渡契約 — ヘッジ商品として指定されていません | | その他の流動資産 | | 4 | | | — | | | 1 | | | — | |
| | 未払費用およびその他の流動負債 | | — | | | 2 | | | — | | | 9 | |
| | 合計 | | 4 | | | 2 | | | 1 | | | 9 | |
| 合計 | | | | $ | 33 | | | $ | 3 | | | $ | 20 | | | $ | 15 | |
| | | | | | | | |
| コグニザント・テクノロジー・ソリューション | 16 | 2024年3月31日フォーム10-Q |
キャッシュフローヘッジ
私たちは、インドにおけるインドルピー建て支払いのキャッシュフローヘッジとして指定された一連の外国為替デリバティブ契約を締結しました。これらの契約は、米ドルに対するインドルピーの変動が将来の運営コストに与える影響を部分的に相殺することを目的としており、2024年、2025年の残りの期間、および2026年の最初の3か月間に毎月満期を迎える予定です。これらの契約の公正価値の変動は、最初に未監査の連結財政状態計算書の「その他の包括利益（損失）の累計」として報告され、その後、予想されるインドルピー建ての支払いが収益に記録されるのと同じ時期に、未監査の連結営業報告書の「収益コスト」と「販売費、一般管理費」内の収益に再分類されます。2024年3月31日現在、私たちは$と見積もっています15 未監査の連結財政状態計算書の「その他の包括利益（損失）の累計」で報告されているキャッシュフローヘッジとして指定されたデリバティブに関連する純利益のうち、税引後100万件が、今後12か月以内に収益に再分類される予定です。
満期年別の未払い契約の想定元本は以下の通りです：
| | | | | | | | | | | |
| (百万単位) | 2024年3月31日 | | 2023年12月31日 |
| 2024 | 1,583 | | | $ | 1,878 | |
| 2025 | 1,165% | | | 1,020 | |
| 2026 | 130 | | | — | |
未払いの契約の想定元本の総額 (1) | $ | 2,878 | | | $ | 2,898 | |
| | | |
(1) $を含みます50百万と $452024年3月31日および2023年12月31日現在のオプション契約の想定元本価はそれぞれ100万で、残りの想定元本は先渡契約に関するものです。
次の表は、3月31日に終了した3か月間のキャッシュフローヘッジにおける税引前損益の場所と金額に関する情報を示しています。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (百万単位) | 変更中
デリバティブの利益と損失が認識されました
、の累積その他
包括利益（損失）
(有効部分) | | 純額（損失）の場所を再分類しました 蓄積されたその他から 包括利益（損失） 収入に (有効部分) | | 純額（損失）を再分類しました 蓄積されたその他から 包括利益（損失） 収入に (有効部分) |
| | 2024 | | 2023 | | | | 2024 | | 2023 |
| 外国為替先渡契約とオプション契約 — キャッシュフローヘッジ商品として指定されています | $ | 15 | | | $ | 33 | | | 収益コスト | | $ | — | | | $ | (11) | |
| | | | | 販管費支出 | | — | | | (1) | |
| | | | | 合計 | | $ | — | | | $ | (12) | |
当社の未監査連結株主資本計算書の「その他の包括利益（損失）の累計」に含まれるキャッシュフローヘッジの未実現純損益の変動に関連する活動は、注記11に記載されています。
その他のデリバティブ
私たちは外国為替先渡契約を使用して、海外子会社の機能通貨以外の通貨建ての特定の金銭的資産および負債への貸借対照表エクスポージャーに対する経済的ヘッジを行っています。2024年の第2四半期に満期を迎える予定の外国為替先渡契約を締結しました。これらのデリバティブ金融商品の実現損益および推定公正価値の変動は、当社の未監査連結営業報告書の「外貨為替差益（損失）、純額」というキャプションに記録されています。
ヘッジ商品として指定されていない未払いの外国為替先渡契約に関する追加情報は次のとおりです。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (百万単位) | 2024年3月31日 | | 2023年12月31日 |
| 概念上の | | 公正価値 | | 概念上の | | 公正価値 |
| 未払いの契約 | $ | 1,119 | | | $ | 2 | | | $ | 1,317 | | | $ | (8) | |
| | | | | | | | |
| コグニザント・テクノロジー・ソリューション | 17 | 2024年3月31日フォーム10-Q |
次の表は、3月31日に終了した3か月間のその他のデリバティブ金融商品の税引前実現損益と未実現税引前損益の位置と金額に関する情報を示しています。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| デリバティブ商品の純利益（損失）の場所 | | デリバティブ商品の純利益（損失）の金額 |
| | | | | |
| (百万単位) | | | 2024 | | 2023 | | | | |
| 外国為替先渡契約 — ヘッジ商品として指定されていません | 外貨為替差益（損失）、純額 | | $ | 31 | | | $ | (10) | | | | | |
すべてのデリバティブ活動の関連するキャッシュフローへの影響は、営業活動によるキャッシュフローとして反映されます。
私たちは、現金同等物、特定の投資、条件付対価負債、外国為替先渡契約、オプション契約を公正価値で測定します。公正価値とは、終了価格、つまり測定日時点で市場参加者間の秩序ある取引で資産を売却するために受け取られる金額、または負債を譲渡するために支払われる金額です。公正価値階層は、公正価値を測定するために使用される評価手法へのインプットに基づいて、観察可能または観察できない場合があります。観察可能なインプットは、市場参加者が独立した情報源から入手した市場データに基づいて資産または負債の価格を設定する際に使用する仮定を反映し、観察できないインプットは、独自の市場仮定に基づく報告主体の価格設定を反映しています。
公正価値階層は次の3つのレベルで構成されています。
•レベル1 — インプットは、同一の資産または負債の活発な市場における相場価格です。
•レベル2 — インプットとは、活発な市場における類似の資産または負債の見積価格、活発でない市場における同一または類似の資産または負債の見積価格、観察可能な相場価格以外のインプット、および主に観察可能な市場データから導き出された、または観察可能な市場データによって裏付けられた、市場で裏付けられたインプットです。
•レベル3 — インプットは、1つ以上の重要なインプットやバリュードライバーが観察できない評価手法から導き出されます。
次の表は、2024年3月31日時点で定期的に公正価値で測定されている金融資産と（負債）をまとめたものです。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (百万単位) | レベル 1 | | レベル 2 | | レベル 3 | | 合計 |
| 現金同等物: | | | | | | | |
| マネー・マーケット・ファンド | $ | 411 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 411 | |
| 定期預金 | — | | | 470 | | | — | | | 470 | |
| | | | | | | |
| 短期投資: | | | | | | | |
| 定期預金 | — | | | 1 | | | — | | | 1 | |
| 株式投資証券 | 11 | | | — | | | — | | | 11 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| その他の流動資産: | | | | | | | |
外国為替先渡契約 | — | | | 25 | | | — | | | 25 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
その他の固定資産 | | | | | | | |
| 外国為替先渡契約 | — | | | 8 | | | — | | | 8 | |
未払費用とその他の流動負債： | | | | | | | |
外国為替先渡契約 | — | | | (3) | | | — | | | (3) | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | | |
| コグニザント・テクノロジー・ソリューション | 18 | 2024年3月31日フォーム10-Q |
次の表は、2023年12月31日時点で定期的に公正価値で測定されている金融資産と（負債）をまとめたものです。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (百万単位) | レベル 1 | | レベル 2 | | レベル 3 | | 合計 |
| 現金同等物: | | | | | | | |
| マネー・マーケット・ファンド | $ | 327 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 327 | |
| 定期預金 | — | | | 834 | | | — | | | 834 | |
| | | | | | | |
| 短期投資: | | | | | | | |
| | | | | | | |
| 株式投資証券 | 11 | | | — | | | — | | | 11 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| その他の流動資産: | | | | | | | |
| 外国為替先渡契約 | — | | | 15 | | | — | | | 15 | |
| 長期投資: | | | | | | | |
制限付き定期預金 (1) | — | | | 355 | | | — | | | 355 | |
| その他の非流動資産： | | | | | | | |
| 外国為替先渡契約 | — | | | 5 | | | — | | | 5 | |
| 未払費用とその他の流動負債： | | | | | | | |
| 外国為替先渡契約 | — | | | (14) | | | — | | | (14) | |
| 偶発対価負債 | — | | | — | | | (30) | | | (30) | |
| その他の非流動負債： | | | | | | | |
| 外国為替先渡契約 | — | | | (1) | | | — | | | (1) | |
| | | | | | | |
(1) 注 8を参照してください。
次の表は、終了した3か月間のレベル3の偶発的対価負債の推移をまとめたものです。
| | | | | | | | | | | | | | |
| (百万単位) | | 2024年3月31日 | | 2023年3月31日 |
| 期首残高 | | $ | 30 | | | $ | 22 | |
| | | | |
| 販管費に計上される公正価値の変動 | | — | | | 12 | |
| 支払い | | (30) | | | — | |
| 期末残高 | | $ | — | | | $ | 34 | |
私たちは、同一資産の活発な市場における相場価格に基づいてマネーマーケットファンドの公正価値を測定し、投資家が自由にファンドに加入または償還できる公開日次純資産価値に基づいて株式投資証券の公正価値を測定します。定期預金の帳簿価額は、2024年3月31日および2023年12月31日現在の公正価値に近いものです。
私たちは、期待キャッシュフローモデルの現在価値を使用して、各外国為替先渡契約の公正価値を見積もります。このモデルは、各外国為替先物契約の現在の市場先物価格と契約先物価格の差を計算し、その差を各未払いの契約に適用します。市場先物金利には、割引と信用リスク要因が含まれています。ブラック・ショールズモデルのバリアントを使用して、各外国為替オプション契約の公正価値を見積もります。このモデルは現在価値の手法を使用しており、観察可能な市場レートに基づく時間的価値と本質的価値を反映しています。
買収に伴う偶発的対価負債の公正価値は、観察できない重要なインプットを1つ以上利用するインカムアプローチのバリエーションを使用して見積もります。このアプローチでは、買収した事業体の期待業績を確率加重して、目標業績指標と比較し、必要に応じて現在価値に割り引いて、そのような負債の公正価値を計算します。
2024年3月31日に終了した3か月間と2023年12月31日に終了した年度では、レベル1、レベル2、またはレベル3の金融資産と負債の間の移転はありませんでした。
| | | | | | | | |
| コグニザント・テクノロジー・ソリューション | 19 | 2024年3月31日フォーム10-Q |
2024年3月31日に終了した3か月間の「その他の包括利益（損失）の累計」の構成要素別の推移は次のとおりです。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | |
| (百万単位) | | 税引前
金額 | | 税金
効果 | | 税引後
金額 | | | | | | |
| 外貨換算調整: | | | | | | | | | | | | |
| 期首残高 | | $ | (109) | | | $ | 5 | | | $ | (104) | | | | | | | |
| 外貨換算調整の変更 | | (74) | | | 1 | | | (73) | | | | | | | |
| 期末残高 | | $ | (183) | | | $ | 6 | | | $ | (177) | | | | | | | |
| キャッシュフローヘッジの未実現損益： | | | | | | | | | | | | |
| 期首残高 | | $ | 13 | | | $ | (3) | | | $ | 10 | | | | | | | |
期間中に発生する未実現利益 | | 15 | | | (4) | | | 11 | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| 期末残高 | | $ | 28 | | | $ | (7) | | | $ | 21 | | | | | | | |
| その他の包括収入 (損失) の累計: | | | | | | | | | | | | |
| 期首残高 | | $ | (96) | | | $ | 2 | | | $ | (94) | | | | | | | |
| その他の包括利益 (損失) | | (59) | | | (3) | | | (62) | | | | | | | |
| 期末残高 | | $ | (155) | | | $ | (1) | | | $ | (156) | | | | | | | |
2023年3月31日に終了した3か月間の「その他の包括利益（損失）の累計」の構成要素別の推移は次のとおりです。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | |
| (百万単位) | | 税引前
金額 | | 税金
効果 | | 税引後
金額 | | | | | | |
| 外貨換算調整: | | | | | | | | | | | | |
| 期首残高 | | $ | (256) | | | $ | 8 | | | $ | (248) | | | | | | | |
| 外貨換算調整の変更 | | 41 | | | 2 | | | 43 | | | | | | | |
| 期末残高 | | $ | (215) | | | $ | 10 | | | $ | (205) | | | | | | | |
| キャッシュフローヘッジの未実現損益： | | | | | | | | | | | | |
| 期首残高 | | $ | (68) | | | $ | 17 | | | $ | (51) | | | | | | | |
期間中に発生する未実現利益 | | 33 | | | (8) | | | 25 | | | | | | | |
純損失を次のように再分類します。 | | | | | | | | | | | | |
| 収益コスト | | 11 | | | (3) | | | 8 | | | | | | | |
| 販管費支出 | | 1 | | | — | | | 1 | | | | | | | |
| ネット・チェンジ | | 45 | | | (11) | | | 34 | | | | | | | |
| 期末残高 | | $ | (23) | | | $ | 6 | | | $ | (17) | | | | | | | |
| その他の包括収入 (損失) の累計: | | | | | | | | | | | | |
| 期首残高 | | $ | (324) | | | $ | 25 | | | $ | (299) | | | | | | | |
| その他の包括利益 (損失) | | 86 | | | (9) | | | 77 | | | | | | | |
| 期末残高 | | $ | (238) | | | $ | 16 | | | $ | (222) | | | | | | | |
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| コグニザント・テクノロジー・ソリューション | 20 | 2024年3月31日フォーム10-Q |
私たちは、通常の業務過程で発生するさまざまな請求や法的手続きに関与しています。損失が発生する可能性が高く、金額を合理的に見積もることができる場合に、負債が発生します。重大な損失の不測の事態が合理的に起こり得るが、起こりそうにない場合は、賠償責任を記録せず、代わりに請求の性質と金額、および損失または損失範囲の見積もり（そのような見積もりが可能であれば）を開示します。弁護士費用は、発生時に費用として計上されます。既存の請求および手続き（以下に説明する特定の事項を除き、不利に決定された場合）の最終的な解決が、個別または全体として、当社の財政状態に重大な悪影響を及ぼすとは考えていませんが、これらの手続きの一部またはすべてにおける不利な結果が、特定の期間の経営成績またはキャッシュフローに重大な悪影響を及ぼす可能性があります。この評価は、関連する事実と状況に関する現在の理解に基づいています。そのため、これらの問題に対する私たちの見方は、本質的な不確実性の影響を受けやすく、将来変更される可能性があります。
2015年1月15日、シンテルはUSDC-SDNYでトリゼットとコグニザントを訴えました。Syntelの訴状は、TriZettoに対する契約違反、およびCognizantとTriZettoに対する不法な干渉と企業秘密の不正流用に関するもので、Cognizantが特定の元Syntel従業員を雇用したことが原因でした。CognizantとTriZettoは、シンテルによるTriZettoの機密情報の悪用と契約上の義務の放棄を理由に、契約違反、企業秘密の不正流用、および不法干渉を理由に、2015年3月23日に反訴しました。コグニザントとTriZettoはその後、シンテルによるTriZettoの専有技術の悪用について、連邦政府のDTSAと著作権侵害の申し立てを追加しました。両当事者の主張は裁判所によって絞り込まれ、訴訟は陪審員の前で審理されました。陪審員は2020年10月27日、コグニザントに有利な金額の判決を下しました855百万（ドルを含む）570100万件の懲罰的損害賠償。2021年4月20日、USDC-SDNYは公判後の命令を出しました。この命令では、とりわけ、陪審員によるドルの裁定を確認しました285実際の損害賠償額は100万ですが、懲罰的損害賠償の裁定額は$から減額されました570百万からドル285百万。これにより、賠償額総額が$から減額されます855百万からドル570百万。その後、USDC-SDNYは4月20日の命令と一致する最終判決を下しました。2021年5月26日、Syntelはセカンドサーキットに控訴通知を提出し、2021年6月3日、USDC-SDNYは控訴審中の判決の執行を保留しました。2023年5月25日、第二巡回区は、USDC-SDNYの判決の一部を支持し、一部を無効にし、その意見と一致するさらなる手続きを差し控える意見を発表しました。第二巡回区は、責任に関するあらゆる点での判決を支持しましたが、$は無効としました570DTSAの下で回避された開発費に基づいて100万ドルの裁定が下され、損害賠償のさらなる評価のためにUSDC-SDNYに訴訟が差し戻されました。2023年6月23日、セカンドサーキットは事件をUSDC-SDNYに返還する命令を出しました。2024年3月13日、USDC-SDNYは、セカンドサーキットの差し戻しの範囲内であった代替補償損害賠償を無効にし、TriZettoとCognizantに約$を授与する判決を出しました15数百万の弁護士費用。USDC-SDNYはさらに、当事者がその後の申立てを提出する時間を確保するために、最終判決の提出を保留しました。TriZettoとCognizantは、シンテルに対する当社の請求を引き続き精力的に追求していきます。利益が実現可能になるまで、財務諸表に利益を記録しません。
2019年2月28日、インドの確定拠出債務を解釈するSCIの判決により、この義務に関する過去の理解が変わり、従業員の収入のその他の部分も対象とするようになりました。その結果、影響を受けた従業員と会社の継続的な貢献を増やす必要がありました。2019年の第1四半期に、私たちは$を計上しました117 未監査の連結営業報告書の「販売、一般管理費」におけるSCIの判決が遡及的に適用されたと仮定すると、前期と比較して100万です。評価期間、特定の現従業員および元従業員に関する申請、利息や罰金の査定が可能かどうかなど、複数の変数の影響を受けるため、負債の計算方法については大きな不確実性があります。判決以来、さまざまな業界団体や業界団体がインド政府に提唱し、判決の遡及適用によってインドの情報技術セクター、その他の産業、雇用の増加が損なわれることを強調してきました。インド政府がこの問題を検討する可能性はありますが、インド政府がSCIの判決を遡及的に適用するかどうかについては大きな疑問があります。そのため、当社の債務の最終的な金額は、未払額と大きく異なる場合があります。
2016年10月31日、2016年11月15日、および2016年11月18日に、バーゲン郡のニュージャージー州上級裁判所に、株主デリバティブと推定される3件の苦情が提出され、私たち、当時の現在の取締役全員、および当時の現役および元役員の一部が被告として指名されました。これらのアクションは、2017年1月24日付けの注文に統合されました。訴状は、被告による受託者責任違反、企業廃棄物、不当利得、統制の乱用、管理ミス、および/またはインサイダー販売の申し立てです。2017年4月26日、ニュージャージー州上級裁判所は、連結株主デリバティブと推定される訴訟を偏見なく却下したが、両当事者が将来解雇を無効にする申立てを提出することを許可することで、さらなる手続きを延期しました。
2017年2月22日、2017年4月7日、2017年5月10日、および2019年3月11日に、USDC-NJに、当社および当時の現および以前の取締役および役員の一部が被告として指名され、さらに4件の株主デリバティブに関する申し立てがUSDC-NJに提出されました。これらのアクションは、2019年5月14日付けの注文に統合されました。2020年8月3日、主任原告は統合修正訴状を提出しました。統合修正訴状は、以前に提出されたものと同様の請求を主張しています
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| コグニザント・テクノロジー・ソリューション | 21 | 2024年3月31日フォーム10-Q |
推定株主デリバティブアクション。2022年2月14日、当社および現在および以前の取締役および役員の一部は、統合修正訴状を却下する動きをしました。2022年9月27日、USDC-NJはこれらの申立てを認め、統合修正訴状全体を偏見をもって却下しました。原告は2022年10月27日に控訴通知を提出しました。
2021年6月1日、USDC-NJに8件目と推定される株主デリバティブ訴訟がUSDC-NJに提出され、当社および当時の現および以前の取締役および役員の一部が被告として指名されました。訴状は、以前に提起された推定株主デリバティブ訴訟と同様の請求を主張しています。2022年3月31日、当社および現在および以前の取締役および役員の一部は、苦情を却下する動きをしました。2022年11月30日、USDC-NJはこれらの申立てを偏見なく却下しました。USDC-NJは、取締役会が原告の以前の訴訟要求を不当に拒否したかどうかという問題に関連して限定的な開示を行い、そのような限定的な証拠開示が終わったら、不当拒絶の問題について略式判決を求める対象を絞った申立てを提出するよう当事者に命じました。
現在、推定される株主デリバティブ訴訟の期間、範囲、結果を予測することはできません。当社は引き続き、推定される株主デリバティブ訴訟を精力的に弁護していますが、これらの訴訟は本質的に不確実性が伴います。そのような訴訟の実際の費用は多くの未知の要因に左右され、訴訟の結果は必然的に不確実です。
当社には、特定の現職および元上級管理職および会社の取締役会に対して、細則および補償契約に従い、補償および経費前払いの義務があります。以前に開示した内部調査、司法省とSECの調査、および関連する訴訟の対象となった事項に関連して、このような補償契約および付則に基づき、弁護士費用やその他の経費のための資金提供の要請を受けており、今後も受け続ける予定です。該当する保険契約に基づき、特定の現役および元役員および取締役に対する継続的な補償および昇進義務、または上記の事項に関連する弁護士費用およびその他の費用の増額について、当社が利用できる金額は残っていません。
ITD紛争に関する情報については、注記8を参照してください。
私たちの仕事の多くは、クライアントの事業運営にとって重要で、定量化するのが難しい利益をもたらすプロジェクトに関係しています。クライアントのシステムに障害が発生した場合、またはクライアントの機密情報や機密データに関する違反を含め、クライアントに対する契約上の義務、または適用法や規制に基づく義務を果たせなかった場合、そのような障害に対する当社の責任に関係なく、当社に対して多額の損害賠償請求が行われる可能性があります。私たちは、サービスの提供における過失、過失、過失、または不作為から生じる損害に対する責任を契約上制限しようとしていますが、契約に定められた責任の制限があらゆる場合において執行可能であること、または損害賠償責任から当社を保護するという保証はありません。私たちは過失や不作為の補償を含む一般賠償責任保険に加入していますが、保険の控除額によってリスクのかなりの部分を留保しており、そのような補償があらゆる種類の請求をカバーする、合理的な条件で継続する、1つ以上の大規模な請求をカバーするのに十分な金額で利用できるという保証はない、または保険会社が将来の請求について補償を放棄しないという保証はありません。保険料の引き上げ、多額の控除や共同保険の要件の賦課など、当社の保険適用範囲を超える、または補償されないまたは保険契約の変更で、当社に対する1つまたは複数の多額の請求が成功すると、特定の期間の当社の事業、経営成績、財政状態、およびキャッシュフローに重大な悪影響を及ぼす可能性があります。
通常の事業過程において、また特定の顧客との契約に関連して、特定の事項に関して顧客またはその他の関係者に補償する義務がある契約上の取り決めを締結しました。これらの取り決めには、特定の表明または契約の違反、知的財産の侵害、重大な過失または故意の不正行為、または特定の当事者に対してなされたその他の特定の請求などに関連する第三者の請求に関して、被補償当事者およびその関連会社を無害にすることに同意する条項が含まれる場合があります。これらの取り決めのいずれかに基づく当社の支払いは、通常、クライアントが請求を行い、そのような請求の抗弁と和解を当社が完全に管理できることを条件としています。それぞれの契約には固有の事実と状況があるため、これらの補償契約に基づく潜在的な最大責任額を決定することはできません。これまで、これらの補償契約に基づいて重要な支払いを行っていなかったため、当社の業績、財政状態、またはキャッシュフローに重大な影響はありませんでした。ただし、締結した契約における補償義務に基づく補償請求の支払いを必要とする事態が発生した場合、そのような支払いは、特定の期間の当社の事業、経営成績、財政状態、およびキャッシュフローに重大な悪影響を及ぼす可能性があります。
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| コグニザント・テクノロジー・ソリューション | 22 | 2024年3月31日フォーム10-Q |
当社には7つの業界ベースの事業セグメントがあり、それらは4つの報告対象事業セグメントに集約されています。
•金融サービス。銀行と保険の事業部門で構成されています。
•健康科学。同名の単一の事業セグメントで構成されています。
•製品と資源。小売および消費財、製造、物流、エネルギー、公益事業、旅行およびホスピタリティ事業部門で構成されています。そして
•通信、メディア、テクノロジー。同じ名前の単一の事業セグメントで構成されています。
私たちのセグメントは業界ベースであるため、クライアントが最も密接に連携しているセグメントのクライアントからの収益を報告しています。私たちのクライアントパートナー、アカウントエグゼクティブ、クライアントリレーションシップマネージャーは、サービスを提供する特定の業界に応じて意見が一致しています。当社のCODMは、会社の業績を評価し、セグメント収益と営業利益に基づいてリソースを割り当てます。セグメントの営業利益は、未配分費用を差し引く前の営業利益として定義されます。一般的に、各事業セグメントの営業費用には同様の特性があり、同じ要因、プレッシャー、課題の影響を受けます。ただし、経済環境と事業セグメントがサービスを提供する業界への影響は、収益と営業費用にさまざまな程度で影響を与える可能性があります。
CODMが使用する内部管理レポートでは、企業経費、NextGenプログラムに関連する費用、減価償却の一部、およびキャッシュフローヘッジの決済による影響は、個々のセグメントに配分されていません。したがって、このような費用はセグメントの営業利益から除外され、以下の「未配分費用」として含まれ、当社の営業利益総額と調整されます。さらに、資産の大部分はセグメント間で互換的に使用されており、CODMはそのような情報を確認しないため、セグメントごとに資産を開示していません。
報告対象セグメントおよび地域別の収益については、注記2を参照してください。
3月31日に終了した3か月間の報告対象セグメント別のセグメント営業利益は次のとおりです。
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| (百万単位) | 2024 | | 2023 | | | | |
| 金融サービス | $ | 279 | | | $ | 306 | | | | | |
| 健康科学 | 311 | | | 327 | | | | | |
| 製品とリソース | 228 | | | 215 | | | | | |
| コミュニケーション、メディア、テクノロジー | 137 | | | 158 | | | | | |
| セグメント営業利益合計 | 955 | | | 1,006 | | | | | |
| 少ない:未配分コスト | 260 | | | 304 | | | | | |
| 事業からの収入 | $ | 695 | | | $ | 702 | | | | | |
地理的エリア情報
地域別の長期資産は次のとおりです。
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| 現在 |
| (百万単位) | 2024年3月31日 | | 2023年12月31日 |
長期資産：(1) | | | |
北米 (2) | $ | 329 | | | $ | 335 | |
| ヨーロッパ | 85 | | | 90 | |
その他の国 (3) | 622 | | | 623 | |
| 合計 | $ | 1,036 | | | $ | 1,048 | |
(1) 長期資産には、減価償却累計額を差し引いた資産と設備が含まれます。
(2) 実質的にすべてが米国に関するものです。
(3) ほとんどすべてがインドに関するものです。
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| コグニザント・テクノロジー・ソリューション | 23 | 2024年3月31日フォーム10-Q |
配当
2024年4月30日、取締役会は会社のドル申告を承認しました0.30 基準日が2024年5月20日、支払日が2024年5月29日の1株当たりの配当。
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| コグニザント・テクノロジー・ソリューション | 24 | 2024年3月31日フォーム10-Q |
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| アイテム 2.経営陣による財政状態と経営成績の議論と分析。 |
コグニザントは世界をリードする専門サービス企業の1つで、現代のビジネスを開発し、お客様に戦略的な成果を提供しています。私たちは、クライアントが急速に変化する世界で先を行くことができるように、テクノロジーの近代化、プロセスの再構築、エクスペリエンスの変革を支援します。私たちは業界の専門知識とクライアントとの緊密なコラボレーションを提供し、批判的な視点と柔軟なエンゲージメントスタイルを組み合わせています。私たちは、クライアントの拠点と専用のグローバルおよびリージョナルデリバリーセンターに拠点を置くクライアントサービスとデリバリーチームを採用する統合されたグローバルデリバリーモデルで、特定の業界に合わせてサービスとソリューションを調整しています。私たちの共同サービスには、デジタルサービスとソリューション、コンサルティング、アプリケーション開発、システム統合、品質エンジニアリングと保証、アプリケーションメンテナンス、インフラストラクチャとセキュリティ、ビジネスプロセスサービスと自動化が含まれます。デジタルサービスは、データに対応した、顧客中心で差別化されたビジネスになるというクライアントの焦点と一致して、引き続き当社のポートフォリオの重要な部分を占めています。
2023年の第2四半期に、パンデミック後のハイブリッドな作業環境を反映して、運用モデルの簡素化、企業機能の最適化、オフィススペースの統合と再編成を目的としたNextGenプログラムを開始しました。私たちのシンプル化への取り組みには、アジリティを高め、より迅速な意思決定を可能にするために、より少ないレイヤーで運用することが含まれます。このプログラムによって生み出される節約は、当社の人材、収益拡大の機会、オフィススペースの近代化への継続的な投資に役立つと期待しています。
NextGenプログラムに関連して、2024年の第1四半期に、従業員の離職、施設の退出、その他の費用として2,300万ドルが発生しました。プログラムの開始以来、総費用は2億5200万ドルでした。未監査の連結財務諸表の注記4を参照してください。現在、2024年通年で約7,000万ドルの費用が発生すると予想しています。これにより、このプログラムの総費用は約3億ドルになると予想されています。NextGenプログラムに関連して発生すると予想される費用と支出の見積もり、およびその時期は、さまざまな法域における現地の法律要件を含む多くの前提条件の対象となり、実際の金額は見積もりと大きく異なる場合があります。さらに、NextGenプログラムに関連して発生する可能性のある予期しない出来事により、現在考えられていないその他の費用や現金支出が発生する可能性があります。
2024年第1四半期の財務結果1
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収益は2023年第1四半期から5,200万ドル、つまり 1.1% 減少し、固定通貨ベースでは 1.2% 減少1 | | 営業利益は2023年第1四半期から700万ドル、つまり 1.0% 減少しました
調整後の営業利益1は、2023年第1四半期から1,600万ドル、つまり 2.3% 増加しました | | | | 営業利益率は2023年第1四半期から横ばいでした
調整後の営業利益率1は、2023年第1四半期から50bps増加しました | | | | 希薄化後のEPSは、2023年第1四半期から0.04ドルまたは 3.5% 減少しました
調整後の希薄化後EPS1は、2023年第1四半期から0.01ドルまたは 0.9% 上昇しました |
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1 調整後営業利益、調整後営業利益率、調整希薄化後EPS、および固定通貨収益の伸びは、GAAPに従って作成された財務実績の指標ではありません。詳細と、該当する場合、最も直接的に比較可能なGAAP財務指標との調整については、「非GAAP財務指標」を参照してください。
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| コグニザント・テクノロジー・ソリューション | 25 | 2024年3月31日フォーム10-Q |
2024年3月31日に終了した四半期の収益は、2023年3月31日に終了した四半期と比較して5,200万ドル減少しました。これは、固定通貨ベースで1.1％、つまり1.2％の減少に相当します2。収益は、金融サービスおよびヘルスサイエンス部門の低迷によりマイナスの影響を受けましたが、通信、メディア・テクノロジー、製品・リソース部門の収益の伸びによって一部相殺されました。最近完了した買収は収益成長に70ベーシスポイント貢献し、主にコミュニケーション、メディア・テクノロジー、製品・リソースの各セグメントに利益をもたらしました。
当社の営業利益率は 14.6% で横ばいで、2023年3月31日に終了した四半期の調整後営業利益率2は、2023年3月31日に終了した四半期の営業利益率と調整後営業利益率がそれぞれ 14.6% でしたが、15.1% に増加しました。2024年のGAAPと調整後営業利益率は、NextGenプログラムから生み出されたコスト削減と、米ドルに対するインドルピーの下落の恩恵によってプラスの影響を受けましたが、報酬費用の増加と、統合サービス戦略に関連するサードパーティ製品の再販の影響によって一部相殺されました。さらに、2024年度のGAAPベースの営業利益率は、調整後営業利益率から除外された未監査連結財務諸表の注記4で説明されているように、NextGenの費用によってマイナスの影響を受けました。
グローバルな専門サービス企業として、私たちは従業員の知識、経験、洞察、スキル、才能、そして彼らがお客様に提供できる価値に基づいて競争しています。私たちは、私たちのビジネスに最も関連すると考える指標に焦点を当てて、離職傾向を注意深く監視しています。この指標は、私たちが自発的離職（技術サービス）と呼んでいます。これには、直感的な運用と自動化の実践に携わる従業員を除くすべての自発的な離職が含まれます。2024年3月31日に終了した過去12か月間の当社の自主的離職-技術サービスは、2023年3月31日に終了した過去12か月間の23.1％に対し、13.1％でした。2023年の第1四半期末の従業員数は351,500人でしたが、2024年の第1四半期には約344,400人の従業員で終了しました。
ビジネス展望
私たちは引き続き、クライアントの長期的な焦点は、ソフトウェア主導型、データ対応、顧客中心の差別化されたビジネスへのデジタル変革にあることを期待しています。クライアントは、デジタル技術の進化、規制環境の不確実性、業界の統合とコンバージェンス、国際貿易政策、その他のマクロ経済的および地政学的要因（世界経済に関連する不確実性を含む）によって推進される業界固有の変化に引き続き対処すると考えています。これらの要因は、当社のサービスに対する需要に影響を与えており、今後も影響を及ぼし続ける可能性があります。
私たちは、クライアントサービスや社内業務で、GenAIを含むAIベースのテクノロジーをますます使用しています。AI技術とサービスは、競争が激しく、急速に進化する市場の一部です。私たちは、クライアントのニーズを満たし、その価値を柔軟で安全、スケーラブルで責任ある方法で活用するために、AI機能に多額の投資をする予定です。AIベースのテクノロジーが進化するにつれて、現在お客様に提供しているサービスの一部は、AIまたは自動化の形態に取って代わられると予想しています。これにより、特定のサービスの需要が減少したり、当社のサービスに対して有利な価格やその他の条件を取得できなくなったりする可能性があります。
現在、2023年の第2四半期に開始されたNextGenプログラムに関連して合計約3億ドルの費用が発生すると予想していますが、そのうち約2024年には約7,000万ドルがかかると予想されています。「エグゼクティブ・サマリー」を参照してください。NextGenプログラムに加えて、米国の法人所得税改革の可能性やインドの2020年の社会保障法など、潜在的な税法やその他の規制上の変更が、将来の業績に影響を与える可能性があります。2020年の社会保障法が現在のように制定されれば、過去の勤続に対する雇用後の責任が一時的に大幅に増加し、雇用および雇用後の給付にかかる費用も将来的にはわずかに増加すると予想しています。さらに、2024年3月、インドとモーリシャスは、インド・モーリシャス所得税条約を改正する議定書に署名しました。CTS Indiaは完全出資のモーリシャス法人の子会社であるため、現在、改正の潜在的な影響を評価しています。これにより、発効時の最終条件によっては、実効所得税率が引き上げられる可能性があります。
2 調整後営業利益率と固定通貨収益の伸びは、GAAPに従って作成された財務実績の指標ではありません。詳細と、該当する場合、最も直接的に比較可能なGAAP財務指標との調整については、「非GAAP財務指標」を参照してください。
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| コグニザント・テクノロジー・ソリューション | 26 | 2024年3月31日フォーム10-Q |
2024年3月31日に終了した3か月と、2023年3月31日に終了した3か月の比較
次の表は、指定された期間について、3月31日に終了した3か月間の特定の財務データを示しています。
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| | | | % の | | | | | % の | | | | | 増加/減少 |
| （百万ドル、1株あたりのデータを除く） | 2024 | | 収入 | | | 2023 | | 収入 | | | | | $ | | | | | % |
| 収入 | $ | 4,760 | | | 100.0 | | | | $ | 4,812 | | | 100.0 | | | | | | $ | (52) | | | | | | (1.1) | |
収益コスト (a) | 3,146 | | | 66.1 | | | | 3,143 | | | 65.3 | | | | | | 3 | | | | | | 0.1 | |
販売費、一般管理費 (a) | 765 | | | 16.1 | | | | 835 | | | 17.4 | | | | | | (70) | | | | | | (8.4) | |
| リストラ費用 | 23 | | | 0.5 | | | | — | | | — | | | | | | 23 | | | | | | N/A |
| 減価償却費および償却費 | 131 | | | 2.8 | | | | 132 | | | 2.7 | | | | | | (1) | | | | | | (0.8) | |
| 事業からの収入 | 695 | | | 14.6 | | | | 702 | | | 14.6 | | | | | | (7) | | | | | | (1.0) | |
| その他の収益（費用）、純額 | 27 | | | | | | 36 | | | | | | | | (9) | | | | | | (25.0) | |
| 所得税引当前利益 | 722 | | | 15.2 | | | | 738 | | | 15.3 | | | | | | (16) | | | | | | (2.2) | |
| 所得税引当金 | (179) | | | | | | (158) | | | | | | | | (21) | | | | | | 13.3 | |
| 持分法投資による収益（損失） | 3 | | | | | | — | | | | | | | | 3 | | | | | | N/A |
| 純利益 | $ | 546 | | | 11.5 | | | | $ | 580 | | | 12.1 | | | | | | $ | (34) | | | | | | (5.9) | |
| 希薄化後の1株当たり利益 | $ | 1.10 | | | | | | $ | 1.14 | | | | | | | | $ | (0.04) | | | | | | (3.5) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
その他の財務情報3 | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 調整後の営業利益と調整後の営業利益率 | $ | 718 | | | 15.1 | | | | $ | 702 | | | 14.6 | | | | | | $ | 16 | | | | | | 2.3 | |
| 調整後希釈後EPS | $ | 1.12 | | | | | | $ | 1.11 | | | | | | | | $ | 0.01 | | | | | | 0.9 | |
(a) 減価償却費を除きます。
N/A 該当なし
2024年3月31日に終了した四半期の収益は、2023年3月31日に終了した四半期と比較して5,200万ドル減少しました。これは、固定通貨ベースで1.1％、つまり1.2％の減少に相当します3。最近完了した買収により、収益は70ベーシスポイント増加しました。
3調整後営業利益、調整後営業利益率、調整後希薄化後EPS、および固定通貨収益の伸びは、GAAPに従って作成された財務実績の指標ではありません。詳細と、該当する場合、最も直接的に比較可能なGAAP財務指標との調整については、「非GAAP財務指標」を参照してください。
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| コグニザント・テクノロジー・ソリューション | 27 | 2024年3月31日フォーム10-Q |
2024年3月31日に終了した3か月間の事業セグメントおよび地域全体での47億6000万ドルの収益は次のとおりです。
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2024年第1四半期と2023年第1四半期の比較 | | | | | | 増加/ (減少) |
| (百万ドル) | | | $ | | % | | CC %4 | |
| 金融サービス | | | | | | $ | (91) | | | (6.2) | | | (6.5) | | |
| 健康科学 | | | | | | (17) | | | (1.2) | | | (1.3) | | |
| 製品とリソース | | | | | | 15 | | | 1.3 | | | 0.9 | | |
| CMT | | | | | | 41 | | | 5.2 | | | 5.7 | | |
| 総収入 | | | | | | $ | (52) | | | (1.1) | | | (1.2) | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
2024年第1四半期と2023年第1四半期の比較 | | | | | | 増加/ (減少) |
| (百万ドル) | | | $ | | % | | CC %4 | |
| 北アメリカ | | | | | | $ | (24) | | | (0.7) | | | (0.7) | | |
| イギリス | | | | | | (22) | | | (4.6) | | | (7.7) | | |
| ヨーロッパ大陸 | | | | | | 22 | | | 4.8 | | | 3.1 | | |
| ヨーロッパ-合計 | | | | | | — | | | — | | | (2.4) | | |
| その他の地域 | | | | | | (28) | | | (8.5) | | | (3.7) | | |
| 総収入 | | | | | | $ | (52) | | | (1.1) | | | (1.2) | | |
収益の変化は、次の要因によって推進されました。4
•裁量労働の需要の減少は、すべてのセグメントの収益に悪影響を及ぼしました。当社の金融サービス部門のクライアントは特に影響を受けました。
•最近完了した買収により、全体的な収益の変化は70ベーシスポイント増加しました。これには、通信、メディア、テクノロジーセグメント（主にヨーロッパ大陸）の240ベーシスポイントの成長と、製品およびリソースセグメント（主に北米）の80ベーシスポイントの成長が含まれます。
•北米のヘルスサイエンス部門と大陸ヨーロッパの通信、メディア、テクノロジー部門でのサードパーティ製品の再販は、当社の統合サービス戦略に関連して、収益全体の変化に110ベーシスポイントの成長をもたらしました。
•医療科学分野の収益は、2023年に支払者顧客との大規模な契約の再交渉によってマイナスの影響を受けました。これにより、サービスの範囲は縮小されましたが、契約の収益性は向上しました。
•北米の通信、メディア、テクノロジー部門の収益は、最近成立したいくつかの大規模取引の増加によってプラスの影響を受けました。
•ヨーロッパ大陸地域の収益は、ヘルスサイエンス部門の製薬クライアントからの需要の増加によってさらに押し上げられました。そして
•英国およびその他の地域における収益の減少は、主に金融サービス部門の低迷によるものです。
4 為替による収益の一定成長は、GAAPに従って作成された財務実績の指標ではありません。詳細と、該当する場合、最も直接的に比較可能なGAAP財務指標との調整については、「非GAAP財務指標」を参照してください。
| | | | | | | | |
| コグニザント・テクノロジー・ソリューション | 28 | 2024年3月31日フォーム10-Q |
| | | | | | | | | | | | |
| é | 300万ドル | | |
| é | 収益に占める割合は 0.8% | |
| ¡ | 収益の% | |
| | | | |
当社の収益費用は、主に給与、インセンティブベースの報酬、株式ベースの報酬費用、従業員福利厚生、プロジェクト関連の移民および技術者の旅行、下請け、および収益に関連する第三者の製品とサービスの費用で構成されています。収益に占める増加の割合は、配送担当者の報酬費用の増加と、当社の統合サービス戦略に関連するサードパーティ製品の再販の影響によるもので、米ドルに対するインドルピーの下落の恩恵によって一部相殺されました。
販売管理費は、主に給与、インセンティブベースの報酬、株式ベースの報酬費用、従業員福利厚生、移民、旅行、マーケティング、コミュニケーション、管理、財務、管理費、財務、管理費、入居費で構成されています。収益に占める減少の割合は、主にNextGenプログラムによって生み出された節約によるものです。
| | | | | | | | | | | | |
| ê | 7000万ドル | | | |
| ê | 収益に占める割合は 1.3% | |
| ¡ | 収益の% | |
| | | | |
リストラ費用は、NextGenプログラムに関連する費用で構成されています。リストラ費用は、2024年3月31日に終了した3か月間の収益に占める割合で2,300万ドル、つまり 0.5% でした。リストラ費用の詳細については、未監査の連結財務諸表の注記4を参照してください。
2024年の第1四半期には、2023年の第1四半期と比較して、減価償却費は0.8％減少し、収益に占める割合は0.1％増加しました。
2024年第1四半期のGAAPベースの営業利益率と調整後営業利益率5は、NextGenプログラムから生み出された節約と、米ドルに対するインドルピーの下落の恩恵によってプラスの影響を受けましたが、報酬費用の増加と、統合オファリング戦略に関連するサードパーティ製品の再販の影響によって一部相殺されました。さらに、2024年度のGAAPベースの営業利益率は、調整後営業利益率から除外された未監査連結財務諸表の注記4で説明されているように、NextGenの費用によってマイナスの影響を受けました。
インドでのコストの大部分はインドルピー建てで、2024年3月31日に終了した3か月間の世界の運営費の約 24% を占めています。これらの費用は、当社の業績に影響を与える外貨為替レートの変動の影響を受けます。私たちは、インドでの特定のインドルピー建て支払いをヘッジするために外国為替デリバティブ契約を締結しています。これらのヘッジは、米ドルとインドルピーの間の為替レートの変動による変動を軽減することを目的としています。ヘッジの影響を差し引いたインドルピーの下落は、2024年3月31日に終了した3か月間の営業利益率に、2023年3月31日に終了した3か月間と比較して45ベーシスポイントプラスの影響を及ぼしました。
5 調整後営業利益と調整後営業利益率は、GAAPに従って作成された財務実績の指標ではありません。詳細と、該当する場合、最も直接的に比較可能なGAAP財務指標との調整については、「非GAAP財務指標」を参照してください。
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| コグニザント・テクノロジー・ソリューション | 29 | 2024年3月31日フォーム10-Q |
該当する指定キャッシュフローヘッジの影響を除くと、米ドルに対するインドルピーの下落は、2024年3月31日に終了した3か月間の営業利益率に20ベーシスポイントプラスの影響を及ぼしました。インドルピーと米ドルの為替レートがさらに1.0％変動するごとに、営業利益率が19ベーシスポイント変動します（ヘッジの影響を除く）。キャッシュフローヘッジの決済は、2023年3月31日に終了した3か月間の営業利益率に影響を与えませんでしたが、2023年3月31日に終了した3か月間の営業利益率への影響は25ベーシスポイントでした。
セグメントの営業利益と営業利益率は次のとおりです。
2024年、報酬費用の増加により、全セグメントのセグメント営業利益率がマイナスの影響を受けましたが、米ドルに対するインドルピーの下落とNextGenプログラムによる節約の恩恵によって一部相殺されました。健康科学・通信、メディア・テクノロジーの各セグメントの営業利益は、当社の統合サービス戦略に関連するサードパーティ製品の再販によりマイナスの影響を受けました。通信、メディア、テクノロジーセグメントのセグメント営業利益は、このセグメントで最近成立したいくつかの大規模取引の初期段階によく見られるコストの増加により、さらにマイナスの影響を受けました。
3月31日に終了した3か月間のセグメント総営業利益と営業利益率は次のとおりです。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (百万ドル) | 2024 | | 収益の% | | 2023 | | 収益の% | | 増加/ (減少) |
| セグメント営業利益合計 | $ | 955 | | | 20.1 | | | $ | 1,006 | | | 20.9 | | | $ | (51) | |
| 少ない:未配分コスト | 260 | | | 5.5 | | | 304です | | | 6.3 | | | (44) | |
| 事業からの収入 | $ | 695 | | | 14.6 | | | $ | 702 | | | 14.6 | | | $ | (7) | |
| | | | | | | | | |
次の表は、3月31日に終了した3か月間のその他の収益（費用）の合計を差し引いたものです。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (百万単位) | 2024 | | | 2023 | | 増加/
減少 | |
| 外貨両替（損失）利益 | $ | (25) | | | | $ | 22 | | | $ | (47) | | |
| ヘッジ商品として指定されていない外国為替先渡契約の利益（損失） | 31 | | | | (10) | | | 41 | | |
| 外貨為替差益（損失）、純額 | 6 | | | | 12 | | | (6) | | |
| 利息収入 | 30 | | | | 30 | | | — | | |
| 支払利息 | (11) | | | | (9) | | | (2) | | |
| その他、ネット | 2 | | | | 3 | | | (1) | | |
| その他の収益（費用）の合計、純額 | $ | 27 | | | | $ | 36 | | | $ | (9) | | |
外貨為替差損は、子会社の機能通貨以外の通貨建ての純金融資産および負債の再測定によるものです。ヘッジ商品として指定されていない外国為替先渡契約の損益は、当社の外貨リスクを相殺するために締結された契約の実現損益および未実現損益に関連します。2024年3月31日現在、当社の未指定ヘッジの想定元本は1億1900万ドルでした。2024年3月31日に終了した3か月間の利息収入は、2023年の同時期と比較して横ばいでした。2024年1月のITD紛争に関連して支払いが必要になったため（未監査の連結財務諸表の注記8を参照）、2024年3月31日に終了した3か月間で投資残高は減少しましたが、2023年3月31日に終了した3か月間と比較してより高い金利の恩恵を受けました。
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| コグニザント・テクノロジー・ソリューション | 30 | 2024年3月31日フォーム10-Q |
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| é | 2,100万ドル | | | |
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¡実効所得税率は 3.4% です | |
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2023年の実効所得税率は、2017年と2018年の課税年度のIRS審査の有効な決済の恩恵を受けました。
2021年12月、OECDは、ピラーツーと呼ばれる 15% のグローバル最低税を課すグローバルな枠組みのモデルルールを採用しました。発効日は2024年1月1日です。経営陣は、現在のガイダンスに基づいて、OECDからの追加ガイダンスと各国の第2の柱の実施を引き続き監視していますが、2024年3月31日に終了した3か月間、重大な影響はありませんでした。当社の純利益、キャッシュフロー、または財政状態は、第2の柱によって将来的に重大な影響を受けることはないと考えています。
純利益の減少は、主に実効税率の上昇によるものです。
非GAAPベースの財務指標
当社の開示の一部には、非GAAP財務指標が含まれています。これらの非GAAP財務指標は、包括的な会計規則や原則に基づくものではなく、GAAPに従って計算された財務指標に代わるものでも、それよりも優れているものでもなく、他社が使用している非GAAP財務指標とは異なる場合もあります。さらに、これらの非GAAP財務指標は、GAAPに従って作成された当社の財務諸表と併せて読む必要があります。非GAAP財務指標と以下に示す対応するGAAP指標との調整は慎重に評価する必要があります。
当社の非GAAP財務指標である調整後営業利益率と調整後営業利益には、NextGenの費用などの珍しい項目は含まれていません。当社の非GAAP財務指標である調整後希薄化後EPSには、NextGenの費用、営業外純為替差損益、および該当するすべての調整による税務上の影響などの珍しい項目は含まれていません。NextGenの請求の詳細については、未監査の連結財務諸表の注記4を参照してください。調整後希薄化後EPSから除外される各品目の所得税への影響は、その品目が発生した管轄区域の法定税率と地方税法を適用して計算されます。一定の通貨収益成長率とは、一定期間の収益を、比較期間の報告収益と比較期間の外貨為替レートで修正したものです。
私たちは、当社の経営方法と一致する経営観を投資家に提供することで、業績の透明性が高まると考えています。内部管理報告と予算編成の目的で、財務上および業務上の意思決定、期間ごとの比較の評価、執行役員の報酬の一部の決定、および当社の業績と競合他社の業績との比較のために、さまざまなGAAPおよび非GAAP財務指標を使用しています。特定の費用を除いた非GAAP財務指標を、報告されたGAAPの結果と併せて表示し、必要に応じて最も比較可能なGAAP指標との調整を行うことで、当社の財政状態と経営成績に関連する財務および事業動向に関する有用な補足情報を経営陣や投資家に提供できると考えています。
非GAAP財務指標とGAAPに従って計算された財務指標を比較した場合の制限は、非GAAP財務指標には、営業外通貨の純為替差損益などの繰り返し発生する費用が含まれていない場合があることです。さらに、他社は非GAAP財務指標を当社とは異なる方法で計算する場合があり、その結果、これらの非GAAP財務指標の比較ツールとしての有用性が制限されます。投資家がそのような非GAAP財務指標を評価できるように、非GAAP財務指標から除外されるGAAP額に関する具体的な情報を提供することで、これらの制限を補っています。
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| コグニザント・テクノロジー・ソリューション | 31 | 2024年3月31日フォーム10-Q |
次の表は、3月31日に終了した3か月間の各非GAAP財務指標と最も比較可能なGAAP指標との調整を示しています。
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| 2024 | | % の
収入 | | 2023 | | % の
収入 |
| GAAPベースの営業利益と営業利益率 | $ | 695 | | | 14.6 | | | $ | 702 | | | 14.6 | |
次世代料金 (1) | 23 | | | 0.5 | | | — | | | — | |
| 調整後の営業利益と調整後の営業利益率 | $ | 718 | | | 15.1 | | | $ | 702 | | | 14.6 | |
| | | | | | | |
| GAAPベースの希薄化後EPS | $ | 1.10 | | | | | $ | 1.14 | | | |
| NextGen料金の影響、税引前 | 0.05 | | | | | — | | | |
営業外貨両替（利益）損失、税引前損失 (2) | (0.01) | | | | | (0.02) | | | |
上記の調整の税効果 (3) | (0.02) | | | | | (0.01) | | | |
| | | | | | | |
| 調整後希釈後EPS | $ | 1.12 | | | | | $ | 1.11 | | | |
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(1) 従業員の離職、施設の退出、およびNextGenプログラムに関連して発生するその他の費用で構成されています。追加情報については、未監査の連結財務諸表の注記4を参照してください。
(2) 会計上のヘッジ手段として指定されていない関連する外国為替先渡契約の損益を含む、営業外外貨為替差損益は、未監査の連結営業報告書の「外貨為替差益（損失）、純額」で報告されています。
(3) 以下は、当社の非GAAP調整による税引前利益への税制上の影響です。
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| 3 か月が終了
3 月 31 日 |
| (百万単位) | 2024 | | 2023 |
| 以下に関連する非GAAPベースの所得税上の優遇措置（費用）： | | | |
| 次世代料金 | $ | 5 | | | $ | — | |
| 外貨為替差益と損失 | (1) | | | 5 | |
営業外貨為替差損益に関連する実効税率は、そのような収益と費用が発生する管轄区域と、それらの法域に適用される法定税率によって異なります。そのため、上の表に示されている営業外外貨為替差損益の所得税効果は、当社の未監査連結営業報告書に報告されている税引前純外貨為替差損益に比例していない可能性があります。
これまで、事業から生み出される現金は、事業成長のための事業や投資の資金を調達するための主要な流動性源でした。2024年3月31日現在、当社の現金、現金同等物、および短期投資は22億4300万ドルで、クレジットファシリティの下で利用可能なキャパシティは約19億ドルです。
次の表は、3月31日に終了した3か月間のキャッシュフローの概要を示しています。
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| (百万単位) | | 2024 | | 2023 | | 増加/減少 | | | |
| 提供した純現金（使用量）: | | | | | | | | | |
| 営業活動 | | $ | 95 | | | $ | 729 | | | $ | (634) | | | | |
| 投資活動 | | (238) | | | (215) | | | (23) | | | | |
| 資金調達活動 | | (304) | | | (350) | | | 46 | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
営業活動
2024年3月31日に終了した3か月間の営業活動によって提供された現金が、2023年3月31日に終了した3か月間と比較して減少したのは、主に2024年1月のITDとの紛争に関連して行われた3億6000万ドルの支払い（未監査連結財務諸表の注記8を参照）、売掛金の回収額の減少、および納税額の増加によるものです。
私たちは、顧客による売上高、経年劣化、売掛金の回収を監視しています。当社のDSO計算には、売掛金、貸倒引当金の引当金を差し引いた金額、契約資産から、繰延収益の未回収分を差し引いたものが含まれます。2024年3月31日現在の当社のDSOは78日間で、2023年12月31日現在の77日間から1日増加しました。2023年3月31日現在の当社のDSOは73日間で、2022年12月31日現在の74日間から1日減少しました。
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| コグニザント・テクノロジー・ソリューション | 32 | 2024年3月31日フォーム10-Q |
投資活動
2023年3月31日に終了した3か月間の投資活動に使用された現金が、2023年3月31日に終了した3か月間と比較して増加したのは、主に2024年の投資の純満期が2023年と比較して減少したことによるものです。
資金調達活動
2023年3月31日に終了した3か月間の財務活動に使用された現金が、2023年3月31日に終了した3か月間と比較して減少したのは、主に普通株式の買戻しの減少によるものです。
6億5000万ドルのタームローンと18億5000万ドルの無担保リボルビング・クレジット・ファシリティを提供するクレジット契約を結んでいます。これらはそれぞれ2027年10月に満期を迎えます。クレジット契約に基づき、タームローンの元本を四半期ごとに定期的に支払うことが義務付けられています。私たちは現在、クレジット契約に定められたすべての条件を満たしていると考えており、2024年3月31日から本申請日までに、リボルビング・クレジット・ファシリティの下で利用可能な残りのキャパシティの一部または全部を借りることができないような状況については知りません。2024年3月31日現在、リボルビング・クレジット・ファシリティの未払い残高はありません。未監査の連結財務諸表の注記7を参照してください。
2023年12月31日現在、当社のインド子会社には150億インドルピー（2023年12月31日の為替レートで1億8000万ドル）の運転資本ファシリティがありました。この施設は2024年3月に期限切れになりました。このファシリティやその前身となる施設で資金を借りたことはありません。
資本配分
私たちは、財務実績と流動性状況、戦略的計画とイニシアチブの実行に必要な投資、買収の機会、経済見通し、規制の変更、その他の関連要因を考慮して、資本配分を継続的に見直しています。これらの要因は時間の経過とともに変化する可能性があるため、特定の期間に株式の買戻し活動、配当、買収に費やされた実際の金額は、もしあれば、予測できず、時々変動する可能性があります。
その他の流動性と資本資源の情報
私たちは、世界中の現金が必要な場所で確実に利用できるように努めています。継続的な流動性評価の一環として、国内外のキャッシュフローの組み合わせと現金残高を定期的に監視しています。私たちは、戦略計画を実行するために米国以外の現金、現金同等物、および短期投資のどれだけが現地で必要で、どのくらいの金額を米国に送金できるかを継続的に評価しています。
営業キャッシュフロー、現金および短期投資残高は、リボルビング・クレジット・ファシリティの下で利用可能なキャパシティと合わせて、購入コミットメント、税制改革法の移行税を含む納税、および今後12か月間の債務返済を含む当社の運営要件を満たすのに十分であると予想しています。現在の計画に従って事業を拡大・成長させる能力、買収を行う能力、12か月を超える長期資本要件を満たす能力、資本還元計画を実行する能力、資本還元計画を実行する能力は、キャッシュフローが増加する率（ある場合）、資本ストックによる買収の支払い能力と意欲、公的および私的債務の有無（既存の負債と株式の満期延長または借り換え能力を含む）など、多くの要因に左右されます。資金調達。必要であれば、もしあったとしても、私たちが受け入れられる条件で追加の融資が受けられるかどうかは定かではありません。
未監査の連結財務諸表の注記12を参照してください。
経営陣による当社の財政状態と経営成績の議論と分析は、GAAPに従って作成された未監査の連結財務諸表に基づいています。これらの財務諸表を作成するには、経営陣は、有形資産と無形資産の回収可能性、財務諸表の日付現在の偶発資産と負債の開示、報告期間中の収益と費用の報告額など、資産と負債について報告された金額に影響する見積もりと仮定を行う必要があります。継続的に、私たちは
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| コグニザント・テクノロジー・ソリューション | 33 | 2024年3月31日フォーム10-Q |
私たちの見積もりを評価してください。最も重要な見積もりは、収益と利益の計上に関するものです。これには、特定の固定価格契約、所得税、企業結合、のれんやその他の長期資産の評価について、完了までの進捗状況を測定する費用対原価法の適用が含まれます。私たちは、過去の経験、現在の傾向、および状況下では妥当と思われるその他のさまざまな仮定に基づいて見積もりをしています。その結果は、他の情報源からはすぐにはわからない資産と負債の帳簿価額を判断するための基礎となります。実際の金額は、添付の未監査連結財務諸表の作成に使用された見積もりとは異なる場合があります。当社の重要な会計上の見積もりについては、「項目7」を参照してください。2023年12月31日に終了した年度のForm 10-Kの年次報告書には、「経営陣による財政状態と経営成績に関する議論と分析」に記載されています。当社の重要な会計方針は、2023年12月31日に終了した年度のForm 10-Kの年次報告書に含まれる監査済み連結財務諸表の注記1に記載されています。
2023年12月31日に終了した年度のForm 10-Kの年次報告書で最近採択された会計通知および新しい会計申告に関して提供された情報に変更はありません。
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| アイテム 3.市場リスクに関する量的および質的開示。 |
市場リスクに関する量的および質的開示には、2024年2月14日にSECに提出された2023年12月31日に終了した会計年度のForm 10-Kの年次報告書のパートII、項目7A「市場リスクに関する量的および質的開示」で開示されたものと実質的な変更はありません。
開示管理と手続きの評価
当社の経営陣は、最高経営責任者と最高財務責任者の監督と参加を得て、2024年3月31日現在の当社の開示管理と手続き（取引法の規則13a-15（e）および15d-15（e）で定義されている）の設計と運用の有効性を評価しました。この評価に基づいて、当社の最高経営責任者と最高財務責任者は、2024年3月31日現在、当社の開示管理と手続きは有効であると結論付けました。
財務報告に関する内部統制の変更
2024年3月31日に終了した会計四半期に、財務報告に対する当社の内部統制（証券取引法の規則13a-15（f）および15d-15（f）で定義されているとおり）に、財務報告に対する当社の内部統制に重大な影響を及ぼした、または重大な影響を与える可能性が合理的に高い変更はありませんでした。
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| コグニザント・テクノロジー・ソリューション | 34 | 2024年3月31日フォーム10-Q |
第二部その他の情報
未監査の連結財務諸表の注記12を参照してください。
当社のリスク要因には、2024年2月14日にSECに提出された2023年12月31日に終了した会計年度のフォーム10-Kの年次報告書のパートI、項目1A「リスク要因」で開示されているものと大きな変化はありません。
発行者による株式の購入
当社の株式買戻しプログラムでは、適用される連邦証券法に基づく10b5-1プランを含め、公開市場での購入を通じて、手数料と費用を除いてクラスA普通株式を最大115億ドルまで買い戻すことができます。買戻しプログラムには有効期限がなく、2024年3月31日現在の残高は16億6,700万ドルです。買戻しのタイミングと購入する株式の正確な数は、経営陣がその裁量で、または10b5-1プランに従って決定し、市場の状況やその他の要因によって異なります。
2024年3月31日に終了した3か月間に、株式買戻しプログラムに基づき、次のようにクラスA普通株式を1億1000万ドル買い戻しました。
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| 月 | | 合計数
株式の
購入済み | | 平均
支払い金額
一株当たり | | 公表された計画またはプログラムの一環として購入した株式の総数 | | プランまたはプログラムの下でまだ購入される可能性のある株式のおおよそのドル価値
(百万単位) |
2024年1月1日-2024年1月31日 | | — | | | $ | — | | | — | | | $ | 1,777 | |
2024年2月1日-2024年2月29日 | | 780,000 | | | 77.81 | | | 780,000 | | | 1,717 | |
2024年3月1日-2024年3月31日 | | 636,396 | | | 77.48 | | | 636,396 | | | 1,667 | |
| 合計 | | 1,416,396 | | | $ | 77.66 | | | 1,416,396 | | | |
総購入価格と1株あたりの加重平均価格には、最近制定されたインフレ削減法の一環として発生した純株式買戻しに対する物品税は含まれていません。2024年3月31日に終了した3か月間、物品税は重要ではありませんでした。
2024年3月31日に終了した3か月間に、株式ベースの報酬制度に関連する株式も購入しました。この制度では、適用される法定源泉徴収税の支払いのために、従業員が普通株式を入札しました。2024年3月31日に終了した3か月間、このような買戻しは合計30万株で、総費用は2,300万ドルでした。
(c) 取引プラン
2024年3月31日に終了した3か月間は、 取締役または第16条役員は、規則10b5-1の取引契約または非規則10b5-1の取引契約を採用または終了しませんでした （いずれの場合も、規則S-Kの項目408（a）で定義されているとおり）。
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| コグニザント・テクノロジー・ソリューション | 35 | 2024年3月31日フォーム10-Q |
展示索引
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | 参考により組み込み | | |
| 番号 | | 展示品の説明 | | フォーム | | ファイル番号 | | 示す | | 日付 | | ここに提出または提供済み |
| 3.1 | | 2018年6月5日付けの改訂された法人設立証明書 | | 8-K | | 000-24429 | | 3.1 | | | 2018 年 6 月 7 日 | | |
| 3.2 | | 2018年9月14日に採択された細則の修正および改訂版 | | 8-K | | 000-24429 | | 3.1 | | | 2018 年 9 月 20 日 | | |
| 31.1 | | 2002年のサーベンス・オクスリー法第302条に基づく最高執行役員の認定 | | | | | | | | | | 提出 |
| 31.2 | | 2002年のサーベンス・オクスリー法第302条に基づく最高財務責任者の認定 | | | | | | | | | | 提出 |
| 32.1 | | 2002年のサーベンス・オクスリー法、18U.S.C. 1350の第906条に基づく最高執行役員の認定 | | | | | | | | | | 家具付き |
| 32.2 | | 2002年のサーベンス・オクスリー法、18U.S.C. 1350の第906条に基づく最高財務責任者の認定 | | | | | | | | | | 家具付き |
| 101.インチ | | インライン XBRL インスタンスドキュメント-インスタンスドキュメントは、その XBRL タグがインライン XBRL ドキュメントに埋め込まれているため、インタラクティブデータファイルには表示されません。 | | | | | | | | | | 提出 |
| 101.SCH | | インライン XBRL タクソノミー拡張スキーマドキュメント | | | | | | | | | | 提出 |
| 101.CAL | | インライン XBRL タクソノミー拡張計算リンクベースドキュメント | | | | | | | | | | 提出 |
| 101.DEF | | インライン XBRL タクソノミー拡張定義リンクベースドキュメント | | | | | | | | | | 提出 |
| 101.LAB | | インライン XBRL タクソノミー拡張ラベルリンクベースドキュメント | | | | | | | | | | 提出 |
| 101.PRE | | インライン XBRL タクソノミー拡張プレゼンテーションリンクベースドキュメント | | | | | | | | | | 提出 |
| 104 | | 表紙インタラクティブデータファイル（インライン XBRL としてフォーマットされ、別紙101に含まれています） | | | | | | | | | | 提出 |
| | | | | | | | |
| コグニザント・テクノロジー・ソリューション | 36 | 2024年3月31日フォーム10-Q |
署名
1934年の証券取引法の要件に従い、登録者は署名者に代わってこの報告書に正式に署名させ、正式に権限を与えられました。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | コグニザント・テクノロジー・ソリューションズ株式会社 |
| | | | |
| 日付: | 2024年5月1日 | | | 作成者: | | /s/ ラビ・クマール S |
| | | | | | ラビ・クマール S、 |
| | | | | | 最高経営責任者 |
| | | | | | (最高執行役員) |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | |
| 日付: | 2024年5月1日 | | | 作成者: | | /s/ ジャティン・ダラール |
| | | | | | ジャティン・ダラル、 |
| | | | | | 最高財務責任者 |
| | | | | | (最高財務責任者) |
| | | | | | | | |
| コグニザント・テクノロジー・ソリューション | 37 | 2024年3月31日フォーム10-Q |
