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最低メンバー数2024-03-310001048268米国会計基準:商標および商号メンバーSRT: 最大メンバー数2024-03-310001048268米国会計基準:商標および商号メンバー2024-03-310001048268米国会計基準:その他の無形資産メンバー2024-03-310001048268米国会計基準:カスタマー・リレーションシップ・メンバーSRT: 最低メンバー数2024-03-310001048268米国会計基準:カスタマー・リレーションシップ・メンバーSRT: 最大メンバー数2024-03-310001048268米国会計基準:カスタマー・リレーションシップ・メンバー2024-03-310001048268米国会計基準:非競合契約メンバー2024-03-310001048268US-GAAP: 受注または生産バックログメンバー2024-03-310001048268米国会計基準:商標および商号メンバーSRT: 最低メンバー数2023-09-300001048268米国会計基準:商標および商号メンバーSRT: 最大メンバー数2023-09-300001048268米国会計基準:商標および商号メンバー2023-09-300001048268米国会計基準:その他の無形資産メンバー2023-09-300001048268米国会計基準:カスタマー・リレーションシップ・メンバーSRT: 最低メンバー数2023-09-300001048268米国会計基準:カスタマー・リレーションシップ・メンバーSRT: 最大メンバー数2023-09-300001048268米国会計基準:カスタマー・リレーションシップ・メンバー2023-09-300001048268米国会計基準:非競合契約メンバー2023-09-300001048268US-GAAP: 受注または生産バックログメンバー2023-09-300001048268IESC:保険関連メンバー2024-03-310001048268IESC:保険関連メンバー2023-09-3000010482682023-10-012023-12-31iesc: ビジネス00010482682022-10-072022-10-070001048268IESC:グライナー・インダストリーズ会員2024-04-012024-04-010001048268IESC:グライナー・インダストリーズ会員2024-04-0100010482682024-03-06 米国
証券取引委員会
ワシントンD.C. 20549
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(マークワン) |
☑ | 1934年の証券取引法のセクション13または15 (d) に基づく四半期報告書 |
四半期終了時 | 2024年3月31日 |
| または |
☐ | 1934年の証券取引法第13条または第15条 (d) に基づく移行報告書 |
からへの移行期間中 |
IESホールディングス株式会社
(憲章に明記されている登録者の正確な名前)
| | | | | |
デラウェア州 | 76-0542208 |
(州またはその他の管轄区域) | (IRS) 雇用主 |
法人または組織) | 識別番号) |
2 リバーウェイ、 スイート1730です、 ヒューストン、 テキサス77056
(主要執行部の住所と郵便番号)
登録者の電話番号 (市外局番を含む): (713)860-1500
同法第12条 (b) に従って登録された証券:
| | | | | | | | | | | | | | |
各クラスのタイトル | | トレーディングシンボル | | 登録されている各取引所の名前 |
普通株式、額面価格1株あたり0.01ドル | | IESC | | ナスダック・グローバル・マーケット |
登録者が(1)1934年の証券取引法のセクション13または15(d)によって提出が義務付けられているすべての報告を過去12か月間(または登録者がそのような報告を提出する必要があったほど短い期間)提出したかどうか、および(2)過去90日間にそのような提出要件の対象であったかどうかをチェックマークで示してください。はい ☑ いいえ ☐
登録者が、過去12か月間(または登録者がそのようなファイルを提出する必要があったほど短い期間)に、規則S-Tの規則405(この章の§232.405)に従って提出する必要のあるすべてのインタラクティブデータファイルを電子的に提出したかどうかをチェックマークで示してください。はい ☑ いいえ ☐
登録者が大規模な加速申告者、加速申告者、非加速申告者、小規模な報告会社、または新興成長企業のいずれであるかをチェックマークで示してください。取引法規則12b-2の「大規模加速申告者」、「加速申告者」、「小規模報告会社」、および「新興成長企業」の定義を参照してください。
| | | | | | | | | | | | | | |
大型加速フィルター | ☐ | | アクセラレーテッド・ファイラー | ☑ |
非加速ファイラー | ☐ | | 小規模な報告会社 | ☐ |
新興成長企業 | ☐ | | | |
新興成長企業の場合は、登録者が取引法のセクション13(a)に従って規定された新規または改訂された財務会計基準を遵守するために延長された移行期間を使用しないことを選択したかどうかをチェックマークで示してください。☐
登録者がシェル会社(取引法の規則12b-2で定義されている)であるかどうかをチェックマークで示してください。はい ☐ いいえ ☑
2024年4月30日には、
20,243,458 発行済普通株式。
IESホールディングス株式会社と子会社
インデックス
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第I部。財務情報 | |
| アイテム 1.財務諸表 | |
| | 2024年3月31日および2023年9月30日現在の要約連結貸借対照表 | 6 |
| | 2024年および2023年3月31日に終了した3か月および6か月間の包括利益の要約連結計算書 | 7 |
| | 2024年および2023年3月31日に終了した3か月および6か月間の要約連結株主資本計算書 | 9 |
| | 2024年および2023年3月31日に終了した6か月間の要約連結キャッシュフロー計算書 | 10 |
| | 要約連結財務諸表の注記 | 11 |
| アイテム 2.経営陣による財政状態と経営成績に関する議論と分析 | 24 |
| アイテム 3.市場リスクに関する定量的・質的開示 | 36 |
| アイテム 4.統制と手続き | 36 |
第二部その他の情報 | |
| アイテム 1.法的手続き | 37 |
| アイテム 1A.リスク要因 | 37 |
| アイテム 2.持分証券の未登録売却および収益の使用 | 37 |
| アイテム 3.シニア証券のデフォルト | 37 |
| アイテム 4.鉱山の安全に関する開示 | 37 |
| アイテム 5.その他の情報 | 37 |
| アイテム 6.展示品 | 38 |
| 署名 | 39 |
第I部。財務情報
定義
フォーム10-Qのこの四半期報告書では、「IES」、「会社」、「登録者」、「私たち」、「私たち」、「私たち」、「私たち」という言葉は、IESホールディングス株式会社を指し、本書に別段の定めがない限り、当社の子会社を指します。
将来の見通しに関する記述に関する開示
このフォーム10-Qの四半期報告書には、改正された1933年の証券法のセクション27Aおよび改正された1934年の証券取引法のセクション21Eの意味で「将来の見通しに関する記述」と見なされる可能性のある特定の記述が含まれています。これらはすべて、本書の日付の時点で当社が合理的であると考えるさまざまな見積もりと仮定に基づいています。場合によっては、「かもしれない」、「するだろう」、「できる」、「すべき」、「期待」、「計画」、「計画」、「計画」、「計画」、「意図」、「予測」、「信じる」、「求める」、「見積もる」、「予測する」、「可能性」、「追求する」、「対象」、「続く」、「否定的」などの用語で将来の見通しに関する記述を識別できます同等の用語。これらの記述には、会社の実際の将来の業績がそのような記述に記載されているものと大きく異なる原因となるリスクと不確実性が伴います。このようなリスクと不確実性には以下が含まれますが、これらに限定されません。
•当社の製品またはサービスに対する需要の全般的な減少
•進行中のウクライナとイスラエルの紛争、米国と中国の間の貿易の緊張、またはその他の地政学的出来事に起因する市場とマクロ経済の混乱を含む、一般的な経済状況の変化。
•当社が事業を展開する業界における、第三者と元従業員の両方による競争。これにより、1人以上の顧客を失ったり、新規プロジェクトの利益が低下したりする可能性があります。
•プロジェクトをうまく管理する当社の能力、適格な労働力のコストと入手可能性、良好な労使関係を維持する能力、そして私たちの事業で使用される商品、特に銅、アルミニウム、鉄鋼、燃料、電子部品、特定のプラスチックなどのコストの増加を転嫁する能力。
•サプライヤーの資材や労働力へのアクセス、製品をタイムリーに出荷する能力、またはサプライヤーが直面する可能性のある信用や流動性の問題によるサプライチェーンの混乱。
•将来の流行やパンデミックが当社の事業に与える影響。これには、新規または継続的な現場の閉鎖または作業停止の可能性、サプライチェーンの混乱、新規プロジェクトの入札の遅延、建設の遅れ、当社のサービスに対する需要の減少、お客様からの回収能力の遅れ、第三者からのワクチン義務が従業員の採用と定着に与える影響、経営陣や他の従業員の病気が含まれます。
•建設融資や住宅ローンの費用に影響する金利の変動や、一部のお客様が許容できる金利で十分な資金を維持できず、プロジェクトの遅延やキャンセルにつながる可能性のある、信用および資本市場の状況。
•固定価格契約の締結時に不正確な見積もりが使用される、完了率契約の収益と現在までの進捗状況を見積もるときにエラーが発生する可能性、新しい会計、管理、運用手順の組み込みに伴う複雑さ。
•将来の契約を締結する当社の能力と条件。
•計画や戦略を期待どおりに実行できないこと。これには、企業戦略を促進するための投資基準を満たす買収を特定して完了できないこと、またはその後の買収の業績不振が含まれます。
•新しい事業を会社に統合したり、新しい種類の仕事、製品、プロセスを当社のセグメントに統合したりする際の課題。
•実現できない、または利益につながらない可能性のあるバックログ。
•契約変更命令または顧客に対する請求について、十分な回収ができなかった。
•当社施設の閉鎖または売却により、保証の喪失やその他の予期せぬ責任が発生したり、当社の事業に重大な支障が生じたりする可能性を含め、将来的に多額の費用がかかる。
•季節性、悪天候、気候変動の影響。
•保証債の費用の増加が仕事のマージンに影響し、保証提供者が自由裁量で保証を拒否したり、追加の担保を要求したりする可能性。
•建設レベルや住宅市場の低下、季節性、さまざまな地域の経済状況による営業活動の変動。
•不良債権費用の増加と、お客様が直面する流動性の問題による売上の未払い日数。
•私たちの仕事に関連する身体的危険や事故の可能性があることから生じる事故。
•現在の保険の補償範囲が十分ではない、または許容できる料金で保険に加入できない可能性。
•訴訟、請求、および不測の事態の影響(保証上の損失、損害、または当社の既存の準備金および見越額を超えるその他の潜在欠陥請求を含む)
•情報システムの中断、サイバーセキュリティまたはデータ侵害。
•環境や気候変動に関連する法律や規制を含む、既存または将来の可能性のある法律や規制に基づく責任。
•環境法や規制、気候変動に関連する法律や規制を含む、将来の法律や規制の変更に対応するための支出。
•主要人員の喪失、新しい経営陣の異動が効果的でない、または電気やその他の専門職の免許を異動、更新、取得できない。
•連邦税率の引き下げにより、特定の税制上の優遇措置の価値が下がる可能性。
•不確実な税務上の位置づけに関連する税制上の優遇措置や、当社が採用した税務上の立場に関して税務当局と意見の相違が生じる可能性が認められたこと
•評価引当金の計上または繰延税金資産の減価償却の可能性
•当社の運転資金ニーズと資本支出の資金調達、買収の完了、および債務返済のための十分なクレジットまたはキャッシュフローの利用可能性の制限。
•流動性やその他の財務要件を含む、当社のリボルビング・クレジット・ファシリティの契約条件の履行が困難であり、その結果、そのようなリボルビング・クレジット・ファシリティに基づく債務のデフォルトや加速につながる可能性があります。
•収益、営業利益、キャッシュフローなど、将来の業績の見積もりに内在する不確実性。
•潜在的なのれんや長期資産、その他の投資減損の認識
•他の株主とは一致しない行動を取ったり、保有している当社の普通株式の全部または一部を処分したりできる支配株主の存在。これにより、資金調達や保証の取り決め、役員退職金制度など、多くの重要な契約における特定の支配権の変更条項が発生する可能性があります。
•当社の普通株式の取引量が比較的少ないため、株主が同じ価格でかなりの数の株式を売却することがより困難になり、株主は少数の株式を売却することがより困難になる可能性があります。
•既存の株主の所有持分の割合を希薄化し、当社の普通株式の1株当たりの価値を希薄化する可能性のある普通株式、優先株または転換証券の追加株式を発行する可能性。
•当社の普通株式が大量に売却される可能性があり、それが当社の株価に悪影響を及ぼす可能性があります。
•環境、社会、ガバナンスの慣行に関する、監視の強化や投資家や顧客からの期待の変化、または新しい規制や変更の影響を教えてください。
•特定の種類の訴訟や手続きの唯一かつ排他的な法廷としてデラウェア州最高裁判所を指定したことにより、株主が当社に対して特定の請求または訴訟を提起するために必要な費用または労力。
•財務報告に対する当社の内部統制、および開示管理と手続きによって、発生する可能性のあるすべてのエラーを防止できない可能性があります。そして
•Form 10-Qのこの四半期報告書の他の場所で説明されているその他の要因。
前述のこと、および2023年9月30日に終了した会計年度のフォーム10-Kの年次報告書のパートI、項目1Aに記載されているものを含め、この文書で説明されているその他のリスク要因により、将来の結果が以前に経験した結果やそのような将来の見通しに関する記述で表明されたものと大きく異なる可能性があることを理解しておく必要があります。当社は、当社の支配株主に関する情報、純営業損失、借入可能性またはキャッシュポジション、または本報告書の日付以降に発生する可能性のある出来事や状況を反映する将来の見通しに関する記述など、いかなる情報も公に更新または改訂する義務を負いません。将来の見通しに関する記述は、1995年の民間証券訴訟改革法に基づいて定められたセーフハーバーに従って、フォーム10-Qのこの四半期報告書に記載されており、ここに記載されている推定、仮定、不確実性、リスクの文脈で評価する必要があります。
アイテム 1.財務諸表
IESホールディングス株式会社と子会社
要約連結貸借対照表
(千単位、株式情報を除く)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | 3 月 31 日 | | 9月30日 | | |
| | | | | 2024 | | 2023 | | |
| | | | | (未監査) | | | | |
資産 | | | | | | |
流動資産: | | | | | | |
| | 現金および現金同等物 | | $ | 105,969 | | | $ | 75,770です | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | 売掛金: | | | | | | |
| | | 取引、$の手当を差し引いた金額1,887 と $1,649、それぞれ | | 416,657 | | | 363,836 | | | |
| | | リテーネージ | | 86,992 | | | 76,934 | | | |
| | インベントリ | | 104,612 | | | 95,655です | | | |
| | 請求額を超える費用と推定収入 | | 48,284 | | | 48,620 | | | |
| | | | | | | | |
| | 前払費用およびその他の流動資産 | | 33,984 | | | 10,481 | | | |
流動資産合計 | | 796,498 | | | 671,296 | | | |
資産および設備、純額 | | 67,820 | | | 63,410 | | | |
グッドウィル | | 92,395 | | | 92,395 | | | |
無形資産、純額 | | 50,075 | | | 56,208 | | | |
繰延税金資産 | | 21,276です | | | 20,383 | | | |
営業使用権資産 | | 57,564 | | | 61,761 | | | |
その他の非流動資産 | | 15,536 | | | 16,147 | | | |
総資産 | | $ | 1,101,164 | | | $ | 981,600% | | | |
負債と株主資本 | | | | | | |
流動負債: | | | | | | |
| | 買掛金と未払費用 | | 306,463 | | | 296,797 | | | |
| | 費用と推定収益を超える請求額 | | 127,767 | | | 103,771 | | | |
流動負債合計 | | 434,230 | | | 400,568 | | | |
長期債務 | | — | | | — | | | |
営業中の長期リース負債 | | 38,175 | | | 42,098 | | | |
その他の納税義務 | | 22,799 | | | 22,047 | | | |
その他の非流動負債 | | 10,996 | | | 16,951 | | | |
負債総額 | | 506,200% | | | 481,664 | | | |
非支配持分 | | 60,158 | | | 49,951 | | | |
株主資本: | | | | | | |
| | 優先株式、$0.01 額面価格、 10,000,000 株式は承認済み、発行されたものはありません | | | | | | |
| | | そして素晴らしい | | — | | | — | | | |
| | 普通株式、$0.01 額面価格、 100,000,000 承認された株式; 22,049,529です | | | | | | |
| | | 発行および 20,243,458 そして 20,194,218 それぞれ、優れている | | 220 | | | 220 | | | |
| | 自己株式、原価として、 1,806,071 そして 1,855,311です 株はそれぞれ | | (50,428) | | | (49,450です) | | | |
| | 追加払込資本 | | 204,088 | | | 203,431 | | | |
| | 利益剰余金 | | 380,926 | | | 295,784 | | | |
株主資本の総額 | | 534,806 | | | 449,985 | | | |
負債総額と株主資本 | | $ | 1,101,164 | | | $ | 981,600% | | | |
添付の注記は、これらの要約連結財務諸表の不可欠な部分です。
IESホールディングス株式会社と子会社
要約連結包括利益計算書
(千単位、株式情報を除く)
(未監査)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | 3月31日に終了した3か月間 |
| | | | | | 2024 | | 2023 |
| | 収入 | | $ | 705,733 | | | $ | 568,881 | |
| | サービスコスト | | 534,120% | | | 467,955 | |
| | | 売上総利益 | | 171,613です | | | 100,926 | |
| | 販売費、一般管理費 | | 95,272 | | | 69,349% | |
| | | | | | |
| | 不測の事態への対価 | | — | | | 69 | |
| | 資産売却益 | | (1,373) | | | (102) | |
| | | 営業利益 | | 77,714 | | | 31,610 | |
| | 利息とその他の(収入)費用: | | | | |
| | 支払利息 | | 406 | | | 1,049 | |
| | その他(収入)費用、純額 | | 1,136 | | | (1,768) | |
| | | | | | | | |
| | 法人税控除前の営業利益 | | 76,172 | | | 32,329 | |
| | 所得税引当金 | | 19,372 | | | 8,157 | |
| | 当期純利益 | | 56,800% | | | 24,172 | |
| | 非支配持分に帰属する純利益 | | (3,891) | | | (2,621) | |
| | IESホールディングス株式会社に帰属する包括利益 | | $ | 52,909 | | | $ | 21,551 | |
| | | | | | |
| | IESホールディングス株式会社の普通株主に帰属する1株当たり利益: | | | | |
| | | ベーシック | | $ | 2.32 | | $ | 0.93 |
| | | 希釈 | | $ | 2.29 | | $ | 0.92 |
| | | | | | | | |
| | 1株当たり利益の計算に使用される株式: | | | |
| | | ベーシック | | 20,227,342 | | 20,170,824 |
| | | 希釈 | | 20,479,755です | | 20,387,796 |
添付の注記は、これらの要約連結財務諸表の不可欠な部分です。
IESホールディングス株式会社と子会社
要約連結包括利益計算書
(千単位、株式情報を除く)
(未監査)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | 3月31日に終了した6か月間 | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | 2024 | | 2023 | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 収入 | | $ | 1,340,177 | | | $ | 1,143,755です | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | サービスコスト | | 1,024,760 | | | 947,391 | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 売上総利益 | | 315,417 | | | 196,364 | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 販売費、一般管理費 | | 181,122 | | | 137,117 | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 不測の事態への対価 | | 35 | | | 138 | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 資産売却益 | | (1,444) | | | (13,162) | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 営業利益 | | 135,704 | | | 72,271 | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 利息とその他の(収入)費用: | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 支払利息 | | 803 | | | 2,233 | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | その他の収益、純額 | | (257) | | | (1,073) | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 法人税控除前の営業利益 | | 135,158 | | | 71,111 | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 所得税引当金 | | 34,770 | | | 18,185 | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 当期純利益 | | 100,388 | | | 52,926 | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 非支配持分に帰属する純利益 | | (6,523) | | | (4,973) | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | IESホールディングス株式会社に帰属する包括利益 | | $ | 93,865 | | | $ | 47,953 | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | IESホールディングス株式会社の普通株主に帰属する1株当たり利益: | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | ベーシック | | $ | 4.21 | | $ | 2.08 | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 希釈 | | $ | 4.16 | | $ | 2.06 | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 1株当たり利益の計算に使用される株式: | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | ベーシック | | 20,213,421 | | 20,206,814 | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 希釈 | | 20,449,691 | | 20,414,492 | | | | | | | | | | | | | | | |
添付の注記は、これらの要約連結財務諸表の不可欠な部分です。
IESホールディングス株式会社と子会社
要約連結株主資本計算書(未監査)
(千単位、株式情報を除く)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2024年3月31日に終了した3か月間 |
| | 普通株式 | | 自己株式 | | 追加払込資本 | | 利益剰余金 | | 株主資本の総額 |
| | 株式 | | 金額 | | 株式 | | 金額 | | | |
残高、2023年12月31日 | 22,049,529です | | | $ | 220 | | | (1,835,553) | | | $ | (49,521) | | | $ | 203,986 | | | $ | 333,958 | | | $ | 488,643 | |
| 報酬プランに基づく発行 | — | | | | — | | | 5万人 | | | | 1,355です | | | | (1,355です) | | | | — | | | | — | |
| 自己株式の取得 | — | | | | — | | | (21,518) | | | | (2,289) | | | | — | | | | — | | | | (2,289) | |
| オプションが行使されました | — | | | | — | | | 1,000 | | | | 27 | | | | (19) | | | | — | | | | 8 | |
| 現金以外の報酬 | — | | | | — | | | — | | | | — | | | | 1,476 | | | | — | | | | 1,476 | |
| 非支配持分の増加 | — | | | | — | | | — | | | | — | | | | — | | | | (5,941) | | | | (5,941) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| IESホールディングス株式会社に帰属する純利益 | — | | | | — | | | — | | | | — | | | | — | | | | 52,909 | | | | 52,909 | |
残高、2024年3月31日 | 22,049,529です | | | $ | 220 | | | (1,806,071) | | | $ | (50,428) | | | $ | 204,088 | | | $ | 380,926 | | | $ | 534,806 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023年3月31日に終了した3か月間 |
| | 普通株式 | | 自己株式 | | 追加の払込資本 | | 利益剰余金 | | 株主資本の総額 |
| | 株式 | | 金額 | | 株式 | | 金額 | | | |
バランス、2022年12月31日 | 22,049,529です | | | $ | 220 | | | (1,875,676) | | | $ | (49,653) | | | $ | 200,940 | | | $ | 226,544 | | | $ | 378,051 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 自己株式の取得 | — | | | | — | | | (4,332) | | | | (151) | | | | 3 | | | | — | | | | (148) | |
| 行使したオプション | — | | | | — | | | 2,000 | | | | 53 | | | | (39) | | | | — | | | | 14 | |
| 現金以外の報酬 | — | | | | — | | | — | | | | — | | | | 1,054 | | | | — | | | | 1,054 | |
| 非支配持分の増加 | — | | | | — | | | — | | | | — | | | | — | | | | (2,771) | | | | (2,771) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| IESホールディングス株式会社に帰属する純利益 | — | | | | — | | | — | | | | — | | | | — | | | | 21,551 | | | | 21,551 | |
残高、2023年3月31日 | 22,049,529です | | | $ | 220 | | | (1,878,008) | | | $ | (49,751) | | | $ | 201,958 | | | $ | 245,324 | | | $ | 397,751 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2024年3月31日に終了した6か月間 |
| | 普通株式 | | 自己株式 | | 追加の払込資本 | | 利益剰余金 | | 株主資本の総額 |
| | 株式 | | 金額 | | 株式 | | 金額 | | | |
バランス、2023年9月30日 | 22,049,529です | | | $ | 220 | | | (1,855,311です) | | | $ | (49,450です) | | | $ | 203,431 | | | $ | 295,784 | | | $ | 449,985 | |
| 報酬プランに基づく発行 | — | | | | — | | | 82,180 | | | | 2,213 | | | | (2,213) | | | | — | | | | — | |
| 自己株式の取得 | — | | | | — | | | (33,940) | | | | (3,218) | | | | — | | | | — | | | | (3,218) | |
| 行使したオプション | — | | | | — | | | 1,000 | | | | 27 | | | | (19) | | | | — | | | | 8 | |
| 現金以外の報酬 | — | | | | — | | | — | | | | — | | | | 2,889 | | | | — | | | | 2,889 | |
| 非支配持分の増加 | — | | | | — | | | — | | | | — | | | | — | | | | (8,723) | | | | (8,723) | |
| IESホールディングス株式会社に帰属する純利益 | — | | | | — | | | — | | | | — | | | | — | | | | 93,865 | | | | 93,865 | |
残高、2024年3月31日 | 22,049,529です | | | $ | 220 | | | (1,806,071) | | | $ | (50,428) | | | $ | 204,088 | | | $ | 380,926 | | | $ | 534,806 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023年3月31日に終了した6か月間 |
| | 普通株式 | | 自己株式 | | 追加の払込資本 | | 利益剰余金 | | 株主資本の総額 |
| | 株式 | | 金額 | | 株式 | | 金額 | | | |
残高、2022年9月30日 | 22,049,529です | | | $ | 220 | | | (1,707,629) | | | $ | (44,000) | | | $ | 201,871 | | | $ | 203,197 | | | $ | 361,288 | |
| 報酬プランに基づく発行 | — | | | | — | | | 71,013 | | | | 1,843 | | | | (1,843) | | | | — | | | | — | |
| 自己株式の取得 | — | | | | — | | | (243,392) | | | | (7,647) | | | | 10 | | | | — | | | | (7,637) | |
| 行使したオプション | — | | | | — | | | 2,000 | | | | 53 | | | | (39) | | | | — | | | | 14 | |
| 現金以外の報酬 | — | | | | — | | | — | | | | — | | | | 1,959 | | | | — | | | | 1,959 | |
| 非支配持分の増加 | — | | | | — | | | — | | | | — | | | | — | | | | (5,826) | | | | (5,826) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| IESホールディングス株式会社に帰属する純利益 | — | | | | — | | | — | | | | — | | | | — | | | | 47,953 | | | | 47,953 | |
残高、2023年3月31日 | 22,049,529です | | | $ | 220 | | | (1,878,008) | | | $ | (49,751) | | | $ | 201,958 | | | $ | 245,324 | | | $ | 397,751 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
添付の注記は、これらの要約連結財務諸表の不可欠な部分です。
IESホールディングス株式会社と子会社
要約連結キャッシュフロー計算書
(千単位)
(未監査)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 3月31日に終了した6か月間 | | |
| | | | 2024 | | 2023 | | |
営業活動によるキャッシュフロー: | | | | | | | | |
| 当期純利益 | | $ | 100,388 | | | $ | 52,926 | | | |
| 純利益を営業活動によって提供される純現金と調整するための調整: | | | | | | | | |
| | 不良債権費用 | | | 503 | | | | 330 | | | |
| | 繰延ファイナンス費用の償却 | | | 140 | | | | 132 | | | |
| | 減価償却と償却 | | | 15,438 | | | | 13,252 | | | |
| | 資産売却益 | | | (1,444) | | | | (13,162) | | | |
| | | | | | | | | | |
| | 現金以外の報酬費用 | | | 2,925です | | | | 1,956 | | | |
| | | | | | | | | | |
| | 繰延所得税費用 | | | 1,932 | | | | 6,955 | | | |
| | 証券取引の含み損失 | | | 1,790 | | | | — | | | |
| 営業資産および負債の変動: | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | 売掛金 | | | (53,324です) | | | | 35,660 | | | |
| | インベントリ | | | (8,957) | | | | (11,798) | | | |
| | 請求額を超える費用と推定収入 | | | 336 | | | | 4,120 | | | |
| | | | | | | | | | |
| | 前払費用およびその他の流動資産 | | | (35,252) | | | | (11,672) | | | |
| | その他の非流動資産 | | | 290 | | | | 1,728 | | | |
| | 買掛金と未払費用 | | | 9,462 | | | | (30,454) | | | |
| | 費用と推定収益を超える請求額 | | | 23,996 | | | | 10,109 | | | |
| | その他の非流動負債 | | | 470 | | | | (23) | | | |
営業活動による純現金 | | | 58,693 | | | | 60,059 | | | |
投資活動によるキャッシュフロー: | | | | | | | | |
| 資産および設備の購入 | | | (13,359) | | | | (6,677) | | | |
| 資産の売却による収入 | | | 2,375 | | | | 19,124 | | | |
| 株式投資に関連して支払われる現金 | | | (380) | | | | (165) | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
投資活動によって提供された(使用された)純現金 | | | (11,364) | | | | 12,282 | | | |
財務活動によるキャッシュフロー: | | | | | | | | |
| 借金の借り入れ | | | 1,346,388です | | | | 1,162,971 | | | |
| 負債の返済 | | | (1,346,388です) | | | | (1,230,519) | | | |
| ファイナンスリースに支払われた現金 | | | (1,981) | | | | (1,617です) | | | |
| | | | | | | | | |
| 偶発的対価責任の決済 | | | (4,074) | | | | — | | | |
| 非支配持分への分配 | | | (7,865) | | | | (5,272) | | | |
| 自己株式の購入 | | | (3,218) | | | | (7,637) | | | |
| 行使したオプション | | | 8 | | | | 14 | | | |
財務活動に使用された純現金 | | | (17,130です) | | | | (82,060) | | | |
現金および現金同等物の純増額(減少) | | | 30,199 | | | | (9,719) | | | |
現金および現金同等物、期初 | | | 75,770です | | | | 24,848 | | | |
現金および現金同等物、期末 | | $ | 105,969 | | | $ | 15,129 | | | |
| | | | | | | | |
キャッシュフロー情報の補足開示: | | | | | | | | |
| | 利息として支払われた現金 | | $ | 269 | | | $ | 1,765 | | | |
| | 所得税支払済現金、純額 | | $ | 37,449 | | | $ | 4,660 | | | |
添付の注記は、これらの要約連結財務諸表の不可欠な部分です。
IESホールディングス株式会社と子会社
要約連結財務諸表の注記
(株式の金額を除くすべての金額、千単位)
(未監査)
1。ビジネスと会計の方針
事業の説明
IES Holdings, Inc. は、統合された電気・技術システムの設計と設置を行い、データセンター、住宅や商業・産業施設など、さまざまな最終市場にインフラ製品とサービスを提供しています。私たちの事業は、サービスの性質に応じて、4つの事業セグメントに分かれています。
•通信 — 大企業と独立企業の両方を対象に、コロケーションやマネージドホスティングのお客様向けに、データセンター内の通信インフラストラクチャの設計、構築、保守を含む、テクノロジーインフラストラクチャサービスの全国的なプロバイダーです。
•住宅 — 一戸建て住宅や集合住宅の電気設備サービスのほか、特定の市場における暖房、換気、空調(HVAC)や配管の設置サービスを提供する地域プロバイダー。
•インフラソリューション — 機器の修理や、データセンターやその他の産業用途で使用される発電機エンクロージャーなどのカスタムエンジニアリング製品を含む、産業活動向けの電気機械ソリューションのプロバイダー。
•商業・産業 —電力インフラ市場やデータセンターなどの特定の専門分野で、さまざまな地域市場および全国の商業および産業市場に、電気および機械の設計、建設、保守サービスを提供しています。
「IES」、「会社」、「私たち」、「私たち」、「私たち」という言葉は、IESホールディングス株式会社を指し、本書に別段の定めがない限り、当社の連結子会社を指します。
季節性と四半期変動
住宅部門の業績は、天候の傾向によって季節的になることがあります。通常、春と夏には収益が高くなり、秋と冬には収益が減少します。当社の事業の商業・産業、通信およびインフラソリューションの各セグメントは、季節的な傾向の影響を受けにくいです。これらのセグメントの作業は通常、天候から保護された構造物の内部で行われますが、特にプロジェクトの初期段階では、天候がこれらの事業に影響を与える可能性があります。四半期ごとに、通信、住宅、商業・産業セグメントの業績は、新規建設プロジェクトの時期によって大きな影響を受ける可能性があり、地域または国の不利な経済状況による建設プロジェクトの減少により、事業量が悪影響を受ける可能性があります。インフラソリューション部門の四半期業績は、お客様の施設での停電や資本プロジェクトのタイミングの影響を受ける可能性があります。したがって、どの会計期間の業績も、必ずしも次の会計期間に達成される可能性のある業績を示すものではありません。
財務諸表作成の基礎
添付の未監査の要約連結財務諸表には、IES、当社の完全子会社、および議決権の過半数を所有しているために当社が管理する事業体の口座が含まれ、米国証券取引委員会(「SEC」)の規定による中間財務報告の指示に従って作成されています。中間期間の結果は、必ずしも年間全体の業績を示すものではありません。これらの中間財務諸表には、米国の一般に認められた会計原則(「GAAP」)で義務付けられているすべての開示が含まれているわけではないため、2023年9月30日に終了した会計年度のフォーム10-Kの年次報告書でSECに提出された連結財務諸表とその注記と併せて読む必要があります。経営陣の見解では、このレポートに含まれる未監査の要約連結財務諸表には、ここに報告された期間の財政状態、経営成績、およびキャッシュフローを公正に表示するために必要な、すべての既知の見越額と調整が含まれています。このような調整は、通常の繰り返し行われます。
非支配持分
2021年度にエドモンソン・エレクトリック合同会社とバヨネット・プラミング・ヒーティング・アンド・エアコンディショニング合同会社(「ベヨネット」)を、2017年度にネクスト・エレクトリック合同会社を買収したことに伴い、各事業体の80%の持分を取得し、残りの20%の持分はそれぞれの第三者販売業者が保有しています。これらの第三者の売り手が保有する持分は、当社の要約連結貸借対照表では、永久株式とは分類されない非支配持分として記載されています。各事業体の運営契約の条件に基づき、買収日から5年後に、該当する事業体の残りの20%の持分の一部または全部を購入することを選択するか、第三者の販売者から購入するよう要求される場合があります。いずれの場合も、購入価格は、該当する運営契約で定義されている収益の倍数に基づいて変動します。したがって、各非支配持分は、会計基準体系化に基づいて決定された残高のうち大きい方で保有されます
(「ASC」)810と、非支配持分が貸借対照表日に償還可能であったと仮定した償還額。2024年3月31日時点で未払いの非支配持分がすべてその日に償還可能だったとしたら、償還総額はドルになります60,158。
見積もりの使用
GAAPに準拠した財務諸表を作成するには、報告された資産と負債の金額、財務諸表の日付における偶発負債の開示、および報告期間中の報告された収益と費用の金額を決定する際に、経営陣が見積もりと仮定を使用する必要があります。実際の結果はそれらの見積もりとは異なる可能性があります。見積もりは主に、進行中の建設工事の収益認識、企業結合の会計処理における公正価値の仮定、株式ベースの報酬、法的事項のための準備金、および繰延税金資産と認識されていない税制上の優遇措置の実現可能性に使用されます。
最近採用された会計基準
2021年10月、財務会計基準審議会(「FASB」)は、会計基準更新第2021-08号「企業結合(トピック805):顧客との契約に基づく契約資産と契約負債の会計処理(「ASU 2021-08」)を発表しました。この基準は、ASC 805に基づく既存のガイダンスを修正し、企業結合に適用される認識および測定の原則の例外リストに契約資産と契約負債を追加します。この基準では、企業の買収者は、買収者が買収日の公正価値ではなく、ASC 606に従って同じ条件で同じ日に元の契約を締結したかのように、取得した契約資産と契約負債を認識して測定することが期待されます。この更新は、2022年12月15日以降に開始する会計年度とその年度の中間期間に有効です。2023年10月1日にプロスペクティブ方式を使用してこの基準を採用しました。ASU 2021-08年は、将来の企業結合の会計方法に影響を与えます。
2。支配株主
トンティン・アソシエイツ合同会社(「トンティン・アソシエイツ」)は、その関連会社(総称して「トンティーヌ」)とともに、当社の支配株主であり、およそ所有しています 56 トンティンが2024年3月15日にSECに提出したスケジュール13Dの修正第29号に基づく当社の発行済み普通株式と、2024年4月30日現在の当社の発行済み株式の割合。したがって、Tontineは、取締役の選任や株主の承認を必要とするほとんどの行為を含め、当社の業務を厳しく管理することができます。
Tontineは、関連会社としての株式の売却について、連邦証券法に基づく特定の制限の対象となっていますが、当社は、登録時にTontineが所有していたIES普通株式の全株式を登録するための棚登録届出書を提出しました。棚登録届出書が有効であり、会社がそれを使用する資格がある限り、Tontineは、棚登録届出書および棚登録届出書に基づく募集に関連して提出された目論見書補足に記載されているように、登録株式の一部または全部を1つ以上の募集で随時転売することができます。
TontineがIESのポジションの全部または一部を売却または処分した場合、IESの支配権が変わる可能性があります。支配権の変更は、信用契約、保証人との保証契約、役員退職金制度など、多くの重要な契約における統制条項の変更のきっかけとなります。
ジェフリー・L・ゲンデルは、2020年7月31日から当社の暫定最高経営責任者を務め、2020年10月1日付けで当社の最高経営責任者に任命されました。ゲンデル氏は2016年11月から取締役会の議長も務めています。彼はトンティンのマネージングメンバーであり創設者であり、2012年2月から取締役会のメンバーを務め、2017年11月から2019年1月まで暫定業務部長、2016年11月から2017年11月まで取締役会の副議長、2015年1月から2016年11月まで取締役会の副議長、2015年1月から2016年11月まで取締役会の議長を務めていたデビッド・B・ゲンデルの兄弟です。デビッド・B・ゲンデルは、2004年から2018年1月までトンティンの従業員でした。
当社は、コネチカット州グリニッジにある企業のオフィススペースについて、Tontine Associatesとサブリース契約を結んでいます。2022年12月、当社は、2023年2月28日に終了する予定だったサブリース契約の修正を締結しました。これにより、契約期間が2024年8月31日まで延長され、毎月の支払い額が約ドルから増額されました8 およそ $まで9 2023年3月1日に発効します。会社による支払いは、Tontine Associatesが家主に支払う金額と同じレートで行われます。
2018年12月6日、当社は、Tontineが当社への投資を管理するのを支援するために、Tontine Associatesと取締役会オブザーバーレター契約(「オブザーバー契約」)を締結しました。オブザーバー契約に定められた条件に従い、当社は、トンティンが当社の発行済み普通株式の少なくとも20%を保有している場合はいつでも、取締役会のオブザーバーを務める代表者(「取締役会オブザーバー」)を任命する権利をTontineに付与しました。Tontineの関連会社ではない取締役会のメンバーに合理的に受け入れられなければならない取締役会のオブザーバーには、議決権やその他の意思決定権限はありません。オブザーバー契約に定められた条件に従います。ただし、Tontineが
取締役会オブザーバーを任命する権利、取締役会オブザーバーは、守秘義務の要件に従い、取締役会およびその委員会の会議に出席および参加する権利、取締役会のオブザーバーとしての立場で発生した合理的な自己負担費用、および会社の取締役が利用できる会社の取締役および役員の賠償責任保険契約に基づく補償を受ける権利を有します。
3。収益認識
契約
私たちの収益は顧客との契約から生み出され、各契約の開始時に適切な会計処理を決定します。私たちの契約は主に、電気・機械契約サービス、技術インフラ製品・サービス、産業活動のための電気機械ソリューションに関するものです。収益は、合意された固定価格または実際に発生した費用に合意したパーセンテージを加えたものに基づいて得られます。
私たちは、(i)両当事者の承認とコミットメントがあり、(ii)両当事者の権利が確認され、(iii)支払い条件が特定され、(iv)契約に商業的実体があり、(v)対価の回収可能性が高い場合に契約を考慮します。プロジェクトの開始は、上記の基準が満たされ、お客様から手続きを進めるための書面による承認を得たときだと考えています。
履行義務
履行義務とは、特定の商品やサービスを顧客に譲渡するという契約上の約束です。契約の取引価格は、個別の履行義務に割り当てられ、履行義務が履行されたとき、または履行されたときに収益として計上されます。
私たちは、住宅用一戸建て事業とインフラソリューション産業サービス事業を除いて、私たちが提供するサービスの大半の収益を時系列で認識しています。(i) 顧客が管理するプロジェクトの場所での作業の進行に伴う継続的な顧客への移転を管理していること、(ii) 費用が発生したときにお客様に請求する権利があるためです。当社のインフラソリューションカスタムパワーソリューション事業では、多くの場合、自社の施設内で作業を行います。そこでは、作業が進んでも制御が継続的にお客様に移ることはありません。このような場合、実行された作業によって会社の代替用途の資産が作成されるかどうか、また、費用が発生したときにお客様に請求する権利があるかどうかを評価します。このような評価には、契約終了条項の評価が含まれます。代替用途のない資産を作成していて、それまでに実施された作業に対して支払いを受ける契約上の権利がある場合、収益は時間の経過とともに計上されます。そのような権利がない場合は、契約完了、つまり作業の管理が顧客に移ったときに収益を認識します。
長期にわたって収益を認識する取り決めについては、認識された収益を主に各契約で発生した費用と未収費用によって測定する完了率を、完了時に各契約の見積もり総費用に対するパーセンテージとして使用します。契約費用には、契約の履行に関連するすべての直接材料費、人件費、間接費が含まれます。職務遂行能力、職務条件、推定契約費用と収益性の変化、および最終契約締結により、費用と収入が修正されることがあります。これらの改訂の影響は、改訂が決定された期間に認識されます。未完了契約の推定損失の引当金は、当該損失が確定した期間に計上されます。この測定と比較のプロセスでは、契約を完了するために総費用の見積もりを更新する必要があります。これらの更新には、主観的な評価や判断が含まれる場合があります。
住宅およびインフラソリューション部門の特定の部門では、契約期間が本質的に短いため、契約完了(「完了した契約」)時に収益を実質的に請求する権利に基づいて収益を認識しています。プロジェクトが完了し、顧客に請求可能になったときに、完了した契約の収益を認識します。
変数に関する考慮事項
当社の契約の取引価格には、承認済みおよび未承認の変更注文、請求、インセンティブの取引価格の変更など、変動する対価が含まれる場合があります。変更命令、請求、およびインセンティブは、契約の文脈で提供される重要な統合サービスにより、通常、既存の契約と区別されず、既存の契約と履行義務の変更として計上されます。私たちは、履行義務の変動対価を、受け取ると予想される確率加重値(または、清算損害の場合は発生する可能性が最も高い金額)で見積もります。見積もり方法では、受けることができる対価の額(または清算損害の場合は発生する可能性が最も高い金額)。認識された累積収益の大幅な逆転が起こらない可能性がある場合、または変動対価に関連する不確実性が解消された場合に備えて、変動対価を見積もり取引価格に含めています。変動費用の見積りおよび取引価格に見積もりを含めるかどうかの決定は、主に予想される業績の評価と、合理的に入手可能なすべての情報(過去、現在、予測)に基づいています。変動対価が履行債務の取引価格に与える影響は、累積キャッチアップベースでの収益調整として認識されます。未承認の変更注文と
取引価格に反映された請求(または清算損害賠償の場合は取引価格の減額として計上される)が、当社に有利に解決されません。また、取引価格に反映されたインセンティブが得られない場合は、以前に認識された収益が減額されたり、取り消されたりする可能性があります。
収益の細分化
私たちは、顧客との契約による収益を、活動や契約の種類ごとに分類しています。これらのカテゴリは、収益とキャッシュフローの性質、金額、時期、不確実性が経済的要因によってどのように影響を受けるかを反映しているからです。 2024年3月31日および2023年3月31日に終了した3か月と6か月間の当社の連結収益は、以下の活動から得られました。前期の特定の金額が、該当する場合、当期の表示に合わせて再分類されました。詳細は次の表を参照してください。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 3月31日に終了した3か月間 | | | | 3月31日に終了した6か月間 |
| | 2024 | | 2023 | | | | | | 2024 | | 2023 |
コミュニケーション | | $ | 193,503 | | | $ | 141,120 | | | | | | | $ | 364,251 | | | $ | 288,365 | |
住宅用 | | | | | | | | | | | | |
シングルファミリー | | 252,292 | | | 227,216 | | | | | | | 498,859 | | | 470,925です | |
マルチファミリー、その他 | | 87,080 | | | 78,896 | | | | | | | 156,369 | | | 153,265 | |
トータル・レジデンシャル | | 339,372 | | | 306,112 | | | | | | | 655,228 | | | 624,190 | |
インフラソリューション | | | | | | | | | | | | |
産業サービス | | 12,076 | | | 11,562 | | | | | | | 23,174 | | 22,516 | |
カスタム電源ソリューション | | 63,713 | | | 41,054 | | | | | | | 115,503 | | 79,384 | |
トータル・インフラストラクチャー・ソリューション | | 75,789 | | | 52,616 | | | | | | | 138,677 | | 101,900 | |
商業用および工業用 | | 97,069 | | | 69,033 | | | | | | | $ | 182,021 | | 129,300ドル | |
総収入 | | $ | 705,733 | | | $ | 568,881 | | | | | | | $ | 1,340,177 | | $ | 1,143,755です | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2024年3月31日に終了した3か月間 |
| | コミュニケーション | | 住宅用 | | インフラソリューション | | 商業用および工業用 | | 合計 |
固定価格 | | $ | 141,144 | | | $ | 339,372 | | | $ | 73,543 | | | $ | 82,972 | | | $ | 637,031 | |
時間と材料 | | | 52,359 | | | | — | | | | 2,246 | | | | 14,097 | | | | 68,702 | |
総収入 | | $ | 193,503 | | | $ | 339,372 | | | $ | 75,789 | | | $ | 97,069 | | | $ | 705,733 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023年3月31日に終了した3か月間 |
| | コミュニケーション | | 住宅用 | | インフラソリューション | | 商業用および工業用 | | 合計 |
固定価格 | | $ | 92,392 | | | $ | 306,112 | | | $ | 50,951 | | | $ | 59,915 | | | $ | 509,370 | |
時間と材料 | | | 48,728 | | | | — | | | | 1,665 | | | | 9,118 | | | | 59,511です | |
総収入 | | $ | 141,120 | | | $ | 306,112 | | | $ | 52,616 | | | $ | 69,033 | | | $ | 568,881 | |
| | 2024年3月31日に終了した6か月間 |
| | | コミュニケーション | | 住宅用 | | インフラソリューション | | 商業用および工業用 | | 合計 |
固定価格 | | $ | 266,367 | | | $ | 655,228 | | | $ | 134,423 | | | $ | 156,882 | | | $ | 1,212,900 | |
時間と材料 | | | 97,884 | | | | — | | | | 4,254 | | | | 25,139 | | | | 127,277 | |
総収入 | | $ | 364,251 | | | $ | 655,228 | | | $ | 138,677 | | | $ | 182,021 | | | $ | 1,340,177 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023年3月31日に終了した6か月間 |
| | | コミュニケーション | | 住宅用 | | インフラソリューション | | 商業用および工業用 | | 合計 |
固定価格 | | $ | 179,666 | | | $ | 624,190 | | | $ | 98,497 | | | $ | 111,810 | | | $ | 1,014,163 | |
時間と材料 | | | 108,699 | | | | — | | | | 3,403 | | | | 17,490です | | | | 129,592 | |
総収入 | | $ | 288,365 | | | $ | 624,190 | | | $ | 101,900 | | | $ | 129,300ドル | | | $ | 1,143,755です | |
売掛金と信用損失引当金
売掛金には、当社が請求した金額、またはお客様に請求する無条件の権利がある金額が含まれます。2024年3月31日現在、売掛金にはドルが含まれています7,385 当社が無条件に請求する権利を有する未請求売掛金について。
契約資産と負債
プロジェクト契約には通常、当社の履行義務の履行に内在する特定のタスクの完了率に応じた請求スケジュールが定められています。このような請求のスケジュールは、通常、費用が発生するスケジュールと完全には一致しません。その結果、運用明細書で認識される契約収益は、契約中のどの時点でも顧客に請求できる金額とは異なる場合があり、通常は異なります。特定の日付の契約で計上された累積契約収益が、契約に基づいて顧客への累積請求額および未請求売掛金を超える金額は、要約連結貸借対照表の「請求額を超える費用および推定収益」というキャプションの下に流動資産として反映されます。特定の日付における契約に基づく顧客への累積請求額が、認識された累積契約収益を上回る金額は、当社の要約連結貸借対照表の「費用および推定収益を超える請求額」という見出しの下、現在の負債として反映されます。
2024年と2023年3月31日に終了した6か月間で、私たちはドルの収益を記録しました92,970 と $52,350です それぞれ2023年10月1日と2022年10月1日の当社の契約負債に関連しています。
残りの履行義務
残りの履行義務は、当社の契約における認識されていない収益価値を表しています。新しい報奨は、特定の期間に締結された新規契約の予想収益額の合計と、既存の契約の範囲への追加額を表します。当社の新たな履行義務は、主要な新規契約の締結時期によって、報告期間ごとに大きく異なります。2024年3月31日時点で、残りの履行債務は$でした1,065,444。会社は約$の収益を見込んでいます875,040 今後12か月間の残りの履行義務のうち、残りはその後に計上されます。
2024年3月31日に終了した3か月と6か月間、前の期間に履行した履行義務から計上された純収益は重要ではありませんでした。
4。借金
私たちは、第3回修正および改訂された信用・担保契約(「修正信用契約」)の当事者です。この契約では、最大借入金額はドルです。150,000 私たちのリボルビング・クレジット・ファシリティの下で。2026年9月30日に満期を迎える修正信用契約には、2023年9月30日に終了した会計年度のフォーム10-Kの年次報告書の項目7に開示されているように、慣習的な肯定契約、否定契約、財務契約が含まれています。2024年3月31日現在、当社は修正信用契約に基づく財務規約を遵守していました。
2024年3月31日と2023年9月30日の時点で、私たちは いいえ 当社のリボルビング・クレジット・ファシリティに基づく未払いの借入金。2024年3月31日の時点で、私たちは$を持っていました5,606 未払いの信用状と$の合計空き状況で143,501 修正クレジット契約に基づく財務契約の発効なしに、私たちのリボルビング・クレジット・ファシリティの下で。
5。1株当たりの情報
次の表は、2024年3月31日と2023年3月31日に終了した3か月と6か月間の基本1株当たり利益と希薄化後の1株当たり利益の構成要素をまとめたものです。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 3月31日に終了した3か月間 |
| | 2024 | | 2023 |
分子: | | | | | | |
IESホールディングス株式会社に帰属する純利益 | | $ | 52,909 | | | $ | 21,551 | |
非支配持分の増加 | | | (5,941) | | | | (2,771) | |
| | | | | | |
IESホールディングス株式会社の普通株主に帰属する純利益 | | $ | 46,968 | | | $ | 18,780 | |
| | | | | | |
分母: | | | | | | |
加重平均発行済普通株式 — 基本 | | | 20,227,342 | | | | 20,170,824 | |
希薄化型ストックオプションと非権利確定証券の影響 | | | 252,413 | | | | 216,972 | |
発行済普通株式および普通同等株式の加重平均値 — 希薄化後 | | | 20,479,755です | | | | 20,387,796 | |
| | | | | | |
IESホールディングス株式会社の普通株主に帰属する1株当たり利益: | | | | | | |
ベーシック | | $ | 2.32 | | | $ | 0.93 | |
希釈 | | $ | 2.29 | | | $ | 0.92 | |
| | | | | | |
| | 3月31日に終了した6か月間 |
| | 2024 | | 2023 |
分子: | | | | | | |
IESホールディングス株式会社に帰属する純利益 | | $ | 93,865 | | | $ | 47,953 | |
非支配持分の増加 | | | (8,723) | | | | (5,826) | |
IESホールディングス株式会社の制限付株主に帰属する純利益 | | | — | | | | (10) | |
IESホールディングス株式会社の普通株主に帰属する純利益 | | $ | 85,142 | | | $ | 42,117 | |
| | | | | | |
分母: | | | | | | |
加重平均発行済普通株式 — 基本 | | | 20,213,421 | | | | 20,206,814 | |
希薄化型ストックオプションと非権利確定証券の影響 | | | 236,270% | | | | 207,678 | |
発行済普通株式および普通同等株式の加重平均値 — 希薄化後 | | | 20,449,691 | | | | 20,414,492 | |
| | | | | | |
IESホールディングス株式会社に帰属する1株当たり利益: | | | | | | |
ベーシック | | $ | 4.21 | | $ | 2.08 |
希釈 | | $ | 4.16 | | $ | 2.06 |
2024年3月31日と2023年3月31日に終了した3か月と6か月間、当社の普通株式の平均価格は、すべての発行済みストックオプションの行使価格を上回りました。その結果、発行済みのストックオプションはすべて、希薄化後の1株当たり利益の計算に含まれました。2024年および2023年3月31日に終了した6か月間、希薄化後の1株当たり利益の計算は除外されました 21,584 そして 22,344です 権利確定していない従業員PSU(以下に定義)は、それぞれ、そのような商品を含めると希薄化防止効果がありました。2024年および2023年3月31日に終了した3か月間の希薄化後の1株当たり利益の計算には、権利が確定していないすべての従業員PSUが含まれていました。
6。事業セグメント
私たちは、通信、住宅、インフラソリューション、商業・産業の4つの異なる事業セグメントで事業の業績を管理し、測定しています。これらのセグメントは、会社の最高執行意思決定者(「CODM」)がリソースの配分と業績評価を目的として業績をどのように評価しているかを反映しています。会社のCODMは最高経営責任者です。
セグメント間の取引は、もしあれば、連結により削除されます。私たちの企業組織は、4つの事業セグメントのそれぞれに、一般管理サービスとサポートサービスを提供しています。経営陣は、販売費、一般管理費、減価償却費として、特定の分担費用をセグメント間で配分します。
2024年3月31日および2023年3月31日に終了した3か月と6か月のセグメント情報は次のとおりです。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2024年3月31日に終了した3か月間 |
| | コミュニケーション | | 住宅用 | | インフラソリューション | | 商業用および工業用 | | コーポレート | | 合計 |
収入 | $ | 193,503 | | | $ | 339,372 | | | $ | 75,789 | | | $ | 97,069 | | | $ | — | | | $ | 705,733 | |
サービスコスト | 154,568 | | | 250,702 | | | 52,044 | | | 76,806 | | | — | | | 534,120% | |
売上総利益 | 38,935 | | | 88,670 | | | 23,745 | | | 20,263 | | | — | | | 171,613です | |
販売、一般および管理 | 16,988 | | | 55,258 | | | 7,627 | | | 8,707 | | | 6,692 | | | 95,272 | |
| | | | | | | | | | | |
不測の事態への対価 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
資産売却益 | (16) | | | (1,275) | | | — | | | (68) | | | (14) | | | (1,373) | |
営業利益 (損失) | $ | 21,963 | | | $ | 34,687 | | | $ | 16,118 | | | $ | 11,624 | | | $ | (6,678) | | | $ | 77,714 | |
その他のデータ: | | | | | | | | | | | |
| 減価償却費および償却費 | $ | 866 | | | $ | 5,012 | | | $ | 1,229 | | | $ | 485 | | | $ | 229 | | | $ | 7,821 | |
| 資本支出 | $ | 936 | | | $ | 3,424 | | | $ | 884 | | | $ | 1,397 | | | $ | 203 | | | $ | 6,844 | |
| 総資産 | $ | 230,386 | | | $ | 396,760 | | | $ | 200,476 | | | $ | 98,845 | | | $ | 174,697 | | | $ | 1,101,164 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023年3月31日に終了した3か月間 |
| | コミュニケーション | | 住宅用 | | インフラソリューション | | 商業用および工業用 | | コーポレート | | 合計 |
収入 | $ | 141,120 | | | $ | 306,112 | | | $ | 52,616 | | | $ | 69,033 | | | $ | — | | | $ | 568,881 | |
サービスコスト | 115,957 | | | 251,281 | | | 38,421 | | | 62,296 | | | — | | | 467,955 | |
売上総利益 | 25,163 | | | 54,831 | | | 14,195です | | | 6,737 | | | — | | | 100,926 | |
販売、一般および管理 | 13,386 | | | 37,999 | | | 5,990 | | | 6,400 | | | 5,574 | | | 69,349% | |
不測の事態への対価 | — | | | 69 | | | — | | | — | | | — | | | 69 | |
資産売却益 | (3) | | | — | | | — | | | (99) | | | — | | | (102) | |
営業利益 (損失) | $ | 11,780 | | | $ | 16,763 | | | $ | 8,205 | | | $ | 436 | | | $ | (5,574) | | | $ | 31,610 | |
その他のデータ: | | | | | | | | | | | |
| 減価償却費および償却費 | $ | 502 | | | $ | 4,557 | | | $ | 1,326 | | | $ | 412 | | | $ | 67 | | | $ | 6,864 | |
| 資本支出 | $ | 480 | | | $ | 2,379 | | | $ | 560 | | | $ | 546 | | | $ | — | | | $ | 3,965 | |
| 総資産 | $ | 188,937 | | | $ | 389,946 | | | $ | 173,621 | | | $ | 87,721 | | | $ | 48,863 | | | $ | 889,088 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2024年3月31日に終了した6か月間 | |
| | コミュニケーション | | 住宅用 | | インフラソリューション | | 商業用および工業用 | | コーポレート | | 合計 | |
収入 | $ | 364,251 | | | $ | 655,228 | | | $ | 138,677 | | | $ | 182,021 | | | $ | — | | | $ | 1,340,177 | | |
サービスコスト | 289,041 | | | 491,127です | | | 96,741 | | | 147,851 | | | — | | | 1,024,760 | | |
売上総利益 | 75,210 | | | 164,101です | | | 41,936 | | | 34,170 | | | — | | | 315,417 | | |
販売、一般および管理 | 31,889 | | | 106,636 | | | 14,912 | | | 15,554 | | | 12,131 | | | 181,122 | | |
| | | | | | | | | | | | |
不測の事態への対価 | — | | | 35 | | | — | | | — | | | — | | | 35 | | |
資産売却益 | (20) | | | (1,357) | | | — | | | (53) | | | (14) | | | (1,444) | | |
営業利益 (損失) | $ | 43,341 | | | $ | 58,787 | | | $ | 27,024 | | | $ | 18,669 | | | $ | (12,117) | | | $ | 135,704 | | |
その他のデータ: | | | | | | | | | | | | |
| 減価償却費および償却費 | $ | 1,589 | | | $ | 9,974 | | | $ | 2,456 | | | $ | 960 | | | $ | 459 | | | $ | 15,438 | | |
| 資本支出 | $ | 1,936 | | | $ | 6,788 | | | $ | 2,035 | | | $ | 2,218 | | | $ | 382 | | | $ | 13,359 | | |
| 総資産 | $ | 230,386 | | | $ | 396,760 | | | $ | 200,476 | | | $ | 98,845 | | | $ | 174,697 | | | $ | 1,101,164 | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023年3月31日に終了した6か月間 |
| | コミュニケーション | | 住宅用 | | インフラソリューション | | 商業用および工業用 | | コーポレート | | 合計 |
収入 | $ | 288,365 | | | $ | 624,190 | | | $ | 101,900 | | | $ | 129,300ドル | | | $ | — | | | $ | 1,143,755です | |
サービスコスト | 241,464 | | | 509,740 | | | 77,238 | | | 118,949 | | | — | | | 947,391 | |
売上総利益 | 46,901 | | | 114,450です | | | 24,662 | | | 10,351 | | | — | | | 196,364 | |
販売、一般および管理 | 25,683 | | | 77,050 | | | 11,751 | | | 12,089 | | | 10,544です | | | 137,117 | |
不測の事態への対価 | — | | | 138 | | | — | | | — | | | — | | | 138 | |
資産売却益 | (3) | | | (6) | | | (19) | | | (13,134です) | | | — | | | (13,162) | |
営業利益 (損失) | $ | 21,221 | | | $ | 37,268 | | | $ | 12,930 | | | $ | 11,396 | | | $ | (10,544です) | | | $ | 72,271 | |
その他のデータ: | | | | | | | | | | | |
| 減価償却費および償却費 | $ | 932 | | | $ | 8,701 | | | $ | 2,680 | | | $ | 804 | | | $ | 135 | | | $ | 13,252 | |
| 資本支出 | $ | 1,122 | | | $ | 3,087 | | | $ | 1,199 | | | $ | 1,269 | | | $ | — | | | $ | 6,677 | |
| 総資産 | $ | 188,937 | | | $ | 389,946 | | | $ | 173,621 | | | $ | 87,721 | | | $ | 48,863 | | | $ | 889,088 | |
7。株主資本
エクイティ・インセンティブ・プラン
修正および改訂された当社の2006年の株式インセンティブ制度(「株式インセンティブ制度」)では、ストックオプションの付与と、制限付株式を含む株式の付与が規定されています。おおよそ 3.0株式インセンティブプランに基づき、100万株の普通株式の発行が承認されています。そのうち約 570,655です 株式は2024年3月31日に発行可能でした。
株式買戻しプログラム
2022年12月、当社の取締役会は、随時最大$で購入できる株式買戻しプログラムを承認しました40,000 会社の普通株式の、会社の以前の買戻しプログラムに代わるものです。株式の購入は、実勢市場価格での公開市場取引、または私的に交渉した取引などで現金で行われます。このプログラムに基づく購入のタイミングと金額は、現在の市況、流動性要件、契約上の制約、その他の要因に基づいて決定されます。買戻しの全部または一部は、ルール10b5-1の取引計画に基づいて実施できます。この計画では、インサイダー取引法や自主的なブラックアウト期間のために会社が購入できない場合でも、あらかじめ決められた条件で買い戻すことができます。このプログラムでは、会社が特定の数の株式を購入する必要はなく、会社の裁量により、予告なしにいつでも変更、停止、再開、または終了することができます。買い戻しました 4,048 そして 223,779 2023年3月31日に終了した3か月と6か月間の公開市場取引における当社の普通株式をそれぞれ、平均価格はドルです。34.97 と $31.05 それぞれ、1株当たり。私たちは作りました いいえ 2024年3月31日に終了した3か月および6か月間の公開市場取引における普通株式の買戻し。
自己株式
2024年3月31日に終了した6か月間に、発行しました 82,180 普通株を自己株式から従業員に渡し、買い戻します 33,940 エクイティ・インセンティブ・プランに基づく特定のパフォーマンス・ファントム・ストックユニットの権利確定時に、法定の源泉徴収要件を満たすための従業員からの普通株式です。2024年3月31日に終了した6か月間に、発行しました 1,000 株式インセンティブプランに基づく特定の発行済みオプションアワードの行使に必要な無制限株式。
2023年3月31日に終了した6か月間に、発行しました 71,013 普通株を自己株式から従業員に渡し、買い戻します 19,347 エクイティ・インセンティブ・プランに基づく特定のパフォーマンス・ファントム・ストックユニットの権利確定時に、法定の源泉徴収要件を満たすための従業員からの普通株式です。さらに、 266 制限付株式は没収され、自己株式に戻されました。2023年3月31日に終了した6か月間に、発行しました 2,000 株式インセンティブプランに基づく特定の発行済みオプションアワードの行使に必要な無制限株式。
ファントム・ストック・ユニット部長
取締役の幻株式ユニット(「取締役PSU」)は、取締役会のメンバーに総報酬の一部として付与されます。取締役のPSUは、会社の普通株式1株を受け取る契約上の権利であり、取締役会を辞任したとき、または支配権が変更されたときに、無制限の株式交付によって各取締役に支払われます。報酬費用は、助成金の全額を助成日に計上します。
従業員用ファントムストックユニット
従業員幻株式ユニット(「従業員PSU」)は、会社の普通株式1株を受け取る契約上の権利です。各助成金の条件に応じて、従業員PSUは、特定の業績目標の達成とサービスの継続的な実施に基づいて権利が確定する場合もあれば、権利確定日までのサービスの継続的な業績に基づいて権利が確定する場合もあります。
2024年3月31日現在、当社には未払いの従業員向けPSUがあり、特定の業績指標の達成を条件として、次のものが発行される可能性があります 323,973 普通株式。2024年3月31日に終了した6か月間に、私たちは 85,434 従業員用PSU、 5,094 没収されました、そして 82,180 既得。
2024年3月31日および2023年3月31日に終了した3か月および6か月間に計上された当社の株式報奨に関連する報酬費用の概要を以下の表に示します。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 3月31日に終了した3か月間 | | 3月31日に終了した6か月間 |
| 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
制限付株式報酬 | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 25 | |
ダイレクターPSU | $ | 134 | | | $ | 94 | | | $ | 230 | | | $ | 190 | |
従業員用PSU | $ | 1,380 | | | $ | 958 | | | $ | 2,695 | | | $ | 1,740 | |
8。公正価値の測定
公正価値測定会計
公正価値とは、測定日に市場参加者間で資産を売却したり、負債を譲渡したりする価格とみなされます。公正価値の測定は、(1)資産または負債が整然と交換されること、(2)取引所がその資産または負債の主要市場にあること、(3)市場参加者が独立していて、知識が豊富で、取引を行う能力と意欲があることを前提としています。公正価値会計と報告は、観察可能な独立した市場インプットと観察不可能な市場前提の階層を構築することにより、公正価値を測定するためのフレームワークを確立し、公正価値測定に関する開示を拡大します。公正価値の見積もりを作成するために使用される市場データを解釈するには、判断が必要です。そのため、ここに記載されている見積もりは、必ずしも現在の交換で実現できる金額を示すものではありません。さまざまな市場仮定や見積もり方法を使用すると、推定公正価値に重大な影響を与える可能性があります。
2024年3月31日および2023年9月30日の時点で、定期的に公正価値で測定される金融資産および負債は、証券取引に分類される株式および負債証券への投資、特定の従業員が基本給および/または賞与の一部をプラン年度(プランで定義されているとおり)に繰り延べることが許可されている役員繰延報酬制度、および特定の買収に関連する偶発的対価負債に限定されていました。
2024年3月31日および2023年9月30日の時点で定期的に公正価値で測定される金融資産(負債)は、公正価値測定に適用される入力の種類別に次の表にまとめられています。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2024年3月31日 |
| | | 公正価値合計 | | | 見積価格(レベル1) | | | 観測不可能な重要なインプット (レベル3) |
株式証券 | | $ | 13,048 | | | $ | 13,048 | | | $ | — | |
トレーディング証券に分類される負債証券 | | | 4,444 | | | | 4,444 | | | | — | |
エグゼクティブ貯蓄プランの資産 | | | 925 | | | | 925 | | | | — | |
役員貯蓄プランの負債 | | | (793) | | | | (793) | | | | — | |
| | | | | | | | | |
合計 | | $ | 17,624です | | | $ | 17,624です | | | $ | — | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年9月30日 |
| | | 公正価値合計 | | | 見積価格(レベル1) | | | 観測不可能な重要なインプット (レベル3) |
エグゼクティブ貯蓄プランの資産 | | $ | 783 | | | $ | 783 | | | $ | — | |
| | | | | | | | | |
役員貯蓄プランの負債 | | | (657) | | | | (657) | | | | — | |
| | | | | | | | | |
偶発対価賠償責任 | | | (4,465) | | | | — | | | | (4,465) | |
合計 | | $ | (4,339) | | | $ | 126 | | | $ | (4,465) | |
株式証券および負債証券への投資は、すべてトレーディング有価証券に分類され、1年後に2024年3月31日に満期を迎え、5年前に満期を迎えます。これは、要約連結貸借対照表の「前払費用およびその他の流動資産」に含まれていました。当社の株式および負債証券への投資を公正価値で測定するための損益は、当社の要約連結包括利益計算書におけるその他の収益(純額)に含まれていました。 当社の未実現純利益(損失)は、期間中に認識された純利益(損失)の合計から、その期間中に売却された有価証券から計上された純利益(損失)を差し引いて計算され、次のとおりです。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 3月31日に終了した3か月間 | | 3月31日に終了した6か月間 |
| 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
株式の含み損失 | $ | (1,852) | | | $ | — | | | $ | (1,852) | | | $ | — | |
負債証券の含み損益(損失) | (57) | | | — | | | 62 | | | — | |
有価証券取引の未実現損失の合計 | $ | (1,909) | | | $ | — | | | $ | (1,790) | | | $ | — | |
2021会計年度に、私たちはバヨネットの買収に関連する条件付対価契約を締結しました。 以下の表は、観察できない重要なインプットを使用した、この債務の公正価値の変動を示しています(レベル3)。この債務は2024年3月31日に終了した6か月間に決済され、私たちは じゃない 2024年3月31日時点で観察不可能な重要なインプットを使用して測定されたその他の資産または負債があります。
| | | | | | | | | | | |
| | | |
| | | | | |
| | | 条件付対価契約 | | |
2023年9月30日の公正価値 | | | $ | (4,465) | | | |
| | | | | |
公正価値の純調整額 | | | (35) | | | |
和解 | | | 4,500 | | | |
2024年3月31日現在の公正価値 | | | $ | — | | | |
| | | | | |
| | | | | |
9。インベントリ
インベントリは次のコンポーネントで構成されています。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 3 月 31 日 | | 9月30日 |
| | 2024 | | 2023 |
原材料 | $ | 14,635 | | | $ | 14,334 | |
作業中 | | 10,296 | | | | 12,939 | |
完成品 | | 4,933 | | | | 3,399 | |
部品と消耗品 | | 74,748 | | | | 64,983 | |
在庫総数 | $ | 104,612 | | | $ | 95,655です | |
10。のれんと無形資産
グッドウィル
以下は、2024年3月31日時点ののれんの帳簿価額をセグメント別にまとめたものです。 じゃない 2023年9月30日からの変更:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| コミュニケーション | | 住宅用 | | インフラソリューション | | 商業用および工業用 | | 合計 |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
2024年3月31日のグッドウィル | | $ | 2,816 | | | $ | 51,370 | | | $ | 38,209 | | | $ | — | | | $ | 92,395 | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
無形資産
無形資産には次のものが含まれます。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 推定耐用年数(年単位) | | 2024年3月31日 |
| | | | 総帳簿価額 | | | 累積償却額 | | ネット |
商標/商号 | | 5 | - | 20 | | | $ | 13,071 | | | | $ | (6,174) | | | | $ | 6,897 | |
技術図書館 | | 20 | | | 400 | | | | (211) | | | | 189 | |
顧客との関係 | | 6 | - | 15 | | | 91,426 | | | | (48,437) | | | | 42,989 | |
競業避止協定 | | 5 | | | 40 | | | | (40) | | | | — | |
バックログと建設契約 | | 1 | | | 3,268 | | | | (3,268) | | | | — | |
無形資産合計 | | | | | | | $ | 108,205 | | | | $ | (58,130です) | | | | $ | 50,075 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 推定耐用年数(年単位) | | 2023年9月30日 |
| | | | | 総帳簿価額 | | | 累積償却額 | | ネット |
商標/商号 | | 5 | - | 20 | | | $ | 14,621 | | | | $ | (6,973) | | | | $ | 7,648 | |
技術図書館 | | 20 | | | 400 | | | | (201) | | | | 199 | |
顧客との関係 | | 6 | - | 15 | | | 91,426 | | | | (43,065) | | | | 48,361 | |
競業避止協定 | | 5 | | | 40 | | | | (40) | | | | — | |
バックログと建設契約 | | 1 | | | 4,958 | | | | (4,958) | | | | — | |
無形資産合計 | | | | | | | $ | 111,445 | | | | $ | (55,237) | | | | $ | 56,208 | |
11。コミットメントと不測の事態
法務事項
私たちは時々、通常の業務で発生するさまざまな請求、訴訟、その他の法的手続きの当事者です。これらの手続きに関連する財務リスクを最小限に抑えるために、さまざまな保険に加入しています。これらの手続きのいずれも、個別に、またはまとめて、当社の財政状態、経営成績、またはキャッシュフローに重大な悪影響を及ぼすとは予想されません。このようなすべての手続きに関して、負債が発生している可能性が高く、損失額を合理的に見積もることができる場合に準備金を計上します。私たちは、これらの手続きに関連する日常的な訴訟費用が発生したときに費用を負担します。
下請け業者として仕事をする過程で、ゼネコンとプロジェクトオーナーの間、または私たちとゼネコンとの間で契約上の紛争の対象となるプロジェクトに関わることがあります。このような場合、契約上の紛争が調停、仲裁、または訴訟によって解決されるため、ゼネコンが当社に支払うべき金額の支払いが遅れることがあります。このような紛争により、契約上の権利を行使するために弁護士費用やその他の費用が発生する可能性があり、契約上権利があると思われる金額をすべて回収できない場合があります。
リスク管理
私たちは、事故または発生ごとの無保険控除額から生じる労災補償、雇用者の責任、自動車賠償責任、建設上の欠陥、一般賠償責任、従業員団体の健康保険請求に関するリスクを留保します。これらは通常、年間の合計限度額の対象となります。私たちの一般賠償責任プログラムは、人身傷害や物的損害を補償します。多くの場合、私たちはゼネコンを含む第三者に、当社の保険契約に基づく追加の被保険者として保険をかけます。損失は、発生したことがわかっている請求と、発生したが報告されていない請求の見積もりに基づいて発生します。その結果、私たちの請求の多くは実質的に自己保険です。私たちの保険に対する多くの請求は訴訟という形です。2024年3月31日と2023年9月30日の時点で、私たちはドルを持っていました10,143 と $7,726それぞれ、自己保険負債として計上されます。準備金は判断と見積もりに基づいており、訴訟の結果や保険適用範囲の評価など、本質的に不確実な変数が含まれているため、最終的な負債がそのような見積もりよりも高くなったり低くなったりしないという保証や、支払いのタイミングが会社の流動性の問題を引き起こさないという保証はありません。
当社の損害保険プログラムの引受会社の中には、担保として信用状の郵送を求めている人もいます。これは保険業界では一般的です。これまでのところ、引受人が信用状に基づいて支払いを行う合理的な理由があるという状況は発生していません。2024年3月31日と2023年9月30日の時点で、$5,606 と $4,166%未払いの信用状のうち、それぞれ、保険プログラムの担保に利用されました。
保証人
2024年3月31日現在、保税プロジェクトを完了するための推定費用は約$でした138,588。私たちは、保証人が提示する条件を含め、定期的に保証要件を評価しています。現在の保証人が現在提供しているボンディング能力は、現在の事業には十分であり、当面の間、当社の事業にも十分であると考えています。
その他のコミットメントと不測の事態
一部のお客様やベンダーは、契約に基づく履行を保証し、下請け業者やベンダーへの支払いを保証する手段として、信用状の郵送や会社間保証の提供を求めています。お客様が信用状に基づく支払いを行う合理的な理由がある場合、私たちは債権者に信用状の代金を払い戻す必要があります。
時々、銅線やアルミ線など、通常の業務で使用すると予想される材料の購入をしっかり約束することがあります。これらの契約は通常1年未満で、期間中は特定の間隔で最低量の材料を一定の価格で購入する必要があります。2024年3月31日現在、私たちは じゃない 未払いの資材を購入するという確固たる約束はありますか。
12。リース
施設、車両、設備を使用する権利について、さまざまな契約を結んでいます。リース期間は通常、施設の場合は2年から10年、車両と設備の場合は3〜5年です。当社のリース条件には、更新オプションまたは解約オプションが行使されることが合理的に確実である場合の行使が含まれる場合があります。当社のリース契約には、重要な残存価値保証や制限条項は含まれていません。
現在の営業リース負債とファイナンスリース負債19,619です と $4,657それぞれ、2024年3月31日現在、および $19,496 と $4,3012023年9月30日現在、それぞれ要約連結貸借対照表の「買掛金および未払費用」に含まれています。非流動ファイナンスリース負債とファイナンスリース使用権資産は、それぞれ、要約連結貸借対照表の「その他の非流動負債」と「その他の非流動資産」に含まれていました。
2024年3月31日現在の当社のリース負債の満期は次のとおりです。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| オペレーティングリース | | ファイナンスリース | | 合計 |
2024年の残りの期間 | $ | 10,701 | | | $ | 2,438 | | | $ | 13,139 | |
2025 | 18,274 | | | 4,653 | | | 22,927 | |
2026 | 14,566% | | | 3,786 | | | 18,352 | |
2027 | 10,050 | | | 1,984 | | | 12,034 | |
2028 | 5,659 | | | 241 | | | 5,900 | |
その後 | 5,473 | | | 8 | | | 5,481 | |
割引なしのリース支払い総額 | $ | 64,723 | | | $ | 13,110 | | | $ | 77,833% | |
控える:帰属 | 6,929 | | | 1,212 | | | 8,141 | |
リース負債の現在価値 | $ | 57,794 | | | $ | 11,898 | | | $ | 69,692 | |
2024年3月31日時点で締結されたがまだ開始されていないリース契約に関連する将来の割引前キャッシュフローの合計は3,598。
当社の要約連結包括利益計算書に記載されているリースコストは、次のように要約されています。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 3 か月が終了 | | 6 か月間終了 |
| 2024年3月31日 | | 2023年3月31日 | | 2024年3月31日 | | 2023年3月31日 |
オペレーティングリース費用 | $ | 5,718 | | | $ | 4,407 | | $ | 0 | | $ | 11,414 | | | $ | 9,333 | |
ファイナンスリース費用 | | | | | | | |
リース資産の償却 | 1,126 | | | 1,011 | | | 2,134 | | | 1,686 | |
リース負債利息 | 215 | | | 216 | | | 399 | | | 366 | |
ファイナンスリース費用 | 1,341 | | | 1,227 | | | 2,533 | | | 2,052 | |
短期リース費用 | 389 | | | 513 | | | 810 | | | 1,102 | |
変動リース費用 | $ | 1,083 | | | $ | 661 | | | $ | 2,081 | | | $ | 1,074 | |
リース費用合計 | $ | 8,531 | | | $ | 6,808 | | | $ | 16,838 | | | $ | 13,561 | |
当社の要約連結財務諸表に記載されているリース金額に関するその他の情報は、次のように要約されています。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 3 か月が終了 | | 6 か月間終了 |
| 2024年3月31日 | 2023年3月31日 | | 2024年3月31日 | 2023年3月31日 |
オペレーティングリースに使用される営業キャッシュフロー | $ | 6,026 | | | $ | 5,867 | | | $ | 12,064 | | | $ | 11,818 | |
ファイナンスリースに使用される営業キャッシュフロー | 215 | | | 216 | | | 399 | | | 366 | |
新規オペレーティングリース負債と引き換えに取得した使用権資産 | 1,116 | | | 2,872 | | | 7,575 | | | 9,191 | |
新しいファイナンスリース負債と引き換えに取得した使用権資産 | 644 | | | 1,882 | | | 984 | | | 4,826 | |
| | | | | | | | | | | |
| 2024年3月31日 | | 2023年9月30日 |
加重平均残存リース期間-オペレーティングリース | 4.1 何年も | | 4.5 何年も |
加重平均残存リース期間-ファイナンスリース | 3.0 何年も | | 3.4 何年も |
加重平均割引率-オペレーティングリース | 5.3 | % | | 5.1 | % |
加重平均割引率-ファイナンスリース | 6.3 | % | | 6.0 | % |
13。企業結合と売却
完了しました いいえ 2024年3月31日に終了した6か月間、または2023年9月30日に終了した年度中の買収。
2022年10月7日、私たちは売却しました 100STR Mechanical, LLCおよびその子会社であるテクニカルサービスII, LLC(総称して「STR」)の会員持分の割合。その結果、税引前利益として$を計上しました13,045ですこれは、2023年3月31日に終了した6か月間の当社の要約連結包括利益計算書の「資産売却益」に含まれていました。
14。その後の出来事
グライナー・インダストリーズの買収
2024年4月1日、当社は、インフラストラクチャソリューションセグメントの成長を支援するために、ペンシルベニア州マウントジョイに本拠を置く構造用鋼の製造およびサービス会社であるGreiner Industries、Inc. の全持分を現金購入価格で取得しました。69,804、特定の資産と負債の評価額に最大$を加えた金額に基づいて決定されるクロージング後の調整の対象となります5,000 将来の特定の収益目標を達成したときに支払われる偶発的対価。買収したこの事業は、当社のインフラソリューション部門の子会社として運営されます。この取引の対価総額の公正価値は、この報告の日付の時点では、引き続き決算後の調整の対象となります。
アイテム 2.経営陣による財政状態と経営成績に関する議論と分析
以下の説明と分析は、パートII、項目8に記載されている当社の連結財務諸表とその注記と併せて読む必要があります。2023年9月30日に終了した会計年度のフォーム10-Kの年次報告書に記載されている「財務諸表と補足データ」、およびフォーム10-Qのこの四半期報告書のパートI、項目1に含まれる要約連結財務諸表とその注記です。次の説明には、将来の見通しに関する記述が含まれている可能性があります。追加情報については、フォーム10-Qのこの四半期報告書のパートIの「将来の見通しに関する記述に関する開示」を参照してください。
概要
経営陣の概要
パートI、アイテム1を参照してください。2023年9月30日に終了した会計年度のフォーム10-Kの年次報告書の「ビジネス」。会社のサービスと企業戦略について説明しています。デラウェア州の企業であるIES Holdings, Inc. は、統合された電気および技術システムを設計および設置し、データセンター、住宅住宅、商業および産業施設を含むさまざまなエンドマーケットにインフラストラクチャ製品とサービスを提供しています。私たちの事業は、通信、住宅、インフラソリューション、商業・産業の4つの事業セグメントに分かれています。
現在の市場と運営状況
2022年から2023年にかけて目標のフェデラルファンド金利が上昇したことで、住宅ローン金利が高くなり、材料費と人件費の上昇と相まって、住宅の手頃な価格に大きな影響を及ぼしました。住宅価格の低下により、一戸建て住宅市場における当社のサービスに対する短期的な需要が不確実になり、活動の鈍化の兆候がないか引き続き市場の状況を監視していますが、当社がサービスを提供する主要市場の需要は堅調に推移しています。さらに、主要市場における世帯形成の増加や人口増加など、いくつかの傾向が続いており、それが当社のサービスに対する長期的な需要を牽引すると予想されます。私たちがサービスを提供する他のさまざまな最終市場では、お客様の新規建設プロジェクトへの資本予算は、より広範な経済的、技術的、またはその他の要因の影響を受ける可能性があります。
COVID-19パンデミックが市場、サプライチェーン、労働力に与える影響は、2024年度のこれまでのところ、前会計年度と比較して当社の事業に与える影響は少なかったものの、COVID-19や将来のパンデミックやその他の公衆衛生上の緊急事態は、将来、当社の従業員、顧客、サプライヤーに影響を与える可能性があります。資材をタイムリーに調達できず、予定通りに作業を完了できず、材料費や人件費の上昇をお客様への価格設定に反映できないことは、当社の業績に大きな影響を及ぼしており、将来も大きな影響を与える可能性があります。
パートIの項目1Aを参照してください。詳細については、2023年9月30日に終了した会計年度のForm 10-Kの年次報告書の「リスク要因」を参照してください。
操作の結果
通信、住宅、インフラソリューション、商業・産業の4つの事業セグメントにわたる業績を報告しています。本社のオフィスに関連する費用は別に分類されます。次の表は、買収日から買収した事業の結果を含む、IESホールディングス株式会社の過去の経営成績の一部を示しています。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 3月31日に終了した3か月間 |
| | | | 2024 | | 2023 |
| | | | $ | | % | | $ | | % |
| | | | (千ドル、収益の割合) |
| | 収入 | $ | 705,733 | | | 100.0 | | % | | $ | 568,881 | | | 100.0 | | % |
| | | サービスコスト | 534,120% | | | 75.7 | | | | 467,955 | | | 82.3 | | |
| | 売上総利益 | 171,613です | | | 24.3 | | | | 100,926 | | | 17.7 | | |
| | | 販売費、一般管理費 | 95,272 | | | 13.5 | | | | 69,349% | | | 12.2 | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | 不測の事態への対価 | — | | | — | | | | 69 | | | — | | |
| | | 資産売却益 | (1,373) | | | (0.2) | | | | (102) | | | — | | |
| | 営業利益 | 77,714 | | | 11.0 | | | | 31,610 | | | 5.6 | | |
| | | 利息およびその他の(収入)費用、純額 | 1,542 | | | 0.2 | | | | (719) | | | (0.1) | | |
| | 法人税控除前の営業利益 | 76,172 | | | 10.8 | | | | 32,329 | | | 5.7 | | |
| | | 所得税引当金 | 19,372 | | | 2.7 | | | | 8,157 | | | 1.4 | | |
| | 当期純利益 | 56,800% | | | 8.0 | | | | 24,172 | | | 4.2 | | |
| | | 非支配持分に帰属する純利益 | (3,891) | | | (0.6) | | | | (2,621) | | | (0.5) | | |
| | IESホールディングス株式会社に帰属する純利益 | $ | 52,909 | | | 7.5 | | % | | $ | 21,551 | | | 3.8 | | % |
2024年3月31日に終了した3か月間の連結収益は、2023年3月31日に終了した3か月間と比較して1億3,690万ドル増加し、24.1%増加しました。これは、4つの事業セグメントすべてで増加しました。個々のセグメントの収益の変化については、以下の詳細な説明を参照してください。
2024年3月31日に終了した3か月間の連結総利益は、2023年3月31日に終了した3か月間と比較して7,070万ドル増加しました。2024年3月31日に終了した3か月間の当社の総利益率は 24.3% でしたが、2023年3月31日に終了した3か月間は 17.7% でした。売上総利益を収益に占める割合は、4つの事業セグメントすべてで増加しました。個々のセグメントの売上総利益率の変化については、以下の詳細な説明を参照してください。
販売費、一般管理費には、お客様の業務遂行に直接関連しない費用が含まれます。これらの費用は主に、企業、セグメント、支店の管理(インセンティブベースの報酬を含む)、入居および光熱費、トレーニング、専門サービス、情報技術費用、コンサルティング料、出張費、特定の種類の減価償却に関連する報酬と福利厚生で構成されます。私たちは、各セグメントの運営に関連するコストがより正確に反映されていると考えているため、特定の企業販売費、一般管理費をセグメント全体に配分しています。
2024年3月31日に終了した3か月間、当社の販売、一般管理費は9,530万ドルで、2023年3月31日に終了した3か月間で2,590万ドル、つまり37.4%増加しました。これは主に、2023年度の住宅事業セグメントの管理構造の再編に関連する住宅事業セグメントの人件費の増加と、収益の増加による部門レベルでのインセンティブ報酬の増加によるものです。他の事業セグメントにおける販売費、一般管理費の増加は、各セグメントのそれぞれの収益成長と概ね一致していました。収益に占める販売費、一般管理費の割合は、2023年3月31日に終了した3か月間の12.2%から、2024年3月31日に終了した3か月間の13.5%に増加しました。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 3月31日に終了した6か月間 |
| | | | 2024 | | 2023 |
| | | | $ | | % | | $ | | % |
| | | | (千ドル、収益の割合) |
| | | 収入 | $ | 1,340,177 | | | 100.0 | | % | | $ | 1,143,755です | | | 100.0 | | % |
| | | サービスコスト | 1,024,760 | | | 76.5 | | | | 947,391 | | | 82.8 | | |
| | 売上総利益 | 315,417 | | | 23.5 | | | | 196,364 | | | 17.2 | | |
| | | 販売費、一般管理費 | 181,122 | | | 13.5 | | | | 137,117 | | | 12.0 | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | 不測の事態への対価 | 35 | | | — | | | | 138 | | | — | | |
| | | 資産売却益 | (1,444) | | | (0.1) | | | | (13,162) | | | (1.2) | | |
| | 営業利益 | 135,704 | | | 10.1 | | | | 72,271 | | | 6.3 | | |
| | | 利息およびその他の費用、純額 | 546 | | | — | | | | 1,160 | | | 0.1 | | |
| | 法人税控除前の営業利益 | 135,158 | | | 10.1 | | | | 71,111 | | | 6.2 | | |
| | | 所得税引当金 | 34,770 | | | 2.6 | | | | 18,185 | | | 1.6 | | |
| | 当期純利益 | 100,388 | | | 7.5 | | | | 52,926 | | | 4.6 | | |
| | | 非支配持分に帰属する純利益 | (6,523) | | | (0.5) | | | | (4,973) | | | (0.4) | | |
| | IESホールディングス株式会社に帰属する純利益 | $ | 93,865 | | | 7.0 | | % | | $ | 47,953 | | | 4.2 | | % |
2024年3月31日に終了した6か月間の連結売上高は、2023年3月31日に終了した6か月間と比較して1億9,640万ドル増加し、17.2%増加しました。これは、4つの事業セグメントすべてで増加しました。個々のセグメントの収益の変化については、以下の詳細な説明を参照してください。
当社の総利益率は、2023年3月31日に終了した6か月間の 17.2% に対し、2024年3月31日に終了した6か月間は 23.5% に増加しました。売上総利益を収益に占める割合は、4つの事業セグメントすべてで増加しました。個々のセグメントの売上総利益率の変化については、以下の詳細な説明を参照してください。
2024年3月31日に終了した6か月間、当社の販売、一般管理費は1億8,110万ドルで、2023年3月31日に終了した6か月間で4,400万ドル、つまり32.1%増加しました。これは主に、2023年度の住宅事業セグメントの管理構造の再編に関連する住宅事業セグメントの人件費の増加と、収益の増加による部門レベルでのインセンティブ報酬の増加によるものです。他の事業セグメントにおける販売費、一般管理費の増加は、各セグメントのそれぞれの収益成長と概ね一致していました。収益に占める販売費、一般管理費の割合は、2023年3月31日に終了した6か月間の12.0%から、2024年3月31日に終了した6か月間の13.5%に増加しました。
資産売却益。2023年3月31日に終了した6か月間の当社の業績には、2022年10月7日にSTR Mechanical, LLC(「STR」)を売却したことによる税引前売却益1,300万ドルが含まれていました。STRは以前、商業・産業部門の一部として運営されていました。
コミュニケーション
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 3月31日に終了した3か月間 |
| | 2024 | | 2023 |
| | $ | | % | | $ | | % |
| | (千ドル、収益の割合) |
収入 | | $ | 193,503 | | | 100.0 | | % | | $ | 141,120 | | | 100.0 | | % |
サービスコスト | | | 154,568 | | | 79.9 | | | | | 115,957 | | | 82.2 | | |
売上総利益 | | | 38,935 | | | 20.1 | | | | | 25,163 | | | 17.8 | | |
販売費、一般管理費 | | | 16,988 | | | 8.8 | | | | | 13,386 | | | 9.5 | | |
資産売却益 | | | (16) | | | — | | | | | (3) | | | — | | |
営業利益 | | $ | 21,963 | | | 11.4 | | % | | $ | 11,780 | | | 8.3 | | % |
収入。当社の通信部門の収益は、2023年3月31日に終了した3か月間と比較して、2024年3月31日に終了した3か月間で5,240万ドル、つまり37.1%増加しました。この増加は主に、データセンターの顧客からの需要の増加によるものです。
総利益。2024年3月31日に終了した3か月間の通信部門の総利益は、2023年3月31日に終了した3か月間と比較して1,380万ドル増加しました。売上総利益が収益に占める割合は 17.8% から 20.1% に増加しました。その
2024年3月31日に終了した3か月間の収益性の向上は、主に取引量の増加、プロジェクトの実施と価格の改善、およびより規律ある入札プロセスの影響によるものです。
販売費、一般管理費。当社の通信部門の販売、一般、および管理費は、2023年3月31日に終了した3か月間と比較して、2024年3月31日に終了した3か月間で360万ドル、つまり26.9%増加しました。この増加は主に、収益の増加によるインセンティブ報酬の増加、事業のスケーラビリティを高める組織構造への投資、競争が激化する労働市場における賃金の上昇など、人件費の増加を反映しています。通信部門の収益に占める販売、一般、管理費の割合は、事業規模の恩恵を受けたため、2023年3月31日に終了した3か月間の9.5%から2024年3月31日に終了した3か月間の8.8%に減少しました。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 3月31日に終了した6か月間 |
| | 2024 | | 2023 |
| | $ | | % | | $ | | % |
| | (千ドル、収益の割合) | |
収入 | | $ | 364,251 | | | 100.0 | | % | | $ | 288,365 | | | 100.0 | | % |
サービスコスト | | | 289,041 | | | 79.4 | | | | | 241,464 | | | 83.7 | | |
売上総利益 | | | 75,210 | | | 20.6 | | | | | 46,901 | | | 16.3 | | |
販売費、一般管理費 | | | 31,889 | | | 8.8 | | | | | 25,683 | | | 8.9 | | |
資産売却益 | | | (20) | | | — | | | | | (3) | | | — | | |
営業利益 | | $ | 43,341 | | | 11.9 | | % | | $ | 21,221 | | | 7.4 | | % |
収入。当社の通信部門の収益は、2023年3月31日に終了した6か月間と比較して、2024年3月31日に終了した6か月間で7,590万ドル、つまり26.3%増加しました。この増加は主に、データセンター、ハイテク製造、電子商取引流通センターの顧客からの需要の増加によるものです。
総利益。2024年3月31日に終了した6か月間の通信部門の総利益は、2023年3月31日に終了した6か月間と比較して2,830万ドル、つまり 60.4% 増加しました。売上総利益が収益に占める割合は 16.3% から 20.6% に増加しました。総利益と総利益が収益に占める割合の増加は、主に取引量の増加、プロジェクトの実施と価格設定の改善、およびより統制のとれた入札プロセスの影響を反映しています。
販売費、一般管理費。当社の通信部門の販売、一般管理費は、2023年3月31日に終了した6か月間と比較して、2024年3月31日に終了した6か月間で620万ドル、つまり24.2%増加しました。この増加は主に、収益の増加によるインセンティブ報酬の増加、事業のスケーラビリティを高める組織構造への投資、競争が激化する労働市場における賃金の上昇など、人件費の増加を反映しています。通信部門の収益に占める販売、一般、管理費の割合は、2023年3月31日に終了した6か月間は8.8%でしたが、2023年3月31日に終了した6か月間は8.9%でした。
住宅用
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 3月31日に終了した3か月間 |
| | 2024 | | 2023 |
| | $ | | % | | $ | | % |
| | (千ドル、収益の割合) |
収入 | | $ | 339,372 | | | 100.0 | | % | | $ | 306,112 | | | 100.0 | | % |
サービスコスト | | 250,702 | | | 73.9 | | | | 251,281 | | | 82.1 | | |
売上総利益 | | 88,670 | | | 26.1 | | | | 54,831 | | | 17.9 | | |
販売費、一般管理費 | | 55,258 | | | 16.3 | | | | 37,999 | | | 12.4 | | |
| | | | | | | | | | |
不測の事態への対価 | | — | | | — | | | | 69 | | | — | | |
資産売却益 | | (1,275) | | | (0.4) | | | | — | | | — | | |
営業利益 | | $ | 34,687 | | | 10.2 | | % | | $ | 16,763 | | | 5.5 | | % |
収入。当社の住宅部門の収益は、2023年3月31日に終了した3か月間と比較して、2024年3月31日に終了した3か月間で3,330万ドル、つまり10.9%増加しました。この増加は主に、配管およびHVACサービスの拡大と、収益が2,510万ドル増加した一戸建て事業における引き続き強い需要によるものです。さらに、私たちの集合住宅事業では、未処理分の処理が成功し、820万ドルの収益増加に貢献しました。
総利益。2024年3月31日に終了した3か月間で、住宅部門の総利益は、2023年3月31日に終了した3か月間と比較して3,380万ドル、つまり61.7%増加しました。売上総利益が収益に占める割合は、2023年3月31日に終了した3か月間の 17.9% に対し、2024年3月31日に終了した3か月間は 26.1% に増加しました。収益性の向上は、主にマルチファミリー事業におけるプロジェクト遂行の改善と、2023年度のセグメント再編の一環として実施された調達およびその他のプロセスの改善によるものでした。
販売費、一般管理費。当社の住宅部門の販売、一般管理費は、2023年3月31日に終了した3か月間と比較して、2024年3月31日に終了した3か月間で1,730万ドル、つまり45.4%増加しました。この増加は、2023年度にセグメントの経営構造を再編したことによる人件費の増加と、収益の増加による部門管理へのインセンティブ利益配分によるものです。住宅セグメントの収益に占める販売、一般、管理費の割合は、2023年3月31日に終了した3か月間の12.4%に対し、2024年3月31日に終了した3か月間では16.3%に増加しました。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 3月31日に終了した6か月間 |
| | 2024 | | 2023 |
| | $ | | % | | $ | | % |
| | (千ドル、収益の割合) |
収入 | | $ | 655,228 | | | 100.0 | | % | | $ | 624,190 | | | 100.0 | | % |
サービスコスト | | 491,127です | | | 75.0 | | | | 509,740 | | | 81.7 | | |
売上総利益 | | 164,101です | | | 25.0 | | | | 114,450です | | | 18.3 | | |
販売費、一般管理費 | | 106,636 | | | 16.3 | | | | 77,050 | | | 12.3 | | |
| | | | | | | | | | |
不測の事態への対価 | | 35 | | | — | | | | 138 | | | — | | |
資産売却益 | | (1,357) | | | (0.2) | | | | (6) | | | — | | |
営業利益 | | $ | 58,787 | | | 9.0 | | % | | $ | 37,268 | | | 6.0 | | % |
収入。住宅部門の収益は、2023年3月31日に終了した6か月間と比較して、2024年3月31日に終了した6か月間で3,100万ドル、つまり 5.0% 増加しました。この増加は主に、配管およびHVACサービスの拡大と、一戸建て事業における継続的な強い需要によるもので、収益は前年同期と比較して2,790万ドル増加しました。2024年3月31日に終了した6か月間で、集合住宅やその他の収益も前年同期と比較して310万ドル増加しました。これは、引き続き強い需要と既存のバックログの成功が、より選択的な入札プロセスと、前年にプロジェクト実行の課題を経験した特定の分野での活動の減少によって一部相殺されたためです。
総利益。2024年3月31日に終了した6か月間で、住宅部門の総利益は、2023年3月31日に終了した6か月間と比較して4,970万ドル、つまり43.4%増加しました。売上総利益率が売上高に占める割合は、2023年3月31日に終了した6か月間の 18.3% に対し、2024年3月31日に終了した6か月間は 25.0% に増加しました。収益性の向上は、主にマルチファミリー事業におけるプロジェクト遂行の改善と、2023年度のセグメント再編の一環として実施された調達およびその他のプロセスの改善によるものでした。
販売費、一般管理費。当社の住宅部門の販売、一般管理費は、2023年3月31日に終了した6か月間と比較して、2024年3月31日に終了した6か月間で2,960万ドル、つまり38.4%増加しました。この増加は、2023年度にセグメントの経営構造を再編したことによる人件費の増加と、収益の増加による部門管理へのインセンティブ利益配分によるものです。住宅セグメントの収益に占める販売、一般、管理費の割合は、2023年3月31日に終了した6か月間の 12.3% に対し、2024年3月31日に終了した6か月間は 16.3% に増加しました。
インフラソリューション
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 3月31日に終了した3か月間 |
| | 2024 | | 2023 |
| | $ | | % | | $ | | % |
| | (千ドル、収益の割合) | |
収入 | | $ | 75,789 | | | 100.0 | | % | | $ | 52,616 | | | 100.0 | | % |
サービスコスト | | | 52,044 | | | 68.7 | | | | | 38,421 | | | 73.0 | | |
売上総利益 | | | 23,745 | | | 31.3 | | | | | 14,195です | | | 27.0 | | |
販売費、一般管理費 | | | 7,627 | | | 10.1 | | | | | 5,990 | | | 11.4 | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
営業利益 | | $ | 16,118 | | | 21.3 | | % | | $ | 8,205 | | | 15.6 | | % |
収入。当社のインフラソリューション部門の収益は、2024年3月31日に終了した3か月間で2,320万ドル増加し、2023年3月31日に終了した3か月間で44.0%増加しました。これは主に、発電機エンクロージャーを含むカスタム電源ソリューション製造事業における継続的な好調な需要によるものです。
総利益。2024年3月31日に終了した3か月間の当社のインフラストラクチャソリューション部門の総利益は、2023年3月31日に終了した3か月間と比較して960万ドル増加しました。これは主に、販売量の増加、施設の価格設定と運用効率の向上、および過去数年間に行った生産能力の増加への投資の影響によるものです。売上総利益が収益に占める割合は 27.0% から 31.3% に増加しました。
販売費、一般管理費。2024年3月31日に終了した3か月間の当社のインフラストラクチャソリューション部門の販売、一般、および管理費は、2023年3月31日に終了した3か月間と比較して160万ドル増加しました。これは主に、事業の成長を支援するための従業員報酬費用の増加によるものです。収益に占める販売、一般、管理費の割合は、事業規模の恩恵を受けたため、2023年3月31日に終了した3か月間の11.4%から2024年3月31日に終了した3か月間の10.1%に減少しました。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 3月31日に終了した6か月間 |
| | 2024 | | 2023 |
| | $ | | % | | $ | | % |
| | (千ドル、収益の割合) |
収入 | | $ | 138,677 | | | 100.0 | | % | | $ | 101,900 | | | 100.0 | | % |
サービスコスト | | | 96,741 | | | 69.8 | | | | | 77,238 | | | 75.8 | | |
売上総利益 | | | 41,936 | | | 30.2 | | | | | 24,662 | | | 24.2 | | |
販売費、一般管理費 | | | 14,912 | | | 10.8 | | | | | 11,751 | | | 11.5 | | |
| | | | | | | | | | | | |
資産売却益 | | | — | | | — | | | | | (19) | | | — | | |
営業利益 | | $ | 27,024 | | | 19.5 | | % | | $ | 12,930 | | | 12.7 | | % |
収入。当社のインフラソリューション部門の収益は、2023年3月31日に終了した6か月間と比較して、2024年3月31日に終了した6か月間で3,680万ドル、つまり36.1%増加しました。収益の増加は主に、発電機エンクロージャーを含むカスタム電源ソリューション製造事業における継続的な強い需要によるものです。
総利益。2024年3月31日に終了した6か月間の当社のインフラストラクチャソリューション部門の総利益は、2023年3月31日に終了した6か月間と比較して1,730万ドル増加しました。これは主に、販売量の増加、施設の価格設定と運用効率の向上、および過去数年間に行った生産能力の増加への投資の影響によるものです。売上総利益が収益に占める割合は、2023年3月31日に終了した6か月間の24.2%に対し、2024年3月31日に終了した6か月間は 30.2% に増加しました。
販売費、一般管理費。2024年3月31日に終了した6か月間の当社のインフラストラクチャソリューション部門の販売、一般、および管理費は、2023年3月31日に終了した6か月間と比較して320万ドル増加しました。これは主に、事業の成長を支援するための従業員報酬費用の増加によるものです。収益に占める販売、一般、管理費の割合は、事業規模の恩恵を受けたため、2023年3月31日に終了した6か月間の11.5%から2024年3月31日に終了した6か月間の10.8%に減少しました。
商業用および工業用
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 3月31日に終了した3か月間 |
| | 2024 | | 2023 |
| | $ | | % | | $ | | % |
| | (千ドル、収益の割合) |
収入 | | $ | 97,069 | | | 100.0 | | % | | $ | 69,033 | | | 100.0 | | % |
サービスコスト | | | 76,806 | | | 79.1 | | | | | 62,296 | | | 90.2 | | |
売上総利益 | | | 20,263 | | | 20.9 | | | | | 6,737 | | | 9.8 | | |
販売費、一般管理費 | | | 8,707 | | | 9.0 | | | | | 6,400です | | | 9.3 | | |
資産売却益 | | | (68) | | | (0.1) | | | | | (99) | | | (0.1) | | |
営業利益 | | $ | 11,624です | | | 12.0 | | % | | $ | 436 | | | 0.6 | | % |
収入。当社の商業・産業部門の収益は、2023年3月31日に終了した3か月間と比較して、2024年3月31日に終了した3か月間で2,800万ドル、つまり40.6%増加しました。この増加は、主に大規模なデータセンタープロジェクトに関するものです。
総利益。2024年3月31日に終了した3か月間の当社の商業・産業部門の総利益は、2023年3月31日に終了した3か月間と比較して1,350万ドル増加しました。売上総利益が収益に占める割合は、2023年3月31日に終了した四半期の 9.8% から、2024年3月31日に終了した四半期の 20.9% に増加しました。2024年3月31日に終了した3か月間、大規模データセンタープロジェクトの好調なプロジェクト実行、特定の市場における入札マージンの向上、および前年に実施されたより選択的な入札戦略により、セグメントの業績は恩恵を受けました。2023年3月31日に終了した四半期の結果は、2022会計年度から2023年度にかけて多額の損失を被ったある支店での継続的な運営上の課題の影響を受けました。
販売費、一般管理費。2024年3月31日に終了した3か月間の当社の商業・産業部門の販売、一般、および管理費は、2023年3月31日に終了した3か月間と比較して230万ドル、つまり36.0%増加しました。これは主に、収益の増加によるインセンティブ報酬の増加を含む、従業員報酬費用の増加によるものです。売上高に占める販売、一般、管理費の割合は、事業規模の恩恵を受けたため、2023年3月31日に終了した3か月間の 9.3% から、2024年3月31日に終了した3か月間の 9.0% に減少しました。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 3月31日に終了した6か月間 |
| | 2024 | | 2023 |
| | $ | | % | | $ | | % |
| | (千ドル、収益の割合) | |
収入 | | $ | 182,021 | | | 100.0 | | % | | $ | 129,300ドル | | | 100.0 | | % |
サービスコスト | | | 147,851 | | | 81.2 | | | | | 118,949 | | | 92.0 | | |
売上総利益 | | | 34,170 | | | 18.8 | | | | | 10,351 | | | 8.0 | | |
販売費、一般管理費 | | | 15,554 | | | 8.5 | | | | | 12,089 | | | 9.3 | | |
資産売却益 | | | (53) | | | — | | | | | (13,134) | | | (10.2) | | |
営業利益 (損失) | | $ | 18,669 | | | 10.3 | | % | | $ | 11,396 | | | 8.8 | | % |
収入。当社の商業・産業部門の収益は、2023年3月31日に終了した6か月間と比較して、2024年3月31日に終了した6か月間で5,270万ドル、つまり40.8%増加しました。この増加は、主に大規模なデータセンタープロジェクトに関するものです。
総利益。2024年3月31日に終了した6か月間の当社の商業・産業部門の総利益は、2023年3月31日に終了した6か月間と比較して2,380万ドル、つまり230.1%増加しました。売上総利益を収益に占める割合は、2023年3月31日に終了した6か月間の 8.0% から、2024年3月31日に終了した6か月間の 18.8% に増加しました。2024年3月31日に終了した6か月間で、大規模データセンタープロジェクトの好調なプロジェクト実行、特定の市場における入札マージンの向上、前年に実施されたより選択的な入札戦略など、セグメントの業績はプロジェクト実行の改善による恩恵を受けました。2023年3月31日に終了した6か月間の業績は、2022会計年度から2023年度にかけて多額の損失を被ったある支店での継続的な運営上の課題の影響を受けました。
販売費、一般管理費。2024年3月31日に終了した6か月間の当社の商業・産業部門の販売、一般管理費は、2023年3月31日に終了した6か月間と比較して350万ドル、28.7%増加しました。これは主に、収益の増加によるインセンティブ報酬の増加など、従業員報酬費用の増加によるものです。収益に占める販売、一般、管理費の割合は、事業規模の恩恵を受けたため、2023年3月31日に終了した6か月間の9.3%から2024年3月31日に終了した6か月間の8.5%に減少しました。
資産売却益。前述のように、2023年3月31日に終了した6か月間の当社の業績には、2022年10月のSTRの売却による税引前売却益1,300万ドルが含まれています。
利息およびその他の費用、純額
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 3月31日に終了した3か月間 |
| | 2024 | | 2023 |
| | (千単位) |
支払利息 | | $ | 336 | | | $ | 982 | |
繰延ファイナンス費用 | | | 70 | | | | 67 | |
支払利息合計 | | | 406 | | | | 1,049 | |
| | | | | | |
利息収入 | | | (1,091) | | | | — | |
その他(収入)費用、純額 | | | 2,227 | | | | (1,768) | |
その他(収入)費用の合計、純額 | | | 1,136 | | | | (1,768) | |
利息とその他の(収入)費用の合計、純額 | | $ | 1,542 | | | $ | (719) | |
2024年3月31日に終了した3か月間に、40万ドルの利息支出が発生しました。これは主に、ファイナンスリース契約の利息と、リボルビング・クレジット・ファシリティに基づく平均信用状残高560万ドル、未使用の信用枠の平均残高は1億4,270万ドルでした。これに対し、2023年3月31日に終了した3か月間の利息支出は100万ドルで、主にリボルビング・クレジット・ファシリティの平均未払い残高が4,350万ドルの当社のリボルビング・クレジット・ファシリティからの支払利息と、リボルビング・クレジット・ファシリティにおける平均信用状残高500万ドルの手数料、および未使用の信用枠の平均残高は1億660万ドルでした。2024年3月31日に終了した3か月間の支払利息が2023年3月31日に終了した3か月間と比較して減少したのは、2024年3月31日に終了した3か月間に未払い残高がなかった当社のリボルビング・クレジット・ファシリティに基づく未払い借入金の平均が減少したためです。
2023年3月31日に終了した3か月間のその他(収益)費用の合計(純額)の変動は、主に2024年3月31日に終了した3か月間の証券取引への投資による未実現損失が180万ドルだったのに対し、2023年3月31日に終了した3か月間の証券取引への投資による実現利益は170万ドルで、110万ドルの利息収入によって一部相殺されました 2024年3月31日に終了した3か月間に稼いだが、終了した3か月間にそのような利息収入は得られなかった2023年3月31日です。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 3月31日に終了した6か月間 |
| | 2024 | | 2023 |
| | (千単位) |
支払利息 | | $ | 663 | | | $ | 2,101です | |
繰延ファイナンス費用 | | | 140 | | | | 132 | |
支払利息合計 | | | 803 | | | | 2,233 | |
| | | | | | |
利息収入 | | | (2,267) | | | | — | |
その他(収入)費用、純額 | | | 2,010 | | | | (1,073) | |
その他の収益合計、純額 | | | (257) | | | | (1,073) | |
利息およびその他の費用の合計、純額 | | $ | 546 | | | $ | 1,160 | |
2024年3月31日に終了した6か月間に、80万ドルの利息支出が発生しました。これは主に、ファイナンスリース契約の利息と、リボルビング・クレジット・ファシリティに基づく平均信用状残高550万ドル、未使用の信用枠の平均残高は1億4,250万ドルでした。これに対し、2023年3月31日に終了した6か月間の支払利息は220万ドルでした。これは主に、平均未払い残高が5,240万ドルのリボルビング・クレジット・ファシリティからの支払利息と、リボルビング・クレジット・ファシリティにおける平均信用状残高520万ドル、未使用の信用枠の平均残高9,350万ドルの手数料で構成されています。2023年3月31日に終了した6か月間と比較して、2024年3月31日に終了した6か月間の支払利息が減少したのは、2024年3月31日に終了した6か月間に未払い残高がなかった当社のリボルビング・クレジット・ファシリティに基づく未払い借入金の平均が減少したためです。
2023年3月31日に終了した6か月間のその他の総利益が2023年3月31日と比較して減少したのは、主に2024年3月31日に終了した6か月間の証券取引への投資の未実現損失が190万ドルだったのに対し、2023年3月31日に終了した6か月間の有価証券取引への投資の実現利益は90万ドルでしたが、終了した6か月間に獲得した230万ドルの利息収入によって一部相殺されました 2024年3月31日、2023年3月31日に終了した6か月間、そのような利息収入はありませんでした。
所得税引当金
2024年3月31日に終了した3か月間の所得税費用は1,940万ドルでしたが、2023年3月31日に終了した3か月間の所得税費用は、税引前利益の増加により820万ドルでした。
2024年3月31日に終了した6か月間の所得税費用は、税引前利益の増加により、2023年3月31日に終了した6か月間の所得税費用は3,480万ドルでした。
重要な会計方針と見積もり
経営陣による財政状態と経営成績の議論と分析は、米国の一般に認められた会計原則(「GAAP」)に従って作成された、このフォーム10-Qの四半期報告書に含まれる要約連結財務諸表に基づいています。要約連結財務諸表を作成するには、報告された資産と負債の金額、要約連結財務諸表の日付の時点で存在することがわかっている偶発資産と負債の開示、および提示された期間中に認識された収益と費用の報告額に影響を与える見積もりと仮定を行う必要があります。要約連結財務諸表に影響を与えるすべての重要な見積もりを定期的に見直し、必要な調整の結果を公表前に記録します。判断と見積もりは、そのような判断と見積もりが行われたときに入手可能な情報から導き出された私たちの信念と仮定に基づいています。このような見積もりや仮定に関する不確実性は、財務諸表の作成にはつきものです。実際の結果がそれらの見積もりと変わらないという保証はありません。当社の重要な会計方針については、2023年9月30日に終了した会計年度のForm 10-Kの年次報告書をご覧ください。より重要な見積もりには、収益認識、企業結合、繰延税金資産の評価引当金、所得税などがあります。
2023年9月30日に終了した会計年度のForm 10-Kの年次報告書に開示されているように、当社の会計方針に大きな変更はありません。
残りの履行義務と未処理分
残りの履行義務は、当社の契約上のコミットメントからの、認識されていない収益価値を表しています。バックログはGAAPでは明確な用語ではありませんが、私たちの業界では一般的に使われている指標です。これにより、将来の業績を予測し、他の方法では明らかにならないかもしれない経営動向を特定する能力が向上すると考えています。バックログは、未完了の契約でまだ実行されていない作業、および契約はされているがまだ開始されていない作業から計上されると予想される収益の指標です。短期プロジェクトは除きます。バックログはすべて顧客からの文書によって裏付けられていますが、契約上のコミットメントが変更されたり、業績が異なる可能性があるため、バックログは将来の収益を保証するものではありません。すべての作業がバックログに含まれる契約に基づいて行われているわけではありません。たとえば、インフラストラクチャソリューション部門が完了する機器修理作業のほとんどは、必要に応じてマスターサービス契約に基づいて行われます。さらに、住宅セグメントの一戸建て住宅の電気設備サービスは短期的に完了するため、未処理分から除外されています。以下の表は、当社の残りの履行義務と未処理分(千単位)をまとめたものです。
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| | 3 月 31 日 | | 12月31日 | | 9月30日 | | 6月30日 |
| | 2024 | | 2023 | | 2023 | | 2023 |
残りの履行義務 | | $ | 1,065,444 | | | $ | 1,072,593 | | | $ | 1,143,423 | | | $ | 1,071,605 | |
強制力のある義務のない契約 (1) | | | 297,451 | | | | 379,463 | | | | 414,589 | | | | 458,057 | |
バックログ | | $ | 1,362,895 | | | $ | 1,452,056 | | | $ | 1,558,012 | | | $ | 1,529,662 | |
(1) バックログには署名済みの契約書や意向書が含まれていますが、これらを作業開始前に強制する法的権利はありません。これらの取り決めは、仕事が始まるまでの残りの履行義務から除外されます。 |
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運転資本
2024年3月31日に終了した6か月間で、現金を除く運転資本は2023年9月30日から6,140万ドル増加しました。これは、現金を除く流動資産が9,500万ドル増加したことが、期間中の流動負債の3,370万ドルの増加によって一部相殺されたことを反映しています。
2024年3月31日に終了した6か月間で、現金を除く当社の流動資産は、2023年9月30日現在の5億9,550万ドルから6億9,050万ドルに増加しました。通信、インフラソリューション、商業・産業事業での活動の増加により、売掛金は5,280万ドル増加しました。回収率はさまざまですが、一般的に顧客の延滞売掛金に対する先取特権を確保できることから、一般的に担保されている当社のポジションは、当社の担保価値が維持される範囲で、最終的に回収が行われることをある程度保証します。また、2024年度第2四半期に株式と負債証券に投資したため、前払い費用やその他の流動資産が2,350万ドル増加し、大規模プロジェクトが完了間近の時期により留保金が1,010万ドル増加し、主に住宅用集合住宅事業でまだ開始されていないプロジェクトの事前資材購入による在庫が900万ドル増加しました。
2024年3月31日に終了した6か月間で、当社の流動負債総額は、2023年9月30日現在の4億360万ドルから3,370万ドル増加して4億3,420万ドルになりました。これは、完了率法を使用して収益が計上されるプロジェクトの契約請求のタイミングにより、費用を超える請求額と推定収益が2,400万ドル増加したことと、支払勘定が970万ドル増加したことによるものです主に通信部門による支払いのタイミングの結果として発生する費用と未払費用。
保証人
保証人によって提供されるボンディング能力は、現在の事業には十分であり、当面の間、当社の事業にも十分であると考えています。2024年3月31日現在、保税プロジェクトの完了にかかる推定費用は約1億3860万ドルでした。
流動性と資本資源
リボルビング・クレジット・ファシリティ
私たちは、最大借入額1億5000万ドルを規定する第3回修正および改訂された信用保証契約(「修正信用契約」)の当事者です。修正クレジット契約には、慣習的な肯定契約、否定契約、財務契約、および債務不履行事由が含まれています。
修正クレジット契約に基づく借入は、利用可能な担保、主に特定の売掛金、在庫、設備に基づいて毎月決定される、修正クレジット契約で定義されている借入基準を超えてはなりません。日次3か月の担保付オーバーナイト融資金利(「SOFR」)に、次の基準に基づいて四半期ごとに決定される金利マージンを加えた金額で、未払いの利息が支払われます。
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レベル | | しきい値 | | 金利マージン |
I | | 期間中の任意の時点で、流動性が最大リボルバー金額(それぞれ修正クレジット契約で定義されている)の 35% 未満の場合 | | 2.00 パーセンテージポイント |
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II | | 流動性が期間中のすべての時点で最大リボルバー金額の 35% 以上で、期間中の任意の時点で最大リボルバー金額の 50% 未満の場合 | | 1.75パーセントポイント |
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III | | 流動性が期間中常に最大リボルバー金額の50%以上であれば | | 1.50パーセントポイント |
さらに、(1)年率0.25%の未使用の契約手数料、(2)四半期あたり5,000ドルの担保監視手数料、(3)その時点で適用される金利マージンに基づく信用状手数料、(4)鑑定手数料、費用、費用、(5)修正信用契約に規定されているその他の特定の手数料と手数料が毎月延滞して請求されます。
2024年3月31日現在、私たちは修正信用契約に基づく財務規約を遵守しており、以下を維持することが義務付けられています。
•固定料金補償率(修正クレジット契約で定義されているとおり)。各四半期末の直近4四半期ベースで四半期ごとに測定され、少なくとも1.1対1.0です。そして
•最大リボルバー金額の少なくとも10%、つまり1,500万ドルの最低流動性。この規約では、当社の流動性の少なくとも50%が超過可用性(修正クレジット契約で定義されているとおり)で占められています。
2024年3月31日時点で、当社の流動性は2億4,950万ドル、超過在庫は1億4,350万ドル(または最低流動性の50%以上)、固定料金補償率は7. 9:1.0 でした。
将来、当社の流動性が1,500万ドルを下回る(または超過利用可能性が当社の最低流動性の 50% を下回る)場合、当社の固定料金補償率が1. 1:1.0 未満の場合、または修正クレジット契約に基づく特定の契約またはその他の契約を履行または遵守しなかった場合、修正クレジット契約に基づく債務不履行が発生し、その結果、当時の未払い金の一部または全部が発生する可能性があります債務はすぐに支払期日となり、支払われることになります。
2024年3月31日時点で、560万ドルの未払いの信用状があり、リボルビング・クレジット・ファシリティに基づく未払いの借入はありませんでした。
営業活動
事業からのキャッシュフローは、周期性、サービスに対する需要、営業利益、提供するサービスの種類に影響されるだけでなく、売掛金の回収時期などの運転資金ニーズの影響も受けます。運転資本のニーズは、国の多くの地域で経験する季節性により、第1四半期と第2四半期には一般的に低くなっています。ただし、運転資本の季節的な減少は、より高い成長または買収に関連するニーズによって相殺される可能性があります。現在、事業の成長と商品価格の高騰により、運転資金の必要性は過去よりも高くなっています。
営業活動によって提供された純現金は、2023年3月31日に終了した6か月間の純現金は5,870万ドルでしたが、2023年3月31日に終了した6か月間は6,010万ドルでした。営業キャッシュフローの減少は、2023年3月31日に終了した6か月間と比較して、2024年3月31日に終了した6か月間の運転資本に使用された現金が増加したことによるもので、収益の増加によって大部分が相殺されました。
投資活動
2024年3月31日に終了した6か月間の投資活動に使用された純現金は1,140万ドルでしたが、2023年3月31日に終了した6か月間の投資活動に使用された純現金は1,230万ドルでした。2024年3月31日に終了した6か月間、私たちは事業の成長を支援するための資本支出に1,340万ドルを使用しましたが、これは240万ドルの資産売却によって提供された現金によって一部相殺されました。2023年3月31日に終了した6か月間に、STRの売却を含む資産の売却により1,910万ドルの現金が得られましたが、資本支出に使用された670万ドルによって一部相殺されました。
資金調達活動
2024年3月31日に終了した6か月間の財務活動に使用された純現金は1,710万ドルでしたが、2023年3月31日に終了した6か月間の純現金は8,210万ドルでした。2024年3月31日に終了した6か月間の財務活動に使用された純現金には、前年の買収に関連する偶発的対価債務の決済のための410万ドル、特定の買収に関連する業務契約に基づく非支配持分への790万ドル、従業員の株式報酬の権利確定時の法定源泉徴収要件を満たすための当社の普通株式の買い戻し320万ドルが含まれていました。2023年3月31日に終了した6か月間の財務活動に使用された純現金には、6,750万ドルのクレジットファシリティの純返済額、従業員の株式報酬の権利確定時の法定源泉徴収要件を満たすための買戻しを含む普通株式の買戻しに使用された760万ドル、および特定の買収に関連する運営契約に基づく非支配持分への530万ドルの分配が含まれていました。
株式買戻しプログラム
2022年12月、当社の取締役会は、当社の以前の買戻しプログラムに代わって、最大4,000万ドルの当社の普通株式を随時購入する株式買戻しプログラムを承認しました。株式の購入は、実勢市場価格での公開市場取引、または私的に交渉した取引などで現金で行われます。このプログラムに基づく購入のタイミングと金額は、現在の市況、流動性要件、契約上の制約、その他の要因に基づいて決定されます。買戻しの全部または一部は、ルール10b5-1の取引計画に基づいて実施できます。この計画では、インサイダー取引法や自主的なブラックアウト期間のために会社が購入できない場合でも、事前に設定された条件で買い戻すことができます。このプログラムでは、会社が特定の数の株式を購入する必要はなく、会社の裁量により、予告なしにいつでも変更、停止、再開、または終了することができます。2024年3月31日に終了した6か月間、買戻しプログラムに基づく購入はありませんでした。
重要な現金要件
時々、銅線やアルミ線など、通常の業務で使用することが予想される材料の購入を断固として締結することがあります。これらの契約は通常1年未満で、期間中は特定の間隔で最低量の材料を一定の価格で購入する必要があります。2024年3月31日現在、未払いの資材を購入するという確固たる約束はありませんでした。当社の事業で予想される成長に関連して、特定の分野で生産能力を拡大する予定です。さらに、事業に必要な車両やその他の機器の入手可能性の向上、およびリースと比較した場合の購入の相対的なコストと利点を踏まえると、購入を通じて車両やその他の機器のニーズの大部分を満たし、リースへの依存を減らすことができると予想しています。その結果、当会計年度の資本支出予想を更新しました。2024年9月30日に終了する年度の資本支出は、2023年9月30日に終了した年度の1,770万ドルに対し、3,500万ドルから4,500万ドルの範囲になると予想しています。2023年9月30日に終了した会計年度の当社の重要な現金要件には、Form 10-Kの年次報告書で開示されているものと他に重要な変更はありません。少なくとも今後12か月間は、現金および現金同等物、事業からのキャッシュフロー、および当社のリボルビング・クレジット・ファシリティの下での利用可能性は、現金の要件を満たすのに十分であると予想しています。
アイテム 3.市場リスクに関する定量的・質的開示
経営陣は市場リスクにさらされるリスクの監視に積極的に関わっており、適切なリスク管理手法の開発と活用を続けています。私たちが重大な市場リスクにさらされるのは、人件費と商品価格の変動です。また、リボルビング・クレジット・ファシリティに基づく未払いの借入に関して、金利リスクにさらされています。追加情報については、フォーム10-Qのこの四半期報告書のパートIの「将来の見通しに関する記述に関する開示」と、パートI、項目1Aの「リスク要因」を参照してください。2023年9月30日に終了した会計年度のForm 10-Kの年次報告書の「リスク要因」。
商品リスク
私たちが重大な市場リスクにさらされることには、銅、アルミニウム、鉄鋼、電子部品、特定のプラスチック、および燃料の商品価格の変動が含まれます。当社の契約の多くは固定価格であるため、商品価格のリスクが当社の業績に影響を与える可能性があります。長期的には、当社がサービスを提供する業界の市況が許す限り、これらの費用の一部をお客様に転嫁できると期待しています。
金利リスク
金利が定期的に変動する変動金利債務は、市場金利の短期的な変動にさらされます。当社のリボルビング・クレジット・ファシリティの下で随時未払いになる可能性のある長期債務は、変動金利条件に基づいています。現在、リボルビング・クレジット・ファシリティの下で未払いの借入がある場合に、変動金利へのエクスポージャーを制限するようなヘッジ契約は締結していません。修正クレジット契約では、SOFRをベンチマークとして使用して、借入に課される金利を設定しています。SOFRが増加すると、その時点で未払いの借入金の利息支払い債務が増加し、キャッシュフローと財政状態に悪影響を及ぼします。2024年3月31日現在、リボルビング・クレジット・ファシリティの下で未払いの借入はありませんでした。
アイテム 4.統制と手続き
財務報告に関する内部統制の変更
財務報告に関する会社の内部統制(この用語は、改正された1934年の証券取引法(「取引法」)の規則13a-15および15d-15で定義されています)に、財務報告に対する会社の内部統制に重大な影響を及ぼした、または重大な影響を与える可能性が合理的に高い変更はありませんでした。
開示管理と手続き
取引法の規則13a-15および15d-15に従い、本報告書の対象期間の終了時点で、当社の開示管理と手続きの有効性について、最高経営責任者や最高財務責任者を含む経営陣の監督と参加を得て評価を実施しました。その評価に基づいて、当社の最高経営責任者兼最高財務責任者は、当社の開示管理と手続きは、取引法に基づいて提出または提出された報告書で開示が義務付けられている情報が、証券取引委員会の規則とフォームで指定された期間内に記録、処理、要約、報告されることを合理的に保証するために、2024年3月31日から有効であると結論付けました。当社の開示管理と手続きには、取引法に基づいて提出または提出された報告書で開示する必要のある情報が蓄積され、必要に応じて最高経営責任者や最高財務責任者を含む当社の経営陣に確実に伝達され、必要な開示に関する迅速な決定ができるように設計された管理と手続きが含まれます。
第二部その他の情報
アイテム 1.法的手続き
法的手続きに関する情報については、フォーム10-Qのこの四半期報告書のパートI、項目1に記載されている要約連結財務諸表の注記にある注記11「コミットメントと不測の事態 — 法的事項」を参照してください。このメモは参照としてここに組み込まれています。
アイテム 1A.リスク要因
パートI、項目1Aで開示されているリスク要因に重大な変更はありません。2023年9月30日に終了した会計年度のForm 10-Kの年次報告書の「リスク要因」。
アイテム 2.持分証券の未登録売却および収益の使用
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日付 | 購入した株式の総数 (1) | 一株当たりの平均支払価格 | 公に発表された計画の一環として購入した株式の総数 | | 公に発表されたプランでまだ購入できる株式の最大ドル価値(2) |
2024年1月1日 — 2024年1月31日 | 5,010 | | $ | 77.40 | | — | | | $ | 37,588,964 |
2024年2月1日 — 2024年2月28日 | — | | $ | — | | — | | | $ | 37,588,964 |
2024年3月1日 — 2024年3月31日 | 16,508 | | $ | 115.14 | | — | | | $ | 37,588,964 |
合計 | 21,518 | | $ | 106.35 | | — | | | $ | 37,588,964 |
(1) 購入した株式の総数には、株式インセンティブプランに基づく特定の株式報奨の権利確定時に法定源泉徴収要件を満たすために従業員から買い戻された普通株式が含まれます。
(2) 2022年12月、当社の取締役会は、最大4,000万ドルの当社の普通株式を随時購入するための株式買戻しプログラムを承認しました。
アイテム 3.シニア証券のデフォルト
[なし]。
アイテム 4.鉱山の安全に関する開示
[なし]。
アイテム 5.その他の情報
ルール10b5-1 取引の取り決め
時々、当社の取締役会のメンバーおよび当社の役員は、インサイダー取引法または自ら課したブラックアウト期間のために取締役および役員が取引を禁止される可能性がある場合に、事前に定められた条件で普通株式の購入または売却を許可する規則10b5-1の取引計画を締結することができます。このような取引計画は、取引法に基づく規則10b5-1(c)の肯定的防御条件を満たし、会社のインサイダー取引ポリシーに準拠することを目的としています。以下に説明する以外に、2024年3月31日に終了した3か月間、当社の取締役または役員はいませんでした 採用された、変更された、または 終了しました 各用語が規則S-Kの項目408で定義されている「ルール10b5-1取引契約」または「非ルール10b5-1取引契約」。
オン 2024年3月6日、 ジェフリー・L・ゲンデル、 会長兼最高経営責任者 会社の 採用された 取引法に基づくルール10b5-1(c)の肯定的防御条件を満たすことを目的としたルール10b5-1取引プラン。ゲンデル氏の計画に基づく売上。この計画では、合計で最大で売上の見込みがあります 20万 当社の普通株式は、取引プランの実行日から90暦日以内に開始され、特定の条件に従い、(a) 2025年3月7日と (b) プランの対象となるすべての株式が売却された日のうち早い時期に終了します。
アイテム 6.展示品
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示す いいえ。 | 説明 |
3.1 — | 2016年5月24日発効のIESホールディングス株式会社の設立証明書(修正証明書により修正されました)(複合)。(2016年8月8日に提出されたフォーム10-Qの当社の四半期報告書の別紙3.1を参照して組み込まれています)。 |
3.2 — | 2021年4月28日発効のIESホールディングス株式会社の細則の修正および改訂を行いました。(2021年4月30日に提出されたフォーム10-Qの当社の四半期報告書の別紙3.3を参照して組み込まれています)。 |
4.1 — | 普通株券の標本。(2016年12月9日に提出されたフォーム10-Kの当社の年次報告書の別紙4.1を参照して組み込まれています)。 |
31.1 — | 規則13a-14 (a) /15d-14 (a) 最高経営責任者ジェフリー・L・ゲンデルの認定 (1) |
31.2 — | 規則13a-14 (a) /15d-14 (a) 上級副社長、最高財務責任者兼会計係のトレイシー・A・マクラウチリンの認定 (1) |
32.1 — | 最高経営責任者ジェフリー・L・ゲンデルの第1350条認定(2) |
32.2 — | 上級副社長、最高財務責任者兼会計係のトレイシー・A・マクラウチリンのセクション1350認定 (2) |
101.インチ | インラインXBRLインスタンスドキュメント-XBRLタグがインラインXBRLドキュメントに埋め込まれているため、インスタンスドキュメントはインタラクティブデータファイルに表示されません (1) |
101.SCH | XBRL スキーマ文書 (1) |
101.LAB | XBRLラベル・リンクベース文書 (1) |
101.PRE | XBRL プレゼンテーションリンクベースドキュメント (1) |
101.DEF | XBRL定義リンクベース文書 (1) |
101.CAL | XBRL計算リンクベース文書 (1) |
104 | カバーページインタラクティブデータファイル-カバーページのインタラクティブデータファイルは、そのXBRLタグがインラインXBRLドキュメントに埋め込まれているため、インタラクティブデータファイルには表示されません |
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(1) | ここに提出しました。 |
(2) | ここに付属しています。 |
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署名
1934年の証券取引法のセクション13または15(d)の要件に従い、登録者は、2024年5月3日に、正式に承認された署名者に代わってこの報告書に正式に署名させました。
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| IESホールディングス株式会社 |
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| 作成者: | /s/ トレイシー・A・マクロークリン |
| | トレイシー・A・マクロークリン |
| | 上級副社長、最高財務責任者兼会計 |
| | (最高財務責任者および認定署名者)
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