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商業用住宅ローン担保証券メンバー米国会計基準：フェアバリューインプットレベル1メンバー2023-12-310001050441米国会計基準:公正価値インプットレベル2メンバー米国会計基準:公正価値測定経常委員US-GAAP: 商業用住宅ローン担保証券メンバー2023-12-310001050441米国会計基準：フェアバリューインプットレベル3メンバー米国会計基準:公正価値測定経常委員US-GAAP: 商業用住宅ローン担保証券メンバー2023-12-310001050441米国会計基準:公正価値測定経常委員US-GAAP: 商業用住宅ローン担保証券メンバー2023-12-310001050441米国会計基準：地方債メンバー米国会計基準:公正価値測定経常委員米国会計基準：フェアバリューインプットレベル1メンバー2023-12-310001050441米国会計基準:公正価値インプットレベル2メンバー米国会計基準：地方債メンバー米国会計基準:公正価値測定経常委員2023-12-310001050441米国会計基準：フェアバリューインプットレベル3メンバー米国会計基準：地方債メンバー米国会計基準:公正価値測定経常委員2023-12-310001050441米国会計基準：地方債メンバー米国会計基準:公正価値測定経常委員2023-12-310001050441米国会計基準:公正価値測定経常委員米国会計基準:企業債務証券メンバー米国会計基準：フェアバリューインプットレベル1メンバー2023-12-310001050441米国会計基準:公正価値インプットレベル2メンバー米国会計基準:公正価値測定経常委員米国会計基準:企業債務証券メンバー2023-12-310001050441米国会計基準：フェアバリューインプットレベル3メンバー米国会計基準:公正価値測定経常委員米国会計基準:企業債務証券メンバー2023-12-310001050441米国会計基準:公正価値測定経常委員米国会計基準:企業債務証券メンバー2023-12-310001050441EGBN: 金利商品メンバー米国会計基準:公正価値測定経常委員米国会計基準：フェアバリューインプットレベル1メンバー2023-12-310001050441EGBN: 金利商品メンバー米国会計基準:公正価値インプットレベル2メンバー米国会計基準:公正価値測定経常委員2023-12-310001050441EGBN: 金利商品メンバー米国会計基準：フェアバリューインプットレベル3メンバー米国会計基準:公正価値測定経常委員2023-12-310001050441EGBN: 金利商品メンバー米国会計基準:公正価値測定経常委員2023-12-310001050441米国会計基準:デリバティブ金融商品資産メンバー米国会計基準:公正価値測定経常委員EGBN: 信用リスク参加契約会員米国会計基準：フェアバリューインプットレベル1メンバー2023-12-310001050441米国会計基準:公正価値インプットレベル2メンバー米国会計基準:デリバティブ金融商品資産メンバー米国会計基準:公正価値測定経常委員EGBN: 信用リスク参加契約会員2023-12-310001050441米国会計基準：フェアバリューインプットレベル3メンバー米国会計基準:デリバティブ金融商品資産メンバー米国会計基準:公正価値測定経常委員EGBN: 信用リスク参加契約会員2023-12-310001050441米国会計基準:デリバティブ金融商品資産メンバー米国会計基準:公正価値測定経常委員EGBN: 信用リスク参加契約会員2023-12-310001050441米国会計基準:公正価値測定経常委員米国会計基準：フェアバリューインプットレベル1メンバー2023-12-310001050441米国会計基準:公正価値インプットレベル2メンバー米国会計基準:公正価値測定経常委員2023-12-310001050441米国会計基準：フェアバリューインプットレベル3メンバー米国会計基準:公正価値測定経常委員2023-12-310001050441米国会計基準:公正価値測定経常委員2023-12-310001050441米国会計基準:非経常適用企業における公正価値の測定米国会計基準:コマーシャル・ポートフォリオ・セグメント・メンバー米国会計基準：フェアバリューインプットレベル1メンバー2024-03-310001050441米国会計基準:公正価値インプットレベル2メンバー米国会計基準:非経常適用企業における公正価値の測定米国会計基準:コマーシャル・ポートフォリオ・セグメント・メンバー2024-03-310001050441米国会計基準：フェアバリューインプットレベル3メンバー米国会計基準:非経常適用企業における公正価値の測定米国会計基準:コマーシャル・ポートフォリオ・セグメント・メンバー2024-03-310001050441米国会計基準:非経常適用企業における公正価値の測定米国会計基準:コマーシャル・ポートフォリオ・セグメント・メンバー2024-03-310001050441EGBN：収入を生み出すポートフォリオセグメントメンバー米国会計基準:非経常適用企業における公正価値の測定米国会計基準：フェアバリューインプットレベル1メンバー2024-03-310001050441米国会計基準:公正価値インプットレベル2メンバーEGBN：収入を生み出すポートフォリオセグメントメンバー米国会計基準:非経常適用企業における公正価値の測定2024-03-310001050441米国会計基準：フェアバリューインプットレベル3メンバーEGBN：収入を生み出すポートフォリオセグメントメンバー米国会計基準:非経常適用企業における公正価値の測定2024-03-310001050441EGBN：収入を生み出すポートフォリオセグメントメンバー米国会計基準:非経常適用企業における公正価値の測定2024-03-310001050441EGBN：オーナー占有ポートフォリオセグメントメンバー米国会計基準:非経常適用企業における公正価値の測定米国会計基準：フェアバリューインプットレベル1メンバー2024-03-310001050441米国会計基準:公正価値インプットレベル2メンバーEGBN：オーナー占有ポートフォリオセグメントメンバー米国会計基準:非経常適用企業における公正価値の測定2024-03-310001050441米国会計基準：フェアバリューインプットレベル3メンバーEGBN：オーナー占有ポートフォリオセグメントメンバー米国会計基準:非経常適用企業における公正価値の測定2024-03-310001050441EGBN：オーナー占有ポートフォリオセグメントメンバー米国会計基準:非経常適用企業における公正価値の測定2024-03-310001050441US-GAAP：住宅ポートフォリオセグメントメンバー米国会計基準:非経常適用企業における公正価値の測定米国会計基準：フェアバリューインプットレベル1メンバー2024-03-310001050441米国会計基準:公正価値インプットレベル2メンバーUS-GAAP：住宅ポートフォリオセグメントメンバー米国会計基準:非経常適用企業における公正価値の測定2024-03-310001050441米国会計基準：フェアバリューインプットレベル3メンバーUS-GAAP：住宅ポートフォリオセグメントメンバー米国会計基準:非経常適用企業における公正価値の測定2024-03-310001050441US-GAAP：住宅ポートフォリオセグメントメンバー米国会計基準:非経常適用企業における公正価値の測定2024-03-310001050441EGBN：ホームエクイティ・ポートフォリオ・セグメントメンバー米国会計基準:非経常適用企業における公正価値の測定米国会計基準：フェアバリューインプットレベル1メンバー2024-03-310001050441米国会計基準:公正価値インプットレベル2メンバーEGBN：ホームエクイティ・ポートフォリオ・セグメントメンバー米国会計基準:非経常適用企業における公正価値の測定2024-03-310001050441米国会計基準：フェアバリューインプットレベル3メンバーEGBN：ホームエクイティ・ポートフォリオ・セグメントメンバー米国会計基準:非経常適用企業における公正価値の測定2024-03-310001050441EGBN：ホームエクイティ・ポートフォリオ・セグメントメンバー米国会計基準:非経常適用企業における公正価値の測定2024-03-310001050441米国会計基準:非経常適用企業における公正価値の測定米国会計基準：フェアバリューインプットレベル1メンバー2024-03-310001050441米国会計基準:公正価値インプットレベル2メンバー米国会計基準:非経常適用企業における公正価値の測定2024-03-310001050441米国会計基準：フェアバリューインプットレベル3メンバー米国会計基準:非経常適用企業における公正価値の測定2024-03-310001050441米国会計基準:非経常適用企業における公正価値の測定2024-03-310001050441米国会計基準:非経常適用企業における公正価値の測定米国会計基準:コマーシャル・ポートフォリオ・セグメント・メンバー米国会計基準：フェアバリューインプットレベル1メンバー2023-12-310001050441米国会計基準:公正価値インプットレベル2メンバー米国会計基準:非経常適用企業における公正価値の測定米国会計基準:コマーシャル・ポートフォリオ・セグメント・メンバー2023-12-310001050441米国会計基準：フェアバリューインプットレベル3メンバー米国会計基準:非経常適用企業における公正価値の測定米国会計基準:コマーシャル・ポートフォリオ・セグメント・メンバー2023-12-310001050441米国会計基準:非経常適用企業における公正価値の測定米国会計基準:コマーシャル・ポートフォリオ・セグメント・メンバー2023-12-310001050441EGBN：収入を生み出すポートフォリオセグメントメンバー米国会計基準:非経常適用企業における公正価値の測定米国会計基準：フェアバリューインプットレベル1メンバー2023-12-310001050441米国会計基準:公正価値インプットレベル2メンバーEGBN：収入を生み出すポートフォリオセグメントメンバー米国会計基準:非経常適用企業における公正価値の測定2023-12-310001050441米国会計基準：フェアバリューインプットレベル3メンバーEGBN：収入を生み出すポートフォリオセグメントメンバー米国会計基準:非経常適用企業における公正価値の測定2023-12-310001050441EGBN：収入を生み出すポートフォリオセグメントメンバー米国会計基準:非経常適用企業における公正価値の測定2023-12-310001050441EGBN：オーナー占有ポートフォリオセグメントメンバー米国会計基準:非経常適用企業における公正価値の測定米国会計基準：フェアバリューインプットレベル1メンバー2023-12-310001050441米国会計基準:公正価値インプットレベル2メンバーEGBN：オーナー占有ポートフォリオセグメントメンバー米国会計基準:非経常適用企業における公正価値の測定2023-12-310001050441米国会計基準：フェアバリューインプットレベル3メンバーEGBN：オーナー占有ポートフォリオセグメントメンバー米国会計基準:非経常適用企業における公正価値の測定2023-12-310001050441EGBN：オーナー占有ポートフォリオセグメントメンバー米国会計基準:非経常適用企業における公正価値の測定2023-12-310001050441US-GAAP：住宅ポートフォリオセグメントメンバー米国会計基準:非経常適用企業における公正価値の測定米国会計基準：フェアバリューインプットレベル1メンバー2023-12-310001050441米国会計基準:公正価値インプットレベル2メンバーUS-GAAP：住宅ポートフォリオセグメントメンバー米国会計基準:非経常適用企業における公正価値の測定2023-12-310001050441米国会計基準：フェアバリューインプットレベル3メンバーUS-GAAP：住宅ポートフォリオセグメントメンバー米国会計基準:非経常適用企業における公正価値の測定2023-12-310001050441US-GAAP：住宅ポートフォリオセグメントメンバー米国会計基準:非経常適用企業における公正価値の測定2023-12-310001050441米国会計基準：コンシューマー・ポートフォリオ・セグメントメンバー米国会計基準:非経常適用企業における公正価値の測定米国会計基準：フェアバリューインプットレベル1メンバー2023-12-310001050441米国会計基準：コンシューマー・ポートフォリオ・セグメントメンバー米国会計基準:公正価値インプットレベル2メンバー米国会計基準:非経常適用企業における公正価値の測定2023-12-310001050441米国会計基準：コンシューマー・ポートフォリオ・セグメントメンバー米国会計基準：フェアバリューインプットレベル3メンバー米国会計基準:非経常適用企業における公正価値の測定2023-12-310001050441米国会計基準：コンシューマー・ポートフォリオ・セグメントメンバー米国会計基準:非経常適用企業における公正価値の測定2023-12-310001050441EGBN：ホームエクイティ・ポートフォリオ・セグメントメンバー米国会計基準:非経常適用企業における公正価値の測定米国会計基準：フェアバリューインプットレベル1メンバー2023-12-310001050441米国会計基準:公正価値インプットレベル2メンバーEGBN：ホームエクイティ・ポートフォリオ・セグメントメンバー米国会計基準:非経常適用企業における公正価値の測定2023-12-310001050441米国会計基準：フェアバリューインプットレベル3メンバーEGBN：ホームエクイティ・ポートフォリオ・セグメントメンバー米国会計基準:非経常適用企業における公正価値の測定2023-12-310001050441EGBN：ホームエクイティ・ポートフォリオ・セグメントメンバー米国会計基準:非経常適用企業における公正価値の測定2023-12-310001050441米国会計基準:非経常適用企業における公正価値の測定米国会計基準：フェアバリューインプットレベル1メンバー2023-12-310001050441米国会計基準:公正価値インプットレベル2メンバー米国会計基準:非経常適用企業における公正価値の測定2023-12-310001050441米国会計基準：フェアバリューインプットレベル3メンバー米国会計基準:非経常適用企業における公正価値の測定2023-12-310001050441米国会計基準:非経常適用企業における公正価値の測定2023-12-310001050441米国会計基準:繰越報告金額の公正価値開示記憶2024-03-310001050441US-GAAP: 公正価値の見積もり公正価値開示前月2024-03-310001050441US-GAAP: 公正価値の見積もり公正価値開示前月米国会計基準：フェアバリューインプットレベル1メンバー2024-03-310001050441米国会計基準:公正価値インプットレベル2メンバーUS-GAAP: 公正価値の見積もり公正価値開示前月2024-03-310001050441米国会計基準：フェアバリューインプットレベル3メンバーUS-GAAP: 公正価値の見積もり公正価値開示前月2024-03-310001050441米国会計基準:金利上限メンバー米国会計基準:繰越報告金額の公正価値開示記憶2024-03-310001050441米国会計基準:金利上限メンバーUS-GAAP: 公正価値の見積もり公正価値開示前月2024-03-310001050441米国会計基準:金利上限メンバーUS-GAAP: 公正価値の見積もり公正価値開示前月米国会計基準：フェアバリューインプットレベル1メンバー2024-03-310001050441米国会計基準:公正価値インプットレベル2メンバー米国会計基準:金利上限メンバーUS-GAAP: 公正価値の見積もり公正価値開示前月2024-03-310001050441米国会計基準：フェアバリューインプットレベル3メンバー米国会計基準:金利上限メンバーUS-GAAP: 公正価値の見積もり公正価値開示前月2024-03-310001050441米国会計基準:繰越報告金額の公正価値開示記憶2023-12-310001050441US-GAAP: 公正価値の見積もり公正価値開示前月2023-12-310001050441US-GAAP: 公正価値の見積もり公正価値開示前月米国会計基準：フェアバリューインプットレベル1メンバー2023-12-310001050441米国会計基準:公正価値インプットレベル2メンバーUS-GAAP: 公正価値の見積もり公正価値開示前月2023-12-310001050441米国会計基準：フェアバリューインプットレベル3メンバーUS-GAAP: 公正価値の見積もり公正価値開示前月2023-12-310001050441米国会計基準:繰越報告金額の公正価値開示記憶EGBN: 信用リスク参加契約会員2023-12-310001050441US-GAAP: 公正価値の見積もり公正価値開示前月EGBN: 信用リスク参加契約会員2023-12-310001050441US-GAAP: 公正価値の見積もり公正価値開示前月米国会計基準：フェアバリューインプットレベル1メンバーEGBN: 信用リスク参加契約会員2023-12-310001050441米国会計基準:公正価値インプットレベル2メンバーUS-GAAP: 公正価値の見積もり公正価値開示前月EGBN: 信用リスク参加契約会員2023-12-310001050441米国会計基準：フェアバリューインプットレベル3メンバーUS-GAAP: 公正価値の見積もり公正価値開示前月EGBN: 信用リスク参加契約会員2023-12-310001050441米国会計基準:金利上限メンバー米国会計基準:繰越報告金額の公正価値開示記憶2023-12-310001050441米国会計基準:金利上限メンバーUS-GAAP: 公正価値の見積もり公正価値開示前月2023-12-310001050441米国会計基準:金利上限メンバーUS-GAAP: 公正価値の見積もり公正価値開示前月米国会計基準：フェアバリューインプットレベル1メンバー2023-12-310001050441米国会計基準:公正価値インプットレベル2メンバー米国会計基準:金利上限メンバーUS-GAAP: 公正価値の見積もり公正価値開示前月2023-12-310001050441米国会計基準：フェアバリューインプットレベル3メンバー米国会計基準:金利上限メンバーUS-GAAP: 公正価値の見積もり公正価値開示前月2023-12-31

米国
証券取引委員会
ワシントンD.C. 20549
フォーム10-Q
(マークワン)
☒    1934年の証券取引法のセクション13または15 (d) に基づく四半期報告書
四半期終了時について 2024年3月31日です

または
☐    1934年の証券取引法第13条または第15条 (d) に基づく移行報告書

_________から_________への移行期間について

コミッションファイル番号 0-25923
イーグル・バンコープ株式会社
(憲章に明記されている登録者の正確な名前)
メリーランド52-2061461
(州またはその他の管轄区域)
法人または組織）		(IRS) 雇用主
識別番号)
7830オールドジョージタウンロード, サードフロア, ベセスダ, メリーランド
20814
(主要執行機関の住所)(郵便番号)
(301) 986-1800
(登録者の電話番号、市外局番を含む)
（前回の報告以降に変更された場合、以前の名前、以前の住所、および以前の会計年度）
同法第12条 (b) に従って登録された証券：
各クラスのタイトルトレーディングシンボル登録された各取引所の名称
普通株式、額面0.01ドルエグン
の ナスダック株式市場合同会社
登録者が（1）1934年の証券取引法のセクション13または15（d）によって提出が義務付けられているすべての報告を過去12か月間（または登録者がそのような報告を提出する必要があったほど短い期間）提出したかどうか、および（2）過去90日間にそのような提出要件の対象であったかどうかをチェックマークで示してください。はい☒いいえ ☐
登録者が過去 12 か月間（または、登録者がそのようなファイルの提出を求められたほど短い期間）に、規則 S-T の規則 405（本章の §232.405）に従って提出する必要のあるすべてのインタラクティブデータファイルを電子的に提出したかどうかをチェックマークで示してください。 はい☒いいえ ☐
登録者が大規模な加速申告者、加速申告者、非加速申告者、小規模な報告会社、または新興成長企業のいずれであるかをチェックマークで示してください。取引法規則12b-2の「大規模加速申告者」、「加速申告者」、「小規模報告会社」、「新興成長企業」の定義を参照してください。
    大型加速フィルター☒アクセラレーテッドファイラー ☐
ノンアクセラレーテッドファイラー ☐小規模な報告会社 ☐
新興成長企業 ☐
新興成長企業の場合は、登録者が取引法第13条 (a) に従って規定された新規または改訂された財務会計基準を遵守するために延長された移行期間を使用しないことを選択したかどうかをチェックマークで示してください。 ☐
登録者がシェル会社（証券取引法第12b-2条に定義）であるかどうかをチェックマークで示してください。はい ☐いいえ ☒
2024年5月1日現在、登録者は 30,189,637発行済普通株式です。


イーグル・バンコープ株式会社
目次
第一部。財務情報
アイテム 1.
財務諸表
3
2024年3月31日および2023年12月31日の連結貸借対照表（未監査）
3
2024年および2023年3月31日に終了した3か月間の連結営業報告書（未監査）
4
2024年および2023年3月31日に終了した3か月間の包括利益（損失）の連結報告書（未監査）
5
2024年および2023年3月31日に終了した3か月間の株主資本の変動に関する連結計算書（未監査）
6
2024年および2023年3月31日に終了した3か月間の連結キャッシュフロー計算書（未監査）
7
連結財務諸表に関する注記
9
アイテム 2.
経営陣による財政状態と経営成績に関する議論と分析
34
アイテム 3.
市場リスクに関する定量的・質的開示
61
アイテム 4.
統制と手続き
62
第二部
その他の情報
アイテム 1.
法的手続き
63
アイテム 1A.
リスク要因
63
アイテム 2.
持分証券の未登録売却および収益の使用
63
アイテム 3.
シニア証券のデフォルト
63
アイテム 4.
鉱山の安全に関する開示
63
アイテム 5.
その他の情報
63
アイテム 6.
展示品
64
署名
65
2

パートI-財務情報
アイテム 1.財務諸表
イーグル・バンコープ株式会社
連結貸借対照表 (未監査)
(株と一株当たりのデータを除く、千ドル単位)

2024年3月31日2023年12月31日
資産
銀行からの現金および支払期限$10,076 $9,047 
連邦資金の売却11,343 3,740 
銀行への有利子預金やその他の短期投資696,453 709,897 
売却可能な投資証券（償却費用 $）1,613,659と $1,668,316それぞれ、そして$の信用損失引当金17と $17それぞれ)。
1,445,034 1,506,388 
満期まで保有されている投資証券、信用損失引当金を差し引いた金額1,957と $1,956、それぞれ（$の公正価値）878,159と $901,582、それぞれ)
1,000,732 1,015,737 
連邦準備制度理事会と連邦住宅ローン銀行の株式54,678 25,748 
ローン7,982,702 7,968,695 
控除：信用損失引当金(99,684)(85,940)
ローン、純額7,883,018 7,882,755 
施設と設備、純額9,504 10,189 
使用権資産-オペレーティングリース17,679 19,129 
繰延所得税87,813 86,620 
銀行所有の生命保険113,624 112,921 
のれんおよびその他の無形資産、純額104,611 104,925 
その他所有不動産773 1,108 
その他の資産177,310 176,334 
総資産$11,612,648 $11,664,538 
負債と株主資本
負債
預金:
無利子需要$1,835,524 $2,279,081 
有利子取引1,207,566 997,448 
貯蓄とマネーマーケット3,235,391 3,314,043 
時間2,222,958 2,217,467 
預金総額8,501,439 8,808,039 
顧客買戻し契約37,059 30,587 
借入金1,669,948 1,369,918 
オペレーティングリース負債21,611 23,238 
未積立契約のための準備金6,045 5,590 
その他の負債117,133 152,883 
負債合計10,353,235 10,390,255 
株主資本
普通株式、額面価格 $0.011株当たり、承認済み株式 100,000,000、発行済株式および発行済株式 30,185,732そして 29,925,612、それぞれ
297 296 
追加払込資本377,334 374,888 
利益剰余金1,047,550 1,061,456 
その他の包括損失の累計(165,768)(162,357)
株主資本の合計1,259,413 1,274,283 
負債総額と株主資本$11,612,648 $11,664,538 
連結財務諸表の注記を参照してください。
3

イーグル・バンコープ株式会社
連結営業報告書（未監査）
（千ドル、1株あたりのデータを除く）
3月31日に終了した3か月間
20242023
利息収入
ローンの利息と手数料$137,994 $120,850 
投資有価証券の利息と配当12,680 13,545 
他の銀行との残高や短期投資に対する利息24,862 5,774 
売却された連邦資金の利息66 78 
利息収入合計175,602 140,247 
支払利息
預金利息79,383 48,954 
顧客買戻し契約に対する利息315 302 
借入利息21,206 15,967 
支払利息合計100,904 65,223 
純利息収入74,698 75,024 
信用損失引当金35,175 6,164 
未積立契約による信用損失引当金456 848 
信用損失引当金を差し引いた後の純利息収入39,067 68,012 
無利子収入
預金のサービス料1,699 1,510 
ローンの売却益— 305 
投資有価証券の売却による純利益（損失）4 (21)
銀行所有の生命保険の現金解約額の上昇703 655 
その他の収入1,183 1,251 
無利子収入の合計3,589 3,700 
無利子経費
給与と従業員福利厚生21,726 24,174 
施設費と設備費3,059 3,317 
マーケティングと広告859 636 
データ処理3,293 3,099 
法務、会計、専門家の手数料2,507 3,254 
FDICの保険6,412 1,486 
その他の費用2,141 4,618 
無利子経費の合計39,997 40,584 
所得税費用控除前の収入2,659 31,128 
所得税費用2,997 6,894 
純利益 (損失)$(338)$24,234 
普通株式1株あたりの（損失）利益
ベーシック$(0.01)$0.78 
希釈$(0.01)$0.78 
連結財務諸表の注記を参照してください。
4

イーグル・バンコープ株式会社
包括利益（損失）利益の連結計算書 (未監査)
(千ドル)
3月31日に終了した3か月間
20242023
純利益 (損失)$(338)$24,234 
税引後その他の包括利益（損失）：
売却可能な有価証券の未実現利益（損失）(5,067)17,936 
純利益に含まれる（利益）損失の再分類調整(3)16 
売却可能な投資有価証券の未実現利益（損失）総額(5,070)17,952 
満期まで保有している有価証券の含み損失の償却1,385 641 
満期までに保有されている投資有価証券の未実現利益の合計1,385 641 
デリバティブの含み利益274 — 
デリバティブの未実現利益の合計274 — 
その他の包括利益（損失）(3,411)18,593 
包括利益（損失） $(3,749)$42,827 
連結財務諸表の注記を参照してください。
5

イーグル・バンコープ株式会社
株主資本の変動に関する連結報告書（未監査）
（株数および1株あたりのデータを除く千ドル）
その他の包括利益 (損失) の累計
共通追加払込資本利益剰余金株主資本
株式金額
残高 2024年1月1日29,925,612 $296 $374,888 $1,061,456 $(162,357)$1,274,283 
純損失— — — (338)— (338)
その他の包括利益（税引後）— — — — (3,411)(3,411)
株式ベースの報酬費用— — 2,368 — — 2,368 
給与税のために源泉徴収された株式を差し引いた、付与日に発行された期間ベースの株式報奨の権利確定です(31,549)1 (1)— — — 
給与税のために源泉徴収された株式を差し引いた業績連動型株式報奨の権利確定です12,013 — — — — — 
期間ベースの株式報奨が付与されました275,896 — — — — — 
従業員株式購入計画に関連する普通株式の発行3,760 — 79 — — 79 
現金配当金の申告額 ($)0.451株あたり)
— — — (13,568)— (13,568)
残高 2024年3月31日30,185,732 $297 $377,334 $1,047,550 $(165,768)$1,259,413 
残高 2023年1月1日31,346,903 $310 $412,303 $1,015,215 $(199,507)$1,228,321 
純利益— — — 24,234 — 24,234 
その他の包括損失（税引後）— — — — 18,593 18,593 
株式ベースの報酬費用— — 2,948 — — 2,948 
給与税のために源泉徴収された株式を差し引いた、付与日に発行された期間ベースの株式報奨の権利確定です(37,104)2 (2)— — — 
給与税のために源泉徴収された株式を差し引いた業績連動型株式報奨の権利確定です27,296 — — — — — 
期間ベースの株式報奨が付与されました171,534 — — — — — 
従業員株式購入計画に関連する普通株式の発行3,018 — 133 — — 133 
現金配当金の申告額 ($)0.451株あたり)
— — — (13,897)— (13,897)
普通株式の買戻し(400,000)(4)(18,370)— — (18,374)
2023年3月31日のバランス31,111,647 $308 $397,012 $1,025,552 $(180,914)$1,241,958 

連結財務諸表の注記を参照してください。
6

イーグル・バンコープ株式会社
連結キャッシュフロー計算書 (未監査)
(千ドル)
3月31日に終了した3か月間
20242023
営業活動によるキャッシュフロー:    
純利益 (損失)$(338)$24,234 
純利益（損失）利益を営業活動によって提供される純現金と調整するための調整：
信用損失引当金35,175 6,164 
未積立契約による信用損失引当金456 848 
減価償却と償却786 890 
ローンの売却益— (305)
住宅ローンの返済権の喪失34 35 
証券保険料償却、純額1,432 1,715 
売却目的で保有されているローンの開始— (27,929)
売却目的で保有されているローンの売却による収入— 28,480 
投資有価証券の売却による（利益）損失(4)21 
BOLIのキャッシュ・サレンダー・バリューの純増加額(703)(655)
株式ベースの報酬費用2,368 2,948 
その他の資産の増加(696)(9,019)
その他の負債の（増加）減少(35,664)33,369 
営業活動による純現金2,846 60,796 
投資活動によるキャッシュフロー:
売却可能な投資証券：
満期からの収入26,883 31,235 
売却/電話からの収入27,000 8,303 
満期まで保有されている投資証券：
満期からの収入16,027 17,996 
通話からの収入52 68 
連邦準備制度の株式の購入(71)(69)
連邦住宅ローン銀行の株式の購入(28,859)(13,998)
ローンの純増加率(35,758)(103,019)
BOLIの償還— 436 
OREOの売却による収入656 — 
施設と設備の純増額(71)(313)
投資活動によって提供された（使用された）純現金5,859 (59,361)
財務活動によるキャッシュフロー:
預金の減少(306,600)(1,249,941)
顧客買戻し契約の増加6,472 2,754 
借入による収入2,100,000 4,883,000 
借入金の返済(1,800,000)(3,744,200)
従業員株式購入制度による収入79 133 
普通株式の買戻し— (18,374)
現金配当金の支払い(13,468)(13,897)
財務活動に使用された純現金(13,517)(140,525)
現金および現金同等物の純減少(4,812)(139,090)
現金および現金同等物の期首残高722,684 311,854 
現金および現金同等物の期末残高$717,872 $172,764 

連結財務諸表の注記を参照してください。
7

イーグル・バンコープ株式会社
連結キャッシュフロー計算書-続き（未監査）
(千ドル)
3月31日に終了した3か月間
20242023
キャッシュフローの補足情報：
利息が支払われました$66,800 $61,287 
非現金投資活動
ローンから所有されている他の不動産への移転$400 $— 

連結財務諸表の注記を参照してください。
8

イーグル・バンコープ株式会社
連結財務諸表の注記
(未監査)
ノート 1. 重要な会計方針の要約
統合の原則とプレゼンテーションの基礎
連結財務諸表には、Eagle Bancorp, Inc.（以下「親会社」）およびその子会社（親会社とともに「当社」）の口座が含まれ、重要な会社間取引はすべて排除されています。メリーランド州の公認商業銀行であるイーグルバンク（「銀行」）は、親会社の主要子会社です。
会社の会計および報告方針は、米国で一般に認められている会計原則（「GAAP」）および銀行業界の一般慣行に準拠しています。ここに含まれる会社の連結財務諸表とそれに付随する注記は未監査です。2023年12月31日現在の連結貸借対照表は、その日現在の監査済み連結貸借対照表から導き出されました。連結財務諸表には、通常の定期的な調整を含むすべての調整が反映されています。経営陣は、提示された期間の結果を公正に表示するために必要だと考えています。GAAPに従って作成された財務諸表に通常含まれる特定の情報および注記の開示は、証券取引委員会（「SEC」）の規則および規制に従って要約または省略されています。下記の会計方針に加えて、当社は、2023年12月31日に終了した年度のフォーム10-Kの年次報告書に含まれる連結財務諸表に、注記1に含まれる会計方針を適用します。2024年の発表に合わせて、以前に報告された2023年の金額に特定の再分類が行われました。再分類は純利益や株主資本には影響しませんでした。これらの記述は、2023年12月31日に終了した年度のForm 10-Kの当社の年次報告書に含まれる監査済み連結財務諸表および関連注記と併せて読む必要があります。
業務の性質
当社は、銀行を通じて、主にバージニア州北部、メリーランド州郊外、ワシントンDCでフルサービスのコミュニティバンキング事業を行っています。当行が提供する主な金融サービスには、不動産、商業および消費者向け融資、および従来の預金および買戻し契約商品が含まれます。世銀はまた、中小企業向け融資の開始、および連邦住宅管理局（「FHA」）の集合住宅ローンの創設、証券化、売却にも積極的に取り組んでいます。中小企業庁（「SBA」）によって保証されている中小企業向けローンの保証部分は、通常、ローンの開始とは別の取引で第三者投資家に売却されます。
2024年4月、当社はリースの満了後に支店を閉鎖しました。世銀は商品とサービスを通じて提供しています 十二銀行事務所、 四貸出センターや、リモート預金サービスやモバイルバンキングサービスなどのさまざまなデジタル機能。当行の子会社であるEagle Insurance Services, LLCは、以前は第三者の保険ブローカーの紹介プログラムを通じて保険商品やサービスへのアクセスを提供していましたが、そのようなプログラムに関連する手数料収入を引き続き受け取っています。銀行の子会社であるランドローバル・ミュニシパル・ファイナンス社は、直接購入発行だけでなく、公共市場で債務を購入することにより、自治体への融資に重点を置いています。
見積もりの使用
GAAPに準拠した財務諸表を作成するには、経営陣は、連結財務諸表および付随する注記の報告金額に影響する見積もりと仮定を行う必要があります。実際の結果はそれらの見積もりとは異なる可能性があり、そのような違いは連結財務諸表にとって重要になる可能性があります。
投資証券
当社は、取得した有価証券を取引日に認識します。投資証券は負債証券で構成され、会社の意図と満期まで有価証券を保有する能力に応じて分類されます。負債証券は、経営陣が満期前に売却する意向がある場合に売却可能として分類されます。負債証券は満期まで保有するものとして分類され、経営陣が満期まで保有する前向きな意志と能力を持っている場合に償却原価で保有されます。
売却可能な有価証券は、会社の資産・負債管理戦略の一環として取得され、金利、現在の市況、融資需要、前払いリスクの変化、その他の要因の変化に応じて売却される場合があります。売却可能な有価証券は公正価値で保有され、減損損失以外の未実現利益または損失は、繰延所得税を差し引いた株主資本の別の構成要素であるその他の包括利益/（損失）の累計として報告されます。特定の識別方法による実現損益は、連結損益計算書には無利子収益の個別の構成要素として含まれています。
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投資有価証券のプレミアムや割引は、予想寿命に基づいて、コールまたは満期の早いほうに償却または増額されます。これには、前払いの調整やコールオプションが含まれます。
売却可能証券から満期保有証券への投資有価証券の移転
売却可能カテゴリーから満期保有カテゴリーへの債務証券の譲渡は、譲渡日のその他の包括利益（損失）の累計に報告された未実現利益または損失を差し引いた額で償却費用で行われます。譲渡日の未実現持株利益または未実現持株損失は、その他の包括利益と満期保有証券（「HTM」）の帳簿価額に計上されます。このような金額は、証券の残存期間にわたって償却されます。
当社は、満期まで保有している投資を売却するつもりはありません。また、満期になる可能性のある償却原価基準が回収されるまで、有価証券を売却する必要はないでしょう。
ローン
投資目的で保有されているローンは、未償却の繰延費用と手数料を差し引いた未払いの元本金額で表示されます。ローンの利息収入は、未払いの元本金額に対して契約レートで計上されます。融資開始手数料（直接融資開始費用を差し引いたもの）とコミットメント手数料は、貸付期間にわたって繰延され、利息法により償却されます。
期日を過ぎたローンは、借り手のキャッシュフローが支払期日になったときに支払いを賄うのに十分ではない可能性があることが明確に示されている場合、未払いの状態になります。通常、この結論はローンの期日を90日過ぎたときに得られます。ローンが未払いの状態になると、以前に発生した未払利息はすべて利息収入によって取り消されます。利息収入は、資産の残りの帳簿残高が回収可能とみなされる限り、その後現金ベースで計上されます。回収可能性が疑わしい場合は、現金での支払いが元本に適用されます。元本と利息の両方が最新で、ローン契約の条件に従ってすべての未払い金額（元本と利息の両方）を回収できる可能性が高い場合、ローンは発生状態に戻ります。
信用損失引当金
次の表は、該当する期間における当社の連結営業報告書に含まれる信用損失引当金の内訳（千単位）を示しています。
3月31日に終了した3か月間
(千ドル)20242023
信用損失引当金-ローン$35,174 $4,908 
信用損失引当金-HTM債務証券1 1,242 
信用損失引当金-AFS債務証券— 14 
合計$35,175 $6,164 
信用損失引当金-ローン
信用損失引当金（「ACL」）-ローンは、投資ポートフォリオ用に保有されているローンで予想される信用損失の見積もりです。ローンポートフォリオにある会社のACLは、ローンの償却原価ベースから差し引かれ、ローンから回収されると予想される正味金額が表示されます。ローンまたはその一部は、回収不能とみなされた場合、引当金から引き落とされます。予想回収額は、以前にチャージオフされた金額とチャージオフされる予定の金額の合計を超えない範囲で記録されます。
リスク特性を共有しないローンの準備金は、個別に評価されます。未払ローンは、損失の可能性について具体的に見直され、適切と判断された場合は、個別の評価に基づいて準備金が割り当てられます。ポートフォリオの残りの部分（減損について個別に評価されていないすべてのローン）は、コールレポートコードごとに分けられ、ローンレベルのデフォルト確率（「PD」）/デフォルト時の損失（「LGD」）のキャッシュフロー法は、デフォルトエクスポージャー（「EAD」）モデルを使用して適用されます。その後、これらの過去の損失率は、ポートフォリオセグメントレベルでの合理的かつ裏付け可能な将来の損失予測と、必要な質的調整を反映するように修正されます。
当社は、（会社の損失データでは不十分なため）第三者のサービスプロバイダーから提供された過去の内部データおよび同業他社のデータを回帰分析して、生涯PDおよびLGDをモデル化する際に利用すべき適切な信用損失要因を特定しています。この分析により、予測されるPDがさまざまな損失要因の予測レベルによってどのように影響を受けるかもわかります。
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貸借対照表外のコミットメント、具体的には未積立貸借契約や信用状に割り当てられる準備金の計算にも同様のプロセスが採用され、必要な準備金は連結貸借対照表の未積立約金（「RUC」）に計上されます。それを超える期間を過ぎると、合理的かつ裏付けとなる予測を立てることができる期間については、12か月間、過去の損失率を定額ベースで戻します。
これらのローンセグメントのそれぞれについて、当社は商品レベルでキャッシュフロー予測を作成し、予想される前払い速度、PDレート、LGDレートに合わせて支払予想を調整しています。予想される前払い速度のモデリングは、過去の内部データに基づいています。EADは、借り手が債務不履行に陥る可能性がある時点で銀行が予想する信用損失額を見積もるために、各商品の基礎となる償却スケジュールに基づいています。
2024年3月31日に終了した3か月間、経営陣はキャッシュフローモデルを強化して法人化しました 三全国の失業率に加えてマクロ経済変数。その 四選択された経済変数、元々使用されていた国の失業率、商業用不動産（「CRE」）価格指数、住宅価格指数、国内総生産（「GDP」）は、大不況時を含め、地域の同業銀行や日本銀行の過去の損失を考慮した損失ドライバー分析アプローチを利用して組み込まれています。更新されたモデルには、次の重み付けが組み込まれています 三経済シナリオ。ベースライン、アップサイド、ダウンサイド。シナリオには 四ポートフォリオの各セグメントがリンクされている経済予測変数 二これらの変数は、セグメントによって異なります。ロスドライバー分析は、妥当かつサポート可能な期間にわたって行われます 18数か月後、過去の損失率に戻ります 12 か月ローンの残りの満期にわたって定額制で。経営陣は、評判の良い独立した第三者からの経済予測を活用して、予測期間中の損失要因予測を伝えます。
ACLには、過去の分析には反映されていない固有のリスクの金額も含まれています。関連する要因には、信用リスクの集中、引受基準の変化、貸付スタッフの経験と深さ、延滞の傾向などがありますが、これらに限定されません。
ACLを確立する当社の方法論では、ACLとRUCの一部を別々のローンプールまたはセグメントに帰属させていますが、ACLとRUC全体は、ローンポートフォリオ全体と未積立クレジットコミットメントの総額でそれぞれ予想される信用損失を吸収することができます。ポートフォリオセグメントは、現在予想される信用損失（「CECL」）を測定するための当社の方法論に沿って、同様のリスク特性を持つローンを集めるために使用されます。
当社の主要なポートフォリオセグメントの概要は次のとおりです。
コマーシャル。商業ローンのポートフォリオは、さまざまな業界の運転資本、設備、その他の事業資産のためのクレジットラインとタームローンで構成されています。これらのローンは、運転資本の資金調達、内部成長、買収など、一般的な企業目的に使用され、通常、顧客の事業の売掛金、在庫、設備、その他の資産によって担保されます。
収入の創出-商業用不動産。収益を生み出す商業用不動産ローンは、商業用および住宅用の不動産プロジェクトや不動産のプロの不動産所有者/管理職で、過去に同様の物件で成功を収めた実績のあるプロの不動産オーナー/マネージャーに提供されるパーマネントファイナンスとブリッジファイナンスを含みます。担保物件には、アパート、オフィスビル、ホテル、多目的ビル、小売店、データセンター、倉庫、ショッピングセンターなどがあります。これらのローンの主な返済源は、通常、不動産担保のリースまたは運営によるものと予想されます。収益を生み出す商業用不動産ローンは、担保価値の変動だけでなく、賃貸需要や金利の影響を受けます。
所有者が占有しています — 商業用不動産。 所有者が所有する商業不動産ポートフォリオは、事業が運営されている不動産の購入または借り換えのために、事業会社とその関連会社に提供される恒久的な融資で構成されています。担保資産には、工業用不動産、オフィスビル、宗教施設、多目的不動産、医療、教育施設が含まれます。
不動産住宅ローン — 住宅用。不動産住宅ローンは、一次住宅、セカンドホーム、および賃貸住宅用不動産で担保された第一先取特権付き不動産ローンの購入または借り換えを目的とした消費者向け住宅ローンです。
建設 — 商業用と住宅用。建設用商業用および住宅用ローンのポートフォリオは、リノベーション、新築、開発プロジェクトの両方を対象に、商業用および住宅用不動産の建設業者および開発業者に行われるローンで構成されています。担保物件には、アパート、多目的物件、住宅用マンション、一戸建ておよび1〜4戸建て住宅、オフィスビルが含まれます。これらのローンの主な返済源は、不動産担保の売却、恒久的な資金調達、またはリースによるものと予想されます。建設ローンは、担保価値の変動と、借り手または最終購入者が恒久的な融資を受ける能力の影響を受けます。
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建設 — 商業および工業（「C＆I」）（所有者が占有）。建設C&I（オーナー占有）ポートフォリオは、事業を行う不動産またはリース物件の新規建設または改修を目的とした、事業会社とその関連会社への融資で構成されています。通常、これらのローンには、所有者所有の商業用不動産ローンまたは建設完了後の商業ローンへの転換に関する規定が含まれています。担保資産には、工業用、医療用、宗教施設、レストラン、オフィスビルなどがあります。
ホームエクイティ。ホームエクイティポートフォリオは、消費者信用枠と、住宅用不動産の劣後先取特権によって担保されたローンで構成されています。
その他の消費者。他の消費者ポートフォリオは、個人の信用枠やローン、当座貸越ライン、自動車ローンなど、不動産で担保されていない消費者向けローンです。このカテゴリには、当座貸越預金口座、処理中のローンやローンの支払いなど、他のローン項目も含まれます。
現金や有価証券で担保されているクレジットから、許容できる信用リスクの特性をすべて備えているが通常の監視レベル以上の保証があるウォッチクレジットまで、さまざまなリスクレベルに基づいてローンに割り当てられる合格クレジットがいくつかあります。特記事項ローンとは、現在は借り手の健全な資産と支払い能力によって保護されているが、潜在的に弱く、さらなる信用リスクとなるローンです。これらのローンは、財政上または管理上の欠陥の存在により、標準以下のグレードまで劣化する可能性があります。標準以下のローンには、債務の清算を危うくする明確な弱点があります。それらの特徴は、欠陥が修正されない場合、私たちがいくらかの損失を被る可能性があるという明確な可能性です。一部の標準以下のローンは、借り手と担保の健全な価値と支払い能力によって十分に保護されておらず、減損と見なされる場合があります。標準以下のローンは、個々のローンの状況に応じて、発生する場合と発生しない場合があります。
貸付不良に分類されるローンには、標準以下のローンに内在する弱点がすべてありますが、その弱点によって全額回収が非常に疑わしく、ありそうもないという特徴もあります。紛失の可能性は非常に高いです。貸付貸付貸付金はすべて未払いです。
分類ローンは、標準以下で貸付が疑わしいローンの合計を表します。
引当金の見積もりに使用される方法論は、少なくとも四半期ごとに実施され、ポートフォリオの信用の質と予測される経済状況の変化に動的かつ迅速に対応するように設計されています。分類ローンの回収可能性は新しい情報で評価されるため、変更はプールベースの手当と個別に査定されるローンに反映されます。ポートフォリオが成熟するにつれ、過去の損失率は綿密に監視されてきました。手当の妥当性の審査は、経営幹部が行い、経営委員会と取締役会の監査委員会（「取締役会」）に提出されます。委員会が取締役会に提出する報告は、四半期ごとに行われる連結財務諸表の取締役会審査の一部です。
差し押さえの可能性があると経営陣が判断した場合、および差し押さえの可能性が低いと考えられる特定の担保依存ローンでは、予想される信用損失は、必要に応じて、売却費用を調整した担保の推定公正価値に基づいて決定されます。借り手が財政難に陥っていて、返済が担保の運用または売却を通じて大幅に行われることが予想される場合、ローンは担保に依存していると見なされます。
予想信用損失は、ローンの契約期間にわたって見積もられ、必要に応じて予想される前払い額に合わせて調整されます。契約期間には、借り手が財政難に陥ると経営陣が合理的に予想している場合を除き、予想される延長、更新、変更は含まれません。
未収利息残高のACLは測定しません。これは、ローンが未払利息の状態になった場合、これらの残高は利息収入の減額として適時に償却されるためです。
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担保依存金融資産
リスク特性を共有しないローンは、個別に評価されます。担保の差し押さえの可能性があると当社が判断した場合、または借り手が財政難に陥っていて、当社が担保の売却を通じて金融資産の返済が実質的に行われると予想している担保依存金融資産の場合、ACLは、測定日現在の担保の公正価値と資産の償却原価基準との差に基づいて測定されます。返済が担保の運用によるものと見込まれる場合、予想信用損失は、金融資産の償却原価基準が担保の運用による正味現在価値（「NPV」）を上回る金額として計算されます。返済が担保の売却によるものと見込まれる場合、予想信用損失は、金融資産の償却原価基準が、原資産担保の公正価値から推定売却費用を差し引いた額を上回る金額として計算されます。測定日の担保の公正価値が金融資産の償却原価基準を超える場合、ACLはゼロになることがあります。
財政難に陥っている借り手へのローンの変更
会社はローンの再編を評価して、ローンの変更があるかどうか、そしてそれが新しいローンになるのか、それとも既存のローンの継続につながるのかを判断します。財政難に陥っている借り手へのローンの変更で、契約上のキャッシュフローのタイミングや金額が直接変わる場合、元本免除、金利の引き下げ、わずかな支払い遅延以外の場合、期間の延長、および記載されている変更の組み合わせがあります。
修正ローンと見なされるローンは、コミットメントが$の場合、個別に評価されるローン分析の対象となることがあります1.0百万以上。それ以外の場合、再編ローンはACLモデルの適切なセグメントに残り、関連条項は再編ローンの変更による割引キャッシュフローの変化に基づいて調整されます。
経営陣は、会社の経済的損失を最小限に抑えるために、財政難に陥っている借り手を早期に特定し、ローンが未払状態になったり、担保の差し押さえや差し押さえになったりする前に、融資をより手頃な条件に変更するよう努めています。
信用損失引当金-売却可能な証券
未実現損失のポジションにあるAFS債務証券については、償却原価基準の回収前に、まず証券を売却するつもりか、売却する必要がある可能性が高いかを評価します。どちらかの基準が満たされれば、証券の償却原価基準は収入から公正価値まで減額されます。前述の基準を満たさないAFS債務証券について、会社は公正価値の下落が信用損失またはその他の要因によるものかどうかを評価します。この評価を行う際、経営陣は、公正価値が償却費用よりもどの程度低いか、格付け機関による証券の格付けの変更、および特に証券に関連する不利な状況などを考慮します。この評価で信用損失が存在することが判明した場合、証券から回収されると予想されるキャッシュフローの現在価値が、証券の償却原価基準と比較されます。回収されると予想されるキャッシュフローの現在価値が償却原価基準よりも低い場合は、信用損失が発生し、公正価値が償却原価基準よりも少ない金額に制限され、信用損失のACLが記録されます。ACLに記録されていない減損は、その他の包括利益に、非信用関連の減損として認識されます。
減損損失の全額が収益に計上されるのは、（1）当社が証券を売却する予定がある場合、（2）償却原価ベースの回収前に証券を売却しなければならない可能性が高い場合、または（3）証券の償却原価基準全体を回収する予定がない場合のみです。それ以外の場合は、信用損失を表す減損損失の一部のみを収益に計上し、残りは繰延税金を差し引いたその他の包括利益に計上する必要があります。
ACLの変更は、信用損失引当金または信用損失の取り消しとして記録されます。AFS証券の回収不能性が確認されたと経営陣が判断した場合、または売却の意図または要件に関する基準のいずれかが満たされた場合に、損失が引当金から計上されます。
私たちは、売却可能な債務証券の償却原価基準から未収利息を除外し、未収利息とその他の資産の未収利息を連結貸借対照表に別々に報告するという方針を選択しました。売却可能な負債証券は、契約上の支払期日をすべて受け取ることができなくなったとき、つまり通常は期日を90日過ぎた時点で未払いの状態になります。有価証券が未発生状態になると、未収利息は利息収入と逆転されます。したがって、未収利息に対する信用損失引当金は計上していません。
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信用損失引当金-満期保有債務証券
当社は、信用損失がないか、HTM投資証券を個別に評価します。当社は、有価証券のようなものをプールし、証券の信用格付けに基づいて予想信用損失を計算します。信用格付けは、満期まで保有されている有価証券のACLの一部として認識され、連結貸借対照表の満期まで保有されている投資有価証券の残高に含まれます。証券が信用の質の低下の証拠を示していると当社が判断した場合、その証券は個別に評価され、割引キャッシュフロー分析が行われ、償却原価基準と比較されます。
貸借契約書と貸借対照表外のクレジットエクスポージャーによる信用損失引当金
金融商品には、融資約束や顧客の資金調達ニーズを満たすために発行される商業信用状など、貸借対照表外の信用商品が含まれます。貸借対照表外の融資契約のために相手方が金融商品の履行不履行に陥った場合に、当社が信用損失を被るリスクは、それらの金融商品の契約金額によって表されます。このような金融商品は、資金調達時に記録されます。
当社は、信用損失費用引当金による貸借対照表外のクレジット・エクスポージャーに関するRUCを、当社の連結営業報告書に記録しています。
貸借対照表外のクレジット・エクスポージャーに関するRUCは、資金調達が発生する可能性を考慮して、現在の予想信用損失モデルに基づく各貸借対照表日の貸付セグメントごとにポートフォリオ・ローンと同じ方法を使用して推定され、当社の連結貸借対照表のRUCに含まれています。
グッドウィル・アセスメント
のれんは、取得した純資産の公正価値に対する買収費用の超過額を表します。のれんは減損テストの対象となります。減損テストは少なくとも年に1回、またはトリガーイベントが発生したときに実施する必要があります。暫定的なのれん減損テストのトリガーイベントが発生したかどうかは、会社の経営成績、1株あたりの簿価に対する当社の普通株式の取引価格、マクロ経済の状況や銀行セクターの状況など、さまざまな要因によって決まります。のれんは、報告部門である会社で記録され、減損評価されます。当社の方針は、のれんの減損検査を毎年12月31日現在、または減損評価の対象となる事象が発生したと判断された場合は暫定的に行うことです。
のれん減損の検査は2段階のプロセスで構成されています。まず、会社は質的評価を行い、関連する出来事や状況を評価して、報告単位の公正価値が帳簿価額を下回っている可能性が高いかどうかを判断します。会社が減損が発生した可能性が高いと判断した場合、定量的減損テストに進み、報告単位の公正価値を計算し、のれんを含む帳簿価額と比較します。減損試験の実施にあたり、当社には、質的評価を迂回して、量的減損試験に直接進むという無条件の選択肢があります。報告単位の帳簿価額が公正価値を超える場合、帳簿価額が公正価値を超える金額が、のれんの帳簿価額を上限として、減損費用として収益として計上されます。質的評価の結果、減損が発生した可能性は低いと判明した場合、または量的減損テストの結果、報告単位の公正価値が帳簿価額を超える場合は、減損費用は記録されません。
のれん減損に関する年次テストの一環として、当社は2023年12月31日時点で減損は存在しないと結論付けました。経営陣は、トリガーとなる出来事が原因となる中間期の経済状況を評価しており、今後も評価していきます。この報告書の提出時点で、当社は中間試験の引き金となるイベントを特定していませんでした。ただし、2024年の第2四半期まで、1株あたりの簿価に対する当社の普通株式の最近の取引価格が継続するなどの将来の出来事により、当社は、のれんやその他の無形資産が減損されたと結論づける可能性があり、その結果、減損損失を記録することになります。結果として生じる減損損失は、会社の財政状態と経営成績に重大な悪影響を及ぼす可能性がありますが、規制上の資本比率、有形普通株式比率、流動性状態には影響しません。
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新しい権威ある会計ガイダンス
採用待ちの会計基準
ASU番号 2023-06、 「情報開示の改善：SECの情報開示の更新と簡素化イニシアチブに対応した成文化改正」（「ASU 2023-06"）は、規則S-KおよびS-Xに基づくいくつかのSEC開示要件を会計基準体系化（「ASC」または「成文化」）に組み込んでいます。ASUの改正は、さまざまな成文化トピックの開示および提示要件を明確化または改善し、ユーザーがSECの既存の開示の対象となる事業体を、以前は要件の対象ではなかった事業体とより簡単に比較できるようにし、成文の要件をSECの規制と一致させることを目的としています。これらの要件は、一般に認められている会計原則と似ていますが、より多くの情報が必要です。新しい更新により、成文化におけるさまざまなトピックの開示または表示要件が変更されます。企業はASU 2023-06の改正を積極的に適用する必要があります。SECの既存の開示要件の対象となる事業体、および譲渡に関する契約上の制限がない有価証券の売却または発行を目的として財務諸表をSECに提出または提出する必要がある事業体の場合、各改正の発効日は、SECがその関連する開示を規則から削除した日になります。その結果、SECによる関連する開示の削除の発効日に基づいて、個々の開示ごとに発効日が異なります。早期養子縁組は禁止されています。他のすべての団体については、発効日は2年後です。これらの事業体の早期採用は許可されていますが、ASUの規定がSECの規制の対象となる事業体に対して発効する前には許可されていません。改正の発効日は、SECが関連する開示要件を規制から削除することを前提としています。ただし、2027年6月30日までにSECが関連する開示を規制から削除しなかった場合、修正は成文化から削除され、どの事業体にも有効になりません。現在、このガイダンスを評価中です。
ASU番号2023-09、「所得税（トピック740）：所得税開示の改善」(「2023-09年あすま」)。ASUでは、実効税率と支払った現金所得税に関する追加の所得税開示を求めています。ASU 2023-09は、2024年12月15日以降に開始する年間期間およびその会計年度内の中間期間に公開事業体に有効です。ASU 2023-09の影響は前向きに適用する必要があります。現在、このガイダンスを評価中です。
ASU番号2024-01、 「報酬—株式報酬（トピック718）：利益、利息および同様の報奨の適用範囲」（「ASU 2024-01"）は、利息または同様の報酬（以下「利益利子報酬」）が、（1）株式ベースの支払い契約として、つまりASC 718の範囲内、つまり（2）株式ベースの支払い契約ではなく、したがって他のガイダンスの範囲内にあるかどうかを企業がどのように判断するかを明確にしています。ASU 2024-01では、ASC 718-10-15-3のガイダンスの明確さと運用性も向上しています。 ASU 2024-01のガイダンスは、商品やサービスと引き換えに従業員または非従業員への報酬として利息報奨金を発行するすべての事業体に適用されます。公的事業体については、改正は2024年12月15日以降に開始する年次期間と、その年間期間内の中間期間に有効になります。他のすべての事業体については、修正は2025年12月15日以降に開始する年次期間と、その年次期間内の中間期間に有効になります。まだ発行されていない、または発行可能になっていない中間財務諸表と年次財務諸表の両方で、早期採用が許可されます。企業が暫定期間に修正案を採用する場合、その中間期間を含む年間期間の開始時にそれを採択する必要があります。修正は、(i) 財務諸表に記載されている過去のすべての期間に遡及的に適用するか、(ii) 企業が最初に修正を適用した日以降に付与または変更される利子および同様の報奨に遡って適用する必要があります。修正が将来適用される場合、企業は会計原則の変更の性質と理由を開示する必要があります。現在、このガイダンスを評価中です。
ASU番号2024-02、 「体系化の改善—概念記述への言及を削除するための改正」 （「ASU 2024-02"）は、さまざまな概念記述への参照を削除することにより、会計基準の体系化（「体系化」）を修正します。ほとんどの場合、参考文献は無関係であり、ガイダンスを理解したり適用したりするのに必須ではありません。また、特定の話題の分野に関する指針として、以前の声明で参考文献が使用されたこともあります。成典のパラグラフ105-10-05-3に記載されているように、FASBコンセプトステートメントは信頼できるものではありません。これらの改正により、法典化が簡素化され、権威ある文献と権威のない文献がさらに区別されます。この改正は、2024年12月15日以降に開始する会計年度の公的事業体に対して有効です。他のすべての事業体については、修正は2025年12月15日以降に開始する会計年度に有効です。修正の早期適用は、財務諸表がまだ発行されていない（または発行可能になっていない）会計年度または中間期間を問わず、すべての事業体に許可されています。企業が暫定期間に修正案を採用する場合、その中間期間を含む会計年度の初めに修正案を採用しなければなりません。企業は次の移行方法のいずれかを使用して修正を適用する必要があります。(i) 企業が最初に修正を適用した日以降に認識されたすべての新規取引に前向きに適用するか、(ii) 修正が最初に適用された最初の比較期間の開始時に遡及的に適用します。現在、このガイダンスを評価中です。
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2024年に採択された会計基準:
ASU番号2023-07です。「セグメント報告（トピック280）：報告対象セグメントの開示の改善。」 （「ASU 2023-07」）は、申告者に対し、多額のセグメント費用、他のセグメント項目の金額と説明、企業の最高執行意思決定者（「CODM」）の役職と地位、CODMが報告された損益の指標を使用してセグメントのパフォーマンスを評価する方法の説明、および暫定的に、以前は年間ベースでのみ要求されていた特定のセグメント関連の開示を開示するよう求めています。ASU 2023-07では、報告対象セグメントが1つしかない事業体は、新規および既存のセグメント報告要件の両方の対象であり、特定の基準が満たされていれば、事業体はセグメントの利益または損失の複数の指標を開示することが許可されていることも明確にしています。ASU 2023-07は、2023年12月15日以降に開始する会計年度および2024年12月15日以降に開始する会計年度内の中間期間に当社に対して有効で、早期採用が許可されています。早期採用が許可されているため、当社は2024年1月1日付けでASU 2023-07に規定されているガイダンスを採用しました。このガイダンスの採用は、2024会計年度の連結財務諸表に重大な影響を与えませんでした。
ノート 2. 銀行からの現金と支払期限
2024年3月31日と2023年3月31日に終了した3か月間、世銀は連邦準備銀行の1日の平均残高をドルに維持していました1.910億ドルと662.4利息が支払われる金額はそれぞれ100万です。
さらに、当行は、アトランタ連邦住宅ローン銀行（「FHLB」）との有利子残高と、国内取引銀行が銀行に提供するサービスの関連費用を賄うために無利子残高を管理しています。
注 3. 投資証券
当社の売却可能証券および満期保有有価証券の償却費用と推定公正価値は次のように要約されます。
(千ドル)償却コスト未実現総利益未実現損失総額信用損失引当金推定公正価値
2024年3月31日
売却可能な投資証券：
米国財務省債券$49,919 $— $(1,686)$— $48,233 
米国政府機関証券698,189 — (58,863)— 639,326 
住宅ローン担保証券800,793 23 (102,266)— 698,550 
商業用住宅ローン担保証券54,018 — (5,080)— 48,938 
地方債券8,740 — (434)— 8,306 
企業債券2,000 — (302)(17)1,681 
売却可能な有価証券の合計$1,613,659 $23 $(168,631)$(17)$1,445,034 
(千ドル)償却コスト認識されない総利益認識されない総損失推定公正価値
2024年3月31日
満期まで保有されている投資証券：
住宅ローン担保証券$655,388 $— $(87,348)$568,040 
商業用住宅ローン担保証券89,966 — (13,000)76,966 
地方債券125,003 — (9,789)115,214 
企業債券132,332 — (14,393)117,939 
合計$1,002,689 $— $(124,530)$878,159 
信用損失引当金(1,957)
満期までに保有している有価証券の合計、ACLを差し引いたもの$1,000,732 
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(千ドル)償却コスト未実現総利益未実現損失総額信用損失引当金推定公正価値
2023年12月31日
売却可能な投資証券：
米国財務省債券$49,894 $— $(1,993)$— $47,901 
米国政府機関証券729,090 — (57,693)— 671,397 
住宅ローン担保証券823,992 45 (96,684)— 727,353 
商業用住宅ローン担保証券54,557 — (4,993)— 49,564 
地方債券8,783 — (293)— 8,490 
企業債券2,000 — (300)(17)1,683 
売却可能な有価証券の合計$1,668,316 $45 $(161,956)$(17)$1,506,388 
(千ドル)償却コスト認識されない総利益認識されない総損失推定公正価値
2023年12月31日
満期まで保有されている投資証券：
住宅ローン担保証券$670,043 $— $(79,980)$590,063 
商業用住宅ローン担保証券90,227 — (12,867)77,360 
地方債券125,114 5 (8,540)116,579 
企業債券132,309 — (14,729)117,580 
合計$1,017,693 $5 $(116,116)$901,582 
信用損失引当金(1,956)
満期までに保有している有価証券の合計、ACLを差し引いたもの$1,015,737 
2024年3月31日と2023年12月31日の時点で、当社はドルを保有していました54.7百万と $25.7連邦準備制度（「連邦準備理事会」、「連邦準備制度」、または「FRB」）とFHLB株式を組み合わせた株証券（規制上の目的で保有が義務付けられている）がそれぞれ100万株です。有価証券は市場性がなく、したがって原価で保有されます。制限付有価証券として分類され、額面の最終的な回収に基づいて定期的に減損評価されます。
2024年3月31日と2023年12月31日の時点で、当社の持っていたお金は50.0百万と $51.72022年に投資有価証券が売却可能から満期保有株式に譲渡された後に未払いの未償却未実現損失がそれぞれ100万件です。これらの含み損失は、その他の包括損失の累計に含まれ、有価証券の残りの期間の利回り調整として利息収入として償却されます。
投資有価証券の未収利息総額 $7.8百万と $7.62024年3月31日と2023年12月31日にはそれぞれ百万です。未収利息は有価証券の償却費用から除外され、連結貸借対照表の他の資産に報告されます。
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次の表は、未実現損失ポジションにある売却可能証券と満期保有証券を期間別にまとめたものです。
12 か月未満12 か月以上合計
(千ドル)有価証券の数推定公正価値未含み損失推定公正価値未含み損失推定公正価値未含み損失
2024年3月31日
売却可能な投資証券：
米国財務省債券2 $— $— $48,233 $(1,686)$48,233 $(1,686)
米国政府機関の証券76 2,904 (5)636,422 (58,858)639,326 (58,863)
住宅ローン担保証券151 8,180 (60)688,525 (102,206)696,705 (102,266)
商業用住宅ローン担保証券13 — — 48,938 (5,080)48,938 (5,080)
地方債券1 — — 8,306 (434)8,306 (434)
企業債券1 — — 1,681 (302)1,681 (302)
合計 244 $11,084 $(65)$1,432,105 $(168,566)$1,443,189 $(168,631)
12 か月未満12 か月以上合計
(千ドル)有価証券の数推定公正価値認識できない損失推定公正価値認識できない損失推定公正価値認識できない損失
2024年3月31日
満期まで保有されている投資証券：
住宅ローン担保証券142$— $— $568,040 $(87,348)$568,040 $(87,348)
商業用住宅ローン担保証券16— — 76,966 (13,000)76,966 (13,000)
地方債券423,474 (63)111,740 (9,726)115,214 (9,789)
企業債券30— — 105,887 (14,393)105,887 (14,393)
合計230 $3,474 $(63)$862,633 $(124,467)$866,107 $(124,530)
12 か月未満12 か月以上合計
(千ドル)有価証券の数推定公正価値未含み損失推定公正価値未含み損失推定公正価値未含み損失
2023年12月31日
売却可能な投資証券：
米国財務省債券
2 $— $— $47,901 $(1,993)$47,901 $(1,993)
米国政府機関の証券78 3,084 (4)668,313 (57,689)671,397 (57,693)
住宅ローン担保証券149 — — 718,042 (96,684)718,042 (96,684)
商業用住宅ローン担保証券13 — — 49,564 (4,993)49,564 (4,993)
地方債券1 — — 8,490 (293)8,490 (293)
企業債券1 — — 1,683 (300)1,683 (300)
合計244 $3,084 $(4)$1,493,993 $(161,952)$1,497,077 $(161,956)
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12 か月未満12 か月以上合計
(千ドル)有価証券の数推定公正価値認識できない損失推定公正価値認識できない損失推定公正価値認識できない損失
2023年12月31日
満期まで保有されている投資証券：
住宅ローン担保証券142 $— $— $590,063 $(79,980)$590,063 $(79,980)
商業用住宅ローン担保証券16 — — 77,360 (12,867)77,360 (12,867)
地方債券40 — — 113,031 (8,540)113,031 (8,540)
企業債券30 — — 105,523 (14,729)105,523 (14,729)
合計228 $— $— $885,977 $(116,116)$885,977 $(116,116)
2024年3月31日の未実現損失は、一般的に、投資有価証券の信用の質上の懸念によるものではなく、有価証券が最初に購入された日以降に市場金利と金利スプレッド関係が変化したことによるもので、一時的なものと見なされていました。これらの有価証券の公正価値は、有価証券がそれぞれの満期日に近づくにつれて回復すると予想されます。当社は売却するつもりはないので、予想される回復前に有価証券を売却する必要はないでしょう。
当社は、ACL分析の一環として、現在の予想信用損失についてAFSとHTMのセキュリティポートフォリオを測定しています。2024年3月31日および2023年3月31日に終了した3か月間に、当社は満期まで保有しているポートフォリオに信用損失引当金を計上しました1千ドルと1.2それぞれ 100 万。2023年3月31日に終了した3か月間に、当社は売却可能なポートフォリオに信用損失引当金を計上しました14千。 いいえ2024年3月31日に終了した3か月間に、売却可能な証券ポートフォリオの引当金が計上されました。2024年3月31日と2023年12月31日の時点で、当社の手当総額は17売却可能な有価証券の千ドルと2.0満期まで保有している有価証券を100万株で、それぞれが主に社債の引当金で構成されています。
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次の表は、当社の売却可能な投資有価証券と満期まで保有されている投資有価証券を契約満期ごとにまとめたものです。住宅ローン担保証券（「MBS」）の予想満期は、契約上の満期とは異なります。借り手には、電話や前払いのペナルティの有無にかかわらず、コールコールや債務の前払いの権利がある場合があるためです。
2024年3月31日
(千ドル)償却コスト推定公正価値
売却可能な投資証券：
1 年以内$139,224 $135,426 
1年から5年486,394 446,955 
5年から10年112,838 97,570 
10年を超えて20,392 17,612 
住宅ローン担保証券800,793 698,550 
商業用住宅ローン担保証券54,018 48,938 
控除：信用損失引当金— (17)
売却可能な投資有価証券の総額1,613,659 1,445,034 
満期まで保有されている投資証券：
1 年以内4,282 4,247 
1年から5年61,707 59,309 
5年から10年117,237 102,274 
10年を超えて74,109 67,323 
住宅ローン担保証券： 655,388 568,040 
商業用住宅ローン担保証券89,966 76,966 
控除：信用損失引当金(1,957)— 
満期までに保有されている投資有価証券総額1,000,732 878,159 
合計$2,614,391 $2,323,193 
2024年3月31日および2023年3月31日に終了した3か月間、投資有価証券のコールによる実現利益総額は4千ドルと5それぞれ千。
あった いいえ2024年3月31日に終了した3か月間の投資有価証券の売却またはコールによる総実現損失。2023年3月31日に終了した3か月間に、$がありました26投資有価証券の売却またはコールによる数千件の総実現損失。
総売上高と通話収入は $でした27.1百万と $8.42024年3月31日と2023年3月31日に終了した3か月間は、それぞれ100万です。
2024年3月31日および2023年12月31日の時点で、特定の政府預金の担保として担保として差し入れられた証券、買戻し契約に基づいて売却された証券、および取引銀行との特定の信用枠の簿価はドルでした2.110億。これは、新規事業に多額の準備金を運用上提供するために必要な金額をはるかに超えていました。2024年3月31日および2023年12月31日の時点で、米国政府および米国政府機関の証券を除き、どの発行体の証券も保有しておらず、超過しました 十株主資本の割合。
注 4. ローンと信用損失引当金
当行は、主にワシントンDCの大都市圏とその周辺地域の顧客に融資を行っています。世銀の融資ポートフォリオのかなりの部分は、不動産やその他の事業資産で担保された企業への融資で構成されています。
2024年3月31日および2023年12月31日の時点で、未償却の繰延手数料と費用を差し引いたローンは、ポートフォリオセグメント別に次のように要約されます。
2024年3月31日2023年12月31日
（千ドル、脚注の金額を除く）金額%金額%
コマーシャル$1,408,767 18 %$1,473,766 18 %
PPPローン467 — %528 — %
収入の創出-商業用不動産4,040,655 50 %4,094,614 51 %
所有者が占有する-商業用不動産1,185,582 15 %1,172,239 15 %
不動産住宅ローン-住宅用72,087 1 %73,396 1 %
建設-商業用と住宅用1,082,556 13 %969,766 12 %
建設-C&I（オーナーが占有）138,379 2 %132,021 2 %
ホームエクイティ53,251 1 %51,964 1 %
その他の消費者958 — %401 — %
融資総額7,982,702 100 %7,968,695 100 %
控除：信用損失引当金(99,684)(85,940)
ネットローン (1)
$7,883,018 $7,882,755 
(1)$の未収利息受取金を除きます46.3百万と $45.32024年3月31日と2023年12月31日の時点でそれぞれ100万件で、連結貸借対照表のその他の資産に記録されました。
未償却の純繰延手数料および費用は、$に達しました24.1百万と $27.02024年3月31日と2023年12月31日にはそれぞれ百万です。
2024年3月31日および2023年12月31日の時点で、銀行はドルにサービスを提供しました334.1百万と $328.0連結貸借対照表にローン残高として反映されていない集合住宅向けFHAローン、SBAローン、その他のローン参加がそれぞれ100万件です。
不動産ローンは、主に正式に記録された信託証書または住宅ローンによって担保されます。場合によっては、銀行は記録されたジュニア・トラストのポジションを受け入れることがあります。一般的に、借り手は商業用または住宅用のプロジェクトを建設、リース、管理、および/または売却する能力があり、良好な財政状態を示しています。さらに、通常、プロジェクトへの出資が必要です。
建設ローンでは、ゼネコンおよび主要な下請業者の財政状態と経験が当行にとって満足できるものであることが必要です。必要に応じて、保証付きの固定価格契約と、大規模なプロジェクトの場合は、支払い保証および履行保証金、または完了保証金が必要です。
住宅用地の取得、区画開発、建設を目的とした融資は、その土地が、1）住宅構造物の建築用地として開発されている、または開発される予定であり、2）最終的には住宅建設を含む住宅区画不動産の建設または改善に利用されることを前提としています。住宅開発および建設ローンは、一戸建て分割、計画中のユニット開発、タウンハウス、コンドミニアムなどのプロジェクトの資金を調達します。住宅用地の取得、開発、建設ローンは通常、最長期間で引き受けられます 36開始時に承認された延長を含め、数か月。
商業用地の取得および建設ローンは不動産によって担保されており、ローンの資金は土地の取得や、収入を生み出すまたは所有者が居住する商業用不動産の創出のための適切な区画の不動産の建設または改良に使用されます。借り手は通常、適切な承認機関によって決定されたレベルで各プロジェクトに資本を投入する必要があります。商業用地の取得および建設ローンは、通常、最大期間で引き受けられます 24ヶ月。
実質的にすべての建設図面リクエストは、米国建築家協会の文書に書面で提出し、請負業者、借り手、および/または借り手の建築家のいずれかによって証明されなければなりません。各抽選リクエストには、借り手またはその代理人が証明した借り手のソフトコストの内訳も含める必要があります。前払いの前に、銀行またはその請負業者はプロジェクトを検査して、抽選依頼の正当性を証明するために、作業が完了したかどうかを判断します。
商業用永久ローンは通常、通常の運営過程で収入を生み出している改良された不動産によって担保されます。永久ローンを支えるには、入居率が安定していることを前提とした債務返済の補償範囲が十分でなければなりません。債務返済率は通常、少なくとも 1.15に 1.0。引受プロセスの一環として、債務返済率は次のことを前提としてストレステストされます 200現在の水準から金利がベーシスポイント上昇しました。
商業用永久ローンは通常、以下の期間で引き受けられます 10年数または物件の残りの耐用年数のいずれか短い方。推奨用語は 5に 7年間、償却額の上限は 25年。
当社のローンポートフォリオには、投資とオーナー占有プロジェクトの両方を含む、買収、開発、建設（「ADC」）不動産ローンが含まれます。ADCローンの金額は$でした1.62024年3月31日時点で10億です。ADCポートフォリオの一部には、投機的であれ非投機的であれ、融資開始時のローン資金による利息準備金が含まれています。利子準備金の使用を規定するADCローンは、およそ 58.52024年3月31日現在の未払いのADCローンポートフォリオの割合。ローン資金による利子準備金を設定する決定は、ADCローンの開始時に行われ、（1）プロジェクトの実現可能性、（2）スポンサーの経験、（3）借り手と保証人の信用力、（4）借り手の株式拠出、（5）担保のレベルなど、クレジットの引受時に考慮される多くの要因に基づいています。ラテラルプロテクション。適切な場合、利子準備金は、適切に引き受けられたADCローンのキャッシュフロー特性に対処する手段となります。当社は他のローン商品の利子準備金をあまり活用していません。当社は、利子準備金の使用に内在するリスクの1つは、プロジェクトや借り手のローン返済能力に関する根本的な問題が隠れてしまう可能性があることを認識しています。これらの固有のリスクを軽減するために、当社は、利子準備金の有無にかかわらず、すべてのADCローンについて、一連の報告および監視メカニズムを採用しています。（1）継続的に監視され、特定のプロジェクトの進捗状況を開始時に予測されたスケジュールまで追跡する建設および開発のタイムライン、（2）貸付機能から独立した建設ローン管理部門、（3）第三者独立建設ローン検査報告書、（4）詳細を記した毎月の利子準備モニタリングレポート投機的プロジェクトの完了および/または売却までの現在の予想時間と比較した、開始時に承認された利息準備金の残高と、その準備金残高で表される利息繰越日数の残高、および（5）現在および将来の不動産市場の状況の監視を含む、会社の上級管理職による四半期ごとの商業用不動産建設会議。プロジェクトが期待どおりに進まなかった場合、融資資金による利子準備金を増やすことは会社の慣習ではありません。
次の表は、2024年および2023年3月31日に終了した3か月間のポートフォリオセグメント別のACLでの活動を詳しく示しています。PPPローンには信用損失引当金がないため、これらの表には含まれていません。これらのローンは、元本と利息に関してSBAによって完全に保証されており、SBAの保証は米国政府の全面的な信頼と信用によって裏付けられているからです。引当金の一部をあるカテゴリーのローンに割り当てても、他のカテゴリーの損失を吸収するための引当金の用途が制限されることはありません。
(千ドル)コマーシャル収入を生み出す商業用不動産所有者が占有する-商業用不動産不動産、住宅ローン建設-商業用と住宅用建設-C&I（オーナー占有）ホーム・エクイティその他の消費者合計
2024年3月31日に終了した3か月間
信用損失引当金:
期首残高$17,824 $40,050 $14,333 $861 $10,198 $1,992 $657 $25 $85,940 
チャージオフされたローン(496)(20,943)— — (129)— — (1)(21,569)
以前にチャージオフされたローンの回収115 — 24 — — — — — 139 
純ローン（チャージオフ）が回収されました(381)(20,943)24 — (129)— — (1)(21,430)
信用損失引当金（取り消し）引当金6,239 26,830 (820)32 2,989 (63)(39)6 35,174 
期末残高$23,682 $45,937 $13,537 $893 $13,058 $1,929 $618 $30 $99,684 
2023年3月31日に終了した3か月間
信用損失引当金:
期首残高$15,655 $35,688 $12,702 $969 $7,195 $1,606 $555 $74 $74,444 
チャージオフされたローン(868)— — — (136)— — (50)(1,054)
以前にチャージオフされたローンの回収76 — — — — — — 3 79 
純ローン（チャージオフ）が回収されました(792)— — — (136)— — (47)(975)
信用損失引当金（取り消し）引当金912 2,452 (245)33 1,682 36 38 — 4,908 
期末残高$15,775 $38,140 $12,457 $1,002 $8,741 $1,642 $593 $27 $78,377 
次の表は、2024年3月31日および2023年12月31日現在の担保依存ローンの償却原価基準をローンの種類別に示しています。
2024年3月31日2023年12月31日
ビジネス/その他ビジネス/その他
(千ドル)資産不動産資産不動産
コマーシャル$1,532 $1,218 $1,674 $1,240 
収入の創出-商業用不動産878 66,724 1,754 39,172 
所有者が占有する-商業用不動産— 19,798 — 19,836 
不動産住宅ローン-住宅用— 1,692 — 1,692 
建設-商業用と住宅用— — — 525 
ホームエクイティ— 237 — 242 
合計$2,410 $89,669 $3,428 $62,707 
信用品質指標
当社は、信用リスクを継続的に管理するために、いくつかの信用品質指標を使用しています。会社の主要な信用品質指標は、ローンを合格、ウォッチ、スペシャルメンション、または分類カテゴリに分類する社内の信用リスク評価システムに反映されます。信用リスク格付けは、ケースバイケースの評価から恩恵を受ける、重要な、または独自の信用特性を持つ種類のローンに個別に適用されます。これらは通常、コマーシャル・ポートフォリオ・セグメントを構成するクラスの企業や個人へのローンです。統計モデル（クレジットスコアや支払い実績など）などの標準化された基準と特性を使用して引受および構成されているローンのグループは、通常、リスク評価と監視をまとめて行います。これらは通常、消費者ポートフォリオセグメントを構成するクラスの個人への融資です。
以下は、会社の信用品質指標の定義です。
パス:不利な格付けがなく、元本と利息が契約上最新であり、それ以外はローン契約の契約条件に準拠している、商業および消費者ポートフォリオセグメントを構成するすべてのクラスのローンです。経営陣は、合格とみなされるローンに関連して損失が出る可能性は低いと考えています。
特記事項:経営陣の細心の注意に値する潜在的な弱点がある、商業ポートフォリオセグメントを構成するクラスのローン。対処しないと、これらの潜在的な弱点により、ローンの返済の見通しが悪化する可能性があります。特記の信用品質指標は、消費者ポートフォリオセグメントを構成するローンの種類には使用されません。経営陣は、特記事項と見なされるローンに関連して、何らかの損失が発生する可能性は中程度だと考えています。
分類済み:
分類済み (a) 規格以下— 債務者または担保があれば、その時点の健全資産と支払い能力では十分に保護されていないローン。このように分類されたローンには、債務の清算を危うくする明確な弱点があります。それらの特徴は、欠陥が修正されない場合、会社がいくらかの損失を被る可能性があるという明確な可能性です。損失ポテンシャルは、標準以下のローンの総額には存在しますが、標準以下に分類される個々のローンには存在する必要はありません。
分類済み（b）疑わしい— ローンに内在する弱点をすべて標準以下と分類したローン。その弱点により、現在の事実、条件、価値に基づいて、回収または清算が完全に行われるという特徴があり、非常に疑わしく、ありそうもないものです。損失の可能性は非常に高いですが、資産の有利と強化に役立つ可能性のある、重要で合理的に具体的な保留中の要因のため、推定損失としての分類は、より正確な状況が決定されるまで延期されます。
会社の信用品質指標は通常毎年更新されますが、「特別賞」以下の格付けのクレジットはより頻繁に見直されます。 実施された最新の分析に基づくと、リスクカテゴリー、クラス、開始年別のローンの償却原価基準と、該当するローンセグメントに記録されたチャージオフは、該当する場合、次のとおりです。
(千ドル)先に20202021202220232024リボルビングローンアモート。コストベースリボルビングローン。を期間に変換合計
2024年3月31日
コマーシャル
パス$193,755 $35,451 $174,103 $141,181 $187,057 $24,604 $569,226 $1,154 $1,326,531 
スペシャル・メンション8,493 — — — — — 4,286 8,058 20,837 
標準以下13,771 9,371 1,538 281 — — 36,438 — 61,399 
合計216,019 44,822 175,641 141,462 187,057 24,604 609,950 9,212 1,408,767 
YTD 総チャージオフ(396)— — — — — (100)— (496)
PPPローン
パス— — 467 — — — — — 467 
収入の創出-商業用不動産
パス1,452,244 308,573 559,404 755,375 299,264 26,251 243,343 19,359 3,663,813 
スペシャル・メンション170,118 6,744 — — — — — — 176,862 
標準以下199,980 — — — — — — — 199,980 
合計1,822,342 315,317 559,404 755,375 299,264 26,251 243,343 19,359 4,040,655 
YTD 総チャージオフ(20,943)— — — — — — — (20,943)
所有者が占有しています-商業用不動産
パス628,063 34,703 222,361 41,514 126,663 4,590 515 — 1,058,409 
スペシャル・メンション61,117 — — — — — — — 61,117 
標準以下64,791 1,265 — — — — — — 66,056 
合計753,971 35,968 222,361 41,514 126,663 4,590 515 — 1,185,582 
不動産住宅ローン-住宅用
パス29,496 2,175 15,668 14,689 5,889 — — — 67,917 
標準以下4,170 — — — — — — — 4,170 
合計33,666 2,175 15,668 14,689 5,889 — — — 72,087 
建設-商業用と住宅用
パス77,388 11,101 241,373 485,461 89,757 3,874 136,092 1,177 1,046,223 
スペシャル・メンション6,532 — — — — — — — 6,532 
標準以下— 29,801 — — — — — — 29,801 
合計83,920 40,902 241,373 485,461 89,757 3,874 136,092 1,177 1,082,556 
YTD 総チャージオフ(129)— — — — — — — (129)
建設-C&I（オーナーが入居中）
パス26,151 56,094 615 33,242 15,084 — 7,193 — 138,379 
ホームエクイティ
パス1,758 86 185 117 — — 50,589 146 52,881 
標準以下71 — 237 — — — 62 — 370 
合計1,829 86 422 117 — — 50,651 146 53,251 
その他の消費者
パス2 — — — — — 956 — 958 
合計2 — — — — — 956 — 958 
YTD 総チャージオフ— — — — — — — (1)(1)
記録された投資総額$2,937,900 $495,364 $1,215,951 $1,471,860 $723,714 $59,319 $1,048,700 $29,894 $7,982,702 
年初来の総チャージオフ総額$(21,468)$— $— $— $— $— $(100)$(1)$(21,569)
(千ドル)先に20192020202120222023リボルビングローンアモート。コストベースリボルビングローン。を期間に変換合計
2023年12月31日
コマーシャル
パス$157,563 $48,524 $39,133 $194,555 $149,320 $191,889 $623,684 $5,207 $1,409,875 
スペシャル・メンション1,415 — — — — — 2,259 — 3,674 
標準以下13,797 58 10,337 1,509 222 — 33,670 624 60,217 
合計172,775 48,582 49,470 196,064 149,542 191,889 659,613 5,831 1,473,766 
YTD 総チャージオフ(885)— — — — — — (1,135)(2,020)
PPPローン
パス— — — 528 — — — — 528 
収入の創出-商業用不動産
パス1,257,937 326,999 328,743 517,957 732,291 327,126 263,317 1,845 3,756,215 
スペシャル・メンション84,585 44,424 6,740 — — — — — 135,749 
標準以下139,961 62,689 — — — — — — 202,650 
合計1,482,483 434,112 335,483 517,957 732,291 327,126 263,317 1,845 4,094,614 
YTD 総チャージオフ(11,817)— — — — — — — (11,817)
所有者が占有しています-商業用不動産
パス534,525 103,034 35,385 202,776 41,907 125,934 673 55 1,044,289 
スペシャル・メンション54,288 13,348 — — — — — — 67,636 
標準以下37,167 — 1,274 — — — — 21,873 60,314 
合計625,980 116,382 36,659 202,776 41,907 125,934 673 21,928 1,172,239 
不動産住宅ローン-住宅用
パス22,877 7,545 2,186 15,967 14,756 5,895 — — 69,226 
標準以下4,170 — — — — — — — 4,170 
合計27,047 7,545 2,186 15,967 14,756 5,895 — — 73,396 
建設-商業用と住宅用
パス30,619 3,440 45,739 251,038 419,393 87,400 124,013 — 961,642 
標準以下8,124 — — — — — — — 8,124 
合計38,743 3,440 45,739 251,038 419,393 87,400 124,013 — 969,766 
YTD グロスチャージオフ(136)(5,500)— — — — — — (5,636)
建設-C&I（オーナーが入居中）
パス18,551 4,265 56,361 618 33,237 12,619 6,370 — 132,021 
ホームエクイティ
パス1,590 — 87 151 118 — 49,035 643 51,624 
標準以下— 36 — — — — 62 242 340 
合計1,590 36 87 151 118 — 49,097 885 51,964 
その他の消費者
パス1 — — — 46 — 354 — 401 
合計1 — — — 46 — 354 — 401 
YTD 総チャージオフ(50)— — — — — — — (50)
記録された投資総額$2,367,170 $614,362 $525,985 $1,185,099 $1,391,290 $750,863 $1,103,437 $30,489 $7,968,695 
年初来の総チャージオフ総額$(12,888)$(5,500)$— $— $— $— $— $(1,135)$(19,523)
未払貸付金および延滞貸付
支払い期日までに必要な元本と利息の支払いが受領されていない場合、ローンは延滞と見なされます。経営陣の意見では、借り手が期日になったときに支払い義務を果たせない可能性があると考える場合や、規制規定で義務付けられている場合は、ローンが未払いの状態になります。ローンは、そのようなローンが期日を過ぎていると見なされるかどうかにかかわらず、未払状態になることがあります。その後、利息収入は、支払われるべき元本を超えて現金で支払われた場合にのみ計上されます。契約上の元本と利息の金額がすべて現在の金額になり、将来の支払いが合理的に保証されると、ローンは発生状態に戻ります。
次の表は、2024年3月31日および2023年12月31日現在の未払貸付金を償却原価ベースでポートフォリオ・セグメント別に示しています。
（千ドル、脚注の金額を除く）計上不可、信用損失引当金なしクレジット損失引当金付きの未払金未払ローンの総額
2024年3月31日
コマーシャル$1,045 $875 $1,920 
収入の創出-商業用不動産67,602 — 67,602 
所有者が占有しています-商業用不動産19,798 — 19,798 
不動産住宅ローン-住宅用— 1,934 1,934 
ホームエクイティ237 — 237 
合計 (1)
$88,682 $2,809 $91,491 
2023年12月31日
コマーシャル$1,002 $1,047 $2,049 
収入の創出-商業用不動産40,926 — 40,926 
所有者が占有しています-商業用不動産19,836 — 19,836 
不動産住宅ローン-住宅用— 1,946 1,946 
建設-商業用と住宅用— 525 525 
ホームエクイティ242 — 242 
合計 (1)
$62,006 $3,518 $65,524 
(1)クーポンの利息収入総額は約$です1.3百万と $182上記の未払ローンが現在のものであり、当初の条件に従っていれば、2024年3月31日と2023年3月31日に終了した3か月間で、それぞれ1,000件が記録されたはずです。 いいえクーポンの利息収入は、実際には2024年3月31日と2023年3月31日に終了した3か月間、このようなローンに計上されました。
この表は、ポートフォリオ・セグメントごとに、経年劣化の分析と、2024年3月31日および2023年12月31日現在の償却原価ベースで記録されたローンへの記録投資を示しています。
(千ドル)
期日を30〜59日過ぎたローン期日を60〜89日過ぎたローン返済期限を90日以上過ぎたローン延滞ローンの総額現在のローン未払ローン記録されたローン投資総額
2024年3月31日
コマーシャル$11,175 $— $— $11,175 $1,395,672 $1,920 $1,408,767 
PPPローン— — — — 467 — 467 
収入の創出-商業用不動産11,106 — — 11,106 3,961,947 67,602 4,040,655 
所有者が占有しています-商業用不動産— — — — 1,165,784 19,798 1,185,582 
不動産住宅ローン-住宅用199 — — 199 69,954 1,934 72,087 
建設-商業用と住宅用8,590 — — 8,590 1,073,966 — 1,082,556 
建設-C&I（オーナーが入居中）— — — — 138,379 — 138,379 
ホームエクイティ— 36 — 36 52,978 237 53,251 
その他の消費者2 — — 2 956 — 958 
合計$31,072 $36 $— $31,108 $7,860,103 $91,491 $7,982,702 
2023年12月31日
コマーシャル$985 $7,048 $— $8,033 $1,463,684 $2,049 $1,473,766 
PPPローン— — — — 528 — 528 
収入の創出-商業用不動産— — — — 4,053,688 40,926 4,094,614 
所有者が占有しています-商業用不動産1,274 — — 1,274 1,151,129 19,836 1,172,239 
不動産住宅ローン — 住宅用2,089 — — 2,089 69,361 1,946 73,396 
建設-商業用と住宅用2,056 — — 2,056 967,185 525 969,766 
建設-C&I（オーナーが入居中）— — — — 132,021 — 132,021 
ホームエクイティ197 — — 197 51,525 242 51,964 
その他の消費者— — — — 401 — 401 
合計$6,601 $7,048 $— $13,649 $7,889,522 $65,524 $7,968,695 
財政難に陥っている借り手のためのローンの変更
当社は、すべてのローン再編を会計ガイダンスに従ってローンの変更について評価し、再編の結果が新規ローンになるのか、それとも既存のローンの継続になるのかを判断します。財政難に陥り、契約上のキャッシュフローのタイミングや金額が直接変わる借り手へのローンの変更には、元本免除、金利引き下げ、わずかな支払い遅延、期間の延長、および記載されている変更の組み合わせなどがあります。したがって、ローンの再編に関連する開示は、キャッシュフローに直接影響する修正のためのものです。
当社は、ローンを再編する際に、さまざまな種類の変更を提供する場合があります。ローンの再編によって修正された商業ローンや産業ローンには、多くの場合、一時的な利息のみの支払い、期間の延長、およびリボルビングクレジットラインからタームローンへの転換が含まれます。多くの場合、追加の担保、共同借り手、または保証人が要求されます。
ローンのリストラで修正された商業用住宅ローンや建設ローンには、多くの場合、ローンの残りの期間の金利を引き下げるか、同様のリスクを持つ新規債務の現在の市場金利よりも低い金利で満期日を延長するか、新しい借り手または保証人を代用または追加することが含まれます。ローンの再編により修正された建設ローンには、利息のみの支払い期間の延長が含まれる場合もあります。
会社のローン再編で修正されたローンは、ローンに関連する特定の引当金を増やすという財務的効果をもたらす可能性があります。ローンの再編により修正された消費者ローンおよび商業ローンの引当金は、ローンの実効金利で割り引かれた将来の予想キャッシュフローの現在価値、ローンの観察可能な市場価格、または担保の推定公正価値から売却費用を差し引いた値（ローンが担保に依存している場合）に基づいて測定されます。経営陣は、これらの見積もりを作成する際に重要な判断を下します。
ローンのリストラで修正された商業ローンや消費者ローンは、将来の債務不履行の可能性を示す初期の指標として、延滞がないか綿密に監視されています。その後、ローンのリストラで修正されたローンがデフォルトになった場合、会社はそのローンのさらなる損失の可能性を評価します。引当金を増やしたり、手当の配分を調整したり、ローンの帳簿価額をさらに減価償却するために部分的なチャージオフを行ったりすることができます。
次の表は、2024年および2023年3月31日現在の償却費ベースと、2024年および2023年3月31日に終了した3か月間に財政難を経験した借り手への修正ローンの財務的影響を示しています。
2024年3月31日
(千ドル)期間延長組み合わせ-期間の延長と元本支払いの遅延合計ローンタイプの総額に占める割合
加重平均期間と元本支払いの延長
2024年3月31日に終了した3か月間：
コマーシャル$31,553 $— $31,553 2.2 %4ヶ月です
収入の創出-商業用不動産
— 50,926 50,926 1.3 %3 か月
不動産住宅ローン-住宅用— 2,478 2,478 3.4 %
6 ヶ月間
合計$31,553 $53,404 $84,957 
2023年3月31日
(千ドル)期間延長組み合わせ-期間の延長と元本支払いの遅延合計ローンタイプの総額に占める割合
加重平均期間と元本支払いの延長
2023年3月31日に終了した3か月間：
コマーシャル$21,744 $— $21,744 1.5 %3ヶ月
収入の創出-商業用不動産
7,211 60,139 67,350 1.7 %4ヶ月
所有者が占有しています-商業用不動産— 19,170 19,170 1.8 %3ヶ月
合計$28,955 $79,309 $108,264 
次の表は、財政難に陥っている借り手を対象に、過去12か月間に修正されたローンの実績を示しています。
2024年3月31日
支払い状況（償却原価ベース）
(千ドル)現在の期日を30〜89日過ぎました未払い
コマーシャル$37,308 $1,467 $— 
収入の創出-商業用不動産104,463 — 66,136 
所有者が占有しています-商業用不動産— — 19,127 
不動産住宅ローン-住宅用
2,478 — — 
建設-商業用と住宅用— 6,532 — 
合計$144,249 $7,999 $85,263 
当社は、不良債権と不良債権のローン支払いを継続的に監視して、ローンに支払い不履行があると見なされるかどうかを判断します。支払不履行の有無を判断するために、会社は各借り手の経済状況と、特定のローン期間中にプラスのキャッシュフローを生み出す能力を分析します。
次の表は、2024年3月31日に支払い不履行に陥り、その前の12か月間に財政難に陥っている借り手向けに修正されたローンの償却費用基準を示しています。
2024年3月31日
償却費ベース
(千ドル)
期間延長
組み合わせ-期間の延長と元本支払いの遅延組み合わせ-期間延長、元金支払遅延、金利引き下げ
コマーシャル
$— $1,467 $— 
収入の創出-商業用不動産— — 66,136 
所有者が占有しています-商業用不動産— 19,127 — 
建設-商業用と住宅用
6,532 — — 
合計$6,532 $20,594 $66,136 
当社は、CECLの見積もりを実行してACLを計算する際に、未払貸付金を個別に評価します。さらに、当社は、CECLの見積もりの計算に適用されるPD/LGDレートの決定に、内部およびサードパーティのサービスプロバイダーから提供された過去の損失データを利用しています。修正されたローン（またはローンの一部）がその後回収不能と判断されたと判断されると、ローン（またはローンの一部）はチャージオフされます。したがって、ローンの償却費用基準は回収不能額分減額され、ACLも同じ金額で調整されます。
ノート 5. リース
当社は、ASCトピック842に従ってリースを会計処理しています。リースとは、対価と引き換えに、特定された資産、プラント、設備の使用を一定期間管理する権利を譲渡する契約と定義されています。当社が借手となっているリースのほとんどすべてが、支店、ATM拠点、および企業のオフィススペース用の不動産です。当社のリースは実質的にすべてオペレーティングリースに分類され、連結貸借対照表のオペレーティングリース使用権（「ROU」）資産とオペレーティングリース負債に含まれています。
2024年3月31日および2023年12月31日の時点で、当社の資産はドルでした17.7百万と $19.1それぞれ100万のオペレーティングリースROU資産、および21.6百万と $23.2会社の連結貸借対照表には、それぞれ100万件のオペレーティングリース負債。当社は、短期リース、初期期間が12か月以下のリース、または機器リース（重要ではないとみなされる）から生じるROU資産およびリース負債を連結貸借対照表に計上しないことを選択します。
リースには、リースを延長または終了するオプションが含まれています。オプションを行使することによる経済的利益があり、オプションを行使することによる経済的利益がある場合、ROUの資産およびリース負債の一部として認識されます 90会社がオプションを行使する確率は％です。これらの基準が満たされない場合、オプションはROU資産とリース負債に含まれません。
2024年3月31日現在、当社のリースには重要な残存価値保証が含まれておらず、配当や追加の金銭的義務を負う能力に関する制限や契約も課されていません。2024年3月31日に終了した3か月間、当社は新規リースを締結したり、リースを更新または延長したりしませんでした。会社は持っていました いいえリースはその期間中に期限切れになります。ただし、 一リースは2024年4月に期限切れになりました。
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次の表は、リース費用とその他のリース情報を示しています。
3 か月が終了
(千ドル)2024年3月31日2023年3月31日
リース費用  
オペレーティングリースの費用（リース料による費用）$1,601 $1,716 
変動するリース費用（リース料から除外される費用）241 256 
サブリース収入(30)(30)
純リース費用$1,812 $1,942 
オペレーティングリース-営業キャッシュフロー（固定支払い）$1,778 $1,859 
(千ドル)2024年3月31日2023年12月31日
使用権資産-オペレーティングリース$17,679 $19,129 
オペレーティングリース負債$21,611 $23,238 
加重平均リース期間-オペレーティングリース4.81
年です
4.93年です
加重平均割引率-オペレーティングリース2.73 %2.78 %
2024年3月31日現在の初期期間または残存期間が1年を超えるオペレーティングリースの将来の最低支払額は次のとおりです。
(千ドル)
終了した12か月：  
2025年3月31日$5,147 
2026年3月31日6,078 
2027年3月31日です2,988 
2028年3月31日です2,599 
2029年3月31日です2,176 
その後3,751 
将来の最低リース支払い総額22,739 
利息を表す金額(1,128)
将来の純最低リース支払額の現在価値$21,611 
ノート 6. デリバティブ
当社は、事業運営と経済状況の両方から生じる特定のリスクにさらされています。当社は主に、中核事業活動の管理を通じて、さまざまなビジネスリスクや事業リスクへのリスクを管理しています。当社は、主にデリバティブ金融商品を使用して資産と負債の金額、出所、期間を管理することにより、金利、流動性、信用リスクなどの経済的リスクを管理しています。
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金利リスクのキャッシュフローヘッジ
当社はこれまで、予想される債務の発行による金利の不利な変動から身を守るために、キャッシュフローヘッジとして計上される金利スワップを利用していました。2024年3月31日に終了した3か月間に、当社は金利スワップ契約を終了しました。会社は$を再分類する予定です121利息費用の控除として、次の12か月間に累積されたその他の包括損失のうち1,000ドルです。
金利商品
ヘッジとして指定されていない金利デリバティブは投機的ではなく、会社が特定の顧客に提供するサービスの結果です。当社は、コマーシャル・バンキングの顧客に対して、それぞれのリスク管理戦略を促進するために、金利の上限やスワップを実施しています。これらの金利スワップは、当社が第三者との間で実行するデリバティブを相殺することで同時にヘッジされます。これにより、会社はそのような取引から生じる純市場リスクを最小限に抑えることができます。このプログラムに関連する金利デリバティブは厳格なヘッジ会計要件を満たしていないため、顧客デリバティブと相殺デリバティブの両方の公正価値の変動は、収益に直接反映されます。
当社は、金融機関の取引相手と信用リスク参加契約（「RPA」）を締結しました。この契約に基づき、当社は、金利デリバティブ契約に関連する借り手の業績に関連する信用リスクのうち、手数料と引き換えに比例配分を引き受けます。RPAの公正価値は、借り手へのデリバティブの予想資産または負債エクスポージャーの合計を決定し、借り手のクレジットスプレッドをそのエクスポージャーに適用することによって計算されます。予想されるエクスポージャーの合計には、イールドカーブやボラティリティなどの観察可能なインプットから導き出された、デリバティブの現在のエクスポージャーと将来の潜在的なエクスポージャーの両方が含まれます。
信用リスク関連の偶発的機能
当社は、デリバティブ取引相手のそれぞれと、会社が債務不履行に陥った場合に、そのデリバティブ債務の不履行を申告することもできるという条項を含む契約を結んでいます。
金利デリバティブ取引相手による不履行の場合、会社は信用リスクにさらされます。当社は、大規模で安定した金融機関とのみデリバティブ契約を締結することでこのリスクを最小限に抑えています。また、金利デリバティブの取引相手不履行による損失は発生しておらず、また想定していません。当社は、ASC Topic 815の規定に従ってカウンターパーティリスクを監視しています。 「デリバティブとヘッジング。」さらに、金利デリバティブ契約には、各取引相手の担保質要件を概説する文言が含まれています。
金利デリバティブ契約には、1）市場価値が有担保当事者のエクスポージャーに関連する特定の基準限度を超えたときに担保を転記すること、2）会社が債務不履行に陥った場合（貸主が債務の返済を加速していない場合の債務不履行を含む）、当社がデリバティブ債務の不履行を宣言されることもあります。3）会社がその地位を維持できない場合資本の豊富な機関であれば、取引相手はデリバティブポジションと会社を解約することができます契約に基づく義務を決済する必要があります。
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以下の表は、2024年3月31日および2023年12月31日現在の当社のデリバティブ商品の貸借対照表カテゴリーと公正価値を示しています。当社には、デリバティブ取引相手との担保転の最低基準額があります。2024年3月31日に会社が契約に基づく条項に違反した場合、契約に基づく債務を解約時に決済する必要があった可能性があります。
2024年3月31日2023年12月31日
(千ドル)概念上の
金額		公正価値貸借対照表
カテゴリ		概念上の
金額		公正価値貸借対照表
カテゴリ
資産ポジションのデリバティブ：
ヘッジング商品に指定されているデリバティブ:
金利商品$— $— その他の資産$300,000 $374 その他の資産
ヘッジ商品として指定されていないデリバティブ:
金利商品680,245 34,147 その他の資産651,429 30,288 その他の資産
信用リスク参加契約49,480 — その他の負債49,480 3 
その他の負債
合計729,725 34,147 700,909 30,291 
資産ポジションのデリバティブ総額：
$729,725 $34,147 $1,000,909 $30,665 
負債のあるデリバティブ：
ヘッジ商品として指定されていないデリバティブ:
金利商品$680,245 $33,646 その他の負債$651,429 $30,555 その他の負債
以下の表は、2024年および2023年3月31日に終了した3か月間の連結営業報告書に対する当社のデリバティブ金融商品の影響を示しています。
ヘッジ商品として指定されていないデリバティブが連結損益計算書に与える影響
デリバティブ収益に計上される利益（損失）の金額
デリバティブ利益に計上される利益（損失）の場所3月31日に終了した3か月間
(千ドル)20242023
金利商品その他の収入/（その他の費用）$239 $(350)
住宅ローン銀行デリバティブローンの売却益— (64)
合計$239 $(414)

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ノート 7. 預金
次の表は、2024年3月31日および2023年12月31日における当行の預金構成に関する情報を示しています。
(千ドル)2024年3月31日2023年12月31日
無利子需要$1,835,524 $2,279,081 
有利子取引1,207,566 997,448 
貯蓄とマネーマーケット3,235,391 3,314,043 
定期預金2,222,958 2,217,467 
合計$8,501,439 $8,808,039 
2024年3月31日と2023年12月31日の定期預金の残りの満期は以下の通りです：
(千ドル)2024年3月31日2023年12月31日
2024$1,294,087 1,445,395 
2025716,191 576,379 
2026195,505 180,384 
20275,779 5,482 
202810,162 9,827 
20291,234 — 
合計$2,222,958 $2,217,467 
2024年3月31日および2023年12月31日の時点で、25万ドルを超える定期預金口座は次のとおりです。
(千ドル)2024年3月31日2023年12月31日
3か月以内$321,017 $119,880 
3か月以上から6か月341,418 318,353 
6か月以上から12か月まで253,492 368,103 
12か月以上696,857 726,758 
合計$1,612,784 $1,533,094 
2024年3月31日時点で、仲介された預金の総額は $4.210億、または 49.1預金総額の割合、そのうち$1.710億ドルは、預金証書口座登録サービス（「CDARS」）と保険付きキャッシュスイープ（「ICS」）の双方向口座によるものでした。2023年12月31日時点で、仲介された預金の総額（CDARSとICSの双方向を除く）は $でした2.510億、または 28.8預金総額の％。
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ノート 8. 借入金
次の表は、2024年3月31日と2023年12月31日における当社の借入金（当社の顧客との買戻し契約および借入を含む）をまとめたものです。
(千ドル)借入-校長未償却繰延発行費用未払いの純借入金
利用可能な容量 (1)
満期日
金利 (2)
2024年3月31日:
顧客買戻し契約$37,059 $— $37,059 $— N/A3.48 %
担保付き借入金：
FHLB
600,000 — 600,000 1,302,153 2024年9月25日5.53 %
FRB:
BTFP
1,000,000 — 1,000,000 — 2025年1月15日4.76 %
割引ウィンドウ
— — — 568,602 N/AN/A
レイモンド・ジェームスの買戻し契約
— — — 17,780 N/AN/A
劣後メモ、 5.75%
70,000 (52)69,948 — 2024年9月1日5.75 %
借入総額$1,707,059 $(52)$1,707,007 $1,888,535 
2023年12月31日:
顧客買戻し契約$30,587 $— $30,587 $— N/A3.42%
担保付き借入金：
FHLB
— — — 1,271,846 N/AN/A
FRB:
BTFP
1,300,000 — 1,300,000 598,870 2024年3月22日4.53%
割引ウィンドウ
— — — 601,504 N/AN/A
レイモンド・ジェームスの買戻し契約
— — — 17,993 N/AN/A
劣後メモ、 5.75%
70,000 (82)69,918 — 2024年9月1日5.75%
借入総額$1,400,587 $(82)$1,400,505 $2,490,213 
(1)FHLB、FRB、およびRaymond Jamesの買戻しラインとの当社の借入契約で利用可能なキャパシティは、借り入れされていない質権担保で構成されます。2024年3月31日の時点で、当社の未払いの借入能力の合計は約$でした2.210億。約$の担保付可能な未担保有価証券を含みます297.5100万ドルの質権資産に対する未払いの資金調達1.910億。
(2)顧客の買戻し契約と未払いの借入金の加重平均金利、および劣後債のクーポン金利を表します。これは実効金利に近いものです。
会社の買戻し契約は順次行われ、契約上の満期日は含まれていません。FHLBの担保付借入金の契約満期日は、現在の前払金の満期日を表しており、契約終了日の証拠にはなりません。
会社の借入契約には、前払いの違約金や未使用の契約手数料はありません。
銀行ターム・ファンディング・プログラム（「BTFP」）
2023年3月12日、FRB、財務省、連邦預金保険公社（「FDIC」）は共同声明を発表し、最近発表された銀行閉鎖の結果として、またそれに対応して、銀行システムに対する国民の信頼を高めることで米国経済を守るために取った措置の概要を説明しました。とりわけ、連邦準備制度理事会は、新しいBTFPの創設を通じて、適格な預金取扱機関に追加の資金を提供すると発表しました。BTFPは、当社の子銀行である銀行を含む適格な預金取扱機関に、追加の流動性源を提供します。
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借入金の資金は、プログラムの条件で定義されているとおり、掲載されている適格担保の元本のパーセンテージに基づいて賄われます。利息は借入期間中、固定金利で支払われ、前払いの違約金はありません。連邦準備制度理事会は2024年1月に、BTFPが予定通り2024年3月11日に新規融資の開始を停止すると発表しました。連邦準備制度理事会はまた、新規融資の金利が、融資が行われた日に有効な準備金残高の金利を下回らないように、プログラムの条件を変更しました。2024年1月、当社は追加の$を借りました500.0BTFPを通じて100万ドル、そして借り換えられたドルは500.0プログラムでは100万です、どちらも金利は 4.762025年1月に満期を迎える人の割合。
劣後ノート
2014年8月5日、当社は$の売却を完了しました70.0その100万個の 5.752024年9月1日が期限の劣後債の割合（「2024年債券」）。2024年債は、バーゼルIII規則の資本要件で認められる最大限の範囲で、規制上の目的で額面通りに公開され、ティア2資本としての資格があります。満期が近づくにつれ、2023年12月31日をもって規制資本から完全に廃止されました。純収入は約$でした68.8$を含む百万1.22024年債の存続期間中に償却される繰延融資費用（100万件）。
ノート 9. 普通株式1株あたりの純利益（損失）
2024年および2023年3月31日に終了した3か月間の普通株式1株あたりの純利益の計算は次のとおりです。
3月31日に終了した3か月間
（ドルと千株、1株あたりのデータを除く）20242023
ベーシック:
純利益 (損失)
$(338)$24,234 
発行済普通株式の平均株式30,068 31,109 
普通株式1株あたりの基本純利益（損失）
$(0.01)$0.78 
希釈:
純利益 (損失)
$(338)$24,234 
発行済普通株式の平均株式30,068 31,109 
普通株式同等物の調整— 71 
希薄化後の発行済み普通株式の平均値30,068 31,180 
普通株式1株あたりの希薄化後の純利益（損失）
$(0.01)$0.78 
希薄化防止株式58 3 
1株当たりの基本純利益（損失）は、普通株主が利用できる利益を、その期間の発行済み普通株式の加重平均数で割って計算されます。希薄化後の1株当たり純利益（損失）は、有価証券またはその他の普通株式発行契約が行使または普通株式に転換された場合、または普通株式の発行により普通株式が発行され、それが会社の純利益（損失）の一部となった場合に発生する可能性のある希薄化を反映しています。希釈後の計算 1株当たりは、1株当たりの純利益（損失）に希薄化防止効果をもたらすような有価証券の転換または行使を想定していません。
将来の期間に1株当たり純利益（損失）を希薄化する可能性のある当社が発行する有価証券には、 ストックオプションと制限付株式。 希薄化後の1株当たり純利益（損失）を計算するために、当社は自己株式法を採用しています。これにより、期間中に発行済株式に追加される株式数は増えるだけです。
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ノート 10. その他の包括収入（損失）
次の表は、2024年および2023年3月31日に終了した3か月間のその他の包括利益（損失）収益の構成要素を示しています。
(千ドル)税引前税効果税引後
2024年3月31日に終了した3か月間
売却可能な有価証券の純未実化（損失）利益$(6,693)$1,626 $(5,067)
less：純利益に含まれる純損失の再分類調整(4)1 (3)
売却可能な投資有価証券の未実現利益（損失）総額
(6,697)1,627 (5,070)
満期まで保有している有価証券の含み損失の償却1,731 (346)1,385 
デリバティブの未実現純利益363 (89)274 
その他の包括利益（損失）$(4,603)$1,192 $(3,411)
2023年3月31日に終了した3か月間
売却可能な有価証券の純未実現利益（損失）$24,039 $(6,103)$17,936 
less：純利益に含まれる純損失の再分類調整21 (5)16 
売却可能な投資有価証券の未実現利益（損失）の合計
24,060 (6,108)17,952 
満期まで保有している有価証券の含み損失の償却1,983 (1,342)641 
その他の包括利益 (損失)$26,043 $(7,450)$18,593 
次の表は、2024年および2023年3月31日に終了した3か月間のその他の包括利益（損失）の累計（税引後）の各構成要素の変化を示しています。
(千ドル)売却可能な証券満期まで保有されている証券デリバティブその他の包括利益 (損失) の累計
2024年3月31日に終了した3か月間
期首残高$(122,246)$(39,929)$(182)$(162,357)
再分類前のその他の包括利益（損失）
(5,067)— 274 (4,793)
その他の包括利益の累積から再分類された金額
(3)— — (3)
満期まで保有している有価証券の含み損失の償却— 1,385 — 1,385 
期間中のその他の包括利益（損失）純収益(5,070)1,385 274 (3,411)
期末残高$(127,316)$(38,544)$92 $(165,768)
2023年3月31日に終了した3か月間
期首残高$(154,773)$(44,734)$— $(199,507)
再分類前のその他の包括利益
17,936 — — 17,936 
その他の包括利益の累積から再分類された金額
16 — — 16 
満期まで保有している有価証券の含み損失の償却— 641 — 641 
期間中のその他の包括純利益
17,952 641 — 18,593 
期末残高$(136,821)$(44,093)$— $(180,914)
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次の表は、2024年および2023年3月31日に終了した3か月間のその他の包括利益（損失）の累積の各要素から再分類された金額を示しています。
その他の包括利益（損失）の累積要素に関する詳細その他の包括利益（損失）の累計から再分類された金額
3月31日に終了した3か月間
連結損益計算書の対象品目
(千ドル)20242023
投資有価証券の売却による実現利益（損失）
$4 $(21)投資有価証券の売却による純利益（損失）
所得税の優遇措置（費用）(1)5 所得税費用
その期間の合計再分類$3 $(16)
ノート 11. 公正価値測定
資産または負債の公正価値とは、その資産または負債の主要市場（または主要市場がない場合は最も有利な市場）で行われる秩序ある取引で、その資産を売却するために受け取る価格、またはその負債を譲渡するために支払われる価格です。公正価値を見積もる際に、当社は市場アプローチ、インカムアプローチ、および/またはコストアプローチと一致する評価手法を利用しています。このような評価手法は一貫して適用されています。評価手法へのインプットには、市場参加者が資産や負債の価格を設定する際に使用するであろう仮定が含まれます。ASCトピック 820、 「公正価値の測定と開示」同一の資産または負債については活発な市場での相場価格を最優先し、観察不可能なインプットには最低の優先順位を付ける、評価インプットの公正価値階層を確立します。公正価値の階層は次のとおりです。
レベル1 同一の資産または負債の活発な為替市場における相場価格。また、店頭市場で活発に取引されている特定の米国財務省証券およびその他の米国政府および政府機関証券も含まれます。
レベル2レベル1以外の観察可能なインプットには、類似の資産または負債の見積価格、あまり活発でない市場の相場価格、または観察可能な市場データによって裏付けられるその他の観察可能なインプットが含まれます。また、観察可能な市場インプットまたは主に観察可能な市場データから導き出された、または観察可能な市場データによって裏付けられるインプットを含む価格モデルを使用して価値が決定されるデリバティブ契約も含まれます。このカテゴリには通常、特定の米国政府および政府機関の証券、社債証券、デリバティブ商品、および売却目的で保有されている住宅ローンが含まれます。
レベル3 価格モデル、割引キャッシュフロー手法、または同様の手法を使用して価値が決定される金融商品、および公正価値の決定に経営陣による重要な判断または見積もりが必要な金融商品について、市場活動がほとんどまたはまったくないことによって裏付けられた観察不可能なインプット。また、観察可能な市場データによって裏付けされていない、単一ディーラーの拘束力のない見積もりに対する観察可能なインプットも含まれます。このカテゴリには通常、特定のプライベートエクイティ投資、証券化による留保持分、および特定の担保付債務が含まれます。
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定期的に公正価値で記録される資産と負債
以下の表は、2024年3月31日および2023年12月31日現在、定期的に公正価値で測定された資産と負債の記録額を示しています。
(千ドル)見積価格
(レベル 1)		その他の重要な観測可能なインプット
(レベル 2)		その他の重要な観察不可能な入力
(レベル 3)		公正価値合計
2024年3月31日
資産:
売却可能な投資証券：
米国財務省債券$— $48,233 $— $48,233 
米国政府機関の証券— 639,326 — 639,326 
住宅ローン担保証券— 698,550 — 698,550 
商業用住宅ローン担保証券— 48,938 — 48,938 
地方債券— 8,306 — 8,306 
企業債券— 1,681 — 1,681 
金利商品— 34,147 — 34,147 
経常的に公正価値で測定された総資産$— $1,479,181 $— $1,479,181 
負債:
金利商品$— $33,646 $— $33,646 
定期的に公正価値で測定される負債総額$— $33,646 $— $33,646 
2023年12月31日
資産:
売却可能な投資証券：
米国財務省債券$— $47,901 $— $47,901 
米国政府機関の証券— 671,397 — 671,397 
住宅ローン担保証券— 727,353 — 727,353 
商業用住宅ローン担保証券— 49,564 — 49,564 
地方債券— 8,490 — 8,490 
企業債券— 1,683 — 1,683 
金利商品— 30,662 — 30,662 
信用リスク参加契約— 3 — 3 
経常的に公正価値で測定された総資産$— $1,537,053 $— $1,537,053 
負債:
金利商品$— $30,555 $— $30,555 
定期的に公正価値で測定される負債総額$— $30,555 $— $30,555 
売却可能な投資証券：売却可能な投資有価証券は、定期的に公正価値で記録されます。公正価値の測定は、可能な場合は相場価格に基づいています。相場価格が入手できない場合、公正価値は、独立した価格設定モデルや、将来のキャッシュフローの現在価値などの他のモデルベースの評価手法を使用して測定され、証券の信用格付け、前払いの仮定、および信用損失の仮定などの他の要因に合わせて調整されます。レベル1の証券には、店頭市場で活発に取引されている特定の米国財務省債券、米国政府および政府機関の証券が含まれます。レベル2の証券には、特定の米国財務省債券、米国政府機関債券、政府支援団体が発行したMBS、地方債が含まれます。レベル3に分類される証券には、帳簿価額が公正価値に近い流動性の低い市場の証券が含まれます。
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信用リスク参加契約: 当社は、金融機関の取引相手とRPAを締結しています。この契約に基づき、金利デリバティブ契約に関連する借り手の実績に関連する信用リスクの比例配分を会社が引き受けます。RPAの公正価値は、借り手へのデリバティブの予想資産または負債エクスポージャーの合計を決定し、借り手のクレジットスプレッドをそのエクスポージャーに適用することによって計算されます。予想されるエクスポージャーの合計には、イールドカーブやボラティリティなどの観察可能なインプットから導き出された、デリバティブの現在のエクスポージャーと将来の潜在的なエクスポージャーの両方が含まれます。したがって、RPAはレベル2に該当します。
金利デリバティブ:当社は、金融機関の取引相手と金利デリバティブ契約を締結しました。この契約に基づき、市場金利がデリバティブのストライクレートを上回った場合に、当社は現金を受け取ります。デリバティブの公正価値は、デリバティブの予想資産または負債エクスポージャーの合計を決定することによって計算されます。予想されるエクスポージャーの合計には、イールドカーブやボラティリティなどの観察可能なインプットから導き出された、デリバティブの現在のエクスポージャーと将来の潜在的なエクスポージャーの両方が含まれます。したがって、デリバティブはレベル2に該当します。
非経常ベースで公正価値で記録された資産と負債
当社は、特定の資産を非経常ベースで公正価値で測定しています。以下は、そのような資産の評価に使用される方法の一般的な説明です。
ローン: 個別に査定されるローンの公正価値は、担保価額、類似債務の市場価値、企業価値、清算価額、割引キャッシュフローなど、いくつかの方法のいずれかを使用して見積もられます。特定の引当金を必要としない個別に査定されるローンは、予想される返済額または担保の公正価値が、そのようなローンに記録された投資額を超えるローンです。2024年3月31日時点で、当社の個別に評価されたローンのほとんどすべてが、担保の公正価値に基づいて評価されました。ASCトピック820によると、担保の公正価値に基づいて引当金が設定される個別評価ローン、つまり担保に依存するローンは、公正価値階層での分類が必要です。担保の公正価値が観察可能な市場価格または現在の評価額に基づいている場合、会社はそのローンを非経常レベル2として記録します。評価額がない場合、または経営陣が担保の公正価値が評価額を下回り、目に見える市場価格がないと判断した場合、会社はそのローンを非経常レベル3として記録します。
その他の所有不動産（「OREO」）: OREOは当初、公正価値から推定販売費用を差し引いた金額で記録されます。公正価値は、独立した市場価格、担保の評価額、または経営陣による担保価値の見積もりに基づいており、会社はこれをレベル3の評価として分類しています。
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非経常ベースで公正価値で測定された資産は、以下の表に含まれています。
(千ドル)見積価格
(レベル 1)		その他の重要な観測可能なインプット
(レベル 2)		その他の重要な観察不可能な入力
(レベル 3)		公正価値合計
2024年3月31日        
個別に査定されるローン：
コマーシャル$— $— $2,422 $2,422 
収入の創出-商業用不動産— — 67,602 67,602 
所有者が占有しています-商業用不動産— — 19,798 19,798 
不動産住宅ローン-住宅用— — 1,633 1,633 
ホームエクイティ— — 237 237 
その他所有不動産— — 773 773 
2024年3月31日現在の非経常ベースで公正価値で測定された総資産$— $— $92,465 $92,465 
2023年12月31日
個別に査定されるローン：
コマーシャル$— $— $2,475 $2,475 
収入の創出-商業用不動産— — 41,038 41,038 
所有者が占有しています-商業用不動産— — 19,880 19,880 
不動産住宅ローン-住宅用— — 1,638 1,638 
コンシューマー— — 396 396 
ホームエクイティ— — 242 242 
その他所有不動産— — 1,108 1,108 
2023年12月31日現在の非経常ベースで公正価値で測定された総資産$— $— $66,777 $66,777 
金融商品の公正価値
当社は、その金融商品が貸借対照表に計上されているかどうかにかかわらず、価値を見積もることが可能な金融商品に関する公正価値情報を開示します。公正価値とは、強制売却や清算を除き、意思のある当事者間の現在の取引で金融商品を交換できる金額であり、市場価格が存在する場合は相場価格によって最もよく証明されます。
相場市場価格は、もしあれば、公正価値の推定値として表示されます。当社の金融商品の一部には相場市場価格が存在しないため、そのような商品の公正価値は、将来の経済状況、将来のキャッシュフローの金額と時期、および推定割引率に関する経営陣の仮定に基づいて導き出されています。さまざまな仮定がこれらの見積もりに大きな影響を与える可能性があります。したがって、正味実現可能価値は、以下に示す見積もりとは大きく異なる可能性があります。さらに、見積もりは、特定のケースでは会社の出口価格の見積もりを含め、個々の金融商品の価値を示すだけであり、会社全体の公正価値を示すものではありません。
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2024年3月31日および2023年12月31日における当社の金融商品の推定公正価値は次のとおりです。
公正価値測定
(千ドル)運送価額公正価値見積価格
(レベル 1)		その他の重要な観測可能なインプット
(レベル 2)		その他の重要な観察不可能な入力
(レベル 3)
2024年3月31日
資産
銀行からの現金および支払期限$10,076 $10,076 $10,076 $— $— 
連邦資金の売却11,343 11,343 — 11,343 — 
他の銀行への有利子預金
696,453 696,453 — 696,453 — 
売却可能な投資有価証券1,445,034 1,445,034 — 1,445,034 — 
満期まで保有されている投資証券1,000,732 878,159 — 878,159 — 
連邦準備制度理事会と連邦住宅ローン銀行の株式54,678 N/A— — — 
ローン7,982,702 7,596,097 — — 7,596,097 
銀行所有の生命保険113,624 113,624 — 113,624 — 
年金投資12,948 12,948 — 12,948 — 
金利商品34,147 34,147 — 34,147 — 
未払利息売掛金54,074 54,074 54,074 — — 
負債
無利子預金
$1,835,524 $1,835,524 $— $1,835,524 $— 
有利子預金
4,442,957 4,442,957 — 4,442,957 — 
定期預金2,222,958 2,217,742 — 2,217,742 — 
顧客買戻し契約37,059 37,059 — 37,059 — 
借入金1,669,948 1,669,043 — 1,669,043 — 
金利商品33,646 33,646 — 33,646 — 
未払利息20,978 20,978 20,978 — — 
2023年12月31日
資産
銀行からの現金および支払期限$9,047 $9,047 $9,047 $— $— 
連邦資金の売却3,740 3,740 — 3,740 — 
他の銀行への有利子預金
709,897 709,897 — 709,897 — 
売却可能な投資有価証券1,506,388 1,506,388 — 1,506,388 — 
満期まで保有されている投資証券1,015,737 901,582 — 901,582 — 
連邦準備制度理事会と連邦住宅ローン銀行の株式25,748 N/A— — — 
ローン7,968,695 7,720,241 — — 7,720,241 
銀行所有の生命保険112,921 112,921 — 112,921 — 
年金投資13,112 13,112 — 13,112 — 
信用リスク参加契約
3 3 — 3 — 
金利商品30,662 30,662 — 30,662 — 
未払利息売掛金53,337 53,337 53,337 — — 
負債
無利子預金
$2,279,081 $2,279,081 $— $2,279,081 $— 
有利子預金
4,311,491 4,311,491 — 4,311,491 — 
定期預金2,217,467 2,217,795 — 2,217,795 — 
顧客買戻し契約30,587 30,587 — 30,587 — 
借入金1,369,918 1,368,621 — 1,368,621 — 
金利商品30,555 30,555 — 30,555 — 
未払利息57,395 57,395 57,395 — — 
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ノート 12- 法的不測の事態
当社とその子会社は、通常の業務に付随するさまざまな法的手続きに随時関与しています。これには、さまざまな金額の損害賠償請求のほか、規制当局や政府による調査や問い合わせも含まれます。現在入手可能な情報に基づくと、当社は、そのような問題から生じる負債（もしあれば）が会社の財政状態に重大な影響を与えるとは考えていません。ただし、そのような問題には内在する不確実性を考慮すると、継続的な法的費用またはこれらの問題の1つまたは複数における不利な結果が、会社の財政状態、経営成績または特定の報告期間におけるキャッシュフロー、ならびに会社の評判に重大かつ悪影響を及ぼす可能性があります。

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アイテム 2.経営陣による財政状態と業績の議論と分析 オペレーション
以下の説明では、Eagle Bancorp, Inc. およびその子会社（総称して「当社」）の示された日付と期間における経営成績、財務状況、流動性、および資本資源に関する情報を提供します。当社の主要子会社はイーグルバンク（以下「銀行」）で、当社のその他の直接および間接の現役子会社はベセスダ・リース合同会社、イーグル・インシュアランス・サービス合同会社、ランドローバル・ミュニシパル・ファイナンス社です。
この議論と分析は、このレポートの他の場所に記載されている未監査の連結財務諸表とその注記、および2023年12月31日に終了した年度のフォーム10-Kの当社の年次報告書の経営陣の議論と分析と併せて読む必要があります。
将来の見通しに関する記述についての注意。このレポートには将来の見通しに関する記述が含まれています。これらの将来の見通しに関する記述は、将来の出来事、事業計画、目的、予想される経営成績、およびそれらの記述の基礎となる仮定に関する計画、見積もり、目的、目標、ガイドライン、期待、意図、予測、および当社の信念の表明を表しています。将来の見通しに関する記述には、将来の結果、業績、または成果を予測、予測、示したり、暗示したりする可能性のある記述が含まれますが、通常、「かもしれない」、「意志」、「できる」、「予想する」、「期待する」、「計画」、「見通し」、「見積もり」、「可能性」、「推定」、「可能性」、「続行」などの言葉で識別されます。」「すべき」、「できた」、「できる」、「したい」、「努力する」、「模索」、「予測」、「予測」、「検討」、「示唆的」、「不確実性」、「ありそうもない」、「可能性」、「可能性」、「可能性」、「可能性」、「不明」、「帰属」、「依存」、「意図」、一般的に、」「感じる」、「通常」、「判断」、「主観的」、および類似の単語やフレーズ。
これらの期待に影響を与える可能性のある要因の詳細については、本レポートに含まれるリスク要因、および2023年12月31日に終了した年度のForm 10-Kの当社の年次報告書、および当社が証券取引委員会（「SEC」）に提出するその他の定期報告書および最新報告書に含まれるリスク要因およびその他の注意事項を参照してください。これらの将来の見通しに関する記述は、主に当社の予想に基づいており、多くの既知および未知のリスクと不確実性の影響を受けますが、多くの場合、当社の制御が及ばない要因に基づいて変更される可能性があります。実際の結果、業績、または成果は、将来の見通しに関する記述で想定されている、表現、または暗示されているものと大きく異なる可能性があります。会社の過去の結果は必ずしも将来の業績を示すものではなく、ここに含まれる内容は、将来の四半期の業績予測の収益ガイダンスとして考慮され、扱われるべきでもありません。すべての情報は、このレポートの日付現在のものです。会社によって、または会社を代表してなされる将来の見通しに関する記述は、作成された日付についてのみ述べられています。適用法または規制で義務付けられている範囲を除き、当社は、理由の如何を問わず、将来の見通しに関する記述を公に改訂または更新する義務を負いません。
将軍
当社は、メリーランド州ベセスダに本社を置く、成長志向の単一銀行持株会社で、現在25周年を迎えています。当社は、銀行、その完全子会社である銀行子会社、連邦準備制度（「連邦準備理事会」、「連邦準備制度」または「FRB」）に加盟しているメリーランド州公認銀行を通じて、一般的な商業および消費者向け銀行サービスを提供しています。
当社は1997年10月に銀行の持株会社として設立されました。当行は、会社の主要市場地域を独占する超地域金融機関に代わる、独立した地域志向のフルサービス銀行として1998年に設立されました。当社の理念は、顧客に優れたパーソナライズされたサービスを提供することです。同社はリレーションシップバンキングに重点を置いており、各顧客にさまざまなサービスを提供し、顧客のニーズに精通し、積極的かつパーソナライズされた方法で対応しています。当行は現在、メリーランド州郊外に6つ、バージニア州北部に3つ、ワシントンDCに3つを含む合計12の支店を持っています。また、メリーランド州郊外に2つ、バージニア州北部に1つ、ワシントンDCに1つずつ、合計4つの貸付事務所を運営しています。2024年4月、リースの期限が切れたため、1つの支店が閉鎖されました。支店の顧客は、他の支店やデジタルチャネルを通じてサービスを提供します。
当行は、ビジネスおよびプロの顧客に幅広い商業銀行サービスを提供しているほか、主に世銀の市場地域に住んだり働いたりする個人向けに、フルサービスのコンシューマーバンキングサービスを提供しています。当行は、個人事業主、中小企業、非営利団体や団体、主要サービスエリアとその近くに住み、働く投資家に商業銀行サービスを提供することを重視しています。これらのサービスには、ビジネスおよび個人当座預金口座、「NOW」口座、マネーマーケットおよび普通預金口座、ビジネス、建設、商業ローン、消費者ローン、現金管理サービスなど、商業銀行の通常の預金機能が含まれます。世銀は中小企業庁（「SBA」）融資の開始にも積極的に取り組んでいます。
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当行は通常、融資開始とは別の取引でSBAローンの保証部分を売却します。売却益から無利子収入が生じ、参加した部分に対する返済収入も得られます。当社は、住宅都市開発省のマルチファミリー・アクセラレーテッド・プログラム（「MAP」）を通じて、連邦住宅管理局（「FHA」）の集合住宅ローンを提供しています。当社は、政府全国住宅ローン協会（「ジニー・メイ」）のMBS Iプログラムを通じてこれらのローンを証券化し、その後まもなく、出来上がった有価証券を公開市場で通常の事業過程で認定ディーラーに売却し、定期的にサービス権を束ねて売却します。当行の子会社であるベセスダ・リース合同会社は、他の不動産所有（「OREO」）資産の所有権を持ち、管理しています。銀行の子会社であるランドローバル・ミュニシパル・ファイナンス社は、直接購入発行だけでなく、公共市場で債務を購入することにより、自治体への融資に重点を置いています。
重要な会計方針と見積もり
当社の連結財務諸表は、米国で一般に認められている会計原則（「GAAP」）に従って作成され、銀行業界の一般的な慣行に従っています。これらの原則を適用するには、経営陣は財務諸表と添付の注記に報告される金額に影響する見積もり、仮定、判断を下す必要があります。これらの見積もり、仮定、判断は、連結財務諸表の日付時点で入手可能な情報に基づいています。したがって、この情報が変更されると、連結財務諸表には異なる見積もり、仮定、判断が反映される可能性があります。特定の政策は、本質的に見積もり、仮定、判断の使用に大きく依存しているため、最初に報告されたものとは大きく異なる結果が生じる可能性が高くなります。資産と負債を公正価値で記録する必要がある場合、財務諸表に公正価値で計上されていない資産の価値が下落したために減損償却または評価準備金の設定が必要な場合、または将来の出来事を条件として資産または負債を記録する必要がある場合、見積もり、仮定、判断が必要です。資産と負債を公正価値で保有すると、本質的に財務諸表のボラティリティが高まります。当社は、注記1に含まれる会計方針を、2023年12月31日に終了した年度の当社のフォーム10-K年次報告書に含まれる連結財務諸表に適用し、注記1に含まれる連結財務諸表に適用します。2023年12月31日に終了した年度の当社の年次報告書Form 10-Kに開示されている当社の会計方針には、本報告書の連結財務諸表の注記1の「2024年に採択された会計基準」に記載されている場合を除き、大きな変更はありません。
ローンの信用損失引当金と未積立契約引当金
貸付活動の結果として、信用損失が発生する可能性があるため、貸付債権に関する信用損失引当金（「ACL」）と未積立契約引当金（「RUC」）をそれらの損失の見積もりとして記録しています。ローンのACLの金額は、ポートフォリオにおける現在の予想信用損失（「CECL」）に対する経営陣の評価に基づいています。このような損失額は、金利の変化、借り手の財務実績、地域の失業率などの経済状況の影響を受けるローンポートフォリオのリスク特性によって異なります。経営陣は、全国的な予測を使用し、両者の過去の違いに基づいて地域調整を推定することによって推定します。
経営陣は、信用損失、ACL、RUCの規定を決定する際に固有の判断を下す際に、かなりの裁量権を持っています。これらの金額を決定するには、見積もりに大きく依存し、ローンから予想される将来のキャッシュフローの金額とタイミングに関する慎重な判断、均質なポートフォリオにおける過去の損失率への大きな依存、経済的要因の量的および質的評価の検討、および合理的で裏付け可能な予測への信頼が必要です。
私たちは、デフォルト確率（「PD」）/デフォルト時の損失（「LGD」）キャッシュフロー法とデフォルト時のエクスポージャー（「EAD」）モデルを使用してローンのACLを見積もり、ローンセグメントの予想信用損失を推定します。予想される前払い速度のモデリングは、過去の内部データと、同様のリスク特性に基づいてローンポートフォリオをプールした後のローン固有のリスク特性を考慮した調整に基づいています。
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当社は、（会社の損失データでは不十分なため）第三者のサービスプロバイダーから提供された過去の内部データおよび同業他社のデータを回帰分析して、生涯PDおよびLGDをモデル化する際に利用すべき適切な損失要因を特定しています。この分析により、予想されるPDが予測される損失要因のレベルにどのように反応するかも決まります。2024年3月31日に終了した3か月間、経営陣はキャッシュフローモデルを強化して、さらに3つのマクロ経済変数を組み込んだ。選択された4つの経済変数、国民失業率（元の変数を使用）、商業用不動産（「CRE」）価格指数、住宅価格指数、国内総生産（「GDP」）は、大不況時を含め、地域の同業銀行や日本銀行の過去の損失を考慮した損失ドライバー分析アプローチを利用して組み込まれています。更新されたモデルには、ベースライン、アップサイド、ダウンサイドの3つの経済シナリオの重み付けが組み込まれています。シナリオは4つの経済予測変数を対象としており、ポートフォリオの各セグメントはセグメントに応じてこれらの変数のうちの2つにリンクされています。損失要因分析は、18か月という妥当かつサポート可能な期間にわたって行われ、ローンの残りの満期にわたって、定額ベースで12か月間の過去の損失率に戻ります。経営陣は、評判の良い独立した第三者からの経済予測を活用して、予測期間中の損失要因予測を伝えます。
信用悪化の証拠があるローンは、上記の定量的モデルの対象となるローンセグメントから除外され、個別に評価されます。
RUCは、信用供与のための未積立コミットメントや予備信用状など、貸借対照表外のコミットメントで予想される信用損失を表します。RUCは、将来の抽選を見積もり、それらの抽選に予想損失率を適用することによって決定されます。
ACLには、過去の分析には反映されていない固有のリスクの金額も含まれています。関連する要因には、信用リスクの集中、引受基準の変化、貸付スタッフの経験と深さ、延滞の傾向などがありますが、これらに限定されません。信用損失準備金を設定する当社の方法論では、ACLとRUCの一部は商業ポートフォリオセグメントと消費者ポートフォリオセグメントによるものですが、ACLとRUC全体は、ローンポートフォリオ全体と未積立クレジットコミットメントの総額でそれぞれ予想される信用損失を吸収することができます。私たちのモデルは、質的要因や環境的要因ではカバーされていない経営陣の仮定を反映している可能性があり、四半期ごとにすべての要素を再評価しています。
経営陣は、ACLの妥当性を監視するための分析プロセスを開発しました。ACLを決定するための当社の方法論は、とりわけ、連邦銀行規制当局からのガイダンスと、内部および外部の情報源から入手可能な関連情報を利用して、過去の出来事、現在の状況、合理的かつ裏付け可能な予測に関連して開発されました。このプロセスは、定期的な見直しに基づいて継続的に強化および改良されています。これらおよびその他の関連する要因が大きく変化すると、信用損失準備金のボラティリティが高まり、その結果、報告された収益のボラティリティが高まる可能性があります。たとえば、COVID-19パンデミックとそれに関連するハイブリッドまたは完全リモートワーク環境の影響は、当社のローンポートフォリオの中央ビジネス地区オフィスCREセグメントの業績見通しに悪影響を及ぼしました。これはCECLの経済予測に影響を与え、2024年3月31日現在も引き続き損失準備金に悪影響を及ぼしています。ローンポートフォリオの信用損失引当金とACLの詳細については、「経営陣による財政状態と経営成績の考察と分析」の「信用損失引当金」と「信用損失引当金」を参照してください。
グッドウィル
のれんは、取得した純資産の公正価値に対する買収費用の超過額を表します。のれんは減損テストの対象となります。減損テストは少なくとも年に1回、またはトリガーイベントが発生したときに実施する必要があります。暫定的なのれん減損テストのトリガーイベントが発生したかどうかは、会社の経営成績、1株あたりの簿価に対する当社の普通株式の取引価格、マクロ経済の状況や銀行セクターの状況など、さまざまな要因によって決まります。のれんは、報告部門である会社で記録され、減損評価されます。当社の方針は、のれんの減損検査を毎年12月31日現在、または減損評価の対象となる事象が発生したと判断された場合は暫定的に行うことです。
のれん減損の検査は2段階のプロセスで構成されています。まず、会社は質的評価を行い、関連する出来事や状況を評価して、報告単位の公正価値が帳簿価額を下回っている可能性が高いかどうかを判断します。会社が減損が発生した可能性が高いと判断した場合、定量的減損テストに進み、報告単位の公正価値を計算し、のれんを含む帳簿価額と比較します。減損試験の実施にあたり、当社には、質的評価を迂回して、量的減損試験に直接進むという無条件の選択肢があります。報告単位の帳簿価額が公正価値を超える場合、帳簿価額が公正価値を超える金額が、のれんの帳簿価額を上限として、減損費用として収益として計上されます。質的評価の結果、減損が発生した可能性は低いと判明した場合、または量的減損テストの結果、報告単位の公正価値が帳簿価額を超える場合は、減損費用は記録されません。
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のれん減損に関する年次テストの一環として、当社は2023年12月31日時点で減損は存在しないと結論付けました。経営陣は、トリガーとなる出来事が原因となる中間期の経済状況を評価しており、今後も評価していきます。このレポートが提出された時点で、当社は中間テストの対象となるイベントを特定していませんでした。ただし、最近の当社の普通株式取引が1株当たりの簿価を下回って継続するなど、将来の出来事により、のれんやその他の無形資産が減損され、減損損失が計上されると当社が結論付ける可能性があります。結果として生じる減損損失は、会社の財政状態と経営成績に重大な悪影響を及ぼす可能性がありますが、規制上の資本比率、有形普通株式比率、流動性状態には影響しません。
操作の結果
収益のまとめ
2024年3月31日に終了した3か月と2023年3月31日に終了した3か月の比較
2024年3月31日に終了した3か月間の純損失は33万8千ドルでしたが、2023年の同時期の純利益は2,420万ドルで、2,460万ドル、つまり101.4％減少しました。
2023年の同時期の純利益から2024年3月31日に終了した3か月間の純損失が2,460万ドル減少したのは、主に信用損失引当金が2,900万ドル増加したことによるもので、390万ドルの所得税費用の削減によって一部相殺されました。これらの変更の要因と構成要素の詳細については、以下の「信用損失引当金」と「所得税費用」のセクションを参照してください。
引当金の影響を除くと、非GAAP指標である引当前純収益（「PPNR」）は、2023年の同時期の3,810万ドルに対し、2024年3月31日に終了した3か月間の引当前純収益（「PPNR」）は3,830万ドルでした。詳細およびGAAP財務指標と非GAAP財務指標の調整については、「非GAAP財務指標の使用」セクションを参照してください。
2024年3月31日に終了した3か月間の総収入（つまり、純利息収入と無利子収入）は7,830万ドルでしたが、2023年の同時期の7,870万ドルでした。
純金利マージンは、収益資産に対する利息収入と支払利息（つまり、純利息収入）の差をパーセンテージとして測定するもので、2024年3月31日に終了した3か月間は2.43％、2023年の同時期は2.77％でした。この変化の要因は、以下の「純利息収入と純金利マージン」セクションで詳しく説明されています。
2024年3月31日に終了した3か月間の無利子収益は360万ドルでしたが、2023年の同時期は370万ドルでした。2024年3月31日に終了した3か月間の無利子支出は4,000万ドルでしたが、2023年の同時期は4,060万ドルでした。この変化の要因は、以下の「無利子収入」と「無利子経費」のセクションで詳しく説明されています。
効率比は、2023年の同時期の51.55％と比較して、2024年3月31日に終了した3か月間は51.09％で安定していました。詳細およびGAAP財務指標と非GAAP財務指標の調整については、「非GAAP財務指標の使用」セクションを参照してください。
2024年3月31日と2023年3月31日に終了した3か月間、当社の平均資産はそれぞれ128億ドルと114億ドルでした。その増加は主に、比較期間における他の銀行への平均有利子預金やその他の短期投資の増加によるものです。2024年3月31日と2023年3月31日に終了した3か月間、当社の普通株式の平均はそれぞれ13億ドルと12億ドルでした。2024年3月31日と2023年3月31日に終了した3か月間、当社の非GAAP指標である有形普通株式の平均は、それぞれ12億ドルと11億ドルでした。詳細およびGAAP財務指標と非GAAP財務指標の調整については、「非GAAP財務指標の使用」セクションを参照してください。
2024年3月31日に終了した3か月間、当社は、2023年の同時期の0.86％に対し、年間平均資産収益率（「ROAA」）は（0.01）％でした。2024年3月31日に終了した3か月間の平均普通株式の年間収益率（「ROACE」）は（0.11）％でしたが、2023年の同時期は7.92％でした。2024年3月31日に終了した3か月間の非GAAP指標である有形普通株式の平均年間収益率は（0.11）％でしたが、2023年の同時期の8.65％でした。収益の減少は、主に純利益が純損失に減少したことによるものです。詳細およびGAAP財務指標と非GAAP財務指標の調整については、「非GAAP財務指標の使用」セクションを参照してください。
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純利息収入と純利息マージン
純利息収入は、資産を稼ぐことによる利息収入と、その資産を支える資金コストの差です。収益資産は、主にローン、投資証券、他の銀行への有利子預金、その他の短期投資で構成されています。資金コストには、主に購入した連邦資金、アトランタ連邦住宅ローン銀行（「FHLB」）や連邦準備制度の銀行ターム・ファンディング・プログラム（「BTFP」）やディスカウント・ウィンドウなどの担保付融資契約による前払金、劣後債にかかる支払利息が含まれます。無利子預金と資本は、資金源を表す他の要素です。純利息収入の変化は、資産と資金源の量と構成の変化と、得られる利回りと支払われる金利の変化によって決まります。
2024年3月31日に終了した3か月間の純利息収入は7,470万ドルでしたが、2023年の同時期の純利息収入は7,500万ドルでした。この減少は主に、利息収入の3,540万ドルの増加を上回る3,570万ドルの支払利息の増加によるものです。支払利息の増加は、主に定期預金、その他の借入額、有利子取引量の増加によるもので、平均預金と金利の上昇によるものはそれほどではありませんでした（2023年の同時期の3.63％に対し、2024年3月31日に終了した3か月間は4.29％）。利息収入の増加は主に、貸付額と金利の増加（2023年の同時期の6.35％に対し、2024年3月31日に終了した3か月間は6.95％）、有利子銀行預金およびその他の短期投資（2023年の同時期の4.45％に対し、2024年3月31日に終了した3か月間は5.43％）によるものです。
純金利は、2024年3月31日に終了した3か月間と比較して、2023年3月31日に終了した3か月間で34ベーシスポイント（2.77％から 2.43%）減少しました。収益資産の利回りは54ベーシスポイント（5.17％から 5.71％）増加し、資金コストは96ベーシスポイント（2.62％から 3.58%）増加しました。
2024年3月31日に終了した3か月間の平均貸付金（売却目的で保有されているローンを除く）は、2023年の同時期の77億ドルから80億ドルに増加しました。平均有利子預金は、2023年3月31日に終了した3か月間の55億ドルから2024年3月31日に終了した3か月間で74億ドルに増加しました。一方、無利子デマンド預金の平均は、2023年3月31日に終了した3か月間の33億ドルから2024年3月31日に終了した3か月間の21億ドルに減少しました。さらに、平均借入額は、2023年3月31日に終了した3か月間の13億ドルから、2024年3月31日に終了した3か月間の18億ドルに増加しました。
2024年3月31日に終了した3か月間の全体的な利回りと金利は、変動金利ローンが上方調整され、より多くのローンが金利下限から外れたため、2023年の同時期と比較して上昇しました。
以下の表は、2024年および2023年3月31日に終了した3か月間の当社の資産と負債の主要なカテゴリーの平均残高と金利を示しています。表には、金利スプレッドとマージンの測定値が含まれています。金利スプレッドは、資産を稼ぐことで得られる金利から有利子負債に支払われる金利を引いたときの差（パーセンテージで表される）です。金利スプレッドでは、収益率と資金コストをすばやく比較できますが、経営陣は、マージンと純利息収入を組み合わせることで業績をより適切に測定できると考えています。純金利マージン（純金利スプレッドと比較）の計算には、無利子源の影響が含まれています。純金利マージンは、平均収益資産に対するパーセンテージで表される純利息収入です。
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イーグル・バンコープ株式会社
連結平均残高、利回り、金利（未監査）
(千ドル)
3月31日に終了した3か月間
2024
2023
平均
バランス		利息平均
利回り/レート		平均
バランス		利息平均
利回り/レート
資産
利息収入資産:
他の銀行への有利子預金やその他の短期投資$1,841,771 $24,862 5.43 %$526,506 $5,774 4.45 %
売却目的で保有されているローン (1)
— — — %4,093 60 5.95 %
ローン (1) (2)
7,988,941 137,994 6.95 %7,712,023 120,790 6.35 %
売却可能な投資証券 (2)
1,516,503 7,247 1.92 %1,660,258 7,811 1.91 %
満期まで保有されている投資証券 (2)
1,011,231 5,433 2.16 %1,087,047 5,734 2.14 %
連邦資金の売却7,051 66 3.76 %14,890 78 2.12 %
利息獲得資産総額12,365,497 175,602 5.71 %11,004,817 140,247 5.17 %
無利子収益資産の合計508,987 495,889 
控除：信用損失引当金(90,014)(74,650)
無利子収益資産の合計418,973 421,239 
総資産$12,784,470 $11,426,056 
負債と株主資本
有利子負債：
有利子取引$1,833,493 $16,830 3.69 %$1,065,421 $6,107 2.32 %
貯蓄とマネーマーケット3,423,388 35,930 4.22 %3,326,807 33,274 4.06 %
定期預金2,187,320 26,623 4.90 %1,078,227 9,573 3.60 %
有利子預金総額7,444,201 79,383 4.29 %5,470,455 48,954 3.63 %
顧客買戻し契約36,084 315 3.51 %38,257 302 3.20 %
借入金
1,796,863 21,206 4.75 %1,321,206 15,967 4.90 %
有利子負債総額9,277,148 100,904 4.37 %6,829,918 65,223 3.87 %
無利子担保負債：
無利子担保需要2,057,460 3,263,670 
その他の負債160,206 91,490 
無利子負債総額2,217,666 3,355,160 
株主資本1,289,656 1,240,978 
負債総額と株主資本$12,784,470 $11,426,056 
純利息収入$74,698 $75,024 
純金利スプレッド1.34 %1.30 %
純金利マージン2.43 %2.77 %
資金コスト (3)
3.58 %2.62 %
(1)未払いのローンは、平均残高に含まれます。2024年3月31日および2023年3月31日に終了した3か月間のローンの利息収入に含まれる純ローン手数料と延滞費用は、それぞれ合計510万ドルと370万ドルでした。
(2)ローンと投資の利息と手数料には、税相当額の調整は含まれていません。
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(3)2023年の第2四半期から、当社は資金コストの方法論を改訂し、有利子負債の支払利息を平均有利子負債と平均無利子預金で割る日次平均計算を採用しました。以前は、当社は資金コストを収益資産の利回りと純金利マージンの差として計算していました。2023年3月31日に終了した3か月間の資金コストは、現在の方法を使用して再計算されました。
純利息収入のレート/出来高分析
下のレート/出来高表は、平均収益資産と有利子負債の量の変化による純利息収入の変化と、金利の変動による純利息収入の変化との間に配分された、指定された期間の純利息収入の変化の構成を示しています。
2024年3月31日に終了した3か月と、2023年3月31日に終了した3か月間の比較
(千ドル)
ボリュームによる変化
料金による変更
総増加額 (減少)
獲得した利息
ローン$4,337 $12,867 $17,204 
売却目的で保有されているローン(60)— (60)
売却可能な投資有価証券(676)112 (564)
満期まで保有されている投資証券(400)99 (301)
有利子銀行預金14,424 4,664 19,088 
連邦資金の売却(41)29 (12)
利息収入合計17,584 17,771 35,355 
支払った利息
有利子取引4,403 6,320 10,723 
貯蓄とマネーマーケット966 1,690 2,656 
定期預金9,847 7,203 17,050 
顧客買戻し契約(17)30 13 
その他の借入5,675 (436)5,239 
支払利息合計20,874 14,807 35,681 
純利息収入$(3,290)$2,964 $(326)
信用損失引当金
信用損失引当金は、ACLをローンに、ACLを売却可能で満期まで保有している投資証券を記録するために現在の収益に計上される費用の額を表します。ローンのACLの金額は、ポートフォリオにおけるCECLに対する経営陣の評価に基づいています。これらの要因には、内部および同業他社のデータに基づく過去の損失、経済状況と傾向、担保の価値と妥当性、ポートフォリオの量と構成、ポートフォリオのパフォーマンス、および会社の内部融資プロセスが含まれます。
未積立契約の信用損失引当金は、連結損益計算書に個別に記載されています。この規定は、他の要因の中でも特に、資金のないコミットメントが資金を調達する確率を考慮しています。
経営陣がACLの妥当性と経費負担引当金の妥当性を評価するために四半期ごとに採用している方法論の概要については、上記の経営陣による財務状況と経営成績の議論と分析の「重要な会計方針と見積もり」の議論と、「項目1-財務情報」の連結財務諸表の注記1の説明を参照してください。また、経営陣による財政状態と経営成績の考察と分析の「信用損失引当金」セクションの表を参照してください。この表には、ACLでの活動が反映されています。
2024年3月31日に終了した3か月間に、当社はローンポートフォリオに3,520万ドルの信用損失引当金を計上しました。信用損失引当金は主に、未払いのローンが2件あり、貸付関係を担保するCREオフィス物件の評価額の更新によるもので、その合計額は2024年第1四半期に一部チャージオフされました。さらに、この引当金は、CREオフィスローンに関連するACLファクターの増加によるものです。
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2023年3月31日に終了した3か月間のローンの信用損失引当金は490万ドルでした。この引当金は主に、高いインフレ環境とマクロ経済見通しの不確実性、および関連する経済成長と経済全体の変化、CREオフィス物件に関連するモデルの質的および経済的要素の変化、および貸付総額の増加による、CECLモデルの質的要素の調整によって推進されました。
2024年3月31日と2023年3月31日に終了した3か月間、満期まで保有されている証券ポートフォリオの信用損失引当金は、それぞれ1,000ドルと120万ドルでしたが、2023年には主に複数の社債に記録されました。2023年3月31日に終了した3か月間で、売却可能証券ポートフォリオの信用損失引当金は14,000ドルでした。2024年3月31日に終了した3か月間、売却可能な証券ポートフォリオの信用損失引当金はありませんでした。
未積立契約の引当金は、連結損益計算書に個別に記載されています。この規定は、資金のないコミットメントが資金を調達する確率を考慮しています。2024年3月31日と2023年3月31日に終了した3か月間に、未積立契約に対してそれぞれ45万6千ドルと848千ドルの引当金が発生しました。
無利子収入
無利子収入には、預金のサービス料、ローンの売却益、投資有価証券の売却による損益、銀行所有の生命保険（「BOLI」）からの収入、その他の収入が含まれます。次の表は、2024年3月31日と2023年3月31日に終了した3か月間の無利子収入の比較をまとめたものです。

3月31日に終了した3か月間
(千ドル)
20242023
ドル変更
変化率
預金のサービス料$1,699 $1,510 $189 13 %
ローンの売却益— 305 (305)(100)%
投資有価証券の売却による純利益（損失）4 (21)25 (119)%
銀行所有の生命保険の現金解約額の上昇703 655 48 7 %
その他の収入1,183 1,251 (68)(5)%
合計
$3,589 $3,700 $(111)(3)%

2024年3月31日に終了した3か月間の無利子収入の合計は、2023年3月31日に終了した3か月間の370万ドルから360万ドルに減少し、3％減少しました。この減少は主に、住宅ローンの売却益の減少によるもので、預金のサービス料の増加により一部相殺されました。当社は、2023年の第1四半期に二次売却のための第一先取特権住宅ローンのオリジネーションを停止し、2023年の第2四半期に残余のオリジネーションと販売活動を完了しました。
無利子経費
無利子費用の合計には、給与と従業員福利厚生、施設および設備費、マーケティングと広告、データ処理、法律、会計、専門職、連邦預金保険公社（「FDIC」）の保険査定、およびその他の費用が含まれます。次の表は、2024年3月31日と2023年3月31日に終了した3か月間の無利子費用の比較をまとめたものです。

3月31日に終了した3か月間
(千ドル)
20242023
ドル変更
変化率
給与と従業員福利厚生$21,726 $24,174 $(2,448)(10)%
施設費と設備費3,059 3,317 (258)(8)%
マーケティングと広告859 636 223 35 %
データ処理3,293 3,099 194 6 %
法務、会計、専門家の手数料2,507 3,254 (747)(23)%
FDICの保険6,412 1,486 4,926 331 %
その他の費用2,141 4,618 (2,477)(54)%
合計
$39,997 $40,584 $(587)(1)%
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2024年3月31日に終了した3か月間の無利子費用の総額は4,000万ドルでしたが、2023年3月31日に終了した3か月間の総額は4,060万ドルで、1% 減少しました。この減少は主に、その他の費用の250万ドルの削減、給与と従業員福利厚生の240万ドルの削減、法務、会計、専門職費の747,000ドルの削減によるものです。これらの経費削減の合計は、FDIC保険の490万ドルの増加によって一部相殺されました。
2024年3月31日と2023年3月31日に終了した比較3か月間の給与と従業員福利厚生の減少は、主に給与税と従業員福利厚生の削減によるものです。2024年3月31日時点で、当社のフルタイム相当のスタッフ数は451人でしたが、2023年3月31日時点では486人でした。
2024年3月31日と2023年3月31日に終了した比較3か月間の法律、会計、および専門家費用の減少は、主に2016年から2017年の取締役および役員保険として以前に開示された和解訴訟および調査に関連して、2023年第1四半期に受領した弁護士費用の95万9千ドルが取り消されたためです。
その他の費用の主な要素には、フランチャイズ税、取締役報酬、保険費用などがあります。2024年3月31日と2023年3月31日に終了した比較3か月間のその他の費用の減少は、主に取締役報酬の130万ドルの削減と857千ドルの不動産税の回収によるものです。
総収益に対する無利子支出の比率を測定する効率比は、2023年の同時期の51.55％に対し、2024年3月31日に終了した3か月間は51.09％でした。詳細およびGAAP財務指標と非GAAP財務指標の調整については、「非GAAP財務指標の使用」セクションを参照してください。2024年3月31日に終了した3か月間の効率比が、2023年の同じ3か月間と比較して改善したのは、主に無利子費用の減少が純利息収入と無利子収入の減少を上回ったためです。
2024年3月31日に終了した3か月間の無利子支出総額（年率）は 1.26% でしたが、2023年の同時期は 1.44% でした。2024年3月31日に終了した3か月間の減少は、主に平均利息収益資産の増加によるものです。
所得税費用
2024年3月31日に終了した3か月間の当社の税引当金は300万ドルでしたが、2023年3月31日に終了した3か月間の税金引当金は690万ドルでした。2024年3月31日と2023年3月31日に終了した比較3か月間の税引当金の減少は、主に税引前利益が前期比で減少したことによるものです。
2022年のインフレ削減法は、2022年8月16日にバイデン大統領によって法制化され、米国の税法に大幅な変更が加えられました。これには、特定の国内企業の「調整後財務諸表収入」の15％の法人代替最低税や、特定の国内企業による株式買いの公正市場価値に対する1％の物品税の導入など、2023年から始まる課税年度から発効します。2023年1月1日より、当社はインフレ削減法に基づく税法の対象となりました。当社は、インフレ削減法の税関連規定が当社の業績に重大な影響を与えることを経験したことがなく、現在も予想していません。
財政状態
サマリー
2024年3月31日と2023年12月31日の総資産はそれぞれ116億ドルと117億ドルでした。資産は、2023年12月31日から2024年3月31日まで同様の水準を維持しましたが、資産構成に若干の変化がありました。2023年12月31日から2024年3月31日にかけて総資産が5,190万ドル（0.4％）減少したのは、主に投資有価証券や他の銀行への有利子預金、その他の短期投資の減少によるもので、その合計はローンの増加によって一部相殺されました。
資産の最大の構成要素であるローン総額は、2024年3月31日現在の償却費ベースが80億ドルで、2023年12月31日時点の残高から 0.2% 増加しました。2024年3月31日に終了した3か月間のローンの増加は、主に次の要因によるものです 商業用および住宅用不動産の進行中の建設プロジェクトへの資金提供の増加は、収益を生み出すCRE、所有者が占有するCRE、および商業ローンの減少によって一部相殺されました。
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ACLから償却費用を差し引いた投資有価証券は、2023年12月31日時点の27億ドルに対し、2024年3月31日時点で合計26億ドルとなり、6,970万ドル、2.6％減少しました。これは主に、住宅ローン担保証券（「MBS」）の元本の返済と証券コールオブ証券によるものです。2024年3月31日と2023年12月31日の時点で、売却可能な投資有価証券の償却費用はそれぞれ16億ドルと17億ドル、公正価値はそれぞれ14億ドルと15億ドルでした。さらに、2024年3月31日と2023年12月31日の満期まで保有されている投資証券の償却費用から、ACL200万ドルを差し引いた額は、それぞれ10億ドル、推定公正価値はそれぞれ8億7,820万ドルと9億160万ドルでした。
資金調達の面では、2024年3月31日時点の預金総額は85億ドルで、2023年12月31日時点の88億ドルから 3.5% 減少しました。2024年3月31日と2023年12月31日の借入総額（顧客買戻し契約を除く）は、それぞれ17億ドルと14億ドルでした。預金の減少は主に第1四半期の季節性によるものでした。一方、当社の担保付借入金の純資金調達による借入金の増加は、預金の減少を踏まえたローンの増加への資金提供を含め、主に資金調達ニーズを満たすためのものでした。
2024年3月31日現在、株主資本総額は13億ドルで安定しています, と2023年12月31日です。2024年3月31日に終了した3か月間で、1.2％のわずかな減少がありました。これは主に現金配当と収益の減少によるものです。
会社の資本比率は、規制の最低額とバッファー要件を大幅に上回っています。リスク加重資産に基づく規制比率は、2023年12月31日から2024年3月31日までの間、1% 未満のわずかな変動しか見られませんでした。リスクベースの総資本比率は、2023年12月31日時点の14.79％に対し、2024年3月31日時点では14.87％でした。普通株式ティア1資本（「CET1」）のリスクベースの資本比率は、2023年12月31日時点の13.90％に対し、2024年3月31日時点では13.80％でした。ティア1のリスクベースの資本比率は、2023年12月31日時点の13.90％に対し、2024年3月31日時点では13.80％でした。ティア1のレバレッジ比率は、2023年12月31日時点の10.73％に対し、2024年3月31日時点では10.26％でした。
普通株式と総資産の比率は、2023年12月31日時点の10.92％に対し、2024年3月31日時点では10.85％でした。これは、2024年3月31日に終了した3か月間、普通株式の水準が変わらなかったためです。2024年3月31日の1株当たりの簿価は41.72ドルで、2023年12月31日の42.58ドルから2.0％減少しました。
さらに、有形普通株式比率は、2023年12月31日時点の10.12％に対し、2024年3月31日時点では10.03％でした。2024年3月31日の1株当たりの有形簿価は38.26ドルで、2023年12月31日の39.08ドルから2.1％減少しました。詳細およびGAAP財務指標と非GAAP財務指標の調整については、「非GAAP財務指標の使用」セクションを参照してください。
十分な資本があると見なされるためには、銀行のCET1リスクベースの資本比率が 6.5%、ティア1リスクベースの資本比率が8.0％、リスクベースの総資本比率が10.0％、レバレッジ率が5.0％でなければなりません。当社と銀行はこれらの要件をすべて上回り、CET1資本の2.5％という資本保全バッファーを満たしています。必要な資本保全バッファーを維持しないと、会社と銀行が配当金の支払い、株式の買い戻し、または任意の賞与を支払うことができなくなります。
ローンポートフォリオ
融資活動において、当社は、銀行とともにビジネスや個人の銀行ニーズが高まる顧客との関係を発展させ、拡大することを目指しています。優れた顧客サービス、現地での意思決定、申し込みから成立までの所要時間の短縮は、健全な資産の質を維持しながら、融資ポートフォリオを拡大し、対象となる市場における融資ニーズを満たすための重要な要素です。
2024年3月31日時点で未払いのローンは80億ドルで、2023年12月31日現在の残高から1,400万ドル、つまり 0.2% 増加しました。2024年3月31日に終了した3か月間、商業用および住宅用不動産の進行中の建設プロジェクトへの資金の増加により、ローンポートフォリオは拡大を続けましたが、CREローンの減少により一部相殺されました。当社の新規融資の2024年の市場金利は、連邦準備制度理事会が2024年に短期金利を引き上げなかったことを反映して、2023年末の市場金利と一致していました。私たちは、重点を置いているセクターの商業用不動産市場における成長の機会を引き続き見出しています。これらの機会を評価するプロセスは、債務返済を支援するために必要な適切な担保やキャッシュフローなど、合理的な引受基準の対象となるように設計されています。開始後も、引き続き借り手の事業計画を監視し、ローン返済の主要および代替手段を特定し、必要に応じて、債務不履行が発生した場合の信用損失を軽減するための担保を取得しています。
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2024年3月31日および2023年12月31日時点の、繰延手数料および費用を償却した貸付金を主要カテゴリー別にまとめると、以下のようになります。
2024年3月31日2023年12月31日
（千ドル、脚注の金額を除く）金額%金額%
コマーシャル$1,408,767 18 %$1,473,766 18 %
PPPローン467 — %528 — %
収入の創出-商業用不動産4,040,655 50 %4,094,614 51 %
所有者が占有しています-商業用不動産1,185,582 15 %1,172,239 15 %
不動産住宅ローン-住宅用72,087 1 %73,396 1 %
建設-商業用と住宅用1,082,556 13 %969,766 12 %
建設-C&I（オーナーが入居中）138,379 2 %132,021 2 %
ホームエクイティ53,251 1 %51,964 1 %
その他の消費者958 — %401 — %
融資総額7,982,702 100 %7,968,695 100 %
控除：信用損失引当金(99,684)(85,940)
ローン、純額 (1)
$7,883,018 $7,882,755 
(1)その他の資産に記録されている、2024年3月31日および2023年12月31日の未収利息はそれぞれ4,630万ドルと4,530万ドルの未収利息を除きます。
上記のように、ローンポートフォリオの大部分は、主にワシントンDC大都市圏で行われる商業用、建設用、商業用不動産ローンで構成されており、その市場の不動産またはその他の担保によって担保されています。これらの融資は、多数の事業にわたる無関係の多様な借り手を対象に行われていますが、ワシントンDCの大都市不動産市場における不利な展開は、この貸付ポートフォリオと当社の収益および財政状態に引き続き悪影響を及ぼす可能性があります。経営陣は、不動産担保物件の種類と特徴の多様化、健全な引受慣行、継続的なポートフォリオ監視と市場分析によって、CRE集中リスクが軽減されると考えています。私たちの基本的な市場地域はワシントンDCの大都市圏ですが、世銀は申請者が既存の顧客である市場地域以外で融資を行っており、そのような融資の性質と質は世銀の貸付方針と一致していました。
当社がワシントンDCの大都市圏に集中しているのは、フレデリック郡、プリンスジョージズ郡、モンゴメリー郡からなる「ワシントンのメリーランド郊外」と、アレクサンドリア、アーリントン、フォールズチャーチ、フェアファックス、ラウドン、プリンスウィリアム郡で構成される「北バージニア」です。2024年3月31日時点で、総償却費に占めるローンポートフォリオの31.8％、26.9％、24.2％、5.4％、11.7％は、それぞれワシントンDC、ワシントンのメリーランド郊外、バージニア北部、メリーランド州の他の郡、および米国の他の地域に集中していました。2023年12月31日時点で、総償却費に占めるローンポートフォリオの31.5％、26.4％、25.1％、5.5％、11.5％は、それぞれワシントンDC、ワシントンのメリーランド郊外、北バージニア、メリーランド州の他の郡、および米国の他の地域に集中していました。オフィスを中心とするCRE市場の状況については引き続き慎重ですが、特定のセクター、特に集合住宅と住宅市場におけるワシントンDC大都市圏の好調が、好立地の物件のプレミアムを引き続き押し上げています。
貸付戦略の一環として、当社は2024年3月31日と2023年12月31日の時点で未払いの償却費がそれぞれ62億ドルと61億ドル、つまり総ローンの77.1％と77.0％を占めるCREローンの実質的なポートフォリオを維持しています。経営陣は定期的に会合を開き、既存のCREローンポートフォリオを監視し、CREローン投資のパイプラインを評価します。当社は、COVID-19パンデミックの影響から永続的な影響を受けたセクター、特にオフィス物件を担保とする収益を生み出すCREローンの監視に引き続き注力してきました。2024年3月31日と2023年12月31日の時点で、それぞれ約8億9,870万ドルと9億4,900万ドル、つまり総融資額の11.2％と11.9％を占めていました。ワシントンD.C.、ワシントンのメリーランド郊外、北バージニア州のオフィスローンは、2024年3月31日と2023年12月31日の時点で、それぞれ8億2,950万ドルと8億7,900万ドル、つまり総融資額の10.4％と11.0％でした。2024年3月31日の時点で、CREオフィスローンの総収入に占める割合は、37.4％、31.4％、23.5％がワシントンのメリーランド郊外、バージニア州北部、ワシントンDCにあります。
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次の表は、2024年3月31日現在の当社の収益源である商業用不動産ローンをまとめたものです。
メリーランド
バージニア
(千ドル)
ワシントンD.C.
ワシントン郊外
その他
北バージニア
その他
その他
合計
合計のパーセント
担保タイプ:
ホテル & モーテル
$138,330 $85,641 $83,327 $66,982 $— $22,129 $396,409 10 %
工業用
5,854 78,924 40,898 19,713 3,815 — 149,204 4 %
混合使用
265,432 45,969 372 54,511 25,793 5,380 397,457 10 %
マルチファミリー
384,408 214,415 320 72,131 84,636 47,877 803,787 20 %
オフィス
211,181 336,043 4,349 282,297 64,823 47 898,740 22 %
リテール
82,279 97,738 62,018 77,094 99,788 1,938 420,855 10 %
シングル/1-4ファミリー & RESコンドミニアム
73,737 2,775 2,543 14,496 6,554 4,080 104,185 2 %
その他
155,520 188,186 39,918 459,291 9,355 27,255 879,525 22 %
合計
$1,316,741 $1,049,691 $233,745 $1,046,515 $294,764 $108,706 $4,050,162 100 %
全体のパーセント
32 %26 %6 %26 %7 %3 %100 %
ローン規模別の元本の割合：
100万ドル未満です29 %23 %45 %26 %30 %34 %
100万ドルから1500万ドル16 %16 %6 %10 %8 %8 %
500万ドルから1000万ドル8 %7 %— %10 %35 %49 %
1000万ドルから2,500万ドル25 %37 %43 %26 %24 %9 %
2500万ドルから5000万ドル18 %17 %6 %14 %3 %— %
5,000万ドルを超える4 %— %— %14 %— %— %
合計
100 %100 %100 %100 %100 %100 %
2024年3月31日時点で、オフィス物件によって担保されたローンの元本のうち、2億4,890万ドルが批判されたり、機密扱いされたりしました。
2024年3月31日現在、当社は、どの業界のどの借り手に対しても、貸付ポートフォリオ全体の10％を超える融資が集中していませんでした。この目的の業界とは、同様の活動を行い、経済やその他の状況の変化によって契約上の義務を果たす能力が同様の経済的特徴を持つ企業のグループとして定義されます。
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次の表は、2024年3月31日現在のローンポートフォリオの最終契約満期までの時間を示しています。
2024年3月31日
(千ドル)合計
1年以内 (1)
1年以上から5年5年以上から15年15年以上にわたって
コマーシャル$1,408,767 $356,329 $879,193 $169,699 $3,546 
PPPローン467 — 467 — — 
収入の創出-商業用不動産 (2)
4,040,655 1,499,809 2,218,712 322,134 — 
所有者が占有しています-商業用不動産1,185,582 211,602 442,072 308,355 223,553 
不動産住宅ローン-住宅用72,087 16,956 43,995 487 10,649 
建設-商業用と住宅用1,082,556 289,929 755,137 7,689 29,801 
建設-C&I（オーナーが入居中）138,379 24,314 18,586 36,681 58,798 
ホームエクイティ53,251 2,331 2,192 1,092 47,636 
その他の消費者958 771 — — 187 
融資総額$7,982,702 $2,402,041 $4,360,354 $846,137 $374,170 
以下のローン:
あらかじめ決められた固定金利$3,132,625 $963,405 $1,668,486 $403,587 $97,147 
変動金利または変動金利4,850,077 1,438,636 2,691,868 442,550 277,023 
融資総額$7,982,702 $2,402,041 $4,360,354 $846,137 $374,170 
(1)契約満期のないデマンドローン、および当座貸越は、1年以内に期限が到来すると報告されます。
(2)収入を生み出すCREオフィスローンは、2024年3月31日時点で元本の総額が8億9,870万ドルで、収益を生み出す商業用不動産に含まれていますが、元本はそれぞれ3億3,380万ドル、5億5,980万ドル、合計1,510万ドルで、1年以内、1年から5年、契約満期までの残り5年から15年です。2024年3月31日現在、約1億780万ドルと3億6,880万ドルの収益を生み出すCREオフィスローンは、それぞれ3か月と18か月以内に満期を迎える予定でした。
信用損失引当金
ACLは、ローンポートフォリオのリスクに対する経営陣の評価を反映した多くの要因に基づく見積もりです。これらの要因には、経済状況と傾向、担保の価値と妥当性、ポートフォリオの量と構成、ポートフォリオのパフォーマンス、および会社と銀行の内部融資プロセスが含まれます。ACLの会計処理の詳細は連結財務諸表の注記1に記載されており、ACLの活動は連結財務諸表の注記4に記載されています。また、2024年および2023年3月31日に終了した3か月間の信用損失引当金の計算に関する当社の説明については、「信用損失引当金」という見出しの下の説明を参照してください。
2024年3月31日のローンのACL、つまり9,970万ドルは、2023年12月31日から1,370万ドル、つまり8,590万ドル増加したことを反映しています。これは、2024年3月31日に終了した3か月間の信用損失3,520万ドルと2,140万ドルの純チャージオフ引当金を反映しています。2024年3月31日に終了した3か月間の純チャージオフは、年間ベースでの平均ローンの 1.07% を占め、2023年3月31日に終了した3か月間の純チャージオフ9.75,000ドルから増加しました。これは、売却目的で保有されているローンを除く年間ベースでの平均ローンの 0.05% に相当します。2024年3月31日に終了した3か月間の純チャージオフには、1つのCREオフィス貸付関係における2,060万ドルのチャージオフが含まれていました。2024年3月31日時点で、ローンのACLは未払いのローン総額の1.25％を占めていましたが、2023年12月31日には1.08％でした。ACLは、2023年12月31日時点の不良債権の 131% に対し、2024年3月31日時点では不良債権の 109% を占めていました。信用損失引当金の詳細については、「経営陣による財政状態と経営成績の考察と分析」の「信用損失引当金」セクションを参照してください。
銀行のリスク委員会は、包括的なローン審査プロセスの一環として、期日を30日以上過ぎたローンを評価します。委員会は、延滞ローンや潜在的に問題のあるローンを取り巻く状況と状況を評価します。銀行の融資方針では、返済期限が90日過ぎている場合、または回収が疑わしいと判断された場合は、担保がしっかりしていて回収中である場合を除き、融資を未払いにすることが義務付けられています。与信管理部門は、追加の準備金が必要になる可能性のあるリスクレベルの増加を評価するために、販売活動や利子準備金の利用など、開発および建設プロジェクトの状況を分析します。
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当社は、自社のローンポートフォリオのリスク格付けに関して慎重な姿勢を取っていると考えています。2024年3月31日と2023年12月31日の時点で、特別評価ローンの償却費用はそれぞれ2億6,530万ドルと2億710万ドルで、標準以下のローンの償却費用はそれぞれ3億6,180万ドルと3億3,580万ドルでした。特記事項ローンの増加は、主にCREローン、特に収益を生み出す商業用不動産ローン、商業用不動産ローン、商業用ローンの増加によるものです。2024年3月31日の時点で、特別言及ローンと標準以下ローンのそれぞれ97.5％と73.9ドルが流動融資でした。潜在的な問題のあるローンとしてのステータスに基づいて、リスクが特記されているローンや標準以下のローンは、厳重に精査され、継続的に徹底的なリスク管理が行われます。さらに、当社のローン損失引当金の方法論では、潜在的な問題ローンと見なされる特定のローンについて、一般的なポートフォリオと比較して準備係数が増加しています。
経営陣は、当行が経験するローンの増加とCREが直面するリスクを認識し、強力なポートフォリオ管理と強力なリスク格付けプロセスを維持することに努めています。当行は、クレジットリクエストの分析と問題のあるクレジットの管理を行います。当行は、与信要求を評価するための分析手順を開発・導入し、当社のリスク格付けシステムを改良し、特にCREおよび建設ローン（オフィス物件で担保されているローンを含む）について、ローンポートフォリオとACLの妥当性のモニタリングを強化しました。これらの分析にはストレステストが含まれます。さらに、取得したローンの公正価値評価は、当社の分析手順に含まれています。ローンポートフォリオ分析プロセスは、質の高いクレジットポートフォリオを維持し、弱点が深刻になる前に迅速に特定するという当社の目標をサポートするために、継続的かつ積極的に行われています。
2024年3月31日と2023年12月31日の時点で、当社のパフォーミング・オフィス・カバレッジ・レシオは、パフォーミング・オフィス・プロパティによって担保されたローンに帰属するACLをローン総額に占める割合で計算したもので、それぞれ3.67％と1.91％でした。
次の表は、指定された期間のACLでのアクティビティを示しています。
3月31日に終了した3か月間
(千ドル)
2024
2023
期首残高$85,940 $74,444 
チャージオフ:
コマーシャル(496)(868)
収入の創出-商業用不動産(20,943)— 
建設-商業用と住宅用(129)(136)
その他の消費者(1)(50)
チャージオフの合計(21,569)(1,054)
回収率:
コマーシャル115 76 
所有者が占有しています-商業用不動産24 — 
その他の消費者— 3 
総回収額139 79 
ネットチャージオフ(21,430)(975)
信用損失引当金-ローン35,174 4,908 
期末残高$99,684 $78,377 
期間中の平均未払いローンに対する、その期間の純チャージオフの年換算比率1.07 %0.05 %
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次の表は、示された日付におけるACLの割り当てを反映しています。2024年3月31日の引当金の配分には、9,210万ドルの個別査定ローンに対する387千ドルのACLが含まれています。これに対し、2023年12月31日時点の個別査定ローンに対するACLは6,610万ドルでした。各カテゴリーへの引当金の配分は、必ずしも将来の損失やチャージオフを示すものではなく、どのカテゴリーの損失を吸収するための引当金の利用を制限するものでもありません。
2024年3月31日2023年12月31日
(千ドル)金額ACL総数の%総融資額に占める割合金額ACL総数の%総融資額に占める割合
コマーシャル$23,682 24 %18 %$17,824 21 %18 %
収入の創出-商業用不動産45,937 46 %50 %40,050 47 %51 %
所有者が占有しています-商業用不動産13,537 13 %15 %14,333 16 %15 %
不動産住宅ローン-住宅用893 1 %1 %861 1 %1 %
建設-商業用と住宅用13,058 13 %13 %10,198 12 %12 %
建設-C&I（オーナーが占有）1,929 2 %2 %1,992 2 %2 %
ホームエクイティ618 1 %1 %657 1 %1 %
その他の消費者30 — %— %25 — %— %
手当の合計$99,684 100 %100 %$85,940 100 %100 %
不良資産
当社の不良資産水準は、90日以上延滞したローンとローン修正の不良部分を含む未払ローンの償却費用とOREOの帳簿価額で構成され、2024年3月31日時点で合計9,230万ドルで、総資産の 0.79% に相当します。これに対し、不良資産は6,660万ドル、総資産の0.57％でした。2023年12月31日です。この増加は主に、以下で説明する不良債権の増加によるものです。
当社には、2024年3月31日または2023年12月31日の時点で、90日以上延滞したローンはありませんでした。経営陣は、借り手の財政状態の悪化の初期兆候に引き続き注意を払い、リスクを軽減するための措置を講じることを優先しています。当社は、回収が疑わしいと判断した場合、ローンを未払状態にします。当社は、ローンを未払金の状態に置くことに熱心に取り組んでいると考えており、ローンポートフォリオのリスク分析に基づいて、2024年3月31日現在のACLが総ローンの 1.25% を占めていれば、その日のローンポートフォリオ内で予想される信用損失を吸収するのに十分であると考えています。
2024年3月31日時点の不良債権総額の償却費用は9,150万ドルで、貸付総額の 1.15% を占めていました。これに対し、2023年12月31日時点では6,550万ドルで、貸付総額の 0.82% を占めていました。この増加は主に、収益を生み出す2つの商業用不動産ローンが、合計残高の一部がチャージオフされた後、未払状態になったことによるものです。
CECL基準では、資産が当初のリスク区分と似ていない場合に、金融機関が個々のローンを評価することができます。これは、信用の悪化、担保への依存度の高まり、または減損につながるその他の要因によって発生する可能性があります。特に、当社は、財政難を経験している借り手に対して、未払ローンとローン修正として特定されたローンを個別に評価しますが、割り当てられたセグメントと同様のリスクを共有しなくなったと判断した場合は、他のローンやローンのグループも個別に評価することがあります。個別に査定されるローンの準備金は、担保の公正価値と割引後のキャッシュフローの2つの方法のいずれかで決定されます。担保の公正価値は、担保に依存すると判断されたローンに使用され、公正価値は、販売費用、手数料、優先先取特権などを調整した担保の正味実現可能価値を表します。割引キャッシュフローは、構造上の譲歩が行われ、継続的な支払いが見込まれる場合、担保に依存しないローンに使用されます。継続支払いは、ローンの当初の契約レートで予想期間にわたって割引され、デフォルトリスクの調整も含まれます。
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不良資産には、当社が個別に評価すると考えるローンが含まれます。個別査定ローンとは、ローン契約の契約条件に従って支払われるべき金額をすべて回収できないと当社が考えるローンと、適用される会計基準で義務付けられている業績期間を示していない財政難を経験している借り手へのローンの再編により条件が変更されたローンと定義されます。リスク特性を共有しないローンは、個別に評価されます。担保の差し押さえの可能性があると当社が判断した場合、または借り手が財政難に陥っていて、当社が担保の売却を通じて金融資産の返済が実質的に行われると予想している担保依存金融資産の場合、ACLは、測定日現在の担保の公正価値と資産の償却原価基準との差に基づいて測定されます。返済が担保の運用によるものと見込まれる場合、予想信用損失は、金融資産の償却原価基準が担保の運用による正味現在価値（「NPV」）を上回る金額として計算されます。返済が担保の売却によるものと見込まれる場合、予想信用損失は、金融資産の償却原価基準が、原資産担保の公正価値から推定売却費用を差し引いた額を上回る金額として計算されます。測定日の担保の公正価値が金融資産の償却原価基準を超える場合、ACLはゼロになることがあります。通常、個別に査定されたローンに関連するすべての評価額は、少なくとも毎年更新されます。
当社は、ローンの変更について会計ガイダンスに従ってローンの変更を評価し、変更によって新しいローンになるのか、既存のローンが継続されるのかを判断します。財政難に陥っている借り手へのローンの変更で、契約上のキャッシュフローのタイミングや金額が直接変わる場合、元本免除、金利の引き下げ、わずかな支払い遅延以外の場合、期間の延長、および記載されている変更の組み合わせがあります。再編ローンと見なされるローンは、コミットメントが100万ドル以上であれば、個別に評価されるローン分析の対象となることがあります。それ以外の場合、再編ローンはACLモデルの適切なセグメントに留まり、関連する準備金は、再編ローンの変更による割引キャッシュフローの変化に基づいて調整されます。経営陣は、会社の経済的損失を最小限に抑えるために、財政難に陥っている借り手を早期に特定し、ローンが未払状態になったり、担保の差し押さえや差し押さえになったりする前に、ローンをより手頃な条件に変更するよう努めています。
修正された商業ローンと消費者ローンは、将来の債務不履行の可能性を示す初期の指標として、延滞がないか綿密に監視されています。ローンのリストラで修正されたローンがその後債務不履行に陥った場合、会社はそのローンにさらなる減損の可能性があるかどうかを評価します。引当金を増やしたり、手当の配分を調整したり、ローンの帳簿価額をさらに減価償却するために部分的なチャージオフを行ったりすることができます。
2024年3月31日に終了した3か月間に、世銀は11件のローンを修正しました。2024年3月31日現在の償却総額は8,500万ドル（ローンポートフォリオの1.1％）でした。これらのローンには、約1ヶ月から12ヶ月の延長融資期間が与えられました。
過去12か月間に修正されたローンは合計2億3,750万ドルで、そのうち約800万ドルは期日を30〜89日過ぎたローンで、8,530万ドルは未払いのローンです。他のすべてのローンは、修正された条件に基づいて実行されます。
あるいは、経営陣は、状況に応じて、市場に基づいた合理的な条件で返済できる借り手への貸付条件の更新、修正、延長、および/または変更を随時実施します。したがって、このような変更は、財政難に陥っている借り手への融資再編とは見なされません。借り手の要求に応えることは譲歩のレベルまで上がらないため、このような変更は財政難に陥っている借り手への融資再編とは見なされません変更された取引が市場レートと条件で行われた場合、および/または借り手が財政難は経験していません。例：（1）悪天候により、収益性の高い小売業では、償却ローンの一時的な利息のみの期間を示唆する短期的なキャッシュフローの問題が発生する可能性があります。（2）市場条件でのローン満期の延長を合理的に提案する不動産プロジェクトの吸収が遅れる可能性があります。または（3）返済能力が実証された借り手への満期ローンがあり、（3）次のような立場にない返済能力が実証された借り手への満期ローンがある可能性があります代替長期融資を受けるための満期時期。
不良資産に含まれていたのは、2024年3月31日時点で差し押さえられた4つの物件を含む773千ドルのOREOでした。 2023年12月31日時点で、差し押さえられた2つの物件を含む110万ドル。OREOの物件は、売却にかかる推定費用を差し引いた金額または公正価値のどちらか低い方で保有されます。
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差し押さえの前に第三者による鑑定書を取得し、オレオ不動産の最新の第三者鑑定書は通常、年1回以上の頻度で入手することが当社の方針です。一般的に、当社は、現在の評価が現在の価値を正確に反映していないと市場の兆候（比較可能な売上、当社が帳簿価額を下回る合法的なオファーを検討しているシナリオ、ブローカーの指示、および同様の要因など）に基づいて、オレオ不動産の最新の評価または評価を行います。2024年3月31日に終了した3か月間に、2棟のオレオ物件が売却され、65万6千ドルの収益が発生しました。2023年3月31日に終了した3か月間、オレオ不動産の売却はありませんでした。
次の表は、不良資産の金額を示しています。償却原価でのローンや、原価または公正価値から推定売却費用を差し引いた方でのOREOが含まれます。
(千ドル)2024年3月31日2023年12月31日
未払ローン:    
コマーシャル$1,920 $2,049 
収入の創出-商業用不動産67,602 40,926 
所有者が占有しています-商業用不動産19,798 19,836 
不動産住宅ローン-住宅用1,934 1,946 
建設-商業用と住宅用— 525 
ホームエクイティ237 242 
その他の消費者— — 
不良債権総額91,491 65,524 
その他所有不動産773 1,108 
不良資産総額$92,264 $66,632 
不良債権総額に対する補償率、信用損失引当金109 %131 %
貸付総額に対する不良債権の比率1.15 %0.82 %
総資産に対する不良資産の比率0.79 %0.57 %

不良債権の金額は、ローンポートフォリオ全体に比べて比較的少数の個人クレジットと借り手の状況に大きく依存するため、不良債権の金額は期間ごとに大きく変動する可能性があります。
2024年3月31日時点で、3億6,180万ドルの標準以下のローンがありました。標準以下のローンは、起こり得るまたは実際の信用問題についての既知の情報により、借り手が現在のローン返済条件を遵守できるかどうかについて経営陣が確信が持てないため、潜在的または実際の問題のあるローンと見なされます。その結果、将来、必要に応じて、延滞ローン、未払ローン、または再編されたローンのカテゴリーに再分類される可能性があります。これらのローンは、潜在的または実際に問題のあるローンとしてのステータスに基づいて、厳重に精査され、継続的に徹底的なリスク管理が行われます。
預金やその他の借入金
当行の主な資金源は、デマンドデポジット、マネーマーケット口座、譲渡可能出金口座（「NOW」）口座、普通預金口座、預金証書からなるコア預金です。預金ベースには、取引口座、定期預金口座、貯蓄口座、顧客が現金管理に使用する口座が含まれます。これらの口座は、銀行に手数料収入源やクロスマーケティングの機会を提供するだけでなく、低コストの魅力的な資金源にもなります。融資需要が高まり、コア預金が季節変動する時期の資金調達ニーズを満たすため、当行は、FHLBからの担保付借入金、取引銀行から購入した連邦資金、地方および全国の証券会社からの仲介預金など、代替資金源を定期的に利用しています。さらに、世銀は2023年3月に連邦準備制度理事会によって設立されたBTFPに参加しています。連邦準備制度理事会は2024年1月に、BTFPが予定通り2024年3月11日に新規融資の開始を停止すると発表しました。連邦準備制度理事会はまた、新規融資の金利が、融資が行われた日に有効な準備金残高の金利を下回らないように、プログラムの条件を変更しました。2024年1月、連邦準備制度理事会によるこれらの発表に先立ち、当社はBTFPを通じてさらに5億ドルを借り入れ、プログラムに基づいて5億ドルを借り換えました。それぞれの金利は 4.76% で、満期日は2025年1月です。
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次の表は、2024年3月31日と2023年12月31日の当社の預金をまとめたものです。

2024年3月31日2023年12月31日
バランス
パーセンテージ
バランス
パーセンテージ
無利子需要
$1,835,524 22 %$2,279,081 26 %
有利子取引
1,207,566 14 %997,448 11 %
貯蓄とマネーマーケット
3,235,391 38 %3,314,043 38 %
定期預金
2,222,958 26 %2,217,467 25 %
合計
$8,501,439 100 %$8,808,039 100 %

2024年3月31日に終了した3か月間、預金総額は2023年12月31日と比較して3億660万ドル減少しました。この減少は主に、無利子デマンド預金が4億4,360万ドル減少し、貯蓄口座とマネーマーケット口座が7,870万ドル減少したことによるもので、有利子取引預金の2億1,010万ドルの増加によって一部相殺されました。
2024年3月31日現在、預金総額の 10% を超える預金者は一人もいません。2024年3月31日現在、パススルー取引を仲介していない10大預金者は、預金総額の約19％を占めています。当社は、第三者の決済処理業者と重要な預金関係を維持しており、その事業では預金の流入と流出が継続的に発生しており、これが平均的な預金残高と比較して期末の変動の一因となっています。
当行は、好調な融資需要に資金を提供するため、または預金流出の増加に対応するために、必要に応じて、地域の証券会社や、IntraFi Network、LLC（「IntraFi」）を含むその他の国内証券ネットワークから、通常25万ドル未満の仲介定期預金を受け付けています。さらに、当行は、預金証書口座登録サービス（「CDARS」）と保険付キャッシュスイープ商品（「ICS」）に参加しています。これらは、FDICの保険を最大化することを目的として、IntraFiが促進する銀行間の相互取引（「双方向」）を提供するものです。2024年3月31日時点の相互預金の合計は17億ドル（預金総額の19.9％）でしたが、2023年12月31日時点では16億ドル（預金総額の 17.7%）でした。これらの資金源は、当行にとって信頼性が高く費用対効果の高い代替資金源であると当社は考えていますが、当社の流動性ニーズを満たすのに引き続き十分または適切であるという保証はありません。当行は、片道のCDARS預金も取得でき、IntraFiの保険付きネットワーク預金プログラム（「IND」）に参加しています。2024年3月31日と2023年12月31日の時点で、当行にはそれぞれ8億2360万ドルと7億8,650万ドルのIND仲介預金がありました。ただし、会社または銀行の状態や評判が悪化したり、会社と銀行が対応できない市場金利が大幅に変化したり、市場の変化により銀行が利用できる総資金が変化したりした場合、将来、仲介預金が流出したり、入手が困難になったりする可能性があります。その場合、代替資金源を探す必要があり、資金コストが増加し、純金利マージンに悪影響を及ぼす可能性があります。
私たちは仲介預金を使用してきましたが、将来の成長を支援するための資金源の1つとして仲介預金を引き続き使用するつもりです。2024年3月31日時点で、仲介された預金の総額は42億ドル、つまり預金総額の49.1％で、そのうち17億ドルはCDARSとICSの双方向口座によるものでした。2024年3月31日現在、仲介預金の総額は、それぞれ17億ドル、16億ドル、8億5,300万ドルの定期預金、貯蓄口座、マネーマーケット口座、および有利子取引口座でした。2023年12月31日時点で、仲介預金の総額（CDARSとICSの双方向を除く）は25億ドル、預金総額の28.8％で、それぞれ15億ドル、9億6,150万ドル、および1億820万ドルの定期預金、貯蓄口座とマネーマーケット口座、および有利子取引口座で構成されていました。
2024年3月31日と2023年12月31日の時点で、預金総額には推定合計23億ドルと28億ドルの無保険預金が含まれており、これらはそれぞれ預金総額の27.6％と31.4％に相当します。銀行預金のうち保険がかけられていない割合が減少した理由の1つは、顧客が預金に対するFDIC預金保険の補償範囲を最大化できるようにするIntraFiが提供する商品の利用が増えたことです。
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基本的な無利子デマンド預金口座の拡張として、当社はスイープ口座、つまり「顧客買戻し契約」を提供しています。これにより、対象となる企業は、預金証書にもマネーマーケット口座にも適さない短期超過資金で利息を稼ぐことができます。これらの口座の残高は、2023年12月31日時点の3,060万ドルに対し、2024年3月31日時点では3,710万ドルでした。顧客の買戻し契約は預金ではなく、FDICの保証も受けていませんが、米国政府機関証券および/または米国政府機関が支援するMBSによって担保されます。これらの口座は、キャッシュフローの水準が大きく変動する企業に特に適しています。弁護士や所有権会社のエスクロー口座は、この商品の恩恵を受けることができる口座の例です。FDICの保険限度額を超える預金に担保を必要とするが、他の質権契約の対象にはならないお客様も同様です。このプログラムでは、これらの口座で発生する可能性のある残高の変動に対応するために、会社は十分な投資証券水準を維持する必要があります。
当社は、2024年3月31日および2023年12月31日の時点で、取引銀行（無担保）から提供された連邦資金与信枠に基づく未払い残高はありませんでした。
2024年3月31日時点で、当社のFHLB担保付借入金の未払い残高は6億ドルでしたが、2023年12月31日には未払いの借入はありませんでした。未払いのFHLB前払い金は、特別に担保された有価証券と、銀行の商業用住宅ローン、住宅ローン、住宅担保ローンのポートフォリオにおける適格ローンに対する包括先取特権からなる担保によって担保されています。さらに、2024年3月31日と2023年12月31日の時点で、当社はBTFPの下で10億ドルと13億ドルの未払いの借入金を抱えていました。未払いのBTFP前払い金は、特別に質入れされた適格投資有価証券からなる担保によって担保されています。未払いの短期前払い金と借入金は、ローンの増加を支える全体的な資産負債戦略の一部です。
2024年3月31日と2023年12月31日に未払いの劣後債は、当社が2014年8月5日に発行予定の2024年9月1日に発行予定の7,000万ドルの劣後債でした。当社は、劣後債務の今後の満期の資金を調達するためのさまざまなオプションを検討しており、満期を迎えているものに代わる新しい劣後債やその他の債務証券の発行や、他の手段で満期の資金を調達する場合があります。実勢金利を考えると、劣後債を借り換えるための新しい債務証券は、劣後債よりも金利が高くなると予想されます。
コミットメントと契約上の義務
未払いのローン契約、ラインと信用状は次のとおりです。
(千ドル)
2024年3月31日
2023年12月31日
資金のない融資契約$1,850,316 $1,981,334 
資金のないクレジットライン99,930 98,614 
信用状85,719 87,146 
合計$2,035,965 $2,167,094 

通常の銀行業務では、信用供与に関するさまざまな約束がなされます。顧客の利益のために信用状も発行されます。これらのコミットメントは、当社の未払いローンと一致するローン引受基準と地理的境界の影響を受けます。
未積立融資契約とは、契約に定められた条件が満たされ、借り手が書面で約束を受け入れた限り、銀行が顧客への貸付を約束する契約です。通常、契約には有効期限やその他の終了条項が定められており、契約期間が延長される前に手数料の支払いが必要になる場合があります。多くの場合、借り手は建設ローンのようにコミットメントを引き出すために業績マイルストーンを満たす必要があります。また、資産ベースの貸付クレジットファシリティの場合のように、コミットメントを引き出すために必要なレベルの担保を持っている必要があります。取得する担保はさまざまで、預金証書、売掛金、在庫、資産と設備、住宅とCREが含まれる場合があります。コミットメントは引き出されずに期限切れになる場合があるため、コミットメントの合計金額は必ずしも将来の現金要件を表すものではありません。
未払いの与信枠とは、契約で定められた条件に違反しない限り、顧客に貸す契約です。クレジットラインには通常、有効期限やその他の解約条項が決まっており、手数料の支払いが必要になる場合があります。クレジットラインは引き出されずに期限切れになる可能性があるため、未払いのクレジットラインの合計金額は、必ずしも将来の現金要件を表すものではありません。
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信用状には、予備信用状と商業信用状が含まれます。予備信用状は、銀行の顧客による第三者への履行を保証するために銀行が発行する条件付きの約束です。予備信用状は通常、顧客が第三者との基礎となる契約の条件に従って履行しなかった場合に支払われるようになります。通常、予備の信用状は引かれません。商業信用状は、商取引を促進するために特別に発行され、通常、顧客と第三者との間で基礎となる取引が完了したときに契約が成立します。これらの信用状の契約額は、当行が保証する将来の最大支払い額です。当行は、信用状に基づいて第三者に支払う必要のある金額を顧客に対して請求し、担保が必要と思われる予備信用状に現金やその他の担保を保有しています。
流動性管理
流動性は、当社と銀行が融資需要を満たし、預金者の出金要件を整然と満たす能力を示す尺度です。世銀の主な流動性源は、取引銀行からの現金および現金残高、連邦準備制度理事会の超過準備金、ローンの返済、売却された連邦資金およびその他の短期投資、投資有価証券の満期および売却、営業収益、および当行への新規中核預金です。当社の債券投資ポートフォリオの約59％は、売却可能な状態で保有されています。これにより、顧客の買戻し契約や公的資金の担保として保有されていることを条件として、継続的な融資需要を満たすために必要に応じて売却から現金を生み出す柔軟性が得られます。2024年3月31日現在、売却可能な有価証券に記録されている未実現損失は、流動性を高めるためにそれらの有価証券を売却することを思いとどまらせていました。ただし、これらの有価証券は、追加の借入という形で二次流動性を提供する質権資産として利用されます。満期保有に分類される投資証券は、追加借入に対する担保としても使用できます。会社の主要な流動性源は、当社と銀行が資金を借りたり、仲介預金を発行したりする能力によって補完されます。これらは二次流動性源と呼ばれ、かなりのものです。
次の表は、2024年3月31日に使用可能で利用可能な当社の二次流動性源をまとめたものです。
（千ドル、脚注の金額を除く）使用中の流動性の二次資源利用可能な二次流動性源
2024年3月31日:
無担保仲介預金 (1)
$998,220 $1,959,516 
FHLBの担保付き借入金600,000 1,302,153 
FRB:
BTFP担保付借入金1,000,000 — 
割引窓口担保付き借入金— 568,602 
フェデラル・ファンド・ライン— 155,000 
顧客買戻し契約37,059 — 
レイモンド・ジェームスの買戻し契約— 17,780 
未担保資産: (2)
銀行への有利子預金N/A34,626 
投資証券N/A297,521 
合計$2,635,279 $4,335,198 
(1)無担保仲介預金から利用できる流動性は、一方通行のCDARSとICS仲介預金の無担保資金であり、その時点では現在の市場レートが必要であり、それらのネットワークでの資金の利用可能性にも依存します。
(2)デットファイナンスを通じてさらなる流動性を得るために清算または担保として使用できる未支配資産で構成します。
2024年3月31日に終了した3か月間、資金構成は変化し続けています。四半期末の預金は、2024年3月31日と2023年12月31日時点でそれぞれ85億ドルと88億ドルでした。預金の減少は主に、無利子デマンド預金が4億4,360万ドル減少し、貯蓄口座とマネーマーケット口座が7,870万ドル減少したことによるもので、有利子取引預金の2億1,010万ドルの増加によって一部相殺されました。四半期末の借入額は、2024年3月31日と2023年12月31日時点でそれぞれ17億ドルと14億ドルでした。借入金の増加は、当社の担保付借入金の純資金によるものです。
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日本銀行は、2024年3月31日および2023年12月31日の時点で未払額がなかった取引員から、最大1億5,500万ドルの連邦資金を無担保ベースで購入できます。当行は、片道CDARSおよびICS仲介預金で最大20億ドルの無担保資金を借りることができ、2024年3月31日の時点で9億9,820万ドルの未払い資金がありました。世銀はまた、2024年3月31日時点で8億2360万ドルの仲介預金を提供したIntraFIのINDプログラムを通じて、さまざまなブローカーディーラーと保管契約を結んでいます。
2024年3月31日時点で、日本銀行は、FHLBに担保として質入れされた資産に基づいて、最大19億ドルの前払金を引き出す資格がありました。2024年3月31日現在、銀行は6億ドルを借り入れています。2023年12月31日現在、当行には未払いのFHLB借入はありませんでした。世銀は、継続的な流動性ニーズを満たすために前払金の対象を増やすために、2024年3月31日に終了した3か月間と2023年12月31日に終了した年度に、FHLBに追加の担保を転記しました。今後もこの資金源を引き続き活用する予定です。
2023年3月、連邦準備制度理事会は、BTFPの創設を通じて、適格な預金取扱機関に追加の資金を提供すると発表しました。BTFPは、銀行を含む適格な預金取扱機関に追加の流動性源を提供しました。開始後、連邦準備制度理事会は、新規融資の金利が、融資が行われた日に有効な準備金残高の金利を下回らないように、プログラムの条件も変更しました。2024年1月、当社はBTFPを通じてさらに5億ドルを借り入れ、プログラムに基づいて5億ドルを4.76％の金利で借り換え、2025年1月に満期を迎えました。連邦準備制度理事会は、予定通り、2024年3月11日に新規融資の開始を中止しました。2024年3月31日時点で、世銀には10億ドルのBTFP借入が未払いでした。この代替流動性源は、貸借対照表の最適化に利用されています。
当行には、連邦準備制度の割引期間を通じて予備の借入制度があります。このファシリティは、最大5億6,860万ドルまで借りることができ、連邦準備制度理事会に特定された特定の資産で担保されています。定期的な検査を除いて、この施設は緊急時の資金としてのみ利用されることが予想されます。しかし、これらの代替流動性源が引き続き利用可能である、または当社の継続的な流動性ニーズを満たすのに十分であるという保証はありません。
2024年3月31日時点での当行の総借入能力は22億ドルで、これは、質入れされた資産について、FHLBと連邦準備制度の割引窓口からそれぞれ13億ドルと5億6,860万ドルの追加借入能力と、レイモンド・ジェームズとの買戻し契約を通じて質権証券を借りることができる総額1,780万ドルの合計借入能力です。当行はまた、総額約2億9,750万ドルの未支配証券をFHLBまたは連邦準備制度理事会に融資して、追加の借入能力を確保しています。
仲介解除による預金の損失は、流動性に対する最大のリスクの1つです。仲介解除は、金利が上昇し、預金者が銀行が提供しているよりも高い金利を求めて預金を引き出すときに最も一般的に起こります。当行は、競争力のある預金金利を毎週比較し、提供する金利が競争力があることを確認するために随時調整を行っています。
ただし、日本銀行が預金をめぐって競争するにつれて資金コストが大幅に上昇したり、金利が上昇し続け、日本銀行が預金金利で競争力を維持しないことを選択した場合、一部の預金が失われるリスクがあります。このような状況下で、当行は、短期的には預金の減少を相殺するために、FHLB借入金、仲介預金、買戻し契約、取引銀行の信用枠などの他の資金源を使用するのに適した立場にあると考えていますが、そのような資金源を利用すると、当社の純金利マージンと収益に悪影響を及ぼす可能性があります。2024年の第1四半期に使用されたさまざまな情報源は、金利の上昇が続く経済環境で予想されるように、当社の純金利マージンと収益に悪影響を及ぼしました。将来の特定の時期に利用できるさまざまな資金源が、将来の流動性ニーズを満たすのに十分であるという保証はありません。しかし、顧客預金や仲介預金の市場は非常に競争が激しく、特に金利が上昇したり高くなったりする環境では、仲介解除のリスクが高くなります。当社の無利子預金のほとんどは、貸付関係に関連して保有される営業預金または補償残高です。2023年に一部の無利子預金を有利子預金に振り替えたように、より競争力のある金利を支払わない限り、そのような預金が流出する可能性はリスクです。これは、銀行の支払利息と純金利に大きな悪影響を及ぼす可能性があります。長期的には、資産の調整と事業の重点の変更により、潜在的な預金の損失を補うことができます。当行はまた、流動性が大幅に必要になった場合に柔軟に対応できるように、市場性のある投資ポートフォリオを維持しています。資産負債委員会（「ALCO」）は、コアデポジット、適切な資産流動性、緊急時資金計画の重要性を強調する政策ガイドラインを採用しています。
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当社は、事業資金を調達するのに十分な一次および二次流動性源を維持していると考えています。2024年3月31日に終了した3か月間の平均短期流動性は、他の銀行への有利子預金やその他の短期投資と売却可能な投資有価証券で構成され、34億ドルで、世銀の平均ニーズを上回りました。2024年3月31日に利用可能な二次流動性源は43億ドルで、これにはFHLB、その他の保険付き仲介預金スイーププログラム、未質証券、FRBファンドライン、FRBディスカウントウィンドウが含まれます。2024年3月31日時点で、当社が保有している質権有価証券の総額は、推定公正価値2億9,750万ドルです。2024年3月31日現在、世銀の流動性計算式では、53億ドルの一次および二次流動性源がありました。経営陣は、この金額が現在および将来の資金調達ニーズを満たすのに十分であると考えています。
資本資源と妥当性
自己資本比率の評価は、資産の質と構成、流動性、収益実績、競争条件や経済力の変化、ストレステスト、規制措置や政策、全体的な成長レベルや貸借対照表の複雑さなど、さまざまな要因に左右されます。会社の現在および将来の資本ニーズの妥当性は、経営陣によって継続的に監視されています。経営陣は、予想される資産の成長を支え、潜在的な損失を吸収するのに十分な資本水準を確保できる資本構造の維持に努めています。
連邦銀行規制当局は、商業用不動産融資が集中しているとみなされる機関向けにガイダンスを発行しています。商業用不動産の集中リスクがある可能性のある機関を特定するためのガイダンスに含まれる監督基準に従い、（1）建設、土地開発、その他の土地取得のためのローンの報告総額が、リスクベースの総資本の100％以上を占める機関、または（2）機関のリスクベースの総資本と金融機関の商業用不動産ローンポートフォリオの300％以上を占める商業用不動産ローンの総額が50％増加した機関過去36か月間の詳細は潜在的な商業用不動産の集中リスクがあると特定されました。商業用不動産融資に集中しているとみなされる機関は、商業用不動産ポートフォリオに関してより高いレベルのリスク管理を行うことが期待され、より高い水準の資本を保有することが求められる場合があります。当社は、多くのコミュニティバンクと同様に、商業用不動産ローンを組んでおり、近年、商業用不動産ポートフォリオが拡大しています。過去36か月間の同セグメントの成長率は、規制ガイダンスで定められた50％のしきい値を超えませんでしたが、連邦銀行規制当局が銀行の商業用不動産エクスポージャーに一般的に重点を置いていることを考えると、監督当局の期待の高まりが引き続き当てはまると予想されます。
2024年3月31日時点で、建設、土地開発、その他の土地取得規制の集中基準を超えました。商業用不動産貸付への集中度を引き続き監視し、連邦銀行規制当局が発行したガイダンスを引き続き遵守しています。建設、土地、土地開発ローンは、リスクベースの資本総額の 115% を占めています。経営陣は商業用不動産貸付の分野で豊富な経験があり、商業用不動産ポートフォリオに関して、高度なリスク管理手続きと厳格な引受基準を実施し、今後も維持しています。
ローンモニタリング業務には、金利の上昇や純営業利益の減少によるキャッシュフローの変化を評価するための定期的なストレステスト分析が含まれますが、これらに限定されません。とはいえ、当社の商業用不動産の集中度は四半期ごとに変動するため、商業用不動産の集中の結果として、より高い水準の資本を維持する必要があり、追加の資本を獲得する必要があり、株主利益に悪影響を及ぼす可能性があります。当社は、資本政策と資本計画の策定と実施、ストレステストを含むプロフォーマ予測の作成、取締役会の承認が必要で十分な資本比率を超える規制上の資本比率の内部最低目標の策定を通じて、商業用不動産とその自己資本比率に関連するリスクを管理しようとしています。
当社と当行は、連邦銀行機関によって管理される規制上の資本要件の対象となります。自己資本比率と迅速な是正措置に関する規制には、規制会計慣行に基づいて計算された資産、負債、および特定の貸借対照表外項目の定量的測定が含まれます。資本の金額と分類も、構成要素、リスクの重み付け、その他の要因に関する規制当局による定性的な判断の対象となり、規制当局は場合によっては分類を下げることがあります。さまざまな資本要件を満たさないと、財務諸表に直接重大な影響を与える可能性のある規制措置が開始される可能性があります。
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2024年3月31日現在、当社とその完全子会社である世銀の資本状態は、引き続き規制要件と十分な資本のガイドラインを上回っています。銀行規制当局が資本ポジションを測定する際に頼りにする主な指標は、ティア1リスクベースの資本比率、リスクベースの総資本比率、レバレッジ比率、CET1比率の4つの比率です。ティア1資本は、普通および適格優先株主資本から、のれんやその他の無形資産を差し引いたものです。リスクベースの資本の総額は、ティア1の資本に、適格劣後負債とACLの適格部分を加えたものです。リスクベースの資本比率は、規制で定められているリスク加重資産を基準に計算されます。前四半期の平均資産に対するTier 1資本の尺度は、しばしばレバレッジ比率と呼ばれます。CET1比率はティア1の資本比率ですが、優先株は含まれていません。
即時是正措置規則には、自己資本、十分な資本、十分な資本、過少資本、大幅に資本不足、および非常に資本不足の5つのカテゴリーがありますが、これらの用語は全体的な財政状態を表すものではありません。銀行に十分な資本しかない場合、とりわけ仲介預金の受け入れ、更新、または繰り越しには規制当局の承認が必要です。銀行の資本が不足していると、資本分配や成長と拡大が制限され、資本回復の計画が必要です。
FRBとFDICは、バーゼル銀行監督委員会の米国銀行向けの資本ガイドラインを実施する規則（「バーゼルIII規則」）を採用しています。バーゼルIII規則に基づき、会社と銀行はリスク加重資産のCET1比率を4.5％、資本保全バッファーをリスク加重資産の2.5％に維持する必要があります。その結果、最低CET1比率は7.0％、ティア1資本とリスク加重資産の最低比率は6.0％、資本保全バッファーが完全に段階的に導入された場合は8.5％、リスク加重資産に対する最低総資本比率は10.5％です完全に段階的に導入された資本保全バッファ。最低レバレッジ比率は 4.0% です。バーゼルIIIルールでは、特定の資産のリスクウェイトや貸借対照表外のエクスポージャーも増加しました。2024年3月31日時点で、当社と銀行はこれらの要件をすべて満たしています。
当社は、2024年4月18日に登録株主に1株あたり0.45ドルの四半期定期現金配当を2024年3月28日に発表し、2024年4月30日に支払われました。
会社が成長を続けることができるかどうかは、その経営成績と銀行の業績、追加の借入、追加の普通株式または優先株式の売却、または劣後債務などの追加の適格資本商品の発行を通じて、銀行の資本への拠出のための追加資金を獲得できるかどうかにかかっています。日本銀行が商業用不動産ローンに集中しているため、会社と銀行が維持する必要のある資本水準が影響を受ける可能性があります。
2024年3月31日および2023年12月31日現在の当社と銀行の資本金額と比率を下の表に示します。
会社バンク最低限必要なバーゼルIII
即時是正措置規則の下で十分に資本化すべき (1)
実績実績
(千ドル)金額比率金額比率
2024年3月31日
CET1の資本（リスク加重資産へ）$1,322,880 13.80 %$1,317,280 13.81 %7.00 %6.50 %
総資本（リスク加重資産を含む）$1,425,534 14.87 %$1,419,934 14.89 %10.50 %10.00 %
ティア1の資本（リスク加重資産へ）$1,322,880 13.80 %$1,317,280 13.81 %8.50 %8.00 %
ティア1の資本（平均資産まで）$1,322,880 10.26 %$1,317,280 10.25 %4.00 %5.00 %
2023年12月31日
CET1の資本（リスク加重資産へ）$1,335,967 13.90 %$1,330,001 13.92 %7.00 %6.50 %
総資本（リスク加重資産を含む）1,421,347 14.79 %1,415,381 14.81 %10.50 %10.00 %
ティア1の資本（リスク加重資産へ）1,335,967 13.90 %1,330,001 13.92 %8.50 %8.00 %
ティア1の資本（平均資産まで）1,335,967 10.73 %1,330,001 10.72 %4.00 %5.00 %
(1)銀行にのみ適用されます。
銀行および持株会社の規制、ならびにメリーランド州の法律では、銀行による配当金の支払いに一定の制限が課されているほか、銀行と会社間の信用の延長や資産の譲渡も制限されています。
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2018年12月、連邦銀行規制当局は、2020年1月1日より、特定の金融商品の信用損失の計上に関する新しい会計ガイダンスに従って、CECL方法論を採用することによる規制上の資本への悪影響に対して、オプションで3年間の段階的導入期間を規定する最終規則を発表しました。2020年3月、連邦銀行規制当局は暫定最終規則を発表しました。これは、CECL方法論の採用が規制資本に与える影響の推定値を2年間一時的に延期し、その後3年間の段階的導入期間を延長する代替オプションを銀行組織に提供するものです。規制資本に計上されない累積額は、2022年1月1日から年間 25% に段階的に導入されます。2020年3月の暫定最終規則で提供されるオプションを採用することを選択しました。
資産/負債管理と市場リスクに関する量的および質的開示
銀行の収益は純利息収入に大きく依存するため、銀行業における基本的なリスクは市場リスクまたは金利リスクにさらされることです。日本銀行のALCOは、銀行が策定し、監査委員会と取締役会全体が監督する方針とガイドライン、および四半期ごとに議論される詳細な報告書のレビューを通じて、金利リスクの管理を策定し、監視しています。ALCOは、リスク限度を検討する際に、収益と資本への影響、金利の水準と方向、流動性、地域の経済状況、外部からの脅威、その他の要因を考慮します。銀行業は通常、会社の利益目標に沿った純利息収入の増加を実現するために、資産と負債のキャッシュフローに内在する満期を管理し、ミスマッチの価格を再設定する事業です。
2024年3月31日に終了した3か月間、当社は2023年の同時期の2.77％に対し、2.43％の純金利マージンを生み出すことができ、引き続き全体的な金利リスク状況を管理しています。
当社は、ALCOと継続的な財務管理慣行を通じて、事業を展開する金利環境を監視し、資産と負債の金利と満期を調整して、競争力を維持し、確立されたリスク制限の下で全体的な財務目標を達成します。
ローンポートフォリオは2024年の第1四半期に増加しました。ローンポートフォリオの価格改定期間は、2024年3月31日と2023年12月31日でそれぞれ13か月と12か月で、固定金利ローンは、2024年3月31日時点で総融資額の39％、2023年12月31日時点で38％でした。変動金利および変動金利ローンは、2024年3月31日時点ではローン総額の 61%、2023年12月31日時点では 62% を占めていました。変動金利ローンは通常、担保付オーバーナイト・ファンディング・レート（「SOFR」）またはウォール・ストリート・ジャーナルのプライム金利に連動し、変動金利ローンは主に5年間の米国財務省金利に連動します。
現在および予想される将来の金利環境において、当社はMBSのポートフォリオにおける利回りとリスクのバランスを管理するために投資ポートフォリオを維持してきました。さらに、当社は主に流動性を提供するために投資ポートフォリオからキャッシュフローを収集してきました。2024年3月31日時点で、投資ポートフォリオの償却費用控除額は、2023年12月31日時点の残高と比較して6,960万ドル、つまり2.6％減少しました。
償却費用に基づくと、2024年3月31日と2023年12月31日の時点で、地方証券のパーセンテージミックスは総投資額の 5% でした。2024年3月31日および2023年12月31日の時点で、ポートフォリオのMBSに投資された割合は 61% でした。2024年3月31日と2023年12月31日の時点で、ポートフォリオの米国政府機関投資に投資された割合は 27% でした。2024年3月31日と2023年12月31日の時点で、社債は総投資額の 5% を占めていました。2024年3月31日と2023年12月31日の時点で、米国国債は総投資額の 2% でした。投資ポートフォリオの期間は、2023年12月31日時点の4.4年から、2024年3月31日時点の4.3年に短縮されました。
2024年3月31日時点で、8,030万ドルの社債は他の金融機関からの劣後債務でした。社債全般、特に劣後債務は信用リスクをもたらし、これらの発行体のいずれかが破産または破産手続きに入った場合、業績や財務状況にとって重大な損失を被る可能性があります。また、特異な要因、一般的な経済状況、その他の予期しない要因や出来事により、発行体の信用力が低下した場合、信用損失引当金が増加し、純利益に悪影響を及ぼす可能性があります。
当社は、金融機関の取引相手と信用リスク参加契約（「RPA」）を結んでいます。この契約に基づき、当社は、金利デリバティブ契約に関連する借り手の業績に関連する信用エクスポージャーの配分を比例配分します。RPAの公正価値は、借り手へのデリバティブの予想資産または負債エクスポージャーの合計を決定し、借り手のクレジットスプレッドをそのエクスポージャーに適用することによって計算されます。予想されるエクスポージャーの合計には、イールドカーブやボラティリティなどの観察可能なインプットから導き出された、デリバティブの現在のエクスポージャーと将来の潜在的なエクスポージャーの両方が含まれます。これらのデリバティブはヘッジとして指定されておらず、投機的でもなく、2024年3月31日現在の想定元本価値は4,950万ドルの資産状態にあります。これらの契約の公正価値の変動は、収益に直接反映されます。
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預金ポートフォリオの期間は、金利が上昇するにつれて短くなり、2024年3月31日には24か月、2023年12月31日には28か月になりました。2024年3月31日に終了した3か月間の当社の預金総額は3億660万ドル減少しました。これに対し、同時期の融資総額は1,400万ドル増加しました。2024年3月31日に終了した3か月間、資金構成は変化し続けています。預金の減少は主に、無利子デマンド預金が4億4,360万ドル減少し、貯蓄口座とマネーマーケット口座が7,870万ドル減少したことによるもので、有利子取引預金の2億1,010万ドルの増加によって一部相殺されました。これらの資金調達ミックスの変化は、主に金利の上昇によって分離が進んだ結果です。2024年3月31日に終了した3か月間で、当社の有利子預金費用は、2024年3月31日現在の預金総額の 78.4% を占める有利子預金全体で18ベーシスポイント増加しました。
売却可能な投資有価証券の税引前純未実現損失は、2024年3月31日および2023年12月31日時点でそれぞれ1億6,860万ドルと1億6,200万ドルでした。2024年3月31日時点で、純未実現損失ポジションは投資ポートフォリオの簿価の 10.45% を占めていました。
経営陣は、前述のように、さまざまな金利環境における利息収入への予想される将来の影響を測定するために、モデルの使用に頼っています。そのモデリングを通じて、当社は実際の結果とは異なる可能性のある特定の見積もりを行います。競争圧力、顧客の好み、将来の金利や動きを完全に正確に予測できないことを考えると、当社が最適な資産負債ミックスを成功裏に達成できるという保証はありません。
2023年7月に連邦準備制度理事会による最後の短期金利引き上げが開始されたため、市場金利は安定しています。変動金利および変動金利ローンのリセットによる影響を含め、予定通り有利子資産の利回りが上昇した一方で、有利子預金や借入金の利用が増加し、それらの資金源の金利が上昇したことに関連して、有利子負債にかかる資金コストも上昇しました。その結果、純金利は、過去2四半期と比較して安定しています。
私たちの金利リスクモデルでは、金利が上昇する環境における純金利マージンの拡大が示されました。しかし、このモデルの予測は、資金調達ニーズ、市況、および特定の契約上の義務に基づいて、変動金利および変動金利ローンの利息収入と預金負債の利息費用の両方が増加した結果ですが、資産や負債の組み合わせや獲得できるスプレッドには変化がありません。このモデルはまた、プログラムされた金利変更後の安定した金利環境を想定しているため、現実世界の状況とはかなり異なる可能性のある安定した環境で、資産と負債の価格を予定通りに再設定することができます。当社の特定の変動金利ローンおよび変動金利ローンの下限は、低金利環境において資産利回りを保護する可能性があります。ただし、市場金利の上昇が金利収入に与える影響は、そのような下限を超えるまで遅らせると予想されます。ただし、これは、ほとんどの変動金利ローンが最低金利をはるかに上回っている現在の金利環境には関係ありません。2024年3月31日時点で、当社は49億ドルの変動金利および変動金利ローンのポートフォリオを持っており、これらは加重平均金利7.82％の最低金利の対象となっていました。これは2023年12月31日時点の金利と一致していました。2024年3月31日時点で、当社が保有するローンのうち、最低金利で利息を稼いでいるのはわずか2億1,060万ドルで、その大部分は次の金利リセット日に最低金利よりも高い金利でリセットされると予想されています。
当社は、四半期ごとに収益シミュレーションモデル（利回り曲線に沿った即時並行シフト）を採用して、金利感応度とリスクを監視し、貸借対照表のキャッシュフローと関連する損益計算書のさまざまな金利シナリオにおける影響をモデル化しています。このモデルは、現在の貸借対照表のデータと属性を利用し、投資満期（前払いを含む）、ローンの前払い、金利、預金減衰率、および無利子収益と無利子費用の水準に関する仮定に基づいて調整されています。この分析の限界についての詳細な説明は、以下に、2023年12月31日に終了した年度のForm 10-Kの当社の年次報告書、および当社がSECに提出するその他の定期報告書および最新報告書に含まれるリスク要因およびその他の注意事項に記載されています。
その後、データは「ショックテスト」にかけられます。このテストでは、利回り曲線全体で、金利が100、200、300、400ベーシスポイント上昇、または100、200、300ベーシスポイント下降すると仮定しますが、ゼロを下回ることはありません。結果は、2024年3月31日からの今後12か月と24か月間の純利息収入、収益、および市場資本への影響について分析されます。イールドカーブに沿った金利の同時変化の分析に加えて、金利の「ランプ」に基づく変化の分析も行われます。このような分析は、利回り曲線の形状の変化だけでなく、金利のより緩やかな変化の影響も表しています。
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以下に示す分析では、2024年3月31日のシミュレーションでは、下限が10ベーシスポイントの金利ショックの低下シナリオでは、市場金利が100ベーシスポイント変動するごとに有利子預金の金利が100ベーシスポイント変化すると仮定し、金利ショックの増加シナリオでは、市場金利が100ベーシスポイント変動するごとに有利子預金の金利が100ベーシスポイント変化すると仮定します。 銀行には契約条件付きの預金があります。つまり、これらの預金は、市場レートが100ベーシスポイント変動するごとに100ベーシスポイント変わります。したがって、預金費用と市場金利変動の相関関係の全体的な尺度は 100% でモデル化されています。当社は、2023年12月31日の分析にも同じ仮定を使用しました。
競争の激しい市場行動は必ずしも金利の傾向に追随するわけではなく、時には金融市場の影響よりも先に進むため、負債コストの変動は金利リスクモデルで予想されるものとは異なる可能性があります。これが発生した場合、金利の上昇または下降環境の影響が経営陣の期待に沿わない可能性があります。
以下の表に数値化されているように、2024年3月31日の当社の分析では、金利が100、200、300ベーシスポイント下がり、100、200、300、400ベーシスポイント上昇した場合、純利息収入（今後12か月間）には中程度の影響があるだけでなく、株式の経済的価値にも中程度の影響が見られます。この中程度の影響は、実質的に変動金利と再価格設定可能な資産と負債が大幅に増加したことと、それに伴う相対的な期間の短縮によるものです。2024年3月31日時点で、(a) 投資ポートフォリオの価格改定期間は4.3年、(b) ローンポートフォリオは1.1年、(c) 有利子預金ポートフォリオは1.1年、(d) 借入資金ポートフォリオは0.5年でした。
次の表は、2024年3月31日の資産と負債の残高に関するシミュレーション分析の結果を反映しています。
興味の変化
料金 (ベーシスポイント)		純額の変化率
利息収入		の変化率
純利益		の変化率
ポートフォリオの市場価値
公平
+4002.7%6.9%(8.0)%
+3002.1%5.2%(5.8)%
+2001.3%3.4%(3.8)%
+1000.6%1.5%(1.6)%
————
-1000.1%0.2%1.1%
-2001.9%4.4%0.9%
-3002.4%5.5%(3.3)%

シミュレーションの結果は、純利息収入の変化率について当社が採用した関連するポリシー制限の範囲内です。純利息収入については、100ベーシスポイントの変更で-10％、200ベーシスポイントの変更で-12％、300ベーシスポイントの変更で-18％、400ベーシスポイントの変更で-24％のポリシー制限を採用しています。株式の市場価値については、100ベーシスポイントの変更で12％、200ベーシスポイントの変更で-15％、300ベーシスポイントの変更で-25％、400ベーシスポイントの変更で-30％というポリシー制限を採用しています。
2024年3月31日に市場金利が100ベーシスポイント低下した場合の純利息収入の0.1％と純利益の0.2％の影響は、2023年の同時期の純利息収入は（1.3）％、純利益は（2.6％）と比較して、上記のベータファクターの議論を大きく反映しています。2024年の第1四半期末を2023年の第1四半期と比較した分析では、金利が上昇する環境では、収入の継続的な増加は金利引き上げに依存し、金利引き上げは借り手にベーシスポイント単位で渡されます。これは、私たちのモデルが金利上昇を完全に預金者に転嫁しないと示唆していた前年度とは対照的です。2024年3月31日の高金利ショックのシナリオにおける純利息収入、純利益、および株式の経済的価値の変化は、それほど大きくないと考えられています。
前述の表に示した分析方法には、特定の欠点があります。たとえば、特定の資産や負債の満期や価格改定期間が似ていても、市場金利の変化に対する反応の度合いは異なる場合があります。また、特定の種類の資産や負債の金利は市場金利の変化に先立って変動する可能性がありますが、他の種類の金利は市場金利の変動より遅れる可能性があります。さらに、変動金利住宅ローンなどの特定の資産には、短期ベースおよびローン期間中の金利の変動を制限する機能があります。さらに、金利が変化した場合、前払い額と期日前出金の水準は、表の計算で想定されていた水準から大幅に逸脱する可能性があります。最後に、金利が大幅に上昇した場合、多くの借り手が債務を返済する能力が低下する可能性があります。
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この分析では、これらのシナリオにおけるリスクの推定値を提供するために、金利の瞬間的な並行シフトを使用しましたが、金利の即時ではない並行シフトの影響はより小さいと考えています。さらに、収益シミュレーションモデルでは、将来の貸借対照表の成長、プロダクトミックスの変化、イールドカーブの関係の変化、並行して動かないさまざまな金利指数（SOFR、FRBファンドなど）、金利変動による潜在的な有益または不利な影響を軽減できる可能性のあるヘッジ活動、商品スプレッドの変更などの要因は考慮されていません。
考慮すべきもう1つの重要な要素は、ベースライン予測および上記の表に示した代替金利シナリオにおける預金ポートフォリオの動きです。これは、純利息収入の予測における重要な仮定です。上の表の純利息収入への予測される影響は、預金ポートフォリオの規模に変化がないこと、または代替金利環境におけるベースライン予測との組み合わせがないことを前提としています。より高い金利のシナリオでは、低コストまたは無利子預金をより利回りの高い預金または市場ベースの資金調達に置き換えるという顧客活動は、それらの預金の想定される利益を減らします。上の表の純利息収入への予測される影響は、「サイクル全体の」非満期預金ベータも想定しています。これは、金利の変動が小さくなったり、並行していないシナリオで実現される実際の預金金利の変動を正確に予測できない可能性があります。
上記の各分析だけでは、金利の変動によって当社の純利息収入がどのように影響を受けるかを正確に示すものではない可能性があります。有利子獲得資産に関連する収入と有利子負債に関連する費用は、金利の変動によって一様に影響されない場合があります。さらに、金利の変動の規模と期間は、純利息収入に大きな影響を与える可能性があります。たとえば、特定の資産や負債の満期や価格改定期間が似ていても、市場金利の変化に対する反応の度合いは異なる場合があります。特定の種類の資産と負債の金利は一般的な市場金利の変動に先立って変動しますが、他の種類の金利は一般的な市場金利の変動より遅れることがあります。さらに、変動金利住宅ローンなどの特定の資産には、金利の変動を制限する機能（一般に金利上限や下限と呼ばれます）があります。前払い額と期日前出金水準も、特定の商品の満期を計算する際に想定される水準から大幅に逸脱する可能性があります。また、金利が上昇している時期には、多くの借り手が債務を返済する能力が低下する可能性があります。ALCOは、確立された流動性、融資、投資、借入、資本政策の枠組みの中で、満足のいく一貫した収益性を提供する責任の一環として、上記の金利感応度分析のそれぞれと、いくつかの異なる金利シナリオを見直しています。
非GAAP財務指標の使用
下記の情報には、GAAPに基づく以外の方法で決定された特定の財務情報が含まれています。これらの非GAAP財務指標には、「有形普通株式」、「普通株式1株あたりの有形簿価額」、「有形普通株式比率」、「平均有形普通株式」、「平均有形普通株式の年間利益」、「効率比」、「引当前純収益」があります。当社は、これらの非GAAP指標が、投資家、規制当局、経営陣などが、自己資本比率を評価したり、他の金融機関と比較したりするのに役立つと考えています。経営陣は、これらの非GAAP指標が投資家による当社の業績の尺度として使用されていると考えているため、業績の分析にこれらの非GAAP指標を使用しています。
当社は、普通株主資本または有形普通株式から無形資産の残高を除外し、有形資産で割ることによって有形普通株式比率を計算します。当社は、有形普通株式を発行済普通株式で割って普通株式1株あたりの有形簿価を計算します。普通株式1株あたりの簿価は、普通株主資本を発行済み普通株式で割って計算します。当社は、普通株主が利用できる純利益を、平均普通株主資本から無形資産の平均残高を除いて計算された平均有形普通株式で割って、ROATCEを計算します。当社はこの情報を株主にとって重要だと考えています。有形株式は、リスクベースの比率の計算から無形資産を除外する銀行規制上の資本の計算と一致する指標であり、投資家、規制当局、経営陣などが自己資本比率を評価し、他の金融機関と比較するのに役立ちます。
会社は、無利子費用を純利息収入と無利子収入の合計で割って効率率を計算します。効率性比率は、銀行の諸経費を収益に占める割合として測定します。当社は、非GAAPベースの効率性比率を報告することが、事業活動の管理の有効性をより厳密に測定すると考えています。
当社は、純利息収入と無利子収入の合計から無利子費用を差し引いて、引当前の純収益を計算します。平均資産に対するPPNRは、年換算PPNRを平均資産で割って計算されます。この情報は、引当金やACLの取り消しによるローンへの影響を除いた収益を示しているため、当社はこの情報を株主にとって重要だと考えています。
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これらの開示は、単独で検討したり、GAAPに従って決定された結果の代わりとして考えるべきではなく、必ずしも他の銀行持株会社が提示する非GAAPベースの業績指標と比較できるわけでもありません。経営陣は、GAAP情報と非GAAP財務指標を詳細に調整することで、これらの制限を補っています。
次の表は、GAAP財務指標と関連する非GAAP財務指標を照合したものです。
（1株あたりのデータを除く千ドル）2024年3月31日2023年12月31日
普通株主資本$1,259,413 $1,274,283 
少ない:無形資産(104,611)(104,925)
有形普通株式$1,154,802 $1,169,358 
普通株式1株あたりの簿価$41.72 $42.58 
少ない：普通株式1株あたりの無形簿価額(3.46)(3.50)
普通株式1株あたりの有形簿価額$38.26 $39.08 
総資産$11,612,648 $11,664,538 
少ない:無形資産(104,611)(104,925)
有形資産$11,508,037 $11,559,613 
有形普通株式比率10.03 %10.12 %
3月31日に終了した3か月間
(千ドル)20242023
普通株主資本の平均値$1,289,656 $1,240,978 
少ない:平均無形資産(104,718)(104,231)
平均有形普通株式$1,184,938 $1,136,747 
普通株主に利用可能な純利益$(338)$24,234 
平均有形普通株式1,184,938 1,136,747 
有形普通株式の平均年間収益率(0.11)%8.65 %
純利息収入$74,698$75,024
無利子収入3,5893,700
営業収益$78,287$78,724
無利子支出$39,997$40,584
効率比率51.09 %51.55 %
純利息収入
$74,698 $75,024 
無利子収入
3,589 3,700 
少ない額：無利子経費
(39,997)(40,584)
純収益を事前に準備しておきます
$38,290 $38,140 
アイテム 3.市場リスクに関する定量的および質的な開示
このレポートの項目2「財務状況と経営成績に関する経営陣の議論と分析」の「資産/負債管理と市場リスクに関する量的・質的開示」という見出しを参照してください。
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アイテム 4.統制と手続き
開示管理と手続きの評価。会社の経営陣は、最高経営責任者、執行会長、最高財務責任者の監督と参加を得て、このレポートの対象期間の最終日時点で、取引法の規則13a-15（e）で定義されている会社の開示管理と手続きの設計と運用の有効性を評価しました。その評価に基づいて、最高経営責任者、執行会長、および最高財務責任者は、2024年3月31日現在の当社の開示管理および手続きは、取引法に基づいて提出および提出する報告書で開示する必要のある情報が、必要に応じて記録、処理、要約、報告され、蓄積され、最高経営責任者、執行会長、最高財務責任者を含む当社の経営陣に伝達されることを合理的に保証するために有効であると結論付けました。、必要に応じて必要な開示に関してタイムリーな決定を下せるようにするためです。
財務報告に関する内部統制の変更。2024年の第1四半期に発生した、財務報告に関する当社の内部統制には、取引法規則13a-15（f）および15d-15（f）で定義されているように、財務報告に対する当社の内部統制に重大な影響を及ぼした、または重大な影響を与える可能性が合理的に高い変更はありませんでした。
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パートII-その他の情報
アイテム 1.法的手続き
「注 12」を参照してください。フォーム10-Qのこの四半期報告書のパートI、項目1に含まれる連結財務諸表の注記の「法的不測の事態」。参考までにここに組み込まれています。
アイテム 1A.リスク要因
当社は、2023年12月31日に終了した年度のフォーム10-Kの年次報告書のパートI、項目1A「リスク要因」に記載されているものを含め、さまざまなリスクや不確実性にさらされており、当社の事業、財務実績、経営成績に悪影響を及ぼす可能性があります。Form 10-Kの年次報告書に含まれるリスクから、当社のリスク要因に重大な変化はありませんでした。
項目2.-株式の未登録売却と収益の使用
[なし]。
アイテム 3.シニア証券のデフォルト
[なし]。
アイテム 4.鉱山の安全に関する開示
該当しません。
アイテム 5.その他の情報
なし.
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アイテム 6.展示品
10.1
補償契約の形式
31.1
スーザン・G・リエルの認定証
31.2
エリック・R・ニューウェルの認定
31.3
ノーマン・R・ポゼズの認定証
32.1
スーザン・G・リエルの認定証
32.2
エリック・R・ニューウェルの認定
32.3
ノーマン・R・ポゼズの認定証
101規則S-Tの規則405に基づくインタラクティブデータファイル：
(i) 2024年3月31日および2023年12月31日の連結貸借対照表
(ii) 2024年および2023年3月31日に終了した3か月間の連結営業報告書
(iii) 2024年および2023年3月31日に終了した3か月間の包括利益（損失）利益の連結計算書
(iv) 2024年および2023年3月31日に終了した3か月間の株主資本の連結変動計算書
(v) 2024年および2023年3月31日に終了した3か月間の連結キャッシュフロー計算書
(vi) 連結財務諸表の注記
104フォーム10-Qのこの四半期報告書の表紙。インラインXBRLでフォーマットされています


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署名
1934年の証券取引法の要件に従い、登録者は署名者に代わってこの報告書に正式に署名させ、正式に権限を与えられました。
イーグル・バンコープ株式会社
日付:2024年5月3日作成者:/s/ スーザン・G・リエル
同社の社長兼最高経営責任者、スーザン・G・リエル
日付:2024年5月3日作成者:
/s/ エリック・R・ニューウェル
エリック・R・ニューウェル、同社の執行副社長兼最高財務責任者
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