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その他の長期負債メンバー米国会計基準:純投資ヘッジングメンバー米国会計基準:非指定メンバー米国会計基準:外国為替契約メンバー2023-12-310000892553米国会計基準:ヘッジング・インストゥルメント・メンバーに指定米国会計基準:外国為替契約メンバー2024-01-012024-03-310000892553米国会計基準:ヘッジング・インストゥルメント・メンバーに指定米国会計基準:外国為替契約メンバー2023-01-012023-03-310000892553米国会計基準:その他の費用メンバー米国会計基準:外国為替契約メンバー2024-01-012024-03-310000892553米国会計基準:その他の費用メンバー米国会計基準:外国為替契約メンバー2023-01-012023-03-310000892553米国会計基準:純投資ヘッジングメンバー米国会計基準:外国為替契約メンバー2024-01-012024-03-310000892553米国会計基準:純投資ヘッジングメンバー米国会計基準:外国為替契約メンバー2023-01-012023-03-310000892553GTLS:ハウデンインダストリーズのメンバー2023-03-172023-03-170000892553GTLS:ハウデンインダストリーズのメンバー2024-01-012024-03-310000892553GTLS:ハウデンインダストリーズのメンバー2023-03-170000892553GTLS:ハウデンフアエンジニアリングのメンバーGTLS:ハウデンインダストリーズのメンバー2023-03-170000892553GTLS:ハウデンフアエンジニアリングのメンバーGTLS:ハウデンインダストリーズのメンバー2024-03-310000892553GTLS:ルーツロータリーブロワービジネスメンバー2023-03-170000892553GTLS: 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テクノロジーとソフトウェアのメンバー2023-03-170000892553米国会計基準:商標および商号メンバーGTLS:ハウデンインダストリーズのメンバー2023-03-170000892553GTLS:ハウデンインダストリーズのメンバー2023-03-172023-03-310000892553GTLS:ハウデンインダストリーズのメンバー2023-03-310000892553米国会計基準:累積翻訳調整メンバー2023-12-310000892553米国会計基準:累積確定給付制度調整メンバー2023-12-310000892553米国会計基準:累積翻訳調整メンバー2024-01-012024-03-310000892553米国会計基準:累積確定給付制度調整メンバー2024-01-012024-03-310000892553米国会計基準:累積翻訳調整メンバー2024-03-310000892553米国会計基準:累積確定給付制度調整メンバー2024-03-310000892553米国会計基準:累積翻訳調整メンバー2022-12-310000892553米国会計基準:累積確定給付制度調整メンバー2022-12-310000892553米国会計基準:累積翻訳調整メンバー2023-01-012023-03-310000892553米国会計基準:累積確定給付制度調整メンバー2023-01-012023-03-310000892553米国会計基準:累積翻訳調整メンバー2023-03-310000892553米国会計基準:累積確定給付制度調整メンバー2023-03-310000892553米国会計基準:株式報酬プランメンバー2024-01-012024-03-310000892553米国会計基準:株式報酬プランメンバー2023-01-012023-03-310000892553米国会計基準:転換社債券メンバー2024-01-012024-03-310000892553米国会計基準:転換社債券メンバー2023-01-012023-03-310000892553米国会計基準:ワラントメンバー2024-01-012024-03-310000892553米国会計基準:ワラントメンバー2023-01-012023-03-310000892553米国会計基準:転換優先株式会員2024-01-012024-03-310000892553米国会計基準:転換優先株式会員2023-01-012023-03-310000892553米国会計基準:従業員ストックオプションメンバー2024-01-012024-03-310000892553米国会計基準:RSU 加盟国の制限付株式単位2024-01-012024-03-310000892553米国会計基準:パフォーマンス・シェア・メンバー2024-01-012024-03-310000892553SRT: ディレクターメンバー2024-01-012024-03-310000892553米国会計基準:制限付株式会員2024-01-012024-03-31gtls: プロパティー0000892553米国会計基準:売上原価メンバー2024-01-012024-03-310000892553米国会計基準:売上原価メンバー2023-01-012023-03-310000892553米国会計基準:一般管理費の売上メンバー2024-01-012024-03-310000892553米国会計基準:一般管理費の売上メンバー2023-01-012023-03-31
米国
証券取引委員会
ワシントンD.C. 20549
フォーム 10-Q
(マークワン)
| | | | | |
☒ | 1934年の証券取引法のセクション13または15 (d) に基づく四半期報告書 |
四半期終了時 2024年3月31日
または
| | | | | |
☐ | 1934年の証券取引法第13条または第15条 (d) に基づく移行報告書 |
からへの移行期間について
コミッションファイル番号: 1-11442
チャートインダストリーズ株式会社
(憲章に明記されている登録者の正確な名前)
| | | | | | | | | | | |
デラウェア州 | | 34-1712937 |
(法人または組織の州またはその他の管轄区域) | | (IRS雇用者識別番号) |
2200エアポートインダストリアルドライブ、スイート100、 ボールグラウンド、 ジョージア30107
(主要行政機関の住所) (郵便番号)
(770) 721-8800
(登録者の電話番号、市外局番を含む)
該当なし
(前回の報告以降に変更された場合、以前の名前、以前の住所、および以前の会計年度)
同法第12条 (b) に従って登録された証券:
| | | | | | | | |
各クラスのタイトル | トレーディングシンボル | 登録された各取引所の名前 |
普通株式、額面0.01ドル | GTLS | ニューヨーク証券取引所 |
預託株式。それぞれがシリーズBの必須転換優先株6.75%の株式の20分の1の持分、額面は0.01ドルです | GTLS.PRB | ニューヨーク証券取引所 |
登録者が (1) 1934年の証券取引法第13条または第15条 (d) 条により提出が義務付けられているすべての報告書を過去12か月間(または登録者がそのような報告を提出する必要があったほど短い期間)に提出したかどうか、および(2)過去90日間にそのような申告要件の対象であったかどうかをチェックマークで示してください。はいx いいえ
登録者が、過去12か月間(または登録者がそのようなファイルの提出と投稿を要求された短い期間)に、規則S-Tの規則405(この章の§232.405)に従って提出する必要のあるすべてのインタラクティブデータファイルを電子的に提出したかどうかをチェックマークで示してください。はいx いいえ
登録者が大規模な加速申告者、加速申告者、非加速申告者、小規模な報告会社、または新興成長企業のいずれであるかをチェックマークで示してください。取引法規則12b-2の「大規模加速申告者」、「加速申告者」、「小規模報告会社」、「新興成長企業」の定義を参照してください。
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大型加速フィルター | x | アクセラレーテッド・ファイラー | ☐ |
非加速ファイラー | ☐ | 小規模な報告会社 | ☐ |
| | 新興成長企業 | ☐ |
新興成長企業の場合は、登録者が取引法第13条 (a) に従って規定された新規または改訂された財務会計基準を遵守するために延長された移行期間を使用しないことを選択したかどうかをチェックマークで示してください。☐
登録者がシェル会社(同法第12b-2条に定義)であるかどうかをチェックマークで示してください。はい ☐ いいえx
2024年4月29日の時点で、 42,801,041 当社の普通株式の発行済み株式、額面価格は1株あたり0.01ドルです。
チャートインダストリーズ株式会社
インデックス
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第I部財務情報 | |
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アイテム 1.財務諸表 | ページ |
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要約連結貸借対照表 | 3 |
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要約連結営業報告書および包括損失計算書 | 5 |
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要約連結キャッシュフロー計算書 | 7 |
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要約連結資本計算書 | 9 |
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未監査の要約連結財務諸表の注記 | 10 |
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アイテム 2.経営陣による財政状態と経営成績に関する議論と分析 | 36 |
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アイテム 3.市場リスクに関する定量的・質的開示 | 46 |
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アイテム 4.統制と手続き | 47 |
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第二部。その他の情報 | |
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アイテム 1.法的手続き | 49 |
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アイテム 1A.リスク要因 | 49 |
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アイテム 2.持分証券の未登録売却および収益の使用 | 49 |
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アイテム 4.鉱山の安全に関する開示 | 49 |
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アイテム 6.展示品 | 50 |
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署名 | 51 |
パートI。財務情報
項目1.財務諸表
チャートインダストリーズ株式会社と子会社
要約連結貸借対照表(未監査)
(百万ドル、1株あたりの金額を除く)
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| 3 月 31 日 2024 | | 12月31日 2023 |
資産 | | | |
現在の資産 | | | |
現金および現金同等物 | $ | 191.9 | | | $ | 188.3 | |
売掛金、引当金を差し引いた金額5.5 と $5.9、それぞれ | 799.6 | | | 758.9 | |
在庫、純額 | 572.3 | | | 576.3 | |
未請求の契約収益 | 553.6 | | | 481.7 | |
前払い経費 | 121.0です | | | 74.9 | |
その他の流動資産 | 132.9 | | | 134.3 | |
流動資産合計 | 2,371.3 | | | 2,214.4 | |
不動産、プラント、設備、純額 | 850.3です | | | 837.6 | |
グッドウィル | 2,948.8 | | | 2,906.8 | |
識別可能な無形資産、純額 | 2,711.3 | | | 2,791.9 | |
持分法投資 | 106.7 | | | 109.9 | |
株式への投資 | 95.3 | | | 91.2 | |
その他の資産 | 164.2 | | | 150.6 | |
総資産 | $ | 9,247.9 | | | $ | 9,102.4です | |
| | | |
負債と資本 | | | |
流動負債 | | | |
買掛金 | $ | 868.8 | | | $ | 811.0 | |
顧客からの前払い金と契約収益を超える請求額 | 389.8 | | | 376.6 | |
未払給与、賃金、福利厚生 | 67.1 | | | 81.5 | |
未払利息 | 53.3 | | | 92.5 | |
未払所得税 | 52.6 | | | 60.0 | |
現在の保証準備金の部分 | 31.1 | | | 29.4 | |
| | | |
長期債務の現在の部分 | 259.9 | | | 258.5 | |
オペレーティングリース負債、流動負債 | 18.9 | | | 18.5 | |
その他の流動負債 | 152.2 | | | 138.2 | |
流動負債の合計 | 1,893.7 | | | 1,866.2 | |
長期債務 | 3,731.8 | | | 3,576.4 | |
長期繰延税金負債 | 573.1 | | | 568.2 | |
未払年金負債 | 6.7 | | | 6.7 | |
オペレーティングリース負債、非流動負債 | 52.1 | | | 50.7 | |
その他の長期負債 | 96.2 | | | 95.2 | |
負債合計 | 6,353.6 | | | 6,163.4 | |
| | | |
| | | | | | | | | | | |
| 3 月 31 日 2024 | | 12月31日 2023 |
エクイティ | | | |
優先株式、額面価格 $0.01 一株当たり、$1,000 一括清算優先 — 10,000,000 承認済み株式、 402,500 2024年3月31日と2023年12月31日の両方に発行済み株式と発行済み株式 | — | | | — | |
普通株式、額面価格 $0.01 一株当たり — 150,000,000 承認済み株式、 42,799,791 そして 42,754,241 2024年3月31日と2023年12月31日にそれぞれ発行済み株式と発行済み株式 | 0.4 | | | 0.4 | |
追加払込資本 | 1,875.8 | | | 1,872.5です | |
自己株式; 760,782 2024年3月31日と2023年12月31日の両方の株式 | (19.3) | | | (19.3) | |
利益剰余金 | 926.5 | | | 922.1 | |
その他の包括利益(損失)の累計 | (44.9) | | | 10.8 | |
トータル・チャート・インダストリーズ社の株主資本 | 2,738.5 | | | 2,786.5 | |
非支配持分 | 155.8 | | | 152.5 | |
総資本 | 2,894.3 | | | 2,939.0 | |
負債と資本の合計 | $ | 9,247.9 | | | $ | 9,102.4です | |
これらの未監査の要約連結財務諸表の添付注記を参照してください。
チャートインダストリーズ株式会社と子会社
要約連結損益計算書および包括損失
(未監査)
(ドルと株式、1株あたりの金額を除く)
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 3月31日に終了した3か月間 |
| | | | | 2024 | | 2023 |
セールス | | | | | $ | 950.7 | | | $ | 531.5 | |
売上原価 | | | | | 648.4 | | | 382.2 | |
売上総利益 | | | | | 302.3 | | | 149.3 | |
販売費、一般管理費 | | | | | 141.5 | | | 92.9 | |
償却費用 | | | | | 47.9 | | | 21.8 | |
| | | | | | | |
営業経費 | | | | | 189.4 | | | 114.7 | |
営業利益 | | | | | 112.9 | | | 34.6 | |
買収関連の金融手数料 | | | | | — | | | 26.1 | |
支払利息、純額 | | | | | 83.8 | | | 28.3 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
その他の費用、純額 | | | | | 3.2 | | | 1.7 | |
所得税控除前の継続事業からの収益(損失)および非連結関連会社の資本損失、純額 | | | | | 25.9 | | | (21.5) | |
所得税費用(給付) | | | | | 8.8 | | | (6.7) | |
非連結関連会社の持分損失控除前の継続事業からの収益(損失)、純額 | | | | | 17.1 | | | (14.8) | |
非連結関連会社の株式損失、純額 | | | | | (0.3) | | | (0.4) | |
継続事業からの純利益(損失) | | | | | 16.8 | | | (15.2) | |
非継続事業からの(損失)収益、税引後 | | | | | (2.2) | | | 0.9 | |
当期純利益 (損失) | | | | | 14.6 | | | (14.3) | |
減額:継続事業の非支配持分に帰属する収益(税引後) | | | | | 3.3 | | | 0.7 | |
チャートインダストリーズ社に帰属する純利益(損失) | | | | | $ | 11.3 | | | $ | (15.0) | |
| | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 3月31日に終了した3か月間 |
| | | | | 2024 | | 2023 |
チャート普通株主に帰属する金額 | | | | | | | |
継続事業からの収益(損失) | | | | | $ | 13.5 | | | $ | (15.9) | |
less: 転換優先株式の必須配当要件 | | | | | 6.8 | | | 6.8 | |
チャートに帰属する継続事業からの収益(損失) | | | | | 6.7 | | | (22.7) | |
非継続事業からの(損失)収益、税引後 | | | | | (2.2) | | | 0.9 | |
チャート普通株主に帰属する純利益(損失) | | | | | $ | 4.5 | | | $ | (21.8) | |
| | | | | | | |
チャートインダストリーズ社に帰属する普通株式1株あたりの基本利益 | | | | | | | |
継続事業からの収益(損失) | | | | | $ | 0.16 | | | $ | (0.54) | |
非継続事業からの(損失)収入 | | | | | (0.05) | | | 0.02 | |
チャートインダストリーズ社に帰属する純利益(損失) | | | | | $ | 0.11 | | | $ | (0.52) | |
チャートインダストリーズ社に帰属する普通株式1株あたりの希薄化後利益 | | | | | | | |
継続事業からの収益(損失) | | | | | $ | 0.14 | | | $ | (0.54) | |
非継続事業からの(損失)収入 | | | | | (0.04) | | | 0.02 | |
チャートインダストリーズ社に帰属する純利益(損失) | | | | | $ | 0.10 | | | $ | (0.52) | |
加重平均発行済普通株式数: | | | | | | | |
ベーシック | | | | | 42.03 | | | 41.94 | |
希釈 | | | | | 46.73 | | | 41.94 | |
| | | | | | | |
その他の包括利益 (損失): | | | | | | | |
当期純利益 (損失) | | | | | $ | 14.6 | | | $ | (14.3) | |
その他の包括損失(税引後) | | | | | | | |
外貨換算調整額、純額 | | | | | (55.6) | | | 4.0 | |
年金負債調整、税引後 | | | | | (0.1) | | | 0.1 | |
その他の包括利益(損失)の合計、税引後 | | | | | (55.7) | | | 4.1 | |
包括損失、税引後 | | | | | (41.1) | | | (10.2) | |
控除:非支配持分に帰属する包括利益、税引後 | | | | | 3.3 | | | 0.7 | |
チャートインダストリーズ社に帰属する包括損失(税引後) | | | | | $ | (44.4) | | | $ | (10.9) | |
これらの未監査の要約連結財務諸表の添付注記を参照してください。
チャートインダストリーズ株式会社と子会社
要約連結キャッシュフロー計算書(未監査)
(百万ドル)
| | | | | | | | | | | |
| 3月31日に終了した3か月間 |
| 2024 | | 2023 |
営業活動 | | | |
当期純利益 (損失) | $ | 14.6 | | | $ | (14.3) | |
減少:非継続事業からの(損失)収入、税引後 | (2.2) | | | 0.9 | |
継続事業からの純利益(損失) | 16.8 | | | (15.2) | |
純利益を営業活動によって提供される純現金と調整するための調整: | | | |
ブリッジローンファシリティ手数料 | — | | | 26.1 | |
減価償却と償却 | 65.9 | | | 33.3 | |
従業員の株式ベースの報酬費用 | 6.0 | | | 4.0 | |
資金調達費の償却 | 4.7 | | | 2.8 | |
| | | |
未実現外貨取引(利益)損失 | (13.5) | | | 1.7 | |
株式への投資の含み損失 | 1.7 | | | 2.0 | |
非連結関連会社の株式損失 | 0.3 | | | 0.5 | |
| | | |
事業売却による損失 | 7.8 | | | — | |
その他の現金以外の営業活動 | 1.8 | | | 0.1 | |
買収を差し引いた資産および負債の変動: | | | |
売掛金 | (51.0) | | | (6.6) | |
インベントリ | (4.1) | | | 10.4 | |
未請求の契約収益とその他の資産 | (133.8) | | | (59.2) | |
買掛金およびその他の負債 | (9.5) | | | 31.9 | |
顧客からの前払い金と契約収益を超える請求額 | 17.3 | | | 6.8 | |
継続的な営業活動によって提供された(使用された)純現金 | (89.6) | | | 38.6 | |
中止された営業活動に使用された純現金 | (5.5) | | | (70.7) | |
営業活動に使用された純現金 | (95.1) | | | (32.1) | |
投資活動 | | | |
事業の買収(取得した現金を差し引いたもの) | — | | | (4,339.8) | |
| | | |
資本支出 | (46.1) | | | (31.4) | |
投資 | (6.0) | | | (2.1) | |
| | | |
資産の売却による収入 | 0.9 | | | 0.1 | |
その他の投資活動 | (0.6) | | | (0.6) | |
| | | |
| | | |
投資活動に使用された純現金 | (51.8) | | | (4,373.8) | |
| | | | | | | | | | | |
| 3月31日に終了した3か月間 |
| 2024 | | 2023 |
資金調達活動 | | | |
クレジットファシリティでの借り入れ | 634.2 | | | 634.8 | |
クレジットファシリティの返済 | (479.3) | | | (45.0) | |
タームローンでの借り入れ | — | | | 1,497.2 | |
| | | |
債務発行費用の支払い | (1.5) | | | (121.5です) | |
| | | |
普通株式の発行による収入、純額 | — | | | 11.7 | |
| | | |
ストックオプションの行使による収入 | 0.3 | | | 0.1 | |
株式ベースの報酬プランによる普通株式の買戻し | (3.0) | | | (2.6) | |
| | | |
| | | |
必須の転換優先株式に支払われる配当 | (6.8) | | | (6.9) | |
財務活動によって提供される純現金 | 143.9 | | | 1,967.8 | |
現金および現金同等物に対する為替レートの変動の影響 | (2.6) | | | 2.2 | |
現金、現金同等物、制限付現金および制限付現金同等物の純減額 | (5.6) | | | (2,435.9) | |
期首における現金、現金同等物、制限付現金、および制限付現金同等物 (1) | 201.1 | | | 2,605.3 | |
期末の現金、現金同等物、制限付現金、および制限付現金同等物 (1) | $ | 195.5 | | | $ | 169.4 | |
| | | |
| | | |
| | | |
(1)制限付現金および$の制限付現金同等物を含みます3.6 と $12.8 それぞれ2024年3月31日および2023年12月31日現在のその他の流動資産に分類され、$2.5 と $1,941.7 それぞれ 2023 年 3 月 31 日と 2022 年 12 月 31 日の時点です。
これらの未監査の要約連結財務諸表の添付注記を参照してください。
チャートインダストリーズ株式会社と子会社
要約連結株主資本計算書(未監査)
(百万ドル)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 普通株式 | | 優先株式 | | 追加払込資本 | | | | | | その他総合力の蓄積 収益 (損失) | | 非支配権益権 | | |
| 株式 優れた | | 金額 | | 株式 優れた | | 金額 | | | 自己株式 | | 保持 収益 | | | | 合計 エクイティ |
2023年12月31日現在の残高 | 42.75 | | | $ | 0.4 | | | 0.4 | | | $ | — | | | $ | 1,872.5です | | | $ | (19.3) | | | $ | 922.1 | | | $ | 10.8 | | | $ | 152.5 | | | $ | 2,939.0 | |
当期純利益 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 11.3 | | | — | | | 3.3 | | | 14.6 | |
その他の包括損失 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (55.7) | | | — | | | (55.7) | |
株式ベースの報酬費用 | — | | | — | | | — | | | — | | | 6.0 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 6.0 | |
株式ベースの報酬プランから発行された普通株式 | 0.07 | | | — | | | — | | | — | | | 0.3 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 0.3 | |
株式ベースの報酬プランによる普通株式の買戻し | (0.02) | | | — | | | — | | | — | | | (3.0) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (3.0) | |
優先株配当 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (6.8) | | | — | | | — | | | (6.8) | |
その他 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (0.1) | | | — | | | — | | | (0.1) | |
2024年3月31日現在の残高 | 42.80 | | | $ | 0.4 | | | 0.4 | | | $ | — | | | $ | 1,875.8 | | | $ | (19.3) | | | $ | 926.5 | | | $ | (44.9) | | | $ | 155.8 | | | $ | 2,894.3 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
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| 普通株式 | | 優先株式 | | 追加払込資本 | | | | | | その他の包括損失の累積 | | 非支配権益権 | | | | |
| 株式 優れた | | 金額 | | 株式 優れた | | 金額 | | | 自己株式 | | 保持 収益 | | | | 合計 エクイティ | | |
2022年12月31日現在の残高 | 42.56 | | | $ | 0.4 | | | 0.4 | | | $ | — | | | $ | 1,850.2 | | | $ | (19.3) | | | $ | 902.2 | | | $ | (58.0) | | | $ | 8.8 | | | $ | 2,684.3 | | | |
純利益 (損失) | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (15.0) | | | — | | | 0.7 | | | (14.3) | | | |
その他の包括利益 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 4.1 | | | — | | | 4.1 | | | |
普通株式発行、株式発行費用を差し引いたもの | 0.11 | | | — | | | — | | | — | | | 11.7 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 11.7 | | | |
株式ベースの報酬費用 | — | | | — | | | — | | | — | | | 4.0 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 4.0 | | | |
株式ベースの報酬プランから発行された普通株式 | 0.08 | | | — | | | — | | | — | | | 0.1 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 0.1 | | | |
株式ベースの報酬プランによる普通株式の買戻し | (0.02) | | | — | | | — | | | — | | | (2.6) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (2.6) | | | |
優先株配当 | — | | | — | | | | | | | — | | | — | | | (6.9) | | | — | | | — | | | (6.9) | | | |
非支配持分の購入 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 26.5 | | | 26.5 | | | |
その他 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (0.2) | | | — | | | 0.2 | | | — | | | |
2023年3月31日現在の残高 | 42.73 | | | $ | 0.4 | | | 0.4 | | | $ | — | | | $ | 1,863.4 | | | $ | (19.3) | | | $ | 880.1 | | | $ | (53.9) | | | $ | 36.2 | | | $ | 2,706.9 | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
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これらの未監査の要約連結財務諸表の添付注記を参照してください。
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チャートインダストリーズ株式会社と子会社
未監査の要約連結財務諸表への注記 — 2024年3月31日
(ドルと株式、1株あたりの金額を除く)
注意1 — 準備の基本
Chart Industries, Inc. およびその連結子会社(以下「当社」といいます)の添付の未監査要約連結財務諸表は、暫定財務情報に関する米国の一般に認められた会計原則(「GAAP」)と、フォーム10-Qおよび規則S-Xの第10条の指示に従って作成されています。したがって、米国会計基準で年次財務諸表に必要な情報や脚注がすべて含まれているわけではありません。これらの財務諸表は、2023年12月31日に終了した年度のForm 10-Kの年次報告書に含まれる監査済み財務諸表とその注記と併せて読む必要があります。経営陣の意見では、公正なプレゼンテーションのために必要と考えられるすべての調整(通常の定期的な見越金を含む)が含まれています。2024年3月31日に終了した3か月間の経営成績は、必ずしも2024年12月31日に終了する年度に予想される業績を示すものではありません。
2023年3月17日、KPS Capital Partners, LPの関連会社から、ミッションクリティカルな空気・ガスハンドリング製品とサービスの大手グローバルプロバイダーであるハウデン(「ハウデン」)の買収を完了しました。継続事業の結果には、買収日からのHowdenの業績が含まれ、2023年3月17日から2023年8月18日までの当社の所有期間全体にわたるRoots™(「Roots」)の事業財務結果は含まれていません。ルーツの業績は、要約された連結営業報告書および包括損失に非継続事業として記載されており、2023年3月31日に終了した3か月間の継続事業とセグメント業績の両方から除外されています。ルーツの売却に関する詳細は注記2「非継続事業およびその他の売却事業」を、Howdenの買収(「Howden買収」)に関する詳細は注記13「企業結合」を参照してください。
事業内容:私たちは、Nexus of Clean™(クリーンパワー、クリーンウォーター、クリーンフード、クリーンインダストリアル)の気体と液体の分子ハンドリングのためのプロセス技術と機器の設計、エンジニアリング、製造における独立したグローバルリーダーです。分子に関係なく。定置機器と回転機器の両方にわたる当社独自の製品ポートフォリオは、事前のエンジニアリング、サービス、修理など、液体ガスサプライチェーンのあらゆる段階で使用されています。クリーンエネルギーへの移行の最前線にいるChartは、液化天然ガス、水素、バイオガス、炭素回収、水処理などの用途に関連する技術、設備、サービスの大手プロバイダーです。私たちは、自社だけでなくお客様にとっても、環境、社会、コーポレートガバナンス(ESG)の問題において卓越した取り組みを行っています。と 64 グローバルな製造拠点など 50 米国からアジア、インド、ヨーロッパのサービスセンターでは、チームメンバー、サプライヤー、顧客、コミュニティに対する説明責任と透明性を維持しています。
連結の原則:未監査の要約連結財務諸表には、Chart Industries, Inc. とその子会社の口座が含まれています。会社間口座と取引は連結でなくなります。
見積もりの使用:米国会計基準に準拠した財務諸表を作成するには、経営陣は、財務諸表の日付における報告された資産と負債の金額と偶発資産と負債の開示に影響する見積もりと仮定を行う必要があります。これらの見積もりは、報告期間中に報告される収益と費用の金額にも影響を与える可能性があります。実際の結果は、インフレやサプライチェーンの混乱などの現在のマクロ経済状況や、Form 10-Kの年次報告書に記載されているリスクなど、さまざまな要因に基づいて、これらの見積もりや仮定とは異なる可能性があります。
再分類:2023年3月31日に終了した3か月間の要約連結キャッシュフロー計算書では、特定の金額が当期の表示に合わせて再分類されました。
最近発行された会計基準(まだ採用されていません):2023年12月、財務会計基準審議会(「FASB」)は、2023-09年会計基準更新(「ASU」)「所得税(トピック740):所得税開示の改善」を発表しました。このアップデートの改正により、所得税開示の透明性と意思決定の有用性が高まります。この更新により、事業者は料金調整の特定のカテゴリーを開示し、数量的な基準を満たす項目を調整するための追加情報を提供するよう求められるため、料金調整が強化されます。この更新では、支払った所得税、国内と海外で分類された所得税費用(または利益)を控除した継続事業からの収益、および連邦(国)、州、および外国で分類された継続事業からの所得税費用(または利益)に関する詳細な情報を毎年開示することが企業に義務付けられています。この更新の修正は、2024年12月15日以降に開始する会計年度に有効です。年次財務諸表がまだ発行されていない、または発行可能になっていない場合は、早期採用が許可されます。現在、このASUが当社の開示に与える影響を評価しています。
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未監査の要約連結財務諸表への注記 — 2024年3月31日
(ドルと株式、1株あたりの金額を除く)— 続き
2023年11月、FASBはASU 2023-07「セグメント報告(トピック280):報告対象セグメント開示の改善」を発表しました。このアップデートの改正により、重要なセグメント費用に関する開示が強化され、報告対象セグメントの開示要件が改善されました。とりわけ、今回の更新により、企業は重要なセグメント経費を開示する必要があります。これらの費用は、最高執行意思決定者(「CODM」)に定期的に提供され、報告される各セグメントの利益または損失の指標に含まれます。この更新では、企業に対し、他のセグメント項目を開示し、報告対象セグメントの損益と現時点でこのトピックで求められている資産に関するすべての年次開示、CODMのタイトルと位置の開示、およびCODMがセグメントの業績評価とリソースの配分方法の決定において報告されたセグメントの損益の測定値をどのように使用するかについての説明も求めています。この更新の修正は、2023年12月15日以降に開始する会計年度と、2024年12月15日以降に開始する会計年度内の中間期間に有効です。このASUにより、当社の財政状態や経営成績に影響を与えることなく、セグメントの財務情報の開示が拡大すると予想しています。
最近採択された会計基準:2022年6月、FASBはASU 2022-03「公正価値測定(トピック820):契約上の売却制限の対象となる株式の公正価値測定」を発表しました。このアップデートの改正により、株式の売却に関する契約上の制限は証券の会計単位の一部とは見なされないため、公正価値の測定には考慮されないことが明確になりました。改正では、企業が契約上の売却制限を認識したり測定したりできないことも明確になり、契約上の売却制限の対象となる株式の開示が追加されました。2024年1月1日からこのガイダンスを採用しました。このガイダンスの採用は、当社の財政状態、経営成績、および開示に影響を与えませんでした。
ノート 2 — 廃止された事業およびその他の売却事業
ルーツ™ ダイベストチャー
2023年6月11日、私たちは、ハウデンの買収の一環として買収したルーツ事業を、インガーソル・ランド社(ニューヨーク証券取引所:IR)(「買い手」)に、基本購入価格ドルで売却する最終契約を締結しました300.0、慣習的な調整によります。売却は2023年8月18日に完了し、収益総額はドルでした291.9 慣習的な推定決算運転資本調整の前に。購入価格には、純運転資本の追加調整額として、$が加算されました2.5、2024年の第1四半期に決済されました。購入価格のこれ以上の調整は予定されていません。
私たちは以前、当社のルーツ事業が非継続事業の対象となると判断しました。そのため、ルーツ事業の財務結果は、2023年3月17日から2023年8月18日までの当社の所有期間全体にわたって、未監査の要約連結営業報告書および包括損失に非継続事業として反映されます。
非継続事業の財務情報の要約
次の表は、非継続事業からの税引後収益を表しています。
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| 3月31日に終了した3か月間 | | |
| 2024 | | | | 2023 | | |
セールス | $ | — | | | | | $ | 6.4 | | | |
売上原価 | — | | | | | 4.2 | | | |
売上総利益 | — | | | | | 2.2 | | | |
販売費、一般管理費 | 0.2 | | | | | 1.0 | | | |
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営業(損失)収益 | (0.2) | | | | | 1.2 | | | |
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(損失) 所得税控除前利益 | (0.2) | | | | | 1.2 | | | |
所得税費用 | — | | | | | 0.3 | | | |
事業売却損失を控除する前の非継続事業からの(損失)収益 | (0.2) | | | | | 0.9 | | | |
事業売却による損失($を差し引いたもの)0.5 税金の | 2.0 | | | | | — | | | |
非継続事業からの(損失)収益、税引後 | $ | (2.2) | | | | | $ | 0.9 | | | |
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売却したその他の事業
2023年10月26日、私たちはアメリカのファン事業をArcline Investment Management, L.P. に譲渡することに署名し、完了しました。純収入は合計$です109.7 通常の運転資本調整を終えた後。
2023年10月31日、私たちはCofimcoファン事業(「Cofimco」)のPX3パートナーズへの売却を完了しました。純収入は合計$です67.4 通常の運転資本調整を終えた後。
以前に開示した当社のクライオ・ディフュージョン事業の売却は、引き続き潜在的な純運転資本の調整の対象となります。
ノート 3 — 報告対象セグメント
2023年12月31日に終了した年度のForm 10-Kの年次報告書で報告されているように、私たちは 四 当社の事業セグメントでもある報告対象セグメント:クライオタンクソリューション、熱伝達システム、特殊製品および修理、サービス&リース。
米国、ヨーロッパ、アジアで主な事業を展開している当社のクライオタンクソリューション部門は、世界中のほとんどの地域にサービスを提供し、産業ガスや特定の炭化水素の貯蔵、流通、気化、用途に使用されるバルク、マイクロバルク、モバイル機器を供給しています。当社の伝熱システム部門は、米国とヨーロッパで主に事業を展開しており、世界中のほとんどの地域にもサービスを提供しており、炭化水素、液化天然ガス(LNG)、およびガスから液体への用途にわたる工業用ガスの分離、液化、精製に使用されるミッションクリティカルなエンジニアリング機器とシステムを供給しています。グローバルに事業を展開する当社のスペシャリティ製品セグメントは、水素、高速道路車両用のLNG、バイオ燃料、炭素回収、食品・飲料、航空宇宙、レーザー、水処理などの特殊エンドマーケット用途に使用される製品を供給しています。当社の伝熱システム、特殊製品、クライオタンクソリューションの各セグメントには、コンプレッサー、送風機、ファン、ロータリーヒーター、蒸気タービンなど、ハウデン買収による新製品も含まれています。当社の修理、サービス、リース部門は、機器リースソリューションの提供に加えて、Chart製品の設置、サービス、修理、メンテナンス、改修、およびデジタル監視をグローバルに提供しています。
企業には、経営管理、会計、税務、財務、企業開発、人事、情報技術、投資家向け広報、法務、内部監査、リスク管理、および株式ベースの報酬費用の営業費用が含まれます。コーポレートサポート機能はセグメントに割り当てられていません。
業績を評価し、要約連結営業報告書で決定された営業利益と包括損失に基づいてリソースを配分します。
セグメント財務情報
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| 2024年3月31日に終了した3か月間 |
| クライオタンクソリューション | | 熱伝達システム | | スペシャルティ製品 | | 修理、サービス、リース | | セグメント間エリミネーション | | コーポレート | | 統合されました |
セールス | $ | 159.7 | | | $ | 253.6 | | | $ | 236.5 | | | $ | 301.0です | | | $ | (0.1) | | | $ | — | | | $ | 950.7 | |
減価償却費および償却費 | 5.3 | | | 9.2 | | | 7.1 | | | 43.0 | | | — | | | 1.3 | | | 65.9 | |
営業利益 (損失) | 14.0 | | | 51.2 | | | 25.1 | | | 65.1 | | | — | | | (42.5) | | | 112.9 | |
| | | | | | | | | | | | | |
| 2023年3月31日に終了した3か月間 |
| クライオタンクソリューション | | 熱伝達システム | | スペシャルティ製品 | | 修理、サービス、リース | | セグメント間エリミネーション | | コーポレート | | 統合されました |
セールス | $ | 123.5 | | | $ | 167.5 | | | $ | 126.2 | | | $ | 118.5 | | | $ | (4.2) | | | $ | — | | | $ | 531.5 | |
減価償却費および償却費 | 5.6 | | | 8.4 | | | 8.6 | | | 9.9 | | | — | | | 0.8 | | | 33.3 | |
営業利益 (損失) (1) | 4.3 | | | 27.3 | | | 21.8 | | | 33.1 | | | — | | | (51.9) | | | 34.6 | |
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(1) 2020年にサステナブル・エナジー・ソリューションズ社を買収したことに関連する、当社の専門製品セグメントにおける買収関連の偶発的対価クレジットは、$でした7.4 2023年3月31日に終了した3か月間です。
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地域別の売上
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| 2024年3月31日に終了した3か月間 |
| クライオタンクソリューション | | 熱伝達システム | | スペシャルティ製品 | | 修理、サービス、リース | | セグメント間エリミネーション | | 統合されました |
北アメリカ | $ | 86.0 | | | $ | 157.6 | | | $ | 92.8 | | | $ | 122.1 | | | $ | — | | | $ | 458.5 | |
ヨーロッパ、中東、アフリカ、インド | 45.5 | | | 40.2 | | | 65.0 | | | 120.6 | | | — | | | 271.3 | |
アジア・パシフィック | 24.3 | | | 52.1 | | | 72.3 | | | 45.1 | | | (0.1) | | | 193.7 | |
その他の地域 | 3.9 | | | 3.7 | | | 6.4 | | | 13.2 | | | — | | | 27.2 | |
合計 | $ | 159.7 | | | $ | 253.6 | | | $ | 236.5 | | | $ | 301.0です | | | $ | (0.1) | | | $ | 950.7 | |
|
| 2023年3月31日に終了した3か月間 |
| クライオタンクソリューション | | 熱伝達システム | | スペシャルティ製品 | | 修理、サービス、リース | | セグメント間エリミネーション | | 統合されました |
北アメリカ | $ | 63.6 | | | $ | 134.6 | | | $ | 72.1 | | | $ | 55.7 | | | $ | (2.3) | | | $ | 323.7 | |
ヨーロッパ、中東、アフリカ、インド | 42.0 | | | 15.5 | | | 33.0 | | | 36.1 | | | (1.3) | | | 125.3 | |
アジア・パシフィック | 17.1 | | | 14.3 | | | 20.1 | | | 23.0 | | | (0.6) | | | 73.9 | |
その他の地域 | 0.8 | | | 3.1 | | | 1.0 | | | 3.7 | | | — | | | 8.6 | |
合計 | $ | 123.5 | | | $ | 167.5 | | | $ | 126.2 | | | $ | 118.5 | | | $ | (4.2) | | | $ | 531.5 | |
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総資産
企業資産には、主に現金および現金同等物、長期繰延所得税のほか、特定の企業固有の不動産、プラントおよび設備、純投資および特定の投資が含まれます。報告対象セグメントを差し引いた不動産、プラント、設備の配分方法は、報告対象セグメントの減価償却費の配分方法とは異なるため、減価償却費は報告対象セグメントの関連する減価償却資産と完全には一致しません。さらに、有期限無形資産は報告対象セグメントの総資産から除外され、償却費用は各報告対象セグメントに割り当てられるため、セグメント別の償却費用は本質的に報告対象セグメントの関連する償却可能な無形資産と一致しません。
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| 3 月 31 日 2024 | | 12月31日 2023 |
クライオタンクソリューション | $ | 667.1 | | | $ | 706.1 | |
熱伝達システム | 680.1 | | | 560.7 | |
スペシャルティ製品 | 762.7 | | | 647.8 | |
修理、サービス、リース | 894.0 | | | 950.1です | |
報告対象セグメントの総資産 | 3,003.9 | | | 2,864.7 | |
グッドウィル | 2,948.8 | | | 2,906.8 | |
識別可能な無形資産、純額 | 2,711.3 | | | 2,791.9 | |
コーポレート | 583.9 | | | 539.0 | |
合計 | $ | 9,247.9 | | | $ | 9,102.4です | |
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注4 — 収益
収益の細分化
次の表は、各カテゴリの報告対象セグメントとともに、収益のタイミング別に収益を分類したものです。
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| 2024年3月31日に終了した3か月間 |
| クライオタンクソリューション | | 熱伝達システム | | スペシャルティ製品 | | 修理、サービス、リース | | セグメント間エリミネーション | | 統合されました |
ポイント・イン・タイム | $ | 101.1 | | | $ | 10.1 | | | $ | 69.0 | | | $ | 190.4 | | | $ | — | | | $ | 370.6 | |
時間が経つにつれて | 58.6 | | | 243.5 | | | 167.5 | | | 110.6 | | | (0.1) | | | 580.1 | |
合計 | $ | 159.7 | | | $ | 253.6 | | | $ | 236.5 | | | $ | 301.0です | | | $ | (0.1) | | | $ | 950.7 | |
| | | | | | | | | | | |
| 2023年3月31日に終了した3か月間 |
| クライオタンクソリューション | | 熱伝達システム | | スペシャルティ製品 | | 修理、サービス、リース | | セグメント間エリミネーション | | 統合されました |
ポイント・イン・タイム | $ | 90.3 | | | $ | 11.4 | | | $ | 3.5 | | | $ | 71.5 | | | $ | (2.4) | | | $ | 174.3 | |
時間が経つにつれて | 33.2 | | | 156.1 | | | 122.7 | | | 47.0 | | | (1.8) | | | 357.2 | |
合計 | $ | 123.5 | | | $ | 167.5 | | | $ | 126.2 | | | $ | 118.5 | | | $ | (4.2) | | | $ | 531.5 | |
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地域別に分類された報告対象セグメント別の収益表については、注記3「報告対象セグメント」を参照してください。
契約残高
次の表は、当社の契約資産と契約負債の残高を示しています。
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| 2024年3月31日 | | 2023年12月31日 |
契約資産 | | | |
売掛金、引当金を差し引いたもの | $ | 799.6 | | | $ | 758.9 | |
未請求の契約収益 | 553.6 | | | 481.7 | |
| | | |
契約負債 | | | |
顧客からの前払い金と契約収益を超える請求額 | $ | 389.8 | | | $ | 376.6 | |
2024年3月31日および2023年3月31日に終了した3か月間に計上され、各年の初めに契約負債残高に含まれていた収益は$でした137.5 と $68.0それぞれ。2024年3月31日に終了した3か月間に、長期契約に関連する変動対価の見積もりの変更の結果として、前の期間に履行された、または部分的に履行された履行義務から計上された収益額はそれほど大きくありませんでした。
残りの履行義務
残りの履行義務は、まだ作業が行われていない、または部分的に完了した顧客からの確定署名された発注書またはその他の書面による契約上の約束の取引価格を表し、未行使の契約オプションや潜在的な注文は含まれません。2024年3月31日現在、残りの履行義務に関連して将来計上されると予想される推定収益は、$でした4,331.1。おおよその収益を見込んでいます 63次回の残りの履行義務の割合 12 数か月、そしてその後の数年間の残り。
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ノート 5 — インベントリ
次の表は、在庫の構成要素をまとめたものです。
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| 3 月 31 日 2024 | | 12月31日 2023 |
原材料と消耗品 | $ | 273.8 | | | $ | 274.8 | |
作業中 | 163.6 | | | 155.4 | |
完成品 | 134.9 | | | 146.1 | |
総在庫、純額 | $ | 572.3 | | | $ | 576.3 | |
2024年3月31日と2023年12月31日時点の超過在庫および古くなった在庫残高の引当金はドルでした11.3 と $9.9、それぞれ。
ノート 6 — リース
借手会計
特定のオフィススペース、倉庫、施設、車両、設備をリースしています。私たちのリースの満期日は2024年4月から2036年9月です。初期期間が12か月以下のリースは貸借対照表には記録されません。オペレーティングリースの使用権(「ROU」)資産は、要約連結貸借対照表の純額で不動産、プラント、設備に分類されます。ファイナンスリースのROU資産は、要約連結貸借対照表ではその他の資産として分類されます。オペレーティングリース負債は、オペレーティングリース負債、流動リース負債、オペレーティングリース負債、非流動リース負債に分類されます。ファイナンスリース負債は、要約連結貸借対照表では、その他の流動負債とその他の長期負債に分類されます。
私たちは$を負担しました6.1 と $5.1 2024年3月31日および2023年3月31日に終了した3か月間のオペレーティングリースに基づく賃貸費用のうち。特定のオペレーティングリースには、家賃の昇格条項やリース譲歩が含まれており、期間の後半に追加の賃貸料を支払う必要があります。この種のリースの家賃費用は、最低リース期間にわたって定額法で計上されます。各期間の定額賃貸費用の調整は重要ではなかったため、認識された費用の大部分は、それぞれの期間の営業活動によって提供された現金に反映されていました。この費用は主に、建物や設備のリースの基本賃料の支払いでした。短期リース費用や税金、リース物件の変動サービス料に関連する支払いは重要ではありませんでした。さらに、当社には、さまざまな更新条件で特定のリースを更新する権利がありますが、義務はありません。
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次の表は、当社の要約連結貸借対照表内のリース残高、残りのリース期間の加重平均、および当社のリースに関連する加重平均割引率を示しています。
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リース資産と負債 | 2024年3月31日 | | 2023年12月31日 |
資産 | | | |
オペレーティングリース、純額 | $ | 71.2 | | | $ | 69.1 | |
ファイナンスリース、純額 | 16.6 | | | 16.1 | |
リース資産総額 | $ | 87.8 | | | $ | 85.2 | |
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負債 | | | |
現在: | | | |
オペレーティングリース負債 | $ | 18.9 | | | $ | 18.5 | |
ファイナンスリース負債 | 2.7 | | | 3.0 | |
非電流: | | | |
オペレーティングリース負債 | 52.1 | | | 50.7 | |
ファイナンスリース負債 | 14.3 | | | 14.2 | |
リース負債総額 | $ | 88.0 | | | $ | 86.4 | |
| | | |
残りのリース期間の加重平均 | | | |
オペレーティングリース | 5.2 何年も | | 5.1 何年も |
ファイナンスリース | 7.9 何年も | | 7.9 何年も |
加重平均割引率 | | | |
オペレーティングリース | 7.0% | | 6.6% |
ファイナンスリース | 7.0% | | 6.7% |
2024年3月31日に終了した3か月間に、新しいファイナンスおよびオペレーティングリース負債と引き換えに取得したリース資産は1.4 と $3.6、それぞれ。
次の表は、2024年3月31日現在のキャンセル不可のオペレーティングリースとファイナンスリースの将来の最低リース支払い額をまとめたものです。
| | | | | | | | | | | |
| 金融 | | 運営しています |
2024 | $ | 2.8 | | | $ | 17.9 | |
2025 | 2.9 | | | 19.5 | |
2026 | 2.6 | | | 14.0 | |
2027 | 2.5 | | | 9.2 | |
2028 | 2.2 | | | 7.5 | |
その後 (1) | 9.7 | | | 17.3 | |
将来の最低リース支払い総額 | $ | 22.7 | | | $ | 85.4 | |
少ない:現在価値の割引 | (5.7) | | | (14.4) | |
リース責任 | $ | 17.0 | | | $ | 71.0 | |
_______________
(1) 2024年3月31日現在、2028年以降の期間のキャンセル不可のオペレーティングリースの将来の最低リース支払い額は 二十四 リース施設。
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未監査の要約連結財務諸表への注記 — 2024年3月31日
(ドルと株式、1株あたりの金額を除く)— 続き
貸手会計
私たちは、主にクライオリースプログラムを通じてチャートが製造した機器を、販売型リースおよびオペレーティングリースとしてリースしています。2024年3月31日および2023年12月31日現在、販売型リースへの当社の短期純投資額は23.4 と $21.4それぞれ、当社の要約連結貸借対照表の他の流動資産に含まれています。販売型リースへの長期純投資額は67.4 と $62.1 それぞれ2024年3月31日および2023年12月31日現在、当社の要約連結貸借対照表の他の資産に含まれています。
Chartが提供するオペレーティングリースには、早期解約オプションが含まれる場合があります。リースの終了時に、借手は通常、リースを延長するか、基礎となる機器を固定価格で購入するか、Chartに返却するかを選択できます。リース契約には、リースされた機器が返却時に良好な動作状態にあることを保証するために、適用される返却条件と違反した場合の救済措置が明確に定義されています。
次の表は、販売型リースとオペレーティングリースによる売上を表しています。
| | | | | | | | | | | |
| 3月31日に終了した3か月間 |
| 2024 | | 2023 |
販売型リース | $ | 10.6 | | | $ | 12.7 | |
オペレーティングリース | 1.6 | | | 1.2 | |
リースによる総売上 | $ | 12.2 | | | $ | 13.9 | |
| | | |
| |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
次の表は、2024年3月31日現在の販売型リースの支払い予定を示しています。
| | | | | |
2024 | $ | 18.4 | |
2025 | 24.5 | |
2026 | 21.4 | |
2027 | 15.0 | |
2028 | 11.9 | |
その後 | 34.6 | |
合計 | 125.8 | |
| |
| |
少ない:不当収入 | 35.0 | |
合計 | $ | 90.8 | |
次の表は、他人にリースされた機器の費用を表しています。
| | | | | | | | | | | |
| 2024年3月31日 | | 2023年12月31日 |
他人にリースする機器、費用 | $ | 24.0 | | | $ | 20.6 | |
控除:減価償却累計額 | 4.8 | | | 4.4 | |
他者にリースされた機器、純額 | $ | 19.2 | | | $ | 16.2 | |
次の表は、2024年3月31日現在のオペレーティングリースの支払い期限を表しています。
| | | | | |
2024 | $ | 0.8 | |
2025 | 0.1 | |
2026 | — | |
2027 | — | |
2028 | — | |
その後 | — | |
合計 | $ | 0.9 | |
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ノート 7 — のれんと無形資産
グッドウィル
次の表は、のれんの推移をセグメント別に示しています。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| クライオタンクソリューション | | 熱伝達システム | | スペシャルティ製品 | | 修理、サービス、リース | | | | 統合されました |
2023年12月31日現在の残高 | $ | 219.3 | | | $ | 480.4 | | | $ | 567.9 | | | $ | 1,639.2 | | | | | $ | 2,906.8 | |
購買会計の調整 (1) | 2.6 | | | 1.3 | | | 10.9 | | | 27.8 | | | | | 42.6 | |
外貨換算の調整など | (2.2) | | | (1.8) | | | (0.3) | | | 3.7 | | | | | (0.6) | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
2024年3月31日現在の残高 | $ | 219.7 | | | $ | 479.9 | | | $ | 578.5 | | | $ | 1,670.7 | | | | | $ | 2,948.8 | |
| | | | | | | | | | | |
2023年12月31日時点ののれん減損損失の累計 | $ | 23.5 | | | $ | 49.3 | | | $ | 35.8 | | | $ | 20.4 | | | | | $ | 129.0 | |
| | | | | | | | | | | |
2024年3月31日現在ののれん減損損失の累計 | $ | 23.5 | | | $ | 49.3 | | | $ | 35.8 | | | $ | 20.4 | | | | | $ | 129.0 | |
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(1) Howdenの買収に関連する期間中のすべての購買会計調整。詳細については、注記13「企業結合」を参照してください。
無形資産
次の表は、有限存続無形資産と無期限無形資産(のれんを除く)の総帳簿価額と累積償却額を示しています(1):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 2024年3月31日 | | 2023年12月31日 |
| 推定耐用年数 | | グロス 持ち運び 金額 | | 累積 償却 | | グロス 持ち運び 金額 | | 累積 償却 |
有期無形資産: | | | | | | | | | |
顧客との関係 | 4 に 18 何年も | | $ | 1,813.0です | | | $ | (210.5) | | | $ | 1,836.4 | | | $ | (185.2) | |
テクノロジー | 5 に 18 何年も | | 492.1 | | | (88.3) | | | 496.7 | | | (78.8) | |
特許、バックログ、その他 | 2 に 10 何年も | | 137.4 | | | (46.2) | | | 138.6 | | | (35.6) | |
商標と商号 | 5 に 23 何年も | | 2.9 | | | (1.9) | | | 3.3 | | | (1.9) | |
土地使用権 | 50 何年も | | 10.2 | | | (1.9) | | | 10.2 | | | (1.9) | |
有期無形資産の合計 | | | 2,455.6 | | | (348.8) | | | 2,485.2 | | | (303.4) | |
無期限の無形資産: | | | | | | | | | |
商標と商号 (2) | | | 604.5 | | | — | | | 610.1 | | | — | |
無形資産合計 | | | $ | 3,060.1 | | | $ | (348.8) | | | $ | 3,095.3 | | | $ | (303.4) | |
_______________
(1) 金額には外貨換算の影響が含まれます。全額償却された金額または減損金額は償却されます。
(2) 無期限無形資産の減損損失の累積は $16.0 2024年3月31日と2023年12月31日の両方で。
償却の対象となる無形資産の償却費用は $でした47.9 と $21.8 それぞれ2024年3月31日と2023年3月31日に終了した3か月間です。
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ノート 8 — 投資
持分法投資
次の表は、持分法投資の活動を示しています。
| | | | | | | | |
| | 持分法投資 |
2023年12月31日現在の残高 | | $ | 109.9 | |
| | |
非連結関連会社の株式損失 | | (0.3) | |
持分法投資から受け取った配当 | | (0.7) | |
外貨換算の調整など | | (2.2) | |
2024年3月31日現在の残高 | | $ | 106.7 | |
株式への投資
次の表は、株式への投資活動を示しています。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 株式証券への投資、 レベル 1 | | 株式証券への投資、 レベル 2 | | 株式証券、その他すべてへの投資 (1) | | 投資総額 |
2023年12月31日現在の残高 | $ | 4.8 | | | $ | 6.1 | | | $ | 80.3 | | | $ | 91.2 | |
新しい投資 | — | | | — | | | 6.0 | | | 6.0 | |
株式への投資の公正価値の(減少)増加 | (2.0) | | | 0.1 | | | 0.2 | | | (1.7) | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
外貨換算の調整など | (0.1) | | | — | | | (0.1) | | | (0.2) | |
2024年3月31日現在の残高 | $ | 2.7 | | | $ | 6.2 | | | $ | 86.4 | | | $ | 95.3 | |
_______________
(1)公正価値を容易に決定できない株式への投資で構成されています。このような投資は、コストから減損額(ある場合)を差し引いた値、または同じ発行体の同一または類似の投資の秩序ある取引における目に見える価格変動の結果生じる変化をプラスまたはマイナスして測定されます。
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共同投資契約
2021年9月7日(「締切日」)に、私たちはインフラに焦点を当てたプライベートエクイティ会社であるI Squared Capital(「ISQ」)と共同投資契約(「共同投資契約」)を締結しました(「共同投資契約」)。これに従い、チャートとISQは以下のことに合意しました。
•以下の状況では、ISQは、上記のISQの投資(「プットオプション」)の一環として取得したハイドロジェンテクノロジー&エナジーコーポレーション(「HTEC」)の普通株式のすべて(または全て)を購入するようチャートに要求する権利はありますが、義務はありません。
i. 締切日の3周年、
ii. Chartが支配権を変更する日付(特定の例外があります)、
iii. 締切日から締切日の3周年までの期間に、Chartが株主に特定の分配(現金やその他の配当、またはスピンオフ取引を含む)を行い、ドルを超えた日付900.0、
iv. 当社のレバレッジ比率が一定の基準値を超えた日付(ある場合)と
v. Chartが関与した破産事件(特定の破産関連の訴訟を含む)の日付(もしあれば)。
•ISQがプットオプションを行使する場合、当時ISQが保有していたHTEC普通株式と引き換えに、ISQに現金で金額を支払います。これにより、ISQは (i) の内部収益率のうち大きい方を実現することになります 10ISQの投資資本の%と(ii)の倍数 1.65x。
•逆に、締切日の3周年以降はいつでも、ISQから購入する権利を有します 20ISQインベストメントの一環として取得したHTEC普通株式の割合。普通株式と引き換えに、(i) の内部収益率のうち大きい方をISQに支払います 12.5ISQの投資資本の%と(ii)の倍数 1.65x。
•さらに、当社には、(i)HTEC普通株式を第三者に譲渡することを希望する場合、当社はファーストオファーを行う権利を有します。ただし、通知により、提供された持分を現金でのみ購入する最初のオファーを行うことができ、(ii)ISQがHTECの普通株式を第三者に売却したい場合、最初に拒否する権利がありますそれとの最終合意に従い、Chartが当社の行使時にISQに購入対価を支払ったことを条件として、私たちは最初に拒否する権利を有しますそのような最初の拒否権は次のものと等しくなければなりません 102そのような第三者が支払うことに同意した購入対価の割合。
•共同投資契約は、HTECによる普通株式の新規株式公開が完了すると自動的に終了します。
HTECへの持分法投資は $でした79.3 と $82.3 それぞれ2024年3月31日と2023年12月31日に。
プットオプションとコールオプションの会計処理
プットオプションとコールオプション(まとめて「オプション」)を公正価値で記録し、各報告期間の収益を通じて公正価値の変化を記録します。オプションの公正価値は、締切日、または2024年3月31日と2023年12月31日には重要ではありませんでした。
Hy24(f/k/a ファイベット水素基金とクリーンH2インフラ基金)
2021年4月5日、私たちはHy24(「水素基金」)のアンカー投資家として承認されました。Hy24は、ヨーロッパの投資会社であるArdianと、純粋にクリーン水素への投資を専門とする投資マネージャーであるFiveT Hydrogenとの合弁事業です。これまでの投資には、スウェーデンにあるグリーン水素、上流のe-メタノールと持続可能な航空燃料の生産を統合するグリーンスチール製造プラント、ヨーロッパのグリーン水素製造プロジェクト(電気分解)が含まれます。これまでの総投資額はユーロです 9.7 百万 ($に相当)10.4)、未払いのコミットメントをユーロにします 40.3 百万 ($に相当)43.6)。
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ノート 9 — 負債と信用の取り決め
未払いの借入金の概要
次の表は、私たちの借入金の構成要素を表しています。
| | | | | | | | | | | |
| 3 月 31 日 2024 | | 12月31日 2023 |
シニア担保付ノートとシニア無担保ノート: | | | |
元本、2030年満期優先担保付手形 | $ | 1,460.0です | | | $ | 1,460.0です | |
元本、2031年満期優先無担保手形 | 510.0 | | | 510.0 | |
未償却割引 | (26.1) | | | (26.9) | |
未償却債務発行費用 | (31.9) | | | (32.9) | |
未償却割引と債務発行費用を差し引いた優先担保付債券と優先無担保債券 | 1,912.0です | | | 1,910.2 | |
| | | |
シニア担保付きリボルビング・クレジット・ファシリティとタームローン: | | | |
2030年3月に期限が切れるタームローン | 1,631.0です | | | 1,631.0です | |
2029年4月満期の上級担保付リボルビング・クレジット・ファシリティ | 254.3 | | | 102.8 | |
未償却割引 | (34.7) | | | (35.8) | |
未償却債務発行費用 | (31.5) | | | (32.5) | |
未償却割引と債務発行費用を差し引いたシニア担保付きリボルビング・クレジット・ファシリティとターム・ローン | 1,819.1 | | | 1,665.5 | |
| | | |
2024年11月満期の転換社債: | | | |
元本額 | 258.7 | | | 258.7 | |
未償却債務発行費用 | (0.6) | | | (0.9) | |
未償却債務発行費用を差し引いた2024年11月満期の転換社債 | 258.1 | | | 257.8 | |
| | | |
その他の債務ファシリティ | 2.5 | | | 1.4 | |
| | | |
負債総額、未償却債務発行費用を差し引いたもの | 3,991.7 | | | 3,834.9 | |
少ない:現在の満期 (1) | 259.9 | | | 258.5 | |
長期債務 | $ | 3,731.8 | | | $ | 3,576.4 | |
_______________
(1) 未償却債務発行費用を差し引いた2024年11月満期の当社の転換社債は、提示された両期間の現在の満期に含まれています。また、当期の現在の満期には$も含まれています1.8 その他の債務ファシリティの。
シニア担保付紙幣と無担保紙幣
2022年12月22日、私たちは (i) $の発行と売却を完了しました1,460.0です 元本の総額 7.500発行価格の担保付債券の割合 98.661% と (ii) $510.0 元本の総額 9.500% 無担保社債(担保付債と合わせて「手形」)、発行価格は 97.949%。担保付債券は2030年1月1日に満期になり、無担保債券は2031年1月1日に満期になります。担保付債券と無担保債券の実効金利は 7.8% と 9.9オリジナル発行割引と債務発行費用を考慮した後、それぞれ%です。手形はHowden買収の資金を調達するために発行されました。チャートは、各シリーズの債券の募集による総収入をエスクロー口座(それぞれ「エスクロー口座」)に入金しました。ハウデン買収の完了を含む特定のリリース条件が満たされるまで、資金はそれぞれのエスクロー口座に保管されていました。そのため、収益は2022年12月31日の要約連結貸借対照表では、現金および現金同等物とは別に制限付現金として提示されました。
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未監査の要約連結財務諸表への注記 — 2024年3月31日
(ドルと株式、1株あたりの金額を除く)— 続き
シニア担保付きリボルビング・クレジット・ファシリティとタームローン
シニア・セキュアド・リボルビング・クレジット・ファシリティ
2021年10月18日付けで修正および改訂された当社の5番目のクレジット契約(「クレジット契約」)は、シニア・セキュア・リボルビング・クレジット・ファシリティ(「SSRCF」)を規定しています。SSRCFの借入能力は$でした1,000.0です 信用状とスイングラインローンのサブリミットを含みます。2024年3月31日の時点で、$がありました254.3 SSRCFの下で未払いの借り入れで、金利は 7.1% (6.22023年12月31日現在の%) と $223.9 SSRCFがサポートする未払いの信用状と銀行保証で。2024年3月31日現在、私たちの未使用の借入能力は$です521.8。
SSRCFの下で未払いの借入金の一部はユーロ建てです(「EURリボルバー借入金」)。EURリボルバー未払いの借入金はユーロでした 78.0 百万 ($に相当)84.3)2024年3月31日に、そしてユーロ 88.5 百万 ($に相当)97.8) 2023年12月31日に。2024年3月31日に終了した3か月間に、未実現外貨建て利益として$が発生しました2.1 未払いのEURリボルバー借入金の換算に関連しています。2023年3月31日に終了した3か月間に、未実現外貨建て損失が発生しました1.7 未払いのEURリボルバー借入金の換算に関連しています。これらの未実現外貨損益は、その他の費用、要約連結営業報告書の差し引き、および表示されているすべての期間の包括損失に分類されます。
SSRCFの重要な財務規約には、(i)チャートとその子会社の連結純負債総額と連結EBITDAとの比率を最大純レバレッジ比率合計レベル未満にすることを要求し、(ii)連結現金利息費用に対するチャートとその子会社の連結EBITDAの金額の比率を最低インタレストカバレッジ率よりも高くすることを要求する財務維持規約が含まれます。SSRCFには、他にも多くの慣習的な契約が含まれています。2024年3月31日時点で、私たちはすべての契約を遵守していました。
2024年4月8日、私たちはクレジット契約を修正する改正(「修正第6号」)を締結しました。とりわけ、そこに詳しく記載されているように、修正第6号では、利用可能なリボルビング・クレジットの総額がドルから増加します1,000.0です に $1,250.0です そして、リボルビング・クレジット・ファシリティの満期日を2026年10月18日から2029年4月6日に延長します。修正第6号は、クレジット契約の条件で認められている「借り換え改正」です。修正第6号によって修正された場合を除き、クレジット契約の残りの条項は引き続き完全に有効です。
タームローン
2023年10月2日、チャートはタームローンの残りの元本総額に、タームローンと引き換えに未収利息を加えた金額を、元本総額$で借り換えました1,781.0です (「修正第5号タームローン」)は、2030年3月18日に満期になります。2023年12月4日、チャートは修正第5期ローンの一部を自発的に前払いしました150.0これは、ローンの全期間にわたって実質的に四半期ごとの均等分割払いをすべて前払いし、2024年3月31日現在、元本の総額は1,631.0です 2030年3月18日の満期日です。2024年3月31日現在、改正第5号タームローンの金利は 8.7% (8.72023年12月31日現在の%)。改正第5号タームローンの実効金利は 9.1初回発行割引と債務発行費用を考慮した後の%。
改正第5号タームローンに関する重要な財務契約や慣習的な債務不履行事象は、SSRCFのものと実質的に同じです。
2024 転換社債
2017年11月6日に、私たちは以下を発行しました 1.002024年11月満期の転換優先劣後債券(「2024年債券」)の元本総額における%258.8、その日付の日付のインデンチャー(「インデンチャー」)および2020年12月31日付けの第1補足インデンチャーに基づきます。2024年紙幣には、年率で利息がかかります 1.00%、2018年5月15日から毎年5月15日と11月15日に支払われ、早期に転換または買い戻されない限り、2024年11月15日に満期となります。2024年債の実効金利は 1.4債務発行費用を考慮した後の%。
2024年債の初期転換率は、2024年債の元本1,000ドルあたり17.0285株の普通株式(契約書に規定されている調整の対象)で、これは当初の転換価格約$に相当します58.725 1株当たり、およそコンバージョンプレミアムに相当します 35当社の普通株式の終値である$を%上回っています43.50 2017年10月31日の1株当たり。1株当たり利益を計算する目的で、報告期間中に当社の普通株式の平均市場価格が該当する転換価格を上回った場合、2024年債に基づいて偶発的に発行可能な株式は、当社の普通株式に対して希薄化効果をもたらします。当社の終値の普通株価が$だったので164.72 期末に、$の換算価格を超えました58.725、もし換算された値が2024年の元本を超えました
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未監査の要約連結財務諸表への注記 — 2024年3月31日
(ドルと株式、1株あたりの金額を除く)— 続き
$によるメモ466.9 2024年3月31日に。以下に説明するように、当社は転換社債ヘッジ取引を開始しました。これにより、2024年債の転換時に当社の普通株式が希薄化する可能性が軽減されると予想されます。
2024年債の保有者は、以下の状況でのみ、2024年8月15日の直前の営業日の営業終了前であれば、いつでも自分の判断で2024年債を転換することができます。(1) 2017年12月31日以降に開始する会計四半期中(および当該会計四半期中のみ)、最後に報告された当社の普通株式の売却価格が 20 期間中の取引日数(連続しているかどうかにかかわらず) 30 直前の会計四半期の最終取引日を含めて終了する連続取引日が、以下と同等かそれ以上である 130該当する各取引日における2024年債の該当する転換価格の%。(2)その後5営業日の期間中の 10 連続取引日期間(「測定期間」)で、当該測定期間の各取引日の債券の元本1,000米ドルあたりの「取引価格」(契約書で定義されているとおり)が 97各取引日に最後に報告された当社の普通株式の売却価格と2024年債の該当する転換率の積の%、または(3)契約書に記載されている特定の企業イベントが発生した場合の割合。2024年8月15日以降から2024年11月15日の直前の第2予定取引日の営業終了まで、保有者は前述の状況にかかわらず、保有者の選択により2024年債を転換することができます。
2024年4月1日現在、2024年債は引き続き株主の選択により転換可能です。この転換権は2024年6月30日まで有効ですが、当社の普通株式の終値がドル以上だったために発効しました76.3425 (130少なくとも2024年債の転換価格の%) 20 最後の取引日 30 2024年3月31日に終了する取引日。2024年債の転換可能性を四半期ごとに再評価します。ザ・$258.7 2024年債の元本は2024年11月に支払期限があり、2024年3月31日と2023年12月31日に要約連結貸借対照表で流動負債として分類されました。この申請日現在、大きなコンバージョンはありませんでした。
2024年債に関連する転換社債ヘッジおよびワラント取引
2024年債の価格設定に関連して、当社は、2024年債の初回購入者の関連会社(「オプション取引相手」)を含む特定の当事者と、私的に交渉した転換社債ヘッジ取引(「債券ヘッジ取引」)を締結しました。 4.41 当社の普通株式であり、2024年債の基礎となる当社の普通株式の数を表します。これらの債券ヘッジ取引は、2024年債の将来の転換時に発生する可能性のある希薄化を、当社の普通株式の1株あたりの市場価格が転換価格のドルを上回る程度に減少すると予想されます58.725 一株あたり。
また、オプション取引相手と個別に個人的に交渉したワラント取引(以下「ワラント取引」)を締結し、買収するまでの期間は 4.41 当社の普通株式。ワラント取引の行使価格は、最初は$です71.775 1株当たり(調整される場合があります)、おおよそ 652017年10月31日に最後に報告された当社の普通株式の売却価格を% 上回っています。ワラント取引は、ワラント取引の条件に基づいて測定された当社の普通株式の1株あたりの市場価格が、該当するワラントの行使価格を上回る程度に、株主に希薄化効果をもたらす可能性があります。
債券ヘッジ取引とワラント取引は、2024年債の転換価格を効果的に上昇させました。
その他の債務ファシリティ
私たちが事業を展開するさまざまな市場で、現地の運転資金需要を満たすための現地信用枠を用意し、信用状や銀行保証を提供し、その他の短期的な現金需要をサポートしています。ファシリティは通常、金利が変動し、現地通貨建てですが、場合によっては、複数の通貨での借り入れが容易になることもあります。2024年3月31日現在、米ドル相当のキャパシティが追加されました86.2。
他の特定の債務ファシリティでは、銀行保証や信用状を申請することができます。これらの施設はどれも、リボルビングクレジットによる借入を許可していません。信用契約以外にも、合計金額が米ドル相当の信用状と銀行保証があります129.9 と $134.3 それぞれ2024年3月31日および2023年12月31日現在のものです。
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未監査の要約連結財務諸表への注記 — 2024年3月31日
(ドルと株式、1株あたりの金額を除く)— 続き
公正価値の開示
次の表は、当社の活発に上場している債務証書の帳簿価額と公正価値をまとめたものです(1):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2024年3月31日 | | 2023年12月31日 |
| 運送価額 | | 公正価値 | | 運送価額 | | 公正価値 |
2030年3月に期限が切れるタームローン | $ | 1,564.8 | | | $ | 1,631.0です | | | $ | 1,562.7 | | | $ | 1,631.0です | |
2030年満期優先担保付手形 | 1,421.5 | | | 1,518.4 | | | 1,420.2 | | | 1,533.0です | |
2031年満期優先無担保社債 | 490.5 | | | 555.9 | | | 490.0 | | | 555.9 | |
2024年11月満期の転換社債 | 258.1 | | | 729.5 | | | 257.8 | | | 605.4 | |
_______________
(1) 上記の債務証書は活発に上場されている証券であるため、その公正価値はレベル1のインプットを使用して決定されました。
金利は変動し、市場金利(公正価値階層のレベル2に分類される)を反映しているため、当社のシニア・セキュアド・リボルビング・クレジット・ファシリティで未払いの借入金の帳簿価額はおおよその公正価値です。
ノート 10 — 株主資本
シリーズBの必須転換優先株式
2022年12月13日、優先株式の募集を完了しました。これにより、チャートは発行および売却しました 8.050100万株の預託株式。それぞれがChart'sの株式の20分の1の持分に相当します 6.75% シリーズBの必須転換優先株、清算優先株$1,000.00 一株当たり、額面価格 $0.01 1株当たり(「必須転換優先株式」)。発行額には含まれています 1.050引受人に付与された追加の預託株式の購入オプションの全額を、行使に従って発行された100万株の預託株式。私たちは$の総収入を受け取りました402.5 $を差し引いた株式の発行から14.4 株式発行費用の。収益はHowdenの買収資金に使われました。
配当。強制転換優先株式の配当金は、年率で申告された場合、累積ベースで支払われます 6.75$の清算価値の%1,000 一株当たり。チャートは、2023年3月15日から2025年12月15日まで、毎年3月15日、6月15日、9月15日、12月15日に、申告配当を現金で、または普通株式の株式、または現金と普通株式の任意の組み合わせで支払うことができます。$を申告して支払いました6.8 と $6.9 2024年3月31日、2023年3月31日に終了した3か月間の配当。これは、1株当たり利益の計算において、普通株主に帰属する利益の減少として扱われました。
必須の変換。事前に転換しない限り、必須転換優先株式の各株は、強制転換日(2025年12月15日を予定)に、自動的に以下の金額に転換されます 7.0520 そしてそれ以上ではありません 8.4620 必須転換優先株式の1株あたりの普通株式数。適用される市場価値によって異なり、特定の希薄化防止調整の対象となります。これに対応して、預託株式1株あたりの転換率は 0.3526 そしてそれ以上ではありません 0.4231 預託株式1株あたりの普通株式。転換率は、過去20日間の普通株式の出来高加重平均価格に基づいて決定されます。
次の表は、普通株式の該当する市場価値に基づいて、特定の希薄化防止調整を条件として、必須転換優先株式の1株あたりの転換率を示しています。
| | | | | | | | |
普通株式の該当する市場価値 | | 必須転換優先株式の1株当たりの転換率 |
$より大きい141.8037 (基準値上昇価格) | | 7.0520 普通株式 |
$と同等かそれ以下141.8037 しかし、$と同等か、それより大きい118.1754 | | の間 7.0520 そして 8.4620 普通株式、ドルを割って決定されます1,000 該当する市場価値で |
$ 未満118.1754 (初期価格) | | 8.4620 普通株式 |
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未監査の要約連結財務諸表への注記 — 2024年3月31日
(ドルと株式、1株あたりの金額を除く)— 続き
次の表は、普通株式の該当する市場価値に基づく、特定の希薄化防止調整を条件として、預託株式1株あたりの転換率を示しています。
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普通株式の該当する市場価値 | | 預託株式1株あたりの転換率 |
$より大きい141.8037 (基準値上昇価格) | | 0.3526 普通株式 |
$と同等かそれ以下141.8037 しかし、$と同等か、それより大きい118.1754 | | の間 0.3526 そして 0.4231 普通株式、ドルを割って決定されます50 該当する市場価値で |
$ 未満118.1754 (初期価格) | | 0.4231 普通株式 |
ホルダーのオプション変換。ファンダメンタルチェンジ転換期間以外は、2025年12月15日より前のいつでも、必須転換優先株式の保有者は、必須転換優先株式の保有者の株式の全部または一部を、以下の最低転換率で転換することを選択できます 7.0520 必須転換優先株式の1株あたりの普通株式数(と同等) 0.3526 普通株式(預託株式1株あたりの普通株式)。希薄化防止やその他の調整が必要です。各預託株式は強制転換優先株式の20分の1の端数であるため、預託株式の保有者は預託株式を次のロットでのみ転換できます 20 預託株式。
ファンダメンタル・チェンジ・コンバージョン。2025年12月15日以前に根本的な変更が発生した場合、必須転換優先株式の保有者は、必須転換優先株式の全部または一部を、当該基本変更の発効日から開始して終了する期間、および(a)発効日から20暦日後のいずれか早い方を含む期間に、基本変更の転換率で普通株式に転換する権利を有します日付(または、それより遅い場合は、所有者が受け取ってから20暦日後の日付)このような根本的な変更の通知)と(b)2025年12月15日。その期間中に必須転換優先株式の株式を転換した保有者には、ファンダメンタルチェンジ配当の総額と、ある場合は累積配当額からなるメイクホール配当額も受け取ります。各預託株式はシリーズB優先株式の20分の1の端数です。預託株式の保有者は、根本的な変化があった場合にのみ、預託株式を転換できます。 20 預託株式。
ランキング。チャートの清算または解散、またはチャートの清算時に予想される配当および分配に関して、必須転換優先株式は、次のランク付けまたはランク付けされます。
•必須転換優先株式の初回発行日以降に発行された当社の普通株式およびその他のクラスまたはシリーズの資本株式よりも優先されます。その条件では、当該資本金が必須転換優先株式よりも上位にランク付けされることも、必須転換優先株式と同等にランクされることも明記されていません。
•最初の発行日以降に発行されたあらゆる種類またはシリーズの資本ストックと同等です。その条件では、そのような資本ストックは必須転換優先株式と同等とランク付けされることが明記されています。
•シリーズA優先株のジュニア(発行されている場合)、および最初の発行日以降に発行された他のクラスまたはシリーズの資本株で、強制転換優先株式よりも明示的に優先されます。
•私たちの既存および将来の負債より若く、
•子会社の既存および将来の負債、および第三者が保有する子会社の資本金に構造的に従属します。
投票権。強制転換優先株式の保有者は通常、議決権を持ちません。強制転換優先株式の株式の配当が、6回以上の配当期間(念のために言っておきますが、最初の発行日から始まり、2023年3月15日に終わる配当期間を含みますが、除きます)にわたって申告および支払われていない場合は常に、連続する配当期間の有無にかかわらず、必須転換優先株式の保有者は、単一のクラスとして一緒に投票します他のすべてのシリーズの議決権のある優先株式の保有者で、そのランクが同じで、発行済みであれば、次の権利が与えられます年次株主総会または特別株主総会。一定の制限はありますが、当社の取締役会のメンバーを合計2名追加で選出するための投票を行います。この権利は、累積配当金および未払配当金が全額支払われた、または申告され、支払いに十分な金額が確保された時点で終了します。そのような解約により、そのように選出された各優先株取締役の任期はその時点で終了し、当社の取締役会の取締役の数は自動的に2人減ります。ただし、その後の不払いのたびにそのような権利が取り消されます。
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未監査の要約連結財務諸表への注記 — 2024年3月31日
(ドルと株式、1株あたりの金額を除く)— 続き
組み込みデリバティブ。ASC 815-15「組み込みデリバティブ」に基づく分岐および個別会計の基準を満たす重要な組み込みデリバティブはありません。
ノート 11 — デリバティブ金融商品
デリバティブとヘッジング
私たちは、為替レートの変動によるボラティリティを減らすためにユーロを機能通貨として使用している特定の国際子会社への投資の一部の純投資ヘッジとして、クロス通貨スワップと外国為替カラー(総称して「外国為替カラー契約」)を組み合わせて利用しています。ハウデンを買収した結果、当社はヘッジ手段として指定されていない外貨契約(「外貨契約」)の当事者でもあります。これらの契約は、該当する現地通貨以外の通貨建ての現金管理活動および顧客先物売却契約に関連するリスクを軽減し、生産施設の通貨が販売通貨と異なる場合に費用と予想収益を一致させるために使用されます。
当社の外貨契約は公正価値で測定され、公正価値の変動は外貨(利益)損失内に記録されます。私たちは、外貨契約に関連するキャッシュフローを、要約連結キャッシュフロー計算書内の営業活動として分類しています。当社のデリバティブ契約は、信用リスクと第三者による不履行リスクを軽減するために、主要な金融機関と締結されています。取引相手に関する信用リスクや、取引相手が契約に基づく義務を履行しなかった場合にヘッジされない外貨リスクは、取引相手の財務力を理解している限り重要ではないと考えています。当社のデリバティブ契約は上場商品ではなく、その公正価値は、契約のキャッシュフロー、時間の経過を考慮した割引率、インプライドボラティリティ、現在の外国為替市場データ、信用リスクを使用して決定されます。これらはすべて公開市場で容易に入手できる情報に基づいており、レベル2の公正価値階層測定として分類されます。
次の表は、当社の資産および負債デリバティブの公正価値を示しています。
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| 2024年3月31日 |
| ノーショナル 金額 | | 公正価値 その他の流動資産 | | 公正価値 その他の資産 | | 公正価値その他 流動負債 | | 公正価値その他 長期負債 |
純投資ヘッジとして指定されたデリバティブ | | | | | | | | | |
外国為替カラー契約 (1) | $ | 316.0 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 5.9 | |
| | | | | | | | | |
ヘッジとして指定されていないデリバティブ | | | | | | | | | |
外貨契約 | $ | 428.7 | | | $ | 2.4 | | | $ | 0.1 | | | $ | 3.0 | | | $ | 0.1 | |
| | | | | | | | | |
| 2023年12月31日 |
| ノーショナル 金額 | | 公正価値 その他の流動資産 | | 公正価値 その他の資産 | | 公正価値その他 流動負債 | | 公正価値その他 長期負債 |
純投資ヘッジとして指定されたデリバティブ | | | | | | | | | |
外国為替カラー契約 (1) | $ | 320.8 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 6.0 | |
| | | | | | | | | |
ヘッジとして指定されていないデリバティブ | | | | | | | | | |
外貨契約 | $ | 393.5 | | | $ | 1.8 | | | $ | 0.1 | | | $ | 2.7 | | | $ | — | |
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(1) 外国為替スワップと外国為替オプションを表します。
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未監査の要約連結財務諸表への注記 — 2024年3月31日
(ドルと株式、1株あたりの金額を除く)— 続き
次の表は、ヘッジ関係で指定されたデリバティブ商品が、要約連結損益計算書上のその他の包括的(損失)収益の累積および包括損失に及ぼす正味の影響を示しています。
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | |
| 3月31日に終了した3か月間 | | |
純投資ヘッジとして指定されたデリバティブ | 2024 | | 2023 | | | | |
外国為替カラー契約 (1) (2) | $ | 0.1 | | | $ | 0.8 | | | | | |
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(1) 当社指定のデリバティブ商品は非常に効果的です。そのため、2024年3月31日および2023年3月31日に終了した3か月間、ヘッジの無効性に関連する収益の利益または損失はすぐには認識されませんでした。
(2) 外国為替スワップと外国為替オプションを表します。
次の表は、ヘッジとして指定されていないデリバティブ商品が純利益に与えた影響を表しています。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | 3月31日に終了した3か月間 | | |
ヘッジとして指定されていないデリバティブ | 損失の場所を収入に計上しました | | 2024 | | 2023 | | | | |
外貨契約 | その他の費用、純額 | | $ | 3.1 | | | $ | 2.5 | | | | | |
次の表は、要約連結営業報告書から差し引いた利息収入(利息費用に含まれる利息収入)と、純投資ヘッジとして指定されたデリバティブ商品のヘッジ効果評価から除外された金額に関連する包括損失を表しています。
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | |
| | 3月31日に終了した3か月間 | | |
純投資ヘッジとして指定されたデリバティブ | | 2024 | | 2023 | | | | |
外国為替カラー契約 (1) (2) | | $ | 0.4 | | | $ | 0.4 | | | | | |
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(1) 有効性テストから除外された金額を表します。当社の外国為替首輪契約は、ユーロのスポットレートに基づく条件で指定されています。想定資産のスポットチェンジに関連する構成要素の将来の変化は、その他の包括利益に計上され、ヘッジ対象子会社が実質的に清算されるまでそこに留まります。クーポンの支払いはすべて利息費用に分類され、要約連結営業報告書と包括損失を差し引き、外貨換算調整としてその他の包括損失の累積に現在記録されている除外項目の初期価値は、外国為替契約の残りの期間を差し引いた利息費用に償却されます。
(2) 外国為替スワップと外国為替オプションを表します。
ノート 12 — 製品保証
私たちは、ほとんどの製品について、さまざまな条件と期間の製品保証を提供しています。保証期間は、過去および予測される保証請求、過去および予測される請求1件あたりの費用、および通常の経験では経験できない特定の製品問題に関する知識を考慮して見積もります。私たちは、未監査の要約連結営業報告書と包括損失の売上原価に保証費用を記録しています。1年以内に発生しないと予想される製品保証請求は、未監査の要約連結貸借対照表のその他の長期負債の一部として含まれています。
次の表は、当社の連結保証引当金の変更点を示しています。
| | | | | |
2023年12月31日現在の残高 | $ | 31.8 | |
保証準備金を取得しました | 4.2 | |
未払保証費用 | 2.0 | |
保証用途 | (4.1) | |
外国為替翻訳の効果 | (0.4) | |
2024年3月31日現在の残高 | $ | 33.5 | |
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ノート 13 — ビジネスコンビネーション
ハウデン・アクイジション
2023年3月17日、以前に開示された2022年11月9日付けの株式購入契約に従ってハウデンの買収を完了しました。買収購入価格は $でした4,387.4。ハウデン買収の購入価格は、SSRCF、修正第3号タームローン、普通株式および優先株式の発行、および担保付債券と無担保債券の私募による収益で賄いました。詳細については、注記9「負債と信用の取り決め」を参照してください。
次の表は、ASC 805に準拠した購入価格を示しています。
| | | | | |
説明 | |
売り手への現金対価 | $ | 2,788.3 | |
ハウデンの借金は終値で決済されました | 1,529.0 | |
売り手の取引費用の決済 | 67.2 | |
エスクローに保管されている資金 | 20.4 | |
運転資本の調整 | (17.5) | |
ASC 805の合計購入価格 | $ | 4,387.4 | |
Howdenは、ミッションクリティカルな空気およびガスハンドリング製品の大手グローバルプロバイダーであり、非常に多様な最終市場と地域の世界中の顧客にサービスとサポートを提供しています。ChartとHowdenの組み合わせは補完的であり、クリーン電力、クリーンウォーター、クリーンフード、クリーンインダストリアルというNexus of Clean™ に貢献する高度に設計されたプロセス技術と製品における当社のグローバルリーダーシップの地位をさらに高めます。
私たちは、ロイヤルティからの救済法を使用して、取得した開発技術と商号の公正価値を見積もりました。獲得した顧客の未処理分と顧客関係の公正価値は、複数期間の超過収益法を使用して見積もられました。ロイヤルティからの救済と複数期間の超過収益方法の両方において、公正価値モデルには、将来のキャッシュフローの見積もり、特定の資産とキャッシュフローの配分の見積もり、将来の成長率の見積もり、およびそのようなキャッシュフローの見積もりを割引するために使用する適用される割引率に関する経営陣の判断が組み込まれています。
購入価格が見積もり公正価値を超える金額は、のれんに割り当てられます。予想されるのれんは、予想されるコストシナジー、予想される新規顧客の増加、および機器ポートフォリオとプロセス技術提供の拡大により設定されました。Howdenの買収で記録されたのれんは、税務上の控除の対象にはなりません。
この注記に開示されている取得資産と引き受けた負債の推定公正価値には、買収日の時点で売却されることが確認されている事業が含まれています。2023年8月18日、私たちはハウデンの買収の一環として買収したルーツ事業の売却を完了しました。これらの非継続事業の資産と負債を下の表の別々の行に分類しました。詳細については、注記2「廃止事業およびその他の売却事業」を参照してください。
2023年12月31日に報告された購入価格配分は暫定的なもので、暫定的な公正価値に基づいていました。当四半期中、2024年3月31日以前は、2023年3月17日の買収日現在の特定の資産と負債に関する新しい情報を受け取って分析し、その後、流動資産をドル削減しました10.4、流動負債が$増加しました40.1、そして長期繰延税金負債をドル減額しました8.2 この情報に基づく、決算後の調整用です。2024年の第1四半期に、ハウデンの購入価格配分を確定しました。
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次の表は、買収日現在のハウデン買収で取得した資産と引き受けた負債の公正価値をまとめたものです。
| | | | | |
| 公正価値 |
取得した純資産: | |
現金および現金同等物 | $ | 62.5 | |
制限付き現金 | 2.6 | |
売掛金 | 422.7 | |
インベントリ | 256.8 | |
未請求の契約収益 | 167.8 | |
前払い経費 | 51.9 | |
その他の流動資産 | 101.4 | |
売却目的で保有されている資産 | 225.7 | |
不動産、プラント、設備 | 325.1 | |
識別可能な無形資産 | 2,434.5 | |
持分法投資 | 12.0 | |
その他の資産 | 117.3 | |
買掛金 | (385.7) | |
顧客からの前払い金と契約収益を超える請求額 | (233.2) | |
未払給与、賃金、福利厚生 | (103.3) | |
未払所得税 | (34.0) | |
現在の保証準備金の部分 | (38.5) | |
長期債務の現在の部分 | (1.4) | |
その他の流動負債 | (158.8) | |
売却目的で保有されている負債 | (43.9) | |
長期繰延税金負債 | (663.6) | |
オペレーティングリース負債 | (52.3) | |
ファイナンスリース負債 | (8.1) | |
未払年金負債 | (6.0) | |
その他の長期負債 | (45.7) | |
想定される識別可能な純資産の合計 | 2,405.8 | |
非支配持分 (1) | (146.3) | |
グッドウィル (2) | 2,127.9 | |
取得した純資産 | $ | 4,387.4 | |
| |
現金、現金同等物、制限付現金を差し引いて取得した資産 | $ | 4,322.3 | |
_______________
(1) Howdenの買収の一環として、私たちは買収しました 82中国に拠点を置くハウデンフアエンジニアリング株式会社の割合。非支配持分の評価額はドルでした146.0。
(2) $を含みます102.2 と $49.7 ルーツとアメリカン・ファンの売却にそれぞれ割り当てられます。
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(ドルと株式、1株あたりの金額を除く)— 続き
次の表は、Howdenの買収で取得した識別可能な無形資産に関する情報をまとめたものです。
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| 推定耐用年数 | | 公正価値 |
取得した有限寿命無形資産: | | | |
顧客との関係 | 18 何年も | | $ | 1,533.0です | |
バックログ | 3 何年も | | 135.0 | |
テクノロジー | 5 に 14 何年も | | 296.0 | |
取得した有限無形資産の合計数 | | | 1,964.0 | |
取得した無期限無形資産: | | | |
商標名 | | | 470.5 | |
取得した無形資産の合計 | | | $ | 2,434.5 | |
Chartの要約連結財務諸表には、Howdenの売上高と純利益の$が含まれています103.3 と $4.8それぞれ、買収日から2023年3月31日まで。私たちは$を負担しました25.4 ハウデンの買収に関連する2023年第1四半期の取引関連費用は、要約連結営業報告書の販売、一般管理費および包括損失に記録されました。当社の所有期間中のHowdenの純利益には、支払利息は配分されません。
ハウデンの買収の一環として、主にドイツにある確定給付年金制度を買収しました。その結果、私たちは年金の資産を$と仮定しました38.7 と$の年金負債41.1、ネット$2.4 責任。
未監査の補足プロフォーマ情報
2023年3月31日に終了した3か月間の財務情報をまとめた以下の未監査のプロフォーマは、まるで2022年1月1日に行われたかのように、ハウデンの買収、ルーツ、アメリカンファンの売却に有効になります。未監査のプロフォーマ情報は、必ずしも会社の所有と管理下で実際に行われていたであろう経営成績を示すものではありません。さらに、未監査のプロフォーマ情報は、将来の業績の予測を目的としたものではなく、達成可能な運用効率やコスト削減を反映したものでもありません。
以下の調整は、以下の未監査のプロフォーマ財務表に反映されています。
•追加借入額を差し引いたハウデン・ターム・ローン、シニア・ノート、リボルビング・クレジット・ファシリティの返済に関連する支払利息の増加が、チャートのシニア担保付きリボルビング・クレジット・ファシリティとシニア担保付および無担保債券に及ぼす影響、
•取得した無形資産の償却、
•連邦および州の目的のための推定所得税率の変更を反映するための調整、
•ハウデンが買収完了前に負担した、Howdenの買収に直接起因する非経常買収関連費用は、提示された期間の継続事業からChart Industries, Inc. に帰属するプロフォーマ純損失から調整されました
•Chartが負担し、Howdenの買収に直接関連する非経常買収関連費用は、Chart Industries、Inc. が提示された期間の継続事業から帰属するプロフォーマ純損失から調整されました。
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | 2023年3月31日に終了した3か月間 |
継続事業からの見積販売 | | | | | | | $ | 836.7 | |
チャート・インダストリーズ社に帰属する継続事業からのプロフォーマ純損失 | | | | | | | (73.1) | |
2023年12月31日に終了した年度のフォーム10-Kの年次報告書の注記2「重要な会計方針」で定義されているように、買収対価は、取得した有形かつ識別可能な無形資産と、買収日現在の公正価値に基づいて引き受けた負債に割り当てました。取得した有形および識別可能な無形資産の公正価値は、観察不可能で公正価値の測定全体にとって重要なインプットに基づいて決定されました。公正価値は、買収時に経営陣が行った見積もりと仮定に基づいています。そのため、買収はレベル3の公正価値階層の測定と開示に分類されます。
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未監査の要約連結財務諸表への注記 — 2024年3月31日
(ドルと株式、1株あたりの金額を除く)— 続き
ノート 14 — その他の包括利益(損失)の累計
その他の包括利益(損失)の累積の構成要素は次のとおりです。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 外貨換算調整 (1) | | 年金負債調整、税引後 | | その他の包括利益 (損失) の累計 |
2023年12月31日現在の残高 | $ | 13.2 | | | $ | (2.4) | | | $ | 10.8 | |
再分類前のその他の包括損失、税引後 | (55.6) | | | — | | | (55.6) | |
その他の包括利益(損失)の累計(所得税控除)から再分類された金額 | — | | | (0.1) | | | (0.1) | |
当期純その他の包括損失、税引後 | (55.6) | | | (0.1) | | | (55.7) | |
2024年3月31日現在の残高 | $ | (42.4) | | | $ | (2.5) | | | $ | (44.9) | |
|
| 外貨換算調整 (1) | | 年金負債調整、税引後 | | その他の包括損失の累計 |
2022年12月31日現在の残高 | $ | (50.5) | | | $ | (7.5) | | | $ | (58.0) | |
再分類前のその他の包括利益、税引後 | 4.0 | | | — | | | 4.0 | |
その他の包括損失の累計(税引後)から再分類された金額 | — | | | 0.1 | | | 0.1 | |
当期のその他の包括利益、税引後純額 | 4.0 | | | 0.1 | | | 4.1 | |
2023年3月31日現在の残高 | $ | (46.5) | | | $ | (7.4) | | | $ | (53.9) | |
|
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
|
| | | | | |
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| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
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(1) 外貨換算調整には、換算調整と純投資ヘッジ(税引後)が含まれます。純投資ヘッジに関する詳細については、注記11「デリバティブ金融商品」を参照してください。
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チャートインダストリーズ株式会社と子会社
未監査の要約連結財務諸表への注記 — 2024年3月31日
(ドルと株式、1株あたりの金額を除く)— 続き
ノート 15 — 一株当たり利益
次の表は、普通株式の1株当たりの純利益の計算を表しています。
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 3月31日に終了した3か月間 |
| | | | | 2024 | | 2023 |
チャート普通株主に帰属する金額 | | | | | | | |
継続事業からの収益(損失) | | | | | $ | 13.5 | | | $ | (15.9) | |
less: 転換優先株式の必須配当要件 | | | | | 6.8 | | | 6.8 | |
チャートに帰属する継続事業からの収益(損失) | | | | | 6.7 | | | (22.7) | |
非継続事業からの(損失)収益、税引後 | | | | | (2.2) | | | 0.9 | |
チャート普通株主に帰属する純利益(損失) | | | | | 4.5 | | | (21.8) | |
普通株式1株当たりの利益 — 基本: | | | | | | | |
継続事業からの収益(損失) | | | | | $ | 0.16 | | | $ | (0.54) | |
非継続事業からの(損失)収入 | | | | | (0.05) | | | 0.02 | |
チャートインダストリーズ社に帰属する純利益(損失) | | | | | $ | 0.11 | | | $ | (0.52) | |
| | | | | | | |
普通株式1株当たりの利益 — 希薄化後: | | | | | | | |
継続事業からの収益(損失) | | | | | $ | 0.14 | | | $ | (0.54) | |
非継続事業からの(損失)収入 | | | | | (0.04) | | | 0.02 | |
チャートインダストリーズ社に帰属する純利益(損失) | | | | | $ | 0.10 | | | $ | (0.52) | |
| | | | | | | |
発行済普通株式の加重平均数 — 基本 | | | | | 42.03 | | | 41.94 | |
株式ベースの報奨の転換および行使を想定した上で発行可能な株式数の増加 (1) | | | | | 0.17 | | | — | |
転換社債の希薄化効果により発行可能な株式数の増加 (1) (2) | | | | | 2.48 | | | — | |
新株予約権の希薄化効果により発行可能な株式の増加 (1) | | | | | 2.05 | | | — | |
| | | | | | | |
発行済普通株式の加重平均数 — 希薄化後 | | | | | 46.73 | | | 41.94 | |
_______________
(1) チャートに帰属する継続事業からの純損失が希薄化防止になる期間の希薄化後の1株当たり純損失の計算には、株式ベースの報酬、転換社債、または新株予約権による株式数の増加はゼロです。
(2) 転換社債ヘッジは、2024年債を実際に普通株価$に転換した際に、希薄化分を相殺します71.775 一株当たり。ヘッジは希薄化防止効果があるため、米国会計基準では考慮できません。ヘッジを検討できたら、希薄化後の株式は 2.48 2024年3月31日に終了した3か月間です。詳細については、注記9「債務と信用の取り決め」を参照してください。
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チャートインダストリーズ株式会社と子会社
未監査の要約連結財務諸表への注記 — 2024年3月31日
(ドルと株式、1株あたりの金額を除く)— 続き
希薄化後の1株当たり利益には、希薄化防止効果があるため、以下の累積優先株式配当と潜在的な普通株式は反映されません。
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 3月31日に終了した3か月間 | | |
| 2024 | | 2023 | | | | |
分子 | | | | | | | |
転換優先株式の必須配当要件 (1) | $ | 6.8 | | | $ | 6.8 | | | | | |
分母 | | | | | | | |
希薄化防止株式、株式ベースの報酬 | 0.18 | | | 0.49 | | | | | |
希薄化防止株式、転換社債 | — | | | 4.41 | | | | | |
希薄化防止株式、新株予約権 | — | | | 4.41 | | | | | |
希薄化防止株式、必須転換優先株 (1) | 3.02 | | | 3.41 | | | | | |
希薄化防止証券総額 | 3.20 | | | 12.72 | | | | | |
_______________
(1) 当期純利益に基づいて、基本および希薄化後の1株当たり利益を計算します。純利益は、各期間に普通株主が利用できる収益の概算値です。1株当たり利益は、2クラス法を使用して計算されます。これは、申告された配当(支払済みか未払かを問わず)と未分配収益への参加権に基づいて、普通株式および参加証券の1株当たり利益を決定する収益配分式です。シリーズBの必須転換優先株式と2024年の転換社債は参加証券です。参加機能は任意であるため、未分配収益は参加証券には配分されません。チャートの損失を分担する契約上の義務がないため、シリーズBの必須転換優先株には純損失は配分されません。1株当たりの基本純利益は、普通株主が利用できる純利益を、その期間の発行済み普通株式の加重平均数で割って計算されます。普通株式1株あたりの希薄化後の純利益は、普通株主が利用できる純利益を、その期間の発行済み普通株式と希薄化中のすべての非参加証券の加重平均数の合計で割って計算されます。
ノート 16 — 所得税
$の継続事業に関連する所得税費用(利益)8.8 と $ (6.7)は、それぞれ2024年3月31日と2023年3月31日に終了した3か月間の、米国と外国の両方の所得に対する税金を合計した実効所得税率を表します 34.0% と 31.2それぞれ%。
の実効所得税率は 34.02024年3月31日に終了した3か月間の%は、米国連邦の法定税率である21%と異なりました。これは主に、特定の外国法人が稼いだ収入が米国連邦法定税率よりも高い税率で課税されたこと、恒久的に再投資されていない外国収益に対する源泉徴収税と、研究開発クレジットによって相殺された評価額控除によるものです。
の実効所得税率は 31.22023年3月31日に終了した3か月間の%は、米国連邦の法定税率である21%と異なりました。これは主に、特定の外国法人が得た収入が米国連邦法定税率よりも高い税率で課税されたこと、ホーデン買収によるグローバルフットプリントの拡大と取引費用による国際事業への米国の課税が、研究開発クレジットと株式ベースの報酬に関連する超過税制上の優遇措置によって相殺されたためです。
ノート 17 — 株式ベースの報酬
2024年3月31日に終了した3か月間に、私たちは 0.07 ストックオプション、 0.07 制限付株式ユニットと 0.04 パフォーマンスユニット。2024年3月31日に終了した3か月間に従業員に授与された賞の公正価値の合計は19.4。さらに、当社の非従業員取締役は、公正価値総額$の株式報奨を受けました0.4。
ストックオプションは一般的に 4 年間 段階的権利確定期間。制限付株式と制限付株式ユニットは通常 三年間 ピリオド。パフォーマンスユニットは通常、末尾に権利が確定します 三年間 あらかじめ決められた特定の業績条件目標の達成に基づく業績期間。2024年3月31日に終了した3か月間は、 0.04 譲渡制限付株式と権利確定制限付株式ユニット、そして 0.02 パフォーマンスユニットは既得です。
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未監査の要約連結財務諸表への注記 — 2024年3月31日
(ドルと株式、1株あたりの金額を除く)— 続き
株式ベースの報酬費用は $でした6.0 と $4.0 それぞれ2024年3月31日と2023年3月31日に終了した3か月間です。株式ベースの報酬費用は、未監査の要約連結営業報告書および包括損失の販売費、一般管理費に含まれています。2024年3月31日現在、株式ベースの報酬総額は29.5 は、おおよその加重平均期間にわたって認められると予想されます 2.6 何年も。
ノート 18 — コミットメントと不測の事態
環境
私たちは、排水、大気排出、洗浄液などの危険物の取り扱いと廃棄などに関して、連邦、州、地方、および外国の環境法および規制の対象となっています。私たちは、所有および以前所有していた特定の製造施設と、次の場所で、環境コンプライアンス、調査、監視、および修復活動に携わっています。 一 所有施設が第三者にリースされており、これらの継続的な改善努力を除いて、私たちは現在、すべての既知の環境規制に実質的に準拠していると考えています。2024年3月31日と2023年12月31日の両方における割引前の未払環境埋蔵量は じゃない 材料。
法的手続き
私たちは、契約に基づく履行、製造物責任、税金、雇用問題、環境問題、知的財産、および通常の事業に付随するその他の事項に関連して、さまざまな法的請求の対象となることがあります。これらの請求訴訟における当社の過去の経験と、請求および該当する保険の根底にあるメリットに関する現在の評価に基づいて、経営陣は、これらの問題の最終解決が当社の財政状態、流動性、キャッシュフロー、または経営成績に重大な悪影響を及ぼさないと考えています。ただし、特定の報告期間における当社の経営成績は、発生した潜在的または実際の損失によって悪影響を受ける可能性があることを除きますそのような期間。しかし、今後の展開により、これらの法的請求が重大な悪影響をもたらす可能性のある方法で解決される可能性があります。
ノート 19 — リストラ活動
$のリストラ費用5.1 2024年3月31日に終了した3か月間は、主にハウデン統合に関連するコスト削減措置に関連していました。$のリストラ費用1.6 2023年3月31日に終了した3か月間は、主にテキサス州ビーズリー、テキサス州ヒューストン、オクラホマ州タルサの各施設におけるリストラに伴う引っ越し費用と従業員の退職金に関するものでした。
私たちは最終市場と注文率を注意深く監視し、必要に応じて適切かつタイムリーな行動を引き続き講じています。
次の表は、従業員関連の費用、施設の賃貸料と退社費用、移転、採用、旅行、その他を含む、退職金やその他のリストラ費用をまとめたものです。
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 3月31日に終了した3か月間 | | |
| 2024 | | 2023 | | | | |
退職金: | | | | | | | |
売上原価 | $ | 0.3 | | | $ | — | | | | | |
販売費、一般管理費 | 4.2 | | | 0.7 | | | | | |
退職費用の総額 | 4.5 | | | 0.7 | | | | | |
その他のリストラ: | | | | | | | |
売上原価 | — | | | — | | | | | |
販売費、一般管理費 | 0.6 | | | 0.9 | | | | | |
その他のリストラ費用の合計 | 0.6 | | | 0.9 | | | | | |
| | | | | | | |
リストラ費用の総額 | $ | 5.1 | | | $ | 1.6 | | | | | |
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チャートインダストリーズ株式会社と子会社
未監査の要約連結財務諸表への注記 — 2024年3月31日
(ドルと株式、1株あたりの金額を除く)— 続き
次の表は、リストラ費用を報告対象セグメント別にまとめたものです。
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 3月31日に終了した3か月間 | | |
| 2024 | | 2023 | | | | |
クライオタンクソリューション | $ | 0.6 | | | $ | 0.8 | | | | | |
熱伝達システム | 0.5 | | | — | | | | | |
スペシャルティ製品 | 1.3 | | | — | | | | | |
修理、サービス、リース | 2.3 | | | 0.8 | | | | | |
コーポレート | 0.4 | | | — | | | | | |
リストラ費用の総額 | $ | 5.1 | | | $ | 1.6 | | | | | |
次の表は、私たちのリストラ活動をまとめたものです。
| | | | | | | | | | | | | | | |
2023年12月31日現在の残高 | | | | | | | | | | | $ | 1.9 | |
リストラ費用 | | | | | | | | | | | 5.1 | |
現金支払いとその他 | | | | | | | | | | | (2.8) | |
2024年3月31日現在の残高 | | | | | | | | | | | $ | 4.2 | |
|
2022年12月31日現在の残高 | | | | | | | | | | | $ | 0.2 | |
リストラ費用 | | | | | | | | | | | 1.6 | |
現金支払いとその他 | | | | | | | | | | | (1.1) | |
2023年3月31日現在の残高 | | | | | | | | | | | $ | 0.7 | |
|
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
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| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
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ノート 20 — 後続イベント
2024年4月8日、5回目の修正および改訂されたクレジット契約を修正する修正条項を締結しました。詳細については、注記9「負債と信用の取り決め」を参照してください。
項目2.経営陣による財政状態と経営成績の議論と分析
当社の経営成績と財政状態に関する以下の説明は、フォーム10-Qのこの四半期報告書の他の場所に記載されている要約連結財務諸表および関連事項と併せて読む必要があります。このディスカッションには、将来の見通しに関する記述が含まれています。実際の結果は、以下で説明するものとは大きく異なる場合があります。このディスカッションの最後にある「将来の見通しに関する記述」と項目1Aを参照してください。この議論に関連する不確実性、リスク、仮定についての議論は、「リスク要因」を参照してください。
[概要]
私たちは、Nexus of Clean™(クリーンパワー、クリーンウォーター、クリーンフード、クリーンインダストリアル)向けの気体と液体の分子処理のためのプロセス技術と機器の設計、エンジニアリング、製造における独立したグローバルリーダーです。分子に関係なく。定置機器と回転機器にわたる当社独自の製品とソリューションポートフォリオは、エンジニアリング、サービス、修理、設置から予防保守、デジタル監視まで、液体ガスサプライチェーンのあらゆる段階で使用されています。Chartは、液化天然ガス、水素、バイオガス、炭素回収などの用途に関連する技術、設備、サービスの大手プロバイダーです。私たちは、自社だけでなくお客様にとっても、環境、社会、コーポレートガバナンス(ESG)の問題において卓越した取り組みを行っています。米国からアジア、オーストラリア、インド、ヨーロッパ、南米まで、64か所の製造拠点と50を超えるサービスセンターを構え、チームメンバー、サプライヤー、顧客、コミュニティに対する説明責任と透明性を維持しています。
2023年3月17日、KPS Capital Partners, LPの関連会社から、ミッションクリティカルな空気・ガスハンドリング製品およびサービスを提供する大手グローバルプロバイダーであるハウデンの買収(「ハウデン買収」)を完了しました。継続事業の結果には、買収日からのHowdenの業績が含まれ、2023年3月17日から2023年8月18日までの当社の所有期間全体にわたるRoots™(「Roots」)の事業財務結果は含まれていません。提示されている財務情報および以下の結果の考察は、継続事業ベースで提示されています。
マクロ経済への影響
現在のロシアとウクライナの間の紛争、および各国がロシアに対して課している関連する制裁、米国と中国の間の緊張の高まり、最近の中東での不安は、世界経済に不確実性をもたらし続けています。これらの措置が世界経済や当社の事業、財務状況、経営成績に与える影響を予測することはできません。これらの出来事は、2024年の第1四半期に報告された業績に重大な悪影響を及ぼしませんでしたが、2024年の第1四半期以降も、当社の業績への潜在的な影響については、引き続き積極的に監視していきます。
環境、社会、ガバナンス
Chartは、液化天然ガス(LNG)、水素、バイオガス、炭素回収、水処理などの用途に関連する技術、設備、サービスの大手プロバイダーとして、クリーンエネルギーへの移行の最前線に立っていることを誇りに思っています。また、Nexus of Clean™ には、クリーンパワー、クリーンウォーター、クリーンフード、クリーンインダストリアルなど、ユニークなサービスもあります。このような指導的立場が可能なのは、私たちがサービスを提供するさまざまな最終市場向けに、クリーンで革新的なソリューションを幅広く提供しているからだけでなく、グローバルな責任に取り組んでいるからです。ESGのパフォーマンスを報告することは、チームメンバー、サプライヤー、顧客、株主、地域社会に対して説明責任と透明性を示す方法の1つです。以下は当社のESGへの取り組みのハイライトです。詳細については、2024年4月にリリースされた第5回年次サステナビリティレポート(スコアカード付き)をご覧ください。
私たちはESGと持続可能性の目標とそれに対する進捗状況を測定します。
•私たちは、サステナビリティ会計基準審議会(SASB)と気候関連財務情報開示タスクフォース(TCFD)の指標を通じて進捗状況を測定し、グローバル・レポーティング・イニシアチブ(GRI)と国連の持続可能な開発目標(SDGs)にも貢献しています。私たちは17の国連の持続可能な開発目標(SDGs)のうち11に貢献しています。チャートはまた、経済協力開発機構(OECD)との連携を図り、2024年の国連グローバル・コンパクトへの加盟申請を提出しました。
•安全性:2024年3月31日現在の総記録可能インシデント率(TRIR)は0.52で、史上最低です。2024年初頭には、12か月間のローリングTRIRの改善を続けてきました。
•当社の安全プログラムと慣行の多くは、マネジメントシステムに関するISO 45001労働安全衛生基準の要件を反映しています。Chartは、安全性を高め、職場のリスクを軽減するために、すべての主要な製造および製造施設をこの国際的に認められた基準を自主的に認定しています。
•iPointとSpheraアナリティクスを活用して、サプライヤーネットワークの気候目標やその他のESG活動を含む適切なガバナンスを実現するために、サプライチェーンを積極的に監視しています。
•Chartは、2023年の温室効果ガス(GHG)排出量を2022年と比較して27%削減し、目標より7年早く(2020年のベースラインと比較して)2030年までに温室効果ガス排出量を 50% 削減するという目標を達成しました。チャートは、2050年までに正味ゼロ排出量を達成することに引き続き取り組んでおり、2024年にはベースラインを再構築して二重重要性評価を実施することを約束しています。その時点で、最新の目標を設定する予定です。ディーゼル駆動機器の電気への交換やオフィススペースへのLED照明の設置など、さまざまな機器のエネルギー効率の高いアップグレードを含むプラントの改善を行いました。さらに、エネルギーを化石燃料ベースからカーボンフリー供給に切り替え、必要に応じて現場に再生可能エネルギーを設置し、継続的なエネルギー監査に引き続き参加することで、目標を達成する予定です。地域レベルでは、埋め立て処分場への廃棄物と水道水の使用量の両方を削減する方法も引き続き模索しています。
•2年連続で、世界の水消費量とリサイクル廃棄物の追跡と報告を続けています。これは、ESGの透明性への取り組みを物語る取り組みです。
•2023年、当社のエグゼクティブ・リーダーシップ・チームは 38% の女性で構成され、2030年までにリーダーシップ・チームの40%が女性になることを目標としていました。
•私たちは、がん研究、地元の病院、フードバンク、学校、救急サービスなどの慈善団体と協力して、寄付やボランティア活動を通じて地域社会に積極的に参加しています。2023年には、グローバルチームの 19.6% がチャート関連のボランティア活動に参加しました。私たちは、2030年までに25%のボランティア参加を達成するという目標に引き続き取り組んでいます。
私たちは、One Chartのグローバルチームメンバーに、ESGと従業員主導の文化を支えるさまざまなプログラムと慣行を提供しています。
•私たちには、グローバルサステナビリティ委員会、グローバルセーフティカウンシル、グローバルダイバーシティ&インクルージョン委員会があり、すべてチームメンバーのボランティアとグローバル拠点からの参加で構成されています。
◦私たちのグローバルサステナビリティ委員会には、エネルギー管理、廃棄物ゼロ、電化、再生可能エネルギー、水管理に焦点を当てた5つの小委員会があります。2023年、この委員会はチャートとハウデンの事業者間の持続可能なグローバルベストプラクティスと知識の共有に焦点を当てました。
•当社には、次のような多数の従業員リソースグループ(ERG)があります。
◦Chart Network of Women(NOW)は、米国、ヨーロッパ、アジアにまたがる世界各地の支部で、個人的にも職業的にも女性のエンパワーメントを図ることを使命としています。
◦LGBTQIA+のチームメンバーをサポートするチャートプライドERG。
◦2024年に、若い専門家向けにChart RISE、チームメンバーにメンタリングの機会を提供することを目的とした経験豊富な専門家向けのChart PRIME、そしてChartの退役軍人向けERGを立ち上げました。
•ChartはHowdenのBright Futuresコミュニティボランティアプログラムを採用しました。これは現在、Chartのギビングバックプログラムの一部となっています。Bright Futuresは、若い世代への恩返しに焦点を当てたプログラムで、特にSTEMの推進に重点を置いています。
•私たちは、支援を必要とする自社のチームメンバーのために従業員救済基金を用意しています。
•私たちのチームメンバーは、2023年3月のDress For Successキャンペーンで女性を支援するために25,000ドル以上を集めました。この目的のために25,000ドルを調達したのは今年で3年連続です。
•私たちのチームメンバーは、財務部門が調整した社内のSteepTemberキャンペーンを通じて、2023年に6万ドル以上を調達しました。
私たちは、包装に使用されるプラスチックの量を減らすことや、よりクリーンな燃料への移行を可能にすることによる温室効果ガス排出量の削減など、さまざまな方法でお客様が独自の持続可能性目標を達成できるよう支援しています。
•単一のガスガスヒーターで、煙道ガスからの64,000トンのCO2排出を回避できると推定されています。現在のガスガスヒーターの設置台数(2022年以来2倍)は、年間約3,200万トンのCO2を節約しています。
•私たちのChartWaterチームは、米国で1日に45億ガロン以上の水を処理し、毎日世界中の約10億人にきれいな水を提供しています。
•私たちは、米国でウォーターボトルに使用されている約2億8000万個のPET(プラスチック)を排除するのに役立ちました。当社の液体窒素ドーザーを使用すると、お客様は年間4億3200万缶の水を(ペットボトルの代わりに)生産できるため、年間82.1億グラムのプラスチックの生産を回避できます。
•2023年、チャートプロダクツは石炭火力発電(米国以外)に代わる約6,500万トンのLNGを生産しました。
•2023年、チャート製品は路上トラックで使用される8億リットル以上のディーゼルを削減しました。
•Ventsim™ DESIGNは、70か国の2,800を超える鉱山、大学、コンサルタント、政府、研究機関で使用されています。Ventsim™ CONTROLは、5大陸の30を超える鉱山現場に正常に設置されました。たとえば、ある鉱業のお客様は、鉱山の最適化にVentsim™ CONTROLを利用することで、地下換気電力コストを 56% 削減できたとします。
私たちのガバナンスは、私たちがESGに重点を置いていることを裏付けています
•当社には10人の取締役(9人は独立取締役、4人は女性、2人は異種取締役)で構成される独立した取締役会があり、独立した議長と最高経営責任者が別にいます。
•私たちは定期的に取締役会でESGとサイバーセキュリティに関するレビューを行っています。
•私たちは、経営幹部とその直属部下の短期インセンティブ支払い(戦略的および運用上の目標の25%)を、指標主導のパーセンテージ削減ESG指標に関連付けています。これを3年間行っています(2024年も継続しています)。
•私たちは、世界中のすべてのチームメンバーに、地域社会でのボランティア活動のための有給休暇を毎年1回提供しています。2021年に、Chartは従業員1人あたり年間最大250ドルの寄付を慈善団体にマッチングし始めました。
2024年第1四半期のハイライト
好調な受注活動により、2023年3月31日現在の未処理分は3億5830万ドル、2023年12月31日時点の42億7,880万ドルに対し、2024年3月31日現在の未処理分は過去最高の43億3,110万ドルとなりました。2024年3月31日に終了した3か月間の連結注文は11億2,160万ドルでしたが、2023年3月31日と2023年12月31日に終了した3か月間の連結注文はそれぞれ7億4070万ドルと12億910万ドルでした。2023年3月31日に終了した3か月間と比較して受注が増加したのは、主にハウデンの買収の影響、クリーンエネルギー用途の継続的な成長、およびファンのアフターマーケット、部品、修理、サービスの好調な受注によるものです。
2024年3月31日に終了した3か月間の連結売上高は9億5,070万ドルでしたが、2023年3月31日に終了した3か月間の連結売上高は5億3,150万ドル、2023年12月31日に終了した3か月間の連結売上高は10億1,500万ドルでした。2023年第4四半期と比較して、売上高は約6.3%減少し、予想していた通常の連続的な季節性よりわずかに良かったです。2023年の同四半期と比較すると、これは4つのセグメントすべてで増加しています。熱伝達システム部門の売上高は、大型および小規模のLNGの好調な売上に牽引されて増加しました。クライオタンクソリューション部門の売上高は、当社がサービスを提供しているすべてのエンドマーケットで売上が増加したため、増加しました。主にハウデンの買収により、修理、サービス、リース部門の売上高が増加しました。また、宇宙、海洋、金属、水、クリーンエネルギー用途の売上が好調だった特殊製品セグメントでも増加しました。2024年3月31日に終了した3か月間の連結総利益率は 31.8% で、2023年3月31日に終了した3か月間の28.1%から、2023年3月31日に終了した3か月間の28.1%から増加しました。これは、継続的なコストアウトアクション、生産性、早期シナジーの達成、および価格設定アクションによるものです。
2024年3月31日と2023年3月31日、および2023年12月31日に終了した3か月間の連結業績
次の表には、当社の事業を評価し、業績を測定するために使用される主要な指標と、2024年3月31日と2023年12月31日に終了した3か月間、および2023年12月31日に終了した3か月間の事業セグメントの厳選された財務データ(百万ドル)を示しています。以下の財務データには、2023年3月17日までのハウデンの業績が含まれており、2023年3月17日から2023年8月18日までの全所有期間におけるルーツの事業財務結果は含まれていません。したがって、2023年3月31日に終了した3か月と比較した動きは、有機的なビジネストレンドだけを反映しているわけではありません。
選択した財務情報 (1)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 3 か月が終了 | | 現在の四半期と 前年の同じ四半期 | | 現在の四半期と 前四半期シーケンシャルクォーター |
| 2024年3月31日 | | 2023年3月31日 | | 2023年12月31日 | | 差異 ($) | | 差異 (%) | | 差異 ($) | | 差異 (%) |
セールス | | | | | | | | | | | | | |
クライオタンクソリューション | $ | 159.7 | | | $ | 123.5 | | | $ | 205.6 | | | $ | 36.2 | | | 29.3 | % | | $ | (45.9) | | | (22.3) | % |
熱伝達システム | 253.6 | | | 167.5 | | | 255.2 | | | 86.1 | | | 51.4 | % | | (1.6) | | | (0.6) | % |
スペシャルティ製品 | 236.5 | | | 126.2 | | | 217.0 | | | 110.3 | | | 87.4 | % | | 19.5 | | | 9.0 | % |
修理、サービス、リース | 301.0です | | | 118.5 | | | 340.7 | | | 182.5 | | | 154.0 | % | | (39.7) | | | (11.7) | % |
セグメント間排除 | (0.1) | | | (4.2) | | | (3.5) | | | 4.1 | | | (97.6) | % | | 3.4 | | | (97.1) | % |
統合されました | $ | 950.7 | | | $ | 531.5 | | | $ | 1,015.0 | | | $ | 419.2 | | | 78.9 | % | | $ | (64.3) | | | (6.3) | % |
| | | | | | | | | | | | | |
総利益 (損失) | | | | | | | | | | | | | |
クライオタンクソリューション | $ | 32.8 | | | $ | 21.5 | | | $ | 46.5 | | | $ | 11.3 | | | 52.6 | % | | $ | (13.7) | | | (29.5) | % |
熱伝達システム | 70.1 | | | 41.3 | | | 76.7 | | | 28.8 | | | 69.7 | % | | (6.6) | | | (8.6) | % |
スペシャルティ製品 | 58.9 | | | 35.9 | | | 62.5 | | | 23.0 | | | 64.1 | % | | (3.6) | | | (5.8) | % |
修理、サービス、リース | 140.5 | | | 50.6 | | | 148.6 | | | 89.9 | | | 177.7 | % | | (8.1) | | | (5.5) | % |
統合されました | $ | 302.3 | | | $ | 149.3 | | | $ | 334.3 | | | $ | 153.0です | | | 102.5 | % | | $ | (32.0) | | | (9.6) | % |
| | | | | | | | | | | | | |
総利益 (損失) マージン | | | | | | | | |
クライオタンクソリューション | 20.5 | % | | 17.4 | % | | 22.6 | % | | | | | | | | |
熱伝達システム | 27.6 | % | | 24.7 | % | | 30.1 | % | | | | | | | | |
スペシャルティ製品 | 24.9 | % | | 28.4 | % | | 28.8 | % | | | | | | | | |
修理、サービス、リース | 46.7 | % | | 42.7 | % | | 43.6 | % | | | | | | | | |
統合されました | 31.8 | % | | 28.1 | % | | 32.9 | % | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
販管費支出 | | | | | | | | | | | | | |
クライオタンクソリューション | $ | 16.9 | | | $ | 15.3 | | | $ | 21.6 | | | $ | 1.6 | | | 10.5 | % | | $ | (4.7) | | | (21.8) | % |
熱伝達システム | 13.9 | | | 9.0 | | | 17.6 | | | 4.9 | | | 54.4 | % | | (3.7) | | | (21.0) | % |
スペシャルティ製品 | 28.7 | | | 6.9 | | | 22.4 | | | 21.8 | | | 315.9 | % | | 6.3 | | | 28.1 | % |
修理、サービス、リース | 39.5 | | | 9.8 | | | 29.0 | | | 29.7 | | | 303.1 | % | | 10.5 | | | 36.2 | % |
コーポレート | 42.5 | | | 51.9 | | | 39.3 | | | (9.4) | | | (18.1) | % | | 3.2 | | | 8.1 | % |
統合されました | $ | 141.5 | | | $ | 92.9 | | | $ | 129.9 | | | $ | 48.6 | | | 52.3 | % | | $ | 11.6 | | | 8.9 | % |
| | | | | | | | | | | | | |
販管費支出(売上高の%) | | | | | | |
クライオタンクソリューション | 10.6 | % | | 12.4 | % | | 10.5 | % | | | | | | | | |
熱伝達システム | 5.5 | % | | 5.4 | % | | 6.9 | % | | | | | | | | |
スペシャルティ製品 | 12.1 | % | | 5.5 | % | | 10.3 | % | | | | | | | | |
修理、サービス、リース | 13.1 | % | | 8.3 | % | | 8.5 | % | | | | | | | | |
統合されました | 14.9 | % | | 17.5 | % | | 12.8 | % | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 3 か月が終了 | | 現在の四半期と 前年の同じ四半期 | | 現在の四半期と 前四半期シーケンシャルクォーター |
| 2024年3月31日 | | 2023年3月31日 | | 2023年12月31日 | | 差異 ($) | | 差異 (%) | | 差異 ($) | | 差異 (%) |
営業利益 (損失) | | | | | | | | | | | | | |
クライオタンクソリューション | $ | 14.0 | | | $ | 4.3 | | | $ | 22.6 | | | $ | 9.7 | | | 225.6 | % | | $ | (8.6) | | | (38.1) | % |
熱伝達システム (3) | 51.2 | | | 27.3 | | | 55.3 | | | 23.9 | | | 87.5 | % | | (4.1) | | | (7.4) | % |
専門製品 (2) | 25.1 | | | 21.8 | | | 35.1 | | | 3.3 | | | 15.1 | % | | (10.0) | | | (28.5) | % |
修理、サービス、リース | 65.1 | | | 33.1 | | | 82.3 | | | 32.0 | | | 96.7 | % | | (17.2) | | | (20.9) | % |
コーポレート | (42.5) | | | (51.9) | | | (39.3) | | | 9.4 | | | (18.1) | % | | (3.2) | | | 8.1 | % |
統合されました | $ | 112.9 | | | $ | 34.6 | | | $ | 156.0 | | | $ | 78.3 | | | 226.3 | % | | $ | (43.1) | | | (27.6) | % |
| | | | | | | | | | | | | |
営業利益率 | | | | | | | | | | | | | |
クライオタンクソリューション | 8.8 | % | | 3.5 | % | | 11.0 | % | | | | | | | | |
熱伝達システム | 20.2 | % | | 16.3 | % | | 21.7 | % | | | | | | | | |
スペシャルティ製品 | 10.6 | % | | 17.3 | % | | 16.2 | % | | | | | | | | |
修理、サービス、リース | 21.6 | % | | 27.9 | % | | 24.2 | % | | | | | | | | |
統合されました | 11.9 | % | | 6.5 | % | | 15.4 | % | | | | | | | | |
_______________
(1) 2024年3月31日および2023年12月31日に終了した3か月間の業績には、全期間における当社のハウデンの所有権が反映されています。2023年3月31日に終了した3か月間の業績には、2023年3月17日の買収日からのハウデンの業績が含まれています。
(2) 終了した3か月間のスペシャリティ製品セグメントにおける買収関連の偶発的対価の調整:
•2023年12月31日には、公正価値が0.1ドル上昇しました。
•2023年3月31日には、公正価値が7.4ドル減少しました。
(3) 2024年3月31日に終了した3か月間の取引関連費用と統合費用をそれぞれ6.5ドル、2023年3月31日と2023年12月31日に終了した3か月間の取引関連費用と統合費用をそれぞれ含みます。
2024年3月31日と2023年3月31日、および2023年12月31日に終了した3か月間の経営成績
2024年第1四半期の売上高は、2023年の同四半期と比較して、5億3,150万ドルから9億5,070万ドル(78.9%)に4億1,920万ドル増加し、2023年12月31日に終了した3か月間と比較して、10億1,500万ドルから9億5,070万ドル(6.3%)に6,430万ドル減少しました。2023年の同四半期と比較した増加は、主にハウデンの買収、いくつかの専門市場の成長、LNGの好調な販売によるものです。
2024年第1四半期の総利益は3億230万ドルで、2023年の同四半期の1億4,930万ドルと比較して、1億5,300万ドル、つまり102.5%増加しました。2024年第1四半期の売上総利益率は 31.8% で、2023年第1四半期の28.1%から 3.7% 増加しました。売上総利益と関連利益率の増加は、主に2024年の第1四半期に牽引されました。これは、ハウデンの四半期全体の所有状況、継続的なコストアウト行動、生産性、初期の相乗効果の達成、および価格設定措置を反映しています。
連結販管費は、2023年の同四半期と比較して、2024年の第1四半期に4,860万ドル、つまり 52.3% 増加しました。この増加は、2024年の第1四半期にHowdenが4分の1を所有したことによるものです。
償却費用は、2023年の同四半期の2,180万ドルに対し、2024年第1四半期には2,610万ドル増加して4,790万ドルになりました。この増加は主に、2024年の第1四半期にホーデン関連の取得した無形資産の4分の1分の償却の影響によるものです。
買収関連の金融手数料
2023年第1四半期の買収関連のファイナンス費用は、ハウデンの買収のためのブリッジローンファイナンスに関連して2610万ドルでした。2024年の第1四半期には、これに匹敵する費用はありませんでした。
支払利息、純額
次の表は、支払利息(純額)の構成要素を示しています。
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 3月31日に終了した3か月間 |
| | | | | 2024 | | 2023 |
2030年3月期支払利息タームローン | | | | | $ | 35.8 | | | $ | 5.5 | |
2030年満期優先担保付債券の支払利息 | | | | | 26.8 | | | 27.4 | |
2031年満期優先無担保社債 | | | | | 11.8 | | | 12.1 | |
2029年4月満期シニア担保付リボルビング・クレジット・ファシリティーの支払利息 | | | | | 6.9 | | | 2.6 | |
2024年11月満期支払利息転換社債 | | | | | 0.9 | | | 0.6 | |
資金調達費の償却 | | | | | 4.7 | | | 2.8 | |
利息収入 | | | | | (2.2) | | | (21.3) | |
資本化利息 | | | | | (2.0) | | | (0.9) | |
その他 | | | | | 1.1 | | | (0.5) | |
支払利息、純額 | | | | | $ | 83.8 | | | $ | 28.3 | |
支払利息の純額の増加は、主に未払いの借入金、特にハウデン買収のために2023年3月17日に引き出されたタームローンと、2023年6月30日に引き出された追加のタームローンが、2023年の第1四半期に未払いの借入額と比較して増加したためです。支払利息(純額)の増加は、2023年の第1四半期と比較して2024年の第1四半期の平均金利が高かったことにも起因しています。2023年第1四半期純利息費用には、2030年満期優先担保付債券、2031年満期優先無担保債券、普通株式および優先株式の募集から得た収益をHowden社の買収完了までの有利子口座への入金から得た2,010万ドルの利息収入が含まれていました。
2024年3月31日と2023年3月31日に終了した3か月間の資金調達費の償却額は、それぞれ470万ドルと280万ドルでした。190万ドルの増加は主に、クレジット契約の複数の修正により、繰延債務発行費用が増加したためです。
所得税費用(給付)
2024年3月31日および2023年3月31日に終了した3か月間の所得税費用(給付)はそれぞれ880万ドルおよび670万ドルで、実効所得税率を合わせた実効所得税率はそれぞれ 34.0% と 31.2% で、米国と海外の両方の所得に対する税金です。2024年3月31日に終了した3か月間の実効所得税率は、米国連邦法定税率の 21% と異なりました。これは主に、特定の外国法人が得た収入が米国連邦法定税率よりも高い税率で課税されること、恒久的に再投資されていない外国収益に対する源泉徴収税、および研究開発クレジットによって評価額控除額が相殺されたことです。
2023年3月31日に終了した3か月間の実効所得税率は、米国連邦の法定税率である21%と異なりました。これは主に、買収による一時的な影響と、特定の外国法人が得た収入が、米国連邦法定税率よりも高い税率で課税され、研究開発クレジットと株式ベースの報酬に関連する超過税制上の優遇措置によって相殺されたためです。
継続事業からチャートインダストリーズ社に帰属する純利益
以上の結果、2024年3月31日および2023年3月31日に終了した3か月間の継続事業からチャートインダストリーズ社に帰属する純利益は、それぞれ1,350万ドルと1,590万ドルでした。
中止された業務
ルーツ事業の財務結果は、2024年3月31日と2023年3月31日に終了した3か月間の両方の非継続事業として連結財務諸表に反映されます。詳細については、本レポートの項目1「財務諸表」に含まれる未監査の要約連結財務諸表の注記2「非継続事業およびその他の売却事業」を参照してください。
セグメント結果
当社の報告対象および事業セグメントには、クライオタンクソリューション、熱伝達システム、特殊製品および修理、サービス&リースが含まれます。企業には、経営管理、会計、税務、財務、企業開発、人事、情報技術、投資家向け広報、法務、内部監査、リスク管理、および株式ベースの報酬費用の営業費用が含まれます。コーポレートサポート機能はセグメントに割り当てられていません。詳細については、本レポートの項目1「財務諸表」に含まれる未監査の要約連結財務諸表の注記3「報告対象セグメント」を参照してください。次の表には、当社の事業を評価し、業績を測定するために使用される主要な指標と、2024年3月31日および2023年3月31日に終了した3か月間の事業セグメントの厳選された財務データ(百万ドル)が含まれています。
クライオタンクソリューション — 2024年および2023年3月31日に終了した3か月間の経営成績
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 3 か月が終了 | | 現在の四半期と 前年の同じ四半期 |
| 2024年3月31日 | | 2023年3月31日 | | 差異 ($) | | 差異 (%) |
セールス | $ | 159.7 | | | $ | 123.5 | | | $ | 36.2 | | | 29.3 | % |
売上総利益 | 32.8 | | | 21.5 | | | 11.3 | | | 52.6 | % |
売上総利益率 | 20.5 | % | | 17.4 | % | | | | |
販管費支出 | $ | 16.9 | | | $ | 15.3 | | | $ | 1.6 | | | 10.5 | % |
販管費支出(売上高の%) | 10.6 | % | | 12.4 | % | | | | |
営業利益 | $ | 14.0 | | | $ | 4.3 | | | $ | 9.7 | | | 225.6 | % |
営業利益率 | 8.8 | % | | 3.5 | % | | | | |
2024年の第1四半期のクライオタンクソリューションズの純売上高は、2023年の同四半期と比較して3,620万ドル増加しました。この増加は主に、バルクタンク、鉄道車両の需要の増加と北米での需要の増加によるものです。
2024年の第1四半期に、クライオタンクソリューション部門の総利益は2023年の同四半期と比較して1,130万ドル増加し、総利益率は310ベーシスポイント増加しました。売上総利益の増加は、一般産業市場における売上の割合が高くなったことによる製品構成の改善によるものです。
クライオタンクソリューション部門の販管費は、2023年の同四半期と比較して、2024年の第1四半期に160万ドル増加しました。販管費の増加は、主に2024年のハウデン販管費の全四半期によるものでした。
熱伝達システム — 2024年および2023年3月31日に終了した3か月間の経営成績
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 3 か月が終了 | | 現在の四半期と 前年の同じ四半期 |
| 2024年3月31日 | | 2023年3月31日 | | 差異 ($) | | 差異 (%) |
セールス | $ | 253.6 | | | $ | 167.5 | | | $ | 86.1 | | | 51.4 | % |
売上総利益 | 70.1 | | | 41.3 | | | 28.8 | | | 69.7 | % |
売上総利益率 | 27.6 | % | | 24.7 | % | | | | |
販管費支出 | $ | 13.9 | | | $ | 9.0 | | | $ | 4.9 | | | 54.4 | % |
販管費支出(売上高の%) | 5.5 | % | | 5.4 | % | | | | |
営業利益 | $ | 51.2 | | | $ | 27.3 | | | $ | 23.9 | | | 87.5 | % |
営業利益率 | 20.2 | % | | 16.3 | % | | | | |
2024年の第1四半期の伝熱システム部門の売上高は、2023年の同四半期と比較して8,610万ドル増加しました。この増加は主に、ろう付けされたアルミニウム製の熱交換器と空気冷却器を利用したプロジェクト、およびバックログを大型LNG、浮体式LNG、小規模LNG用途、および従来のエネルギー用途と比較して転換したことによるものです。
2024年の第1四半期に、伝熱システム部門の総利益は2023年の同四半期と比較して2,880万ドル増加し、総利益率は290ベーシスポイント増加しました。売上総利益の増加は主に販売量の増加によるもので、関連する利益率の増加は主に製品全体とプロジェクトの組み合わせによるものです。
伝熱システム部門の販管費は、2023年の同四半期と比較して、2024年の第1四半期に490万ドル増加しました。販管費の増加は、主にHowdenの買収の影響によるものです。
専門製品 — 2024年および2023年3月31日に終了した3か月間の経営成績
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 3 か月が終了 | | 現在の四半期と 前年の同じ四半期 |
| 2024年3月31日 | | 2023年3月31日 | | 差異 ($) | | 差異 (%) |
セールス | $ | 236.5 | | | $ | 126.2 | | | $ | 110.3 | | | 87.4 | % |
売上総利益 | 58.9 | | | 35.9 | | | 23.0 | | | 64.1 | % |
売上総利益率 | 24.9 | % | | 28.4 | % | | | | |
販管費支出 | $ | 28.7 | | | $ | 6.9 | | | $ | 21.8 | | | 315.9 | % |
販管費支出(売上高の%) | 12.1 | % | | 5.5 | % | | | | |
営業利益 | $ | 25.1 | | | $ | 21.8 | | | $ | 3.3 | | | 15.1 | % |
営業利益率 | 10.6 | % | | 17.3 | % | | | | |
特殊製品セグメントの売上高は、2023年の同四半期と比較して、2024年の第1四半期に1億1,030万ドル増加しました。特殊製品の売上の増加は、ハウデンの買収による四半期全体の影響と、宇宙およびクリーンエネルギー用途の成長によって推進されました。
特殊製品部門の総利益は、主にハウデンの買収と取引量により、2024年の第1四半期に2023年の同四半期と比較して2,300万ドル増加しました。一方、総利益率は、プロジェクトの構成とコストにより350ベーシスポイント減少しました。
特殊製品セグメントの販管費は、主にハウデンの四半期全体の所有権により、2023年の同四半期と比較して、2024年の第1四半期に2,180万ドル増加しました。
修理、サービス、リース — 2024年および2023年3月31日に終了した3か月間の経営成績
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 3 か月が終了 | | 現在の四半期と 前年の同じ四半期 |
| 2024年3月31日 | | 2023年3月31日 | | 差異 ($) | | 差異 (%) |
セールス | $ | 301.0です | | | $ | 118.5 | | | $ | 182.5 | | | 154.0 | % |
売上総利益 | 140.5 | | | 50.6 | | | 89.9 | | | 177.7 | % |
売上総利益率 | 46.7 | % | | 42.7 | % | | | | |
販管費支出 | $ | 39.5 | | | $ | 9.8 | | | $ | 29.7 | | | 303.1 | % |
販管費支出(売上高の%) | 13.1 | % | | 8.3 | % | | | | |
営業利益 | $ | 65.1 | | | $ | 33.1 | | | $ | 32.0 | | | 96.7 | % |
営業利益率 | 21.6 | % | | 27.9 | % | | | | |
2024年の第1四半期の修理、サービス、リース部門の売上高は、2023年の同四半期と比較して1億8,250万ドル増加しました。この増加は、主にHowdenの4分の1の所有権によるものです。
2024年の第1四半期に、修理、サービス、リース部門の総利益は2023年の同四半期と比較して8,990万ドル増加し、売上総利益率は400ベーシスポイント増加しました。売上総利益と売上総利益率の増加は、Howdenの買収によるものです。
修理、サービス、リース部門の販管費は、主にハウデンの買収により、2024年の第1四半期に2,970万ドル増加しました。Howdenの買収に関連して、修理、サービス、リース部門の販管費に記録されたリストラ費用は230万ドルでした。
コーポレート
企業の販管費は、主に比較期間におけるハウデンの買収に関連する費用により、2024年の第1四半期に2023年の同四半期と比較して940万ドル減少しました。
流動性と資本資源
債務証書および関連規約
当社の債務証書および関連契約は、フォーム10-Kの2023年次報告書の連結財務諸表の注記10「負債と信用の取り決め」に、本報告書の項目1「財務諸表」に含まれる未監査の要約連結財務諸表の注記9「負債と信用の取り決め」に記載されています。
現金の源泉と用途
当社の現金、現金同等物、制限付現金、および制限付現金同等物は、2024年3月31日時点で合計1億9,550万ドルで、2023年12月31日の残高から560万ドル減少しました。当社の海外子会社は、流動性ニーズを満たすために、2024年3月31日と2023年12月31日の時点で、それぞれ約1億7,280万ドルと1億7,010万ドルの現金を保有していました。海外子会社が保有する現金へのアクセスには重大な制限はありません。現金同等物は主に、少なくとも1つの全国的に認められた格付け機関から高い評価を受けた企業が発行した米国政府債券、預金証書、買戻し債務、コマーシャルペーパーなどの高品質で短期的な商品に投資するマネーマーケットファンドに投資され、中国の現金同等物の場合は地方銀行の債務に投資されます。私たちは、既存の現金および現金同等物、2029年4月までに当社のシニア・セキュアド・リボルビング・クレジット・ファシリティの下で利用可能な資金またはその他の代替資金調達方法、および事業から提供された現金は、当面の間、通常の運転資金ニーズ、資本支出および投資を満たすのに十分であると考えています。
2024年3月31日に終了した3か月間の営業活動に使用された現金は9,510万ドルで、2023年3月31日に終了した3か月間の営業活動に使用された現金3,210万ドルと比較して6,300万ドル減少しました。これは主に、当期における利息支払いの増加と進捗請求のタイミングによるものです。
2024年3月31日および2023年3月31日に終了した3か月間の投資活動に使用された現金は、それぞれ5,180万ドルと43億7,380万ドルでした。2024年3月31日に終了した3か月間、資本支出に4,610万ドル、主にHy24への投資に600万ドルを使用しました。2023年3月31日に終了した3か月間、私たちはハウデンの買収に43億3,980万ドル、資本支出に3,140万ドルを使用しました。これには、アラバマ州セオドアの施設拡張のための1,130万ドルの土地購入が含まれます。
2024年3月31日および2023年3月31日に終了した3か月間の資金調達活動によって提供された現金は、それぞれ1億4,390万ドルと19億6,780万ドルでした。2024年3月31日に終了した3か月間に、私たちはリボルビング・クレジット・ファシリティで6億3,420万ドルを借り入れ、4億7,930万ドルの借入金を返済し、必須の転換優先株式に680万ドルの配当を支払いました。2023年3月31日に終了した3か月間に、主にハウデンの買収資金を調達するために、リボルビング・クレジット・ファシリティで6億3,480万ドル、ターム・ローンで14億9,720万ドルを借りました。また、リボルビング・クレジット・ファシリティの借入金の4,500万ドルを返済しました。2023年3月31日に終了した3か月間には、必須の転換優先株式に対して1億2,150万ドルの債務発行費用と690万ドルの配当金も支払いました。
現金要件
現在、2024年12月31日に終了する1年間に、運転資金のニーズに異常な現金要件は発生しないと予想しています。経営陣は、当面の間、事業によって生み出される現金、既存の現金残高、および当社の信用枠の下で利用可能な借入金によって、継続的な事業に必要な現金を満たすことができると予想しています。
注文とバックログ
私たちは、お客様からしっかり署名された発注書またはその他の書面による契約上の約束を受けた注文と見なします。バックログは、未行使の契約オプションや潜在的な注文を除いては、まだ作業が行われていない、または部分的に完了している顧客からの確定署名済みの発注書またはその他の書面による契約書のうち、収益として認識されていない部分で構成されます。2024年3月31日現在の当社のバックログは43億3,110万ドルでしたが、2023年3月31日現在のバックログは38億5830万ドル、2023年12月31日現在のバックログは42億7,880万ドルでした。
以下の表は、示された期間(百万ドル)に受注した注文と未処理分をセグメント別に示しています。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 3 か月が終了 |
| 3 月 31 日 2024 | | 3 月 31 日 2023 | | 12月31日 2023 |
注文 | | | | | |
クライオタンクソリューション | $ | 159.3 | | | $ | 140.6 | | | $ | 157.6 | |
熱伝達システム | 237.3 | | | 311.2 | | | 324.7 | |
スペシャルティ製品 | 391.3 | | | 179.5 | | | 399.8 | |
修理、サービス、リース | 333.9 | | | 121.5です | | | 328.4 | |
セグメント間排除 | (0.2) | | | (12.1) | | | (1.4) | |
統合されました | $ | 1,121.6 | | | $ | 740.7 | | | $ | 1,209.1 | |
| | | | | |
| 現在 |
| 3 月 31 日 2024 | | 3 月 31 日 2023 | | 12月31日 2023 |
バックログ | | | | | |
クライオタンクソリューション | $ | 367.5 | | | $ | 473.2 | | | $ | 361.9 | |
熱伝達システム | 1,685.9 | | | 1,590.1です | | | 1,716.5 | |
スペシャルティ製品 | 1,678.2 | | | 1,316.0 | | | 1,631.1 | |
修理、サービス、リース | 611.3 | | | 524.3 | | | 587.9 | |
セグメント間排除 | (11.8) | | | (45.3) | | | (18.6) | |
統合されました | $ | 4,331.1 | | | $ | 3,858.3 | | | $ | 4,278.8 | |
2024年3月31日に終了した3か月間のクライオタンクソリューション部門の受注額は1億5,930万ドルでしたが、2023年3月31日に終了した3か月間は1億4,060万ドル、2023年12月31日に終了した3か月間の受注は1億5,760万ドルでした。2024年3月31日に終了した3か月間のクライオタンクソリューション部門の受注が前年同期および前四半期と比較して増加したのは、主に大型バルクタンクなどの一般産業用途での受注量の増加によるものです。2024年3月31日時点のクライオタンクソリューション部門の未処理分は、2023年3月31日時点で4億7,320万ドル、2023年12月31日時点で3億6,190万ドルでしたが、合計で3億6,750万ドルでした。
2024年3月31日に終了した3か月間の伝熱システム部門の受注は2億3,730万ドルでしたが、2023年3月31日に終了した3か月間の受注は3億1,120万ドル、2023年12月31日に終了した3か月間の受注は3億3,470万ドルでした。受注の減少は主に、2023年3月31日に終了した3か月間の大量注文によるものでした。これには、大規模および中規模のLNG液化システムやコールドボックスプロジェクトなどがあり、2024年3月31日に終了した3か月間で同じ程度に繰り返されていません。これは、2023年12月31日に終了した3か月間と比較して注文が減少した主な要因でもありました。
2024年3月31日時点の伝熱システム部門の未処理分は合計16億8,590万ドルでしたが、2023年3月31日および2023年12月31日時点ではそれぞれ15億9010万ドルと17億1,650万ドルでした。2023年の同時期と比較した増加は、いくつかの大きなLNG賞、複数の小規模、中規模、大規模プロジェクト、およびハウデン社を含むことが原因です。
2024年3月31日に終了した3か月間の専門製品セグメントの受注は3億9,130万ドルでしたが、2023年3月31日に終了した3か月間は1億7,950万ドル、2023年12月31日に終了した3か月間の受注は3億9,980万ドルでした。2023年3月31日に終了した3か月間と比較して、2024年3月31日に終了した3か月間の特殊製品セグメントの受注が増加したのは、主に水素とヘリウム、金属、鉱業の受注の増加によるものです。専門製品セグメントの未処理分は、2023年3月31日現在の13億1,600万ドル、2023年12月31日現在の16億3,110万ドルに対し、2024年3月31日時点で合計で過去最高の16億7,820万ドルでした。
2024年3月31日に終了した3か月間の修理、サービス、リースセグメントの受注額は3億3,390万ドルでした。これに対し、2023年3月31日に終了した3か月間の受注額は1億2,150万ドル、2023年12月31日に終了した3か月間は3億3,840万ドルでした。2023年3月31日に終了した3か月間と比較すると、受注の増加は主にハウデンの買収によるものです。修理、サービス、リース部門の未処理分は、2023年3月31日時点で5億2,430万ドル、2023年12月31日時点で5億8,790万ドルでしたが、2024年3月31日時点で合計で過去最高の6億1,130万ドルに達しました。
重要な会計上の見積もり
当社の未監査要約連結財務諸表は、米国で一般に認められている会計原則に従って作成されており、重要な会計方針の選択と適用に基づいています。経営陣は、財務諸表および添付の注記で報告される金額に影響する将来の出来事について見積もりと仮定を行う必要があります。実際の結果は、それらの見積もりとは大きく異なる可能性があります。私たちが批判的な判断を下す分野の概要は、2023年12月31日に終了した年度のForm 10-Kの年次報告書に記載されています。特に、のれんや無期限の無形資産、長期資産(有期限の無形資産を含む)、企業結合、公正価値を容易に判断できない株式への投資、不測の事態、顧客との契約による収入、所得税などの分野で判決が下されます。2023年12月31日以降、重要な会計上の見積もりに大きな変更はありません。
将来の見通しに関する記述
この声明は、1995年の民間証券訴訟改革法に含まれる「セーフハーバー」条項を満たすために作成されました。フォーム10-Qのこの四半期報告書には、「将来の見通しに関する記述」が含まれています。これらの将来の見通しに関する記述には、完了したか保留中の買収と投資に関する記述、および関連する増加または最近の事業売却による収益の使用または資本の再配分に関する記述を含む、当社の事業に関する記述が含まれます。また、2024年の売上見通し、収益、コストと商業上の相乗効果と効率の節約、目標、将来の注文、マージン、セグメントの売上構成、収益または業績、流動性とキャッシュフローに関する記述も含まれます。在庫レベル、資本支出、サプライチェーン課題、材料費や価格上昇などのインフレ圧力、ビジネストレンド、対処可能な市場と予測される業界全体の投資を含むクリーンエネルギー市場の機会、炭素と温室効果ガスの排出目標、行政命令を含む政府のイニシアチブ、および本質的に歴史的ではないその他の情報。場合によっては、将来の見通しに関する記述は、「かもしれない」、「する」、「する」、「期待する」、「予想する」、「信じる」、「プロジェクト」、「予測」、「見通し」、「ガイダンス」、「目標」、「続行」などの用語や、そのような用語や同等の用語の否定語で識別されることがあります。ここに記載されている将来の見通しに関する記述(将来の現金、契約上の義務、流動性、キャッシュフロー、受注、経営成績、予測収益、マージン、資本支出、業界と事業、トレンド、クリーンエネルギーやその他の新しい市場または拡大の機会、コストと商業的相乗効果と節約目標、政府のイニシアチブなど)または当社が行うその他の記述は、影響を与える将来の出来事に関する経営陣の期待と信念に基づいて作成されています私たちであり、不確実性や要因の影響を受けます当社の事業や事業環境に関するもので、そのすべては予測が難しく、その多くは当社の制御が及ばないため、実際の業績が将来の見通しに関する記述で表明または暗示されている事項と大きく異なる可能性があります。
これらには以下が含まれます:項目1Aで説明されているその他の要因です。「リスク要因」と項目7で説明した要因。2023年12月31日に終了した年度のフォーム10-K年次報告書の「経営陣による財政状態と経営成績の議論と分析」は、とりわけ、当社の将来の業績および有価証券の流動性と価値に影響を及ぼし、実際の結果が、当社または当社に代わって行われた将来の見通しに関する記述によって表明または暗示されたものと大きく異なる可能性があります。これらの要因はすべてを網羅するものではなく、現時点では予測できない他のリスクもある可能性があります。
当社または当社に代わって行動する者に帰属する将来の見通しに関する記述はすべて、この四半期報告書の日付の時点でのみ適用され、2023年12月31日に終了した会計年度のフォーム10-Kの年次報告書に含まれる注意事項がすべて適用されます。同記述は随時更新される可能性があるためです。当社は、法律で別段の定めがある場合を除き、この文書の提出日以降に発生した出来事や状況を反映するため、または予期しない出来事の発生を反映するために作成される可能性のある将来の見通しに関する記述を更新または改訂する義務を負いません。
項目3. 市場リスクに関する量的および質的開示
通常の事業過程では、当社の事業は金利や外貨価値の変動にさらされ、それが運営コストや資金調達コストに影響を与える可能性があります。したがって、私たちはリスク管理プログラムを通じてこれらのリスクの一部に対処しています。
金利リスク:当社の主要金利リスクは、2029年4月満期のシニア担保付きリボルビング・クレジット・ファシリティと2030年3月に期限が切れるタームローンに含まれるさまざまな変動金利価格設定メカニズムの結果です。2024年3月31日時点の2029年4月満期シニア担保リボルビング・クレジット・ファシリティの加重平均金利である7.1%から金利が100ベーシスポイント(1%)上昇し、2029年4月31日に期限が到来するシニア担保リボルビング・クレジット・ファシリティの下で未払いの2億5,430万ドルの借入額に変更がないと仮定すると、2024年3月31日に期限が切れるシニア・セキュア・リボルビング・クレジット・ファシリティの下で未払いの借入金の2億5,430万ドルに変更がないと仮定すると、当社の追加年間費用は、税引前ベースで約250万ドルになります。2030年3月に満期を迎える2024年3月31日のタームローンの金利8.7%から金利が100ベーシスポイント(1%)上昇し、その16億3,100万ドルに変化がないと仮定した場合
2030年3月31日に期限が到来するタームローンに基づく未払いの借入額は、税引前ベースで約1,630万ドルになります。
外貨為替レートリスク:当社は米国およびその他の外国で事業を行っているため、通常の事業過程で外貨為替変動にさらされ、財政状態、経営成績、キャッシュフロー、競争力に影響を与える可能性があります。外国子会社の財務諸表は、資産と負債の期末為替レートで米ドル同等物に換算され、収益と費用は毎月の平均為替レートで換算されます。未監査の要約連結損益は、未監査の要約連結営業報告書に報告されているその他の包括利益と包括損失の構成要素です。翻訳の露出は主にユーロ、チェココルナ、中国元、南アフリカランド、英国ポンド、インドルピーです。2024年の第1四半期に、米ドルはチェココルナに対して5%、英国ポンドは1%、南アフリカランドは3%、ユーロは2%上昇しました。米ドルとインドルピーまたは中国人民元の間で目立った動きはありませんでした。2024年3月31日時点で、米ドルが10%上昇しても、当社の財務諸表に大きな影響はありません。
ユーロ・リボルバー借入:さらに、2029年4月までにシニア・セキュアー・リボルビング・クレジット・ファシリティの下で未払いの7,800万ユーロのリボルバー借入に変化がなく、2024年初頭の時点で米ドルがユーロに対してさらに100ベーシスポイント(1%)上昇したと仮定すると、2024年3月31日に終了した3か月間に、追加の未実現外貨利益は約80万ドルになります税引前基準。
取引の利益と損失:チャートの主な取引為替レートは、ユーロ、中国元、チェココルナ、インドルピー、オーストラリアドル、英国ポンド、カナダドル、南アフリカランドです。機能通貨以外の通貨建ての取引における為替レートの変動から生じる取引損益は、未監査の要約連結営業報告書に計上され、包括損失は外貨利益の一部として計上されます。
デリバティブ商品:私たちは、予想されるしっかりとした外貨取引における外貨リスクを軽減するために、ヘッジ商品として指定されていない外貨契約を締結しています。2024年3月31日時点で、米ドルが10%下落しても、未払いの外国為替先渡契約に大きな影響はありません。私たちは、為替レートの変動によるボラティリティを減らすためにユーロを機能通貨として使用している特定の国際子会社への投資の純投資ヘッジとして、クロス通貨スワップと外国為替カラーを組み合わせています。注記9「負債と信用の取り決め」で説明されているように、受け取ったプレミアムが購入したプロテクティブコールのプレミアムに等しく、初期資本支出を伴わない行使価格のプットオプションを書いているときに、資金切れのプロテクティブコールがあります。電話会議は、そのような投資における当社の原価基準よりも高い行使価格で行われていたため、為替差損は税引前ベースで約1,140万ドルに制限されていました。私たちは、投機目的や取引目的でデリバティブ金融商品を使用しません。契約期間は通常1年から3年です。
市場価格に敏感な商品
2024年債の価格設定に関連して、当社は、2024年債の初回購入者の関連会社(「オプション取引相手」)を含む特定の当事者と、非公開で交渉した転換社債ヘッジ取引(「債券ヘッジ取引」)を締結しました。これは、当社の普通株式441万株に関するもので、2024年債の基礎となる当社の普通株式の数を表します。これらの債券ヘッジ取引は、当社の普通株式の1株あたりの市場価格が1株あたり58.725ドルの転換価格の転換価格を上回る程度まで、2024年債の将来の転換時に潜在的な希薄化を減らすと予想されます。
また、オプション取引相手と個別に私的に交渉したワラント取引を締結し、最大441万株の普通株式を取得しました。ワラント取引は、特定の条件に従ってワラントを現金で決済することを選択しない限り、普通株式の1株あたりの価格がワラントの行使価格を上回る範囲で、当社の普通株式に関して希薄化効果をもたらします。2024年債に関連するワラント取引の行使価格は、当初、1株あたり71.775ドルでした。詳細情報は、フォーム10-Qのこの四半期報告書の他の部分に含まれる未監査の要約連結財務諸表の注記9「負債と信用の取り決め」に記載されています。
項目4.管理と手順
開示管理と手続きの評価
私たちは、最高経営責任者や最高財務責任者を含む経営陣の監督と参加を得て、2024年3月31日に改正された1934年の証券取引法(「取引法」)に基づく規則13a-15に基づく開示管理と手続きの設計と運用の有効性について評価を行いました。その評価に基づいて、当社の最高経営責任者および最高財務責任者は、2024年3月31日現在、当社の開示管理と手続きは、情報開示が義務付けられていることを確実にするために有効であったと結論付けました
取引法に基づいて提出または提出する報告書は、(1)証券取引委員会の規則とフォームに定められた期間内に記録、処理、要約、報告され、(2)必要な開示に関するタイムリーな決定を可能にするために、必要に応じて蓄積され、最高経営責任者および最高財務責任者を含む当社の経営陣に伝達されます。
財務報告に関する内部統制の変更
直近の会計四半期に発生した、財務報告に対する当社の内部統制に重大な影響を及ぼした、または財務報告に対する内部統制に重大な影響を与える可能性がかなり高い変更はありませんでした。
第二部その他の情報
アイテム 1.法的手続き
私たちは、契約に基づく履行、製造物責任、税金、雇用問題、環境問題、知的財産、および通常の事業に付随するその他の事項に関連して、その他のさまざまな法的請求の対象となることがあります。これらの請求を訴訟してきた当社の過去の経験と、請求と該当する保険の根底にあるメリット(もしあれば)に関する現在の評価に基づいて、経営陣は、これらの問題の最終的な解決が当社の財政状態、流動性、キャッシュフロー、または経営成績に重大な悪影響を及ぼさないと考えています。しかし、今後の展開により、これらの法的請求が重大な悪影響を及ぼす可能性のある方法で解決される可能性があります。
アイテム1A。リスク要因
このレポートに記載されている他の情報に加えて、項目1Aに開示されているリスク要因を慎重に検討する必要があります。2023年12月31日に終了した年度のフォーム10-Kの年次報告書の「リスク要因」。
アイテム 2.持分証券の未登録売却および収益の使用
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 発行者による株式の購入 |
ピリオド | 合計 番号 の 株式 購入済み (1) | | 平均価格 支払い人数 シェア (1) | | の総数 株式の購入 パブリックプログラムの一部として 発表された計画 またはプログラム | | おおよそのドル 株式の価値 それはまだあるかもしれない 以下で購入 プランまたは プログラム |
2024年1月1日から31日まで | 13,204 | | | $ | 132.92 | | | — | | | $ | — | |
2024年2月1日から29日まで | 9,734 | | | 122.84 | | | — | | | — | |
2024年3月1日から31日まで | 15 | | | 144.61 | | | — | | | — | |
合計 | 22,953 | | | 128.65 | | | — | | | $ | — | |
_______________
(1)株式報酬制度の参加者が、株式報奨の権利確定または支払いに関連する源泉徴収義務を果たすために、2024年の第1四半期に当社に引き渡された普通株式を含み、総購入価格は約2,952,903ドルです。買い戻した株式の総数は、源泉徴収税を満たすために発行された株式の純額です。このような買い戻された株式はすべて、その後2024年3月31日に終了した3か月間に償却されました。
アイテム 4.鉱山の安全に関する開示
該当しません。
アイテム 6. 展示品
このレポートには次の展示品が含まれています。
10.1 2024年4月8日付けの修正第6号。これは、2021年10月18日付けの第5次修正および改訂信用契約(2022年11月21日付けの修正第1号、2023年3月16日付けの修正第2号、2023年3月17日付けの修正第3号、6月30日付けの修正第4号)を改正するものです。2023および2023年10月2日付けの修正第5号、および本書の日付より前に修正、修正、補足、またはその他の方法で修正された場合)(登録者の最新レポートの別紙10.1を参照して組み込まれています)2024年4月8日にSECに提出されたフォーム8-Kに(ファイル番号001-11442)。
31.1 ルール13a-14 (a) 会社の最高経営責任者および社長(最高経営責任者)の認定。(x)
31.2 ルール13a-14 (a) 会社の副社長兼最高財務責任者(最高財務責任者)の認定。(x)
32.1 第1350条、会社の最高経営責任者および社長(最高執行責任者)の認定。(xx)
32.2 第1350条当社の副社長兼最高財務責任者(最高財務責任者)の認定。(xx)
10.1.INS XBRL インスタンスドキュメント*
101.SCH XBRLタクソノミー拡張スキーマ文書
101.CAL XBRL タクソノミー拡張計算リンクベースドキュメント
101.DEF XBRL タクソノミー拡張定義リンクベースドキュメント
101.LAB XBRL タクソノミー拡張ラベルリンクベースドキュメント
101.PRE XBRL タクソノミー拡張プレゼンテーションリンクベースドキュメント
_______________
(x) ここに提出してください。
(xx) これで家具付きです。
* インスタンスドキュメントは、そのXBRLタグがインラインXBRLドキュメントに埋め込まれているため、インタラクティブデータファイルには表示されません。
署名
1934年の証券取引法の要件に従い、登録者は署名者に代わってこの報告書に正式に署名させ、正式に権限を与えられました。
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日付: | 2024年5月3日 | 作成者: | /s/ ジリアン・C・エヴァンコ |
| | | ジリアン・C・エヴァンコ |
| | | 最高経営責任者、社長、取締役 |
| | | (最高執行役員) |
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日付: | 2024年5月3日 | 作成者: | /s/ ジョセフ・R・ブリンクマン |
| | | ジョセフ・R・ブリンクマン |
| | | 副社長兼最高財務責任者 |
| | | (最高財務責任者) |