添付ファイル99.1
*経営陣の検討と分析アルガンクン電力·公共事業会社(以下、“AQN”、“会社”またはbr)“会社”の経営陣は、その証券保有者が2023年12月31日までの3ヶ月と12ヶ月の財務結果を理解するための情報を提供するために、以下の議論と分析を準備している。本経営陣の検討と分析(“MD&A”)は、AQN 2023年12月31日と2022年12月31日までの年度総合財務諸表と一緒に読まなければならない。この材料はSEDAR+サイトwww.sedarplus.com、EDGARサイトwww.sec.gov/edga、AQNサイトwww.algonquPowerandUtilties.comで入手できる。AQNに関するより多くの情報は，最新の年度情報テーブル(AIF)を含め，SEDAR+www.sedarplus.comと
Edgarwww.sec.gov/edgaで見つけることができる.
カタログ
| 説明的注釈 |
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| 前向き陳述と前向き情報に関する注意事項 |
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| 非GAAP測定基準に関する警告 |
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| 概要と業務戦略 |
7
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| 重大な更新 |
10
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2023年第4四半期の運営実績
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12
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2023 年度業績報告
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15
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2023 年当期純利益概要
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2023 年調整後 EBITDA 概要
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| 規制されたサービスグループ |
20
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| 再生可能エネルギーグループ |
30
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| AQN：会社やその他の費用 |
36
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| 非公認会計基準財務指標 |
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| 資産 · 設備の概要 支出 |
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| 流動資金と資本備蓄 |
42
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| 株式ベースの報酬計画 |
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| 資本構造管理 |
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| 関係者取引 |
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| 企業リスク管理 |
49
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| 四半期財務情報 |
64
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| Atlantica財務情報の概要 |
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| 制御とプログラムを開示する |
65
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| 重要な会計見積もりと政策 |
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| Algonquin Power & Utilities Corp. — マネジメントディスカッション & 分析 |
1
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説明的注釈
別段の記載がない限り、 12 月末期の財務情報 2019 年、 2023 年、 2022 年は、米国で一般に認められている会計原則 （ 「米国 GAAP 」 ） に従って作成されています。その結果、当社の財務情報は、他社の財務情報と比較できない可能性があります
別のベースで財務情報を提供するカナダ企業。
別の説明を除いて、すべての通貨金額はドルで計算される。私たちはその金額の前に任意のカナダドルでの
金額を“C$”で表す。丸めのため，本MD&Aのいくつかの金額は合計されない可能性がある.
ここで用いた大文字用語と別途定義されていないタームは，当社の最新AIFで与えられた意味を持つ.
本文書では用語“レート基数”を用いた.料率基数はbr料率規制公共事業に特定する指標であり、アメリカ公認会計原則で定義されたいかなる財務指標を代表しない。この措置は、当社が金利規制を受けている付属会社の管轄区域の監督管理当局が使用している。この指標の
計算は，他社が使用している類似名称の指標と比較できない可能性がある.
別の説明がない限り、本MD&Aは、2024年3月8日までに管理職に提供された情報に基づいている。
| Algonquin Power & Utilities Corp. — マネジメントディスカッション & 分析 |
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前向き陳述と前向き情報に関する注意事項
本文はカナダ各省と地域の適用証券法律及びこのような法律の下で対応する政策、法規と規則を構成する“前向き情報”
或いは“1995年米国プライベート証券訴訟改革法”で定義された“前向き声明”(総称して“前向き情報”と呼ぶ)を含む可能性がある。“目標”、“予想”、“信じ”、“予算”、“可能”、“推定”、“予想”、“予測”、“計画”、“可能”、“計画”、“計画”、“プロジェクト”、“スケジュール”、“すべき”、“将”、“将”、“求める”、“努力”、“目標”(およびこれらの用語の文法的変形)および同様の表現は、前向き情報を識別することを意味することが多い。すべての前向き情報
がこれらの識別語を含むわけではないにもかかわらず.本文書の具体的な展望情報は、将来の成長、収益および運営結果を予想すること、会社の再生可能エネルギー事業の売却および会社への予想される影響、流動性、資本資源および運営要件、信用計画の十分性および利用可能性、運営キャッシュフロー、資本市場融資、および資産循環または資産売却措置を含む資金源を含むが、これらに限定されない。進行中および計画中の買収、処置、プロジェクト、イニシアティブまたは他の取引は、時間、コスト、収益、融資、結果、所有権構造、規制事項、有効日および完了日の予想、融資計画、将来のマクロ経済状況の予想、会社の企業発展活動およびその結果に対する期待br}；監督公聴会、動議、届出、控訴および承認の予想、金利審査およびその時間、影響および結果を含む。沙嶺二期と木陰オーク二期風力施設の残り50%の権益に対して購入選択権を行使する会社の予想、未償還手形の償還に対する期待、会社のエネルギー施設の未来の発電、生産能力と生産に対する期待、予想された時間、投資計画、資金源と影響を含む未来の資本投資の予想、資本管理計画と目標、法律のクレームと紛争の結果に対する期待、戦略と目標。株主への配当は、その持続可能性と会社が目標年間配当金支払率を達成する期待、将来の“緑化チーム”計画の予想、会社が販売予定の再生可能エネルギー業務に関連する格付け腕時計解像度の予想を含む格付け機関からの信用格付けおよび株式信用；債務返済と再融資に対する期待；実際または提案された法律、法規および規則が会社の将来に与える影響；顧客の使用状況の変化が監督サービスグループの収入に対する予想に影響を与える。会計推定数、利上げの予想影響を含む金利、予想されるスケジュール、融資コスト、および通貨レートを含む新技術システムおよびインフラの実施。すべての展望性情報は証券法規を適用した“安全港”条項によって提供される。
本明細書に含まれる展望性情報を構成する予測および予測は、適用される規制承認および要求を受ける金利決定を含むが、これらに限定されないいくつかの要因または仮定に基づいている；重大な不利な規制決定および規制安定への期待を受けていない；重大な設備故障や故障がない；商業的に合理的な条項で融資を得る(税収株式融資および米国連邦税収相殺の自己貨幣化取引を含む)；会社およびその子会社の信用格付け安定；予期しない重大な負債や未加入の損失はない；商品供給の持続可能かつ商品価格の安定；利上げや為替レートの大幅な変動がない；輸入規制および関税に関する中断または責任を含む重大な業務、金融またはサプライチェーンの中断または責任がない；持続的な運営を確保するためのシステムおよび施設の能力を維持し続ける；全体的な経済、信用、社会または市場状況に深刻かつ長期的な低迷が生じていない；新しいプロジェクトの成功とタイムリーな開発と建設；基本的にこのような買収の予想時間に従って完成すべき買収を終了する；資本プロジェクトや融資コスト超過がない；十分な流動性と資本資源；持続的な長期天気モデルと傾向；重大な取引相手の違約がない；代替エネルギーと比較して電気価格は競争力を持ち続ける；会社買収と合弁企業の期待利益を実現する；適用される法律、政治条件、公共政策、政府の指示は変化せず、会社に大きな負の影響を与える。ライセンスとライセンスを取得し維持する能力；適切な保険範囲を維持する；市場エネルギー価格に実質的な変動がない；税務機関との重大な紛争や適用された税法の改正がない；ネットワークセキュリティに大きな破壊を与えていない情報技術インフラの維持を継続する；新しい情報技術システムとインフラの実施に成功する；外部利害関係者と良好な関係を維持する；良好な労資関係；会社は新しい買収の実体を統合することに成功し、閉鎖前にこれらの実体はいかなる重大な不利な変化もない。買収された実体には未開示の負債がない；このような実体は適用される規制機関と建設的な監督関係を維持する；会社は買収された実体のキーパーソンとそのような従業員の価値を維持する能力；会社に任意の買収に関連する移行サービスを提供している間、売り手の業務および事務は不利なbr発展はない；会社はいかなる買収を完了した後に債務を返済し、債務を履行する能力、および会社が将来の“緑化チーム”計画を成功的に実行する能力；そして，同社はその再生可能エネルギー事業を売却して期待収益を実現する能力
である
| Algonquin Power & Utilities Corp. — マネジメントディスカッション & 分析 |
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本文に含まれる展望性情報はリスク、不確定要素とその他の要素の影響を受け、これらの要素は実際の結果と歴史結果或いは展望性情報期待の結果とは大きく異なる可能性がある。結果またはイベントが現在の予想と大きく異なる可能性がある要素は、全体的な経済、信用、社会または市場状況の変化、顧客のエネルギー使用パターンとエネルギー需要の変化、エネルギー市場の流動性の減少、世界的な気候変化、環境責任の発生、自然災害、疾病、流行病、公衆衛生突発事件およびその他の不可抗力事件およびその付随的結果を含むが、経済活動の中断、資本と信用市場の変動、立法と規制対策、キー設備の故障または故障を含む。サプライチェーンの中断；輸入規制または関税の実行；情報技術インフラおよびその他のネットワークセキュリティ対策の失敗は、データ、プライバシーおよびネットワークセキュリティ違反を防止するために失敗した；新しい情報技術システムとインフラは成功しなかった、コスト超過と遅延、実体セキュリティホール；キーパーソンの流失および/または労働力の中断；気象条件と自然資源供給の季節的な変動と変化；技術発展は電力、天然ガスと水需要の減少を招く；第三者の所有と運営に依存する送電システム；土地使用権と会社施設の使用；テロ、商品とエネルギー価格の変動、資本支出、子会社への依存、未加入損失の発生、信用格付けの引き下げ、融資コストの増加または信用と資本市場参入制限、インフレ、金利の増加と変動、信用と金融商品の管理ができないリスクの開放、為替変動、既存の信用協定における契約は財務柔軟性を制限し、有利な条件で満期になる債務の再融資ができない、という問題が生じる。税務機関と紛争が発生したり、適用された税法を変更したりする；サービス項目を確定、獲得、開発或いは適時に実施できず、税収控除価値を最大限に実現することができなかった；退職後の福祉計画に対する支払いが期待以上であることが要求された；br}取引相手の違約；資産廃棄義務に関する仮定、判断および/または推定が不正確であった；必要な監督管理許可を維持できなかった；適用法律とbr法規を変更または遵守できなかった；コンプライアンス計画の失敗；会社の成長戦略を実施するために必要な魅力的な買収または開発候補を決定できなかった；資産(すべてまたは競争力のある価格で)を処分することができず、会社の運営および成長計画に資金を提供することができなかった；プロジェクト設計と建設における遅延とコスト超過；重要な顧客を失う；買収または合弁企業の期待収益を達成または達成できなかった；Atlantica(本明細書で定義したように)または第三者合弁パートナーは会社の利益に違反する方法で行動した；Atlanticaの普通株式市場値の低下；政府エンティティによって非難されるか、または他の方法で採用される施設；外部利害関係者の急進主義が増加し、会社の利益に不利である；会社の普通株および会社の他の証券の価格および流動性の変動；会社の未解決の買収または成長戦略が会社の重大な需要に与える影響；会社が買収している任意の実体の潜在的な不開示債務；未解決の買収を完了するのに要する時間の不確実性；会社が再生可能エネルギー事業を売却しようとしていること、または売却しようとしている会社の再生可能エネルギー事業の発表または完成は、不利な反応または業務関係または従業員との関係を変化させる可能性がある；会社の再生可能エネルギー事業の売却予定に対する取締役会または管理層の関心に関連するリスクを含む、会社の戦略目標を実行できなかったか、または買収、処置または他の措置に関連する予想された収益を達成すること。当社によって買収された任意のエンティティの負債、売買プロトコルの支配権変更および/または終了条項によって生じる予期しない支出および/または現金支払い、および買収完了後に第三者に何らかの移行サービスを提供することに依存する。会社は実際の行動、イベントまたは結果が展望性情報に記述されているのと大きく異なる重要な要素をもたらす可能性があることを決定しようと試みているが、行動、イベントまたは結果が予想、推定または予想と一致しない他の要素が存在する可能性がある。その中のいくつかの要素とその他の要素は、本MD&Aにおける企業リスク管理タイトルの下と会社の最近のAIFにおける企業リスク要因のタイトルでより詳細に検討した。
本文に含まれる展望性情報(任意の財務展望を含む)は、読者が会社及びその業務、運営、リスク、財務業績、財務状況とキャッシュフローを理解するのを助けることを目的とし、そして管理層の現在の未来に対する期待と計画に関する情報を提供することを目的としており、読者はこのような情報が他の目的に適用されない可能性があることに注意してください。本稿に含まれる前向き情報は，本文書日までの
であり，管理層の本文書日までの計画，信念，推定，予測，期待，意見，仮説に基づいて作成される.実際の結果および未来のイベントは、このような前向き情報の予想とは大きく異なる可能性があるので、前向き情報が正確であることが証明されることは保証されない。したがって、読者は展望的な情報に過度に依存してはいけない。その後の事件や事態の発展は会社の観点を変化させる可能性があるが、会社は法的要求が適用されない限り、後続の実際の事件とそのような前向き情報との間の重大な違いを説明するために、いかなる前向き情報を更新する義務はない。本明細書に含まれるすべての前向き情報は、これらの警告的声明によって制限される
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非GAAP測定基準に関する警告
AQNは多くの財務指標を使用してその業務ラインの業績を評価する。
のいくつかの指標はアメリカGAAPによって計算されたが、他の指標はアメリカGAAPで標準化されていない。これらの非GAAP指標は、非GAAP財務指標および非GAAP比率を含み、各項目は、カナダ国家文書52−112非GAAPおよび他の財務指標開示において定義される。AQNがこれらの指標を計算する方法は他社が用いている手法とは異なる可能性があるため，他社が提案した類似指標と比較できない可能性がある
本MD&Aで用いられている用語“調整後純収益”，“調整後利息，税項，減価償却および償却前収益”(“調整後EBITDA”)，“調整後運営資金”，“エネルギー純売上高”，“公共事業純売上高”，“部門営業利益”はいずれも非GAAP財務指標である。以下にこれらの非GAAP財務指標のそれぞれの解釈を示し、いずれの場合も、本MD&Aにおいて最も直接的に比較可能な米国GAAP指標との入金を見つけることができる。また、本MD&Aでは普通株1株当たりの調整後の純収益を示している。調整後の1株当たりの普通株純収益は非公認会計基準比率であり、計算方法は調整後の純収益を適用期間中に発行された普通株の加重平均数量で割った
AQNは展望性非公認会計基準の財務計量の入金を提供しないため、AQNは帳簿項目に対して有意義或いは正確な計算或いは推定を行うことができないため、しかも不合理な努力がなければ、情報を得ることができない。これは、まだ発生していない、AQNが制御できない、および/または合理的に予測できない様々なイベントの時間または数を予測することが固有の困難であり、これは最も直接比較可能な米国GAAP財務指標に影響を与えるためである。同様の理由から，AQNは利用不可能な情報の可能な重要性を説明できない.展望性の非GAAP財務指標は対応するアメリカGAAP財務指標と大きく異なる可能性がある。
2022年12月31日までの3カ月と12カ月の調整後EBITDA、調整後純収益、調整後運営資金と部門営業利益の構成は、処分資産の損益を含まないように、これまでAQNのMD&Aで開示されていたものと比較して変化した。この変動は、経営陣が処分資産の損益を用いて会社の経営業績を評価しなくなったためである。これらの指標の比較数字は新たな構成によって調整されている.
調整後EBITDA
調整後のEBITDAは，多くの投資家が運営により現金を発生させる能力に基づいて
社の非公認会計基準財務指標を比較するものである。AQNはこれらの計算を用いてAQNによるキャッシュ数を監視する.AQNは調整後のEBITDAを用いてAQNの経営業績を評価し、以下の影響を受けない(例えば、適用)：減価償却と償却費用、所得税費用または回収、買収と移行コスト(会社の再生可能エネルギー業務2023年の戦略審査に関連するコストを含む)、ある訴訟費用、br}利息支出、派生金融商品の損益、無形資産と財産、工場と設備の減記。非持株権益の収益に起因することができ、想定される帳簿価値清算(“HLBV”)
収入(その期間にある米国風力発電と米国太陽光発電施設から発生する電力から得られる税収属性正味値を表す)、非サービス年金と雇用後コスト、税収関連コスト
持分融資、管理層後継および幹部退職に関するコスト、税法の変化による前期調整に関するコスト、非難訴訟手続きに関連するコスト、外国為替損益、非持続経営損益、公正価値勘定による投資価値変動、資産処分損益及びその他の典型的な非日常性或いは非常項目。AQNはこれらの要素を調整したが、これらの要素は非現金で異常な性質である可能性があり、経営陣が会社の経営業績を評価するための要素ではないからである。AQNは、この措置の公表は投資家のAQN経営業績に対する理解を強化すると信じている。調整後のEBITDAは，経営活動が提供する現金や米国公認会計原則に基づいて決定された経営結果を代表するものではなく，これらの項目の正または負の影響を受ける可能性がある。調整後EBITDAと純収益の入金については，本MD&A 38ページからの非GAAP財務指標を参照されたい。
調整後純収益
調整後の純収益は多くの投資家が運営純収益を比較するための非公認会計基準財務指標であり、これらの純収益はいくつかの変動性は主に非現金プロジェクトの影響を受けず、これらのプロジェクトは通常現在の経済に影響を与えない、あるいは会社の運営業績と直接関係のないプロジェクト、例えば買収費用或いはある訴訟費用とみなされる。AQNは調整後の純収益を使用してその業績を評価し、以下の影響を受けない(状況に応じて)、外貨、外貨長期契約、金利交換の損益、br}買収と移行コスト(会社の再生可能エネルギー業務2023年戦略審査に関連するコストを含む)、税収持分融資を手配する使い捨てコスト、ある訴訟費用及び無形資産と資産、工場と設備の減記非連続性業務の収益或いは損失、実現されていない時価建ての再評価影響、後任管理層と幹部退職に関連するコスト、税法変化による前期調整に関するコスト，廃棄訴訟に関するコスト，公正価値別勘定の投資価値変化，資産処分の収益と損失，その他の典型的な非日常的あるいは異常な項目は，これらの項目は基礎業務の業績を反映できないためである
| Algonquin Power & Utilities Corp. — マネジメントディスカッション & 分析 |
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AQNです。AQNは、この基礎の上で純収益或いは損失を分析と公表することは投資家のその業務経営業績に対する理解を強化すると信じている。調整後の純収益は米国公認会計原則に基づいて決定された純収益や損失を意味するものではなく、これらのプロジェクトのプラスまたはマイナスの影響を受ける可能性がある。調整後の純収益と純収益の入金については、本MD&A 39ページの
からの非GAAP財務指標を参照されたい。
調整後の運営資金
運営調整資金は、投資家が運営活動を比較して提供する現金であり、通常現在の経済影響を持たない変動項目や会社の運営業績と直接関係のないプロジェクト(例えば買収費用)の影響を受けない非公認会計基準財務指標である。AQNは、運営資金残高の変化、買収と移行コスト、いくつかの訴訟費用、非持続的な運営提供または使用の現金、資産提供を処置する現金、および運営現金に影響を与える他の典型的な非日常的な項目を受けることなく、運営からの調整後の資金を使用してその業績を評価し、これらはAQN基礎業務の長期業績を反映できないためである。AQNは、この基礎の上で運営資金を分析と列報することは投資家のその業務運営業績に対する理解を強化すると信じている。調整後の運営資金は、米国公認会計原則に基づいて決定された運営活動によって提供される現金ではなく、これらのプロジェクトのプラスまたはマイナスの影響を受ける可能性がある。業務調整資金と経営活動が提供する現金の入金については、本MD&A 40ページからの非GAAP財務測定基準を参照されたい。
エネルギー販売純額
エネルギー販売純額は、収入を生成するための商品コストの後に収入を決定するために投資家が使用する非公認会計基準財務指標であり、そのような収入は、通常、収入を生成するための商品コストの増加または減少によって増加または減少する。AQNはエネルギー純売上高を用いてその収入
を評価し，大口商品のコスト変動の影響を受けず，このようなコストは主に直接あるいは間接的に顧客から徴収した料率に転嫁されるためである。AQNは、この基礎の上でエネルギー純売上高を分析と公表することは投資家の再生可能エネルギーグループの創設に対する理解を強化すると信じている。それはアメリカ公認会計基準に基づいて決定された収入を代表するつもりはない。エネルギー純売上高と収入の入金については，本MD&A 33ページの再生可能エネルギーグループ−2023年再生可能エネルギーグループの運営実績を参照されたい。
公共事業純売上高
公共事業純売上高は、投資家が商品コスト(水、天然ガスまたは電力)を差し引いたユーティリティ収入を決定するための非GAAP財務指標であり、これらの商品コストは、通常、そのユーティリティ顧客に転嫁される費用として計上される。AQNは公共事業の純売上高を使用してその公共事業収入を評価し、大口商品のコスト変動の影響を受けず、このようなコストは主に公共事業顧客が転嫁と支払いを行うためである。AQNは、この基礎の上で純公共事業の売上高を分析と展示することは投資家の監督管理されたサービスグループの収入に対する理解を強化すると信じている。それはアメリカ公認会計基準に基づいて決定された収入を代表するつもりはない。公共事業の純売上高と収入の入金については、本MD&A 23ページの規制されたサービスグループ-2023年の規制されたサービスグループの運営実績を参照してください。
分部営業利益
支部営業利益は非公認会計基準の財務指標である。AQNは分部営業利益を使用してその業務グループの経営業績を評価し、以下の影響を受けない(状況による)：減価償却と償却費用、会社の行政費用、所得税費用或いは回収、買収コスト、
ある訴訟費用、利息費用、派生金融商品の損益、無形資産と財産、工場と設備の減記、外国為替損益、経営停止の収益或いは損失(正常経営過程で資産を売却することを含まない)、非年金と退職後コスト、資産その他の一般的で非日常的または異常なプロジェクトの損益を処分する。AQNはこれらの要素を調整したが、それらは非現金である可能性があるため、
の性質は尋常ではなく、管理層が部門単位の経営業績を評価するための要素ではない。部門営業利益の計算には、間接投資から得られた利息、配当金、配当収入、およびHLBV収入が含まれる。AQNは、この措置の公表は投資家のAQN部門の経営業績に対する理解を強化すると信じている。部門営業利益は経営活動が提供する現金や米国公認会計原則によって確定された経営結果を代表するものではなく、これらのプロジェクトのプラスまたは負の影響を受ける可能性がある。関係部門の営業利益とAQNの主要業務部門収入の入金については、本MD&Aの23ページ目の監督管理サービスグループ-2023年の監督管理サービスグループの運営実績と33ページ目の再生可能エネルギーグループ-2023年の再生可能エネルギーグループの運営実績を参照してください。
| Algonquin Power & Utilities Corp. — マネジメントディスカッション & 分析 |
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概要と業務戦略
AQNは“カナダ商業会社法”に基づいて成立した。AQN
は規制されていると規制されていない発電、配電と送電資産の多元化ポートフォリオを持っている。その活動を通じて、会社は収益とキャッシュフローの成長を推進し、持続可能な配当と株価上昇を支援することを目的としている。AQNはこれらの結果を実現するために努力し、同時にそのBBBレベルの投資級信用格付けと一致する業務リスク概況を維持することを求め、そして環境、社会と管理要素に強く注目している。
AQNが現在株主に発行している四半期配当金は1株当たり普通株0.1085ドルであり、年率に換算すると1株当たり普通株0.4340ドルである。AQNは、長期的に見ると、その年度目標配当金支払いは株主に投資リターンをもたらし、AQN内部に現金を保留し、成長機会に一部の資金を提供すると信じている。AQNが支払う配当水準の変化はAQN取締役会(“取締役会”)が適宜決定し、取締役会はAQNの財務業績と成長見通しに基づいて定期的に配当水準を審査する
AQNの業務は2つの主要な業務部門から構成され、その中には、主にアメリカ、カナダ、バミューダとチリで監督管理されている電力、給水と廃水収集及び天然ガス公共事業システムと送電業務の組み合わせを所有し、運営する再生可能エネルギーグループと再生可能エネルギーグループ、主に規制されていない再生可能エネルギーと熱エネルギー発電資産の多元化組み合わせを持って運営或いは投資する再生可能エネルギーグループが含まれている
その会社は再生可能エネルギー事業の売却を求めている。このような売却の有無、いつ、どのような条項で完成するかに不確実性があるため、当社は2024年調整後の普通株当たり純収益指針を提供しない(非公認会計基準措置に関する注意事項を参照)。
業務概要構造
以下のグラフはAQNの主な業務を要約形式で記述している.AQN組織構造に関するより詳細な説明は最新のAIFで見つけることができる.
| Algonquin Power & Utilities Corp. — マネジメントディスカッション & 分析 |
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規制されたサービスグループ
規制されたサービスグループは、2023年12月31日まで、主に米国、カナダ、バミューダ、チリにある規制された公共事業システムの多様な組み合わせを運営し、約1，256，000個の顧客接続にサービスを提供する(接続あたり平均2.5顧客で計算すると、約3，140，000人の顧客)。監督管理されたサービスグループはその顧客に安全、高品質と信頼できるサービスを提供し、AQNに安定かつ予測可能な収益を提供することに力を入れている。そのサービス範囲内の有機的な成長を奨励し、支援するほか、規制されたサービスグループは、より多くの公共事業システムの買収や“緑化チーム”を求める機会を求めることで長期成長を実現する可能性がある。
監督管理されたサービスグループの監督された配電公共事業システムと関連発電資産はアメリカアーカンソー州、カリフォルニア州、カンザス州、ミズーリ州、ネバダ州、ニューハンプシャー州とオクラホマ州およびバミューダに位置し、2023年12月31日まで、これらの州は計約309，000個の電力顧客接続にサービスを提供する。同グループは，総容量約2.0ギガワットの発電資産を保有·運営し，純発電容量約0.3ギガワットの発電資産に投資している
規制されたサービスグループの規制された水分配と廃水収集ユーティリティシステムは、米国アリゾナ州、アーカンソー州、カリフォルニア州、イリノイ州、ミズーリ州、ニューヨーク州とテキサス州、チリに位置し、2023年12月31日現在、これらのユーティリティシステムは合計約572，000人の顧客にサービスを提供している
監督管理されたサービスグループの監督された天然ガス流通公共事業システムはアメリカジョージア州、イリノイ州、アイオワ州、マサチューセッツ州、ニューハンプシャー州、ミズーリ州とニューヨーク州およびカナダ新不倫リク州に位置し、2023年12月31日まで、これらのシステムは合計約375，000個の天然ガス顧客に接続を提供した。
以下は、規制されたサービスグループの2023年12月31日までの12カ月間の地理的地域別収入の内訳である。
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再生可能エネルギーグループ
再生可能エネルギーグループは，米国とカナダに位置する各種再生可能エネルギー発電とクリーン発電施設を組み合わせて発生した電気エネルギーを生産·販売している。再生可能エネルギーグループは，新たな発電プロジェクトや補完プロジェクト(例えばエネルギー貯蔵)による成長を求めている。
再生可能エネルギーグループは水力発電，風力，太陽エネルギー，再生可能天然ガス(“RNG”)と熱力施設で経済的権益を有しており，2023年12月31日現在の再生可能エネルギーグループの総合純発電量は約2.7ギガワットである。約84%の電力出力は長期契約に基づいて販売されており，2023年12月31日現在，長期契約手配の生産加重平均残存契約寿命は約10年である
また，再生可能エネルギーグループはAtlantica持続可能インフラ会社(“Atlantica”)の約42%の間接実益権益を有している。Atlanticaは，国際クリーンエネルギーと水インフラ資産の組合せを長期契約により所有·運営することにより，分配可能な現金重み付け
の2023年12月31日までの平均残存契約期間は約13年である。
以下は2023年12月31日現在の再生可能エネルギーグループの純発電量の内訳であり，同社のAtlanticaにおける約42%の権益を含む。
| Algonquin Power & Utilities Corp. — マネジメントディスカッション & 分析 | 9 | ||||
重大な更新
経営実績
昨年同期に対するAQNの経営業績は以下の通りである
| (1株当たりの情報を除いて、すべてのドル金額は百万ドル単位 ) |
12月31日までの3ヶ月
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12月31日までの12ヶ月間 | |||||||||||||||||||||||||||||||||
| 2023 | 2022 | 変わる | 2023 | 2022 | 変わる | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 株主は純収益(損失) を占めるべきである | $186.3 | $(74.4) | 350% | $28.7 | $(212.0) | 114% | |||||||||||||||||||||||||||||
|
調整後の純収益1，2
|
$115.5 | $97.6 | 18% | $372.0 | $420.3 | (11)% | |||||||||||||||||||||||||||||
|
調整後EBITDA 1，3
|
$334.3 | $295.5 | 13% | $1,235.4 | $1,192.8 | 4% | |||||||||||||||||||||||||||||
| 普通株1株当たり純収益 | $0.27 | $(0.11) | 345% | $0.03 | $(0.33) | 109% | |||||||||||||||||||||||||||||
|
調整後の普通株式1株当たり純収益1，2
|
$0.16 | $0.14 | 14% | $0.53 | $0.61 | (13)% | |||||||||||||||||||||||||||||
| 1 |
非GAAP測定基準に関する注意事項を参照してください。
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| 2 |
税br調整を含む2022年12月31日までの3ヶ月と12ヶ月の再生可能資産販売収益5340万ドルと5460万ドルは含まれていない。
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| 3 |
2022年12月31日までの3カ月と12カ月を除く再生可能資産の販売収益はそれぞれ6，280万ドル、6，400万ドル。
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ケンタッキー電力会社とAEPケンタッキー送電会社の買収を中止する。
2023年4月17日、AQNの間接子会社Liberty Utilities Co.(“Liberty Utilities”)は、米電力会社とAEP送電会社と共同で、ケンタッキー電力会社とAEPケンタッキー送電会社の買収に関する株式購入協定(“br}”ケンタッキー電力取引終了“)の終了に同意した。
再生可能エネルギー事業の売却を予定している
2023年5月11日、当社は、取締役会が再生可能エネルギー事業の戦略審査(“戦略審査”)を開始したと発表した。戦略審査プロセスを監督するために、取締役会は取締役クリス·ヘスキルソン(議長)、アミ·昌徳、ダン·ゴールドバーグからなる戦略審査委員会を設立した。同社は2023年8月10日、再生可能エネルギー事業の売却を求めていると発表した。
業務が簡素化する
当社が先に発表した業務の簡略化目標に合わせて、当社は2024年1月4日にAresが以前所有していたLiberty Development Energy Solutions B.V.とLiberty Development JV Inc.(総称して“合弁企業”と呼ぶ)の50%の権益を購入し、当社の
非規制開発プラットフォームとした。そのため，当社は2023年に非現金損失1，890万ドルを記録し，合営企業の発展融資の支払いに用いられていたが，従来の構造では，これらの支出は開発費として資本化する資格があった。合営会社が保有する3.065億ドルの償還可能な非持株権益は2024年に長期債務に再分類された。
また，2024年1月26日，当社は国際非規制開発活動を終了し，スペインにおける3つの太陽エネルギー開発資産の権益を象徴的な金額でAtlanticaに売却し(本稿で定義する)ことを開始し，150万ドルの減記を記録した
再生可能プロジェクトの完了：
Deerfield II風力発電施設
2023年3月23日、再生可能エネルギーグループは、ミシガン州ヒュンロン県に位置する約112メガワットのDeerfield II風力発電施設で全面的な商業運営を実現した。Deerfield II風電施設は，再生可能エネルギー調達プロトコルに基づき，そのすべての産出をMetaの子会社Srulus，Inc.に売却することに同意した。2023年6月15日、当社はこれまで所有していなかったDeerfield II風電施設の残り50%の株式の買収を完了した。
沙嶺II風力施設
再生可能エネルギーグループは2023年9月16日，ペンシルバニア州中心県とブレア県に位置する約88メガワットの砂嶺II風力施設でCODを実現した。再生可能エネルギー調達協定によると、沙嶺二期風力発電施設は、生産をリードする技術会社に販売することに同意した。2024年2月15日、当社は沙嶺二期風電施設の残り50%の株式の買収を完了し、この株式は以前は同社に属していなかった。
| Algonquin Power & Utilities Corp. — マネジメントディスカッション & 分析 |
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|
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木陰オークII風力施設
再生可能エネルギー集団は2023年10月10日，イリノイ州に位置する約108メガワットのShady Oaks II風力発電施設でCODを実現した。再生可能エネルギー購入協定によると、Shady Oaks II風力施設は、生産をリードする金融機関に販売することに同意した。当社はbr施設の50%の持分を保有しており、この施設は権益会計方法で入金され、残りの50%の株式の購入選択権を持っている。
新しい市場太陽エネルギー施設
再生可能エネルギーグループは2024年3月1日，オハイオ州に位置する約100メガワットの新市場太陽エネルギー施設でCODを実現した。再生可能エネルギー購入協定によると、新市場太陽エネルギー施設は、シンカナティ市と有力な電力サービス提供者に産出を販売することに同意した。当社はこのローンの50%の持分
を持っており、このローンは権益会計方法で入金され、残りの50%の持分の購入選択権を持っている。
カリフォルニア事件率
2023年3月と4月の間に，規制されたサービスグループは，そのApple Valley Water，Park Water，Calpeo Electricシステムで最終料率ケース
の注文を受け，年収は合計2960万ドル増加し，料率基数の向上により増加した約970万ドルを含む。2023年第1四半期、注文追跡影響による一度の純収益は約370万ドルで、2023年第2四半期には1140万ドルを記録した。
約8億5千万ドルの高級無担保手形を発行します
Libertyユーティリティは2024年1月12日、元金総額5億ドル、2029年1月31日に満期となった5.577%優先債券と元金総額3.5億ドル、2034年1月31日に満期となった5.869%優先債券の発売(総称して“高級手形発売”)を完了した。Liberty Utilitiesは高級手形発売の純収益を用いて債務を返済している。
約3.055億ドルの証券化公共事業関税債券を発行する
2024年1月30日、帝国地域電力会社の完全子会社である帝国地域債券有限責任会社は、元金総額約1兆805億ドル、満期日2035年1月1日の4.943%証券化ユーティリティ関税債券と元金総額1.25億ドル、満期日2039年1月1日の5.091%証券化ユーティリティ関税債券(総称して“証券化債券”と呼ぶ)を完成させた。これまでに発生した中西部極端天気事件に関する合格非常コスト(本明細書で定義したように)とアスベリー発電所の退役に関するエネルギー移行コストを回収する。これらの債券を取得する主な資産は、証券化された公共事業電力価格財産である。
| Algonquin Power & Utilities Corp. — マネジメントディスカッション & 分析 | 11 | ||||
2023年第4四半期の運営実績
|
主な財務情報：
|
12月31日までの3ヶ月 | ||||||||||
| (1株を除くすべてのドルの金額は百万ドル(Br)情報) | 2023 | 2022 | |||||||||
| 収入.収入 | $ | 666.9 | $ | 748.0 | |||||||
| 株主は純収益を占めるべきだ | 186.3 | (74.4) | |||||||||
| 経営活動が提供する現金 | 200.7 | 214.6 | |||||||||
|
調整後純利益 1
|
115.5 | 97.6 | |||||||||
|
調整後EBITDA 1
|
334.3 | 295.5 | |||||||||
|
調整済み営業資金 1
|
198.9 | 191.9 | |||||||||
| 普通株主に発表した配当 | 75.6 | 123.7 | |||||||||
| 発行済み普通株式加重平均 | 688,717,137 | 683,281,170 | |||||||||
| 1株当たり | |||||||||||
| 基本純収益 | $ | 0.27 | $ | (0.11) | |||||||
| 薄くして純利益を出す | $ | 0.27 | $ | (0.11) | |||||||
|
調整後純利益 1
|
$ | 0.16 | $ | 0.14 | |||||||
| 普通株主に発表した配当 | $ | 0.11 | $ | 0.18 | |||||||
| 1 |
非GAAP測定基準に関する注意事項を参照してください。
|
||||
2023 年 12 月 31 日を末日とする 3 ヶ月間、 AQN は普通株式 1 株当たり基本純利益 0.27 ドルを報告しました。 2022 年の同期間の普通株式 1 株当たり純損失は 0.11 ドルで、 0.38 ドル増加しました。
3 ヶ月間の株主に帰属する純利益は 1 億 8，630 万ドル
2023 年 12 月 31 日を末日とするのは
修正純利益は 1 億 1，550 万ドルとなりました。以下に詳述します （ 非 GAAP 指標に関する注意事項参照 ） 。
公正価値で計上された投資利益 （ 主にアトランティカへの当社の投資 ） は 1 億 2，280 万ドル。 部分的に相殺されます
· 当社の開発の簡素化に関連する開発ローンの減損額 2350 万ドル 戦略と
· その他の純損失 1390 万ドルは、主に戦略的見直しと戦略的見直しの追求に関連する費用によるものです。 当社の再生可能エネルギー事業の売却と、債務返済に伴う繰延資金調達コストの償却。
株主に帰属する純損失は 7440 万ドルでした
2022 年 12 月 31 日、主に以下が牽引しました。
修正純利益は 9760 万ドルとなりました （ 以下に詳述 ） （ 非 GAAP 指標に関する注意事項参照 ） 。
· 再生可能エネルギーグループの資産売却による 6280 万ドルの利益。
·派生金融商品収益640万ドル
·資産減価費用非現金損失159.6，000，000ドルは，主に参議院風力施設(2012年から商業運営開始)であり，ERCOT予測エネルギー価格の低下と，主に施設渋滞の持続的な挑戦(総称して“2022年減値”と呼ぶ)，テキサス海岸風力施設の権益法投資減価7，590万ドルが原因である(本稿定義参照)。
AQNが発表した調整後の1株当たり普通株純収益は2023年12月31日までの3カ月間で0.16ドルだったが、2022年同期には1株0.14ドルと0.02ドル増加した(非GAAP測定基準に関する注意事項参照)。調整後の純収益は前年比1，790万ドル増加した(非GAAP測定基準に関する注意事項を参照)。
という増加は主に：
·規制されたサービスグループの営業利益が2，390万ドル増加した主な原因は、規制メカニズムと新料率の実施である
·再生可能エネルギーグループの営業利益が610万ドル増加したのは、主にテキサス海岸風力施設の株式収入の増加によるものである
·税金還付が700万ドル増加したのは、主に再生可能エネルギープロジェクトに関する投資税収控除(“ITCs”)と生産税収控除(“PTCs”)がより高く確認されたためである
| Algonquin Power & Utilities Corp. — マネジメントディスカッション & 分析 |
12
|
||||
·会社の追加投資に後押しされ、減価償却費用が730万ドル増加した
·利息支出が990万ドル増加したのは、金利上昇と成長計画支援のために増加した借金が原因。
AQNは2023年12月31日までの3カ月間、約0.7343カナダドルの平均為替レートを経験したが、2022年同期は0.7364であり、2023年12月31日までの3カ月間では、チリペソ対ドルの平均レートは約0.0011であったが、2022年同期は0.0011であった。したがって，AQNのどのカナダやチリ実体においても，現地通貨で計算された収入や支出のどの年度差もAQNの
報告通貨に変換した場合の平均レート変化の影響を受ける
2023年12月31日までの3ヶ月間、AQN報告の総収入は6.669億ドルだったが、2022年同期は7.48億ドルで、8110万ドルあるいは10.8%減少した。2022年同期と比較して、AQNの2023年12月31日までの3ヶ月の収入に影響する主な要素は以下の通りである
| Algonquin Power & Utilities Corp. — マネジメントディスカッション & 分析 | 13 | ||||
| (すべてのドルは百万ドル単位) | 12月31日までの3ヶ月 | ||||
| 前期収入比較 | $ | 748.0 | |||
| 規制されたサービスグループ | |||||
| 既存の施設 | |||||
|
電力：減少の要因は風電価格が約1，200万ドル
，帝国(MO，KS，AR，OK)電力系統の不利な天気が約600万ドル減少したことであり，残りの減少は主に花崗岩州(NH)と帝国電力系統の商品伝達コストとその他のコスト低下によるものである。
|
(38.6) | ||||
|
天然ガス：減少は主に大口商品の振込コストの低下によるものである。
|
(54.6) | ||||
|
水：成長は主にスラリス(チリ)給水システムのインフレ率上昇メカニズム，リチフィールド公園(AZ)給水と下水道システムおよび金峡谷(AZ)下水道システムの有機的な成長によるものである。
|
5.4 | ||||
|
その他 ： 減少は、主にバミューダにおける非規制事業の減少によるものです。
|
(4.0) | ||||
| (91.8) | |||||
| 出張で検討する | |||||
|
電気 ： 増加は主に CalPeco での新料金導入によるものです
(CA)、 Empire （ OK ） 、 Granite State （ NH ） 、 Bermuda Electric Light Company （ “BELCO ” ） Electric Systems
|
11.1 | ||||
| 天然ガス： |
0.4 | ||||
|
水道 ： 増加は、主にパークウォーター （ CA ） とパインブラフ （ AR ） ウォーターでの新しい料金の実施によるものです。 システム。
|
5.2 | ||||
| 16.7 | |||||
| 外国為替取引 | 0.5 | ||||
| 再生可能エネルギーグループ | |||||
| 既存の施設 | |||||
| ハイドロ： | (0.2) | ||||
| 風 CA ： 減少は主に風の低さによるものです カナダの風力発電所の資源です | (0.8) | ||||
| Wind U. S. ：減少は主に低い によるものです 米国の風力発電施設の大部分にわたる風力資源とマーベリック · クリーク風力発電施設の可用性収入の低下。 | (8.7) | ||||
|
太陽光発電 ： 増加は主に太陽光発電の大部分における容量収益の好調によるものです
施設です
|
2.8 | ||||
|
火力 · 再生可能天然ガス ： 減少は主に全体的なエネルギー不足によるものです
ウィンザー · ロックス · サーマル · ファシリティの市場価格は、サンガー · サーマル · ファシリティの好ましい容量収入によって部分的に相殺された。
|
(0.6) | ||||
|
その他 ： 主にポートフォリオ最適化収益の減少による減少です。
|
(2.0) | ||||
| (9.5) | |||||
| 新施設 | |||||
|
米国風力発電 ： 主にディアフィールド II 風力発電所 （ COD 達成 ：
2023 年 3 月 ）
|
3.3 | ||||
| 3.3 | |||||
| 外国為替取引 | (0.3) | ||||
| 当期収入 | $ | 666.9 | |||
| Algonquin Power & Utilities Corp. — マネジメントディスカッション & 分析 | 14 | ||||
2023 年度決算
|
重要な財務情報
|
12月31日までの12ヶ月間 | ||||||||||||||||
| (1株を除くすべてのドルの金額は百万ドル(Br)情報) | 2023 | 2022 | 2021 | ||||||||||||||
| 収入.収入 | $ | 2,698.0 | $ | 2,765.0 | $ | 2,274.1 | |||||||||||
| 株主は純収益を占めるべきだ | 28.7 | (212.0) | 264.9 | ||||||||||||||
| 経営活動が提供する現金 | 628.0 | 619.1 | 157.5 | ||||||||||||||
|
調整後純利益 1
|
372.0 | 420.3 | 449.0 | ||||||||||||||
|
調整後EBITDA 1
|
1,235.4 | 1,192.8 | 1,076.3 | ||||||||||||||
|
調整済み営業資金 1
|
724.6 | 790.3 | 757.9 | ||||||||||||||
| 普通株主に発表した配当 | 301.8 | 486.0 | 423.0 | ||||||||||||||
| 普通株式の加重平均数 優れた | 688,738,717 | 677,862,207 | 622,347,677 | ||||||||||||||
| 1株当たり | |||||||||||||||||
| 基本純収益 | $ | 0.03 | $ | (0.33) | $ | 0.41 | |||||||||||
| 薄くして純利益を出す | $ | 0.03 | $ | (0.33) | $ | 0.41 | |||||||||||
|
調整後純利益 1
|
$ | 0.53 | $ | 0.61 | $ | 0.71 | |||||||||||
| 一般に宣言された配当 株主紹介 | $ | 0.43 | $ | 0.71 | $ | 0.67 | |||||||||||
| 総資産 | 18,374.0 | 17,627.6 | 16,797.5 | ||||||||||||||
|
長期負債 2
|
8,516.3 | 7,512.3 | 6,211.7 | ||||||||||||||
| 1 |
非GAAP測定基準に関する注意事項を参照してください。
|
||||
| 2 | 負債の経常部分と長期部分を含む 年次連結財務諸表による転換社債 | ||||
AQNが発表した普通株1株当たりの基本純利益は2023年12月31日までの12カ月間で0.03ドルだったが、2022年同期の1株当たり基本純損失は0.33ドルと0.36ドル増加した
2023年12月31日までの12ヶ月間、株主が占めるべき純収益は2，870万ドル
であり、主に以下の要素によって推進されている
·調整後の純収益は372.0ドルで、以下でさらに議論する(非公認会計基準措置に関する警告参照)；部分相殺
·公正価値で計上された投資(主にAtlanticaへの当社の投資)が230.0ドルの損失；
·証券化フラッシング(本明細書参照)6，350万ドル、ケンタッキー電力取引終了による資産減額および他の損失4，650万ドルを含む他の純損失132.9ドル。
2022年12月31日までの12カ月間、株主は純損失212.0億ドルを占めるべきだ
·調整後の純利益は420.3ドルであり、以下でさらに議論する(非公認会計基準措置に関する警告参照)；
·再生可能エネルギーグループ6，400万ドルの資産売却益；
·公正価値で計上された投資(主にAtlanticaでの当社の投資)が499.1ドルの損失；および
·2022年235.5ドルの減額
AQNが発表した調整後の1株当たりの純収益は2023年12月31日までの12カ月間で0.53ドルだったが、2022年同期の1株当たり純収益は0.61ドルと0.08ドル減少した(非GAAP措置に関する注意事項参照)。br}
調整後の純収益は前年比4830万ドル減少した(非GAAP措置に関する注意事項参照)、主な原因は：
·再生可能エネルギーグループHLBV収入が2，640万ドル減少したのは、2012年に委託されたbrプロジェクトのPTC資格終了が原因である
·再生可能エネルギーグループの営業利益が1，250万ドル減少した要因は、風力発電量が2022年同期に比べて5.3%低下したことである
| Algonquin Power & Utilities Corp. — マネジメントディスカッション & 分析 |
15
|
||||
·会社が2022年第4四半期にOdell、Deerfield、Sugar Creek Wind施設の49%の所有権を売却したため、少数の株式(HLBVを含まない)の収益が3，460万ドル増加したことによることができる
·利息支出が7510万ドル増加した理由は、金利上昇と成長支援のために増加した借金
·減価償却費用が1，150万ドル増加した理由は、会社が追加資本を投資したこと、
·行政費用が1 020万ドル増加した主な原因は、ネットワークセキュリティに関する費用を含む技術費用である；部分的な相殺
·規制されたサービスグループの営業利益が9，050万ドル増加した主な原因は、新料率
；および
·税還付が3，920万ドル増加したのは，主に再生可能エネルギープロジェクトに関する国際技術会社や臨時技術会社の認定度が高いことと，純収益が税収に与える影響が減少したためである。
AQNは2023年12月31日までの12ヶ月間、約0.7410カナダドル対1ドルの平均レートを経験したが、2022年同期は0.7682であり、2023年12月31日までの12ヶ月間では、チリペソ対ドルの平均レートは約0.0012であったが、2022年同期は0.0011であった。したがって，AQNのどのカナダやチリ実体においても，現地通貨で計算される任意の収入や支出の同比差は，AQNの
報告通貨に変換した場合の平均レート変化の影響を受ける。
2023年12月31日までの12ヶ月間、AQN報告の総収入は26.98億ドルだったが、2022年同期は27.65億ドルで、6700万ドル減少し、減少幅は2.4%だった。2022年同期と比較して、AQNが2023年12月31日までの12ヶ月間の収入増加を招く要因は以下の通りである
| Algonquin Power & Utilities Corp. — マネジメントディスカッション & 分析 | 16 |
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| (すべてのドルは百万ドル単位) | 12月31日までの12ヶ月間 | ||||
| 前期収入比較 | $ | 2,765.0 | |||
| 規制されたサービスグループ | |||||
| 既存の施設 | |||||
| 電力：減少は主に帝国(MO，KS，AR，OK)電力系統の低い 風電価格約2，700万ドルと不利な天気約2，700万ドルによるものであり，残りの減少は主にNeosho Ridge Wind施設の一次保険収入によるものである。 | (66.7) | ||||
|
天然ガス：減少は主に大口商品の振込コストの低下によるものである。
|
(72.0) | ||||
|
水：成長は主にスラリス(チリ)給水システムのインフレ率上昇メカニズム，リチフィールド公園(AZ)給水と下水道システムおよび金峡谷(AZ)下水道システムの有機的な成長によるものである。
|
21.3 | ||||
|
その他 ： 減少は、主にバミューダにおける非規制事業の減少によるものです。
|
(5.6) | ||||
| (123.0) | |||||
| 出張で検討する | |||||
| 電力：増加の要因は，Calpeco(CA)電力系統が2022年第1四半期から新料率を実施することと，帝国(OK，MO)，花崗岩州(NH)とベルコ(バミューダ)電気系統が新料率を実施することである。 | 84.6 | ||||
| 天然ガス：成長は主にエネルギー北方(NH)，桃州(GA)，セントローレンス(NY)，中州(MO)，帝国(MO)天然ガスシステムによる新たな料率が実施された。 |
5.2 | ||||
|
水：増加の要因は，公園(CA)水務システムが新料率を実施し，2022年第3四半期まで一度にさかのぼって収入すること，および松崖(AR)水務システムが新料率を実施することである
|
12.4 | ||||
| 102.2 | |||||
| 外国為替取引 | 3.4 | ||||
| 再生可能エネルギーグループ | |||||
| 既存の施設 | |||||
| ハイドリュー：低下の主な原因は、マリテス地域の小売額の低下と、カナダ西部地域のエネルギー市場の価格設定の不利である。 | (5.3) | ||||
| 風 CA ： 減少は主に風の低さによるものです カナダの風力発電所の資源です | (7.6) | ||||
|
風力エネルギーアメリカ：減少の主な原因はアメリカの風力エネルギー施設の風力資源の減少だ。
|
(14.8) | ||||
|
太陽エネルギー：減少は主に大部分の太陽エネルギー施設のエネルギー市場の価格設定の不利によるものである。
|
(2.1) | ||||
|
熱エネルギーと再生可能天然ガス：減少の主な原因は不利なエネルギーbr}サンガーとウィンザー船ブレーキ熱力施設の市場定価である
|
(17.3) | ||||
|
その他 ： 主にポートフォリオ最適化収益の減少による減少です。
|
(7.4) | ||||
| (54.5) | |||||
| 新施設 | |||||
|
風力米国：成長は主にDeerfield II風力施設によって推進されている(2023年3月にCODを実現した)。
|
4.5 | ||||
|
その他：成長は主に藍山風力基金によって推進されている(2022年4月にCOD
)を実現した。
|
4.4 | ||||
| 8.9 | |||||
| 外国為替取引 | (4.0) | ||||
| 当期収入 | $ | 2,698.0 | |||
| Algonquin Power & Utilities Corp. — マネジメントディスカッション & 分析 | 17 | ||||
2023 年当期純利益概要
2023年12月31日までの3ヶ月間、株主は純収益の合計186.3ドルを占めるべきであるが、2022年同期の株主の純損失は7，440万ドルであり、2兆607億ドルまたは350.4%増加すべきである。2023年12月31日までの12ヶ月間、株主は純収益の合計2，870万ドルを占めるべきだが、2022年同期の株主の純損失は2.12億ドルで、2兆407億ドルまたは113.5%増加すべきだ。次の表は，2023年12月31日までの3カ月と12カ月の株主が占めるべき純収益(赤字)の2022年同期比の変化について概説した。これらの要素のより詳細な分析はAQN：会社と他の費用項目の下で見つけることができる
| 株主は純収益(損失)変化 を占めるべきである | 3か月まで | 12ヶ月まで | |||||||||
| 十二月三十一日 | 十二月三十一日 | ||||||||||
| (すべてのドルは百万ドル単位) | 2023 | 2023 | |||||||||
|
株主は純損失を占めるべきである--前期残高
|
$ | (74.4) | $ | (212.0) | |||||||
|
調整後EBITDA 1
|
38.8 | 42.6 | |||||||||
| 非支配者に帰属する純利益 HLBV の独占的な利子 | (10.5) | (34.6) | |||||||||
| 所得税の追戻 | (27.4) | 24.8 | |||||||||
| 利子支出 | (9.9) | (75.1) | |||||||||
| その他純損失 | (11.8) | (111.5) | |||||||||
| 資産減価準備 | 136.1 | 136.1 | |||||||||
| 権益法は投資者によって減価される | 75.9 | 75.9 | |||||||||
| エネルギーデリバティブに含まれる未実現損失 収益 | (2.6) | (6.6) | |||||||||
| 年金と退職後の非サービス費用 | (0.2) | (8.9) | |||||||||
| フェアでの投資額の変動 価値 | 137.5 | 269.1 | |||||||||
| 税務株式発行コスト | — | (1.2) | |||||||||
| 派生金融商品の収益 | (5.8) | 0.2 | |||||||||
| 資産売却の収益 | (62.8) | (64.0) | |||||||||
| 外国為替 | 10.7 | 5.4 | |||||||||
| 減価償却および償却 | (7.3) | (11.5) | |||||||||
|
株主に帰属する純利益 （ 当期残高 ）
|
$ | 186.3 | $ | 28.7 | |||||||
| Net の変更 収益 （ $ ） | $ | 260.7 | $ | 240.7 | |||||||
| 純収益変動(%) | 350.4 | % | 113.5 | % | |||||||
| 1 |
非GAAP測定基準に関する注意事項を参照してください。
|
||||
2023 年 12 月期 3 ヶ月間の営業活動による現金供給額
総額は 2 億 70 万ドルで、 2022 年の同期間の 2 億 1，460 万ドルから 1，390 万ドル減となりました。2023 年 12 月 31 日を末日とする 3 ヶ月間の調整済み資金は 営業売上高は 1 億 8，890 万ドルとなり、 2022 年同期間の調整後営業資金は 1 億 9，190 万ドルで 700 万ドル増加しました （ 非 GAAP 指標に関する注意事項参照 ） 。
2023年12月31日までの3カ月間では，調整後EBITDA総額は3.343億ドル
であったのに対し，2022年同期は2.955億ドルと3880万ドルまたは13.1%増加した(
非GAAP計測に関する注意事項参照)。この違いのより詳細な分析は、調整後EBITDAと以下の非GAAP財務計測下での純収益の入金に掲載されている。
2023年12月31日までの12カ月間、経営活動が提供した現金総額は6.28億ドルだったが、2022年同期は6.191億ドルと890万ドル増加し、主に運営資金プロジェクトの変化によるものだ。2023年12月31日までの12カ月間で，運営業務の調整資金総額は7.246億ドルであったのに対し，2022年同期の運営業務調整資金は7.903億ドルと6570万ドル減少した(非GAAP措置に関する注意事項参照)。
| Algonquin Power & Utilities Corp. — マネジメントディスカッション & 分析 |
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2023年12月31日までの12ヶ月間、調整されたEBITDA総額は12.354億ドルであり、2022年同期の11.928億ドルより4，260万ドルあるいは3.6%増加した(非GAAP計量に関する注意事項を参照)。br}
以下の非GAAP財務計量下の調整されたEBITDAの純収益への入金には、この差異に対するより詳細な分析を提供した。
2023 年調整後 EBITDA 概要
2023年12月31日までの3カ月間の調整EBITDA(非GAAP計測に関する注意事項参照)の総額は3.343億ドルで、2022年同期の2.955億ドルより3，880万ドルまたは13.1%増加した。br}は2023年12月31日までの12カ月間の調整EBITDA総額は12.354億ドルで、2022年同期の11.928億ドルより4，260万ドルまたは3.6%増加した。調整後EBITDAの会社主要業務部門別の内訳と変動概要を以下に示す。
| 3か月まで | 12ヶ月まで | ||||||||||||||||||||||
|
業務単位でリストアップされた調整後EBITDA 1
|
十二月三十一日 | 十二月三十一日 | |||||||||||||||||||||
| (すべてのドルは百万ドル単位) | 2023 | 2022 | 2023 | 2022 | |||||||||||||||||||
|
規制されたサービスグループの部門営業利益1
|
$ | 238.3 | $ | 214.4 | $ | 954.1 | $ | 863.6 | |||||||||||||||
|
再生可能エネルギーグループの部門運営利益1
|
107.6 | 101.5 | 371.8 | 410.7 | |||||||||||||||||||
| 行政費 | (19.3) | (21.2) | (90.4) | (80.2) | |||||||||||||||||||
| 他の収入と支出 | 7.7 | 0.8 | (0.1) | (1.3) | |||||||||||||||||||
|
AQN調整後EBITDA 1合計
|
$ | 334.3 | $ | 295.5 | $ | 1,235.4 | $ | 1,192.8 | |||||||||||||||
|
調整後利税前利益変動1ドル
|
$ | 38.8 | $ | 42.6 | |||||||||||||||||||
|
調整後EBITDA 1変動(%)
|
13.1 | % | 3.6 | % | |||||||||||||||||||
|
調整後EBITDA 1明細の変化
|
2023年12月31日までの3ヶ月 | |||||||||||||
| (すべてのドルは百万ドル単位) | 規制サービス | 再生可能エネルギー | 会社 | 合計する | ||||||||||
| 前期 バランス | $ | 214.4 | $ | 101.5 | $ | (20.4) | $ | 295.5 | ||||||
| 既存の施設と投資 | 12.1 | 5.4 | 6.9 | 24.4 | ||||||||||
| 新施設と投資 | — | (1.4) | — | (1.4) | ||||||||||
| 出張で検討する | 11.7 | — | — | 11.7 | ||||||||||
| 為替の影響 | 0.1 | 2.1 | — | 2.2 | ||||||||||
| 行政費 | — | — | 1.9 | 1.9 | ||||||||||
| 期間中の総変更量 時代は | $ | 23.9 | $ | 6.1 | $ | 8.8 | $ | 38.8 | ||||||
| 当期残高 | $ | 238.3 | $ | 107.6 | $ | (11.6) | $ | 334.3 | ||||||
|
調整後EBITDA 1明細の変化
|
2023年12月31日までの12ヶ月間 | |||||||||||||
| (すべてのドルは百万ドル単位) | 規制サービス | 再生可能エネルギー | 会社 | 合計する | ||||||||||
| 前期 バランス | $ | 863.6 | $ | 410.7 | $ | (81.5) | $ | 1,192.8 | ||||||
| 既存の施設と投資 | 26.7 | (45.4) | 1.2 | (17.5) | ||||||||||
| 新施設と投資 | — | 9.1 | — | 9.1 | ||||||||||
| 出張で検討する | 62.6 | — | — | 62.6 | ||||||||||
| 為替の影響 | 1.2 | (2.6) | — | (1.4) | ||||||||||
| 行政費 | — | — | (10.2) | (10.2) | ||||||||||
| 期間中の総変更量 時代は | $ | 90.5 | $ | (38.9) | $ | (9.0) | $ | 42.6 | ||||||
| 当期残高 | $ | 954.1 | $ | 371.8 | $ | (90.5) | $ | 1,235.4 | ||||||
| 1 |
非GAAP測定基準に関する注意事項を参照してください。
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規制サービス · グループ
規制サービスグループは、主に 2023 年 12 月 31 日現在、流通サービスを提供する料金規制ユーティリティを運営しています。 電気、天然ガス、水道 · 下水道部門で約 125 万 6 千件の顧客接続を行い、 2022 年 12 月 31 日と比較して約 6，000 件の顧客接続が増加しました。
規制サービスグループの戦略は、事業を有機的に成長させることです。 買収。規制サービスグループは、建設的な規制と顧客関係を構築し、事業を行う地域社会における顧客関係を強化することによって、事業成果を最大化すると考えています。
| 公共事業システムタイプ | 12月31日まで | ||||||||||||||||||||||
| 2023 | 2022 | ||||||||||||||||||||||
| (すべてのドルは百万ドル単位) | 資産 |
純実用売上 1
|
総顧客接続数 2
|
資産 |
純実用売上 1
|
総顧客接続数 2
|
|||||||||||||||||
| 電気.電気 | 5,142.7 | 865.7 | 309,000 | 5,016.5 | 813.4 | 309,000 | |||||||||||||||||
| 天然ガス | 1,843.5 | 354.1 | 375,000 | 1,722.6 | 345.9 | 375,000 | |||||||||||||||||
| 水と廃水 | 1,678.1 | 379.5 | 572,000 | 1,525.1 | 346.1 | 566,000 | |||||||||||||||||
| 他にも | 281.3 | 51.1 | 290.7 | 54.2 | |||||||||||||||||||
| 合計する | $ | 8,945.6 | $ | 1,650.4 | 1,256,000 | $ | 8,554.9 | $ | 1,559.6 | 1,250,000 | |||||||||||||
| 累計繰延所得税負債 | $ | 750.8 | $ | 689.1 | |||||||||||||||||||
| 1 |
2023 年および 2022 年 12 月期を末日とする 12 ヶ月間の売上高。非 GAAP 基準に関する注意事項を参照。
|
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| 2 | Total Customer Connections は の合計を表します。 すべてのアクティブと空席の顧客接続 | ||||
規制サービスグループは、ユーティリティシステム別にユーティリティ運営のパフォーマンスを集約しています
タイプ — 電気、天然ガス、水道および排水システム。
配電システムは、規制された配電で構成されています
2023 年 12 月 31 日現在、米国カリフォルニア州、ニューハンプシャー州、ミズーリ州、カンザス州、オクラホマ州、アーカンソー州およびバミューダ諸島で約 30 万 9 千件の顧客接続サービスを提供しています。
天然ガス流通システムは、規制された天然ガス流通で構成されています
12 月 31 日現在、米国ニューハンプシャー州、イリノイ州、アイオワ州、ミズーリ州、ジョージア州、マサチューセッツ州、ニューヨーク州およびカナダのニューブランズウィック州にある約 375，000 の顧客接続にサービスを提供しています。 2023.
上下水の配水システムは、規制された水で構成されています
12 月 31 日現在、米国アーカンソー州、アリゾナ州、カリフォルニア州、イリノイ州、ミズーリ州、ニューヨーク州、テキサス州およびチリにある約 572，000 の顧客接続にサービスを提供しています。
2023.
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2023 年度利用実績
| 配電系統 | 12月31日までの3ヶ月 | 12月31日までの12ヶ月間 | |||||||||||||||||||||
| 2023 | 2022 | 2023 | 2022 | ||||||||||||||||||||
| 平均アクティブ電気 期間中の顧客関係 | |||||||||||||||||||||||
| 住宅.住宅 | 262,900 | 262,500 | 262500 | 262,700 | 261,900 | ||||||||||||||||||
| 商工業 | 42,900 | 43,200 | 42,700 | 42,800 | |||||||||||||||||||
| 合計平均アクティブ数 期間中の電気顧客接続 | 305,800 | 305,700 | 305,400 | 304,700 | |||||||||||||||||||
| クライアント使用量(GW-HRS) | |||||||||||||||||||||||
| 住宅.住宅 | 635.1 | 653.3 | 2,741.5 | 2,899.6 | |||||||||||||||||||
| 商工業 | 902.2 | 924.2 | 3,820.0 | 3,849.3 | |||||||||||||||||||
| クライアント総使用量(GW-HRS) | 1,537.3 | 1,577.5 | 6,561.5 | 6,748.9 | |||||||||||||||||||
2023 年 12 月期 3 ヶ月間の配電システムの使用状況
総発電量は 1，53 7.3 GW—hr で、 2022 年の同期間の 1，57 7.5 GW—hr から 40.2 GW—hr 、 2.5% 減少しました。電力消費量の減少は、主にエンパイア · エレクトリック · システムの暖かい天候によるものです。
2023 年 12 月 31 日を末日とする 12 ヶ月間における配電システムの使用状況
合計 6，56 1.5 GW—hr と、 2022 年の同期間の 6，74 8.9 GW—hr から減少しました。 187.4 GW—hrs 、 2.8% 。消費電力の減少は主に
エンパイア · エレクトリック · システムでは冬が暖かく夏が涼しいからです
規制サービスグループの配電システムの売上高の約 47% は、顧客使用量の変化の影響を受けないと考えられています。 デカップリングまたは固定料金請求を表します
| 天然ガス輸送システム | 12月31日までの3ヶ月 | 12月31日までの12ヶ月間 | |||||||||||||||||||||
| 2023 | 2022 | 2023 | 2022 | ||||||||||||||||||||
| 平均アクティブナチュラル 期間中のガス顧客の接続 | |||||||||||||||||||||||
| 住宅.住宅 | 325,600 | 321,100 | 326,500 | 320,300 | |||||||||||||||||||
| 商工業 | 40,800 | 39,100 | 40,600 | 38,800 | |||||||||||||||||||
| 合計平均アクティブ数 期間中の天然ガス顧客接続 | 366,400 | 360,200 | 367,100 | 359,100 | |||||||||||||||||||
| お客様使用量(MMBTU) | |||||||||||||||||||||||
| 住宅.住宅 | 4,358,000 | 5,433,000 | 18,822,000 | 20,912,000 | |||||||||||||||||||
| 商工業 | 4,894,000 | 5,723,000 | 20,215,000 | 20,607,000 | |||||||||||||||||||
| お客様総使用量(MMBTU) | 9,252,000 | 11,156,000 | 39,037,000 | 41,519,000 | |||||||||||||||||||
2023年12月31日までの3カ月間の天然ガス分配システムの総使用量は9，252，000 MMBTUであったのに対し，2022年同期は11，156，000 MMBTUで1，904，000 MMBTU減少し，減少幅は17.1%であった。顧客使用量の減少は主に中部州と帝国地域の天然ガスシステムの天候温暖化によるものである。
2023年12月31日までの12カ月間の天然ガス流通システムの総使用量は39，037，000 MMBTUであり，2022年同期の41，519，000 MMBTUより2，482，000 MMBTU，あるいは6.0%減少した。顧客使用量の減少は主に米国中部地域，ニューイングランド天然ガス会社，帝国地域天然ガスシステム会社の天候温暖化によるものである。
規制されたサービスグループの約86%のガス分配システム収入は、体積分離の影響を受けるため、顧客の使用変化の影響を受けないと予想される。
| Algonquin Power & Utilities Corp. — マネジメントディスカッション & 分析 |
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||||
| 水と廃水分配システム | 12月31日までの3ヶ月 | 12月31日までの12ヶ月間 | |||||||||||||||||||||
| 2023 | 2022 | 2023 | 2022 | ||||||||||||||||||||
| この間の平均アクティブクライアント接続数 | |||||||||||||||||||||||
| 廃水処理顧客接続 | 55,600 | 49,100 | 52,100 | 48,100 | |||||||||||||||||||
| 配水顧客接続 | 506,300 | 504,600 | 508,400 | 501,300 | |||||||||||||||||||
| 期間の平均アクティブクライアント接続総数 | 561,900 | 553,700 | 560,500 | 549,400 | |||||||||||||||||||
| ガロン(百万ガロン)を供給する | |||||||||||||||||||||||
| 処理した廃水 | 869 | 822 | 3,350 | 3,233 | |||||||||||||||||||
| 供給された水 | 10,188 | 9,851 | 41,435 | 41,527 | |||||||||||||||||||
| 全ガロン(百万ガロン)を提供しています | 11,057 | 10,673 | 44,785 | 44,760 | |||||||||||||||||||
2023年12月31日までの3カ月間，給水·廃水分配システムは約101.88億ガロンの水を顧客に提供し，約8.69億ガロンの廃水を処理した。これに対し，2022年同期には98.51億ガロンの水と8.22億ガロンの廃水が処理され，供給された総ガロンは3.37億ガロンまたは3.4%増加し，処理した総ガロンは4700万ガロンまたは5.7%増加した。給水量の増加は主にリーチフィールド公園給水システムの顧客増加であり，下水処理量の増加は主にリーチフィールド公園とリオデリア科給水システムの顧客増加によるものである
2023年12月31日までの12カ月間，給水·廃水分配システムは約414.35億ガロンの水を顧客に提供し，約33.5億ガロンの廃水を処理した。対照的に、2022年同期には415.27億ガロンの水と32.33億ガロンの廃水
が処理され、供給された総ガロンは9200万ガロンまたは0.2%減少し、処理された総ガロンは1.17億ガロンまたは3.6%増加した。給水量の減少は主にカリフォルニア公園給水システムの干ばつ規制によるものである。下水処理量の増加は，主にリーチフィールド公園やリオデジャネイロ給水システムの顧客増加によるものである。
規制されたサービスグループの約50%の水と廃水分配システムの収入は、体積分離の影響を受けたり、固定費用請求書を代表したりするため、顧客の使用変化の影響を受けないと予想される。
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2023 年規制サービスグループ業績
| 3か月まで | 12ヶ月まで | ||||||||||||||||||||||
| 十二月三十一日 | 十二月三十一日 | ||||||||||||||||||||||
| (すべてのドルは百万ドル単位) | 2023 | 2022 | 2023 | 2022 | |||||||||||||||||||
| 収入.収入 | |||||||||||||||||||||||
| 規制 配電 | $ | 297.0 | $ | 325.8 | $ | 1,295.5 | $ | 1,278.9 | |||||||||||||||
| Less ： 規制された 電気購入 | (95.7) | (124.2) | (429.8) | (465.5) | |||||||||||||||||||
|
純ユーティリティ売上高 — 電気 1
|
201.3 | 201.6 | 865.7 | 813.4 | |||||||||||||||||||
| 規制されたガス分配 | 167.4 | 221.8 | 621.2 | 686.7 | |||||||||||||||||||
| 減少：規制されたガスの購入 | (71.6) | (125.5) | (267.1) | (340.8) | |||||||||||||||||||
|
純ユーティリティ売上高 — 天然ガス 1
|
95.8 | 96.3 | 354.1 | 345.9 | |||||||||||||||||||
| 規制された水埋め立てと 配分 | 100.5 | 89.0 | 399.1 | 364.4 | |||||||||||||||||||
| 減少：購入規制用水 | (5.9) | (8.6) | (19.6) | (18.3) | |||||||||||||||||||
|
純ユーティリティ売上高 — 水の回収 · 流通 1
|
94.6 | 80.4 | 379.5 | 346.1 | |||||||||||||||||||
|
その他の収入 2
|
11.6 | 14.5 | 51.1 | 54.2 | |||||||||||||||||||
|
売上高 1，3
|
403.3 | 392.8 | 1,650.4 | 1,559.6 | |||||||||||||||||||
| 運営費 | (193.4) | (185.8) | (786.6) | (736.5) | |||||||||||||||||||
|
長期投資収益
|
11.6 | 5.2 | 45.0 | 21.9 | |||||||||||||||||||
|
HLBV 4
|
16.8 | 2.2 | 45.3 | 18.6 | |||||||||||||||||||
|
部門運営利益1，5
|
$ | 238.3 | $ | 214.4 | $ | 954.1 | $ | 863.6 | |||||||||||||||
| 1 |
非GAAP測定基準に関する注意事項を参照してください。
|
||||
| 2 |
年度連結財務諸表付記21を参照。
|
||||
| 3 |
この表には公共事業の純売上高と収入の入金が含まれています。この表の関連章は、年度総合財務諸表“分部情報”の総合経営報告書と付記21から来ており、それと併せて読まなければならない。本補足開示は、純ユーティリティ販売に関連する開示をより全面的に説明し、規制されたサービスグループの運営実績に関連する追加のbr情報を提供することを目的とする。投資家は公共事業の純売上高が収入の代替と解釈されてはならないと戒められている
|
||||
| 4 |
HLBV収入とは，規制対象サービスbrグループが期内的にルニンおよび緑松石太陽施設およびNeosho Ridge，Kings PointおよびNorth Fork Ridge Wind施設の税額純価値を指す。
|
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| 5 |
この表は、規制されたサービスグループの部門営業利益と収入との間の入金を含む。表中の関連章は、合併経営報告書と年度連結財務諸表“分部情報”の付記21から抜粋し、それと併せて読むべきである。本補足開示は、事業部の営業利益に関する開示をより全面的に説明し、規制されたサービスグループの運営実績に関する追加情報を提供することを目的としている。投資家に注意してください。部門営業利益は収入の代替選択と解釈されてはいけません
|
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2023年第4四半期の経営実績
2023年12月31日までの3ヶ月間、規制されたサービスグループの報告された収入は5兆649億ドル(すなわち297.0億ドルの監督電力分配、167.4億ドルの監督ガス分配、100.5億ドルの規制水回収と分配)であり、前年同期の収入は636.6億ドル(すなわち325.8億ドルの監督電力分配、221.8億ドルの監督ガス分配と8，900万ドルの規制水回収と分配)であった
2023年12月31日までの3ヶ月間、規制されたサービスグループが報告した部門運営利益(会社管理費用を除く)は2.383億ドルであったが、前年同期は2.144億ドルであった(非GAAP測定基準に関する注意事項を参照)
これらの変化のポイントを以下の表にまとめた
| (すべてのドルは百万ドル単位) | 12月31日までの3ヶ月 | ||||
|
前期分部営業利益1
|
$ | 214.4 | |||
| 既存の施設 | |||||
| 電力：増加は主にHLBV収入の増加によるものであるが，帝国(MO，KS，AR，OK)電力系統の不利な天気部分によって相殺される。 | 10.5 | ||||
| 天然ガス： | (0.9) | ||||
| 用水量：減少の要因は運営費増加 である | (2.8) | ||||
|
その他：成長は主に資産口座を規制する利息収入の増加によるものだ。
|
5.3 | ||||
| 12.1 | |||||
| 出張で検討する | |||||
|
電力：増加の要因はCalpeco(カリフォルニア)，帝国(OK)，花崗岩州(NH)とベルコ(バミューダ)電力系統が新たな電気価を実施したことである。
|
6.1 | ||||
| 天然ガス： | 0.4 | ||||
|
水：増加の要因は，公園水務(CA)と松崖(AR)水務システムが新たな水価を実施したことである
|
5.2 | ||||
| 11.7 | |||||
| 外国為替取引 | 0.1 | ||||
|
当期分部営業利益1
|
$ | 238.3 | |||
| 1 |
非GAAP測定基準に関する注意事項を参照してください。
|
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| Algonquin Power & Utilities Corp. — マネジメントディスカッション & 分析 |
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2023年の年間経営実績
2023年12月31日までの12ヶ月間、監督管理サービスグループは23.157億ドルの収入(12.955億ドルの監督配電収入、621.2億ドルの監督管理天然ガス分譲収入と399.1億ドルの監督水回収と分配収入を含む)を報告したが、前年同期の収入は23.3億ドル(12.789億ドルの規制配電収入を含む)であった。686.7ドル(規制された天然ガス流通収入および364.4ドルの規制された水回収および流通収入)
規制されたサービスグループが報告した部門営業利益(会社管理費用を除く)は2023年12月31日までの12カ月間で9.541億ドルだったが、前年同期は8.636億ドルだった(非GAAP措置に関する注意事項参照)。
これらの変化のポイントを以下の表にまとめた
| (すべてのドルは百万ドル単位) | 12月31日までの12ヶ月間 | ||||
|
前期分部営業利益1
|
$ | 863.6 | |||
| 既存の施設 | |||||
| 電力：増加は主にHLBV収入の増加により，帝国(MO，KS，OK，AR)電力系統の不利な天気とNeosho Ridge施設の一次保険収入によって部分的に相殺される。 | 2.7 | ||||
| 天然ガス： | (0.3) | ||||
| 水量：増加は主にリーチフィールド公園(AZ)給水と下水道システムおよび金峡谷(AZ)下水道システムの有機 増加によるものである。 | 2.3 | ||||
|
その他：成長は主に資産口座を規制する利息収入の増加によるものだ。
|
22.0 | ||||
| 26.7 | |||||
| 出張で検討する | |||||
| 電力：増加の要因は，Calpeco(CA)電力系統が2022年第1四半期から新料率を実施することと，帝国(OK，MO)，花崗岩州(NH)とベルコ(バミューダ)電気系統が新料率を実施することである。 | 45.0 | ||||
| 天然ガス：成長は主にエネルギー北方(NH)，桃州(GA)，セントローレンス(NY)，中州(MO)，帝国(MO)天然ガスシステムによる新たな料率が実施された。 |
5.2 | ||||
|
水：増加の要因は，公園(CA)水務システムが新料率を実施し，2022年第3四半期まで一度にさかのぼって収入すること，および松崖(AR)水務システムが新料率を実施することである
|
12.4 | ||||
| 62.6 | |||||
| 外国為替取引 | 1.2 | ||||
|
当期分部営業利益1
|
$ | 954.1 | |||
| 1 |
非GAAP測定基準に関する注意事項を参照してください。
|
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監督管理手続き
以下の表は、現在進行中の主要な規制手続をまとめたものです。 規制サービスグループ内で 2023 年に完了または発効します
| 実用プログラム | 管轄権 | レギュラー 手続きのタイプ | 料金請求 は （ 百万 ） |
現在の状況 | ||||||||||||||||
| 料率審査を完了した | ||||||||||||||||||||
| ベルコ | バミューダ諸島 | 一般出張ケース(“一般出張”) | $34.8 |
2021年9月30日には、2022年に3480万ドル、2023年に610万ドルの増加を要求する収入手当申請を提出した。2022年3月18日、規制機関(RA)は毎年2280万ドルの増加を許可し、2022年の収入手当は2億241億ドル、2023年は2.262億ドルとした。RA許可の収益率は7.16%であり、62%の株式および8.92%の株式収益率(“ROE”)を含む。Belcoは2022年4月、バミューダ最高裁判所に上訴し、RAの最近の小売関税審査による決定を疑問視した。2024年2月19日、バミューダ最高裁判所はベルコ上訴を却下する命令を出した。いかなる追加的な控訴も2024年4月4日までに提出されなければならない。
|
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| リンゴ穀水システム | カリフォルニア州 | GRC | $2.9 |
2021年7月2日、9.4%の純資産収益率と57%の株式資本構造に基づいて、2022年に収入290万ドル、2023年に210万ドル、2024年に230万ドルの増加を求める申請を提出した。カリフォルニア州公共事業委員会(CPRC)公共提唱事務室は2022年1月にこの報告書を発表した。反論証言は2022年2月に提出され、公聴会は2022年3月に行われた。2023年2月3日、CPUは最終命令を発表し、2022年に毎年150万ドルの収入を増加させ、その後、2023年と2024年にそれぞれ160万ドルと150万ドルの増加を予定している。新税率は2023年4月7日に施行され、2022年7月1日にさかのぼる。
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| 公園給水システム | カリフォルニア州 | GRC | $5.5 |
2021年7月2日、9.4%の純資産収益率と57%の株式資本構造に基づき、2022年に収入550万ドル、2023年に180万ドル、2024年に180万ドルの増加を求める申請を提出した。CDC公共提唱オフィスは2022年1月に報告書を発表した。2022年2月に反論証言を提出し、2022年3月に公聴会を行った。2023年2月3日、CPCPUは最終命令を発表し、2022年に毎年110万ドルの収入増加を許可し、その後、2023年と2024年にそれぞれ150万ドルと150万ドル増加すると予想されている。新税率は2023年4月7日に施行され、2022年7月1日にさかのぼる。
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| カルペコ電気システム | カリフォルニア州 | GRC | $35.7 |
2021年5月28日、10.5%の純資産収益率と54%の株式資本構造に基づいて、2022年に3570万ドルの収入を増加させることを求める申請が提出された。CDC公共提唱者オフィスは2022年2月23日に報告書を発表し，Calpeoは2022年3月に反論証言を提出した。2022年5月、和解が成立し、純資産収益率を除くすべての問題が解決された。2023年4月27日、CPUは最終命令を発表し、毎年2700万ドルの収入を増加させることを許可した。新税率は2023年7月1日に施行され、2022年1月にさかのぼる。
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| Algonquin Power & Utilities Corp. — マネジメントディスカッション & 分析 |
26
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| 実用プログラム | 管轄権 | レギュラー 手続きのタイプ | 料金請求 は （ 百万 ） |
現在の状況 | ||||||||||||||||
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セントローレンス天然ガス会社は
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ニューヨークです | GRC | $4.1 |
2021年11月24日に申請を提出し、純資産収益率10.5%、資本構造50%に基づいて340万ドルの収入を増加させることを求めた。2022年1月31日、補充申請が提出され、要請された収入増加を410万ドルに更新した。ニューヨーク州公共サービス部職員は2022年6月3日に証言を提出し、セントローレンス天然ガス社は2022年6月24日に反論証言を提出した。2023年3月31日、すべての問題を解決するための共同提案が提出された。2023年6月22日、欧州委員会は共同提案の条項を承認し、2023-2025年に520万ドルの収入増加を許可する命令を発表した。新しい税率は2023年7月1日に施行される。
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| 松林断崖水 | アーカンソー | GRC | $5.9 |
2022年9月30日に申請を提出し、3年以内に10.5%の純資産収益率と52%の株式比率を段階的に実現し、収入を590万ドル増加させることを求めた。2023年8月4日、アーカンソー公共サービス委員会は、各当事者が提出した一致和解協定を承認し、毎年340万ドルの収入を増加させることを許可した。新金利は2023年8月15日に施行された。
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ニューベレック天然ガス会社は
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ニューブランズレック | GRC | -$0.6 |
2023年3月3日、エネルギー·公共事業委員会の最近の決定により、収入60万ドル削減の申請が提出され、株式資本構造45%と純資産収益率9.8%が承認された。2023年9月21日、エネルギー·公共事業委員会は、収入を70万ドル削減する決定を発表した
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| 帝国電気 | アーカンソー | GRC | $7.3 | 2023年2月14日に申請を提出し、3年以内に純資産収益率10.25%と株式比率56%を段階的に実現した上で730万ドルの収入を増加させることを求めた。2023年12月7日、アーカンソー公共サービス委員会は、530万ドルの収入増加を許可する和解協定を承認する命令を発表した。新しい税率は2024年1月1日に施行される。 | ||||||||||||||||
| 多種多様である | 多種多様である | 多種多様である | $0.1 | 2023 年 2 月 22 日、アリゾナ株式会社 欧州委員会は、 2023 年 3 月 1 日に 2 つの排水事業者の料金と関税の統合案と新料金を承認する命令を発行した。 | ||||||||||||||||
| 引掛料率審査 | ||||||||||||||||||||
| 花崗岩州立電気 | 新ハンプシャー | GRC | $15.5 |
2023 年 5 月 5 日、 1550 万ドルの収益の恒久的な増加を求める申請を提出しました
ROE 10.35% 、自己資本比率 55% をベースにしています。2023 年 7 月 1 日に 550 万ドルの臨時金利が実施された。2023 年 12 月 13 日、エネルギー省は訴訟を棄却する動議を提出した。証拠聴聞会
2024 年 1 月 23 日に開催されました。事件は、ニューハンプシャー州公共事業委員会 （ 「 NHPUC 」 ） によって、動議を検討し、当社が委員会に a
を提供できるように、 2024 年 4 月 15 日まで保留されました。 レートアプリケーション内の財務情報の第三者のレビュー。
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| Algonquin Power & Utilities Corp. — マネジメントディスカッション & 分析 | 27 | ||||
| 実用プログラム | 管轄権 | レギュラー 手続きのタイプ | 料金請求 は （ 百万 ） |
現在の状況 | ||||||||||||||||
| ニューヨーク水道 | ニューヨークです | GRC | $39.7 | 2023 年 5 月 4 日、申請書を提出しました ROE 10% 、自己資本比率 50% をベースに 3，970 万ドルの収益増加。 | ||||||||||||||||
| エネルギー北ガス | 新ハンプシャー | GRC | $27.5 |
2023年7月27日に申請を提出し、純資産収益率10.35%、株式比率55%に基づいて2750万ドルの収入増加を求めた。委員会は2023年10月31日に870万ドルの臨時割引額を承認した。臨時金利引き上げの日付は2023年10月1日にさかのぼります。2024年2月5日、会社は、会社が収入要件に基づく財務情報の第三者審査を委員会に提供することができるように、NHPUCにこの事件を2024年4月12日に延期するように要請した。2024年2月16日、エネルギー省はこの事件の却下を求める動議を提出した。2024年3月6日、動議の却下と保留請求について公聴会が行われた
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| 中州天然ガス | イリノイ州 | GRC | $5.3 | 2023年12月20日に申請を提出し、純資産収益率10.80%、株式比率54%に基づいて530万ドルの収入を増加させることを求めた。 | ||||||||||||||||
| リオデジャネイロ水務会社、ベラヴィスタ水務会社、ビルズリ水務会社、コデス湖水務会社 | アリゾナ州 | GRC | $5.4 | 2023年12月28日に申請を提出し、純資産収益率10.95%、株式比率54%に基づいて540万ドルの収入を増加させることを求めた。 | ||||||||||||||||
| 公園水域 | カリフォルニア州 | GRC | $9.3 | 2024年1月2日に申請を提出し、9.35%のROEと57%の株式比率に基づいて930万ドルの収入増加を求めた。 | ||||||||||||||||
| リンゴの穀物 | カリフォルニア州 | GRC | $3.1 | 2024年1月2日に申請を提出し、9.35%のROEと57%の株式比率に基づいて310万ドルの収入増加を求めた。 | ||||||||||||||||
中西部の極端な天気事件とアスベリー退職に関する訴訟手続き
2021年2月にテキサス州と米国中部の一部地域で経験した極端な冬の嵐(“中西部極端天気事件”)により、帝国電気は顧客の燃料と電力を購入するコストが異常に増加した
帝国電気が2021年5月に最新のミズーリ州料率案(“帝国料率案”)
を提出した場合、中西部の極端な天気事件に関する費用を取り戻すことが要求される。2021年7月、ミズーリ州衆議院第734号法案が法律に署名し、公共事業会社のための選択肢を作り、証券化により異常気象事件コストを回収して資金を提供する(“証券化法規”)。帝国電気は2022年1月に反論証言を提出した際、料率申請から中西部極端天気事件に関するすべてのコストを削除した。証券化法規によると、帝国電気は中西部極端天気事件に関連する約2.22億ドルの証券化公共事業電気料金債券の発行を許可を求めている。
また，2017年と2019年の総合資源計画(“IRPS”)の一部として，帝国電気は1970年に建設された石炭火力発電機アスベリー退役の影響を分析し，顧客に顕著な節約をもたらすことを決定した。アスベリーは2020年3月1日に引退した。2020年7月23日、ミズーリ州公共サービス委員会(MPSC)は、アスベリー州の運営と資本支出に対するアスベリーの閉鎖の影響を反映するために、帝国電気に2020年1月1日から規制資産と負債口座の確立を指示する行政会計命令(AAO)を発表した
帝国電気は最初、帝国運賃案でAsburyに関する収入と支出、AAOの残高を取り戻すことを求めていた。証券化法規の成立に伴い、すべてのAsbury関連残高は帝国金利案から削除され、2022年3月21日、帝国電気は証券化法規に基づいてAsbury関連残高の証券化を要求する請願書を提出した。帝国電気は、約2100万ドルの資産退職債務を含む約1.41億ドルの証券化ユーティリティ関税債券をAsburyコストに発行することを求めており、これは、帝国電気がAsbury退職から回収されるが発生していないコストの推定である。
| Algonquin Power & Utilities Corp. — マネジメントディスカッション & 分析 | 28 | ||||
2022年4月27日、MPSCはアスベリーと中西部の極端な天気事件が証券化による量子融資に関するbr事件を統合し、公聴会を2022年6月13日の週に開催する命令を発表した。2022年8月18日と2022年9月22日、MPSCはそれぞれ報告と命令を発表·改訂し、帝国電気は約2.904億ドルの合格非常コスト(中西部極端天気事件)、エネルギー転換コスト(Asbury)、提案証券化に関連する前期融資コスト(“証券化命令”)を証券化することを許可した。証券化令で認可された金額は、同社がその件について延期するコストとほぼ一致している。帝国電気は再審請求を提出し，MPSCが中西部極端天気事件の5%のコストの回収拒否，積算繰延所得税の計算，アスベリー工場に関する何らかの輸送費用の排除などの問題を再考することを求めた。2022年10月12日、MPSCはすべての再審動議を却下した。帝国電気は2022年11月10日にミズーリ州西区控訴裁判所に上訴した。2023年7月に口頭討論を聞いた。2023年8月1日、裁判所は証券化の資格がある金額が2.904億ドルであることと、発行日までの何らかの追加帳簿コストを確認した。当社は2024年1月30日に元金総額3.055億ドルの証券化債券の発行を完了し、MPSCが中西部極端天気事件に関するコストとAsbury余剰帳簿価値を回収する命令に適合した。MPSCの命令にはAsburyに関する一部の帳簿コストや税金は含まれておらず，会社は一度に6，350万ドル(税引き後純額4，850万ドル)を純損失している(“証券化抹消”)。
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再生可能エネルギーグループ
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2023年の発電実績
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長期平均資源1
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12月31日までの3ヶ月 |
長期平均資源1
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12月31日までの12ヶ月間 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| (GW-時間単位のパフォーマンスを販売) | 2023 | 2022 | 2023 | 2022 | |||||||||||||||||||||||||||||||
| ハイドリュー施設： | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 海洋区域 | 37.6 | 43.3 | 48.2 | 148.2 | 157.1 | 149.1 | |||||||||||||||||||||||||||||
| ケベック地区 | 72.6 | 76.7 | 74.1 | 273.3 | 294.8 | 292.0 | |||||||||||||||||||||||||||||
| オンタリオ州地区 | 26.2 | 29.9 | 27.9 | 120.4 | 107.7 | 116.0 | |||||||||||||||||||||||||||||
| 西部地区 | 12.6 | 11.0 | 10.2 | 65.0 | 51.8 | 52.1 | |||||||||||||||||||||||||||||
| 149.0 | 160.9 | 160.4 | 606.9 | 611.4 | 609.2 | ||||||||||||||||||||||||||||||
| カナダの風力発電施設： | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
| サンダメス | 22.7 | 19.1 | 23.4 | 76.9 | 64.0 | 77.7 | |||||||||||||||||||||||||||||
| サンレオン | 121.4 | 116.3 | 125.4 | 430.2 | 373.6 | 435.0 | |||||||||||||||||||||||||||||
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赤いリリー 2
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24.1 | 24.9 | 25.3 | 88.5 | 80.0 | 90.8 | |||||||||||||||||||||||||||||
| モールス | 30.5 | 29.6 | 26.1 | 108.8 | 92.8 | 103.7 | |||||||||||||||||||||||||||||
| アーマースター | 67.9 | 60.2 | 67.6 | 229.8 | 187.0 | 219.5 | |||||||||||||||||||||||||||||
|
ブルーヒル 3
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200.4 | 144.5 | 140.2 | 683.2 | 501.4 | 464.2 | |||||||||||||||||||||||||||||
|
EBR3
|
21.0 | 15.5 | 21.1 | 74.4 | 53.7 | 71.0 | |||||||||||||||||||||||||||||
| 488.0 | 410.1 | 429.1 | 1,691.8 | 1,352.5 | 1,461.9 | ||||||||||||||||||||||||||||||
| アメリカの風力発電施設： | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 砂嶺 | 43.6 | 34.9 | 11.7 | 158.3 | 114.4 | 105.5 | |||||||||||||||||||||||||||||
| ミノク | 189.8 | 166.4 | 208.5 | 673.7 | 580.4 | 696.9 | |||||||||||||||||||||||||||||
| 元老院 | 140.0 | 115.3 | 114.2 | 520.4 | 463.2 | 490.0 | |||||||||||||||||||||||||||||
| 木陰のオークの木 | 100.5 | 94.7 | 114.9 | 355.6 | 318.7 | 362.2 | |||||||||||||||||||||||||||||
|
オデル 5
|
238.0 | 203.2 | 250.9 | 831.8 | 738.7 | 869.3 | |||||||||||||||||||||||||||||
|
ディアフィールド 5
|
167.9 | 151.3 | 168.8 | 546.0 | 481.3 | 554.9 | |||||||||||||||||||||||||||||
|
シュガークリーク 5
|
212.6 | 177.5 | 193.0 | 724.8 | 606.9 | 661.4 | |||||||||||||||||||||||||||||
| Maverickクリーク | 480.2 | 354.0 | 362.6 | 1,920.6 | 1,472.1 | 1,620.9 | |||||||||||||||||||||||||||||
|
ディアフィールド II6
|
116.0 | 89.5 | — | 281.6 | 181.1 | — | |||||||||||||||||||||||||||||
|
サンディ · リッジ II 9
|
75.1 | 64.7 | — | 87.8 | 70.5 | — | |||||||||||||||||||||||||||||
|
シャディオークス II10
|
95.8 | 79.2 | — | 95.8 | 79.2 | — | |||||||||||||||||||||||||||||
| 1,859.5 | 1,530.7 | 1,424.6 | 6,196.4 | 5,106.5 | 5,361.1 | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 太陽エネルギー施設： | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
| コンウォル郡 | 2.2 | 1.8 | 2.4 | 14.7 | 14.0 | 14.8 | |||||||||||||||||||||||||||||
| ベーカーズフィールド | 13.0 | 9.4 | 9.9 | 77.2 | 61.9 | 67.2 | |||||||||||||||||||||||||||||
| 大湾区 | 37.6 | 46.6 | 44.1 | 205.7 | 211.7 | 214.7 | |||||||||||||||||||||||||||||
| アルタヴィスタ | 31.4 | 35.0 | 33.0 | 164.4 | 169.0 | 167.7 | |||||||||||||||||||||||||||||
| クロトン | 0.9 | 1.0 | 1.1 | 5.4 | 5.1 | 5.4 | |||||||||||||||||||||||||||||
|
デールウッド 7
|
0.2 | 0.1 | — | 1.0 | 0.8 | — | |||||||||||||||||||||||||||||
|
ヘイハーストニューメキシコ 11
|
5.8 | 6.2 | — | 5.8 | 6.2 | — | |||||||||||||||||||||||||||||
| 91.1 | 100.1 | 90.5 | 474.2 | 468.7 | 469.8 | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 再生可能エネルギー表現 | 2,587.6 | 2,201.8 | 2,104.6 | 8,969.3 | 7,539.1 | 7,902.0 | |||||||||||||||||||||||||||||
| 熱供給施設： | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
| ウィンザー錠具 |
N / A 7
|
30.9 | 29.7 |
N / A 7
|
118.0 | 127.5 | |||||||||||||||||||||||||||||
| サンガー |
N / A 7
|
0.8 | — |
N / A7
|
11.9 | 149.1 | |||||||||||||||||||||||||||||
| 31.7 | 29.7 | 129.9 | 276.6 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
|
総合パフォーマンス 12
|
2,233.5 | 2,134.3 | 7,669.0 | 8,178.6 | |||||||||||||||||||||||||||||||
| Algonquin Power & Utilities Corp. — マネジメントディスカッション & 分析 |
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| 1 |
長期平均資源 （ 「 LTAR 」 ） は、開始時に行われた気象資源調査に基づいています
それぞれのプロジェクトです
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| 2 | AQN は 75% の株式を所有しているが、 を占めている。 エクイティメソッドを用いた施設です図は施設が生産する全エネルギーを示す。 | ||||
| 3 | ブルーヒル風力発電所は 4 月に COD を達成しました 14 、 2022 年。AQN は 20% の持分を所有しているが、設備については持分法で説明している。四半期の予想 LTAR と設備の総発電量を示しています。 | ||||
| 4 |
AQN は 50% の持分を所有しているが、設備については持分法で説明している。図
四半期中に生産された全エネルギーを示します
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| 5 | AQN はシュガークリークの 51% の株式を所有している。 Odell and Deerfield Wind Facilities は、会計目的で施設を統合します。四半期の設備の総発電量を表しています。 | ||||
| 6 |
Deerfield II風力施設は2023年3月23日にCODを実現した。2023年6月15日まで、AQN
はこの施設の50%の権益を持っている。2023年6月15日、AQNはこれまで所有していなかった残りの50%の権益を買収した。データによると、この施設は本四半期に全エネルギーを生産した。
|
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| 7 | Dalewwood太陽エネルギー施設は2022年12月21日にCODを実現した。 | ||||
| 8 | 天然ガス熱電併給施設。 | ||||
| 9 |
沙嶺II風力施設は2023年9月16日に化学酸素要求量に達した。AQNはこの施設の50%の権益を持っているが，権益法を用いて同施設を計算している。データによると、この施設は本四半期に全エネルギーを生産した。
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| 10 | 木陰オークII風力施設は2023年10月10日に化学酸素要求量を実現した。AQNはこの施設の50%の権益を持っているが，権益法を用いて同施設を計算している。データによると、この施設は本四半期に全エネルギーを生産した。 | ||||
| 11 | ニューメキシコ州ハイハースト太陽エネルギー施設は2023年11月6日にCOD を実現した。AQNは50%の株式を持っているが、株式法を用いて融資を計算する。データは予想されるLTARとこの施設が本四半期に生産した全エネルギーを示している。 | ||||
| 12 |
総性能は各施設で生成される実際のエネルギーを表す。予想よりも低いbr}場合によっては、タービン利用可能性は、LTARよりも発電量を低下させる。このような不足を様々な長期サービスや保守プロトコルによって補う場合、会社は可用性収入
を確認する。補償後の発電量は施設ごとの実発電量には反映されていない。
|
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2023年第4四半期再生可能エネルギーグループの業績
再生可能エネルギー集団の発電量は2023年12月31日までの3カ月間で2，233.5ギガワット時であったのに対し，2022年同期では2，134.3千メガワット時であった。
水電施設の発電量は2023年12月31日までの3カ月間で160.9キロワット時であり，2022年同期の160.4ジワット時より0.3%増加した。発電量は長期転化率の108.0%を占めているが，2022年同期は107.7%であった
風力発電施設の発電量は2023年12月31日までの3カ月間で1，940.8ギガワット時間であり，2022年同期の1，853.7ギガワット時間より4.70%増加した。2023年3月23日にCODに達したDeerfield II風力施設，2023年9月16日にCODに達した沙嶺II風力施設，2023年10月10日にCODに達したShady Oaks II風力施設は含まれておらず，生産量は前年同期比7.9%低下した。風電施設(新施設を含む)の発電量はLTARの82.7%に相当するのに対し，2022年同期では90.0%であった。
太陽光施設の発電量は2023年12月31日までの3カ月間で100.1キロワット時であったが，2022年同期の発電量は90.5ギガワットで10.6%増加した。2022年12月21日にCODに達したDalewood太陽エネルギー施設と2023年11月6日にCODに達したハイハーストニューメキシコ州太陽エネルギー施設は含まれておらず，生産量は前年同期比3.6%増加した。太陽光施設は，新施設を含め，発電量は長期目標年間発電量の109.9%に相当するが，2022年同期は106.3%である
2023年12月31日までの3カ月間の熱力施設の発電量は31.7ギガワット−時間であったのに対し，2022年同期の発電量は29.7ギガワット−時間であった。同時期にウィンザー船門熱施設では1449億ポンドの蒸気が発生したが，2022年同期の蒸気は1305億ポンドであった
| Algonquin Power & Utilities Corp. — マネジメントディスカッション & 分析 |
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2023年再生可能エネルギーグループの年間業績
再生可能エネルギー集団の発電量は，2023年12月31日までの12カ月間で7，669.0ギガワット時であったのに対し，2022年同期では8，178.6ギガワット時であった。
水電施設の発電量は2023年12月31日までの12カ月間で611.4キロワット時であり，2022年同期の609.2キロワット時より0.4%増加した。発電量は長期転化率の100.7%を占めているが，2022年同期は100.4%であった。
風力発電施設の発電量は2023年12月31日までの12カ月間で6，459.0ギガワット−時間であり，2022年同期の6，823.0ギガワット−時間より5.3%減少した。2022年4月14日にCODに達した藍山風場，2023年3月23日にCODに達したDeerfield II風場，2023年9月16日にCODに達した砂嶺II風場と2023年10月10日にCODに達したShady Oaks II風場を除くと，収量は前年同期比11.5%低下した。風力発電施設の発電量は総発電量の81.9%に相当するが，2022年同期は93.5%であった。
太陽光施設の発電量は2023年12月31日までの12カ月間で468.7キロワット時であったのに対し，2022年同期の発電量は469.8キロワット時であり，減少幅は0.2%であった。2022年12月21日にCODに達したDalewood太陽エネルギー施設と2023年11月6日にCODに達したニューメキシコ州Hayhurst太陽施設は含まれておらず，生産量は前年同期比1.7%低下した。太陽光施設の発電量は長期平均発電量の98.8%に相当するのに対し，2022年同期は100.5%である。
2023 年 12 月 31 日までの 12 ヶ月間、火力施設の発電量は 129.9 でした。 2022 年の同期間の電力 276.6 GW—hr と比較して、 GW—hr の電力。2023 年 12 月 31 日までの 12 ヶ月間、ウィンザー · ロックスの熱施設は 5，202 億ポンドの蒸気に対して 5，239 億ポンドの蒸気を発生しました。 2022 年の同じ期間に蒸気のポンドです
| Algonquin Power & Utilities Corp. — マネジメントディスカッション & 分析 |
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2023 年再生可能エネルギーグループの業績
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| 3か月まで | 12ヶ月まで | ||||||||||||||||||||||
| 十二月三十一日 | 十二月三十一日 | ||||||||||||||||||||||
| (すべてのドルは百万ドル単位) | 2023 | 2022 | 2023 | 2022 | |||||||||||||||||||
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収益 1
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|||||||||||||||||||||||
| 水力発電 | $ | 9.0 | $ | 13.1 | $ | 35.4 | $ | 51.5 | |||||||||||||||
| 風 | 59.4 | 64.5 | 199.5 | 221.4 | |||||||||||||||||||
| 太陽エネルギー | 6.6 | 2.8 | 31.0 | 30.1 | |||||||||||||||||||
| 熱エネルギー | 7.1 | 8.2 | 30.4 | 47.8 | |||||||||||||||||||
| 非規制総額 エネルギー販売 | $ | 82.1 | $ | 88.6 | $ | 296.3 | $ | 350.8 | |||||||||||||||
| もっと少ない： | |||||||||||||||||||||||
|
売上高コスト —Energy 2
|
(0.3) | (0.2) | (2.6) | (7.1) | |||||||||||||||||||
| 販売コスト-放熱 | (3.7) | (5.2) | (16.9) | (34.5) | |||||||||||||||||||
|
純エネルギー売上高 3.4
|
$ | 78.1 | $ | 83.2 | $ | 276.8 | $ | 309.2 | |||||||||||||||
|
再生可能エネルギークレジット 5
|
5.9 | 7.6 | 27.5 | 27.8 | |||||||||||||||||||
| その他の収入 | 2.0 | 0.3 | 5.9 | 0.6 | |||||||||||||||||||
| 純収入総額 | $ | 86.0 | $ | 91.1 | $ | 310.2 | $ | 337.6 | |||||||||||||||
| 支出とその他の収入 | |||||||||||||||||||||||
| 運営費 | (30.5) | (31.7) | (119.0) | (114.5) | |||||||||||||||||||
|
配当金、利息、配当金、その他の収入6
|
32.8 | 21.6 | 109.3 | 91.2 | |||||||||||||||||||
|
HLBV収入7
|
19.3 | 20.5 | 71.3 | 96.4 | |||||||||||||||||||
|
パート経営利益3，8，9
|
$ | 107.6 | $ | 101.5 | $ | 371.8 | $ | 410.7 | |||||||||||||||
| 1 |
再生可能エネルギーグループの多くの購買力平価には年間成長率が含まれている。しかし，エネルギー料率の低い工場の平均生産量が高いことによる加重平均収量レベルの変化により，この部門の加重平均エネルギー率が前年同期
を下回る可能性がある。
|
||||
| 2 | 販売コスト−エネルギーは、長年の契約に従って小売·工業顧客に販売されているTinker Hydro施設のエネルギー販売を管理するために海事地域でエネルギーを購入することを含む。 | ||||
| 3 |
非GAAP測定基準に関する注意事項を参照してください。
|
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| 4 |
この表にはエネルギー純売上高と収入の入金が含まれている。この表の関連章は、年度総合財務諸表“セグメント情報”中の総合経営報告書と付記21を組み合わせて読まなければならない。本補足開示
は、エネルギー純売上に関する開示をより全面的に説明し、AQN経営業績に関する他の情報を提供することを目的としている。投資家はエネルギー純売上高が収入の代替案と解釈されてはならないと戒められている。
|
||||
| 5 | 条件に適合した再生可能エネルギープロジェクトは，発電と電力網への再生可能エネルギーの輸送のための再生可能エネルギー証明書(REC)を取得した。地域経済共同体は，1メガワット時間の電力が合格したエネルギーから発生することを証明している。 | ||||
| 6 |
Atlanticaおよび関連側から受け取った配当金(年度総合財務諸表付記8および16参照)と，Stella，Cranell，East RaymondおよびWest Raymond Wind施設(総称して“Texas Coastal Wind施設”と呼ぶ)への持分投資を含む。
|
||||
| 7 |
HLBV収入とは，再生可能エネルギー集団がbr期間中に主にそのいくつかの米国風力エネルギーと太陽光発電施設から発生した電力の税額純値である。
PTCは適用された連邦や州法規で規定されている1キロワット時あたり1ドルの風力発電量によって稼いでいる。2023年12月31日までの12カ月間に再生可能エネルギー集団の合格施設では3，299.0 GW−hr，約9，240万ドルに相当するPTC収入が発生したが，2022年同期のPTC収入は4，998.9 GW−hrで1.3億ドルに相当した。大部分のPTCはすでに税務株式投資家に分配され、PTCと他の
税収属性の価値をAQNに貨幣化し、これらの属性はHLBV収入の主要な駆動要素であり、投資家が稼いだリターンによって相殺される。会社はいくつかの臨時税番号を直接使用し、会社全体の実際の税率を下げた。
|
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| 8 | 前年のある項目は が本年度に適合した列報方式に再分類された。 | ||||
| 9 |
この表には再生可能エネルギーグループの部門営業利益と収入との台帳が含まれている。本表の関連章は年度総合財務諸表“分部資料”から抜粋し、総合経営報告書及び付記21と一緒に読むべきである。本補足開示は、部門営業利益に関する開示をより全面的に説明し、再生可能エネルギーグループの運営実績に関する追加情報を提供することを目的としている。投資家たちに、部門営業利益は収入の代替案と解釈されてはいけないということを想起させてください
|
||||
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|
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2023年第4四半期の経営実績
再生可能エネルギーグループの施設
は，2023年12月31日までの3カ月間に8，210万ドルの運営収入(すなわち非規制エネルギー販売)が発生したが，前年同期は8，860万ドルであった
再生可能エネルギーグループの施設
は2023年12月31日までの3カ月間で1.076億ドルの部門営業利益を生み出したが，2022年同期は1.015億ドルと610万ドルまたは6.0%増加した(非GAAP措置に関する注意事項参照)
これらの変化のポイントを以下の表にまとめた
| (すべてのドルは百万ドル単位) | 12月31日までの3ヶ月 | ||||
|
前期分部営業利益1
|
$ | 101.5 | |||
| 既存の施設と投資 | |||||
| ハイドリュー：成長は主にハイドリュー施設の運営費用の低下によるものです | 1.8 | ||||
| 風 CA ： 減少は主に風の低さによるものです カナダの風力発電所の資源です | (1.9) | ||||
| 風力エネルギー米国：減少の主な原因は，米国の大部分の風力施設の風力資源の減少と，Maverick Creek風力施設の利用可能収入の減少である。この部分はアメリカの大多数の風力発電施設の低い運営費用によって相殺されている。 | (6.1) | ||||
| 太陽エネルギー：成長は主に大湾太陽エネルギー一期施設が2018年に操業する税務属性資格による有利なHLBV収入と、大部分の太陽エネルギー施設の有利な生産能力収入である。 | 4.3 | ||||
| 熱エネルギーと再生可能天然ガス：増加は主にサンガー熱エネルギー施設の有利な生産能力収入によるものである。 | 1.7 | ||||
|
投資とその他：成長は主にテキサス州海岸風力施設の株式収入が増加し、一部は不利なポートフォリオ最適化収入によって相殺された。
|
5.6 | ||||
| 5.4 | |||||
| 新施設と投資 | |||||
|
Wind U.S.：低下は主にDeerfield II Wind施設HLBV損失(2023年3月に実現したCOD)によって推進されている
|
(1.4) | ||||
| (1.4) | |||||
| 外国為替取引 | 2.1 | ||||
|
当期分部営業利益1
|
$ | 107.6 | |||
| 1 |
非GAAP測定基準に関する注意事項を参照してください。
|
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|
||||
2023年の年間経営実績
再生可能エネルギーグループの施設では，2023年12月31日までの12カ月間に296.3億ドルの運営収入(すなわち非規制エネルギー販売)が生じたが，前年同期は380.8億ドルであった
再生可能エネルギーグループの施設では，2023年12月31日までの12カ月間で3.718億ドルの部門営業利益が生じ，2022年同期の4.107億ドルに比べて3890万ドルまたは9.5%減少した(非GAAP測定基準に関する注意事項参照)。
これらの変化のポイントを以下の表にまとめた
| (すべてのドルは百万ドル単位) | 12月31日までの12ヶ月間 | ||||
|
前期分部営業利益1
|
$ | 410.7 | |||
| 既存の施設 | |||||
|
水力発電 ： 増加は主にマリティム地域と
の購入電力の減少によるものです。 水力発電施設全体の運用コストを削減する。
|
4.7 | ||||
| 風 CA ： 減少は主に風の低さによるものです カナダの風力発電所の資源です | (10.0) | ||||
| Wind U. S. ：減少は主に低い によって引き起こされる 米国のすべての風力施設にわたる風力資源と、 2012 年に終了したプロジェクトの税制属性適格性の結果として HLBV 収入の低下。 | (41.3) | ||||
| 太陽光発電 ： 減少は主に 太陽光発電施設の大部分にわたる不利なエネルギー市場価格。これは、太陽光発電施設の大部分における好ましい容量収益を部分的に相殺する。 | (4.8) | ||||
| 熱 · 再生可能天然ガス： | (0.2) | ||||
|
投資とその他：成長は主にテキサス州海岸風力施設の株式収入が増加し、一部は不利なポートフォリオ最適化収入によって相殺された。
|
6.2 | ||||
| (45.4) | |||||
| 新施設と投資 | |||||
|
Wind U. S. ：増加は主にディアフィールド II 風力発電所によるものです （ COD を達成しました 2023 年 3 月 ） 。
|
2.5 | ||||
|
熱および RNG ： 増加は主にファイブスターとバッハの RNG 施設が牽引しています
（ 2022 年 8 月に完全取得 ） 。
|
2.3 | ||||
|
その他 ： 主にブルーヒル風力発電所 （ 2022 年 4 月に COD を達成 ） が増加した。
|
4.3 | ||||
| 9.1 | |||||
| 外国為替取引 | (2.6) | ||||
|
当期分部営業利益1
|
$ | 371.8 | |||
| 1 |
非GAAP測定基準に関する注意事項を参照してください。
|
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|
||||
AQN：会社やその他の費用
| 3か月まで | 12ヶ月まで | ||||||||||||||||||||||
| 十二月三十一日 | 十二月三十一日 | ||||||||||||||||||||||
| (すべてのドルは百万ドル単位) | 2023 | 2022 | 2023 | 2022 | |||||||||||||||||||
| 企業およびその他 経費： | |||||||||||||||||||||||
| 行政費 | $ | 19.3 | $ | 21.2 | $ | 90.4 | $ | 80.2 | |||||||||||||||
| 為替損失 | 3.4 | 14.1 | 8.4 | 13.8 | |||||||||||||||||||
| 利子支出 | 87.9 | 78.0 | 353.7 | 278.6 | |||||||||||||||||||
| 減価償却および償却 | 122.1 | 114.8 | 467.0 | 455.5 | |||||||||||||||||||
| で実施された投資額の変動 公正価値 | (122.8) | 14.7 | 230.0 | 499.1 | |||||||||||||||||||
|
利子 · 配当 · 自己資本等の損失 （ 利益 ） 1
|
(7.8) | (2.5) | 0.7 | 3.2 | |||||||||||||||||||
| 年金およびその他の就職後 非サービス費用 | 4.8 | 4.6 | 19.9 | 11.0 | |||||||||||||||||||
| その他純損失 | 13.9 | 2.1 | 132.9 | 21.4 | |||||||||||||||||||
| 派生金融商品の収益 | (0.6) | (6.4) | (4.6) | (4.4) | |||||||||||||||||||
| 所得税の追戻 | (1.2) | (28.6) | (86.3) | (61.5) | |||||||||||||||||||
| 1 | 規制対象に直接関連する収入を除く サービスおよび再生可能エネルギーグループ （ 関連セクションで開示 ） 。 | ||||
2023 年第 4 四半期の法人およびその他の費用
2023 年 12 月 31 日を末日とする 3 ヶ月間の管理費は 1930 万ドルとなりました。 2022 年の同期間に 2120 万ドルに増加しました減少は、主に経費のタイミングによるものです。
2023 年 12 月 31 日を末日とする 3 ヶ月間の利子費用は合計 8790 万ドルとなりました。 2022 年の同期間に 7800 万ドルと比較していますこの増加の約 4 分の 1 は、 2023 年に配備された資本の資金調達によるものであり、 4 分の 3 は変動金利借入金利の上昇によるものです。
2023 年 12 月 31 日を末日とする 3 ヶ月間の減価償却費は 122.1 ドルでした。 2022 年の同期間の 1 億 1480 万ドルと比較して 100 万ドルです。
2023年12月31日までの3カ月間、公正価値別の投資変動合計収益は1兆228億ドルだったが、2022年同期は1470万ドルの赤字だった。当社は公正価値法を用いてAtlanticaを含むいくつかの投資を記録しているため、投資の公正価値のいかなる変動も総合経営報告書に記入している(年度総合財務諸表付記8参照)。
2023年12月31日までの3カ月間、年金と退職後の非サービスコストは合計480万ドルだったが、2022年同期は460万ドルだった。増加の主な原因は金利コストの上昇と計画資産予想収益率の低下だ
2023年12月31日までの3カ月間、その他の純損失は1，390万ドルだったが、2022年同期は210万ドルだった。増加の要因は、当社の再生可能エネルギー事業の売却を求めることに関するコスト500万ドルと、当社の6.875%を変動付属手形である2018年−Aシリーズ(“2018年付属手形”)に固定したことによる繰延融資コスト850万ドルである。年度連結財務諸表付記19を参照。
2023年12月31日までの3カ月間、デリバティブ金融商品の収益は合計60万ドルだったが、2022年同期の収益は640万ドルだった。AQNはデリバティブツールを用いて大口商品価格，為替レート，金利変化への開放を管理する.2023年と2022年第4四半期の収益は主に金利デリバティブの時価建てと関係がある
2023年12月31日までの3カ月間で、所得税還付額は120万ドルだったのに対し、2022年同期の所得税還付額は2860万ドルだった。所得税回収減少は主に収益増加とAtlantica投資の公正価値変化に関する税務影響によるものである。所得税回収の減少は，再生可能エネルギーグループが2022年に記録した推定免税額と計上すべき税収控除に関する税収影響部分によって相殺される。2023年12月31日までの3カ月間、当社が2023年末までにサービスを開始した主な再生可能エネルギープロジェクトに関するITCおよびPTCは1，930万ドルを計上したが、2022年同期には470万ドルを記録した
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||||
2023年年度会社とその他の費用
2023年12月31日までの12カ月間の行政費用総額は9040万ドルだったが、2022年同期は8020万ドルだった。増加の要因は，ネットワークセキュリティに関するコストと，従来運用費用として表示されていたコストを含む技術コストであり，現在では
管理費用に表示されており，会社がその共有サービスモデルの利用を増加させているため，将来の運営効率の向上に努めている.
2023年12月31日までの12カ月間の利息支出総額は3.537億ドル
だったが、2022年同期は2兆786億ドルだった。この増加の約4分の1は2023年に配備された資金によるものであり、4分の3は変動金利による借入金利の上昇によるものである
2023年12月31日までの12カ月間の減価償却費用総額は4.67億ドルであったが，2022年同期は4.555億ドルであった。この成長は主に全体の物件、工場、設備の増加によるものだ。
2023年12月31日までの12カ月間、公正価値別の投資変動は合計2億3千万ドルの赤字だったが、2022年同期には4億991億ドルの赤字となった。当社は公正価値法を用いてAtlanticaを含むいくつかの投資を記録しているため、投資の公正価値のいかなる変動も総合経営報告書に記入している(年度総合財務諸表付記8参照)。
2023年12月31日までの12カ月間、年金と退職後の非サービスコストは合計1990万ドルだったが、2022年同期は1100万ドルだった。増加の主な原因は金利コストの上昇と計画資産予想収益率の低下だ
2023年12月31日までの12カ月間、その他の純損失は1兆329億ドルだったが、2022年同期は2140万ドルだった。増加の要因は，ケンタッキー電力削減4，650万ドル，証券化フラッシング6，350万ドル，2018年の付属手形の繰延融資コスト850万ドルの償還，戦略審査·売却会社の再生可能エネルギー事業1，250万ドルの売却に関するコストであるが，2020年に買収されたスラリス給水システムの購入価格の決済による1，200万ドルまたは収益部分が相殺されている。年度総合財務諸表付記19を参照。
2023年12月31日までの12カ月間のデリバティブ金融商品の収益総額は460万ドルだったが、2022年同期の収益は440万ドルだった。AQNはデリバティブツールを用いて大口商品価格，為替レート，金利変化への開放を管理する.2023年12月31日までの12カ月と2022年12月31日までの12カ月間の収益は、主に金利デリバティブの時価ベースと関係がある。
2023 年 12 月 31 日を末日とする 12 ヶ月間、所得税回収額は 8630 万ドル。 2022 年の同期間の所得税回収額は 6150 万ドルであった。所得税回収の増加は、主に再生可能エネルギーに計上された評価引当金に関連する税制影響によるものです。 2022 年のグループと未払いの税額控除。これらの税金回収は、アトランティカへの投資の公正価値の変化と利益の増加に伴う税金影響によって部分的に相殺されました。12 月 31 日までの 12 ヶ月間。 2023 年の ITC および PTC は、主に 2023 年末までに稼働した再生可能エネルギープロジェクトに関連する 5480 万ドルを計上しました。
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|
||||
非公認会計基準財務測定基準
調整後 EBITDA と純利益の調整
以下の表は
から派生し、
と併せて読む必要があります。 連結業務報告書です本補足開示は、調整後 EBITDA に関する開示事項をより詳細に説明するとともに、 AQN の業績に関する追加情報を提供することを目的としています。投資家は警告される
この指標は、米国 GAAP 連結純利益の代替と解釈されるべきではない。
| 3か月まで | 12ヶ月まで | ||||||||||||||||||||||
| 十二月三十一日 | 十二月三十一日 | ||||||||||||||||||||||
| (すべてのドルは百万ドル単位) | 2023 | 2022 | 2023 | 2022 | |||||||||||||||||||
| 株主は純収益(損失) を占めるべきである | $ | 186.3 | $ | (74.4) | $ | 28.7 | $ | (212.0) | |||||||||||||||
| プラス(マイナス)： | |||||||||||||||||||||||
| 純利益に起因する HLBV を除く非支配権 | 16.5 | 6.0 | 53.5 | 18.9 | |||||||||||||||||||
| 所得税の追戻 | (1.2) | (28.6) | (86.3) | (61.5) | |||||||||||||||||||
| 利子支出 | 87.9 | 78.0 | 353.7 | 278.6 | |||||||||||||||||||
|
その他純損失 1
|
13.9 | 2.1 | 132.9 | 21.4 | |||||||||||||||||||
|
収益に含まれるエネルギーデリバティブの未実現損益 2
|
0.5 | (2.1) | 7.5 | 0.9 | |||||||||||||||||||
| 資産減価準備 | 23.5 | 159.6 | 23.5 | 159.6 | |||||||||||||||||||
| 権益法は投資者によって減価される | — | 75.9 | — | 75.9 | |||||||||||||||||||
| 年金および雇用後の非サービス コスト | 4.8 | 4.6 | 19.9 | 11.0 | |||||||||||||||||||
|
適正価額で計上される投資額の変動 3
|
(122.8) | 14.7 | 230.0 | 499.1 | |||||||||||||||||||
| 税収持分融資に係るコスト | — | — | 1.2 | — | |||||||||||||||||||
| デリバティブ金融商品の利益 | (0.6) | (6.4) | (4.6) | (4.4) | |||||||||||||||||||
| 再生可能資産を売却する収益 | — | (62.8) | — | (64.0) | |||||||||||||||||||
| 為替損失 | 3.4 | 14.1 | 8.4 | 13.8 | |||||||||||||||||||
| 減価償却および償却 | 122.1 | 114.8 | 467.0 | 455.5 | |||||||||||||||||||
| 調整後EBITDA | $ | 334.3 | $ | 295.5 | $ | 1,235.4 | $ | 1,192.8 | |||||||||||||||
| 1 |
年次注 19 を参照。 連結財務諸表です
|
||||
| 2 |
株式利益に含まれるデリバティブの未実現損失 710 万ドルを含む。 2023 年 12 月 31 日までの 12 ヶ月間。連結財務諸表注記 8 を参照。
|
||||
| 3 |
年次注釈 8 を参照。 連結財務諸表だ
|
||||
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|
||||
調整後の純収益と純収益の掛け合い
次の表は
から派生し、
と併せて読む必要があります。 連結業務報告書です本補足開示は、調整後純利益に関する開示事項をより詳細に説明するとともに、 AQN の業績に関する追加情報を提供することを目的としています。投資家は、 この指標は、米国 GAAP に準拠した連結純利益の代替と解釈されるべきではないと警告しました。
以下の表は、当期純利益と修正当期純利益の調整を示しています。 以下の項目を除く
| 3か月まで | 12ヶ月まで | ||||||||||||||||||||||
| 十二月三十一日 | 十二月三十一日 | ||||||||||||||||||||||
| (1株を除くすべてのドルの金額は百万ドル(Br)情報) | 2023 | 2022 | 2023 | 2022 | |||||||||||||||||||
| 株主は純収益(損失) を占めるべきである | $ | 186.3 | $ | (74.4) | $ | 28.7 | $ | (212.0) | |||||||||||||||
| プラス(マイナス)： | |||||||||||||||||||||||
| 派生金融商品の収益 | (0.6) | (6.4) | (4.6) | (4.4) | |||||||||||||||||||
| 再生可能資産を売却する収益 | — | (62.8) | — | (64.0) | |||||||||||||||||||
|
その他純損失 1
|
13.9 | 2.1 | 132.9 | 21.4 | |||||||||||||||||||
| 資産減価準備 | 23.5 | 159.6 | 23.5 | 159.6 | |||||||||||||||||||
| 権益法は投資者によって減価される | — | 75.9 | — | 75.9 | |||||||||||||||||||
| 為替損失 | 3.4 | 14.1 | 8.4 | 13.8 | |||||||||||||||||||
|
収益に含まれるエネルギーデリバティブの未実現損益 2
|
0.5 | (2.1) | 7.5 | 0.9 | |||||||||||||||||||
|
適正価額で計上される投資額の変動 3
|
(122.8) | 14.7 | 230.0 | 499.1 | |||||||||||||||||||
| 税収持分融資に係るコスト | — | — | 1.2 | — | |||||||||||||||||||
| 上記関連税種の調整 | 11.3 | (23.1) | (55.6) | (70.0) | |||||||||||||||||||
| 調整後純収益 | $ | 115.5 | $ | 97.6 | $ | 372.0 | $ | 420.3 | |||||||||||||||
| 調整済みネット 普通株式 1 株当たり利益 | $ | 0.16 | $ | 0.14 | $ | 0.53 | $ | 0.61 | |||||||||||||||
| 1 |
年次注 19 を参照。 連結財務諸表です
|
||||
| 2 |
株式利益に含まれるデリバティブの未実現損失 710 万ドルを含む。 2023 年 12 月 31 日までの 12 ヶ月間。連結財務諸表注記 8 を参照。
|
||||
| 3 |
年次注釈 8 を参照。 連結財務諸表だ
|
||||
2023 年 12 月 31 日を末日とする 3 ヶ月間の調整後純利益は、同比で 1 億 1，550 万ドルとなりました。 調整後純利益は、 2022 年同期間の 9760 万ドルとなり、 1790 万ドル増加しました。
2023 年 12 月 31 日を末日とする 12 ヶ月間の調整後純利益は 3 億 7，200 万ドルとなりました
修正純利益は、 2022 年同期間の 4 億 2030 万ドルとなり、 4830 万ドル減少しました。
| Algonquin Power & Utilities Corp. — マネジメントディスカッション & 分析 |
39
|
||||
営業からの調整資金と営業から提供される現金との照合
アクティビティ
以下の表は
から派生し、
と併せて読む必要があります。 連結営業計算書と連結キャッシュフロー計算書です本補足開示は、調整済み営業資金に関する開示事項をより詳細に説明するとともに、
に関する追加情報を提供することを目的としています。 AQN の運営実績です投資家は、この措置は、米国 GAAP に従って営業活動によって提供される現金の代替と解釈されるべきではないことを警告します。
以下の表は、
に対する営業活動による現金の調整を示します。 これらの項目を除く調整済み営業資金
| 3か月まで | 12ヶ月まで | ||||||||||||||||||||||
| 十二月三十一日 | 十二月三十一日 | ||||||||||||||||||||||
| (すべてのドルは百万ドル単位) | 2023 | 2022 | 2023 | 2022 | |||||||||||||||||||
| 提供された現金 運営活動 | $ | 200.7 | $ | 214.6 | $ | 628.0 | $ | 619.1 | |||||||||||||||
| プラス(マイナス)： | |||||||||||||||||||||||
| 非現金経営項目変動 | (1.8) | 41.2 | 86.3 | 221.6 | |||||||||||||||||||
| 生産ベースの現金拠出 非支配権益から | — | — | 9.1 | 6.2 | |||||||||||||||||||
|
再生可能資産を売却する収益
|
— | (62.8) | — | (64.0) | |||||||||||||||||||
| 税収持分融資に係るコスト | — | — | 1.2 | — | |||||||||||||||||||
| 買収に関連するコスト | — | (1.1) | — | 7.4 | |||||||||||||||||||
| 調整後の運営資金 | $ | 198.9 | $ | 191.9 | $ | 724.6 | $ | 790.3 | |||||||||||||||
2023 年 12 月期 3 ヶ月間の調整後営業資金の合計は
2022 年の同期間の調整後営業資金 1 億 9，190 万ドルから 1 億 9，890 万ドル増加し、主に 2023 年の現金利子の増加により 700 万ドル増加した。
2023 年 12 月期を末日とする 12 ヶ月間の調整後営業資金の合計は
2022 年の同期間の調整後営業資金 7 億 9，030 万ドルから 7 億 2，460 万ドルとなりました。これは、主に 2023 年の現金利子の増加により 6，570 万ドル減少しました。
設備費の概要
| 3か月まで | 12ヶ月まで | ||||||||||||||||||||||
| 十二月三十一日 | 十二月三十一日 | ||||||||||||||||||||||
| (すべてのドルは百万ドル単位) | 2023 | 2022 | 2023 | 2022 | |||||||||||||||||||
| 規制されたサービス グループ | |||||||||||||||||||||||
|
レートベースメンテナンス 1
|
89.4 | $ | 78.5 | 347.4 | 316.5 | ||||||||||||||||||
| 比率基数増加 | 137.7 | 253.5 | 394.6 | 669.1 | |||||||||||||||||||
|
財産·工場·設備の購入2
|
— | — | — | 609.3 | |||||||||||||||||||
| $ | 227.1 | $ | 332.0 | $ | 742.0 | $ | 1,594.9 | ||||||||||||||||
|
再生可能エネルギーグループ
|
$ | 32.6 | $ | 103.4 | $ | 320.3 | $ | 176.6 | |||||||||||||||
| 資本支出総額 | $ | 259.7 | $ | 435.4 | $ | 1,062.3 | $ | 1,771.5 | |||||||||||||||
| 1 | メンテナンス費用は、その期間の減価償却費用に基づいて計算されます。 | |||||||
| 2 | 当社が他の第三者開発業者と共同開発する可能性のある不動産、工場と設備、株式方法被投資者および運営実体の買収支出を含む。開発または建設中の資本プロジェクトに関連して合弁パートナーに提供される一時的な前払いは含まれていない。 | |||||||
| Algonquin Power & Utilities Corp. — マネジメントディスカッション & 分析 |
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|
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2023年第4四半期の不動産、工場、設備支出
2023年12月31日までの3カ月間、監督管理されているサービスグループの資本支出は2兆271億ドルだったが、2022年同期は3.32億ドルだった。2023年第4四半期、監督管理されたサービスグループの投資は主に送電と配電の主要な代替施設の建設、新しいと現有の変電所資産の建設、及び水、電気と天然ガスシステムの安全と信頼性に関する措置に関連する
2023年12月31日までの3カ月間の再生可能エネルギーグループの資本支出は3260万ドルだったが、2022年同期は1.034億ドルだった。再生可能エネルギーグループの2023年第4四半期への投資は，主に各種
プロジェクトや既存運営地点の持続維持資本の開発および/または建設に関与している。
2023年年度の工場と設備支出
2023年12月31日までの12カ月間、監督管理されているサービスグループの資本支出は7.42億ドルだったが、2022年同期は15.949億ドルだった。規制されたサービスグループの2023年への投資は主に送電と配電の主要な代替施設の建設、新しいと既存の変電所資産の仕事、及び電力と天然ガスシステムの安全と信頼性に関する措置に関連する。規制されたサービスグループの2022年の投資には、Liberty Utilities(New York Water)Corp.(前身はニューヨークアメリカ水道会社)を6.09億ドルで買収することが含まれている。
再生可能エネルギーグループによる資本支出は、2023年12月31日までの12ヶ月間で3.203億ドルであったが、2022年同期は1兆766億ドルであった。br}再生可能エネルギーグループの2023年の投資は、主にDeerfield II風電施設が以前保有していなかった部分の買収、各種プロジェクトの開発および/または建設、既存の運営地点での持続的な資本維持に関連している
| Algonquin Power & Utilities Corp. — マネジメントディスカッション & 分析 |
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|
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流動資金と資本備蓄
AQNは循環信用と信用証融資、及び監督管理されているサービスグループ及び再生可能エネルギーグループに提供する独立信用融資を設置し、各部門の流動資金及び運営資金需要(総称して“銀行信用融資”と呼ぶ)を管理する。
銀行の信用手配
次の表は2023年12月31日までにAQNとその運営グループが使用できる銀行信用手配を示している
| 2023年12月31日まで | 2022年12月31日まで | ||||||||||||||||||||||||||||
| (すべてのドルは百万ドル単位) | 会社 | 規制されたサービスグループ | 再生可能エネルギーグループ | 合計する | 合計する | ||||||||||||||||||||||||
| 循環と定期信用手配 | $ | 1,075.0 |
1
|
$ | 2,387.0 |
2
|
$ | 1,100.0 |
3
|
$ | 4,562.0 | $ | 4,513.3 | ||||||||||||||||
| 発行済み施設·商業手形から抽出した資金 | (779.1) | (1,851.2) | (262.6) | (2,892.9) | (1,532.5) | ||||||||||||||||||||||||
| 発行された信用状 | (37.9) | (39.2) | (392.0) | (469.1) | (465.2) | ||||||||||||||||||||||||
| 施設下の利用可能流動資金 | 258.0 | 496.6 | 445.4 | 1,200.0 | 2,515.6 | ||||||||||||||||||||||||
| 未承諾信用状の未抽出部分 融資 | (39.5) | — | (214.6) | (254.1) | (226.9) | ||||||||||||||||||||||||
| 手元の現金 | 56.1 | 57.6 | |||||||||||||||||||||||||||
| 総流動性と資本備蓄 | $ | 218.5 | $ | 496.6 | $ | 230.8 | $ | 1,002.0 | $ | 2,346.3 | |||||||||||||||||||
|
1 7500万ドルの未承諾独立信用状スケジュールが含まれています。
|
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|
2 2023年12月31日現在のスラリスとベルコの1億765億ドルの全額定期融資(2022年12月31日現在の1.633億ドル)を含む
|
|||||||||||||||||||||||||||||
|
3 6億ドルの未承諾独立クレジット融資が含まれています
|
|||||||||||||||||||||||||||||
会社
2023年3月31日、当社の優先無担保循環信用手配(“企業信用手配”)は改訂と再記述を行い、借入能力を5.0億ドルから10億ドルに増加させ、新たな満期日は2028年3月31日とした。2023年12月31日まで、会社の信用手配はすでに7.791億ドル
を抽出し、未返済信用状は240万ドルであった。
2023年3月31日、当社は新たな7500万ドルの未承諾二国間信用手配を締結した。2023年6月1日、当社は以前の5，000万ドルの未承諾二国間信用手配を終了しました。当社は2023年12月31日現在、7500万ドルの未承諾信用状
を通じて3550万ドルの信用状を発行した。
規制されたサービスグループ
2023年12月31日現在、監督管理されているサービスグループの10億ドル優先無担保循環信用手配(“長期監督管理サービス信用手配”)はすでに3.71億ドルを抽出し、未返済信用状金額は3920万ドルである。長期的に監督管理されているサービス信用手配は2027年4月29日に満期になる。2023年12月31日現在、監督管理されているサービスグループは4.817億ドルの発行済みと未償還商業手形がある。2023年10月27日、当社は規制されたサービスグループの5.0億ドル優先無担保循環信用手配(“短期規制されたサービス信用手配”)の期限を2024年2月28日から2024年10月25日に延長した。2023年12月31日まで、短期監督管理サービス信用手配はすでに1.25億ドルを抽出し、未返済の信用状
はなかった
2023年12月31日、監督管理されているサービスグループの7，500万ドル優先無担保循環信用手配(“バミューダ信用手配”)はすでに7，500万ドルを使用した。四半期終了後、すなわち2024年1月29日、同社はバミューダ信用手配を改訂し、限度額を2500万ドル引き上げ、1億ドルに達した。
2023年12月31日、監督管理されているサービスグループの2，500万ドル優先無担保循環信用手配(“バミューダ運営資金手配”)はすでに1，150万ドルを動員した。
| Algonquin Power & Utilities Corp. — マネジメントディスカッション & 分析 |
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2022年11月30日、規制されたサービスグループはその11億ドルの優先無担保銀団遅延抽出期限融資(“規制されたサービス遅延抽出期限融資”)を改訂し、新たな満期日は2023年11月29日とした。2023年4月25日、当社は残りの4.896億ドルの未引き出し金額
を終了することを決定しました。2023年10月27日、会社は規制サービス遅延抽出期限融資の満期日を2023年11月29日から2024年10月25日に延長した。2023年12月31日まで、監督管理されたサービス遅延抽出期限融資はLiberty NY水務の買収により6.104億ドルを抽出した
再生可能エネルギーグループ
2023年12月31日現在、再生可能エネルギーグループの5.0億ドル優先無担保循環信用手配(“再生可能エネルギー信用手配”)は2兆626億ドルを抽出し、未返済信用状金額は660万ドルである。再生可能エネルギー信用計画は2027年7月22日に期限が切れる。
2023年12月31日現在、再生可能エネルギーグループの銀行限度額は、2.5億ドルの未承諾二国間信用証ローンおよび3.5億ドルの未承諾信用状ローンを含む6.0億ドルの信用状ローン(“再生可能エネルギー信用証ローン”)を含む。再生可能エネルギーLC施設は2023年12月31日現在，3.854億ドルの未償還信用状を有している
長期債務
2023年3月13日、同社は満期の1，500万ドル優先無担保手形を返済した。
2023年7月31日、同社は満期の7500万ドル優先無担保手形を返済した。
2023年11月1日、同社は満期の500万ドル優先無担保手形を返済した。
2023年11月6日、会社は元金100%相当の償還価格で全2.875億ドルの2018年付属債券を償還し、課税利息と未払い利息とともに償還した
8億5千万元の高級無担保手形を発行する
Libertyユーティリティは2024年1月12日、元金総額5億ドル、2029年1月31日満期の5.577%優先債券(“2029年債券”)と元金総額3.5億ドル、2034年1月31日満期の5.869%優先債券(“2034年債券”と2029年1月31日付“高級債券”)の発売を完了した。優先手形は、自由公共事業会社の無担保および無従属債務であり、自由公共事業会社のすべての既存および将来の無担保および無従属債務と並んで、任意の既存および将来の自由公共事業会社従属債務に対する優先支払権を有する。2029年に発行された債券の発行価格は額面の99.996であるのに対し、2034年に発行された債券の発行価格は額面の99.995である。Liberty Utilities
は，高級チケットを売る純収益を債務返済に用いる.
3.055億ドルの証券化公共事業関税債券を発行する
2024年1月30日、帝国地域電力会社の完全子会社である帝国地域債券有限責任会社は、元金総額約1兆805億ドルの4.943%証券化ユーティリティ関税債券、満期日は2035年1月1日、元金総額5.091ドルの証券化公共関税債券、満期日は2039年1月1日を含む証券化債券の発行を完了した。これまでに発生した中西部極端天気事件に関する条件に適合した非常コストとアスベリー発電所の退役に関するエネルギー移行コストを回収した。証券化債券を担保する主な資産は、証券化された公共事業電気価格財産である。
約11億元の付属債券を発行する
2022年1月18日、当社は(I)元金総額7.5億ドル、元金総額4.75%の引受公開を終了した。2022-Bシリーズ二次債券は2082年1月18日に満期となる。(Ii)カナダで行われた元金総額4億カナダドルの包売公開、元金総額5.25%の固定リセット金利二次債券シリーズ2022-Aが2082年1月18日に満期となる(“カナダ債”、米国債とともに“二次債券”と呼ぶ)。次表は，付属手形発行による資金純額の期待用途と実際の使用状況をまとめた
：
| Algonquin Power & Utilities Corp. — マネジメントディスカッション & 分析 |
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| 純収益を期待する | 純収益の実際の使用 | ||||
|
当社が2022年1月12日に発行した付属債券の発行に関する目論見補足資料が開示されているように、当社は先に予想していたように、付属債券を発売して得られた純額は、ケンタッキー電力会社とAEPケンタッキー送電会社(“ケンタッキー電力買収”)の買収を提案するために一部の資金を提供する。もし“短期”内に、ケンタッキー電力の買収を完了する前に、当社は得られた純額を債務削減に使用することが予想される：(br}(I)企業信用融資は約3.85億ドル；(Ii)再生可能エネルギー信用融資は約4，000万ドル；(Iii)Liberty Utilities発行の商業手形は約4.15億ドル；および(Iv)長期監督管理サービス信用融資は約2.199億ドルである。
|
ケンタッキー電力取引終了の結果、発行付属債券に対する会社の純収益の実際の使用は、先に開示した“短期”使用収益のような債務を減少させることである。
|
||||
信用格付け
AQNは標準プール金融サービス有限責任会社(S)のBBB
長期総合企業信用格付け、DBRS Limited(DBRS)のBBB格付けと恵誉格付け会社(Fitch Ratings Inc.)のBBB発行者格付けを持つ。自由公共事業会社の企業信用格付けはS社のBBB級、恵誉のBBB級発行者格付けとムーディーズ投資家サービス会社のBBa 2級発行者格付けである。自由ユーティリティが発行した債券は、Sの格付けはBBB、恵誉の格付けはBBB+、ムーディーズの格付けはBa 2。自由ユーティリティ融資会社が発行した債券は、DBRSの格付けはBBB(高)、恵誉の格付けはBBB+、Sの格付けはBBB、ムーディの格付けはBa 2。帝国の発行者格付けはS、ムーディの格付けはBBa 1。規制サービスグループ傘下のカナダの規制されたユーティリティ(カナダ)LPの発行者はBBBと格付けされている。アルガンケン電力はSのBBB発行者格付け、DBRSのBBB発行者格付け、BBB発行者格付けを持っている。帝国圏債券有限責任会社が発行した固定資産化ユーティリティ電気料金債券(2024-Aシリーズ)は、SとムーディーズのAAA(SF)の格付けを獲得した
2023年4月、ケンタッキー電力取引の終了を発表した後、DBR、恵誉、S、ムーディーズはそれぞれ同社およびその子会社の信用格付けに関する公告を発表した。DBRSと恵誉はいずれも同社とその子会社に対する格付けと安定見通しを確認し、Sはその格付けを確認し、その会社とその子会社に対する展望を負の面から安定に修正し、ムーディはLiberty UtilitiesとLiberty GPに対する格付けと安定の見通しを確認した
2023年5月、戦略評価報告が公表された後、S&PはAPCOを
信用観察リストに登録し、負の影響をもたらした。APCOは再生可能エネルギーグループ傘下の米国とカナダの発電資産の親会社である。2023年8月、戦略評価の完了と当社が再生可能エネルギー事業の継続売却を発表した後、S&恵誉は自社とその子会社の信用格付けに関する公告を発表した。SはAQN及び規制された公共事業子会社の格付けを確認し、
はAPCOの将来性を信用観察から発展中に引き上げた。恵誉はAQNの格付けを肯定し、APCoを格付け観察変化に入れた。Sと恵誉は，より多くの取引の詳細を知ると，それぞれのAPCOの格付け観察
を解決すると予想している
| Algonquin Power & Utilities Corp. — マネジメントディスカッション & 分析 | 44 | ||||
契約義務
2023年12月31日までの契約義務情報は以下の通り
| (すべてのドルは百万ドル単位) | 合計する | 短期間で満期になる 前年同期比1増 |
%1以降に期限が切れなければなりません から3年 |
締め切りは4日です から5年 |
締め切りは 5年 |
||||||||||||||||||||||||
|
債務の元本返済 1，2
|
$ | 8,537.7 | $ | 621.9 | $ | 1,333.8 | $ | 2,100.0 | $ | 4,482.0 | |||||||||||||||||||
| 建設面の進展 | 88.1 | 3.6 | — | — | 84.5 | ||||||||||||||||||||||||
|
長期債務の利子 2
|
4,910.3 | 391.5 | 602.8 | 420.0 | 3,496.0 | ||||||||||||||||||||||||
| 購入義務 | 765.3 | 765.3 | — | — | — | ||||||||||||||||||||||||
| 環境義務 | 46.2 | 3.1 | 22.6 | 1.8 | 18.7 | ||||||||||||||||||||||||
| 派生金融商品： | |||||||||||||||||||||||||||||
| クロス通貨金利交換 | 16.4 | 2.4 | 4.2 | 0.1 | 9.7 | ||||||||||||||||||||||||
| 金利が入れ替わる | 11.8 | 11.8 | — | — | — | ||||||||||||||||||||||||
| エネルギーデリバティブとコモディティ 契約 | 76.3 | 14.3 | 29.3 | 20.6 | 12.1 | ||||||||||||||||||||||||
| 電力を外部購入する | 256.6 | 55.3 | 46.1 | 25.3 | 129.9 | ||||||||||||||||||||||||
| 天然ガス輸送、サービス、供給協定 | 454.6 | 121.2 | 114.6 | 64.0 | 154.8 | ||||||||||||||||||||||||
| サービス協定 | 557.7 | 73.7 | 118.5 | 106.0 | 259.5 | ||||||||||||||||||||||||
| 基本工事プロジェクト | 5.6 | 5.6 | — | — | — | ||||||||||||||||||||||||
| 土地地役権 | 614.0 | 16.4 | 30.3 | 31.1 | 536.2 | ||||||||||||||||||||||||
| 持分単位の契約調整支払い | 39.6 | 39.6 | — | — | — | ||||||||||||||||||||||||
| その他の義務 | 282.1 | 29.4 | 2.9 | 2.3 | 247.5 | ||||||||||||||||||||||||
|
総負債 3
|
$ | 16,662.3 | $ | 2,155.1 | $ | 2,305.1 | $ | 2,771.2 | $ | 9,430.9 | |||||||||||||||||||
| 1 | 繰延資金調達コストを除く、債券 プレミアム / 割引および発行または取得時の公正価値調整。 | ||||
| 2 |
当社の下位無担保社債の満期は、それぞれ 2079 年と 2082 年です。しかし、当社は現在、 該当する契約の条件に従って当社の償還権を行使した時点で、満期前に当該手形を返済する予定です。
|
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| 3 |
変動利害関係者に代わるパフォーマンス保証およびその他のコミットメントは除外します。連結財務諸表注記 8 を参照。
|
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権益
AQNの普通株はトロント証券取引所(“トロント証券取引所”)とニューヨーク証券取引所(“ニューヨーク証券取引所”)で公開取引され、取引コードは“AQN”である。AQNは2024年3月6日現在、689，436，570株の発行済みと発行済み普通株を持っている。
AQNは数量を問わない普通株を発行する可能性がある。普通株式保有者は配当を発表した時に配当金を得る権利がある；普通株式保有者会議で1株当たり1票を投票する権利がある；およびAQN清算、解散または清算時にAQNの任意の残り財産と資産の比例シェアを比例的に獲得する権利がある。
すべての普通株は同じ種類に属し、平等な権利と特権を持ち、将来の追徴や評価の影響を受けない。
AQNはまた数量を問わない優先株の発行を許可されており、1つ以上のシリーズで発行することができ、その中に取締役会が承認した条項と条件が含まれている。2024年3月7日まで、AQNは：
·4，800，000株累計金利リセット優先株、Aシリーズは、2028年12月31日までの5年間の年間収益率が6.576%：と
·4，000，000累計金利は優先株をリセットし，Dシリーズは，2024年3月31日までの5年間の年間収益率は5.091%であった。
また，AQNの発行済み権益単位(“グリーン権益単位”)(
形式の“会社単位”)はニューヨーク証券取引所に上場し，株式コードは“AQNU”である.2024年3月7日までに、23，000，000個のグリーン株単位が返済されていない。発行済みグリーン株単位の一部を構成する購入契約により、
保有者は2024年6月15日までにAQN普通株を購入しなければならない。1購入契約あたりの最低決済金利は2.7778株普通株であり、最高決済金利は3.3333株普通株であるため、購入契約決済時に最低63，889，400株普通株を発行することができ、最大76，665，900株普通株を発行することができる。
| Algonquin Power & Utilities Corp. — マネジメントディスカッション & 分析 |
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2023年12月31日までの年度内に，これまでに発行されたAQN Cシリーズ優先株100株を聖リオン風力有限会社100社のB類有限責任組合事業者100社に1，450万ドルで償還し，償還に関する240万ドルの損失を確認した。
2024年第1四半期配当金を普通株式1株当たり0.1085ドル(0.1468カナダドル)と発表
AQNの現在の目標は，収益とキャッシュフロー増加に支えられ，株主に配当金を支払う年次増加である。
取締役会は2024年第1四半期に1株当たり0.1085ドルの配当を2024年4月15日に2024年3月29日に登録された株主に支払うことを発表した
2024年第1四半期の元高配当金は普通株1株当たり0.1468カナダドル。
前の4四半期の普通株の1株当たりドルとカナダドルの同値配当は以下の通りである
| Q2 2023 | Q3 2023 | Q4 2023 | Q1 2024 | 合計する | |||||||||||||
| ドル配当金 | $ | 0.1085 | $ | 0.1085 | $ | 0.1085 | $ | 0.1085 | $0.4340 | ||||||||
| 加元は同値だ | $ | 0.1453 | $ | 0.1460 | $ | 0.1497 | $ | 0.1468 | $0.5878 | ||||||||
市場の株式計画
2022年8月15日、AQNは市場株式計画(“ATM計画”)を再構築し、会社がトロント証券取引所、ニューヨーク証券取引所または会社普通株がカナダまたは米国の任意の他の既存取引市場で発行された場合の現行市場価格に基づいて、時々国庫から最大5億ドルの普通株を発行することを許可した。
2023年12月31日までの12ヶ月以内に、当社はATM機計画に基づいて普通株を発行することはありません。ATM計画はその条項に基づいて2023年12月19日に終了する。
2019年に初のATM計画が開始されて以来、同社は累計36，815株の普通株を発行しており、平均価格は1株0.02ドル、総収益は約5.511億ドル(マージンを差し引いて約5.443億ドル)。その他の関連コストは，主にATM計画の構築とその後の再建に関係しており，約480万ドルである
配当再投資計画
AQNは2023年3月16日からAQN普通株登録所有者に対する株主配当再投資計画(“再投資計画”)を一時停止した。2023年第1四半期配当金(2023年4月14日に2023年3月31日に登録された株主に支払う)が発効し、再投資計画に参加した株主は現金配当金の受け取りを開始する。会社が将来的に再投資計画を再開することを選択すれば、再投資計画の一時停止時に再投資計画に参加し、回復時にも登録された株主は再投資計画
への参加を自動的に再開する
2023年12月31日現在、168，595，010株の普通株はすでに再投資計画に登録されており、発行済み普通株総数の約24%を占めている。2023年1月13日、会社の2022年第4四半期配当に関する再投資計画に基づき、4，370，289株の普通株が発行された
株式ベースの報酬計画
AQNは2023年12月31日までの3カ月と12カ月で、それぞれ350万ドルと1130万ドルの株式ベースの報酬支出総額を記録したが、2022年同期はそれぞれ390万ドルと1090万ドルだった。補償費用は営業費用の一部として
経営統合報告書に記録されている。株式ベースの給与コストのうち建築コストに資本化された部分は取るに足らない。
2023年12月31日現在、株式による非既得性奨励に関する未確認報酬コスト総額は2390万ドルであり、1.8年以内に確認される予定である。
株式オプション計画
AQNは、上級管理者、役員、従業員、選定されたサービスプロバイダに株式オプションを付与することを許可する株式オプション計画を持っている。場合によっては、オプションの期限は、オプションが付与された日から10(10)年を超えてはならない。
AQNはBlack-Scholesオプション定価モデルを用いて付与されたオプションの公正価値を決定する.オプションの推定公正価値は、推定没収の影響を含み、オプションの帰属中に直線原則で費用として確認されるとともに、確認された累積補償コストが少なくとも等しいことを確保する
| Algonquin Power & Utilities Corp. — マネジメントディスカッション & 分析 |
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その判決はその日の帰属部分にある。当社は2023年12月31日までの12ヶ月間、当社幹部に1，368，744件のオプションを付与しました。これらのオプションは、日関連普通株に付与された市場価格である10.76カナダドルの加重平均価格で普通株を購入することを許可する。3分の1
オプションは、それぞれ2023年12月31日、2024年12月31日、2025年12月31日に付与されます。オプションは最長付与日から8年以内に行使することができる。2023年12月31日まで12ヶ月以内に、いかなる株式購入権も行使しなかった。
2023年12月31日現在、株式オプション計画に基づき、オプション2，667，725件が発行·未償還されている。
業績単位と限定株単位
AQN長期激励計画の一部として、AQNは
のある従業員に業績株単位(PSU)と制限性株式単位(RSU)を支給する。会社は2023年12月31日までの12カ月間に、会社員に合計2，841，967個のPSUとRSUを支給(配当を含む)した。各合意の条項に基づき、2023年2月から2025年1月まで、br}奨励が付与されます。当社は2023年12月31日までの12ヶ月間に922，883株の引受単位を決済し、このうち451，003株引受単位は国庫発行の普通株、471，880株引受単位はその現金価値で決済し、引受引受単位決済に関する源泉徴収税を支払う
2023年12月31日に，業績および限定株式計画に基づき，合計3，577，747個のPSUおよびRSUおよびbr未償還株を付与した
取締役繰延株式単位
AQNには取締役繰延株式単位計画がある。この計画によれば、AQNの非従業員取締役は、繰延株式単位(“繰延株式単位”)でその年間給与の全部または一部を受け取り、繰延株式単位でその残りの報酬の任意の部分を受け取ることを選択することができる。当社は2023年12月31日までの12ヶ月間に、非従業員取締役181，328枚の預託証明書(配当に代わる預託証明書を含む)を発行した。2023年12月31日までの12ヶ月間に、当社は102，460個の債務単位を決済し、そのうち50，677個の債務単位は国庫発行の普通株と交換され、51，783個の債務単位はその現金価値で決済され、決済債務単位に関する源泉徴収税が支払われる。
2023年12月31日現在、取締役繰延株式単位計画によると、724，583の未償還株式単位がある。
配当繰延は株単位に制限される
同社にはある従業員に適用されるボーナス延期RSU計画がある。条件に適合する従業員は、現金ではなく、RSU形式で年間ボーナスの一部または全部を得ることを選択することができる。RSUは普通株で決済することを規定しているため、これらのRSUは株式奨励に計上される。当社は2023年12月31日までの12ヶ月間に69，115個の配当単位を決済し、そのうち31，455単位は国庫発行の普通株、37，660個の配当単位をその現金価値で決済し、配当単位決済に関する源泉徴収税を支払った。また、2023年12月31日までの12ヶ月間、繰延ボーナスRSU計画に基づいて、会社は従業員に77，981個の繰延ボーナスRSU(配当金の代わりに繰延RSUを含む)を付与した。RSU
は100%帰属する
従業員株購入計画
AQNには従業員の株式購入計画(“ESPP”)があり、条件を満たす従業員
がその収入の一部を使用してAQNの普通株を購入することを許可する。本計画によると、AQNは国庫発行のために予約した普通株の総数は400万株を超えてはならない。2023年12月31日までの12ヶ月間、会社は従業員持株計画に基づいて従業員に752，582株の普通株を発行した。
2023年12月31日までに，ESPPにより3，110，532株の普通株が発行された。
資本構造管理
AQNはその単一の運営グループと全会社レベルの債務と株式レベルからその資本構造を見ている。
AQNが資本を管理する際の目標は：
·その資本構造をAQN運営部門に適用される投資レベルの信用指標と一致させる
·適切な債務および資本水準を維持し、資本使用の財務的制限を制限する
·既存資産を維持するのに十分な資本が資本支出に資金を提供する
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·株主の持続可能な配当金に資金を提供し、現在の税収および内部資本要件を満たすのに十分な現金を生成すること；
·成長および発展機会
に持続的に投資するための適切な規模の循環信用スケジュールを有する。
AQNは定期的にその現金状況を監視し、使用可能な資金
を持つように努力し、正常な課程資本とその他の支出を満たす。
関係者取引
権益法投資
当社は2023年及び2022年に権益法により投資者と複数の取引を締結した(年度連結財務諸表付記16参照)。
同社はその権益法被投資者に行政·開発サービスを提供し、発生した費用を精算している。そのため、同社は2023年にその権益法投資を7，250万ドルに計上したが、2022年には6，390万ドルとなった。また、そのうちの1つの株式投資会社(Liberty Development JV Inc.，当社の前合弁企業、資金はAres
Managementのインフラと電力戦略管理、LLCの非規制開発プラットフォーム)が当社に特定プロジェクトの開発サービスを提供し、あるマイルストーンに達した時点で当社が資本化した開発費を獲得した。
年度中に当社に徴収した開発費は2，790万元(2，022−1，260万円)であった。年度総合財務諸表付記16を参照。
2023年7月5日、会社はLiberty{br>Development JV Inc.に3500万ドルの無利子融資を提供した。合弁企業はこれらの資金を使って株主に株式を返し、会社はこれらの資金で1750万ドルを獲得した
関係者が保有している非持株権益を償還することができる
関連側が保有する償還可能非持株権益は、自社が株式方式で投資した会社Liberty Development Energy Solutions B.V.(当社とAresの合弁企業)が買収した自社合併付属会社の優先株
である。(年度連結財務諸表付記16参照)。2023年12月31日現在、償還は不可能とされている。優先株はAtlanticaでの同社の一部投資に資金を提供するために使用される。2023年12月31日までの年間で、当社がLiberty Development Energy Solutions B.V.を占めるべき非持株権益は2，590万ドルであるのに対し、2022年同期は1，520万ドルであり、2023年12月31日現在の年間では2，540万ドルが割り当てられているが、2022年同期は1，380万ドルである(年度連結財務諸表付記16参照)
Liberty Development Energy Solutions B.V.は3.065億ドルの保証信用手配を持ち、2024年9月30日に満期になる。それはAtlantica普通株によって担保される。クレジット協定で定義されている純債務がAtlantica株の時価の50%以上である場合、担保不足が発生し、この場合、貸手は担保不足を除去するためにAtlantica株を売却する権利があるであろう。Atlanticaがもはや上場企業ではない場合、またはAY Holdingsの普通株の売却または譲渡の能力を制限する可能性のあるいくつかの他のイベントが発表または完了した場合、Liberty Development Energy Solutions B.V.の保証信用スケジュールは必要に応じて返済される。
2024年1月4日、当社はLiberty開発合弁会社とLiberty Development Energy Solutions B.V.の残り50%を790万ドルで買収した。したがって、関連側が保有する償還可能な非持株権益は2024年に長期債務に再分類される。
関係者が保有する非持株権益
関連側が保有する非持株権益とは、2019年5月にAtlanticaの付属会社が96，800，000ドルで買収した当社の総合付属会社の権益と、2021年11月にLiberty Development JV Inc.が3，9400，000ドルで買収した当社総合附属会社Alonquin(AY Holdco)B.V.の権益を指す。この資本はAmherst島風力施設における当社の一部投資に資金を提供するために使用される。2023年12月31日までの年間では，会社が記録した割当額は1，710万ドルであったのに対し，2022年同期は2，100万ドル
であった。
1主にLiberty Development JV Inc.及びその子会社である藍山風力プロジェクトパートナーシップ企業と赤百合風力エネルギーパートナーシップ企業である。
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Atlanticaとの取引
2023年12月28日、スペインLiberty Development社の完全子会社Liberty Development S.A.はLiberty Jimena、S.L.とLiberty Caparacena、S.L.の100%株式、及びLibertyインフラ会社、S.L.の80%株式でAtlanticaに象徴的に販売する協定を締結した。したがって，会社
は150万ドルの減価損失を記録した。この取引は2024年1月23日に完了した。
上記関連側取引は、取引当事者が合意した為替金額に応じて入金されている。
企業リスク管理
当社は多くのリスクおよび不確定要因に直面しており、その中にはいくつかのリスクおよび不確定要因が以下に説明される。以下で議論するリスクは、AQN、その子会社、および付属会社が遭遇しているか、または遭遇する可能性のあるすべてのリスクの完全なリストではない。会社が直面しているリスク要因のさらなる検討については、SEDAR+とEDGARで提供されている会社の最新AIFを参照されたい。いかなる不一致の場合も、以下で議論されるリスクは、以前に開示されたリスクの最新の状況を提供することを目的としている。
法律法規の変更に関するリスク
会社、その子会社およびその業務部門の運営および活動brは、複数の連邦、州、省および地方政府(規制委員会、環境機関および他の規制機関を含む)の法律、法規、命令および他の要求の制約を受け、これらの法律、法規、命令、規則およびその他の要求は、会社の運営および活動およびそれによって生じるコストに影響を与える。したがって、当社は、連続的に変化する政治的条件および既存の法律、規則、命令または法規の再解釈または適用、新しい法律、規則、命令または法規の実施(収用権を含む)、および政府または規制当局がとる他の行動に関連するリスクとして、限定されるものではないが、撤回、失効、制限または更新しない公共事業特許経営権、または既存または新規顧客に公共サービスを提供する他の権利を含む。公共事業会社がサービスを提供する際に使用する水権の潜在的制限、公共事業サービスエリアを市民化する行動、または公共事業の成長および/またはサービスエリアの拡張に対する制限は、いずれも、会社の業務、規制承認、資産、運営結果、および財務状況に悪影響を及ぼす可能性がある。会社またはその任意の子会社または事業単位が、適用される法律、法規、命令、または他の要求に違反していることが発見された場合、彼らは重罰を受けたり、法的行動を取ったりする可能性がある
国庫リスク管理
会社の信用格付けリスクが下がる
AQNはSスタンダードのBBB長期総合企業信用格付け、DBRSのBBB発行者格付けと恵誉のBBB発行者格付けを持つ。APCOは再生可能エネルギーグループ傘下の米国とカナダの発電資産の親会社であり、SスタンダードのBBB発行者信用格付け、DBRSのBBB発行者格付け、BBB発行者格付けを持つ。自由公共事業会社は、規制されたサービスグループ傘下の米国の規制された公共事業会社の親会社であり、発行者信用格付けはS社のBBB級、恵誉社のBBB級、ムーディーズ社のBa 2級である。自由公共事業会社が発行した債券は、S、恵誉、ムーディの格付けはそれぞれBBB、BBB+およびBa 2である。自由公共事業会社の特殊目的融資実体自由GPが発行した債券は、DBRSの格付けはBBB(高)、恵誉の格付けはBBB+である。Sのbbbとムーディのbaa 2。帝国はSのbbb発行者格付けとムーディのbaa 1発行者格付けを持っている。自由ユーティリティ(カナダ)有限会社は、規制されたサービスグループ傘下のカナダの規制された公共事業の親会社で、DBRSのbbb発行者格付けを取得している。帝国地域債券有限責任会社が発行した固定金利証券化ユーティリティ電気料金債券(2024-Aシリーズ)は、SとムーディーズのAAA(SF)格付けを取得している。AQNまたはその子会社の現在の格付けが任意の所与の期間にわたって有効であることは保証されていないし、格付け機関が将来の状況が必要と考えている場合には、格付け機関が格付けを完全に引き下げたり撤回したりしない保証はない
格付けは、格付け機関がこれらの実体が発行した債務証券が利息と元本を支払う能力を評価したことを示している。格付けは証券の購入、売却、または保有の提案ではなく、各格付けは任意の他の格付けから独立して評価されなければならない。格付けが低いほど，証券売却時の利息コスト
が高くなる。AQN或いはその任意の子会社発行者の企業信用格付けの引き下げはその銀行信用手配と未来に発行された長期債務証券
項の下でAQNの借入コストの上昇を招く。このような格下げは、当社が発行した証券の市場価格に悪影響を及ぼす可能性もあり、規制された公共事業会社を追加的に買収する能力に影響を与える可能性があり、当社またはその子会社に、特定の契約およびヘッジ手配に基づいて追加またはリセット証券を発行することを要求する可能性があり、当社のコストを増加させる可能性がある。AQNの任意の格付けが投資レベル以下に低下した場合(SスタンダードはBBB-またはそれ以上と定義され、DBRはBBB-またはそれ以上と定義され、DBRはBBB(低)またはそれ以上と定義され、ムーディはBaa 3以上と定義される)、AQNが短期債務または他の証券またはこれらの証券を発行する能力は制限されるか、またはより困難または高価になるであろう。そのため、いかなる格付け引き下げもAQNの業務、資金コスト、財務状況と運営業績に重大な悪影響を与える可能性がある。
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当社はこのような格付けを採用または認可しておらず、このような格付けは、AQNがそれ自身が発行した債務証券の利息または元本を支払う能力の評価を示していない。当社がこのような格付けを提供するのは、将来のリスクおよび格付けが当社の融資コストに及ぼす影響の評価に協力するためだけです。
各格付け機関は、評価されたエンティティの業務および財務リスクを評価するために独自の採点方法を採用する。格付けが根拠となる原則が従来通り適用されることは保証されず、これらの原則は格付け機関ごとに適宜変更される可能性がある。例えば、格付け機関の総許容レバレッジ率、特定業界のリスク要因、国家リスクと会社の業務組み合わせなどの要素に対する見方が変化する可能性がある。これらの変化はAQNがその業務と戦略を調整し、その信用格付けを維持する必要があるかもしれない。AQNは現在、BBBレベルの投資レベルの信用格付けを維持し続けるために、他の事項を除いて、以下のように成長と資産回収戦略を実行する必要があると予想している：
財務レバレッジ目標を保留し、AQNの監督管理されたサービスグループから少なくとも70%のEBITDAを生成し続ける(適用された格付け機関方法によって決定される)。AQNが成功する保証はなく，失敗するとAQNの信用格付けに負の影響を与える可能性がある.業務組合目標は、再生可能エネルギーグループ内で投資機会を求めるために、AQNが規制されているサービスグループを拡大したり、他の戦略を実施したりすることを時々要求する可能性がある。同社は再生可能エネルギー事業の売却を求めており，完成すればBBB並みの投資レベル格付け維持に必要な活動に影響する見通しである。APCOの信用格付けは、会社が再生可能エネルギー事業の売却を求めることによって、2次投資レベルの格付けを含む1つまたは複数のレベル距離を評価および/または下方修正する可能性がある。
資本市場と流動性リスク
2023年12月31日現在、会社の長期総合債務は約85.163億ドル。当社の経営陣は、現在の当社の将来の業績に対する期待に基づいて、運営からのキャッシュフロー、その信用手配項下の利用可能な資金、再生可能エネルギー業務または他の将来の潜在的な処置を売却しようとしている収益、および資本市場に参入する能力は、当社がその運営に融資し、その業務戦略を実行し、十分な流動資金レベルを維持できるようになると信じている。しかし、同社の予想収入と資本支出は推定数字に過ぎない。また，運営の実際のキャッシュフローは規制，市場，その他の条件に依存し，これらの条件は会社の制御範囲を超えており，本稿で述べたリスク要因の影響を受ける可能性がある。したがって、将来の業績に対する経営陣の期待が実現する保証はない
企業が追加債務または株式または他の証券を発行する能力は、有利な条項であっても完全に有利な条項であっても、会社に対する否定的な見方、いかなる不利な財務または運営業績、金融市場の中断、任意の金融機関の倒産または倒産、現在の市場の観点または見方、または会社がコントロールできない他の要因の悪影響を受ける可能性がある。また、当社は、追加株式や類似証券の調達や、そのような債務の償還や、その長期レバレッジ目標の維持に必要な資産循環戦略を実行する前に、その長期レバレッジ目標を超える負債を招く場合がある。会社のレバレッジ率の任意の増加または重要な信用指標が敷居レベルより低い任意の降格は、他の事項を除いて、
会社が運営資金、子会社投資、資本支出、債務超過要求、買収および一般会社または他の目的のための追加融資を得る能力を制限すること、会社の経営業務の柔軟性と情動権を制限すること、会社が配当を発表すること、または以前の配当レベルを維持する能力を制限すること；既存の債務の利息の支払いに特化したキャッシュフローの一部を運営することを会社に要求し、この場合、これらのキャッシュフローは他の用途に使用できなくなり、格付け機関に会社の既存の信用格付けの再評価または引き下げをもたらす；会社にいくつかの契約およびヘッジスケジュールに基づいて追加の担保保証を提供することを要求する；会社を可変金利借入利息支出を増加させるリスクに直面させる；会社が変化する市場条件に適応する能力を制限する；会社を競争相手と比較して競争を劣勢にする；全体的な経済状況の低迷の影響を受けやすいようにし、会社が将来の成長戦略に重要な支出を行うことができないようにし、資産回収計画の加速を含む可能性がある代替融資戦略を採用することを要求する。
時間が経つにつれて、会社は会社の既存の連結債務項目の未返済金額を再融資または返済する必要があるだろう。当社が必要なときにその債務の再融資に成功する保証はありませんし、必要に応じて商業的に合理的な条項や追加融資が全く得られない保証もありません。当社が現行条項に劣らない条項で債務の再融資や追加債務を調達できなければ、当社のキャッシュフローや配当発表や債務返済能力に悪影響を受ける可能性があります。
会社が債務超過要求を満たす能力はその未来に現金を発生する能力に依存し、これは多くの要素に依存し、会社の財務業績、債務返済義務、買収、処分と投資活動の期待収益の実現状況、及び運営資本と資本支出要求を含む。また、同社が将来的に未済債務を支払うために資金を借り入れる能力は、既存の信用協定や他の合意における契約の履行状況に依存する。会社の合併債務項目のいずれかの契約または義務を遵守できないことは、1つ以上のこのような違約を招く可能性がある
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債務ツールは、治癒や免除を行わないと、当社の配当停止を招き、関連債務の加速を可能にする可能性がある。このような債務が加速すれば、会社の資産はそのような債務を全額返済するのに十分であるという保証はない。当社がその未済債務を返済したり、当社の流動資金需要を満たすのに十分なキャッシュフローが生じる保証もありません。
金利リスク
基準金利と信用利差の上昇がいくつかの未返済変動利息債務に与える影響、および既存と新しい信用手配や他の債務が発行した任意の新しい借金により、当社は金利リスクに直面している。金利変動は、他の形式の資本を獲得するコストや計画中の成長措置の実行可能性にも影響を与える可能性がある
さらに、規制されたサービスグループの場合、利上げによって生じるコストは、すべてまたは部分的に回収できない可能性があり、“規制の遅れ”は、回収可能な任意のこのようなコストを規制されたサービスグループに支払う時間遅延をもたらす可能性がある。金利上昇はまた、発展プロジェクト、買収、処分、エネルギー施設の経済性にマイナス影響を与える可能性があり、特にプロジェクト融資が継続または手配されている場合には。
そのため、金利変動は、2022年と2023年の利上げを含めて、当社の融資コストを大幅に増加させ、当社の融資や投資選択を制限し、その運営実績、キャッシュフロー、キー信用指標、借入能力とその業務戦略を実施する能力
に悪影響を与える可能性がある。
AQNとその子会社の約85%の未返済債務に固定金利が適用される2023年12月31日現在、このような債務は短期的に重大な金利リスクの影響を受けない。
変動金利に制約された借金は、月と月の間、四半期と四半期の間、年と年の間で大幅に変動する可能性がある。AQNの目標は固定金利債務の最低85%を維持することだ。そのため、当社は時々その変動金利借入の金利リスクをヘッジしています。2022年12月17日、br社は2023年1月15日から2024年1月15日までの3億9千万ドルの金利上限協定を締結した。2023年9月29日、当社は3.9億ドル、期限は2024年1月15日から2024年6月17日までの新たな金利上限協定を締結した。
2023年12月31日現在の未返済額によると、金利変化が変動金利ローンの利息支出に及ぼす影響は以下の通り
·会社の信用手配は変動金利を採用しており、2023年12月31日現在、未返済額は7.791億ドル。企業信用手配はすでに6ヶ月の利息選択要求を通過し、1億975億ドルの変動金利を2024年3月29日、2.45億ドルの可変金利を2024年4月5日まで、3000万ドルの可変金利を2024年6月28日にロックした。そのため、変動金利は100ベーシスポイント変動するごとに、毎年310万ドルの利息支出に影響を与える
·長期的に規制されているサービス信用手配に変動金利が適用され、2023年12月31日現在、未返済額は3.71億ドル。そのため、変動金利は100ベーシスポイント変動するごとに、毎年370万ドルの利息支出に影響を与える
·短期規制サービス信用手配は変動金利を実施し、2023年12月31日現在、未返済額は1.25億ドル。そのため、変動金利は100ベーシスポイント変動するごとに、毎年130万ドルの利息支出に影響を与える
·規制されたサービス遅延抽出期限ローンに変動金利が適用され、2023年12月31日現在、未返済額は6.104億ドル
である。規制されたサービスグループは、利益選択要求によって変動金利
を2024年4月27日にロックしている。したがって、徴収された変動金利の変動100ベーシスポイントは利息支出に影響を与えない
·バミューダ信用手配は変動金利を実施し、2023年12月31日現在、未返済額は7，500万ドル。そのため、変動金利は100ベーシスポイント変動するごとに、毎年80万ドルの利息支出に影響を与える
·バミューダ回転基金は変動金利を実施し、2023年12月31日現在、未返済額は1，150万ドル。そのため、変動金利は100ベーシスポイント変動するごとに、毎年10万ドルの利息支出に影響を与える
·規制されたサービスグループの商業手形計画は変動金利を実施しており、2023年12月31日現在の未返済額は4.817億ドル。そのため、変動金利は100ベーシスポイント変動するごとに、毎年480万ドルの利息支出に影響を与える
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·再生可能エネルギー信用メカニズムは変動金利を実施しており、2023年12月31日現在の未返済残高は2兆626億ドル。再生可能エネルギー信用メカニズムは2024年6月28日まで1億2千万ドルの変動金利をロックしている。したがって、変動金利は100ベーシスポイント変動するごとに、毎年140万ドルの利息支出に影響を与える
·2023年12月31日現在、変動金利に拘束されているスラリス定期融資残高は1.156億ドル。このため、徴収された変動金利は100ベーシスポイント変動するごとに、毎年120万ドルの利息支出に影響を与える。
Belcoの定期ローン金利は変動しています。しかし、同社は金利変動に関連するリスクをヘッジするための金利交換協定を別途締結した
外貨リスク
AQNの業務の大部分の機能通貨はドルですが、AQNのカナダやチリでの業務は為替変動の影響を受け、外国のサプライヤーから購入した設備や/または商品を使用する可能性があります
AQNはすべて或いは一部の為替リスクをヘッジするために派生契約を締結することができるが、為替リスクは取引性に属し、しかも天然経済ヘッジは存在しない(年度総合財務諸表付記
24(B)(Iii)参照)。当社が確実に通貨ヘッジを行う範囲では、当社は有利な為替変動のすべてのメリットを実現できない可能性があり、ヘッジ契約の相手側が契約項目の義務を履行できないか、または履行したくないことが証明される可能性があるリスクに直面しています。
カナダ業務
同社のカナダでの業務は通貨変動の影響を受けている。AQN
は主に自然ヘッジを用いることでこのリスクを管理し，カナダドル長期債務を用いてカナダ業務に融資すること，為替長期契約とスポット購入の組合せである
チリ行動
同社のチリでの事業は通貨変動の影響を受けている。AQN
は主にチリペソやチリペソにリンクした長期債務を用いて自然ヘッジを行うことでこのリスクを管理し，そのチリ業務に資金を提供する
税金のリスクと不確実性
会社は主にアメリカ、カナダ、バミューダ、チリで所得税やその他の税金を納めていますが、他の管轄区でも税金を払わなければなりません。会社が業務を展開する司法管轄区域内では、税法或いはその解釈或いは応用の変化は追跡力を持つ可能性があり、追跡力を持たない可能性があり、会社の運営業績、株主リターンとキャッシュフローに不利な影響を与える可能性がある
これから行われる税法の変化は、会社の有効税率
(したがって、財務業績)に悪影響を及ぼす可能性があり、または追加の現金税をもたらす可能性があるが、これらに限定されない
·カナダが提案した立法は、利息と融資費用の控除額を税収EBITDAの30%以内に制限するのが一般的である。提案された表
で制定された場合、この法例は、同社が2023年10月1日以降に開始する課税年度に一般的に適用される
·経済開発機構のイニシアティブによると、企業が事業を展開している各司法管区では、感じられる基数侵食や利益移転を防止するために、世界最低税額規則が施行されている。カナダはすでにこのイニシアティブに基づいて立法を提案しており、提案された形で採択されれば、2023年12月31日以降から始まる“資格に適合するMNEグループ”(この提案立法で定義される)の財政年度に一般的に適用される。
提案された規則は複雑であり，いったん公布されると，さらなる指導が得られるまで，その申請における会社の判断に依存する.
当社は、カナダ税務局、国税局、又は他の任意の適用される税務機関が、当社が精算する費用及び当社の減価償却可能財産に関するコスト金額を含む当社の税務立場に同意することを保証することはできません。適用税務機関が当該等の税務状況について提出した質疑が成功すれば、当社の経営業績や財務状況に悪影響を及ぼす可能性がある。
同社は米国で再生可能発電施設を発展させることは連邦税収控除やその他の税収インセンティブにある程度依存している。インフレ削減法案はあるエネルギー信用限度額を延長と拡大し、未来のこれらの信用限度額の可用性に更に大きな確実性
を提供した。しかし、このような税金免除を管理する規則はまだ資格免除に対する技術的要件を含んでいる。会社がある期間内に現在または計画プロジェクトの建設を完了できない場合、あるいは現行の賃金や見習い要求に関連するいくつかの新しい要求を満たすことができない場合、削減されたインセンティブまたは廃止されたインセンティブは十分ではない可能性がある
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持続的な開発を支援したり、完成した施設の財務収益を大幅に減少させたりする可能性がある。また，当社は財務パートナーと米国のある再生可能エネルギー施設について何らかの税務持分融資取引を行っており，これらの取引により，従来使用されていた施設に適用されていた米国税法が変化すれば，適用施設から当社に割り当てられた将来のキャッシュフローが悪影響を受ける可能性がある。
信用·取引相手リスク
AQN及びその子会社は、顧客及び他の取引相手が自社に対する義務を履行する能力において信用リスクに直面しており、彼らがAQN又はその子会社に不足している金額を支払うことを含む。このような信用リスクは、公共事業顧客、銀行とその他の融資源、および長期PPA、貿易売掛金、派生金融商品、エネルギー管理協定、工事、調達と建設契約、メーカー契約と天然ガス供給契約などの取引相手
に存在する。また、預金保険限度額を超えた銀行預金は、銀行倒産時に紛失したり、没収されたりする可能性がある。
再生可能エネルギーグループの収入は会社の総収入の約11%を占めており
の収入の大部分は大型投資級顧客からのものであり、ムーディの信用格付けはBBa 2以上であり、Sとホイホマレの信用格付けはBBBまたはDBRSのBBB以上である。
当社の余剰収入は主に規制されているサービスbrグループが稼いでいます
規制されたサービスグループの給水·廃水分配システムの売掛金残高の信用リスクは合計8，360万ドルであるため，約572，000個の顧客接続に分布しており，各顧客接続の平均未返済残高は約150ドルである。
天然ガス公共事業に関する天然ガス流通システムの売掛金残高は計1兆266億ドルであるのに対し，電力公共事業に関する配電システムの売掛金残高は計1兆508億ドルである。天然ガスと電力公共事業ともに85%以上の収入が住宅顧客からのものであり，1顧客あたりの平均返済残高はそれぞれ338ドルと488ドルである。取引相手の履行リスクも天然ガス流通施設に存在し、サプライヤーは天然ガスを供給できず、供給中断と潜在的なより高い調達コストを招く可能性がある。このような危険は取引相手から担保を受け取ることで緩和される。
エネルギー及び水務業界又は一般経済における不利な条件、及び個別顧客又は取引相手の場合は、顧客又は取引相手が自社との契約に規定する要求を履行する能力に悪影響を及ぼす可能性がある。公共事業顧客の損失は、適用された公共事業規制機関が承認した貸倒準備金によって相殺されることはできない。購買力平価協定、ユニット、または契約または固定形状引受契約または会社の他のエネルギー購入またはヘッジスケジュールに基づく顧客が契約を履行できない場合、再生可能エネルギーグループは、比較可能な条項で契約を交換することができない可能性があり、この場合、施設から電力を販売する(および(適用される場合)RECおよび補助サービス)は、市場価格リスクの影響を受け、施設に関連する債務の再融資を必要とするか、または他の方法で大きな悪影響を及ぼす可能性がある。他の取引相手は、供給及び建築契約、サービス契約、資産状況にあるヘッジ契約、短期投資、商品又はサービスの購入の合意又は他の合意を含む貸手及び取引相手の違約を含み、会社の財務業績に悪影響を及ぼす可能性もある。設備故障、欠陥、設計欠陥、または他の問題に関連する損失は、保証または保険範囲内にない可能性があります。
市場価格リスク
再生可能エネルギーグループはプロジェクト開始時に長期引受契約を締結する。
引受契約は単位または有契約(数は発電量に依存し、価格は固定)か、変動金融スワップの固定契約数と定価である。これらの購入契約は，送電閉塞，ヘッジギャップ，非契約発電価格に関する市場決済の影響を受ける可能性がある
購入契約が異なる決済点(すなわち中心決済点とシステム注入点または資産価格ノード)で決済される場合、単位または金融スワップと固定出来高金融スワップに基準リスクが存在する。基差リスクを低減するために、当社は時々追加の財務契約を締結してベース価格を決定する
再生可能エネルギー集団は，指定された時間に指定されたbr発電量が発生せず，生産量が不足し，固定数金融スワップの決済に影響を与える可能性がある。このリスクは“ヘッジギャップ”と呼ばれている。固定数量金融交換は再生可能エネルギーグループに固定数の固定価格を支払う。生成されたエネルギーが固定数よりも少ない場合、資産は、決定された市場価格(すなわち、価格ノード価値)を購入者に支払う。ヘッジの下での生産量不足のリスクを緩和するため、再生可能エネルギーグループは時々ヘッジの規模を調整し、100%以下の予想生産量をカバーし、それによって最低ヘッジ数量を生産できないリスクを低下させる。生産量を減少させる可能性のあるイベントには、凍結、低風資源、雲のような天気イベント、送電中断、および機械的故障が含まれるが、これらに限定されない
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業者(非契約)の発生は収益のボラティリティを増加させる可能性がある。価格が上昇した環境では、業者代は通常完全契約のポートフォリオよりも高い収益を生み出している。価格が下落する環境では、業者は通常、完全に契約したポートフォリオよりも低い収益をもたらす。予測電力価格が引受契約満了後しばらくの現在の契約価格を大幅に下回ると、再生可能エネルギーグループの再生可能発電資産は長期予測電気価格の潜在的低下に関する減値リスク
に直面する。再生可能エネルギーグループの市場価格リスクは主にERCOT、PJMとMISO市場に存在する。
当社はASC 825金融商品項目下の公正価値オプションを選択し、Atlanticaへの投資を計上し、年度総合経営報告書に公正価値変動を反映した。このため、Atlantica株取引価格の1ドル当たりの変動はそれに応じて会社の純収益に約4400万ドルに影響する。
商品価格リスク
規制されたサービスグループはその電力と天然ガスシステムにおいてエネルギーと天然ガス価格のリスクに直面している。再生可能エネルギーグループの大口商品価格への開放は主に天然ガス価格リスクへの開放に限られている。この点で、これらのリスクの代表的な議論は以下のとおりである
規制されたサービスグループ
カルペコ電力システムはCCPUが承認したレートでカリフォルニア州太浩湖盆地および周辺地域に電力サービスを提供する。カルペコ電力系統は購買力平価によりNV Energyから顧客のエネルギー，容量，関連サービス要求を購入し，価格はNV Energyの系統平均コストを反映している。
Calpeo Electricシステムの電気価格は，エネルギーコスト調整条項(“ECAC”)メカニズムにより，ドル対ドルをもとに，燃料価格や購入した電力価格変動によるエネルギーコスト変化の回収または払い戻しを許可するbr料率支払い者にエネルギーコストを転嫁することを許可している。エネルギーコストをCPTCが承認した基本電力価格エネルギー料率と月ごとに比較し，差額をバランス口座に延期した。毎年，ECACバランス口座残高によると，ECAC収入が5%以上増加または減少すれば，Calpeo ElectricシステムのECAC電力価格はECAC料率の潜在的な調整を可能にし，燃料や購入電力コスト変動に関するリスクを解消する。
花崗岩州立電力システムは開放的に接続された電力公共事業であり、その顧客が競争相手のエネルギー供給者から商品サービスを獲得することを許可する。Granite State Electric Systemは，自分の競争エネルギー供給者を選択していないクライアントに対して，競合的入札プログラムにより各クライアントにデフォルトサービスを提供する.このプロセスは、半年ごとにすべてのデフォルトサービスのお客様のために実行されます。落札者は花崗岩国家電力システムのデフォルトサービス顧客の実際の需要に基づいて全面的な需要サービスを提供する義務がある。これは包括的な需要サービスであるため，落札者(S)は顧客の利用や商品価格変動に関するリスクを担っている.サプライヤーの商品は花崗岩国家電力システムが支払い、このシステムは半年ごとにNHPUCに提出された正式な届出と承認手続きを通じて通過率回収を得る。花崗岩国家電力システムはNHPUCの承認後にのみ落札されたデフォルトサービスプロバイダ(S)
に承諾するため，商品承諾のリスクはなく，通過率回収はない。
EnergyNorth天然ガスシステムは様々な取引相手からパイプライン能力、貯蔵、商品を購入します。EnergyNorth天然ガスシステムの資産の組合せとその計画と予測方法は通常NHPUCによって最低コスト総合資源計画届出書類を通じて定期的に承認され、
は通常2年ごとに提出されるが、審査過程の長さによって過渡期は5年に及ぶ可能性がある。また，EnergyNorth天然ガスシステムは毎年天然ガスコスト(COG)届出と承認手続きによりNHPUCに文書を提出し，その輸送と商品コストを回収する。EnergyNorth天然ガスシステムは，NHPUCによる提出されたCOGの承認により顧客のための料率を策定する。このような費用はその予想された輸送と商品費用を完全に回収することを目的としている。大口商品価格の変動を最小限に抑えるために，EnergyNorth天然ガスシステムはNHPUCが承認した期限保証計画に基づき，約16%の正常冬季調達を固定価格でロックした。固定基数ヘッジ計画に関するすべてのコストは，COG届出と上記届出で承認されたレートでクライアントに転嫁することができる.もし大口商品価格が最初の年間COG料率に対して増加または低下を申告すれば、EnergyNorth天然ガスシステムはそのCOG料率を自動的に調整する権利があり、最大25%に達し、天然ガスコストの少ない収入または多収を最大限に減らすことができる。さらに、レジ下のいずれの
も、次の年に対応するCOG期間(すなわち、冬から冬および夏から夏まで)に利帯を移行することができる。
中州天然ガスと帝国天然ガスシステムは各種取引相手からパイプライン能力、貯蔵と商品を購入し、年間調達天然ガス調整(PGA)の届出と承認手続きを通じて各州委員会に書類を提出し、それぞれの輸送と商品コストを回収する。MidStates Gas Systemsは、ミズーリ州、イリノイ州、およびアイオワ州の顧客にサービスを提供し、各州のPGA届出ファイルにおいて、その顧客のためのレートを設定し、これらのレートは、その予期される輸送、記憶、および商品コスト
を完全に回収することを目的としている。できるだけ減らすために
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大口商品の価格変動に対応するため、MidStates Gas Systemは1種の大口商品セット期間保証計画を実施し、監督管理機関の期待と承認と一致し、その購入した約25%-50%の非倉庫関連大口商品に対してヘッジを行うことを目的とした。ヘッジ計画に関するすべての報酬と損失は，PGA申告を介してクライアントに渡すことを許可し，上記申告の承認金利に埋め込む.料金は、初期PGAレートに対する任意の大口商品価格の上昇を考慮して、天然ガスコストの不足または過剰徴収を最大限に低減するために、月ごとまたは季節ごとに調整することができる。MidStates天然ガスシステムと同様に、帝国天然ガスシステムはミズーリ州の顧客にサービスを提供し、冬に撤回されたメモリ量を含む冬の需要の70%~90%をヘッジすることを目的とした大口商品ヘッジ計画を実施した。すべての関連費用は承認されたレートに含まれ，PGAでクライアントに転嫁することが許可される.帝国ガスシステムは年に1回の実際のコスト調整(“ACA”)の提出が許可されており，PGA申請も含まれている。ACAの申請に加えて、今年は他の3つのオプションのPGA申請も許可されている。帝国ガスシステムのACA年は毎年9月1日から8月31日までです。
Peach State Gasシステムは様々な取引相手からパイプ容量，記憶と商品を購入し，ジョージア州公共サービス委員会(“PSC”)に文書を提出し，毎月のPGA届出プログラムによりその輸送，蓄積，商品コストを回収する。Peach State Gas Systemは、PGA届出ファイルにおいて、その予想される輸送、保存、および商品コストを完全に回収することを目的としたレートを顧客のために決定する。商品価格の変動を最小限に抑えるために、当社が提出し、ジョージア州PSCで承認された年間天然ガス供給計画には、冬季に購入した非倉庫関連商品の約30%をヘッジする商品ヘッジ計画が含まれている。ヘッジ計画に関するすべての報酬と損失は，PGA申告文書中の
でクライアントに渡され，そのような申告文書で承認された金利に埋め込まれる.料金は、PGAファイルに想定される金額に対する天然ガスコストの任意の差を計上し、天然ガスコストの不足または過剰徴収を最大限に低減するために月ごとに調整することができる。
帝国電力システムの発電天然ガス調達計画brは，コストを管理し，天然ガス価格の変動を緩和することを目的としている。帝国電力システムは定期的に取引相手と固定価格契約を締結し、将来の天然ガス価格をヘッジし、燃料支出の変動を減少させようとしている。一般に，ヘッジ計画に関する超過/不足差額は燃料調整条項で顧客に転嫁され，慎重に発生していると考えられると仮定する
Belcoは重質燃料油，軽質燃料油，ディーゼル油を購入し，その発電事業で納入·消費されるまでバミューダの施設に輸送·貯蔵している。このような燃料のコストは燃料調整率(“FAR”)により従来の料率申告文書に計上されているが，大口商品価格の変化によりバミューダ監督局はFARに対する四半期対帳と調整を確立した。本文書は、現在の大口商品の定価と使用状況および予想される大口商品定価
を評価して、次の四半期のFARを作成します。さらに、Belcoは定期的にヘッジ値を使用して大口商品価格をロックし、価格変動を低減し、顧客料率を保護するために努力している。
再生可能エネルギーグループ
サンガー熱力施設はカリフォルニア市場で容量(備蓄十分性)
を販売し，CAISOに伝票義務を担っている。サンガーのCAISOエネルギー市場での出荷は，CAISOに提出されたエネルギー見積に基づく価格である。これらのエネルギー見積もりは、燃料コスト、必要な燃料エネルギー(熱価格)、可変運営コスト、および環境補償を含むサンガーの生産コストを使用して価格を設定する。燃料価格の変化に伴い，サンガーの生産コストとCAISOエネルギー市場オファーも調整され，サンガーを燃料価格の影響から守ることができる。
操作リスク管理
処分には，計画売却会社の再生可能エネルギー業務に関するリスク
が含まれている
財務、戦略、および他の理由で、会社は時々brを処置するか、またはその所有する業務または資産(全部または一部)を処分することを望むかもしれない。当社のどのような処分でも売却時に損失が確認され、その収入、キャッシュフロー、純収入の減少、業務の組み合わせが変化する可能性があります。処分はまた、任意の決済後の賠償や購入価格調整による負債を含む当社への負債につながる可能性があります。また、会社は、財務、戦略、その他の業務上の理由で売却を希望している業務や資産を、会社が受け入れ可能な価格で売ることができない可能性がある。任意の計画を実行できなかった処置は、1つ以上の潜在的な株式発行、または追加の債務を含む当社の他の資金源を探す必要がある可能性があり、これは、格付け機関が自社の既存の信用格付けを再評価または下方修正することをもたらす可能性がある。上記項目のいずれも、会社の業務、経営結果、資金コスト又は財務状況に悪影響を及ぼす可能性がある。
同社は2023年8月10日、再生可能エネルギー事業の売却を求めると発表した。この販売プロセスの結果、売却される特定の資産(ある場合)、任意の特定の取引が決定または完了されるかどうか、またはそのような取引が予期される結果または収益に達するかどうかは保証されない。会社の再生可能エネルギー事業を構成する任意のまたは全部の資産を剥離することは、売却可能な資産を会社が保持する資産から分離することに関連する複雑さを含む多くのリスクおよび不確実性に関するものである
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規制承認および他の第三者の同意を得ることは、顧客とサプライヤーの関係を乱す可能性があり、会社は追加の税金義務を負う必要があるか、または特定の税金優遇を失う可能性がある。当社が当社の再生可能エネルギー業務を構成する資産の全部または一部を処分すると、買い手にその等の資産に関連する債務を負担させることに成功しない可能性があり、あるいはそのような債務を負担しても、当社が契約やその他の方面で買い手に対する権利を実行することは困難である可能性がある。会社は取引完了後の一定期間内に買い手に過渡的なサービスを提供することを要求される可能性があり、会社は剥離した資産に関する義務を保持し、買い手の処分またはその後の義務または義務違反によって潜在的な責任を負う可能性がある。市場状況または必要な取引相手の承認、規制承認、または許可を得るための遅延を含むが、これらに限定されない、遅延、阻止、または他の方法で計画中の販売に悪影響を及ぼす可能性がある要因が存在する。また、任意の特定の取引が確定されたかどうか、進行および/または完了したか否かにかかわらず、このプロセスは、取締役会および管理層の注意を移し、他の資源(コストを含む)をこのプロセスに移し、当社の取引を行うおよび完了するための準備をして、当社の業務に妨害を与える可能性がある。プロセス
はまた、従業員の離職と流動率を増加させることを含む会社と従業員の関係に影響を与える可能性があり、潜在的な買い手との紛争を引き起こす可能性があり、会計変更、再編と他の処置費用、及び潜在的な減価費用或いは損失を招く可能性がある。当社の再生可能エネルギー事業を構成する任意のまたは全ての資産を売却することは、損失、収入損失、または分配可能なキャッシュフローまたは現金の減少をもたらす可能性があるため、当社の収益性、財務業績、および配当に悪影響を及ぼす可能性があります。また，会社が再生可能エネルギー事業を追求しているため，APCOは1回または複数回の信用格付け引き下げを受ける可能性がある。当社の再生可能エネルギー事業を構成する任意または全資産を売却すると、当社のその業務のポートフォリオやサービスする市場の多元化度も低下する。このようなすべての危険は会社の財務業績と商業的名声に影響を及ぼす可能性がある。
機械と操作リスク
その他の事項を除いて、AQNの収益力は以下の要素の影響を受ける可能性がある：設備故障、大顧客はその契約義務を履行できなかった、平均エネルギー価格の低下、工場スト或いは停止、自然災害、疾病とその他の不可抗力事件、サプライチェーン中断及びクレーム或いは整理に関連する費用
は環境と安全基準を遵守する。
規制されたサービスグループの水と廃水分配システムは，規制機関によって承認された圧力範囲内の加圧条件下で運転される。給水ネットワークが損傷または損傷した場合、それによって生じる圧力解放は、重傷者または死亡または他の財産損傷をもたらす可能性がある。また，飲用水分配システムにおける水や設備の汚染は，影響を受けた水を飲用した人の重傷，罹患，死亡を招く可能性がある。
規制されたサービス集団の配電系統は暴風雨br事件の影響を受け，通常は冬季嵐事件であるため，電線が切断される可能性があり，それに伴い個人や財産へのリスクがある。規制されたサービスグループの配電サービスエリア内ですでに発生し、将来的に野火が発生する可能性があり、カリフォルニア州や同社が運営する米国の他の地域、例えば2020年11月17日にカリフォルニア州Calpeo Electric Systemのサービスエリアで発生する山景火災を含むが、これらに限定されない。樹木の倒れや落雷は配電線や設備に落雷し，野火を引き起こす可能性があり，生命や財産に脅威となる可能性がある。もし会社がこのような火災に責任があることが告発されたか、または発見された場合(過ちであっても不注意であっても)、会社は逆非難を含むコスト、損失、および損害を受ける可能性があり、すべてまたは一部の損失は、保険、法律、規制追跡、および他のbr手続きによって賠償を受けることができない可能性がある。
規制されたサービスグループの天然ガス分配システムにはリスクがあり、火災および/または爆発を招き、それによって生命と財産に影響を与える可能性がある。リスクは第三者の損傷、システムの完全性の損傷、パイプのタイプ/年限及び悪天候事件を含む。
同社の水力資産はダム池水を利用して発電しており，ダムが故障/決壊すると，潜在的な壊滅的な水量が施設下流から湧出する。ダムは干ばつ条件の影響を受ける可能性があり，ピーク負荷条件下で発電能力を失い，施設がヘッジやPPAが承諾した生産量レベルに達しない可能性がある。水力発電施設のリスクは，定期ダム検査と施設維持計画により緩和され，ダム崩壊のリスクを低減する。
同社の資産は発火する可能性があり，季節によっては風力発電場の追い風の下にある大量の森林や農作物に火をつける可能性がある。風力発電ユニットは大型大気条件の影響を受ける可能性もあり，風力レベルを会社のPPA以下に低下させ，最低生産量レベルをヘッジする可能性がある。風力発電ユニット
はタービン翼や支持塔で故障する可能性がある。適切なメンテナンスユニット、タービン運転とメンテナンス部門と締結された長期メンテナンス協定(財産の定期検査とメンテナンスを規定する)および責任保険証書を使用することにより、風力タービン故障に関する生産リスクを低減することができる
同社の熱エネルギー部門は天然ガスと石油を使用し，排ガスを発生させ，処理やモニタリングが不適切であれば，危険化学品の大気中への放出を招く可能性がある。これらの単位も制限される可能性があります
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不足や汚染レベルにより天然ガス/石油の購入が停止され，施設の産出を阻害する可能性がある。ボイラシステムの定期的なメンテナンスと排ガスの継続的なモニタリングにより，熱力施設の機械的·操作リスクを軽減した。燃料制限は長期購入によってある程度ヘッジすることができる。
再生可能エネルギーグループのすべての発電所で機械故障が発生した。ユニットのメンテナンスと定期検査を適切に行うことにより、機械故障のリスクを軽減することができる。
全体的に，AQN業務の多様化により，これらのリスクは業務的にも地理的にもある程度緩和されている。また、AQNは、パイプライン安全計画とコンプライアンス計画、十分な保険の提供、積極的な企業リスク管理計画、費用準備金の確立など、定期維持計画を使用することでこれらのリスクを緩和することを求めている。
リスクを規制する
AQN業務の収益力はある程度これらの業務がある司法管轄区の監督管理環境に依存する。再生可能エネルギーグループのいくつかの水力発電施設については，水権は政府の所有であり，これらの政府は水位を制御する権利を保持しており，収入に影響を与える可能性がある。
規制されたサービスグループの施設はその規制機関によって費用率が制定される。規制されたサービスグループは米国13州、カナダの1省、バミューダ、チリで公共事業を運営しているため、FERCを含む17の異なる規制機関によって規制されている。発生コストから規制機関がこれらのコストの税率回収を承認するまでの時間を規制遅延と呼ぶ。規制の遅れ、インフレ効果および時間遅延のため、回収費用および/または資本コストの能力に影響を与える可能性があり、収益性に影響を与える可能性がある。このようなリスクを減らすために、規制されたサービスグループは、運営費用と資本コストをタイムリーに回収するために、その運営が所在する州で規制建設を許可することを求めている。規制された公共事業会社が直面している基本的なリスクは、公共事業規制機関が運営費用や資本コストをその収入要求に計上することを許可していないことだ。当社はそのbr技術インフラシステムを更新しているため、金利申告に必要な財務データの生成が困難または信頼できないと考えられる可能性があり、不承認および/または規制遅延のリスクが増加している。また、座礁した資本投資はコスト回収に追加的なリスクとなる可能性があり、立法提案の影響を受ける可能性があり、これらの立法提案はこのようなコストの回収程度に影響を与える。提案されたコストがユーティリティ会社の収入要件に含まれていない場合、ユーティリティ会社は、その許容される見返りを達成するために、他の効率性、成長機会、またはコスト節約を求めることが要求されるであろう。
監督管理されたサービスグループは定期的にその管理当局と協力して企業事務を管理し、現地、州と会社資源を利用する。
収用手続きを廃止する
場合によっては、規制されたサービスグループの分配システムは、政府エンティティによって非難されるか、または他の採用された方法を受ける可能性がある。政府の実体のいかなる徴用も法的に公正な補償の支払いを要求するだろう。このような公平補償の決定は法的手続きによる
であるため，受け取った資産の価値が帳簿価値を超える保証はない.
インフレリスク
AQNの収益力は、長期平均を超えるインフレの影響を受ける可能性があります。規制機関が料率を制定しているのは、監督管理サービスグループの施設です。発生コストから規制機関がこれらのコストの税率回収を承認するまでの時間を規制遅延と呼ぶ。規制の遅れ、インフレ効果と時間遅延により、回収費用および/または資本コストの能力に影響を与える可能性があり、収益能力に影響を与える可能性がある。深刻なインフレが発生すれば、規制の遅れが会社に与える影響は増加するだろう。このようなリスクを低減するために、規制されたサービスグループは、運営費用と資本コスト
をタイムリーに回収するために、その運営が所在する州で規制建設を承認することを求めている。
再生可能エネルギーグループの資産は長期PPAと他の購入契約の制約を受けており、その多くのプロトコルはインフレに関連しておらず、運営コストが引受価格よりも高い速度で増加すれば、収益力が低下する可能性がある
コスト増加により、開発·建設プロジェクトの期待収益が低下する可能性がある。インフレのリスクを軽減するために、会社は固定価格の建築協定と固定価格の購入協定を締結しようとしている。
関税リスク
関税または関税の変化、例えば、米国商務省がマレーシア、ベトナム、タイ、カンボジアから供給される太陽電池およびパネルがクレームを回避する反ダンピングおよび反補助金税率を調査することに関連する関税または関税の変化は、企業プロジェクトの開発または建設に必要な資本支出およびそのようなプロジェクトの完了時間または実行可能性に悪影響を及ぼす可能性がある。はい
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米国では近年、太陽電池パネル、太陽電池、アルミニウム、鉄鋼などの商品や原材料の輸入に関税がかけられている。これらの場合は，財の買い手である会社に悪影響を与え，会社の期待リターン，経営業績，キャッシュフローに悪影響を与える可能性がある.
国際投資リスク
当社は、複数の外国政府や規制機関によって規制され、外国の法律を適用した市場で経営したり、新市場で成長機会を求めたりする可能性がある。このような外国の法律または法規は、カナダおよび米国における会社の契約関係に関連する法的確実性および権利を提供することができない可能性があり、これは、これらの司法管轄地域の任意の業務またはプロジェクトにおいて収入を得るか、または権利を実行する能力に悪影響を及ぼす可能性がある。また、一部の国の法律法規は、当社があるプロジェクトで多数の株式を保有する能力を制限し、当社がこのようなプロジェクトの運営を制御する能力を制限する可能性がある。会社の任意の既存または新しいビジネスまたは利益も、(I)政府の法律、政策または人員、または国家憲法の変化、(Ii)全体的な経済状況の変化、(Iii)通貨譲渡または両替の制限、(Iv)労使関係の変化、(V)政治的不安定および内乱、(Vi)地域公共事業市場に悪影響を与える規制またはその他の変化を含むかもしれない重大な政治的、経済的、および金融的リスクに直面する可能性がある。(7)重要な契約承諾を違反または否定し、公平な市場価値よりも低い価値を有する資産および施設を無償または無償で没収すること、(8)金融市場が北米よりも発達または有効であること、(9)統一された会計、監査および財務報告基準、やり方および開示要件がないこと、(X)政府の監督と規制が少ないこと、(Xi)結果および行動が法治と一致しない可能性のある不確実性を含む法律または規制環境が発達していないこと、(12)賄賂および腐敗リスクの増加、(13)外国投資家の外資所有権に影響を与える法律を含む投資に対する政治的敵意、(14)会社に関する公開情報の減少、(15)インフレ率の上昇または低下、(16)取引コストの上昇、および(11)投資家保護の減少。
会社は詐欺、賄賂、腐敗、または他の不法行為または内部プロセスまたはシステムの不完全または失敗によって大きな損失を受ける可能性がある。同社は複数の管轄区域で業務を展開しており、その運営·開発活動は新たな管轄区に広がる可能性がある。複数の管轄区域で業務を行うことは、会社にこれらの管轄区域の法律と法規を遵守することを要求する。これらの法律·法規は、当社、その子会社、個人役員、高級管理者、従業員、第三者代理に適用される可能性があります。当社はカナダ“外国公職者腐敗法”や米国“海外腐敗防止法”を含む反賄賂や反腐敗法律の制約も受けています。会社の国際的な買収と発展活動に伴い、会社が直面する腐敗関連のリスクは、適用される反腐敗法律に違反する可能性があることを含む増加している。
同社は，そのインフラ，制御，システムと人員，詐欺，取引，アウトソーシング，業務中断などの特定の運営リスクの全企業範囲管理に専念する中心グループに依存し，不正や腐敗行為やシステム故障のリスクを管理している。会社はまた、その従業員とある第三者がその政策や流れ、適用された法律を遵守することに依存している。これらのリスクを十分に識別または管理することができず、不正または腐敗行為を管理するために内部統制の弱い業務を買収するリスクは、直接的または間接的な財務損失、監督管理機関の非難および/または会社の名声の損害を招く可能性がある
Atlantica投資特有のリスク
Atlanticaへの会社の投資は会社を何らかのリスクに直面させ、これらのリスクはAtlanticaの業務とAtlantica運営の市場特有のものである。
Atlanticaは会社が運営できない可能性のある司法管轄区域で再生可能エネルギー、通常の電力、送電線、水資源資産を所有、管理、買収している。Atlanticaへの投資を通じて、会社は間接的にその経営が市場特有のいくつかのリスクに直面し、
は以下のリスクを含むが、これらに限定されない：グローバル経済状況；Atlantica経営の司法管轄区域(新興市場を含む)に関連する国と国際法律、政治、社会、マクロ経済リスクの変化、これらのリスクは経済、社会、政治的不確実性の影響を受ける可能性がある；反賄賂と反腐敗法律、およびこれらの法律を遵守しないいかなる重大な処罰と名声損害；為替レートの大幅な変動；Atlanticaは、有利な条件または完全に有利でない条件で将来の買収を達成する能力を識別することができない；Atlanticaは、満期または終了する引受プロトコルを類似または商業的に有利な条件で置き換えることができない；Atlanticaのライセンス契約または引受プロトコルを終了または撤回すること、および様々な他の要因を含む。これらのリスクはAtlantica事業の収益性と成長に影響を与え、最終的に会社が投資する収益性に影響を与える可能性がある。2023年2月21日、Atlanticaは、株主価値最大化(“Atlantica戦略検討”)を実現するために、潜在的な戦略選択の探索と評価を開始したことを発表した。Atlantica戦略審査は、会社の利益と一致しない取引またはAtlantica業務戦略の承認または完了の他の変化をもたらす可能性がある。上記のいずれかの場合があれば、会社の投資価値が減少する可能性があり、会社の財務状況、経営業績、キャッシュフローが悪影響を受ける可能性がある。
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会社の国際活動や業務は会社を類似のリスクに直面させ、企業の収益性、財務状況、成長にも同様に影響を与える可能性がある。
当社のAtlanticaへの投資には公正価値法(年度総合財務諸表付記8(A)参照)を採用している。AQN
は統合経営報告書にAtlantica株の申告時の公正価値と配当収入の変動を記録している。Atlanticaが発表して支払いした配当金はAtlantica取締役会によって決定される。その会社はAtlanticaの取締役会を統制しない。したがって、Atlanticaの普通株が配当金の支払いを継続することは保証されず、現在支払われているのと同じ比率で配当金を支払い続けるか、または任意の指定された目標比率で支払われるだろう。Atlanticaが配当を減少または一時停止したり、Atlanticaで自社の株式を売却したりすることによるAtlantica配当収入損失は、会社のキャッシュフローや純収入に大きな悪影響を及ぼす可能性がある
合弁企業の投資リスク
当社は、あるプロジェクトおよび施設で所有しており、将来的には100%未満の持分および/またはパートナーを継続している可能性があります。したがって、会社は、これらのプロジェクトおよび施設に関するすべてまたは任意の意思決定を運営または制御することができない可能性があり、その利益は、第三者の意思決定に支配される可能性があり、会社は、サービスを提供する際に、第三者の人員、誠実さ、契約コンプライアンス、専門知識、歴史的業績、技術資源および情報システム、独自の情報および判断に依存する可能性がある。これは、これらのプロジェクトや施設における会社の柔軟性と財務的リターンを制限し、合弁パートナーの可能性を含む会社にリスクをもたらす可能性がある
·経済的または商業的利益または目標は、企業の経済的または商業的利益または目標と一致しない
·会社投資では会社の政策や目標に反する行動をとる
·適用された反収賄法に違反し、不遵守行為に重大な処罰を科し、合弁企業や会社の業務、財務状況、経営結果に名声損害と重大な悪影響を与える可能性がある
·会社の再生可能エネルギー事業の売却、資金調達および付属会社との取引に関する決定を含むいくつかの取引および決定について同意しなければならない
·破産は、出資要求を満たす能力を制限し、再融資や売却プロジェクトを困難にする可能性がある
·会社とトラブルが発生し、会社の開発、建設、運営プロジェクトの能力に影響を与える可能性がある
·会社の市場に利益衝突があり、利益衝突問題が生じる可能性がある
·会社とは違う会計政策がある。
当社はすでに株式を保有するいくつかのプロジェクト開発実体と持分出資協定(“ECCA”)を締結している。非経共体は，開発中のプロジェクトに関するいくつかの完成マイルストーン実現時に資金を提供することが義務付けられている.非経共体はプロジェクト実体として獲得した建築ローンの担保として質入れされており、資産基礎価値を超える資金の提供を当社に要求することが可能である。当社はまた、株式投資家が所有するいくつかの開発プロジェクトに履行保証を提供している。2023年12月31日現在、これらの合意および担保における会社の最大損失リスク(米国公認会計原則ASC 810の定義)は10.445億ドルである。
年度連結財務諸表の付記8を参照して、当社の長期投資と受取手形の説明を理解してください。
資産廃棄債務
AQNとその子会社は確認が必要となる可能性のある潜在資産廃棄義務の定期審査を完了する。このプロセスの一部として、AQNおよびその子会社は、その経営許可証、リースおよび他の合意で概説された契約要件、合意を延長する可能性、そのような費用を定量化する能力、潜在的費用が発生する時間、およびそのような義務が存在するかどうかを評価し、そのような義務の公正な価値を推定する際に考慮される可能性のある他の要因を考慮する。
買収·開発プロジェクトと同時に、会社は特定の資産廃棄義務を負っている。資産廃棄義務は、(1)発電施設の解体または退役、(2)遮断(分配システムからの切断)、洗浄(天然ガスおよびポリ塩化ビフェニル汚染物質の除去)に関連し、天然ガス分配·輸送システム内の天然ガス幹管が廃棄されたときに天然ガス乾燥管を閉鎖するか、またはパイプラインシステムから天然ガス幹管を除去する際に一部の天然ガス乾燥管を処分すること、(3)以下の物質を含むガス貯蔵タンクを洗浄および解体することに関連する
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廃油やその他の廃棄物汚染物質，および(Iv)重大な改修や建物や施設の解体時にアスベストを除去する。
周期と季節性
規制されたサービスグループ
規制されたサービスグループの水に対する需要は天気条件と温度の影響を受ける。灌漑、プール、冷却システム、その他の屋外用水の需要により、暖かい月の用水需要は通常涼しい月より大きい。降雨量が正常レベルより高い場合、あるいは降雨頻度が正常レベルより高い場合、水に対する需要は減少し、収入に不利な影響を与える可能性がある。
規制されたサービスグループの配電システムに対するエネルギー需要
は主に天気条件と省エネルギー措置の影響を受ける。規制されたサービスグループはその顧客に情報と計画を提供し、エネルギー節約を奨励する。逆に、需要は減少する可能性があり、これは収入に短期的な悪影響を及ぼす可能性がある。
規制されたサービスグループの天然ガス流通システムにおける天然ガスの主要な需要はその住宅、商業と工業顧客の季節的暖房需要によって推進されている。天気が寒いほど、家庭と企業の暖房は天然ガスに対する需要が大きくなる。そのため，天然ガス分配システムの需要は通常1月と2月の冬季月にピークに達し，7月と8月の夏季月には低下する。毎年の変化はまた特定の年の天気がどれだけ寒いかにかかっている。
気候変化は季節性と水、電気、そして天然ガスの需要に影響を及ぼす可能性がある。
当社は料率審査過程で規制メカニズムを求めることで、上記のリスクを緩和しようとしている。すべての規制管轄区域が需要の変動を緩和するメカニズムを承認したわけではないが、これまで、監督管理を受けたサービスグループは監督部門の許可を得ることに成功し、13州のうち7州でこのような脱フックメカニズムを実施した。このメカニズムの一例は、10月から5月までの間に顧客請求書を天気正常化調整し、気象パターンに起因することができる課金単位の変化に対応するために、公共事業会社の収入を安定させるために商品価格を調整するジョージア州の桃州ガスシステムである。
再生可能エネルギーグループ
再生可能エネルギー集団の水力発電運営は，利用可能水文の季節的変動と経年変化の影響を受けている。これらの資産は主に“径流”であるため，自然水流に伴って変動する。冬季と夏季では一般に流量が低いが，春と秋では一般に流量が高い。これらの資産の創収能力は，利用可能な水変化や水道内の他の重大な水文事件の影響を受ける可能性がある。水文水位は毎年異なり，1年間の発電量に影響を与える。
再生可能エネルギーグループの風力発電施設は，風力資源の季節的変動と経年変化の影響を受けている。秋、冬、春では、風は通常夏よりもっと強い。これらの施設の創収能力は，自然に発生する風型や風力変化の影響を受ける可能性がある。
再生可能エネルギーグループの太陽光発電施設は，太陽放射の季節的変動と経年変化の影響を受けている。例えば，夏季の日照時間は冬季よりも多く，夏季の収量が高い。これらの施設が収入を生み出す能力は、雲や雪など、自然に発生する太陽放射変化の影響を受ける可能性がある。
当社は、異なる地理的位置にある発電所を買収または開発することで、上記の自然資源変動リスクを緩和しようとしている。
開発建設リスク
当社は新規発電や給水廃水施設の開発と建設に積極的に従事しており，現在一連の開発や建設中の再生可能エネルギー発電·貯蔵プロジェクト，輸送資産の開発と建設と他のBrセットプロジェクトを有している。企業が魅力的な買収または開発候補を見つけることができる保証はないか、または会社が会社の財務業績を改善したり、分配可能な現金数を増加させる増加機会を達成することができるかどうかは、常に重大な遅延、相互接続および相互接続施設の技術的問題、相互接続施設に必要なアップグレード、必要な発電削減、相互接続権利を得るための遅延、および/またはコスト超過または収入損失のリスクが存在し、これらのリスクは任意の計画または建設中のプロジェクトで発生し、会社全体の業績に影響を与える可能性がある。以下のリスクが存在する：実際のコストは予算推定を超える可能性があり、許可と材料の獲得に遅延が生じる可能性があり、サプライヤーと請負業者は契約要求に従って職責を履行できない可能性があり、契約下の保証は未履行または不十分である可能性があり、
は十分な可用性、生産力または合格プロセスまたは地元労働力のコストが増加していない可能性があり、活動を開始する時間は計画よりも長く、減少する可能性がある
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施設の産出が必要である可能性があり、プロジェクトの範囲、実際或いは期待リターン及び時間スケジュールが変化する可能性があり、及び会社がコントロールできない他の事件が発生する可能性があり、すべての情況下でプロジェクトの実行可能性、進捗、予算、コストと業績に重大な影響を与える可能性がある。監督管理審査は複数のメカニズムの挑戦を受ける可能性があり、これらのメカニズムは州と省司法管轄区によって異なる。このような許可挑戦は、許可が修正されたり、キャンセルされたりする可能性のある問題を明らかにすることができる。
再生可能エネルギープロジェクトに特化したリスク：
風力資源の強度と一貫性は、風力施設の実行可能性を決定するための初期風力研究における推定値とは異なる。天候パターンが変化したり履歴データが実際の風力の強度や一致性を正確に反映できないことが証明されれば，財務予測では施設発電量に関する仮定が異なる可能性があり，現金が影響を受ける可能性がある。
太陽放射量は最初の太陽エネルギー研究における推定値とは異なり，これらの研究は太陽エネルギー施設の可能性を決定するために用いられている。天気パターンが変化したり歴史データが太陽放射の強度と一致性を正確に反映できないことが証明されれば，
の施設発電量に関する財務予測に基づく仮定が異なる可能性があり，現金が影響を受ける可能性がある。
そのある開発プロジェクトに対して、会社は第三者の税収権益投資家或いは税収免除購入者の融資に依存し、その参加はプロジェクトのアメリカにおける資格、税収優遇及び投資家の投資基準に対する満足度に依存する。この投資家たちは一般的に施設の商業運営時に資金を提供する。特定の施設が税収持分融資に必要な条件を満たしていない場合、これらの施設の期待リターンは悪影響を受ける可能性がある。
訴訟のリスクやその他の事件
AQN及びそのある子会社は正常な業務過程中に時々出現する各種の訴訟、クレームとその他の法律と監督管理手続きに参与した。これらの項目に関連する事項または事項がある任意の計算項目は、重大な財務損失および関連負債が推定可能であると結論付けられたときに財務諸表に記録される。既存の保険証書での予想回復は合理的に回復が保証された時に記録される。
山景火災
2020年11月17日，現在山景大火と呼ばれる野火がLiberty Utilities(Calpeo Electric)LLC(“Liberty Calpeo”)の領地で発生した。発火原因は調査中であり，CAL Fireは最終報告を発表していない。現在21件の訴訟があり、同社のある子会社を山景火災に関連した被告とし、米国農務省が提起した非訴訟クレームがあり、消火費用の賠償と、公共土地の不正焼却の疑いがある行為の賠償を求める米土地管理局の通知がある。14件の訴訟は、不注意、逆非難、迷惑、侵入、およびカリフォルニア法違反を含む訴訟原因を含むいくつかの個人原告によって提起された。バーです。それまでです。コード2106とCala。健康·安全法13007(これら14件の訴訟のうちの1つは、個人の不当な死亡および保険会社を代表する様々な代位権クレームも告発されている)。2024年3月6日、ロサンゼルス県高級裁判所は逆有罪判決責任のみに関連する4件のトップ事件の審理を開始した。会社の子会社がこれらの事件で責任があると認定されれば、損害賠償(あれば)は今回の裁判では確定しない。別の訴訟では、モノ県、カモシカ谷消防署、ブリッジポートインディアン植民地は同様の訴訟理由を提出し、消火コスト、法執行コスト、財産とインフラ損傷、その他のコストの賠償を要求した。他の6つの訴訟では、保険会社は反対の非難と不注意があると主張し、保険加入者に支払われた金額を取り戻すことを要求した。このような訴訟の勝訴の可能性は不確実だ。自由カルペコは彼らを強力に守るつもりだ。2023年，Liberty Calpeoは山景火災に関するクレームに約6600万ドルの損失を蓄積し，Liberty Calpeoは保険会社から予想される6600万ドルの賠償を記録した。これによる純収益費はゼロドルである。より多くの情報を得るにつれて，損失の見積りが変化する可能性がある.実際の損失金額はこれらの推定値を上回っているか、または下回っている可能性がある。会社は課税額を超える重大な損失を生じる可能性があるが、発生する可能性のある合理的な可能性損失範囲の上限を見積もることはできない。同社には野火責任保険があり、適用される保険限度額で
に保険をかける予定です。
アップル谷非難訴訟手続き
2016年1月7日、アップル谷鎮は自由公共事業会社(Apple Valley Ranchos Water)Corp.(自由リンゴ谷と略称する)のbr}公共事業資産の非難を要求する訴訟を起こした。2021年5月7日、裁判所はリンゴ谷鎮が収用権でリンゴ谷水システムを接収しようとしていることを否定する臨時裁決声明を発表した。自由リンゴ谷が給水システムの保有と運営を継続することがコミュニティの最良の利益に合致することが裁決で確認された。2021年10月14日、裁判所は最終判決声明を発表した。裁判所は2021年11月12日に反駁令と判決に署名し、執行した。2022年1月7日、町は裁判所が登録した判決に対して控訴通知書を提出した。2022年8月2日、裁判所はLiberty Apple Valley
を決定する判決を発表した
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弁護士費と訴訟費1320万ドル。町は2022年8月22日に費用裁決の控訴通知
を提出した。同町の有罪判決と手数料裁決の上訴は控訴案に統合され、現在控訴裁判所で審理されている。
情報セキュリティリスク
会社は、第三者情報および運営技術brネットワーク、システム、およびデバイスに依存して電子情報を処理、送信、蓄積し、様々なビジネスプロセスや活動を管理し、サポートし、その資産を安全に運営している。会社はまた、内部報告のために財務情報と運営結果を記録、処理、集約し、財務報告、法律と税務要求を遵守するために、それと第三者情報技術システムを使用している。企業および第三者プロバイダの技術ネットワーク、システムおよびデバイスは、会社および第三者に属するシステム動作情報および独自の業務情報、ならびに会社の顧客、従業員、および他の利害関係者に属する個人情報を含む敏感なデータを収集および格納する。同社は重要なインフラを運営しているため、より高いサイバー攻撃リスクや第三者の他のセキュリティ脅威に直面している可能性がある。
企業、その第三者サプライヤーまたは他のハンドパーティの技術システムおよび技術ネットワーク、デバイスおよびインフラは、ハッカーの攻撃または従業員ミスまたは汚職による破壊、ソフトウェアまたはハードウェアアップグレード中の中断、電気通信障害、窃盗、政治駆動の攻撃(地政学的緊張の結果、および米国、カナダまたは他の国によって実施される任意の関連する制裁または取られた任意の行動または他国または他の行為者の報復措置を含む)、戦争行為またはテロ行為を含む破壊、中断または閉鎖を受けやすい可能性がある。自然災害や他の似たような事件。さらに、会社は、いくつかの敏感な情報およびデータを物理デバイス上に格納し、そのオフィスに格納された物理ファイルおよび記録に、または口頭で会社に送信し、これらの情報およびデータを紛失、盗難、漏洩、および乱用のリスクに直面させる可能性がある。キー資産を攻撃するための方法は、ネットワーク送信、モバイル媒体、ウイルス、添付ファイルまたは電子メールにおけるリンクを介して提供される社会工学、および汎用または業界固有のマルウェアまたは恐喝ソフトウェアを含むことができる。攻撃者が用いる方法は進化しており，予測や検出が困難である可能性がある.このようなイベントの発生は、会社の運営、発電施設、および公共事業配電および伝送システムに負の影響を与える可能性があり、サービス中断またはシステム障害を引き起こす可能性があり、セキュリティに悪影響を及ぼす可能性があり、会社、その顧客または従業員を情報損失または乱用のリスクに直面させる可能性があり、収入を稼ぐ能力または正確な記録、処理および財務情報を報告することに影響を与える可能性がある。また、コスト増加、法的クレームまたは訴訟、会社に対する責任または監督管理処罰、会社の名声を損なう、または他の方法で会社の業務を損害する可能性がある
テロやサイバー攻撃の長期的な影響や、将来のテロやサイバー攻撃が公共事業や発電業界全体、特に当社への脅威の規模は不明である。起こりうるテロやサイバー攻撃を防ぐために、会社はより多くのセキュリティ措置をとることになり、会社のコストが増加する可能性がある。同社はまた、その運営が所在する各管轄区域のデータプライバシー法を遵守しなければならない。近年，あるデータプライバシー法や他のネットワークセキュリティ法規が拡大し，義務が増加し，このような法律法規に違反する罰金も増加している.違反が発生した場合、会社はコンプライアンスを維持する追加コストや重大な経済的処罰を生じる可能性がある。
会社はセキュリティホールが発生する可能性を正確に評価できず、このような事件の潜在的な影響を正確に定量化することもできない。当社はすべてのネットワークセキュリティ、物理セキュリティ、またはシステム脆弱性を識別、防止、修復できる保証はありませんし、許可されていないアクセスやエラーを識別し、修復できる保証もありません。もし契約違反が発生した場合、会社はコスト、損失および損害を受ける可能性があり、すべてまたは一部の損失は保険、法律、監督管理または他の手続きで取り戻すことができず、顧客、監督機関、政府、金融市場における名声を含む会社の業務と運営結果に重大な悪影響を及ぼす可能性がある。したがって生じる費用には、対応、回収(身代金費用を含む)および救済費用、増加した保護または保険費用、ならびに第三者による損害および損失によって生じる費用が含まれる可能性がある
持続的な敵対行動または持続的な軍事行動をめぐる不確実性(ロシアとウクライナとの間の衝突、および米国、カナダまたは他の国によって実施される任意の関連制裁または取られた任意の行動、またはロシアの報復措置または他の地政学的衝突を含む)は、会社製品の供給および市場中断、および会社の運営または施設がテロ行為またはネットワークセキュリティ攻撃の直接的な目標または間接死傷者となる可能性がある予測不可能な方法で会社の運営に影響を及ぼす可能性がある。敵対行動、軍事行動またはテロまたはネットワーク安全攻撃の影響は、当社の発電、送電、配電システムまたは電力網全体を混乱させ、全体の経済低下を招き、当社に重大な悪影響を及ぼす可能性がある。
技術インフラ実施リスク
会社は各種情報や運営技術インフラシステムに依存してその業務フローや運営を実行している。これにより、会社は保守、アップグレード、交換、情報や運営技術システムの変更に関連する固有のコストとリスクに直面する。これには技術システムの損傷、運営、ワークフロー、内部制御システムの潜在的な中断、巨額の資本支出、
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管理時間や他の遅延リスクの要求、アップグレード、移行、統合技術システムの困難さ。
AQNおよびそのある子会社は、顧客請求書、企業資源計画システム、および資産管理システムを含む統合顧客ソリューションプラットフォームを実施することによって、その技術
インフラシステムを更新している。このようなシステムの実施は専門的なグループによって管理される。試験実施後、2022年に配備を開始し、段階的に行い、2024年に完成する予定だ。このような技術システムを実施するには大量の財力と人的資源が必要だ。これらの技術システムの設計、実施または動作中の中断、遅延または欠陥、またはこれらのシステムと他の既存の情報技術または運営との統合(Br)技術は、その監視業務、サプライヤーへの支払い、顧客への請求書の発行、および財務情報を正確にタイムリーに報告する能力を含む会社の運営に悪影響を及ぼす可能性があり、予想されるbrより高いコストをもたらす；規制審査の強化または不利な規制結果をもたらす、または予期された利益を達成できない。そのため、会社の運営、財務状況、キャッシュフロー、運営結果が悪影響を受ける可能性がある
エネルギー消費と技術進歩リスク
当社の発電，配電，送電資産は，その運営所の司法管区におけるエネルギー需要，販売，運営コストなどの要因の影響を受けている。需要、販売と運営コストは全体的な経済状況、エネルギーと大口商品価格、インフレ、金利、雇用レベル、個人可処分所得、顧客選好、新技術進歩、人口或いは人口構造変化と住宅着工などの要素の変動によって変化する可能性がある。会社サービス地域のエネルギーや水需要を大幅に減少させることは、資本支出予測、特に新規顧客増加に関する資本支出を低下させる可能性がある。資本支出の減少は逆に会社の金利基盤と収益増加に影響を及ぼす可能性がある。経済状況の低迷は、規制措置(適用など)が需要の一部または全部の減少やbrの増加したコストを補うことができるにもかかわらず、会社の経営業績、財務状況、キャッシュフローに悪影響を及ぼす可能性があり、あれば、回収が会社によるコストよりも遅れる可能性がある。また、経済状況の持続的な低下は、顧客が消費した公共事業サービスの支払いを難しくさせ、公共事業会社の貿易売掛金の帳簿年齢や回収に影響を与える可能性がある。
温室効果ガス排出の削減と気候変動の影響の抑制や制限のための取り組みは，天然ガスの供給と依存の削減に努めることを含むエネルギー効率の向上，水とエネルギー消費の削減のためのインセンティブと計画を生み出している。規制されたサービスグループが運営するある市場では、会社の業務、財務状況、運営結果に悪影響を及ぼす可能性があるbrの規制緩和にも努力する可能性がある。
発電およびユーティリティ産業は、燃料電池、マイクロタービン、電池貯蔵、風力タービン、太陽電池パネル、およびエネルギー、天然ガスおよび水使用量の低い関連技術など、自己発電および分散エネルギー技術に関連する進歩を遂げている。政府補助金または政策、経済改善、および顧客選好の変化により、これらの技術および他の技術の採用率は増加する可能性がある
これらのやり方，要求，技術をより多く採用することは，公共事業規模の発電や電力，水，天然ガス分配の需要を減少させる可能性があるため，会社の業務，財務状況，運営結果が悪影響を受ける可能性がある。
当社は、その開発·建設プロジェクトに新たに開発された、検証度の低い技術や発電方法に投資したり、その既存業務や資産を維持したり、強化したりすることも可能である。このような新しい技術が期待されたように機能することは保証されない。新しい技術または生成方法が予想通りに実行されなかった場合、特定の開発プロジェクトまたは既存の運営および資産の収益性に悪影響を及ぼす可能性がある。
規制されたサービスグループは、適切な状況で監督管理機関、政府、顧客と積極的に接触することを求め、これらの消費変化が提供するサービスにマイナスの影響を与えないように努力している。
未保険リスク
当社はあるリスク開放口に保険を提供していますが、保険の範囲は限られており、当社は一般的にすべての潜在的な重大な損失に全面的な保険を提供しません。当社の保険保険範囲は、保険契約条件と損害免除額、保険範囲、各種免責額によって制限されており、すべてのタイプの負債と損失が保険範囲内であるわけではありません。また、同社のある資産や施設は、保険のコストが経済的に不可能であるか、または入手できない可能性があるため、完全に保険に加入していない。保険は、経済的に実行可能なベースで提供されないか、または全く提供されない可能性があり、会社の資産または業務に関連する損失またはクレームを引き起こす可能性のあるすべてのイベントをカバーしない可能性がある。保険会社がその義務を履行することも保証されない。その会社が保険の能力を獲得·維持すること及び任意の取得可能な保険範囲の条項は会社に重大な悪影響を及ぼす可能性がある
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国際的、国内的、州的または地方的なイベントおよび企業固有のイベントの影響を受け、
保険会社の財政状況も同様です
当社が重大な未保険損失または
を著しく超える損失を負う場合 当社の保険契約の範囲を超えて、その結果は当社の事業、業績、財務状況およびキャッシュフローに重大な悪影響を及ぼす可能性があります。深刻な
によるものを含む大規模な未保険損失が発生した場合 気象条件、山火事、自然災害、および規制サービスグループの制御を超えた特定のその他の事象の場合、当社はこれらの費用の回収のために適用される規制当局に申請することができます。 損失を相殺するために顧客レートただし、当社は、規制当局が申請の全部または一部を承認することを保証することはできません。この潜在的な回収メカニズムは、再生可能エネルギーには利用できません
グループ。
四半期ごとの決算情報
以下は、期末 8 四半期の未監査四半期決算情報の概要です。 2023 年 12 月 31 日：
| (allドル金額は $百万を除く 情報を共有 ） | 2023 年第 1 四半期 | 2023 年第 2 四半期 | 2023 年第 3 四半期 | 第 4 四半期 2023 | |||||||||||||||||||
| 収入.収入 | $ | 778.6 | $ | 627.9 | $ | 624.6 | $ | 666.9 | |||||||||||||||
| 株主は純収益を占めるべきだ | 270.1 | (253.2) | (174.5) | 186.3 | |||||||||||||||||||
| 1株当たり純収益 | 0.39 | (0.37) | (0.26) | 0.27 | |||||||||||||||||||
| 薄めて1株当たりの純収益 | 0.39 | (0.37) | (0.26) | 0.27 | |||||||||||||||||||
|
調整後純利益 1
|
119.9 | 56.2 | 80.5 | 115.5 | |||||||||||||||||||
|
普通株式 1 株当たり修正純利益 1
|
0.17 | 0.08 | 0.11 | 0.16 | |||||||||||||||||||
|
調整後EBITDA 1
|
341.0 | 277.7 | 282.5 | 334.3 | |||||||||||||||||||
| 総資産 | 17,927.1 | 17,968.7 | 17,982.8 | 18,374.0 | |||||||||||||||||||
|
長期負債 2
|
7,849.2 | 8,083.4 | 8,367.3 | 8,516.3 | |||||||||||||||||||
| 発表された1株当たり普通配当金 | $ | 0.11 | $ | 0.11 | $ | 0.11 | $ | 0.11 | |||||||||||||||
| 2022 年第 1 四半期 | 2022 年第 2 四半期 | 2022 年第 3 四半期 | 2022 年第 4 四半期 | ||||||||||||||||||||
| 収入.収入 | $ | 733.2 | $ | 619.4 | $ | 664.4 | $ | 748.0 | |||||||||||||||
| 株主は純収益を占めるべきだ | 91.0 | (33.4) | (195.2) | (74.4) | |||||||||||||||||||
| 1株当たり純収益 | 0.13 | (0.05) | (0.29) | (0.11) | |||||||||||||||||||
| 薄めて1株当たりの純収益 | 0.13 | (0.05) | (0.29) | (0.11) | |||||||||||||||||||
|
調整後純利益 1
|
140.0 | 109.6 | 73.5 | 97.6 | |||||||||||||||||||
|
普通株式 1 株当たり修正純利益 1
|
0.20 | 0.16 | 0.11 | 0.14 | |||||||||||||||||||
|
調整後EBITDA 1
|
329.3 | 289.2 | 276.1 | 295.5 | |||||||||||||||||||
| 総資産 | 17,669.9 | 17,737.9 | 17,653.3 | 17,627.6 | |||||||||||||||||||
|
長期負債 2
|
7,191.6 | 7,455.4 | 7,705.1 | 7,512.3 | |||||||||||||||||||
| 発表された1株当たり普通配当金 | $ | 0.17 | $ | 0.18 | $ | 0.18 | $ | 0.18 | |||||||||||||||
| 1 |
非GAAP測定基準に関する注意事項を参照してください。
|
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| 2 | 長期負債の現行部分を含む、長期 負債と転換社債です | ||||
四半期業績は、季節変動や買収など様々な要因の影響を受けます
この MD & A に記載されている施設の
四半期売上高は 6 億 1，940 万ドルから 7 億 7，860 万ドルの間で変動しています。 前 2 年間の期間です四半期業績には、買収、季節変動、 PPA に組み込まれた冬 · 夏レートなど、多くの要因が影響します。また、前年比で収益に影響を与える要因は、
の変動です。 米ドルに対するカナダドルの高騰により、カナダ事業からの報告収益が大幅に変化する可能性があります。
株主に帰属する四半期純利益は、
の損失の間で変動しました。 2 億 5，320 万ドル、前 2 年間の利益は 2 億 7，010 万ドルとなりました。利益は、繰延税金回収 · 費用、無形資産、設備の減損、
などの非現金要因により大きな影響を受けています。 金融商品の時価換算損益です
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Atlantica財務情報の概要
同社はAtlantica社の約42%の実益権益を持っている。AQNは公正価値法を用いてAtlanticaの権益を計算した(年度総合財務諸表付記8(A)参照)。次の表のAtlanticaの財務要約資料はAtlanticaの2023年まで、2023年及び2022年12月31日及びこの日までの年度の総合財務諸表から来ており、この等の総合財務諸表は米ドル単位で、国際会計基準委員会(“IFRS”)が公布した国際財務報告基準を用いて作成した。国際財務報告基準の確認、計量と開示要求は、会社が適用する米国公認会計基準とは異なる。
| (すべてのドルは百万ドル単位) | 2023 | 2022 | |||||||||
| 収入.収入 | $ | 1,099.9 | $ | 1,102.0 | |||||||
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今年度の利益
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36.4 | (2.1) | |||||||||
| 非流動資産総額 | 7,732.2 | 8,069.2 | |||||||||
| 流動資産総額 | 982.2 | 1,031.7 | |||||||||
| 非流動負債総額 | 6,517.7 | 6,792.9 | |||||||||
| 流動負債総額 | 607.8 | 519.0 | |||||||||
制御とプログラムを開示する
2023年12月31日まで、AQN管理層はAQN最高経営責任者(“CEO”)と最高財務官(“CFO”)の監督と参加の下で、AQNの開示制御と手続き(例えば1934年証券取引法(改正)規則13 a-15(E)
と規則15 d-15(E)で定義された)の設計と運営の有効性を評価した。この評価に基づいて、最高経営責任者および最高財務責任者は、2023年12月31日まで、AQNの開示制御および手続きが合理的な保証を提供し、取引法に基づいて提出または提出された報告書でAQNが開示を要求する情報が米国証券取引委員会の規則および表に指定された期間内に記録、処理、まとめ、報告されることを保証し、適切な状況で最高経営者および最高財務官を含む管理層に蓄積して伝達し、開示に必要な決定をタイムリーに行うために結論を出した。
財務報告内部統制管理報告
経営陣は、最高経営者及び最高財務官を含み、財務報告の内部統制の確立及び維持を担当し、米国公認会計原則に基づいて財務報告の信頼性及び外部目的で財務諸表を作成するために合理的であるが絶対的ではない保証を提供する。
経営陣は、COSOが発表した“内部統制-総合枠組み(2013)”で構築された枠組みに基づき、2023年12月31日までの社内財務報告内部統制の有効性を評価した。この評価には，制御措置の審査文書，制御措置の設計有効性の評価，制御措置の動作有効性の試験，および評価の結論が含まれている。この評価に基づき、経営陣は、会社の財務報告に対する内部統制が2023年12月31日に発効し、財務報告の信頼性と米国公認会計基準に基づいて外部報告のための総合財務諸表を作成するために合理的な保証を提供すると結論した。経営陣と監査委員会の監査と財務委員会はその評価結果を審査した。
財務報告の内部統制の変化
2023年12月31日までの12ヶ月以内に、当社の財務報告内部統制に重大な影響や合理的な可能性はなく、当社の財務報告の内部統制に重大な影響を与える変動が生じる可能性がある。
制御措置の有効性の固有の制限
その固有の限界のため、財務報告の開示制御およびプログラムまたは内部制御
は、すべてのエラーまたは詐欺に基づく誤報を防止または発見することができない可能性がある。また，内部制御の有効性は条件の変化によって不十分になったり，政策やプログラムを遵守する程度が変化したりする可能性がある.
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重要な会計見積もりと政策
AQNは米国公認会計原則に基づいて年度総合財務諸表を作成する。br年度総合財務諸表の作成は管理層に推定と仮定を要求し、報告の資産と負債額、関連収入と費用及び或いは有資産と負債の開示に影響を与える。使用管理判断が必要な重要分野は、合併実体の範囲、資産の回収可能性、繰延税項の計量と繰延税項の回収可能性、金利規制、未開請求書収入、年金と退職後の福祉、派生ツールの公正価値、および企業合併で買収した資産と負債の公正価値に関連する。実際の結果はこれらの推定とは異なる可能性がある。
AQNの重要会計政策と新会計基準はそれぞれ年度総合財務諸表の付記1と付記2で検討した。経営陣は、以下の会計政策は重要な会計推定の適用に関連していると考えている。したがって、これらの会計見積もり数は、取締役会の監査·財務委員会と検討·検討されている。
合併と可変利益実体
当社は、その業務または投資が可変利益エンティティ(“VIE”)を代表するかどうかを評価するために判断を使用する。これらの評価を行う際には、管理層は、(A)投資のリスク権益が十分であるか否か、(B)支配権を有する財務権益が存在するか否か、及び(C)任意の投票権を有する構造を考慮する。また、経営陣は、当社が主要な受益者であるか否かを決定する際に、VIEにおける個々の投資の具体的な事実や状況を考慮する。経営陣が考慮している要因は，VIEの目的と設計
，その経済表現に影響を与える重要な意思決定，各当事者が当社の関連先か事実上の代理人であるか，および当社がVIEの経済表現に最大の影響を与える活動を指導する権利があるかどうかである。企業が利益を得る権利があるかどうか、VIEの損失を負う義務があるかどうかを判断するためには、経営陣の判断も必要だ。作成した判断によると、会社が自分が主な受益者であると判断した場合、会社はVIEを合併する。
長期資産、無形資産、商業権および長期投資の推定使用年数と回収可能性
当社は，(A)開発プロジェクトの回収可能性
の決定およびプロジェクト開発·建設中にコストを資本化する期限，(B)資本化するコストの性質を評価する，(C)個別コンポーネントと重大点検を区別する，(D)資産償却の耐用年数または生産単位を決定する，と判断した。
多くの公共事業資産の減価償却率は規制部門の審査と承認を経て、減価償却費用は格差を制定する機関が設定した比率で回収される。このような費用の回収は差を作る過程にかかっている。
事件や環境変化が長期資産、無形資産、商業権及び長期投資の帳簿価値が回収できない可能性があることを示す場合、そのような帳簿価値を審査し、営業権は少なくとも年に1回である。権益法投資を審査し，非一時的な価値低下が発生したかどうか，減値があるかどうかを決定する。AQNは減値指標としてのいくつかの要素は運営或いは財務業績の重大な変化、金利注文の意外な結果、自然災害、エネルギー定価と監督管理変化を含むと考えている。このような事件や状況が発生した場合、当社は帳簿価値が予想される将来のキャッシュフローで回収されるかどうかを評価します。ローンに営業権が含まれている場合、そのローンの公正価値をその帳簿価値と比較する。両手法とも予測されたキャッシュフローに敏感であり，特にエネルギー価格，長期成長率，公正価値計算の割引率である。
経営陣は、2023年と2022年に、営業権を割り当てる各報告単位の定性的および定量的要因を評価した。営業権減価準備は必要ありません。2022年第4四半期に、当社はテキサス海岸風電施設への投資の帳簿価値と、2012年に商業運営を開始した参議院風電施設の帳簿価値を減らすために減価費用235.5百万ドルを計上した。これらの減価資産はERCOT市場内で運営されており，2022年に記録された減値は主に参議院風力施設のEERCOT予測エネルギー価格の低下と，テキサス州海岸風力施設渋滞の継続的な挑戦によるものである。当社は収益法を用いて公正価値を決定します。収入予測仮説の変化は、予想生産量、基差とそれによって発生したスポット価格、予想運営と資本支出の影響を受け、公正価値を推定することに影響する。
| Algonquin Power & Utilities Corp. — マネジメントディスカッション & 分析 |
66
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繰延税金資産の評価
繰延税金資産の現金化を評価する際には、経営陣の目標は、繰延税金資産をより実現することが可能かどうかを決定するために、すべての積極的かつ消極的な証拠を考慮することである。評価の一つの客観的な証拠は3年間に発生した累積収益または損失だ。累積赤字の場合でも、経営陣は将来の課税収入の予測を審査し、最終評価を行う前に税務計画策を考えるのが一般的だ
2023年12月31日現在、再生可能エネルギーグループの米国実体は引き続き全体の繰延税資産状況にある。再生可能エネルギーグループの米国繰延税金資産を評価する過程で、経営陣は、2022年と同様に、再生可能エネルギーグループのアメリカ業務は、このグループの繰延税金資産のメリットを実現するために十分な課税収入を生成する可能性が低いと結論した(いくつかの譲渡可能税控除は除く)。経営陣の結論は、再生可能エネルギーグループに適用されるすべての利用可能なプラスと負の証拠のバランスに基づいている。
繰越期間内の将来の課税収入の推定値が減少または増加したり、累積損失の形で存在する客観的な負の証拠が存在しなくなった場合、現金化可能な繰延税金資産の金額が調整される可能性があり、管理層の成長予測などの主観的証拠に追加的な重みを与える可能性がある
カナダ繰延税金資産に対する経営陣の評価は、このような資産の収益が実現される可能性が高いことを示している。カナダの実体は運営上利益を上げているが、カナダの実体は全体として累計3年間の赤字状態にある。管理層は、カナダエンティティに適用されるすべての利用可能なプラスおよび負の証拠
を評価し、カナダ企業は満期前に利用可能な税務属性を利用できるように十分な課税利益を得る可能性が高いと結論した。
金利規制に対する会計処理
規制された経営の会計指針は、規定されたレートが規制されたサービスを提供するコストを回収することを目的とし、競争環境がこのようなレートを受け取る可能性がある場合、レート規制されたエンティティ
は、レートに従って計算され、発生したコストに一致する資産および負債を回収することを報告しなければならない。本会計基準は、スラリスを除く規制されたサービスグループの業務に適用される。
一般に収入に反映されるユーティリティ規制またはレートによって決定されるいくつかの費用および収入は、資産または負債を規制するものとして貸借対照表に繰延され、関連する金額がサービスレートに含まれ、顧客から回収または返却されるので、収入において確認される。規制資産と負債は、これらのプロジェクトが将来の金利に回収または反映される可能性が高いときに記録される。確率を確定するには管理層が重大な判断を下す必要があり、規制公聴会で提出された証言、提案された監督管理決定、最終監督命令と業界実践に対する考慮を含むが、これらに限定されない。これらの資産および負債をもはや回収不可能にする事件が発生した場合、これらの規制された資産および負債は、ログアウトまたは減記を要求される。
未開請求書のエネルギー収入
天然ガス、電力、給水に関する収入は通常、顧客に渡す際に確認されます。
顧客請求書の決定は、月全体の電気メーターのシステム読み取りに基づく。毎月末には，前回のbr読み取り日から顧客に提供される天然ガス，エネルギーまたは水の数を推定し，それに応じた未開単収入を記録する。非課金エネルギー推定に影響を与える可能性のある要因は、通常の状況と比較した季節的気象モード、システムに供給される総電力量、回線損失、経済的影響、および顧客カテゴリの構成を含むが、これらに限定されない。来月に逆転すると推定され、実際の収入はその後の計装読み取りによって記録されている。
派生商品
AQNは派生ツールを用いて大口商品の価格、為替レートと金利変化に対するリスク開放を管理する。管理層の判断により、1つの取引がデリバティブの定義に適合しているか否かを判断し、該当する場合には、正常な購入及び販売例外を適用するか否か、又は個別取引にヘッジ会計処理を行う資格があるか否かを判定する必要がある。デリバティブ取引の公正価値の決定にも経営陣の判断が必要である。AQNは外部各方面から獲得した非履行リスク調整された活発な市場の長期市場価格に基づいて派生ツールの公正価値を確定する。ヘッジ関係が有効でないと考えられれば，見積りの大きな変化がAQNの運営結果に影響する可能性がある.
| Algonquin Power & Utilities Corp. — マネジメントディスカッション & 分析 | 67 | ||||
年金と退職後の福祉
固定収益年金と退職後福祉計画の債務と関連費用は精算概念を用いて計算され、その中には割引率、死亡率、補償増加、計画資産期待収益率と医療費傾向比率に関する重要な仮定が含まれている。これらの仮定は、毎年、または重大なイベントが発生したときに更新される費用および/または負債測定の重要な要素である。2023年12月31日の死亡率仮説は，PRI−2012死亡率表と予測した世代規模MP−2021を用いて，2021年の社会保障管理局の米国計画に対する中間仮説における最終改善率を反映するように調整した。バミューダ計画2023年12月31日までの死亡率仮定は，2014年カナダ年金受給者死亡率表と死亡率改善尺度CPM−Bを用いた。
次の表は，計算すべき福祉債務と2023年の福祉計画コストを測定するためのキー仮説の感受性について概説した。それらは互いに独立して計算されている。実際の経験は多くの仮定を同時に変化させる可能性がある。Br準備感度分析のための仮定および方法のタイプは、前の期間と変わらず、連結財務諸表で確認された退職福祉債務および福祉計画純コストの計算と一致する。
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2023年年金計画
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2023年OPEB計画
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| (すべてのドルは百万ドル単位) | 福祉債務 | 定期純額年金コスト | 累積退職後福祉義務 | 退職後は定期福祉コストばかり | |||||||||||||||||||||||||
| 割引率 | |||||||||||||||||||||||||||||
| 1%増加 | (56.7) | (1.4) | (22.6) | (1.5) | |||||||||||||||||||||||||
| 1%下がりました | 67.9 | 2.5 | 27.7 | 1.7 | |||||||||||||||||||||||||
| 未来補償率 | |||||||||||||||||||||||||||||
| 1%増加 | 1.9 | 1.2 | — | — | |||||||||||||||||||||||||
| 1%下がりました | (1.7) | (1.1) | — | — | |||||||||||||||||||||||||
| 計画資産の期待リターン | |||||||||||||||||||||||||||||
| 1%増加 | — | (5.5) | — | (1.5) | |||||||||||||||||||||||||
| 1%下がりました | — | 5.5 | — | 1.5 | |||||||||||||||||||||||||
| 2024年3月8日 | |||||||||||||||||||||||||||||
| /S/クリス·ハスキルソン | — | — | 25.6 | 3.4 | |||||||||||||||||||||||||
| /投稿S/ダレン·マイルズ | — | — | (21.2) | (2.8) | |||||||||||||||||||||||||
臨時行政総裁
首席財務官
連結財務諸表
| 独立公認会計士事務所報告 | 68 | ||||
連結財務諸表に対するいくつかの見方
添付されているアルガンクン電力·公共事業会社(“当社”)2023年12月31日現在と2022年12月31日現在の総合貸借対照表、この日までの関連総合経営報告書、全面収益(損失)、権益と現金流量および関連付記(総称して“総合財務諸表”と呼ぶ)を監査しました。総合財務諸表は，すべての重要な面で，会社の2023年12月31日と2022年12月31日までの財務状況，および同年度までの運営結果とキャッシュフローを公平に反映しており，米国公認会計原則に適合していると考えられる。
また、米国上場企業会計監督委員会(PCAOB)の基準に基づき、テレデビル委員会協賛組織委員会が発表した“内部統制-総合枠組み”(2013枠組み)で確立された基準に基づき、2023年12月31日までの財務報告内部統制を監査し、2024年3月8日の報告書に対して保留のない意見を発表した。
| 意見の基礎 | 69 |
これらの財務諸表は会社の経営陣が責任を負う。私たちの責任は私たちの監査に基づいて会社の財務諸表に意見を発表することです。私たちはPCAOBに登録されている公共会計士事務所で、アメリカ連邦証券法およびアメリカ証券取引委員会とPCAOBの適用規則と法規に基づいて、私たちは会社と独立しなければなりません
私たちはPCAOBの基準に従って監査を行っている。これらの基準は、財務諸表に重大な誤報がないかどうかに関する合理的な保証を得るために、エラーによるものであっても詐欺によるものであっても、監査を計画し、実行することを要求する
我々の監査には、財務諸表の重大な誤報リスクを評価するプログラム(エラーによるものであれ詐欺によるものであっても)を実行することと、これらのリスクに対応するプログラムを実行することとが含まれる。これらの手続きは、財務諸表中の金額および開示に関連する証拠をテストに基づいて検討することを含む。私たちの監査には、経営陣が使用する会計原則の評価と重大な推定、財務諸表の全体的なレポートの評価も含まれています。私たちは私たちの監査が私たちの意見に合理的な基礎を提供すると信じている。
重要な監査事項
以下に述べる重要な監査事項とは、今期に財務諸表を監査する際に生じる事項であり、この事項は、監査および財務委員会に伝達または要求され、(1)財務諸表に対して大きな意味を有する勘定または開示に関連し、(2)特に挑戦的、主観的または複雑性を有する我々の判断に関するものである。重要監査事項の伝達は、総合財務諸表に対する私たちの全体的な意見をいかなる方法でも変えることはなく、以下の重要な監査事項を伝達することによって、重要な監査事項またはそれに関連する勘定または開示に関する個別的な意見を提供することもない。
連結財務諸表
資産と負債の規制-金利規制によるコスト回収
関係事項の記述
総合財務諸表付記7で述べたように、当社には約13.3億ドルの監督管理資産と約7.343億ドルの監督管理負債があり、その運営地域の公共事業委員会によって監督されなければならない。レートはサービスコスト規定に基づいて
を決定する.金利規制の前提は、慎重に発生したコストと合理的な資産収益率或いは普通株株主権益を完全に回収することである。規制決定は費用のタイムリーな回収と承認された見返りに影響を及ぼすかもしれない。このようなコストは金利規制を通じて複数の財務諸表項目及び開示に影響を与えることができ、物件、工場及び設備、監督管理資産及び負債、派生ツール、退職金及びその他の退職後の福祉債務、監督管理電力、ガス及び水分配収入及び相応の支出、所得税支出及び減価償却及び償却支出を含む。
|
当社はbr料率で顧客にコストを回収する予定であるが，関連規制機関は発生したコストの全額回収を承認しない可能性がある。これらのコストの回収可能性は、料率監査によって複雑かつ高度に判断されるが、これは、最終的な規制決定または命令または規制式が複雑でない場合に、会社がその規制事項の会計および開示を支援するための重大な判断および確率評価を行うためである。将来の監督管理決定が財務諸表に与える潜在的な影響を評価することも主観性に関連する。同社の判断には、発生したコストを回収·回収する可能性の評価や、将来の料率による顧客への返金の可能性が含まれる
|
私たちが監査でどのようにこの問題を解決したのか | |||||||
|
我々は、会社が監督管理資産の回収と監督責任の返還の可能性の評価を理解し、将来の料率回収コストの可能性、返金または将来の料率変化に影響を与える可能性のある規制事態の初期確認と監視と評価の制御を含む制御の運営有効性を設計し、テストした
|
関連する監督命令、届出および通信、および過去の前例を含む他の公開情報と比較することにより、会社が将来の監督管理資産の回収および監督責任の払い戻しの可能性の評価を評価する監査プログラムを実行した。規制決定や命令が得られていない規制事項については、当社の断言と矛盾する可能性のある任意の証拠を探すために、自社の文書を調べ、同様の場合に類似したコストの処理に基づいて将来の料金回収の可能性を評価するために、同じまたは同様の司法管轄区域内の他のエンティティの他の規制命令、文書、および通信を検討した。会社の分析を評価し，適切なときにこの分析をコスト回収や将来の料率変化に関する法律顧問の書簡と比較した。私たちは、会社が金利指示と規制機関との他の通信で概説した準備と式に基づいて、規制資産と負債残高を計算する方法と数学的正確性を評価した。 | |||||||
| /S/安永法律事務所は中国に投資 | 70 |
フランチャイズ専門会計士
持ち会計士
私たちは2013年から当社の監査役を務めています。
カナダトロント
2024年3月8日
連結財務諸表
独立公認会計士事務所報告
アルガンケン電力と公共事業会社の株主と取締役会へ
財務報告の内部統制については
私たちは、テレデビル委員会後援組織委員会が発表した“内部統制-総合枠組み(2013年枠組み)”(“S基準”)で確立された基準に基づき、アルガンケン電力ユーティリティ会社の2023年12月31日までの財務内部統制を監査した。COSO基準によると，2023年12月31日現在，アルガンクン電力·公共事業会社(“当社”)はすべての重要な面で財務報告に対して有効な内部統制を実施していると考えられる
我々も米国公共会計監督委員会(“PCAOB”)の基準に従って、当社の2023年12月31日まで、2023年12月31日および2022年12月31日までの総合貸借対照表、同年度までの関連総合経営報告書、全面収益(損失)、権益および現金流量、および関連付記、および2024年3月8日の報告について保留意見を発表した。
| 意見の基礎 | 71 |
| 当社経営陣は、財務報告の効果的な内部統制を担当し、添付されている“経営陣の検討と分析”の“財務報告内部統制管理報告”の節に記載されている財務報告内部統制の有効性を評価する。私たちの責任は私たちの監査に基づいて、会社の財務報告書の内部統制に意見を述べることです。私たちはPCAOBに登録されている公共会計士事務所で、アメリカ連邦証券法およびアメリカ証券取引委員会とPCAOBの適用規則と法規に基づいて、私たちは会社と独立しなければなりません | ||||||||
| 当社は、 PCAOB の基準に従って監査を実施しました。これらの基準 財務報告に対する効果的な内部統制があらゆる重要な点において維持されているかどうかを合理的に保証するために監査を計画し実施することを要求する |
我々の監査には，財務報告の内部統制を理解すること，重大な弱点があるリスクを評価すること，評価されたリスクテストに基づいて内部統制の設計と動作有効性を評価すること，br}の場合に必要と考えられる他のプロセスを実行することが含まれる。私たちは私たちの監査が私たちの観点に合理的な基礎を提供すると信じている
財務報告内部統制の定義と限界
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| 会社の財務報告に対する内部統制は公認会計原則に基づいて財務報告の信頼性と外部目的の財務諸表の作成に合理的な保証を提供することを目的とした過程である。会社の財務報告に対する内部統制は、(1)合理的で詳細かつ正確かつ公平に会社の資産の取引および処分を反映する記録を保存することに関する政策および手順、(2)公認された会計原則に基づいて財務諸表を作成するために必要に応じて取引を記録するための合理的な保証、すなわち、公認された会計原則に基づいて財務諸表を作成するための合理的な保証を提供し、会社の収入および支出は会社の管理層および取締役の許可のみに基づいて行われる。(3)財務諸表に重大な影響を与える可能性のある不正買収、使用または処分会社の資産を防止またはタイムリーに発見することについて合理的な保証を提供する。 |
その固有の限界のため、財務報告書の内部統制は誤った陳述を防止したり発見できない可能性がある。また，将来的にどのような有効性評価を行うかの予測には，条件の変化により制御が不十分になる可能性や，政策やプログラムの遵守度が悪化する可能性があるというリスクがある.
/S/安永法律事務所は中国に投資
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フランチャイズ専門会計士
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| 持ち会計士 | ||||||||
| カナダトロント | ||||||||
| 2024年3月8日 | ||||||||
| 連結財務諸表 | ||||||||
| アルガンケン電力と公共事業会社は | ||||||||
| 統合業務レポート | 72 |
締切り年数
(千ドル、
1株当たりの金額は含まれていません)
十二月三十一日
収入.収入
規制
配電
規制された天然ガス分配
規制された水埋め立てと
配分
規制されないエネルギー販売
その他の収入
費用.費用
運営費
購入規制された電力
| 規制された天然ガスを購入する | ||||||||
| 購入規制用水 | ||||||||
| 非規制エネルギーを購入しました | ||||||||
| 行政費 | ||||||||
| 減価償却および償却 | ||||||||
| 資産減損費用 （ 注 5 、注 8 、注 16 ） | 73 |
為替損失
再生可能資産を売却する収益
|
営業収入
|
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| 利子費用 （ 注 9 ） | 長期投資による損失 （ 注 8 ） | ||||||||||
| 2023 | 2022 | ||||||||||
| その他所得 （ 注 7 ） | |||||||||||
| その他純損失(付記19) | $ | 1,295,497 | $ | 1,278,912 | |||||||
| 年金その他離職後の非サービス費用(付記10) | 621,173 | 686,744 | |||||||||
| 派生金融商品の収益(付記24(B)(四)) | 399,052 | 364,383 | |||||||||
| 損益前の損失 税金 | 296,314 | 350,797 | |||||||||
| 所得税払戻(付記18) | 85,979 | 84,177 | |||||||||
| 2,698,015 | 2,765,013 | ||||||||||
| 現在のところ | |||||||||||
| 延期する | 906,985 | 851,489 | |||||||||
| 純損失 | 429,760 | 465,570 | |||||||||
| 非持株権益の純影響(付記17) | 267,122 | 340,792 | |||||||||
| 非制御的権益 | 19,564 | 18,308 | |||||||||
| 関連会社が保有する非支配権益 パーティー | 19,499 | 41,684 | |||||||||
| 純利益 （ 損失 ） Algonquin Power & Utilities Corp. の株主に帰属する。 | 90,359 | 80,232 | |||||||||
| シリーズ A 株式及びシリーズ D 株式の配当 （ 注 15 ） | 466,996 | 455,520 | |||||||||
|
純利益 （ 損失 ）
Algonquin Power & Utilities Corp. の普通株主に帰属する。
|
23,492 | 159,568 | |||||||||
| 1株当たり基本および償却純収益(赤字)(付記20) | 8,359 | 13,833 | |||||||||
| 2,232,136 | 2,426,996 | ||||||||||
| 連結財務諸表の付記を参照 | — | 64,028 | |||||||||
| 連結財務諸表 | 465,879 | 402,045 | |||||||||
|
アルガンケン電力と公共事業会社は
|
(353,656) | (278,574) | |||||||||
|
総合総合収益表(損益表)
|
(124,974) | (483,385) | |||||||||
|
締切り年数
|
41,410 | 18,179 | |||||||||
|
(千ドルで)
|
(132,889) | (21,391) | |||||||||
|
十二月三十一日
|
(19,939) | (10,950) | |||||||||
|
純損失
|
4,564 | 4,408 | |||||||||
| その他包括的 利益 （ 損失 ） （ 「 OCI 」 ） ： | (119,605) | (369,668) | |||||||||
|
外貨換算調整、税金回収額 6，616 ドル （ 2022 年 — 税金費用 2，423 ドル ） を差し引いた額 （ 注釈 24 （ b ）
24 （ b ） （ iv ）
|
|||||||||||
| キャッシュフローヘッジの公正価値の変動 （ 税金回収を差し引いた 1，885 ドル ） （ 2022 年 — 税金費用 ） ^ a b c d e f g h 『官報』第 24 号 （ 大正 14 年 ） 。 | 9,740 | (7,843) | |||||||||
| 年金およびその他の雇用後給付の変動、税金費用 1，612 ドル （ 2022 年 — 税金費用 8，330 ドル ） を差し引いた額 （ 注 10 ） | 76,560 | 69,356 | |||||||||
| 86,300 | 61,513 | ||||||||||
| 税引き後純額保証所 | (33,305) | (308,155) | |||||||||
|
総合所得
（ 損 ）
|
|||||||||||
| に起因する包括的損失 非支配的利益 | 87,901 | 111,323 | |||||||||
| Algonquin Power & Utilities Corp. の株主に帰属する包括損益 | (25,922) | (15,157) | |||||||||
| $ | 61,979 | $ | 96,166 | ||||||||
| 連結財務諸表の付記を参照 | $ | 28,674 | $ | (211,989) | |||||||
|
連結財務諸表
|
8,356 | 8,720 | |||||||||
| アルガンケン電力と公共事業会社は | $ | 20,318 | $ | (220,709) | |||||||
|
合併貸借対照表
|
$ | 0.03 | $ | (0.33) | |||||||
(千ドルで)
| 十二月三十一日 | 74 |
十二月三十一日
資産
|
流動資産：
|
|||||||||||
| 現金と現金等価物 | 貿易売掛金 （ 純 ） （ 注 4 ） | ||||||||||
| 2023 | 2022 | ||||||||||
| 貯蔵中の燃料と天然ガスは | $ | (33,305) | $ | (308,155) | |||||||
| 用品と消耗品在庫 | |||||||||||
|
資産を監督する(注7)
|
(5,386) | (23,502) | |||||||||
|
前払い費用
|
59,487 | (94,295) | |||||||||
|
派生ツール(付記24)
|
4,693 | 27,761 | |||||||||
| その他資産(付記11) | 58,794 | (90,036) | |||||||||
| 財産·工場·設備，純額(付記5) | 25,489 | (398,191) | |||||||||
| 無形資産純額(付記6) | (60,962) | (97,816) | |||||||||
| 商誉(付記6) | $ | 86,451 | $ | (300,375) | |||||||
資産を監督する(注7)
| 長期投資(付記8) | 75 |
公正価値勘定の投資
その他の長期投資
| 派生ツール(付記24) | |||||||||||
| 繰延所得税(付記18) | その他資産(付記11) | ||||||||||
| 2023 | 2022 | ||||||||||
| 連結財務諸表の付記を参照 | |||||||||||
| 連結財務諸表 | |||||||||||
| アルガンケン電力と公共事業会社は | $ | 56,142 | $ | 57,623 | |||||||
|
合併貸借対照表(続)
|
524,194 | 528,057 | |||||||||
| (千ドルで) | 48,982 | 95,350 | |||||||||
| 十二月三十一日 | 178,150 | 129,571 | |||||||||
|
十二月三十一日
|
142,970 | 190,393 | |||||||||
| 負債と権益 | 81,926 | 58,653 | |||||||||
|
流動負債：
|
10,920 | 12,270 | |||||||||
|
売掛金
|
23,061 | 22,564 | |||||||||
| 1,066,345 | 1,094,481 | ||||||||||
|
負債を計算すべきである
|
12,517,450 | 11,944,885 | |||||||||
|
配当金(付記15)
|
93,938 | 96,683 | |||||||||
|
監督責任(付記7)
|
1,324,062 | 1,320,579 | |||||||||
|
長期債務(付記9)
|
1,184,713 | 1,081,108 | |||||||||
|
その他長期負債(付記12)
|
|||||||||||
| 派生ツール(付記24) | 1,115,729 | 1,344,207 | |||||||||
| その他負債 | 641,920 | 462,325 | |||||||||
|
長期債務(付記9)
|
72,328 | 71,630 | |||||||||
|
監督責任(付記7)
|
158,483 | 84,416 | |||||||||
|
繰延所得税(付記18)
|
198,993 | 127,299 | |||||||||
| $ | 18,373,961 | $ | 17,627,613 | ||||||||
派生ツール(付記24)
| 年金その他離職後福祉義務(付記10) | 76 |
その他長期負債(付記12)
償還可能な非持株権益(付記17)
| 償還可能な非支配権益 （ 保有 ） 関係者によって | |||||||||||
| 償還可能な非持株権益 | 株本： | ||||||||||
| 2023 | 2022 | ||||||||||
| 優先株 | |||||||||||
| 普通株式(付記13(A)) | |||||||||||
| 追加実収資本 | $ | 210,412 | $ | 186,080 | |||||||
| 赤字.赤字 | 554,875 | 555,792 | |||||||||
|
累計その他総合損失(“AOCI”)(付記14)
|
74,916 | 125,655 | |||||||||
|
総株式
Algonquin Power & Utilities Corp. の株主に帰属する。
|
99,850 | 69,865 | |||||||||
|
非持株権益(付記17)
|
621,856 | 423,274 | |||||||||
|
非支配権益 — 税金持分
パートナーシップユニット
|
80,458 | 134,212 | |||||||||
|
他の非持株権
|
34,915 | 32,491 | |||||||||
| 非支配的持分 （ 保有者 ： 関連パーティー | 7,898 | 7,091 | |||||||||
| 1,685,180 | 1,534,460 | ||||||||||
|
総株
|
7,894,174 | 7,088,743 | |||||||||
|
引受金及び又は事項(付記22)
|
634,446 | 558,317 | |||||||||
|
その後の出来事 （ 注釈 3 （ c ） ， 7 （ a ） ， 8 （ c ） ， 9 （ c ） ， 9 （ d ） ， 16 （ a ） ， 17 （ c ） ）
|
578,902 | 565,639 | |||||||||
|
連結財務諸表の付記を参照
|
75,961 | 137,830 | |||||||||
|
連結財務諸表
|
96,653 | 125,579 | |||||||||
|
アルガンケン電力と公共事業会社は
|
465,874 | 461,230 | |||||||||
| 9,746,010 | 8,937,338 | ||||||||||
|
合併権益表
|
|||||||||||
| (千ドルで) | 308,350 | 307,856 | |||||||||
| 2023年12月31日までの年度 | 10,013 | 11,520 | |||||||||
| 318,363 | 319,376 | ||||||||||
| アルゴンキン · パワー 株式会社 & ユーティリティズ株主 | |||||||||||
| ごく普通である | 184,299 | 184,299 | |||||||||
|
は 株式
|
6,229,994 | 6,183,943 | |||||||||
| 優先して優先する | 7,254 | 9,413 | |||||||||
| は 株式 | (1,279,696) | (997,945) | |||||||||
|
その他の内容
|
(102,286) | (160,063) | |||||||||
| は 有料で | 5,039,565 | 5,219,647 | |||||||||
|
資本
|
|||||||||||
| 留保利益 （ 赤字 ） | 1,196,720 | 1,225,608 | |||||||||
| AOCI | 347,338 | 333,362 | |||||||||
| -ではない | 40,785 | 57,822 | |||||||||
| 1,584,843 | 1,616,792 | ||||||||||
| は 制御 | 6,624,408 | 6,836,439 | |||||||||
|
は 利害
|
|||||||||||
|
合計する
|
|||||||||||
| $ | 18,373,961 | $ | 17,627,613 | ||||||||
バランス、2022年12月31日
| 純収益(赤字) | 77 |
未計上株の償還可能非持株権益の効力(付記17)
保監所
|
配当申告と
非支配権益への分配
配当と
の発行 配当再投資計画に基づく株式
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 受領した寄付金 非支配的持分から、コストを差し引いた | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 発行された普通株式 転換社債の転換 発行済普通株式 従業員株式購入計画 |
株式ベースの報酬 普通株式発行 株式ベースの報酬に従って |
バランス、2023年12月31日 連結財務諸表の付記を参照 連結財務諸表 |
アルガンケン電力と公共事業会社は | 連結自己資本計算書 （ 続き ） | (千ドルで) 2022年12月31日までの年度 アルゴンキン · パワー · アンド · ユーティリティ株式会社株主 |
ごく普通である | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
| は 株式 | $ | 6,183,943 | $ | 184,299 | $ | 9,413 | $ | (997,945) | $ | (160,063) | $ | 1,616,792 | $ | 6,836,439 | |||||||||||||||||||||||||||
| 優先して優先する | — | — | — | 28,674 | — | (61,979) | (33,305) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
は 株式
|
— | — | — | — | — | (24,598) | (24,598) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| その他の内容 | — | — | — | — | 57,777 | 1,017 | 58,794 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| は 有料で | — | — | — | (279,634) | — | (54,322) | (333,956) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 資本 | 30,482 | — | — | (30,482) | — | — | — | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 赤字.赤字 | — | — | — | — | — | 107,933 | 107,933 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| AOCI | 11 | — | — | — | — | — | 11 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| -ではない | 5,229 | — | — | — | — | — | 5,229 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| は 制御 | — | — | 13,162 | — | — | — | 13,162 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| は 利害 | 10,329 | — | (15,321) | (309) | — | — | (5,301) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 合計する | $ | 6,229,994 | $ | 184,299 | $ | 7,254 | $ | (1,279,696) | $ | (102,286) | $ | 1,584,843 | $ | 6,624,408 | |||||||||||||||||||||||||||
バランス、2021年12月31日
| 純損失 | 78 |
未計上株の償還可能非持株権益の効力(付記17)
保監所
|
配当申告と
非支配権益への分配
配当と
の発行 配当再投資計画に基づく株式
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| から受け取った寄付 非支配的持分 （ コストを差し引いた ） | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 発行された普通株式 転換社債の転換 発行された普通株式 公募は税金による費用を除いた |
発行済普通株式 従業員株式購入計画 株式ベースの報酬 |
普通株式を発行した シェアベースでは 賞 |
非支配権益 資産取得に伴う | バランス、2022年12月31日 | 連結財務諸表の付記を参照 連結財務諸表 アルガンケン電力と公共事業会社は |
統合現金フロー表 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
| (千ドルで) | $ | 6,032,792 | $ | 184,299 | $ | 2,007 | $ | (288,424) | $ | (71,677) | $ | 1,523,082 | $ | 7,382,079 | |||||||||||||||||||||||||||
| 12月31日までの年度 | — | — | — | (211,989) | — | (96,166) | (308,155) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
提供された現金 （ 使用
in ）：
|
— | — | — | — | — | (8,859) | (8,859) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 経営活動 | — | — | — | — | (88,386) | (1,650) | (90,036) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 純損失 | — | — | — | (396,965) | — | (61,063) | (458,028) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 現金の調整やプロジェクトに影響を与えません | 97,801 | — | — | (97,801) | — | — | — | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 減価償却および償却 | — | — | — | — | — | 273,697 | 273,697 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 税金を繰延する | 6 | — | — | — | — | — | 6 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| デリバティブ金融商品の初期価値と減価償却後の変動 | 38,227 | — | — | — | — | — | 38,227 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 株式ベースの報酬 | 5,319 | — | — | — | — | — | 5,319 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 建設に使用された株式資金のコスト 目的 | — | — | 14,849 | — | — | — | 14,849 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
で実施された投資額の変動 公正価値 年金と退職後の費用は払い込み以下である 株式からの分配 投資、純所得 |
9,798 | — | (14,743) | (2,766) | — | — | (7,711) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 資産の減損 （ 注釈 5 、 8 （ c ） ） | — | — | 7,300 | — | — | (12,249) | (4,949) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| その他 （ 注釈 19 （ c ） ， 19 （ e ） ， 19 （ f ） ） | $ | 6,183,943 | $ | 184,299 | $ | 9,413 | $ | (997,945) | $ | (160,063) | $ | 1,616,792 | $ | 6,836,439 | |||||||||||||||||||||||||||
非現金経営項目純変動(付記23)
| 融資活動 | 79 |
長期債務増加
長期債務を償還する
| コマーシャルペーパーの純変動 |
普通株式の発行 （ 費用を除く ）
|
||||||||||
| 2023 | 2022 | ||||||||||
| 普通株現金配当金 | |||||||||||
| 優先配当金 | |||||||||||
| 非支配的持分からの拠出金 償還可能な非支配権 （ 注 3 ） | $ | (33,305) | $ | (308,155) | |||||||
| 生産ベースの現金拠出額 非支配権益 | |||||||||||
| 非持株権益、関連先に割り当てる(付記17) | 466,996 | 455,520 | |||||||||
| 非持株権への分配 | (76,560) | (69,356) | |||||||||
|
デリバティブ決済時の支払い
|
(15,502) | 2,462 | |||||||||
| 源泉徴収税の資金調達のために譲渡された株式 株式オプションの行使について | 10,397 | 10,920 | |||||||||
| シリーズ C 優先株式の償還 （ 注 12 （ h ） ） | (3,366) | (1,896) | |||||||||
| 非持ち株権を買収する | 229,988 | 499,125 | |||||||||
|
他の長期負債の増加
|
(7,838) | (15,329) | |||||||||
| その他の長期負債の減少 | 11,730 | 23,829 | |||||||||
|
投資活動
|
23,492 | 235,478 | |||||||||
|
不動産、プラントおよび設備への追加
無形資産は
|
108,338 | 8,116 | |||||||||
|
長期投資を増やす
|
(86,336) | (221,618) | |||||||||
| 628,034 | 619,096 | ||||||||||
| 事業者の買収 | |||||||||||
| その他の資産増加 | 3,033,503 | 4,622,937 | |||||||||
| 開発ローンの元本の受領 売掛金 | (2,297,346) | (3,326,519) | |||||||||
| 長期投資減少 | 74,720 | 68,300 | |||||||||
| 為替レート差が現金に与える影響 制限現金 | 5,229 | 43,546 | |||||||||
| 現金、現金等価物、および制限現金の減少 | (322,468) | (378,597) | |||||||||
| 現金、現金同等物、制限付き現金、開始 年の | (8,356) | (8,720) | |||||||||
| 現金、現金同等物 年末には限られた現金 | 98,955 | 272,515 | |||||||||
| 連結財務諸表の付記を参照 | 9,084 | 6,182 | |||||||||
|
連結財務諸表
|
(25,428) | (34,816) | |||||||||
| アルゴンキンパワー & ユーティリティ株式会社 | (51,164) | (43,919) | |||||||||
| 合併現金フロー表(継続) | — | (28,913) | |||||||||
| (千ドルで) | (2,434) | (4,667) | |||||||||
|
12月31日までの年度
|
(14,515) | — | |||||||||
| 補足 キャッシュフロー情報の開示 | — | (1,580) | |||||||||
| 年内に利子支出のために支払う現金 | 22,666 | 19,324 | |||||||||
| 今年度所得税の現金を納める | (79,638) | (94,837) | |||||||||
| 442,808 | 1,110,236 | ||||||||||
| 今年度持分投資から受け取った分配現金 | |||||||||||
| 非現金融資と投資活動： | (1,026,171) | (1,089,024) | |||||||||
| 課税項目中の不動産·工場·設備購入 | (243,742) | (221,281) | |||||||||
| 配当再投資計画と株式補償計画下の普通株発行 | — | (632,797) | |||||||||
| 財産·工場·設備·無形資産と受取手形交換売掛金 | (12,220) | (26,527) | |||||||||
| 連結財務諸表の付記を参照 | 174,763 | 178,300 | |||||||||
| 連結財務諸表 | 11,749 | 2,920 | |||||||||
| (1,095,621) | (1,788,409) | ||||||||||
| アルガンケン電力と公共事業会社は | (267) | (1,127) | |||||||||
|
連結財務諸表付記
|
(25,046) | (60,204) | |||||||||
| 2023年12月31日と2022年12月31日 | 101,185 | 161,389 | |||||||||
| (特記と1株当たりの金額を除いて、千ドル単位) | $ | 76,139 | $ | 101,185 | |||||||
| |
|||||||||||
アルガンケン電力·公共事業会社(“AQN”または“会社”)は“カナダ商業会社法”
によって設立された実体である。AQNの運営は2つの主要業務部門にまたがって組織され、監督されたサービスグループと再生可能エネルギー
グループを含む。規制されたサービスグループは主にアメリカ、カナダ、バミューダとチリで規制された電力、給水と廃水収集、天然ガス公共事業システムと送電業務の組み合わせを所有し、運営している；再生可能エネルギーグループは主に規制されていない再生可能エネルギーと熱エネルギー発電資産の多様な組み合わせを持って運営し、或いは投資している
| 1.重大な会計政策 | 80 |
|
(A)基礎の準備
添付されている総合財務諸表及び付記はアメリカ公認会計原則(“アメリカ公認会計原則”)及びアメリカ証券取引委員会が提供したS-X法規に要求される開示に基づいて作成された
|
|||||||||||
| (B)統合ベース |
付随するAQN総合財務諸表はAQN及び当社が主要な受益者である可変権益実体(“VIE”)の
勘定(付記1(M))を含む。会社間取引と残高は流された。第三者が所有する子会社権益は非持株権益に計上する(付記1(S))。
|
||||||||||
| 2023 | 2022 | ||||||||||
| (C)企業合併、無形資産、営業権 | |||||||||||
|
当社は企業合併定義に適合する実体又は資産の買収に対して会計処理を行う。企業合併は買収方法を用いて計算する。購入資産および負債を購入日の公正価値に応じて計量し，繰延所得税を除くと，付記1(V)で述べたとおりである。買収コストは発生した期間内に費用を計上する。一連の活動がビジネスを代表しない場合、取引は資産買収として入金され、
は買収コストを含む
|
$ | 368,511 | $ | 272,734 | |||||||
|
取得された無形資産が、契約または他の法的権利によって発生または分割可能であれば、公正価値によってそれぞれ確認される。電力販売契約は契約の残り期間内に直線的に償却され，期限は買収日から6年から25年まで様々である。相互接続協定は直線的に償却され、使用年数は40年と予想される。同社の顧客関係の多くは、その推定寿命が25年から40年の間に直線的に販売されている。チリのいくつかの顧客関係と水権、ブランド名は無期限無形資産とみなされ、償却されないが、年に1回欠陥指標を評価する。雑無形資産には、当社の電力公共事業会社が再生可能エネルギー組合標準債務を履行するために購入した再生可能エネルギー信用が含まれている。これらの無形資産は償却しないが、コンプライアンス義務を履行するために該当国当局に送金された場合には再確認されない。
|
$ | 7,171 | $ | 10,962 | |||||||
|
営業権とは、買収された企業の買収価格が買収された純資産の公正価値を超える部分を指す。営業権は、一般に、規制された公共事業会社が見返りを稼ぐことを許可された料率には含まれず、償却もしない。
|
$ | 112,716 | $ | 112,951 | |||||||
| 毎年9月30日に、当社は定性とbr数量要素を評価して、商業権帰属の報告単位の公正価値がその帳簿価値よりも少ない可能性があるかどうかを決定する。もし報告単位の公正価値がその帳簿価値よりも低い可能性が高い場合、あるいは数量化評価を選択した場合、当社は報告単位の公正価値を計算する。報告単位全体の帳簿価値が報告単位の公正価値を超える場合，減値費用は部分を超えた金額に計上されるが，その報告単位に割り当てられた営業権総額を限度とする。もしイベントが発生したり、状況が変化したりすれば、商業権は年間テストの間で減値テストを行い、このような状況は報告単位の公正価値をその帳簿価値よりも低くする可能性が高い。 | |||||||||||
| 連結財務諸表付記 | $ | 172,165 | $ | 120,819 | |||||||
| アルガンケン電力と公共事業会社は | $ | 46,040 | $ | 112,918 | |||||||
| 連結財務諸表付記 | $ | 23,938 | $ | 90,700 | |||||||
2023年12月31日と2022年12月31日
| (特記と1株当たりの金額を除いて、千ドル単位) | 81 |
| 1.重大な会計政策(継続) | ||
| (D)料率規制された業務の精算 | ||
|
規制対象サービスグループ内の運営会社は、一般的にその運営所が司法管轄区にある監督当局(“監督管理機関”)の監督管理の料率によって監督されている。規制当局は最終的に顧客から徴収される費用率を決定する責任がある。AQNの規制された運営
会社はアメリカ財務会計基準委員会(“FASB”)ASCテーマ980に従って、監督運営(“ASC 980”)
の原則に従って計算したが、AQNはチリの運営会社スラリス(チリ)給水システム(“スラリス”)である(前身はラゴスブラジルサービス会社(ESSAL)を除く)。チリ規制枠組みにより承認された料率は，モデル水道会社のサービスコストを回収することを目的としている。レーティングの設計はスラリスの特定のサービスコストを回収するためではないので、ユーティリティ会社はASC 980会計基準に準拠する基準を満たしていない
|
||
| ASC 980によれば、規制資産および負債は、いくつかの費用またはクレジットに関連する将来可能な収入または支出を表す範囲に記録され、これらの費用またはクレジットは、レートを決定するプロセスによって顧客から顧客に回収または返却される。付記7“監督事項”では、監督管理資産と負債及び現在の監督管理処理方式を詳細に紹介した | ||
当社がその規制純資産の回収が不可能であると判断した場合、現行の金利規制を受けている企業の会計基準の原則を適用せず、任意の残りの監督管理資産や負債として税引後、非現金費用、または収益を免除することを要求される。この影響は、会社が報告した総合財務状況や総合経営業績に大きな影響を与える可能性がある
アメリカ電力、天然ガスと水務会社の勘定はアメリカ連邦エネルギー管理委員会(“FERC”)、適用された監督機関(S)とアメリカ全国公共事業監督委員協会が規定した統一勘定システムに従って維持している。新不レンレック天然ガス
口座は1999年(新不倫リック)“天然ガス分配統一会計規則−天然ガス分配法”に基づいて維持されている。
(E)現金および現金等価物
現金および現金等価物は、すべての元の満期日が3ヶ月以下である高流動性手形を含む。
(F)制限現金
制限現金とは，各種債務プロトコルの要求，顧客に返還された預金，発電や送電運営に関する何らかの要求に応じて予約された準備金と金額である。AQNの現金残高から分離された現金備蓄は，単独エージェントによって管理されている口座
に保存されており，これらの連結財務諸表では制限現金として単独で開示されている.AQNは，AQNとは無関係な各者が事前に許可していない場合には，制限された現金にアクセスできない.
(G)売掛金
売掛金は領収書の金額に応じて入金され，利息は計算されない.同社はその売掛金セットに固有の推定損失計のために不良債権を用意している。必要な準備を決定する時、管理層は調整された歴史的損失を考慮して、現在の市場状況及び顧客の財務状況、論争のある売掛金金額、未来の経済状況及び見通し、及び売掛金の帳簿年齢及び現在の支払いモードを考慮する。口座残高はすべての入金手段を使い切った後に手当から差し引かれ、取り戻す可能性はわずかとされている。その会社はその顧客と関連した表外信用リスクを持っていない。
連結財務諸表付記
アルガンケン電力と公共事業会社は
連結財務諸表付記
| 2023年12月31日と2022年12月31日 | 82 |
| (特記と1株当たりの金額を除いて、千ドル単位) | ||
| 1.重大な会計政策(継続) | ||
|
(H)貯蔵中の燃料および天然ガス
|
||
| 貯蔵中の燃料と天然ガスは監督管理機関が要求する加重平均コストあるいは先進的に反映され、天然ガス公共事業と一部の発電施設の正常な業務過程で使用される燃料、天然ガスと液化天然ガスを代表する。既存のレート注文およびbr}他の契約は、会社が天然ガス購入コストを顧客に直接転嫁すること、および任意の適用可能なライセンス交付追加料金調整を可能にする(付記7(A))。したがって，貯蔵されている燃料や天然ガスの可変現純値は会社のコストを下回らない。 | ||
(一)用品と消耗品在庫
用品や消耗品在庫(不動産、建屋や設備に含まれる資本備品と回転可能備品を除く)は、購入時に在庫に記入し、設置、使用または時代遅れの場合は適宜資本化して建屋または支出にする。これらの項目はコストと可変現純値の中で低い者に記載されている。料率指令と規制環境により，料率基数で資本化された建築作業を回収し，サービスコストにより回収修理と維持費用
を計算する。したがって、コストは一般に可変速算入値を反映する。
(J)財産、工場、設備
財産·工場·設備はコストに応じて入金する.コストが資産や施設を用いた最終的な建設·運営によって実現可能な場合，開発プロジェクトは資本化を開始する。料率規制された実体のプロジェクト開発コストは、初歩的な測量、計画、測量、環境研究、監督管理申請の支出及び資本拡張プロジェクトの実行可能性を確定するために発生したその他のコストを含み、完成したプロジェクトの監督管理収入を通じてこのなどのコストを回収する可能性があることを確定した時、監督管理資産或いはbr物件、工場と設備として資本化する。
物件，工場および設備を買収または建設するコスト
には，材料，労働者，請負業者および専門サービス，基本工事プロジェクトに直接帰属する建築間接費用(例えば適用)，非規制物件の利息および規制対象物件のbr建造期間に使用される資金(“AFUDC”)手当が含まれる。可能な場合には、個別コンポーネントは、当社の帳簿及び記録に個別に記録及び減価償却を行う。融資リース項下の工場および設備は最初にコストで入金され、このコストは賃貸期間内に支払われる賃貸支払いの現在値である。
AFUDCは借入資金のコストと他の
資金のリターンを表す。ASC 980によれば、料率基数に含まれる建設プロジェクト期間中に使用される資金手当は資本化される。この免税額は、公共事業会社が不動産建設中に資本化融資コストを料率規制することができるようにすることを目的としている。規制会計を適用しない業務については、債務に関連する利息のみを米国会計基準835利息に基づいて建造コストとして資本化する。債務に関する利子資本化
は合併経営報告書の利息支出を減少させた。資本化されたAFUDCは株式基金に関係しており，総合経営報告書の長期投資収入項目では利息とその他の収入と記されている。
資産の使用寿命または容量を増加または延長する改善は資本化されるだろう。資産ライフサイクル内に定期的に発生する重大支出又は大修理によるコストは、関連間隔内で資本化及び減価償却を行う。メンテナンスとメンテナンス費用は発生した費用
に計上される.資本支出に関する贈与は資産コストの減少額として記録され、関連資産の比率に応じて減価償却費用の減少額として償却される。メンテナンスやメンテナンス費用などの業務費用に関する贈与を関連費用の減少額と記す。援助寄付金とは、顧客、政府、開発者が公共事業資本資産の一部または全部のコストを援助するために貢献した金額である。その中には，前払い返済期間が満了すると，最初に前金入金を支援する金額も含まれている(付記12(C)).これらの貢献は公共事業資産コストの減少と記載され、関連資産の比率に応じて減価償却費用の減少として償却される。
連結財務諸表付記
アルガンケン電力と公共事業会社は
連結財務諸表付記
2023年12月31日と2022年12月31日
(特記と1株当たりの金額を除いて、千ドル単位)
| 1.重大な会計政策(継続) | 83 |
| (J)財産·工場·設備(継続) | ||
| 当社の減価償却は，減価償却すべき資産ごとの予想耐用年数をもとに直線法で決定されているが，ある風力資産を除くと以下のようになる。推定使用寿命と加重平均使用寿命の範囲を以下にまとめる | ||
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使用寿命範囲
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| 加重平均使用寿命 | ||
世代.世代
分布
装備
同社はその風力発電施設のある部品に対して生産単位法を採用しており，部品の使用寿命は生産量に直接関連している。発電過程で摩耗を受けやすい部品のメリットは単位生産法により最もよく現れている。同社は通常、第三者が用意した風力エネルギー研究を用いて、各部品の総予想生産量を推定している。
監督管理機関が許可した会計政策によると、監督管理されているサービスグループの減価償却可能財産、工場と設備が交換或いは廃棄された場合、原始コストに発生したいかなる移転コスト(残値控除)を加えて累積減価償却に計上し、br}経営業績に損益を反映することはない。損益は減価償却費用の調整により将来の経営成果に計上される。規制機関が承認した会計政策、財産処分損益がない場合、工場や設備は発生時に収益を計上する。
(K)共有施設
監督管理されたサービスグループは3つの発電施設の不可分権益を持ち、所有権権益は7.52%から60%まで様々であり、そのある公共事業顧客にサービスするための施設から相応の容量と発電量シェアを獲得した。当社は分割されていないbr権益への投資を役場に計上し、金利基数で回収します。共有施設のコストは552，701ドル(2022-559，630ドル)、減価償却累計額は83，283ドル(2022-75，820ドル)だった。会社が負担すべき運営コストは運営費用で確認します。これらの施設の総支出は2023年12月31日までの年間72，584ドル(2022-110，268ドル)だった。
(L)長期資産減価準備
事件や環境変化が帳簿金額を回収できない可能性がある限り、AQNは財産、工場や設備、有限寿命無形資産の減値を審査する。
当社は毎年9月30日まで、無期限無形資産がより減値する可能性があるかどうかを決定するために、定性的要因
を評価している。無期限無形資産がより減値する可能性がある場合、当社はその無形資産の公正価値を計算する。無形資産の帳簿価値がその公正価値を超える場合、当社はその超過金額と同等の減価損失を確認する。もし
イベントや状況変化が発生して公正価値がその帳簿価値よりも低い場合、年間テストの間に無期限無形資産の減値テストを行う。
| 保有·使用が予想される資産の回収可能性は、資産の帳簿価値を未割引の予想将来の現金流量と比較することで測定される。帳簿金額が回収可能金額を超えた場合、資産はその公正価値に減額される | 84 |
| 連結財務諸表付記 | ||
| アルガンケン電力と公共事業会社は | ||
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連結財務諸表付記
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| 2023年12月31日と2022年12月31日 | ||
(特記と1株当たりの金額を除いて、千ドル単位)
1.重大な会計政策(継続)
(M)可変利益実体
| その会社はその運営と投資がVIEを代表するかどうかを評価するために分析を行った。潜在的なVIEを決定するために，管理層はリース契約，長期購入電力契約，共同所有施設を審査する。当社は主な受益者とされているVIEが統合された。AQNが主な受益者とみなされない場合，VIEは合併しない(付記8). | 当社は二つの発電施設の権益と受取手形を持っています。AQNは、これらのエンティティが主にリスク総株式に基づいて、追加の従属財務サポートなしに法人エンティティがその活動に資金を提供することをVIEと見なすことを可能にするのに十分ではないことを決定した。発電施設の経済性能に影響を与える重要な決定は、立地、許可、技術、建設、運営と維持、融資に関連する。AQNはその経済表現に最も影響を与える実体の活動を指導する権利もあれば、利益を獲得したり、実体に重大な影響を与える可能性のある実体の損失を負担する権利もあるため、当社は主要な 受益者とみなされている。 | ||||||||||||||||||||||
| 2023 | 2022 | 2023 | 2022 | ||||||||||||||||||||
| これらの施設の純資産額および長期債務総額はそれぞれ57，740ドル(2022-57，241ドル)および12，738ドル(2022-15，024ドル)だった。総合経営レポートに反映されるこれらの実体の財務業績には、非規制エネルギー売上高17，317ドル(2022-19，752ドル)、br}運営費用および償却5，986ドル(2022-5，834ドル)、および利息支出1，384ドル(2022-1，723ドル)が含まれる。 |
3-60
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3-60
|
33 | 33 | |||||||||||||||||||
| (N)長期投資と開発ローン |
1-100
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1-100
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40 | 39 | |||||||||||||||||||
| AQNは重大な影響があるが制御権のない投資 は権益法で計算するか、公正な価値で計算するか。権益法投資は最初にコストで計量され、取引コストと適用時の利息を含む。AQNは連結経営報告書に権益法投資の長期投資収益におけるシェアを総合経営報告書に計上している。AQNは，総合経営報告書に，被投資者が公正価値で持っている公正価値の変動と，投資者に申告された場合の配当収入を記録している. |
5-54
|
5-54
|
15 | 11 | |||||||||||||||||||
受取手形とは、活発な市場でオファーのない固定または支払いを決定する金融資産を指す。受取手形は最初にコストで入金され、一般的に額面です。買収後、受取手形は実際の利息法で償却コストで入金されます。当社は当該等受取手形を長期投資として保有しており、満期前に当該等の手形を販売するつもりはありません。長期投資の利息は稼いだ利息として記録されており、利息と元金の回収可能性が合理的に保証されている場合
1つの長期投資の価値損失が非一時的とみなされる場合、その投資の減価準備は、その損失の金額に計上される。受取手形計に対応して引当し，売掛金が徴収予定の純額を列記するようにする.歴史的経験、現在の状況、および未来の経済状況の合理的かつ支持可能な予測を考慮すると、この準備は資産余剰契約期間内の損失リスクを反映している。減値は手形実金利割引の予想未来キャッシュフローの現在値で計測される
連結財務諸表付記
アルガンケン電力と公共事業会社は
連結財務諸表付記
2023年12月31日と2022年12月31日
(特記と1株当たりの金額を除いて、千ドル単位)
1.重大な会計政策(継続)
| (O)年金その他離職後計画 | 85 |
| 会社は異なる従業員層のための固定拠出年金計画、固定収益年金計画、その他の退職後福祉(“OPEB”)計画と補充退職計画(“SERP”)計画を構築した。雇用主の固定拠出年金計画に対する納付は、従業員がサービスを提供する際に費用を計上する。同社は固定収益年金計画、OPEB計画、SERP計画の連結貸借対照表における資金状況を確認した。会社の費用と負債は精算値で決定され，割引率，死亡率，仮定収益率，報酬増加，回転率，医療コスト傾向率を含む12月31日まで毎年評価されている仮定を採用した。これらの仮定の修正と従来サービスの改正に与える影響は，他の全面収益(損失)“AOCI”)を積算した精算損益とし，廊下法を用いて将来の期間までの定期純コストを償却する。会社の年金計画が決済された場合、年度内のすべての決済のコストが当該年度の年金計画のサービスコストと利息コスト構成要素の合計より大きい場合、会社は直ちに収益の中で関連収益または損失を確認する。確認された金額はAOCI収益と損失の比例部分であり，和解による福祉債務減少の予想割合に等しい | ||
| 当社従業員退職金のコストは従業員がサービスを提供する間に支出され、サービスコストは総合経営報告書で行政費用の一部であることが確認された。連結業務報告書中の年金及びその他の離職後の非サービス費用は、サービス費用構成要素ではなく、定期的な福祉純費用の構成要素を含む。 | ||
|
(P)資産廃棄債務
|
||
| 当社は、資産退職義務に対する負債を認識しています 一般的には資産の取得時、建設中、または通常の運用を通じて発生した負債の公正価値に基づいています同時に、当社は資産の退職費用を資本化しています。 関連する長期資産の帳簿価額を増加させることにより、資産退職義務の公正価値の推定値。資産の退職費用は、資産の推定耐用年数にわたって減価償却され、減価償却費および に含まれます。 連結営業計算書の償却費用です経時的な経過による資産退職債務の増加は、連結財務諸表において資産退職債務の増減として計上しています。 オペレーションだ実際の支出は義務に対して課金されます。 | ||
(Q)借款証書
当社はASCテーマ842レンタルに基づいてレンタルを会計処理しています。同社は土地、建物、車両、軌道車両、事務設備をレンタルし、その日常運営に使用している。その会社は多くのレンタル契約のレンタル期間を延長することを選択することができて、更新期限は
一年から五年です。
再生可能エネルギーグループは，その発電施設の運営について土地地権協定を締結した。これらの契約に賃貸借契約が含まれているかどうかを評価する際には、同社は土地の独占使用権を所有しているかどうかを考慮する。ほとんどの場合、地役権の土地所有者又は付与者は、依然として土地に対する完全な使用権を有し、土地が会社の運営を妨害しない限り、任意の身分で土地を使用することができる。したがって、これらの土地地権協定にはテナントは含まれていない。土地独占アクセスおよび使用を提供する土地地権プロトコルについては、これらのプロトコルは、賃貸契約の定義に適合し、ASC 842の範囲内である
使用権資産は不動産、建屋、設備
に計上され、賃貸負債は総合貸借対照表の他の負債に計上される。当社の使用権資産と負債を測るための割引率は、リース開始日の割引率です。当社の2023年12月31日までの賃貸残高および今後5年以降の予想賃貸支払いは顕著ではありません。
連結財務諸表付記
アルガンケン電力と公共事業会社は
連結財務諸表付記
2023年12月31日と2022年12月31日
| (特記と1株当たりの金額を除いて、千ドル単位) | 86 |
| 1.重大な会計政策(継続) | ||
| (R)株式ベースの報酬 | ||
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会社にはいくつかの株式ベースの報酬計画がある：株式オプション計画、従業員株式購入計画(“ESPP”)、繰延株式単位(“DSU”)計画および制限株式単位(“RSU”)と業績株式単位(“PSU”)計画。株式分類奨励は日奨励の公正価値計量を付与する。
社は、Black-Scholesオプション定価モデルを使用して、付与日オプションの公正価値を推定する。公正価値は、報酬が付与された帰属中に確認され、推定没収に基づいて調整される。補償コストは合併経営報告書に行政費用と追加の実収資本権益と記されている。追加実収資本は奨励の行使に伴い減少し、初期に追加実収資本に記録された金額
は普通株に計上される。
|
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| (S)非持株権 | ||
非持株権益とはAQN持分所有者に属さないbr付属会社の持分所有権部分を指す。非持株権益は最初に公正価値で入金され、その後、非持株権益及び非持株権益に支払うべき任意の配当或いは分配された利益(損失)及びその他の全面収益(損失)
(“保監局”)の割合で調整した
1つの取引により合併子会社の全部または一部の非持株権益を買収する場合、買収非持株権益は株式取引として入金される。非持株権益の変動は純収益(損失)や全面収益(赤字)で損益を確認することはなく、変動により当社が支配権を失わない限り。
当社の米国におけるある風力エネルギーと太陽エネルギー事業
は有限責任会社(“LLC”)と共同企業から構成され、非持株メンバー株式投資家(“税務持分組合単位”または“税務持分投資家”)を有し、彼らは契約合意に基づいて収益、税務属性とキャッシュフローを分配する権利がある。これらの有限責任会社と共同協定は、基本的な百分率所有権権益とは異なる清算権と優先順位を持っている。この場合、収益または損失を決定するために、単にbrパーセントの所有権権益を米国GAAP純収入に適用することは、最終的に投資家によって得られる収入分配およびキャッシュフロー分配を正確に表すことができない。したがって、これらのエンティティの非持株権益保持者は利益のシェア
を占めるべきであり、仮想帳簿価値清算(“HLBV”)会計方法を用いて計算する(付記17)
HLBV方法は貸借対照表方法を用いる。貸借対照表ごとに日付
計算準備
株式投資エンティティがそのすべての資産を清算し、契約に規定された清算優先順位に従って現金を投資家に割り当てる場合、株式投資家が獲得する税収額を決定する。報告期初めと報告期末に計算された清算分配金額との差額は、納税権益投資家がその期間の投資収益または損失に占めるシェアである
の発生時に償還の対象となる株式商品 AQN のコントロールに限らない不確実な事象は、一時的持分に分類され、連結貸借対照表に償還可能な非支配権益として提示されます。当社は、発行時に受領した現金に基づいて一時的な持分を計上します
トランザクションコストを減ります必要に応じて、償還可能な商品の分類及び償還の可能性を再評価します。償還額が推定される場合、または現在償還可能な場合、当社は
を記録します。 償還価値の商品です償還可能商品の帳簿金額の増減は、赤字に計上されます。償還機能が失効した場合その他の事象により株式商品が
に分類される場合 一時的な持分が必要とされなくなった場合、その持分商品の既存の帳簿額は、再分類の原因となった事象の日に恒久的持分に再分類されます。
(T)収入確認
承諾した商品やサービスの制御権が当社の顧客に譲渡されると、収入が確認され、その金額は、当社がそのような商品やサービスと交換する権利があると予想されている対価格を反映している。収入をビジネスユニットごとに分解する詳細は付記21“セグメント情報”
を参照されたい.連結財務諸表付記
アルガンケン電力と公共事業会社は
連結財務諸表付記
| 2023年12月31日と2022年12月31日 | 87 |
| (特記と1株当たりの金額を除いて、千ドル単位) | ||
| 1.重大な会計政策(継続) | ||
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(T)収入確認(継続)
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| 規制されたサービスグループの収入 | ||
規制されたサービスグループの収入は主に電力の分配と発電、水の分配、廃水収集と天然ガスの分配から来ている
公共事業電力と天然ガス販売および分配に関する収入はエネルギーの交付とともに経時的に確認された。毎月月末には、顧客が最後に検針した日から月末までに顧客に渡される電力と天然ガスを見積もり、それに応じた未開収入を記録する。これらの未開収入と売上高の推定は、開書すべき日数と未開日数の比率、その月に調達された電力または天然ガスの数量、歴史的顧客種別使用モード、天気、線損、請求書に計上されていない天然ガスおよび現在の電気料金に基づく。未開票売掛金は通常来月中に請求書を発行します。一部のお客様は全額の月次セットで請求書を支払うことを選択しました
したがって、一部の月は送電前に現金を受け取る。繰延収入はその金額として記録されている。本期間に繰延収入残高から確認された収入額は大きくない
水回収と分配収入は時間の経過とともに確認された
水が処理されたり顧客に渡されたりした場合。毎月末には，顧客の最後の水表読み取り日から月末まで，顧客から輸送された水と顧客から収集した廃水を推定し，それに応じたbr未開票収入を記録する。これらの未開収入の推定は、発行可能日数と未発行日数の比率、その月の調達と収集した水量、履歴顧客種別使用モード、および現在のbr}レートに基づく。未開票売掛金は通常来月中に請求書を発行します
時々、公共事業会社は、規制委員会によって正式に承認されていない新しいレートを実施することが許可され、これらのレートは返金される。当社は中期税率に基づいて収入を確認し、必要に応じて税率を実施する管轄区域の経験に基づいて払い戻し可能な金額に準備金を作成します
当社のある規制された公共事業会社の収入は、それぞれの規制機関が承認した代替収入計画によって制限されている。これらの計画によると、同社は会計年度内に承認された年間納入収入をシステム課金する。したがって、計量消費量に基づいて計算された交付収入と承認された交付収入との差は、付記21“セグメント情報”に代替収入として開示され、顧客の将来の回収または返金を反映するために、監督管理資産または負債としてそれぞれ規制資産または負債として記録される(付記7)。その後、顧客に発行された請求書金額は、規制資産を回収するために記録された。
再生可能エネルギーグループの収入
再生可能エネルギーグループの収入は主に売却電力、生産能力、再生可能エネルギー信用から来ている
時間の経過とともに，電力販売に関する収入は電力納入であることが確認される。電力は単一の履行義務を表し，一連の基本的に同一かつ同じ譲渡モデルを持つ異なる商品を顧客に譲渡する承諾を代表する.
容量販売に関する収入は時間の経過とともに提供容量
であることが確認された.能力を提供する約束の性質はいつでも待機する義務だ。生産能力は一般的に月生産量と月価格で表される.能力は単一の履行義務を表し、一連の実質的に同じかつ同じ移行モードを持つ異なるサービスをクライアントに転送する約束を代表する
連結財務諸表付記
アルガンケン電力と公共事業会社は
| 連結財務諸表付記 | 88 |
| 2023年12月31日と2022年12月31日 | ||
| (特記と1株当たりの金額を除いて、千ドル単位) | ||
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1.重大な会計政策(継続)
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| (T)収入確認(継続) | ||
再生可能エネルギーグループ収入(継続)
条件に適合した再生可能エネルギープロジェクトは、発電と電力網への再生可能エネルギーの輸送のために、再生可能エネルギークレジット
(“REC”)と太陽エネルギー再生可能エネルギークレジット(“SREC”)を得ることができる。エネルギー信用証明書は1メガワット電力が条件を満たすエネルギーから発生した証拠であることを表す。RECとSRECは取引可能であり，RECまたはSRECの所有者は再生可能エネルギーを購入したと主張することができる。RECとSRECは主に固定契約によって販売されており，これらの契約の収入は関連電力発生後のある時点で確認されている。契約金額を超えて発生したいずれのRECまたはSRECも在庫に記入し，相殺は運営費用の減少と記す.
当社は再生可能エネルギーグループ契約における電力と発電能力に領収書の便宜を適用している。そのため、収入は会社が提供するサービスのために領収書を発行する権利がある金額によって確認されます。収入は販売税を差し引いて入金されます。
外貨換算
AQNの報告通貨はドルです。これらの連結財務諸表のうち、当社はカナダドル“C$”、チリペソ“CLP”、チリ統一組織“CLF”でその金額に密着する前の任意の金額を表しています
会社のカナダでの業務はカナダドルをその機能通貨としており、経営、融資と投資取引は主にカナダドルで価格を計算しているからだ。同様に、当社のチリとバミューダ事業の機能通貨はそれぞれチリペソとバミューダドルです。これらの業務の財務諸表は現行為替法を用いてドルに換算され、すなわち資産と負債は貸借対照表日の現行レートで換算され、収入と支出はその期間の平均為替レートを用いて換算される。これらのエンティティの財務諸表の変換によって生じる未実現収益または損失は、保監所の構成要素として報告され、総合貸借対照表の権益構成要素に累積され、完全または実質的に完全に売却または清算されない限り、収益は計上されない
(五)所得税
所得税は貸借対照法を採用して入金されます。繰延税金資産と負債が総合財務諸表に記載されている資産と負債金額とそれぞれの税ベースとの差による将来の税収結果を確認します。繰延税項(Br)資産と負債は，制定された税率計量を用いており，これらの仮差額の回収または決済が予想される年度の課税収入に適用される予定である。繰延税金資産が現金化されない可能性が高いと考えられる場合は、繰延税項資産見積準備を行う。繰延税金資産および負債に対する税率変動の影響は、発行日
を含む期間内の収益で確認される。税率規制業務の投資税項は物件の推定使用可能年限内の繰延及び償却を免れ、所得税支出の減少とする。投資税収控除は、非規制業務における他の所得税控除とともに、当年の所得税支出の減少が発生したとみなされる
AQN及びその子会社の組織構造は複雑であり、その運営は税収管轄区の関連税収解釈、法規と立法も絶えず変化している。したがって、税金の問題が不確実な税金の立場を持っているかもしれない。当社は所得税頭寸がさらに持続する可能性がある場合にのみ、これらの頭寸の影響を確認します。確認された所得税の額は、実現可能性が50%を超える最大金額で計量された。確認や計測の変化は変化が発生したと判断した期間に反映される.
連結財務諸表付記
アルガンケン電力と公共事業会社は
連結財務諸表付記
2023年12月31日と2022年12月31日
| (特記と1株当たりの金額を除いて、千ドル単位) | 89 |
| 1.重大な会計政策(継続) | ||
| (W)金融商品およびデリバティブ | ||
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売掛金と売掛金は償却コストによって計量される。Cシリーズの長期債務と優先株(年内償還)は実際の利息法で償却コストに応じて計量し、割増または割引の償却または増加に基づいて調整する
|
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| 直接は、br金融資産を買収する取引コストが資産初期帳簿価値の一部に計上されることに起因する。債務負債が確認されたことに関する取引コストは総合貸借対照表に記載されており、当該債務負債の帳簿金額から直接差し引かれ、債務割引や割増と一致している。当社の循環信用手配、グリーン株式単位(付記11(A))及び会社間融資のコストを他の資産に記入することを手配する。繰延融資コスト、長期債務の割増と割引は実際の金利法で償却し、循環信用手配と会社間融資に関連する繰延融資コストは関連ツールの期限によって直線的に償却する | ||
同社は為替レート、金利、大口商品の価格変動リスクを管理する一つの方法としてデリバティブ金融商品を使用している。AQNはそれぞれの公正価値で総合貸借対照表ですべての派生ツールが資産または負債であることを確認した。総純額決済手配の下で同一取引相手と締結したデリバティブ上で確認された公正価値
は総合貸借対照表に毛数列に記載されている。決済できる金額はそれほど大きくありません。当社は発電販売に関する外貨リスク，金利リスク，価格リスクを管理するための一部の金融商品にヘッジ会計を採用している
キャッシュフロー対沖関係で指定されたデリバティブについては，公正価値の変化を保監部で確認する.
AOCIで確認された金額は
同期の収益(損失)に再分類され，ヘッジキャッシュフローが合併経営報告書におけるヘッジプロジェクトと同じ項目での収益に影響しているためである.ヘッジ保証ツールがもはやヘッジ会計の基準を満たしていない場合、満期または販売、br}終了、行使、または指定が撤回された場合、ヘッジ会計は終了されることが予想される。被ヘッジ項目が収益に影響を与える同時期に，AOCIの余剰額は合併経営報告書に移行される.予測された取引が発生しなければ，AOCIにおける残高はただちに収益(損失)で確認される
ヘッジデリバティブ又は金融商品に指定された外貨損益
は、純投資に関する換算調整(保監所)と同様に有効なヘッジの外国業務の純投資の外貨リスクを報告する。
当社の配電と熱力発電施設
は，負荷サービスと発電要求を満たすために電力と天然ガス調達契約を締結している。これらの契約は正常購入と正常販売の免除に符合するため、公正価値に基づいて派生品として入金し、権利責任に従って発生して入金する必要はない。取引相手に対して継続的な非履行リスク評価を行い、この免除に関する結論に影響を与えないようにする。
(X)公正価値計測
当社は推定技術を利用して，観察可能な投入を最大限に利用し，観察できない投入をできるだけ少なくしている。当社は、市場参加者が元本または最も有利な市場が資産または負債の定価である場合に使用される仮定に基づいて公正価値を決定する。公正価値計測における市場参加者の仮定を考慮した場合、以下の公正価値レベルは、観察可能な投入と観察不可能な投入とを区別し、この2つの投入は、以下のレベルの1つに分類される
·第1レベル投入：実体が計量日に入手可能な同じ資産または負債のアクティブ市場での未調整見積を報告する。
·第2レベル投入：第1レベルに含まれる見積を除いて、資産や負債の全期限内に直接または間接的に観察可能な投入
·第3レベル投入：公正価値を計量するための資産や負債の観察不可能な投入は、観察可能な投入がなければ、
は計量日に資産や負債が市場活動がほとんどない場合を考慮する。
連結財務諸表付記
| アルガンケン電力と公共事業会社は | 90 |
| 連結財務諸表付記 | ||
| 2023年12月31日と2022年12月31日 | ||
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(特記と1株当たりの金額を除いて、千ドル単位)
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| 1.重大な会計政策(継続) | ||
(Y)引受金及び又は有事項
環境救済，クレーム，評価，訴訟，罰金，罰金，その他の源による損失の責任は，責任が発生した可能性が高く，金額が合理的に見積もることができる場合に記録される。損失の有無に関する法的費用は発生時に費用を計上する。
予算の使用
財務諸表を作成するには、本総合財務諸表日までの資産および負債額、または有資産および負債の開示、ならびに今年度の収入および支出の報告金額に影響を与えるために、管理層が推定および仮定を行う必要がある。実際の結果はこれらの推定とは異なる可能性がある。列報年度内に、管理層はすでに複数の推定と推定仮定を作成し、物件、工場と設備、無形資産及び商業権の使用年限及び回収可能性、受取手形及び長期投資の回収可能性、繰延税項資産の回収可能性、未発行収入の評価、退職金及びOPEB債務、監督管理資産及び負債の時間の影響、環境事項に関連する或いは事項；業務合併で買収された資産及び負債の公正価値、及び金融商品の公正価値を含む。これらの推定·推定仮説は，現在の状況や経営陣が計画している行動，および将来の業務や経済状況の仮定に基づいている。基本推定値仮定と推定が変化すると，記録された金額が大きく変化する可能性がある
.
2.中国政府は最近会計公告を発表した
(A)最近可決された会計公告
FASBは、会計基準更新(ASU)2022-04、負債-仕入先財務計画(サブテーマ405-50)：仕入先財務計画義務の開示を発表し、財務諸表のユーザが計画の性質、期間の活動、期間の変化、および潜在的な規模を知ることができるように、仕入先財務計画中の買い手にその計画に関する十分な情報を開示することを要求する。詳細は付記24(C)を参照。
(B)最近発表された会計基準が採択されていない
FASBはASU 2023-02を発表し、“比例償却法を用いて税収相殺構造の投資に対して会計計算を行う--新興問題タスクフォースの共通認識”を発表し、報告実体がある条件を満たす場合、比例償却法を用いてその税収権益投資を会計処理することを選択し、どの項目から所得税控除を受けるかを考慮することを許可した。この更新における改訂は、これらの年度内の移行期間を含む2023年12月15日以降の会計年度に適用される。早期養子縁組を許可する。同社は現在、新しいガイドラインの適用性と潜在的な影響を評価している。
FASBはASU 2023-05を発表し、合弁企業の形成：確認と初期計量であり、その中で合弁企業が合弁企業が設立された日の公正価値確認と初期計量が要求されている。今回の更新における改訂
は、成立日が2025年1月1日以降のすべての合弁企業に適用されることが予想される。また、2025年1月1日までに設立された合弁企業は、十分な情報があれば、さかのぼって改正案を実施することを選択することができる。早期養子縁組を許可する。同社は現在、新しいガイドラインの適用性と潜在的な影響を評価している。
FASBはASU 2023−07を発表し，支部報告：報告可能な支部開示の改善について，重大な支部費用の開示の強化が求められている。本更新における改訂は，2023年12月15日からの年度期間と2024年12月15日からの年度期間内の移行期間に適用される。早期養子縁組を許可する。当社は現在関連開示を評価しています。
FASBは、主に税率台帳および支払われた所得税情報に関連する追加所得税情報の開示を報告することを要求するASU 2023-09“所得税：所得税開示の改善”を発表した。今回の更新での改訂は2024年12月15日から施行される。早期養子縁組を許可する。当社は現在関連開示を評価しています。
連結財務諸表付記
アルガンケン電力と公共事業会社は
| 連結財務諸表付記 | 91 |
| 2023年12月31日と2022年12月31日 | ||
| (特記と1株当たりの金額を除いて、千ドル単位) | ||
|
3.事業買収、開発プロジェクト、および取引の処分
|
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| (A)ケンタッキー電力会社とAEPケンタッキー送電会社。 | ||
2021年10月26日、AQNの間接子会社Liberty Utilities Co.は、米電力会社(AEP)とAEP送電会社、LLCと合意(“ケンタッキー買収協定”)を締結し、ケンタッキー州電力会社とAEPケンタッキー送電会社(“br}”ケンタッキー電力取引“)を買収した。2023年4月17日、Liberty Utilities Co.は、AEPおよびAEP送信会社と共同でケンタッキー州買収協定を終了することに同意した。当社は2023年12月31日までに他の純損失46，527ドルを確認し，ケンタッキー電力取引準備のためのコストの削減とケンタッキー買収合意の終了に関係している。詳細は付記19を参照。
(B)Deerfield II風力発電施設の買収
2023年6月15日、当社はDeerfield II風力発電施設の残りの50%株式を23，142ドルで買収した。この取引は資産買収に計上された。買収後、税務株式投資家は98，955ドルの追加資金を提供し、第三者建設融資158，550ドルを返済した
次表は，買収日に買収した資産と負担した負債の購入総価格への分配状況をまとめたものである
“鹿田II”
運営資本
財産·工場·設備
長期債務
資産廃棄債務
繰延税金負債
買収した純資産総額
現金と現金等価物
取得した純資産は、現金と現金等価物を差し引いた純額
| (C)砂嶺二期風力発電施設の購入 | 92 |
| 年末後、2024年2月15日、当社は8，456ドルの代価で沙嶺二期風力発電施設の残り50%の株式を買収した。買収後、税務株式投資家は60，545ドルの追加資金を提供し、162，805ドルの第三者建設融資を返済した。買収時間の関係で、当社はまだ公正価値計量を完了していません。当社は引き続き情報を審査し、さらに分析を行い、最終的に支払い総額の買収された資産と負担された負債に対する公正な価値の分配を決定する。 | ||
| (D)再生可能資産の一部の処分 | ||
|
2022年12月29日、同社は米国とカナダで運営する風電施設組合の所有権br権益の売却を完了した。取引には，(1)米国の3つの運営中の風力発電施設の49%の所有権，総設備容量551メガワット
：ミネソタ州のOdell風力発電施設，ミシガン州のDeerfield I風力発電施設，イリノイ州のSugar Creek風力発電施設，および(2)サスカチュ温省運営中の175メガワットブルーマウンテン風力発電施設の80%の所有権が含まれている。その会社はアメリカ工場の支配権を保持している。同社は日常運営を監督し、各施設に管理サービスを提供している
|
||
| 米国施設の277，500ドルの現金収益は引き続き統合され、非持株資本として記録される(いくつかの取引終了後の調整による)。ブルーマウンテン風力基金への投資は引き続き権益法として投資者に入金されている。ブルーマウンテン風力基金は現金収益108，610カナダドルを受け取った(取引完了後に何らかの調整が必要)。62828ドルの処置収益が確認され、統合ビジネスレポートの再生可能資産販売収益に計上されます。 | ||
連結財務諸表付記
アルガンケン電力と公共事業会社は
連結財務諸表付記
2023年12月31日と2022年12月31日
(特記と1株当たりの金額を除いて、千ドル単位)
3.事業買収 · 開発事業 · 処分取引 （ 続き ）
| （ e ） New York American Water Company ， Inc. の買収。 | |||||
| 2022 年 1 月 1 日付で、当社は の買収を完了しました ニューヨーク · アメリカン · ウォーター · カンパニー （ 後にリバティ · ユーティリティズ （ ニューヨーク · ウォーター ） コーポレーション （ 以下「リバティ · NY · ウォーター」 ） と改称 ） 。リバティ NY ウォーターは、ニューヨーク州南東部の 8 郡の顧客にサービスを提供している規制された上下水道会社です。 | $ | (10,709) | |||
| この買収のために 60 万 9000 ドルの購入価格が支払われた。The 買収関連費用は連結営業計算書により計上されています （ 注 19 ） 。取得した資産および負債に対する買収価格の最終的な配分は、以下の表にまとめたものです。 取得 | 194,419 | ||||
| 運営資本 | (157,935) | ||||
| 財産·工場と設備(1) | (1,030) | ||||
| 商誉(2) | (1,603) | ||||
| 規制資産(III) | 23,142 | ||||
| その他の資産 | 1,662 | ||||
| 年金その他離職後福祉 | $ | 21,480 | |||
監督管理責任(3)
その他負債
買収した純資産総額
現金と現金
取得した同等品
得られた総純資産、現金及び現金等価物を差し引いた純額
| 取得した資産及び負債の公正価値の決定 推定額は経営陣の見積もりと一定の仮定に基づいている。 | 93 |
| i. 財産、プラントおよび設備は、規制された配水インフラと排水収集で構成され、 治療施設だこれらは、直線法を使用して、資産の推定耐用年数にわたって規制要件に従って償却されます。リバティ NY ウォーターの資産の加重平均耐用年数は 64.74 年である。 | ||
| 営業権とは、買収価格が純資産を買収する総公正価値を超える部分である。営業権の金額を記録する貢献要因は、将来の成長、潜在的な相乗効果、およびいくつかの共有行政および他のサービスを提供する上で節約されたコストを含む。営業権報告書は規制されたサービスグループの下にある。 | ||
|
Iii.当社はニューヨーク州公共サービス委員会(“NYPSC”)の監督を受けており、この委員会は料率、サービス、会計手続き、買収、その他の事項に対して管轄権を持っている。ASC 980によれば、管理資産および負債の入金範囲は、いくつかの課金またはクレジットに関連する将来可能な収入または支出を代表するものであり、このような課金またはクレジットは、金利を決定するプログラムを介して顧客に回収または返却される(付記7)。Liberty NY Waterの買収を承認する一部として、新たな料率案件が提起されるまで丸1年間の所有権を持つことを要求する和解協定が承認された。したがって、新しい税率は2024年に施行されなければならない。
|
||
| Liberty NY Waterは買収後に統合された。2022年、Liberty NY Waterは約125，370ドルの収入と21，776ドルの運営収入を創出した。 | ||
4.売掛金
2023年12月31日現在の売掛金には、規制された公共事業会社からの未開収入107，001ドル(2022-149，015ドル)が含まれている。2023年12月31日現在の売掛金控除不良債権準備純額は30244ドル(2022年から24857ドル)である。
連結財務諸表付記
アルガンケン電力と公共事業会社は
| 連結財務諸表付記 | $ | 4,820 | |||
| 2023年12月31日と2022年12月31日 | 499,252 | ||||
| (特記と1株当たりの金額を除いて、千ドル単位) | 116,254 | ||||
| 5.不動産、工場、および設備 | 65,621 | ||||
| 財産、工場、設備には以下の内容が含まれている | 4,507 | ||||
| コスト | (13,402) | ||||
| 減価償却累計 | (59,727) | ||||
| 帳簿純価値 | (8,028) | ||||
| 再生可能発電施設 | $ | 609,297 | |||
| 公共事業所 | 49 | ||||
| 土地 | $ | 609,248 | |||
装備
建設中の工事
世代.世代
分配と転送
コスト
減価償却累計
帳簿純価値
| 再生可能発電施設 | 94 |
| 公共事業所 | ||
| 土地 | ||
|
装備
|
||
| 建設中の工事 | ||
世代.世代
分配と転送
| 2023 | |||||||||||||||||
| 2022 年第 4 四半期に、当社はいくつかの Renewable Energy Group の資産は、テキサス州電気信頼性評議会 （ ERCOT ） 市場におけるエネルギー価格の下落が予想され、主に商業運転を開始した Senate Wind Facility の業績に影響を及ぼすため、回収できない可能性があります。 2012 年の活動 ） 。したがって、当社は所得アプローチに基づく公正価値分析を行い、 Senate Wind Facilities およびその他の小規模資産の帳簿価値を 259，942 ドルから削減するため、 159，568 ドルの減損費用を計上しました。 10 万 374 ドルです | 再生可能エネルギー発電施設の費用は 117，556 ドル （ 2022 年 — ） である。 ファイナンスリースまたは連結 VIE が所有する施設に関連する累積減価償却費 52，506 ドル （ 2022 年 —46，66 6 ドル ） 。ファイナンス · リースの施設の減価償却費は 537 ドル （ 2022 年 —1489 ドル ） であった。ユーティリティプラントは を含む ファイナンス · リースの資産に関する費用 3，270 ドル （ 2022 年 —3，076 ドル ） 、累積減価償却費 2，455 ドル （ 2022 年 —2，041 ドル ） 。 | ユーティリティプラントの費用は 1，922 ， 844 ドル （ 2022 年 —203 ， 391 ドル ） と 規制発電資産に関連する累積減価償却費 141，466 ドル （ 2022 年 —133，644 ドル ） | |||||||||||||||
| 2023 年 12 月 31 日を末日とする会計年度は 建設援助で受け取った 238 ドル （ 2022 年 —1299 ドル ） の拠出金は資産の費用に入金されている。 | $ | 4,200,559 | $ | 1,139,137 | $ | 3,061,422 | |||||||||||
| 連結財務諸表付記 | 9,332,092 | 1,191,013 | 8,141,079 | ||||||||||||||
| アルガンケン電力と公共事業会社は | 133,483 | — | 133,483 | ||||||||||||||
| 連結財務諸表付記 | 122,929 | 53,181 | 69,748 | ||||||||||||||
|
2023年12月31日と2022年12月31日
|
|||||||||||||||||
| (特記と1株当たりの金額を除いて、千ドル単位) | 378,043 | — | 378,043 | ||||||||||||||
| 5. 資産 · 設備 （ 続き ） | 733,675 | — | 733,675 | ||||||||||||||
| $ | 14,900,781 | $ | 2,383,331 | $ | 12,517,450 | ||||||||||||
| 2022 | |||||||||||||||||
| 2023 年と 2022 年の利子と資産原価に対する資本化 AFUDC は以下のとおりです。 | 資本金利息 非規制資産 | AFUDCは規制された財産を利用して資本化する： | |||||||||||||||
| 借金の準備 | $ | 4,119,514 | $ | 1,016,784 | $ | 3,102,730 | |||||||||||
| 株式基金の免税額 | 8,640,224 | 990,975 | 7,649,249 | ||||||||||||||
| 6.無形資産とのれん | 113,153 | — | 113,153 | ||||||||||||||
| 無形資産には以下が含まれる | 111,707 | 50,904 | 60,803 | ||||||||||||||
|
コスト
|
|||||||||||||||||
| 累計償却する | 196,287 | — | 196,287 | ||||||||||||||
| 帳簿純価値 | 822,663 | — | 822,663 | ||||||||||||||
| $ | 14,003,548 | $ | 2,058,663 | $ | 11,944,885 | ||||||||||||
電力販売契約
取引先関係
相互接続協定
その他(A)
| コスト | 95 |
| 累計償却する | ||
| 帳簿純価値 | ||
|
電力販売契約
|
||
| 取引先関係 | ||
相互接続協定
その他(A)
| 2023 | 2022 | ||||||||||
| (A)ブランド、水権、および雑無形資産の他に | $ | 6,374 | $ | 4,762 | |||||||
| 各無形資産の償却費の推定額 次の 5 年間は 2，674 ドルです | |||||||||||
| すべてののれんは規制サービスグループに関係します。 | 8,305 | 6,040 | |||||||||
| 期初残高 | 3,372 | 1,901 | |||||||||
| $ | 18,051 | $ | 12,703 | ||||||||
商業買収
外国為替
| 2023 | 期末残高 | 7.規制に関する事項 | 規制サービスグループ内の運営会社は次のとおりです。 事業を行う管轄区域のそれぞれの規制当局による規制の対象となります各規制当局は、レート、サービス、有価証券の発行、買収およびその他の事項に関して管轄権を有します。Suralis を除く。 これらのユーティリティは当局が管理するサービスコスト規制の下で運営されています当社の規制されたユーティリティ事業会社は、 ASC 980 の原則に従って会計処理されています。ASC 980 に基づく規制資産と負債 米国 GAAP に基づいて非規制主体について計上されないものは、特定の料金またはクレジットに関連する将来の収益または費用を表す範囲で計上されます。 料金設定プロセスを通じて顧客に | ||||||||||||||
| 連結財務諸表付記 | $ | 58,200 | $ | 43,938 | $ | 14,262 | |||||||||||
| アルガンケン電力と公共事業会社は | 77,104 | 14,625 | 62,479 | ||||||||||||||
| 連結財務諸表付記 | 10,329 | 1,977 | 8,352 | ||||||||||||||
|
2023年12月31日と2022年12月31日
|
10,352 | 1,507 | 8,845 | ||||||||||||||
| $ | 155,985 | $ | 62,047 | $ | 93,938 | ||||||||||||
| 2022 | (特記と1株当たりの金額を除いて、千ドル単位) | 7.規制に関する事項 （ 続き ） | 当社は、いつでもいくつかの規制手続を行うことができます。 進行中ですこれらの手続の財務的影響は、該当する報告期間中に財務的影響がある範囲で、規制当局の承認を得た連結財務諸表に反映されます。以下 規制手続きは最近完了しました | ||||||||||||||
| 実用プログラム | $ | 56,926 | $ | 42,818 | $ | 14,108 | |||||||||||
| 州や省や国 | 77,850 | 13,709 | 64,141 | ||||||||||||||
| 規制手続きタイプ | 10,098 | 1,851 | 8,247 | ||||||||||||||
|
細かい点
|
10,338 | 151 | 10,187 | ||||||||||||||
| $ | 155,212 | $ | 58,529 | $ | 96,683 | ||||||||||||
リンゴ穀水システム
カリフォルニア州
一般的に検討する
| 2023 | 2022 | ||||||||||
| 2023 年 2 月 3 日、カリフォルニア州公共事業委員会 （CPUC） は最終命令を出した。 年間売上高 1494 ドルの増加を承認しました2023 年 4 月 7 日から 2022 年 7 月 1 日まで遡って施行された。この最終注文の遡及的影響は、 2023 年の第 1 四半期に記録されました。 | $ | 1,320,579 | $ | 1,201,244 | |||||||
| 公園給水システム | 4,195 | 123,751 | |||||||||
| カリフォルニア州 | (712) | (4,416) | |||||||||
| 一般的に検討する | $ | 1,324,062 | $ | 1,320,579 | |||||||
2023 年 2 月 3 日、 CPUC は最終命令を発表し、年間収益の増加を承認した。 1，105 ドルです2023 年 4 月 7 日から 2022 年 7 月 1 日まで遡及的に施行された。この最終注文の遡及的影響は、 2023 年の第 1 四半期に記録されました。
カルペコ電気システム
| カリフォルニア州 | 96 |
| 一般的に検討する | ||
| 2023 年 4 月 27 日、カリフォルニア州公共事業委員会 （CPUC） は、 26，979 ドルの歳入増額を承認する最終命令を出した。2023 年 7 月 1 日から 2022 年 1 月まで遡及的に施行された。この最終注文の遡及的影響は、 2023 年第 2 四半期に記録されました。 | ||
|
セントローレンス天然ガス会社は
|
||
| ニューヨークです | ||
一般的に検討する
2023 年 6 月 22 日、ニューヨーク州国務省は 公共サービス省は、 2023 年から 2025 年にかけて実施される 5，249 ドルの歳入増加を承認する命令を発行した。2023 年 7 月 1 日に施行された。
| 松林断崖水 | アーカンソー | 一般的に検討する | 2023 年 8 月 4 日、アーカンソー州公共サービス委員会は a を承認する命令を出した。 当事者が提出した全会一致の和解合意で年間 3，400 ドルの歳入増加を承認しました2023 年 8 月 15 日に施行された。 | ||||||||
| ニューベレック天然ガス会社は | ニューブランズレック | 一般的に検討する |
2023 年 9 月 21 日、エネルギー · ユーティリティ委員会は a
を承認する決定を発表した。 収益は 700 ドル減少しました
|
||||||||
| 帝国電気 | アーカンソー | 一般的に検討する |
2023 年 12 月 7 日、アーカンソー州公務員委員会は、
を承認する命令を出した。 5，300 ドルの収益増加を承認する和解合意2024 年 1 月 1 日に施行された。
|
||||||||
| 帝国電気 | ミズーリ | 証券化する |
2023 年 8 月 1 日、ミズーリ州西部地区控訴裁判所は、ミズーリ州法に沿って証券化の適格額を確認しました。 公共サービス委員会 （ MPSC ） の注文は 290，383 ドルです。年末以降、 2024 年 1 月 30 日。当社は、 2014 年に経験した極端な冬の嵐に伴うコストを回収するために証券化を完了しました。 2021 年 2 月のテキサス州および米国中央部の一部 （ 「中西部極端な気象イベント」 ） とアズベリー発電所の残存帳簿価額。MPSC の命令は、
に関連する運行コストと税金の一部を除外しています。 アスベリー工場の引退。そうです当社は 1 回限りの純損失を計上しました。 2023 年第 3 四半期には 63，495 ドル （ 税抜 48，452 ドル ） でした。
|
||||||||
| 連結財務諸表付記 | アルガンケン電力と公共事業会社は | 連結財務諸表付記 |
2023年12月31日と2022年12月31日
|
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| (特記と1株当たりの金額を除いて、千ドル単位) | 7.規制に関する事項 （ 続き ） | 規制資産と負債は以下のとおりです。 |
2023年12月31日
|
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| 2022年12月31日 | 監督管理資産 | 燃料と商品料金調整(A) |
退役発電所(B)
|
||||||||
| 料率調整機構(C) | 所得税(D) | 繰延資本化コスト(E) |
年金と退職後福祉(F)
|
||||||||
| 環境整備(G) | 山火事緩和と植生 マネジメント （ H ） | クリーンエネルギーとその他の顧客プログラム （ i ） |
資産廃棄債務(資産廃棄債務)
|
||||||||
| 債務割増(K) | 97 |
| 解体費(L) | ||
| 核被覆費用(米)を差違する | ||
|
長期保守契約(N)
|
||
| その他の規制資産 （ o ） | ||
監督管理総資産
減算：現在の規制資産
| 非現行規制 資産 | 監督責任 | ||||||||||
| 所得税(D) | |||||||||||
| 解体費(L) | $ | 326,418 | $ | 388,294 | |||||||
| 年金と退職後福祉(F) | 183,732 | 174,609 | |||||||||
| 燃料と商品料金調整(A) | 192,880 | 136,198 | |||||||||
| クリーンエネルギーとその他の顧客プログラム （ i ） | 101,939 | 97,414 | |||||||||
| 料率調整機構(C) | 124,517 | 90,121 | |||||||||
| その他の規制負債 （ p ） | 68,822 | 80,736 | |||||||||
| 規制総額 負債 | 66,779 | 70,529 | |||||||||
| 差し引く：現在の規制負債 | 64,146 | 66,156 | |||||||||
| 非流動規制負債 | 37,214 | 28,145 | |||||||||
| 規制資産の回収は、規制当局の承認を必要とするため、 回復の可能性が低いことを示唆する規制ポジションの変更は、関連する費用はそのような決定期間の利益に課金されます。当社は、一般的に、キャリーを除いて規制残高のリターンを得ていません。 燃料 · 商品コストの調整 （ a ） 、料金調整メカニズム （ c ） 、クリーンエネルギーその他の顧客プログラム （ i ） 、一部の法域における料金見直し費用 （ m ） 。2023 年中に、当社は $41，410 （ 2022 年 — $18，179 ） を認識しました。 連結営業計算書における規制残高の充当は、その他の利益の下で行われ、許容された返還の負債成分のみを使用して計算されました。 | 26,620 | 27,172 | |||||||||
| 連結財務諸表付記 | 18,995 | 24,888 | |||||||||
| アルガンケン電力と公共事業会社は | 11,084 | 11,084 | |||||||||
| 連結財務諸表付記 | 8,815 | 9,481 | |||||||||
| 2023年12月31日と2022年12月31日 | 4,932 | 6,504 | |||||||||
| (特記と1株当たりの金額を除いて、千ドル単位) | 90,790 | 60,170 | |||||||||
| 7.規制に関する事項 （ 続き ） | $ | 1,327,683 | $ | 1,271,501 | |||||||
| (A)燃料と商品料金調整 | (142,970) | (190,393) | |||||||||
| 公共事業の収入は、顧客にレートを徴収することによって電力および天然ガスコストを回収することを目的とした構成要素を含む。購入された電力または燃料の実際のコストが現在のレートで回収可能な電力または燃料コストと異なる場合、差額は繰延され、規制資産または負債として総合貸借対照表に記録される。これらの差異は料率調整に反映され、将来の期間の電力と燃料コストの調整として記録され、範囲は主に6~24ケ月であり、監督審査が必要である。国家監督管理機関の予想によると、派生商品は天然ガス購入活動に関連する価格リスクを管理するためによく使われる。この等デリバティブに関する損益(付注24(B)(I))は商品コスト調整により回収できる。 | $ | 1,184,713 | $ | 1,081,108 | |||||||
| 2021年2月、会社の運営は中西部の極端な天気事件の影響を受けた。中西部の極端な天気事件により、当社は記録的な高定価と高消費期間に追加の商品コストを発生させた。当社は商品コストメカニズムを設置しており、慎重に発生した支出を回収することができる | |||||||||||
| 2022年初め、証券化法規によると、帝国電気は中西部極端気象事件に関連する証券化ユーティリティ関税債券221，646ドルおよび証券化ユーティリティ関税債券140，774ドルを発行することを求め、そのAsburyコストには、21，283ドルの資産廃棄債務が含まれており、これは、帝国電気がAsbury退職から回収されるが発生していないコストの推定である。2023年8月1日，ミズーリ州西区控訴裁判所はMPSCの290，383ドルの命令により，証券化条件を満たす金額 を確認した。MPSCの命令はアスベリー工場の退役に関する帳簿コストと税収の一部を排除した。そのため、会社は2023年第3四半期に63，495ドル(税引き後純額48，452ドル)の一度の純損失が発生した。 | $ | 290,121 | $ | 312,671 | |||||||
| 年末後、2024年1月30日に、帝国地域電力会社の完全子会社である帝国地域債券有限責任会社は、元金総額約180.5ドル、満期日2035年1月1日の4.943%証券化ユーティリティ関税債券と元金総額5.091%、満期日2039年1月1日のユーティリティ関税債券の発売を完了した。これまでに発生した中西部極端天気事件に関する条件に適合した非常コストとアスベリー発電所の退役に関するエネルギー移行コストを回収した | 185,786 | 191,173 | |||||||||
| (B)退役発電所 | 104,636 | 68,085 | |||||||||
| 2020年3月1日、同社はミズーリ州アスベリーにある200メガワットの石炭火力発電施設の運転を停止した。同社はアスベリー工場を役場で退役した余剰帳簿純資産から規制資産に移した。退役した工場の総合貸借対照表に資産として保持することができる帳簿純資産は、任意のリターンを含む規制金利によって回収可能な金額に依存する。減価費用(あれば)は、資産余剰帳簿純価値と資産予想将来収入の現在値との差に等しい。同社は施設の退役に関連した退役要求も評価している | 42,850 | 24,991 | |||||||||
| その管轄内の手数料注文によると、会社は次の料率案件の考慮に供するために、Asbury退職がミズーリ州の運営と資本支出に与える影響を追跡する必要がある。当社はAQNが返金可能と確定したAsburyが顧客から受け取った2020年3月1日から2022年5月1日までの推定収入金額の規制責任を記録しています。この規制責任は、AQNが関連する事実および状況に基づいて、これらの収入をbr}顧客に返却することが不可能であることを決定するので、Asburyにおける投資リターンに関連する収入を含まない。回収目的でAsburyの規制責任はAsburyでの未回収投資と相殺されるため、規制責任は廃棄された発電施設規制資産から差し引かれる。 | 12,730 | 11,572 | |||||||||
| 連結財務諸表付記 | 2,078 | 343 | |||||||||
|
アルガンケン電力と公共事業会社は
|
96,095 | 19,347 | |||||||||
| 連結財務諸表付記 | $ | 734,296 | $ | 628,182 | |||||||
| 2023年12月31日と2022年12月31日 | (99,850) | (69,865) | |||||||||
| (特記と1株当たりの金額を除いて、千ドル単位) | $ | 634,446 | $ | 558,317 | |||||||
7.規制に関する事項 （ 続き ）
| (B)退役発電所(続) | 98 |
| 2022年4月27日、MPSCは聴聞の目的で、アスベリーと中西部の極端な天気事件について証券化による数量化融資が可能な事件を統合した命令brを発表した。上記(A)の燃料および商品コスト調整のように、年末に、当社は2024年1月30日にMPSCの命令によりAsbury工場の退役に関するコスト証券化を完了した。 | ||
| (C)料率調整機構 | ||
|
Calpeo電気システム、ニューイングランドガスシステム、MidStates天然ガスシステム、EnergyNorthガスシステム、花崗岩州立電力システム、桃州ガスシステムとBelcoの収入はそれぞれの監督管理機関が許可した収入脱フック機構の制約を受け、このメカニズムは収入と販売の脱フックを許可する。したがって、計量消費量から計算された配達収入と承認された配達収入との差額は、将来顧客から回収または返金されることを反映した範囲
から、それぞれ規制資産または負債として記録される
|
||
| 1 年から 5 年。BELCO からの収益には、当年度の予算資本および営業費用を回収するためのコンポーネントが含まれています。実際の資本金と営業額の範囲で 支出が予算額を下回ると不足額の 80% は顧客に返金可能で規制上の負債として記録されます24 年以内の期間にわたって提供されたサービスに対する遡及的な料金調整 最終注文の承認から数ヶ月が経過します。ニューブランズウィック · ガスの規制収益と過去数年間の規制サービスコストの差額も規制資産として計上され、直線ベースで回収されます。 26 年以上。リバティ · ニューヨーク · ウォーター · システムには同様のトラッカーがあり、 1 年から 2 年の期間にわたって回収される。 | ||
(D)所得税
所得税規制資産および負債とは、工場寿命内の繰延所得税負債に資金を提供するために必要な将来の収入と、現在の法定税率よりも高い税率で徴収される繰延税金が顧客に不足している金額である将来の収入によって回収可能な所得税である
(E)繰延資本化コスト
繰延資本化コストは、繰延建設コストと帝国電力システム特定発電施設の燃料関連コストを反映する。これらの量は植物の全ライフサイクルで回収されるだろう。この金額にはNew Brunswick Gasの資本化運営と維持コストも含まれており，
これらの金額は年間2.43%のペースで回収されている。
2020年、帝国電気システムはミズーリ州の法律に基づいて工場在役会計(“PISA”)の監督管理メカニズムを選択応用し、このメカニズムは帝国電気システムがミズーリ州の管轄に基づいて、選挙日後に使用を投入し、基本料率に含まれないいくつかの物件、工場と設備に対して、適用された加重平均資本コスト(“WACC”)に従って85%の減価償却費用と保有コストを延期することを許可する。税率で回収されていない監督管理資産残高部分は、WACCの帳簿コストを含み、適用される連邦、州、地方所得税または消費税を含む。金利ベースに含まれる規制資産残高は、新たなbr金利が発効した日から、20年間の償却により金利から回収されなければならない。同社はPISA延期の債務コストが利息支出の減少であることを確認した。このような延期支払いの回収が顧客レートに反映された場合、WACCと債務コストとの差額は収入で確認される。
連結財務諸表付記
アルガンケン電力と公共事業会社は
連結財務諸表付記
2023年12月31日と2022年12月31日
| (特記と1株当たりの金額を除いて、千ドル単位) | 99 |
| 7.規制に関する事項 （ 続き ） | ||
| (F)年金及び退職後給付 | ||
|
発生した年金およびOPEBコストは、現在のレートによって回収可能なコストとは異なる程度であり、この差額は、適用規制機関によって承認された規制資産または負債として繰延され、一定期間内にレートによって回収される
|
||
| 三年から八年です。また，AOCIの年金年次変動とOPEBの帝国電気システム，帝国ガスシステム，セントローレンスガスシステム，Liberty NY Waterシステムの年次変動(付記10(A))はASC 980により規制口座に再分類された。残高は、ASC 712、補償性非退職退職後福祉、およびASC 715補償退職福祉下の保監所待遇と一致するレートによって回収される。ある事業買収の一部として、規制機関は、定期純コストで確認されていない年金や退職後の福祉金額に規制資産や負債を設立し、買収前にAOCIとして登録することを認可している。これらの残高は、従業員の将来のサービス年限(平均10年)のレートによって回収されるか、またはASC 712項目のOCI待遇と一致する | ||
報酬非退職退職後の福祉およびASC 715は、退職退職が資産を監督する前の福祉に移行する
(G)環境修復
ある前の天然ガス生産施設(付注12(D))の実際の支出は7年間の差で回収され、年間上限制限を受けた。
(H)野火緩和と植生管理
規制資産には，会社カリフォルニア業務で追跡が許可された増量野火責任保険の保険料コストと，デッドツリー計画に関連する実際の支出と採用支出との差額が含まれ，将来の森林火災や一般植生管理を防止する。これらの資産
は2年以内に回収される。(I)クリーンエネルギーおよびその他の顧客計画
クリーンエネルギーおよび顧客計画の規制資産には、太陽エネルギー税還付申請処理およびそれによって生じる還付関連コストに関する計画が含まれている。このお金には他のエネルギー効率プロジェクトも含まれている。資産は一般に金利基数に計上され，以下の期間で回収される
六年から十年です。
(J)資産廃棄債務
資産廃棄債務は，法的要求のbr財産，工場，設備のコストとして記録されている。資産廃棄費用および継続負債増加と資産減価償却費用は支出後に料率で回収される予定である。
(K)債務割増
| 買収債務の債務割増は債務加重平均コストの構成要素として回収される。 | 100 |
| (L)解体費用 | ||
| 顧客から徴収される料金には、将来的に公共事業所の淘汰による費用が含まれると予想される。監督管理負債(または資産)は、顧客から受け取った金額を追跡し、これまでに発生したコストを差し引く。 | ||
|
(M)差額検討費用
|
||
| 提訴、起訴、弁護費率再審査申請のコストを料率再審査コストと呼ぶ。これらのコストは規制機関が承認した金利回収期間中に資本化と償却、範囲は | ||
1年から5年
(N)長期修理契約
帝国電力システムの発電所で発生する長期維持の実際のコストと現行料率で回収可能なコストとの差の程度は、通常、料率基数に含まれ、5年以内に回収される。(O)その他の規制資産当社の規制された公共事業は、嵐コスト、物流税、融資コスト、設備コストなど、他の雑コストを発生させ、これらのコストは既存のメカニズムで回収可能である。
連結財務諸表付記
アルガンケン電力と公共事業会社は
連結財務諸表付記
2023年12月31日と2022年12月31日
(特記と1株当たりの金額を除いて、千ドル単位)
7.規制に関する事項 （ 続き ）（ p ） その他の規制債務
当社は、当年中に規制上の負債を認識しました。 証券化法により許可されなかったエンパイア · エレクトリックの追加証券化費用の部分に関連する 63，495 ドル。
8. 長期的な投資
長期投資は以下の通りです。
2023年12月31日
2022年12月31日
長期投資
公正価値で運ばれ
Atlantica(A)
Atlantica Yield Energy Solutions カナダ
会社概要（ b ）他にも
その他の長期
投資
権益法被投資者(C)
開発ローン債権
エクイティ · メソッド · 投資先 （ d ）
サンアントニオ水道システムなど （ e ）
| 長期投資に係る公正価額変動、損益及び減損費用 12 月 31 日末期の業績は以下の通りです。 | 101 |
| 十二月三十一日までの年度 | ||
| 適正価額で計上される投資の適正価額損失 | ||
|
アトランティカ
|
||
| Atlantica Yield Energy Solutions カナダ 会社概要 | ||
他にも
投資からの配当金および利子収入
公正価値で運ばれ
アトランティカ
Atlantica Yield Energy Solutions カナダ
会社概要
他にも
| その他の長期投資 | 権益法損失(C) | ||||||||||
| 権益法被投資者の減価(C) |
|||||||||||
| 利子とその他の収入 | $ | 1,052,703 | $ | 1,268,140 | |||||||
| 長期投資に係る公正価額変動、損益及び減損費用 | 61,064 | 74,083 | |||||||||
| 連結財務諸表付記 | 1,962 | 1,984 | |||||||||
| $ | 1,115,729 | $ | 1,344,207 | ||||||||
| アルガンケン電力と公共事業会社は | |||||||||||
| 連結財務諸表付記 | $ | 456,393 | $ | 381,802 | |||||||
| 2023年12月31日と2022年12月31日 | 158,110 | 52,923 | |||||||||
|
(特記と1株当たりの金額を除いて、千ドル単位)
|
27,417 | 27,600 | |||||||||
| $ | 641,920 | $ | 462,325 | ||||||||
8. 長期投資 （ 続き ）
| （ a ） 大西洋への投資 | ||||||||||||||
| 2023 | 2022 | |||||||||||||
|
Liberty （AY Holdings） B. V. （ 「 AY ホールディングス」 ） 、 AQN が管理 · 統合する事業体は、 Atlantica Sustainable Infrastructure PLC （ 以下「 Atlantica 」 ） の株式保有約 42% （ 2022 年 ～ 42% ） を保有しています。AQN は、一定の条件を条件として、アトランティカの出資比率を 48.5% まで増やす柔軟性があります。2023 年 12 月 31 日時点でのアトランティカ株式の総コストは 1，16 7，444 ドル （ 2022 年 —1，16 7，444 ドル ） です。
|
||||||||||||||
| 当社は、投資を考慮するために、 ASC 825 金融商品に基づく公正価値オプションを選択しています アトランティカでは、公正価値の変化が連結営業計算書に反映されています。 | $ | (215,437) | $ | (482,774) | ||||||||||
| （ b ） Atlantica Yield Energy Solutions Canada Inc. への出資 | (14,684) | (16,018) | ||||||||||||
| AQNとAtlanticaはAtlantica Year Energy Solutions Canada Inc.(“YES Canada”)を持ち，これは共同投資機会を誘導するツールであり，Atlanticaは多数の投票権を持つ.AYESカナダはWindlectric Inc.(“Windlectric”)に投資した.AYES CanadaのWindlectricへの投資は，関連先が持つ非持株権益として登録されている | 133 | (333) | ||||||||||||
| $ | (229,988) | $ | (499,125) | |||||||||||
| AYESカナダは株主の不比例な投票権と経済的利益に基づくVIEとされている。Atlanticaはayes Canadaの主な受益者とされている。したがって、AQNのAYES Canadaへの投資は株式投資とされている。AYES Canada株主プロトコルにより，AQNは何らかの条件を満たす場合には，AYES Canada約3，500，000株の株式をAtlanticaの普通株に1対1で交換する権利がある.Atlantica株式の処理方式と一致し、当社はASC 825財務ツール項目の下の公正価値オプションを選択してAYES Canadaでの投資を計算し、公正価値変動を総合経営報告書に反映させた | ||||||||||||||
| 同社の最大損失は2023年12月31日現在61，064ドル(2022-74，083ドル)であり、これは投資の公正価値である。 | $ | 87,154 | $ | 86,664 | ||||||||||
| (C)権益法被投資者 | 16,604 | 20,443 | ||||||||||||
| 再生可能エネルギーグループは再生可能エネルギー施設と建設中プロジェクトを運営する非持株権益を有し，総帳簿価値は343，712ドル(2022−310，103ドル)であった。規制されたサービスグループは、建設中の送電線プロジェクト の非持株資本112，180ドル(2022-56，199ドル)と、その公共事業会社が所有する他の規制されていない運営エンティティを有する。Liberty Development JV Inc.が規制されていない再生可能エネルギー、水、その他の部門に提供するプラットフォームの帳簿価値は501ドルであり、 (2022-15，500ドル)は会社の項目で報告されている | 49 | 36 | ||||||||||||
| $ | 103,807 | $ | 107,143 | |||||||||||
| 経営実体：当社は次の経営実体の中で権益を持っています。当社は主な受益者とはみなされていません。2人のパートナーが共同制御権を持っているため、すべての重要な決定は一致して採択されなければなりません。そのため、当社は権益法を用いてその権益を計算します | ||||||||||||||
| 経済的利益 | $ | (5,936) | $ | (21,416) | ||||||||||
| 容量 | — | (75,910) | ||||||||||||
| テキサス州海岸風力施設 | 7,143 | 5,923 | ||||||||||||
| $ | 1,207 | $ | (91,403) | |||||||||||
| 861メガワット | $ | (124,974) | $ | (483,385) | ||||||||||
| 藍山風力発電施設 | 102 |
| 175メガワット | ||
| 赤百合風力発電施設 | ||
|
26.4メガワット
|
||
| VAL−EO風力発電施設 | ||
24メガワット
当社は2021年にテキサス州にある4つの風力施設(“テキサス海岸風力施設”)の51%の権益を344，883ドルで買収した。すべての施設は2021年に商業運営を実現する。2022年第4四半期に当社は、主に施設渋滞の継続的な挑戦により、テキサス海岸風電施設の権益の帳簿価値が一時的に減値したわけではないと結論した。そこで，当社は収益法に基づいて公正価値分析を行い，テキサス海岸風電施設への株式投資の帳簿価値を282，726ドルから206，816ドルに低下させるために75，910ドルの減価費用を計上した。予想生産量、基差とそれによって発生したスポット価格の推進の下で、収入予測の仮定は変化し、予想される運営と資本支出は見積もり公正価値に影響する
連結財務諸表付記
アルガンケン電力と公共事業会社は
連結財務諸表付記
2023年12月31日と2022年12月31日
(特記と1株当たりの金額を除いて、千ドル単位)
8. 長期投資 （ 続き ）
(C)権益法被投資者(続)
当社は2023年12月31日現在、テキサス海岸風電施設を代表して113，630ドル(2022-113，630ドル)の信用状とエネルギー購入協定での履行義務と退役義務の保証を発行している。
発展：AQNと
Ares Management，LLC(“Ares”)が管理するインフラと電力戦略管理の基金との間の合意によると、2021年11月、AQNは再生可能エネルギー、水、他部門の非規制開発プラットフォームに対するAQNの新しいパートナーとなり、双方はLiberty Development JV Inc.に19，688ドルの現金または資産を提供した。同社は主要な受益者とはみなされず、2つのパートナーが共通の制御権を持っているため、すべての重要な決定は一致しなければならない。そのため、当社は権益法を用いてその権益を計算します。
| 2023年7月5日、会社はLiberty Development JV Inc.に35，000ドルの無利子融資を提供した。合弁企業はこれらの資金を用いて株主に持分を返し、会社はこれらの資金を通じて17，500ドルを獲得した。また、当社がその受取手形で18，911ドルの減価損失を確認したのは、当社がこの共同経営計画による発展を期待していなかったためであり、発展費用も予想されなくなったからである。減額は総合経営報告書の資産減価費用に計上されている。 年末後、会社は2024年1月4日にアリスがLiberty Development JV Inc.とLiberty Development Energy Solutions B.V.の50%の権益を購入した | 建設：再生可能エネルギーグループはいくつかの風力エネルギーと太陽光電力建設プロジェクトの中で50%の株式を持っている。AQNとAresはLiberty Construction(US)JV LLC(“Liberty Construction JV”)を設立し，再生可能エネルギーグループ傘下のプロジェクトを共同建設した。年内に、当社は共同実体に複数のプロジェクトに貢献した。当社は、事前に合意された価格で大多数の建設プロジェクトの残りの権益を買収する選択権を持っています。当社は主な受益者とはみなされていません。パートナーは共同制御権を持っているため、すべての重要な決定は一致して通過しなければなりません。そこで，当社は権益法 を用いて権益を計算した | ||||||||||
| 権益法被投資者の帳簿価値変動状況は以下のとおりである | 51 | % | 帳簿価値、1月1日 | ||||||||
| その他の投資 | 20 | % | *AQNによる純損失 | ||||||||
| OCIはAQN(A) に起因する | 75 | % | 受け取った配当金 | ||||||||
| 減損する | 50 | % | 他にも | ||||||||
帳簿価値、十二月三十一日
| (A)OCI代表会社が被投資者レベルのOCIに記録したキャッシュフローヘッジに指定されたエネルギー派生金融商品の公正価値変動割合 | 103 |
| 連結財務諸表付記 | ||
| アルガンケン電力と公共事業会社は | ||
|
連結財務諸表付記
|
||
| 2023年12月31日と2022年12月31日 | ||
(特記と1株当たりの金額を除いて、千ドル単位)
8. 長期投資 （ 続き ）
(C)権益法被投資者(続)
AQN のエクイティ · メソッド投資先の集計情報
12 月 31 日は以下の通りです。
総資産
総負債
純資産
| 2023 | 2022 | ||||||||||
| AQN の所有者 企業への関心は | $ | 381,802 | $ | 433,850 | |||||||
|
純資産における投資帳簿金額と原資産の差額 （ a ）
|
91,205 | 110,441 | |||||||||
| 総帳簿価値 | (5,936) | (21,416) | |||||||||
| (a)純資産における投資帳簿金額と原価持分の差額は、主にプロジェクトが建設中である間に資本化された利子に関連しています。 投資、開発手数料および取引コストに関して当社が提供する保証の公正価値。 | 7,693 | (67,110) | |||||||||
| AQN のエクイティ · メソッド · 投資先の集計情報 12 月 31 日期 （ 100% ） は以下の通りです。 | (4,600) | (1,183) | |||||||||
| 収入.収入 | — | (75,910) | |||||||||
| 純損失 | (13,771) | 3,130 | |||||||||
| OCI （ a ） | $ | 456,393 | $ | 381,802 | |||||||
純損失帰属
AQN に
| AQN に起因する OCI （ a ） | 104 |
| (A)OCI代表会社が被投資者レベルのOCIに記録したキャッシュフローヘッジに指定されたエネルギー派生金融商品の公正価値変動割合 | ||
| Liberty Global Energy Solutions B.V.(前身はAbengoa-Alonquin Global Energy Solutions B.V.)(“Liberty Global Energy Solutions”)、Liberty Development JV Inc.、およびすべての建設プロジェクトは、リスクのある株式レベルおよび株主の比例しない投票権および経済的利益が原因でVIEとみなされている。同社はその株式投資会社の一部と融資と信用支援を提供することを約束した。建設期間中、会社は株式投資家プロジェクトの持続的な開発と建設に現金立て替えと信用支援を提供することに同意した。2023年12月31日まで、当社は信用状と履行保証義務を発行した：発展機会による履行保証；風力タービンまたは太陽電池パネル供給 協定；工事、調達と建設協定；相互接続協定；エネルギー調達協定；再生可能エネルギー信用協定；及び建設融資協定。2023年12月31日現在記録されているサポート提供の公正価値は12，666ドル(2022-8，824ドル)である | ||
|
連結財務諸表付記
|
||
| アルガンケン電力と公共事業会社は | ||
連結財務諸表付記
2023年12月31日と2022年12月31日
(特記と1株当たりの金額を除いて、千ドル単位)
| 2023 | 2022 | ||||||||||
| 8. 長期投資 （ 続き ） | $ | 3,235,474 | $ | 2,740,132 | |||||||
| (C)権益法被投資者(続) | 1,962,115 | 1,507,079 | |||||||||
| 12月31日までのAQN VIEのまとめた総合情報は以下の通り | 1,273,359 | 1,233,053 | |||||||||
| AQNのVIEにおける最大曝露 | 388,993 | 332,663 | |||||||||
|
帳簿金額
|
67,400 | 49,139 | |||||||||
| 未収発展ローン(D) | $ | 456,393 | $ | 381,802 | |||||||
VIEの債務に対する間接保証を代表する
VIEに代わって提供される他の間接保証と約束
| 2023 | 2022 | ||||||||||
| VIEの資産に回収可能な価値がないと仮定すると，その等の承諾は毛額に記載される。上述したプロジェクトにおいてVIEを代表して約束された金額の大部分は、風力タービンまたは太陽電池パネル供給プロトコル、ならびに工事、調達、および建設プロトコルに関する。 | $ | 111,446 | $ | 65,025 | |||||||
| (D)株式投資家から受け取るべき発展融資 | $ | (3,633) | $ | (31,070) | |||||||
|
再生可能エネルギーグループはすでにその一部の株式投資家に融資と信用支持を提供することを約束した。建設期間中、当社は、現金前払い及び信用支援(信用状、現金の代行、担保又は賠償の形態)を提供することに同意し、金額は、株式被投資者のプロジェクトの開発及び建設を継続するために必要な金額である。ローンは一般的に開発協定締結12周年または商業運営の日に満期になります。
|
$ | 12,026 | $ | (130,729) | |||||||
| (E)サンアントニオ給水システム及びその他 | $ | (5,936) | $ | (21,416) | |||||||
|
同社はサンアントニオ水務システム投資に大きな影響を与えなかった。原価計算では、2023年12月31日現在、入金費用は25634ドル(2022年から25534ドル)となっています。
|
$ | 7,693 | $ | (67,110) | |||||||
連結財務諸表付記
アルガンケン電力と公共事業会社は
| 連結財務諸表付記 | 105 |
| 2023年12月31日と2022年12月31日 | ||
| (特記と1株当たりの金額を除いて、千ドル単位) | ||
|
9. 長期負債
|
||
| 長期債務は以下の部分から構成される | ||
借用型
加重平均クーポン
成熟性
| 2023 | 2022 | ||||||||||
| 額面.額面 | |||||||||||
| 2023年12月31日 | $ | 179,728 | $ | 122,752 | |||||||
| 2022年12月31日 | 158,110 | 52,923 | |||||||||
|
優先無担保循環信用手配(A)
|
740,866 | 436,790 | |||||||||
|
適用されない
|
303,641 | 221,433 | |||||||||
| $ | 1,382,345 | $ | 833,898 | ||||||||
シニア
無担保銀行信用ファシリティ及び遅延引出期日ファシリティ （ b ）
適用されない
商業
ペーパー
適用されない
ドル借款
| シニア 無担保社債 （ グリーンエクイティユニット ） | 106 |
| シニア 無担保紙幣 （ c ） | ||
| シニア 無保証ユーティリティノート | ||
|
シニア
担保付ユーティリティ債券 （ d ）
|
||
| 元金借款 | ||
シニア
無担保紙幣 （ e ）
シニア
安全なプロジェクトノート
| チリ Unidad de Fomento 借入物 | シニア 無担保ユーティリティ債 | CLF | 二次借款 | 付属無担保手形(F) | 従属 無担保紙幣 （ f ） | |||||||||||||||||||||||||||
| マイナス：現在の部分 | — | 2024-2028 | を使用してリファイナンスされる見込みの短期債務 76 6，886 ドル 長期信用ファシリティは長期債務として提示されます | $ | 1,624,186 | $ | 351,786 | |||||||||||||||||||||||||
| 子会社レベルで発行された長期債務 （ プロジェクトノートまたはユーティリティ 特定の事業施設に関する債券は、一般的に当該施設によって担保されており、当社に対して他の手段はありません。子会社レベルで発行される長期債務は、担保の有無にかかわらず、一般的に一定の 四半期ごとに維持されなければならない財務契約規約を遵守しない場合、特定の施設からの当社への現金配当 / 配当が制限される可能性があります。 | — | 2024-2031 | 連結財務諸表付記 | 786,962 | 773,643 | |||||||||||||||||||||||||||
| アルガンケン電力と公共事業会社は | — | 2024 | 連結財務諸表付記 | 481,720 | 407,000 | |||||||||||||||||||||||||||
| 2023年12月31日と2022年12月31日 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| (特記と1株当たりの金額を除いて、千ドル単位) | 1.18 | % | 2026 | $ | 1,150,000 | 1,144,897 | 1,142,814 | |||||||||||||||||||||||||
| 9. 長期負債 （ 続き ） | 3.36 | % | 2024-2047 | $ | 1,415,000 | 1,406,278 | 1,496,101 | |||||||||||||||||||||||||
| 以下の表は、 が利用可能な銀行信用ファシリティを示しています。 2023 年 12 月 31 日現在の AQN およびその事業グループ ： | 6.30 | % | 2025-2035 | $ | 137,000 | 147,589 | 154,271 | |||||||||||||||||||||||||
| 2023年12月31日 | 4.71 | % | 2026-2044 | $ | 556,199 | 551,166 | 554,822 | |||||||||||||||||||||||||
| 2022年12月31日 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 循環と定期信用手配 | 3.68 | % | 2027-2050 | C$ | 1,200,000 | 904,604 | 882,899 | |||||||||||||||||||||||||
| 施設引出資金 · 発行済み商事紙幣 | 10.21 | % | 2027 | C$ | 16,848 | 12,738 | 15,024 | |||||||||||||||||||||||||
| 発行された信用状 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 施設下の利用可能流動資金 | 3.90 | % | 2028-2040 | 未承諾信用状の未抽出部分 融資 | 1,521 | 70,967 | 77,206 | |||||||||||||||||||||||||
| $ | 7,131,107 | $ | 5,855,566 | |||||||||||||||||||||||||||||
| 手元の現金 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 総流動資金と資本備蓄 | 5.25 | % | 2082 | C$ | 400,000 | 298,382 | 291,238 | |||||||||||||||||||||||||
| 最近の融資活動： | 5.21 | % | 2079-2082 | $ | 1,100,000 | 1,086,541 | 1,365,213 | |||||||||||||||||||||||||
| $ | 8,516,030 | $ | 7,512,017 | |||||||||||||||||||||||||||||
| （ a ） シニア無担保リボルビングクレジットファシリティ | (621,856) | (423,274) | ||||||||||||||||||||||||||||||
| $ | 7,894,174 | $ | 7,088,743 | |||||||||||||||||||||||||||||
会社
2023 年 3 月 31 日現在、当社のシニア無担保リボルビングクレジット
ファシリティは修正され、借入能力を 50 万ドルから 100 万ドルに増額し、満期日を 2028 年 3 月 31 日に変更しました。
| 2023 年 3 月 31 日、当社は新たな 75，000 ドルの未コミット契約を締結しました。 二国間信用ファシリティ。 | 107 |
| 2023 年 6 月 1 日、当社は以前の $50，000 の未コミットを終了しました。 二国間信用ファシリティ。 | ||
| 規制されたサービスグループ | ||
|
2023 年 10 月 27 日、当社は シニア無担保リボルビング · クレジット · ファシリティの満期日は 2024 年 2 月 28 日から 2024 年 10 月 25 日までです。
|
||
| （ イ ） シニア無担保銀行クレジットファシリティ及び遅延引出期間ファシリティ | ||
2023年4月25日、規制されたサービスグループは、1，100，000ドル優先無担保銀団遅延抽出期限融資ツール(“規制されたサービス遅延抽出期限融資ツール”)の489，600ドルの未抽出金額を終了することを選択し、この融資は、もともとケンタッキー電力取引のための一部の資金を提供することを目的としていた。2023年10月27日、当社は610，400ドルの規制されたサービス遅延抽出期限融資の満期日を2023年11月29日から2024年10月25日に延長した
(C)高度無担保手形
| 2023年3月13日、当社は満期となった15，000ドル優先無担保手形を返済しました。 | 2023年7月31日、当社は満期の75，000ドル優先無担保手形を返済しました。 | |||||||||||||
| 年末後、2024年1月12日にLiberty Utilities Co.発売元金総額500，000ドル、2029年1月31日満期の5.577%優先債券(“2029年債券”)と元金総額5.869%、2034年1月31日満期の優先債券(“2034年債券”と呼ばれる)を完成させる。優先手形は、自由ユーティリティ会社の無担保債務および無二次債務であり、自由ユーティリティSの既存および将来の無担保債務および非付属債務と並んで、任意の既存および将来の自由ユーティリティSの二次債務に対して優先弁済権を有する。2029年に発行された債券の発行価格は額面の99.996であるのに対し、2034年に発行された債券の発行価格は額面の99.995である。Liberty Utilities Co.高級債券を売る純収益で債務を返済する。 | $ | 4,562,000 | $ | 4,513,300 | ||||||||||
|
連結財務諸表付記
|
(2,892,900) | (1,532,500) | ||||||||||||
| アルガンケン電力と公共事業会社は | (469,100) | (465,200) | ||||||||||||
| 連結財務諸表付記 | 1,200,000 | 2,515,600 | ||||||||||||
| 2023年12月31日と2022年12月31日 | (254,100) | (226,900) | ||||||||||||
| (特記と1株当たりの金額を除いて、千ドル単位) | 56,142 | 57,623 | ||||||||||||
| 9. 長期負債 （ 続き ） | $ | 1,002,042 | $ | 2,346,323 | ||||||||||
(D)高度無担保公共事業債券
年末後、2024年1月30日、帝国地域電力会社の全額付属会社帝国地域Bondco，LLCは元金総額約180，500ドルの4.943%証券化ユーティリティ関税債券の発売を完了し、満期日は2035年1月1日、元金総額約125，000ドルの5.091%証券化公共事業関税債券を発行し、期日は2039年1月1日であり、先に発生した中西部極端天気事件に関する合資格非常コストと、付記7に記載のアスベリー発電所退役に関するエネルギー移行コストを回収した
(E)高度無担保公共事業手形
2023年11月1日、同社は満期となった5，000ドル優先無担保公共事業手形を返済した。
(F)付属無担保手形
2023年11月6日、会社は、元金100%に相当する償還価格で、その6.875%を変動二次手形(2018年シリーズ)の全287，500ドルに固定し、課税利息および未払い利息と共に償還した。
2023年12月31日現在、会社は累計利息支出74，493ドル(2022-70，274ドル)を支出している。12月31日までの年間支払利息は、以下の通り
長期債務
商業手形、クレジットツールの引き出しと関連費用
公正価値調整付加価値
資本化利息とAFUDC資本化規制された財産
他にも
今後5年以降に満期になる元金の支払い状況は以下の通り
その後…
| 合計する | 108 |
| 10.年金やその他の退職後福祉 | ||
| 同社はそのほとんどの従業員に固定拠出年金計画を提供している。同社の2023年の寄付金は14，521ドル(2022-12，126ドル)だった。 | ||
|
当社は固定収益現金残高年金計画を提供し、この計画によると、従業員は基本給の一定割合を得て所定の金利を加算して免除する。公共事業買収と同時に、同社は関連買収業務で条件を満たした従業員に固定収益年金、SERP、OPEB計画を提供している。レガシー計画は、非納付定義の年金計画であり、買収された企業の全従業員を基本的にカバーしている。福祉は各従業員のサービス年限と給与に基づいて計算される。会社
はレガシー計画参加者の福利厚生を永久に凍結する。その後、従業員は会社の現金残高計画に基づいて福祉を計画した。OPEBは条件に合った退職社員に医療と生命保険を提供する計画だ。資格は年齢とサービス年限の要求に依存し、多くの場合、退職者はその保険費用の一部を支払わなければならない。
|
||
| 連結財務諸表付記 | ||
アルガンケン電力と公共事業会社は
連結財務諸表付記
2023年12月31日と2022年12月31日
(特記と1株当たりの金額を除いて、千ドル単位)
10.年金やその他の退職後福祉(継続)
(A)年金純額及びその他予算外予算外債務
12月31日までの会社計画の予想福祉義務，計画資産の公正価値と資金状況を表に示す：
年金福祉
| 2023 | 2022 | ||||||||||
| OPEB | $ | 251,539 | $ | 258,084 | |||||||
| 福祉義務の変化を予想する | 134,678 | 46,466 | |||||||||
| 福祉義務を予定し、年明け | (23,834) | (16,547) | |||||||||
| 事業から引き受けられる給付義務の見通し 組み合わせ | (14,679) | (10,802) | |||||||||
| 居留地を計画する | 5,952 | 1,373 | |||||||||
| $ | 353,656 | $ | 278,574 | ||||||||
サービスコスト
| 2024 | 2025 | 2026 | 2027 | 2028 | 利子コスト | 精算損失(収益) | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| $ | 621,856 | $ | 140,241 | $ | 1,193,531 | $ | 1,280,846 | $ | 819,122 | $ | 4,481,961 | $ | 8,537,557 | |||||||||||||||||||||||||
退職者の供出
図は改訂される
メディケア · パート D
| 支払われた福祉 | 109 |
| 外国為替 | ||
| 予測利益 義務、年末 | ||
|
計画資産変動
|
||
| 計画資産の公正価値、年初 | ||
企業合併で買収する予定の資産
計画資産の実際収益率
雇い主が金を供給する
| 居留地を計画する | 退職者の供出 | ||||||||||||||||||||||
| 2023 | 2022 | 2023 | 2022 | ||||||||||||||||||||
| 連邦医療保険D部分補助金領収書 | |||||||||||||||||||||||
| 支払われた福祉 | $ | 628,135 | $ | 765,618 | $ | 217,330 | $ | 292,646 | |||||||||||||||
| 外国為替 | — | 87,933 | — | 5,195 | |||||||||||||||||||
|
プランの公正価値
資産、年末
|
(3,226) | (112) | — | — | |||||||||||||||||||
| 資金不足の状況 | 11,954 | 16,309 | 3,253 | 6,277 | |||||||||||||||||||
| 認識額 連結貸借対照表の構成は | 33,687 | 24,787 | 11,510 | 9,146 | |||||||||||||||||||
| 非流動資産(付記11) | 20,172 | (198,074) | (10,913) | (82,991) | |||||||||||||||||||
| 流動負債 | — | — | 2,189 | 2,220 | |||||||||||||||||||
| 非流動負債 | — | — | — | (2,452) | |||||||||||||||||||
| 純額を確認する | — | — | 355 | 367 | |||||||||||||||||||
| 年金と OPEB プランの累積給付義務は $82 7，559 と です。 2023 年 12 月 31 日時点で 815，589 ドル、 2022 年 12 月 31 日現在。 | (42,801) | (68,197) | (14,226) | (13,078) | |||||||||||||||||||
| 連結財務諸表付記 | (53) | (129) | — | — | |||||||||||||||||||
| アルガンケン電力と公共事業会社は | $ | 647,868 | $ | 628,135 | $ | 209,498 | $ | 217,330 | |||||||||||||||
| 連結財務諸表付記 | |||||||||||||||||||||||
| 2023年12月31日と2022年12月31日 | 569,255 | 648,864 | 172,167 | 192,375 | |||||||||||||||||||
| (特記と1株当たりの金額を除いて、千ドル単位) | — | 74,532 | — | 8,577 | |||||||||||||||||||
| 10.年金やその他の退職後福祉(継続) | 65,272 | (109,118) | 22,620 | (30,105) | |||||||||||||||||||
| （ a ） 純年金及び OPEB 債務 （ 続き ） | 22,326 | 23,296 | 10,677 | 11,811 | |||||||||||||||||||
|
累積給付付き年金 · OPEB プランの情報
計画資産を超える債務
|
(3,226) | (112) | — | — | |||||||||||||||||||
| 年金.年金 | — | — | 2,189 | 2,220 | |||||||||||||||||||
| OPEB | — | — | 355 | 367 | |||||||||||||||||||
| 累積利益 義務 | (42,801) | (68,197) | (14,226) | (13,078) | |||||||||||||||||||
| 計画の公正価値 資産 | 2 | (10) | — | — | |||||||||||||||||||
| 年金および OPEB 計画に関する情報 （ 給付予想 ） 計画資産を超える債務 | $ | 610,828 | $ | 569,255 | $ | 193,782 | $ | 172,167 | |||||||||||||||
| 年金.年金 | $ | (37,040) | $ | (58,880) | $ | (15,716) | $ | (45,163) | |||||||||||||||
| OPEB | |||||||||||||||||||||||
| 予測利益 債務 | 12,598 | 12,264 | 35,879 | 14,218 | |||||||||||||||||||
| プランの公正価値 資産 | (1,416) | (1,907) | (3,164) | (3,039) | |||||||||||||||||||
| （ イ ） 年金 · 退職後の数理計算の変更 | (48,222) | (69,237) | (48,431) | (56,342) | |||||||||||||||||||
|
AOCI税引前変動
|
$ | (37,040) | $ | (58,880) | $ | (15,716) | $ | (45,163) | |||||||||||||||
年金.年金
| OPEB | 110 |
| 精算損失(収益) | ||
| 過去のサービス損失 （ 利益 ） | ||
|
精算損失(収益)
|
||
| 過去のサービス損失 （ 利益 ） | ||
バランス、 1 月 1 日。 2022
AOCIの新機能
今期の償却
| 計画決算で償却する | 規制口座に再分類する | ||||||||||||||||||||||
| 2023 | 2022 | 2023 | 2022 | ||||||||||||||||||||
| バランス、 12 月 31 日。 2022 | $ | 425,842 | $ | 413,041 | $ | 71,089 | $ | 198,463 | |||||||||||||||
| AOCIの新機能 | $ | 393,857 | $ | 364,229 | $ | 18,793 | $ | 139,368 | |||||||||||||||
今期の償却
| 決済利得の認識 | 規制口座に再分類する | ||||||||||||||||||||||
| 2023 | 2022 | 2023 | 2022 | ||||||||||||||||||||
| バランス、2023年12月31日 | $ | 507,612 | $ | 489,140 | $ | 71,089 | $ | 198,463 | |||||||||||||||
| エンパイア · エレクトリックの AOCI における年金と OPEB に関する動き システム、エンパイア · ガス · システムズ、セントローレンス · ガス · システム、リバティ · ニューヨーク · ウォーター · システムは、これらの計画の資金不足額がレート回収される可能性があるため、規制勘定に再分類される （ 注 7 （ f ） ） 。 | $ | 458,497 | $ | 417,994 | $ | 18,793 | $ | 139,368 | |||||||||||||||
連結財務諸表付記
| アルガンケン電力と公共事業会社は | 連結財務諸表付記 | 2023年12月31日と2022年12月31日 | |||||||||||||||||||||
| (特記と1株当たりの金額を除いて、千ドル単位) | 10.年金やその他の退職後福祉(継続) | （ c ） 仮定 | 2023 年と 2022 年の純給付債務の決定に使用された加重平均仮定 以下の通りでした | ||||||||||||||||||||
| 年金給付額 | $ | 15,807 | $ | (4,195) | $ | (15,630) | $ | 310 | |||||||||||||||
| OPEB | (47,473) | — | (41,527) | (24) | |||||||||||||||||||
| 割引率 | (3,429) | 1,584 | 56 | (2,476) | |||||||||||||||||||
| 金利貸金金利(現金残高計画) | 15 | — | — | — | |||||||||||||||||||
| 適用されない | 34,409 | (752) | 23,551 | — | |||||||||||||||||||
| 適用されない | $ | (671) | $ | (3,363) | $ | (33,550) | $ | (2,190) | |||||||||||||||
| 補償増値率 | (12,600) | — | (23,797) | 853 | |||||||||||||||||||
| 適用されない | 617 | 1,491 | 2,554 | — | |||||||||||||||||||
| 適用されない | 235 | — | — | — | |||||||||||||||||||
| 医療費傾向率 | 5,517 | (755) | 19,518 | — | |||||||||||||||||||
| 65歳までに | $ | (6,902) | $ | (2,627) | $ | (35,275) | $ | (1,337) | |||||||||||||||
65歳以上
| 最終医療インフレ率は | 111 |
| Year in 究極の速度が | ||
| 2023 年 12 月 31 日の死亡率の仮定は、 Pri—2012 の死亡率表と を使用しています。 米国における計画のための 2021 年社会保障局の中間仮定の最終的な改善率を反映するように調整された世代スケールの予測 MP — 2021 。バミューダ計画の死亡率の仮定は、 2023 年 12 月 31 日には、 2014 年カナダ年金受給者死亡率表と死亡率改善尺度 CPM—B を組み合わせて使用する。 | ||
|
想定割引率の選択にあたっては、モデリング
を使用しています。 キャッシュフロー （ クーポンまたは満期による ） が当社の将来の給付予想のタイミングと金額と一致する高品質の社債 （ AA 以上 ） 発行のポートフォリオを選択するプロセス。当社は考慮します
このモデリングプロセスの結果、並びに良質な社債の全体的なリターン率及びその経時的な変化を考慮して、想定される割引率を決定します。
|
||
| 収益率の仮定は、長期市場予測に基づいています。 計画が投資する様々な資産クラスのリターンターゲット資産配分によって加重されます | ||
2023 年と 2022 年の正味給付コストを決定するために使用された加重平均仮定は以下の通りです。 以下は
年金給付額
OPEB
| 割引率 | 予想資産収益率 | ||||||||||||||||||||||
| 2023 | 2022 | 2023 | 2022 | ||||||||||||||||||||
| 補償増値率 | 5.19 | % | 5.48 | % | 5.22 | % | 5.49 | % | |||||||||||||||
| 適用されない | 4.48 | % | 4.50 | % | 適用されない | 医療費傾向率 | |||||||||||||||||
| 65歳までに | 3.60 | % | 3.70 | % | 65歳以上 | 最終医療インフレ率は | |||||||||||||||||
| Year in 究極の速度が | |||||||||||||||||||||||
| 連結財務諸表付記 | 7.00 | % | 6.00 | % | |||||||||||||||||||
| アルガンケン電力と公共事業会社は | 6.00 | % | 6.00 | % | |||||||||||||||||||
| 連結財務諸表付記 | 4.50 | % | 4.75 | % | |||||||||||||||||||
| 2023年12月31日と2022年12月31日 | 2034 | 2033 | |||||||||||||||||||||
(特記と1株当たりの金額を除いて、千ドル単位)
10.年金やその他の退職後福祉(継続)
（ d ） 給付費用
次の表は、
の純給付コストの構成要素を示しています。 年金と OPEB 計画。連結業績計算書において、サービスコストは営業費用の一部として計上され、非サービスコストは年金およびその他の雇用後の非サービスコストの一部として計上されます。従業員の福利厚生
買収した事業に関連する費用は、買収日から連結営業計算書に計上しています。
| 年金福祉 | OPEB | ||||||||||||||||||||||
| 2023 | 2022 | 2023 | 2022 | ||||||||||||||||||||
| サービスコスト | 5.35 | % | 2.94 | % | 5.49 | % | 3.00 | % | |||||||||||||||
| 非サービスコスト | 6.38 | % | 6.19 | % | 6.45 | % | 6.48 | % | |||||||||||||||
| 利子コスト | 3.99 | % | 3.91 | % | 計画資産の期待リターン | 損失純額を割り引く | |||||||||||||||||
| 以前のサービス貸付を償却する | |||||||||||||||||||||||
| 計画決算で償却する | 6.00 | % | 5.88 | % | |||||||||||||||||||
| 口座の償却を規制する | 6.00 | % | 5.88 | % | |||||||||||||||||||
| 純利益コスト | 4.75 | % | 4.75 | % | |||||||||||||||||||
| （ e ） プラン資産 | 2033 | 2031 | |||||||||||||||||||||
| 当社の年金 · 雇用後の投資戦略 計画資産は資産の多様なポートフォリオを維持し、長期の現金要件を満たすことを主な目標としています。 | 112 |
| 当社の目標資産配置は以下の通りです | ||
| 資産種別 | ||
|
目標(%)
|
||
| 範囲(%) | ||
株式証券
債務証券
他にも
| 2023 年 12 月 31 日現在の投資適正価額は、資産カテゴリー別で以下のとおりです。 | 資産種別 | ||||||||||||||||||||||
| 2023 | 2022 | 2023 | 2022 | ||||||||||||||||||||
| パーセント | $ | 11,954 | $ | 16,309 | $ | 3,253 | $ | 6,277 | |||||||||||||||
| 株式証券 | |||||||||||||||||||||||
| 債務証券 | 33,687 | 24,787 | 11,510 | 9,146 | |||||||||||||||||||
| 他にも | (31,990) | (41,226) | (9,736) | (11,359) | |||||||||||||||||||
| 2023 年 12 月 31 日現在、計画資産には AQN への重要な投資は含まれていません。 | (852) | 3,452 | (3,559) | (56) | |||||||||||||||||||
| 連結財務諸表付記 | (1,491) | (1,584) | (853) | 24 | |||||||||||||||||||
| アルガンケン電力と公共事業会社は | — | (15) | — | — | |||||||||||||||||||
| 連結財務諸表付記 | 16,258 | 22,952 | 6,965 | 4,829 | |||||||||||||||||||
| $ | 15,612 | $ | 8,366 | $ | 4,327 | $ | 2,584 | ||||||||||||||||
| 2023年12月31日と2022年12月31日 | $ | 27,566 | $ | 24,675 | $ | 7,580 | $ | 8,861 | |||||||||||||||
(特記と1株当たりの金額を除いて、千ドル単位)
10.年金やその他の退職後福祉(継続)
（ e ） 計画資産 （ 続き ）
| 2023 年 12 月 31 日時点のすべての投資はレベル 1 を使用して評価されます。 レベル 3 公正価値測定を用いた機関投資家のプライベートエクイティ投資の 26，381 ドルを除くインプット。これらのプライベート · エクイティ · ファンドは、プライベート · エクイティ · セカンダリー · マーケットと信用市場に投資しています。これらのファンドはオープンで取引されません ファンド内の有価証券に基づいて評価されます原有価証券は、ファンドマネージャーが証券取引所の見積もり、価格設定サービス、ブローカー · ディーラーの見積もり、 を利用して公正価値で評価します。 最新の財務報告書または公正市場価値原則を用いた誠実な見積もりを反映しています | 以下の表は、これらのレベル 3 資産の公正価値の変化をまとめたものです。 12 月 31 日 ： | レベル3 | ||||||||||||
| バランス、 1 月 1 日。 2023 | 41.6 | % |
30% - 100%
|
|||||||||||
| 寄付金を基金に転換する | 48.6 | % |
20% - 60%
|
|||||||||||
| 資産収益率 | 9.8 | % |
0% - 20%
|
|||||||||||
| 100 | % | |||||||||||||
分配する
| バランス、2023年12月31日 | 2023 | （ f ） キャッシュ · フロー | ||||||||||||||||||
| 当社は、年金計画に 23，248 ドルを拠出する予定です。 2024 年の雇用後給付計画に 3，583 ドル。 | $ | 376,158 | 47 | % | ||||||||||||||||
| 今後 10 年間の給付額は以下のとおりです。 | 377,272 | 47 | % | |||||||||||||||||
| 年金計画 | 51,180 | 6 | % | |||||||||||||||||
| $ | 804,610 | 100 | % | |||||||||||||||||
OPEB
| 11.その他の資産 | 113 |
| 他の資産には： | ||
| 制限現金 | ||
|
年金とその他の計画資産(付記10(A))
|
||
| 長期預金と現金担保 | ||
取り返しのつかない所得税
繰延融資コスト(A)
保険回収額 （ 注 22 （ a ） ）
その他(B)
| マイナス：現在の部分 | ||||||||||||||
| （ a ） 繰延資金調達費用 | $ | 21,904 | ||||||||||||
| 繰延資金調達コストは、会社の資金調達手配費用を表します。 リボルビング · クレジット · ファシリティ及び企業間ローン並びに発行時に普通株式に対して計上されるグリーン · エクイティ · ユニットに関連する取引費用の一部。 | 4,603 | |||||||||||||
| 連結財務諸表付記 | 2,205 | |||||||||||||
| アルガンケン電力と公共事業会社は | (2,331) | |||||||||||||
| 連結財務諸表付記 | $ | 26,381 | ||||||||||||
2023年12月31日と2022年12月31日
(特記と1株当たりの金額を除いて、千ドル単位)
11.その他資産 （ 続き ）
| 2024 | 2025 | 2026 | 2027 | 2028 | 2029-2033 | ||||||||||||||||||||||||||||||
| （ b ） その他 | $ | 48,271 | $ | 49,652 | $ | 49,389 | $ | 50,443 | $ | 50,751 | $ | 255,465 | |||||||||||||||||||||||
| その他には、予想される各種繰延料金が含まれます 特定のマイルストーンに達するとユーティリティプラントに移管されます長期サービス契約の前払いです | $ | 11,718 | $ | 12,303 | $ | 12,623 | $ | 13,105 | $ | 13,487 | $ | 71,230 | |||||||||||||||||||||||
12.その他の長期負債
その他の長期負債は以下のとおりです。
| 2023 | 2022 | ||||||||||
| 契約調整 支払い （ a ） | $ | 19,997 | $ | 43,562 | |||||||
| 資産廃棄債務(B) | 48,477 | 26,482 | |||||||||
| 建設面の進展(三) | 19,336 | 22,537 | |||||||||
| 環境救済義務(D) | 9,988 | 7,100 | |||||||||
| 顧客預金(E) | 27,176 | 28,586 | |||||||||
|
未償却投資税収控除(F)
|
66,000 | — | |||||||||
| 繰延信用とまたは対価格(G) | 31,080 | 21,596 | |||||||||
| $ | 222,054 | $ | 149,863 | ||||||||
| 優先株、Cシリーズ(H) | (23,061) | (22,564) | |||||||||
| $ | 198,993 | $ | 127,299 | ||||||||
フックアップ手数料 （ i ）
賃貸負債
| 開発支援債務(J) | 114 |
| 関連先手形(K)の支払 | ||
| 偶発的負債 （ 注 22 （ a ） ） | ||
|
他にも
|
||
| マイナス：現在の部分 | ||
（ a ） 契約調整支払い
2021 年 6 月、当社は総額 2300 万個のグリーンエクイティを売却しました
総収入は 115 万ドルですグリーン · エクイティ · ユニットの年間配当総額は、社債の利子 （ 年率 1.18% ） と株式購入契約に基づく支払い （ 年率 6.57% ） からなる 7.75% です。
の現在の値 契約調整金は 222，378 ドルと見積もられその他の負債に計上されました契約調整支払額は、 3 年間にわたって発生します。
（ イ ） 資産退職債務
新しい資産廃棄義務は、主に、(I)土地契約終了時に風力発電場施設を解体すること、(Ii)遮断(分配システムから切断)、浄化(天然ガスおよびポリ塩化ビフェニル(PCB)汚染物質)を除去し、天然ガスbrを閉鎖すること、または一部の天然ガス幹線がパイプラインシステムから除去された場合、および天然ガスbrを閉鎖することに関連する。(Iii)廃油および他の廃棄物を収容した貯蔵タンクの汚染物質の清掃および除去、(Iv)特定の河川取水構築物および設備の撤去、(V)石炭燃焼残渣およびポリ塩化ビフェニル汚染物質の処分、(Vi)構築物および施設の重大な改修または解体時のアスベスト除去、および(Vii)発電エンジンおよび関連施設の退役および回復
連結財務諸表付記
| 2023 | 2022 | ||||||||||
| アルガンケン電力と公共事業会社は | $ | 39,590 | $ | 113,876 | |||||||
| 連結財務諸表付記 | 115,611 | 116,584 | |||||||||
| 2023年12月31日と2022年12月31日 | 88,135 | 88,546 | |||||||||
| (特記と1株当たりの金額を除いて、千ドル単位) | 40,772 | 42,457 | |||||||||
| 12.その他の長期負債(継続) | 36,294 | 34,675 | |||||||||
| (B)資産廃棄債務(継続) | 17,255 | 17,649 | |||||||||
| 資産廃棄債務の変動状況は以下のとおりである | 40,945 | 39,498 | |||||||||
| 期初残高 | — | 12,072 | |||||||||
|
負う義務
|
7,425 | 32,463 | |||||||||
|
**定年退職
|
20,493 | 21,834 | |||||||||
| 土砂が堆積する | 12,666 | 8,824 | |||||||||
| *キャッシュフロー予測の変化 | 25,808 | 25,808 | |||||||||
|
期末残高
|
66,000 | — | |||||||||
| 米国の公共事業資産の廃棄コストは差により回収される見通しであるため、対応する規制資産は負債増額と資産減価償却費用に計上される(付記7(J))。 | 35,338 | 41,156 | |||||||||
| $ | 546,332 | $ | 595,442 | ||||||||
| (C)建設工事に協力するための下敷き | (80,458) | (134,212) | |||||||||
| $ | 465,874 | $ | 461,230 | ||||||||
当社が規制されている公共事業会社は、当社の公共サービス分野で業務を展開している不動産開発会社(“開発者”)と様々な合意を締結しており、この合意に基づき、開発業者は開発プロジェクトの一部または全コストの資金提供に協力するために当社に資金を前払いしています。
多くの場合、開発者の前払いは返金することができるが、払い戻しは無利息である。デベロッパーの前払いの払い戻しは通常5年から40年以内に行われる。規定期間内に返却されていない前金は通常返済する必要がありません。所定の期限が経過した後、任意の残りの未払い残高は建設援助寄付金に転入し、財産、工場、設備費用の相殺額として入金される。2023年には、238ドル(2022-1 299ドル)が建設前金から建設援助寄付に移行します。
(D)環境救済義務
当社の複数の規制された公共事業会社は、人工天然ガス工場(“MGP”)や関連施設の歴史的運営により危険廃棄物が処分されているといわれる複数の地点を修復する潜在的責任者に指定されている。当社は現在，この機構に提出した計画に基づいてこれらのMGPや関連サイトを調査し，必要に応じて修復を行っており，サイトごとに修復を行う権利がある.
| 当社は，環境清掃活動の余剰未割引，未バージョンアップコストは46，187ドル(2022−48，346ドル)，割引率は3.4%から4.3%と推定し，2023年12月31日までの記録対象項目40，772ドル(2022−42，457ドル)を代表している。今後3年間で約25，713ドルが発生し，残りのキャッシュフローはその後27年で発生すると予想される。 | 115 |
| 環境救済義務の変化は以下のとおりである | ||
| 期初残高 | ||
|
*修復活動の実施
|
||
| 土砂が堆積する | ||
*キャッシュフローの変化の推定
**仮説の修正
期末残高
| 2023 | 2022 | ||||||||||
| ニューイングランド天然ガスシステムとエネルギー北方天然ガスシステムの規制機関は、7年以内に現場調査と救済の実際の支出を回収することを規定しているため、2023年12月31日現在、会社はMGPと関連サイトの規制資産66，779ドル(2022-70，529ドル)(付記7(G))を反映している。 | $ | 116,584 | $ | 142,147 | |||||||
| 連結財務諸表付記 | 1,077 | 793 | |||||||||
| アルガンケン電力と公共事業会社は | (6,902) | (27,980) | |||||||||
| 連結財務諸表付記 | 4,440 | 4,589 | |||||||||
| 2023年12月31日と2022年12月31日 | 412 | (2,965) | |||||||||
| (特記と1株当たりの金額を除いて、千ドル単位) | $ | 115,611 | $ | 116,584 | |||||||
12.その他の長期負債(継続)
(E)顧客預金
顧客保証金は、規制機関がサービス接続の特定の場合にその施設の顧客に保証金を徴収する義務があることに起因する。施設の規制協定によると、保証金は返金できます。
(F)未償却投資税控除
未償却投資税収控除は帝国電気システムの買収に関連している。投資税収控除は発電所への投資と関連がある。このような信用限度額は発電所の寿命内に償却されるだろう。
(G)繰延貸方およびまたは掛け値あり
繰延信用およびまたは対価格は、予期される支払いの以前の買収に関連する未解決または対価格を含む
(H)優先株，Cシリーズ
| 2023 | 2022 | ||||||||||
| 2023年12月31日までに，St.Leon Wind Energy LPと引き換えに発行されたB類有限責任組合100株のAQN Cシリーズ優先株100株を14，515ドルで償還し，決算損失2，377ドルを総合経営報告書に計上した他の純損失(付記 19(F))とした。償還の結果，AQNのC系列優先株余剰流通株はなかった。 | $ | 42,457 | $ | 55,224 | |||||||
| (I)接続料 | (3,687) | (5,243) | |||||||||
| 転売料は、公共事業インフラの設置と接続のための資金を顧客から受け取る。施設の規制協定が許可された場合、費用は返金されることができる。 | 1,616 | 2,167 | |||||||||
| (J)または開発支援債務 | 1,395 | 1,344 | |||||||||
| 当社はその株式投資家の風力·太陽光電力開発プロジェクトとインフラ開発プロジェクトの持続的な開発と建設に必要な信用支援を提供している。または開発支援債務は、提供された支援の公正価値 (付記8(C))である。 | (1,009) | (11,035) | |||||||||
| (K)関連先の手形への対応 | $ | 40,772 | $ | 42,457 | |||||||
2021年に、当社の付属会社は新市場太陽エネルギー投資有限公司(New Market Solar Investco，LLC)に税項株式投資を行い、後者は当社の株式投資家および新市場太陽エネルギープロジェクトの間接所有者である。新市場太陽エネルギープロジェクトの建設融資手配終了後、いくつかの超過資金が当社に割り当てられ、その見返りに、当社はNew Market Solar Investco，LLCに対応する25，808ドルの本チケットを発行した。この約束手形の年利率は4%、満期日は2031年12月16日。
| 13.株主資本 | 116 |
| (A)普通株式 | ||
| 普通株式数 | ||
|
普通株、
年明け
|
||
| 公開発行する | ||
配当再投資計画
株式ベースの奨励(C)の行使
転換可能債券の転換
普通株、年末
連結財務諸表付記
アルガンケン電力と公共事業会社は
連結財務諸表付記
2023年12月31日と2022年12月31日
(特記と1株当たりの金額を除いて、千ドル単位)
13.株主資本(継続)
(A)普通株の購入(継続)
授権
AQNは数量を問わない普通株の発行が許可されている.AQN取締役会(“取締役会”)が発表した場合、普通株式保有者は配当を獲得する権利がある；普通株式保有者会議では1株当たり1票の投票権がある；及びAQN清算、解散或いは清算時に、AQNの余剰財産と資産を比例的に獲得することができるが、普通株の任意の株式より優先する権利に制限されなければならない。
会社には2025年に満期になる株主権利計画(“権利計画”)がある。配給計画によると、当社の株式を1株発行するごとに1つの割当株を発行する。これらの権利は、1つまたは複数の特定のイベントが発生しない限り、行使または分離することができない株式に依存している。1人の個人またはbrグループが当社の20%以上の流通株(いくつかの例外を除く)を一致して買収した場合、その権利は、その所有者(個人またはグループを買収することを除く)に、当時の市価の50%割引で株を購入する権利を有することになる。権利計画によって規定される権利は、誰もが権利計画によって定義された“許可入札”を提示することによってトリガされるものではない
(I)市場ベースの持分計画
2022年8月15日、AQNはその市場株式計画(“ATM計画”)を再構築し、会社が会社の適宜決定権に応じて、トロント証券取引所(“トロント証券取引所”)、ニューヨーク証券取引所(“ニューヨーク証券取引所”)または会社普通株がカナダまたは米国の任意の他の既存取引市場で発行された場合の現行市場価格に応じて、時々倉庫から最大500，000ドル(または同値カナダドル)の普通株を一般公開することを許可した。
当社は2023年12月31日までの年間で、そのATM機計画に基づいて普通株を発行することはありません。ATM計画はその条項に基づいて2023年12月19日に終了する。
2019年に初のATM計画
が開始されて以来、同社は36，814，536株の普通株を累計発行しており、平均価格は1株15.00ドル、総収益は551，086ドル(マージンを差し引いて544，295ドル)である。その他の関連コストは，主にATM計画の確立とその後の再建に関連しており，4，843ドルである.
| 2023 | 2022 | |||||||||||||
| (I)配当再投資計画 | 683,614,803 | 671,960,276 | ||||||||||||
| 当社には普通株式株主配当再投資計画があり、 この計画が発効した時、AQN普通株式保有者はカナダ、アメリカ或いは他の司法管轄区(例えばAQN同意)に住んでいるように、その普通株について支払った現金配当金をbr}追加普通株に再投資し、AQNが公開市場で購入するか、あるいは国庫から新たに発行することができる。2022年3月3日から、当該計画に基づいて購入した普通株の発行価格は、現行の市場価格(当該計画の条項に基づいて決定される)より3%の割引(以前は5%)がある。AQNは2023年3月16日から配当再投資計画を一時停止した。2023年第1四半期配当金(2023年4月14日に2023年3月31日に登録された株主に支払う)が発効すると、配当再投資計画に参加した株主は現金配当金の受け取りを開始する。もし会社が将来配当再投資計画を再開することを選択した場合、配当再投資計画の一時停止時に登録し、回復時にも登録した株主は自動的に配当再投資計画への参加を再開する。 | — | 2,861,709 | ||||||||||||
| (B)優先株 | 4,370,289 | 7,676,666 | ||||||||||||
| AQNは数量を問わない優先株を発行する権利があり、 は1つ以上のシリーズに分けて発行することができ、取締役会が承認した条項と条件を含む | 1,284,532 | 1,115,398 | ||||||||||||
| 連結財務諸表付記 | 1,415 | 754 | ||||||||||||
| アルガンケン電力と公共事業会社は | 689,271,039 | 683,614,803 | ||||||||||||
| 連結財務諸表付記 | 117 |
| 2023年12月31日と2022年12月31日 | ||
| (特記と1株当たりの金額を除いて、千ドル単位) | ||
|
13.株主資本(継続)
|
||
| 当社は、2023年12月31日と2022年12月31日現在、以下の累計為替レートリセット優先株、Aシリーズ(“Aシリーズ”)と累積金利リセット優先株、Dシリーズ(“Dシリーズ”)の発行と流通を行っています | ||
株式数
一株当たり価格
帳簿金額が元値になる
帳簿金額$
シリーズ A 株式
Dシリーズ株
取締役会が発表すれば、Aシリーズ株の保有者は四半期固定累計優先現金配当金を得る権利がある。2023年12月31日現在(12月31日を除く)までの年間配当金は1株1.2905カナダドル。2023年12月31日から(2028年12月31日を含む)5年間の配当率は1株当たり1.6440カナダドルである。A株シリーズ配当率は2028年12月31日にリセットされ、その後5年ごとにリセットされ、配当率は当時5年期のカナダ政府債券収益率プラス2.94%に相当する。会社の選択によると、Aシリーズ株は2023年12月31日に1株25カナダドルで償還され、その後5年ごとに償還される。ある条件を満たす場合、Aシリーズ株の保有者は、2028年12月31日(または次の営業日、その日が営業日でない場合)およびその後5年ごとに累積変動金利優先株Bシリーズに変換する権利がある。
Dシリーズ株の保有者は取締役会の発表時に固定されたbr累積優先配当金を得る権利があり、毎年2024年3月31日までの年間金額は1株1.2728カナダドルである。Dシリーズ株配当金は2024年3月31日にリセットされ、その後5年ごとにリセットされ、金利は当時の5年間カナダ国債プラス3.28%に相当する。Dシリーズ株は、2024年3月31日(または次の営業日、その日が営業日でない場合)およびその後5年ごとに償還することができ、会社の選択に応じて、1株25カナダドルとすることができる。そのため、Dシリーズ株は2024年4月1日に当社が償還することができますが、当社はその償還権を行使しないことを選択しました。Dシリーズ株の保有者は、2024年3月31日(または翌営業日、その日が営業日でない場合)と、その後5年ごとに特定の条件を満たす累積変動金利優先株Eシリーズに転換する権利がある
(C)株式ベースの報酬
2023年12月31日までの1年間に、AQNが記録した株式ベースの報酬支出総額は11，293ドル(2022-
$10，920)は以下の通り
株式オプション
取締役繰延株式単位
従業員が株を買う
| 業績単位と制限株式単位 | 118 |
| 株式ベースの総報酬 | ||
| 補償費用は 合併経営報告書の営業費用に記入します。株式ベースの給与コストのうち建築コストに資本化された部分は取るに足らない。 | ||
|
2023年12月31日現在、非既得性株式奨励に関する未確認報酬コスト総額は23，883ドルであり、1.8年以内に確認される予定である。
|
||
| (I)株式購入計画 | ||
当社の株式オプション計画(“計画”)は、上級管理者、取締役、従業員、選定されたサービスプロバイダにbr}株式オプションを付与することを許可しています。本計画により予約可能な発行株式総数は、付与オプション時の発行済み株式総数の8%を超えてはならない
連結財務諸表付記
|
|
アルガンケン電力と公共事業会社は | 連結財務諸表付記 | 2023年12月31日と2022年12月31日 | (特記と1株当たりの金額を除いて、千ドル単位) | |||||||||||||||||||
|
13.株主資本(継続)
|
4,800,000 | C$25.00 | C$ | 116,546 | $ | 100,463 | |||||||||||||||||
|
(C)株式ベースの報酬(継続)
|
4,000,000 | C$25.00 | C$ | 97,259 | $ | 83,836 | |||||||||||||||||
| $ | 184,299 | ||||||||||||||||||||||
(I)株式購入計画(継続)
各購入株式規約の制限を受けた株式数、株式購入価格、満期日、帰属及び各株式購入に関連するその他の条項及び条件は取締役会(又は取締役会報酬委員会(“報酬委員会”)によって時々決定されなければならない。帰属期間中、対象株式の配当は蓄積されない。オプション所有者は、既得オプションの任意の部分を放棄することを選択することができ、その後、これらのオプションは、“現金金額”と引き換えに行使することができる。この計画によると、“現金金額”
は、当時の株式の市価がオプション価格より高い割増価格(ある場合)を表し、いずれの場合も、当該等の“現金金額”は、当社が自社で選択した場合に現金または普通株で支払う。当社はこのような手形を現金で決済することを期待していないため、この等買株権は株式奨励として入金される。
補償委員会は，補償委員会の適宜決定権に基づいて，当時オプション譲渡者が持っていた未付与オプションの付与を加速することができる。会社がその財務業績を再記述した場合、支払されていないまたは行使されていないオプションは、会社の回復政策の条項に基づいて報酬委員会によって適宜廃止されることができる。
オプションの推定公正価値は、推定された没収の影響を含み、オプションの帰属中に直線ベースで費用として確認され、確認された累積補償コストが、その日付報酬の既得部分の価値に少なくとも等しいことを保証しながら、当社は、Black-Scholesオプション定価モデルを使用して、付与されたオプションの公正価値を決定する。無リスク金利はゼロ金利カナダ国債に基づいており、その期限は日オプション付与の期待寿命と似ている。予想変動率は、会社普通株の履歴変動率に基づいて推定される。*予想寿命は、これまでの経験に基づいています。*配当率は、AQN
普通株に最近支払われた歴史的配当に基づきます。
| 2023 | 2022 | ||||||||||
| 付与された株式オプションの公正価値を決定する際には、以下の仮定を用いる | $ | 1,325 | $ | 980 | |||||||
| 無リスク金利 | 949 | 960 | |||||||||
| 予想変動率 | 897 | 562 | |||||||||
| 期待配当収益率 | 8,122 | 8,418 | |||||||||
| 期待寿命 | $ | 11,293 | $ | 10,920 | |||||||
5.50年
5.50年
加重平均
付与日オプションあたりの公正価値
年間における新株予約権の活動は以下の通りです。
| 量 | 119 |
| 賞 | ||
| 重みをつける | ||
|
平均
|
||
| 運動 | ||
価格
重みをつける
は 平均
は 残り
は 契約
は 任期 （ 年 ）
骨材
| 2023 | 2022 | ||||||||||
| は 固有の | 3.4 | % | 1.9 | % | |||||||
| は 価値 | 27 | % | 23 | % | |||||||
| バランス、 1 月 1 日。 2022 | 8.6 | % | 4.3 | % | |||||||
| 授与する | 鍛えられた | 没収される | |||||||||
| バランス、 12 月 31 日。 2022 | $ | 1.04 | $ | 2.44 | |||||||
授与する
| 鍛えられた 没収される |
バランス、2023年12月31日
行使可能、2023年12月31日 連結財務諸表付記 アルガンケン電力と公共事業会社は |
連結財務諸表付記 2023年12月31日と2022年12月31日 (特記と1株当たりの金額を除いて、千ドル単位) 13.株主資本(継続) (C)株式ベースの報酬(継続) |
(二)従業員の株購入計画 会社のESPP計画によると、条件を満たした従業員は、その収入の一部を会社の普通株購入に抑留することができる。従業員1人当たり年間5000ドル以上の貢献に対して、会社は従業員貢献額の20%をマッチングし、毎年5000ドル以上1万ドルに貢献している従業員については、会社は従業員貢献額の10%をマッチングする。Company Match部分で購入した普通株は、当該株を購入した日から1年以内に売却することができません。当社の選択権によると、普通株式は、(I)平均株価で物置から参加者に発行することができ、または(Ii)独立ブローカーがトロント証券取引所またはニューヨーク証券取引所の施設代表参加者を介して購入することができる。ESPPによると、AQNは国庫発行のために予約した普通株式総数は400万株の普通株を超えてはならない。 当社は公正価値法を用いて当社の貢献に関する補償費用を計測しています。2023年12月31日までの1年間に、従業員持ち株計画に基づいて従業員に合計752，582株の普通株(2022-414，338株)を発行した。 |
||||||||||||||||||||
| (三)取締役繰延株式単位 | 2,040,528 | C$ | 15.45 | 6.11 | C$ | 3,145 | |||||||||||||||||
| 会社のDSU計画によると、会社の非従業員取締役は毎年DSU形式で現金給与ではなく、全部または一部の報酬を得ることを選択することができる。取締役報酬は四半期ごとに支払われ、費用を支払うたびに、適用される金額は減持単位に変換される。DSU の価値は当社の普通株の一つに等しい。配当金はDSU口座に蓄積され、その日の株式の時価に応じてDSUに変換される。取締役が退職、退職、あるいは が他の方法で取締役会を離れるまで、DS Uは償還できない。当社の選択により、現金または普通株で決済することができます。当社はこれらの手形を現金で決済しないことを予想しているため、これらのオプションは株式奨励に計上されています。2023年12月31日までの年度内に、181，328株の債務証明単位(2022-120，513株)、決済102，460株の債務証明単位(2022-5，176株)を発行し、50，677株が庫から発行された普通株、51，783株の債務単位を現金価値で決済し、賠償決済に関する源泉徴収税金 を支払う。2023年12月31日まで、取締役選挙により、724，583(2022-645，714)個のDSUが返済されず、DSUの形式でその取締役費用の一定の割合を延期した。DSU計画によると、AQNは国庫発行のために予約した普通株の総数は100万株の普通株を超えてはならない。 | 646,090 | 19.11 | 7.22 | — | |||||||||||||||||||
| (四)業績単位及び限定株式単位 | (40,074) | 13.92 | 5.95 | 103 | |||||||||||||||||||
| 会社の長期インセンティブ計画の一部として、会社は従業員にPSUとRSU計画を提供する。毎年3年間重なる業績周期にサービス提供先を配布している。PSUは3年周期終了時に付与され，既定の業績基準に基づいて計算される。 3年間の履行期間終了時には，普通株発行数は付与されたPSU数の2.5%から237%まで様々であった。RSUの付与条件や日付は付与によって異なり，各授権状で概説される.RSUは 性能基準に制約されない.帰属期間中に蓄積された配当金は、株式のその日の時価に応じて株式単位および配当単位に変換され、配当が発表されたときに権益を計上する。PSUやRSUは 投票権を持っていない.契約期限の終了時に帰属していないPSUまたはRSUはいずれも満了する。PSUとRSUは会社選択時に現金または普通株で決済することになっている。当社はこれらのbr手形を現金で決済しない予定であるため、これらの単位は株式奨励として入金される。PSUとRSU計画によると、AQNは国庫発行のための普通株総数を保留し、700万株の普通株を超えてはならない。 | (19,764) | 19.11 | — | — | |||||||||||||||||||
| PSUに関連する報酬費用は業績期間中に比例して確認された。業績基準の実現状況は総合貸借対照表日に推定される。これまで予想されていた業績状況を反映するように報酬コストが調整されていることが確認された。 | 2,626,780 | C$ | 16.02 | 5.63 | C$ | — | |||||||||||||||||
| 連結財務諸表付記 | 1,368,744 | 10.76 | 7.24 | — | |||||||||||||||||||
| アルガンケン電力と公共事業会社は | — | — | — | — | |||||||||||||||||||
| 連結財務諸表付記 | (1,327,799) | 16.55 | — | — | |||||||||||||||||||
| 2023年12月31日と2022年12月31日 | 2,667,725 | C$ | 14.71 | 5.18 | C$ | — | |||||||||||||||||
| (特記と1株当たりの金額を除いて、千ドル単位) | 2,621,420 | C$ | 17.11 | 4.50 | C$ | — | |||||||||||||||||
| 13.株主資本(継続) | 120 |
| (C)株式ベースの報酬(継続) | ||
| (四)業績単位及び限定株式単位(継続) | ||
|
以下にPSUとRSUの概要を示す
|
||
| 受賞数： | ||
重みをつける
は 平均
付与日
公正価値
重みをつける
は 平均
は 残り
は 契約
は 期間 （ 年 ）
骨材
| は 固有の | 121 |
| は 価値 | ||
| バランス、 1 月 1 日。 2022 | ||
|
配当金を含めて承認する
|
||
| 鍛えられた | ||
没収される
バランス、 12 月 31 日。 2022
配当金を含めて承認する
鍛えられた
| 没収される | バランス、2023年12月31日
行使可能、2023年12月31日 （ 五 ） ボーナス繰延 RSU 適格な従業員は、 の一部または全部を受け取るオプションがあります。 現金の代わりに RSU で年間ボーナスを支払いますこれらの RSU は株式による決済を行うため、株式報酬として計上されます。付与された RSU は 100% 付与されるため、 に関連する補償費用 これらの RSU は発行直後に認識されます |
2023 年 12 月期はボーナス 77，981 件 （2022 — 55，445）
延期 RSU は、当社の従業員に付与されました。また、当社は、財務省発行普通株式 31，455 株 （ 202 2 年 ～ 82，886 株 ） と引き換えに 69，115 株 （ 202 2 年 ～ 17 8，368 株 ） のボーナス繰延 RSU を決済し、 37，660 株 （ 202 2 年 ～ 95，482 株 ） の RSU を決済しました。
RSU の決済に関連する源泉徴収税の支払いとして現金価額で決済されました2023 年 12 月 31 日現在、ボーナス繰延 RSU は 167，352 株 （ 2022 年 ～ 15 8，486 株 ） が残高です。 連結財務諸表付記 アルガンケン電力と公共事業会社は 連結財務諸表付記 2023年12月31日と2022年12月31日 |
(特記と1株当たりの金額を除いて、千ドル単位) 14.累積その他総合利益 （ 損失 ） AOCI は、税金を差し引いた以下の残高で構成されます。 |
||||||||||||||||||||
| 外貨累積換算 | 2,443,672 | C$ | 18.07 | 1.72 | C$ | 44,646 | |||||||||||||||||
| 現金流通期間保証は収益を実現していない | 1,090,457 | 17.99 | 2.00 | 17,524 | |||||||||||||||||||
| 年金と退職後の精算変動 | (1,221,620) | 12.62 | — | 23,636 | |||||||||||||||||||
| 合計する | (202,799) | 18.94 | — | 418 | |||||||||||||||||||
| 残高、2022年1月1日 | 2,109,710 | C$ | 18.38 | 1.76 | C$ | 18,608 | |||||||||||||||||
| その他 総合利益 （ 損失 ） | 2,841,967 | 10.98 | 2.02 | 25,329 | |||||||||||||||||||
| 金額 AOCI から連結業績計算書に再分類 | (922,883) | 18.73 | — | 10,125 | |||||||||||||||||||
| 当期純額保険 | (451,047) | 15.07 | — | 3,771 | |||||||||||||||||||
| OCI 属性 非支配的利益に対して | 3,577,747 | C$ | 18.38 | 1.76 | C$ | 29,910 | |||||||||||||||||
| 正味電流 AQN の株主に帰属する期間 OCI | 597,363 | C$ | 19.98 | 0.22 | C$ | 4,994 | |||||||||||||||||
バランス、
2022 年 12 月 31 日
その他全面収益(赤字)
AOCI から
への再分類金額 連結業績計算書
| 純電流 期間 OCI | 122 |
| 非支配者に起因する OCI 利害 | ||
| 正味電流 AQN の株主に帰属する期間 OCI | ||
|
バランス、2023年12月31日
|
||
| AOCIが外貨累計換算で再分類した金額は利息支出と派生収益(損失)に影響を与えた；キャッシュフローの未実現収益(損失)は非監督管理エネルギー販売収入、利息支出と派生収益(損失)に影響し、年金と退職後の精算変化は年金と退職後の非サービスコストに影響した。 | ||
15.配当金を送る
当社のすべての配当金は取締役会が決定した情理性の原則に従って発送されます。その会社はその普通株の配当金をドルで発表して支払います。発表された配当金は以下の通り
| 配当をする | 1株当たりの配当金 | 配当をする | 1株当たりの配当金 | ||||||||||||||||||||
| 普通株 | $ | (76,615) | $ | (3,514) | $ | 8,452 | $ | (71,677) | |||||||||||||||
| シリーズ A 株式 | (18,013) | (128,838) | 23,722 | (123,129) | |||||||||||||||||||
| Dシリーズ株 | (5,489) | 34,543 | 4,039 | 33,093 | |||||||||||||||||||
| 連結財務諸表付記 | $ | (23,502) | $ | (94,295) | $ | 27,761 | $ | (90,036) | |||||||||||||||
| アルガンケン電力と公共事業会社は | 1,650 | — | — | 1,650 | |||||||||||||||||||
| 連結財務諸表付記 | $ | (21,852) | $ | (94,295) | $ | 27,761 | $ | (88,386) | |||||||||||||||
| 2023年12月31日と2022年12月31日 | $ | (98,467) | $ | (97,809) | $ | 36,213 | $ | (160,063) | |||||||||||||||
| (特記と1株当たりの金額を除いて、千ドル単位) | (3,788) | 57,351 | 8,395 | 61,958 | |||||||||||||||||||
| 16.関連先取引 | (1,598) | 2,136 | (3,702) | (3,164) | |||||||||||||||||||
| (A)権益法投資 | $ | (5,386) | $ | 59,487 | $ | 4,693 | $ | 58,794 | |||||||||||||||
| 同社はその権益法被投資者に行政·開発サービスを提供し、発生した費用を精算している。そのため、2023年には、会社はその権益法により投資者から34，733ドル(2022-38，215ドル)の行政サービス料と37，802ドル(2022-25，645ドル)の開発サービス料を徴収する。 また、自由発展合弁会社(注8(C))は会社の合弁企業であり、その資金はAres Managementのインフラと電力戦略によって管理され、有限責任会社の非規制開発プラットフォームは会社に特定プロジェクトの開発サービスを提供し、あるマイルストーンに達したときに開発費を稼ぐ。年内に当社から徴収される開発費は27，933ドル(2022-12，628ドル)です。 | (1,017) | — | — | (1,017) | |||||||||||||||||||
| 年末後、会社は2024年1月4日にアリスのLiberty Development JV Inc.とLiberty Development Energy Solutions B.V.の50%の権益を購入した | $ | (6,403) | $ | 59,487 | $ | 4,693 | $ | 57,777 | |||||||||||||||
| 権益法投資への投資と買収は付記8(C)で説明されている。 | $ | (104,870) | $ | (38,322) | $ | 40,906 | $ | (102,286) | |||||||||||||||
(B)関連側が持つ非制御的権益と償還可能な非制御的権益
関連者が保有する非制御的権益および償還可能な非制御的権益は付記17(C)に掲載される。
(C)Atlanticaとのより多くの取引
| 2023 | 2022 | ||||||||||||||||||||||
| 2023年12月28日、当社の完全子会社Liberty Developmentスペイン社は、Liberty Jimena、S.L.とLiberty Caparacena、S.L.の100%株式及びLiberty Infrastructure，S.L.の80%株式をAtlanticaに象徴的に販売する協定を締結した。このため、会社は減値損失1，481ドルを計上し、総合経営報告書の資産減値費用を計上している。この取引は2024年1月23日に完了した。 | 上記関連側取引は、取引当事者が合意した為替金額に応じて入金されている。 | 17.非持株資本および償還可能な非持株権益 | 12月31日までの年度の非持株権益は、純額を含む | ||||||||||||||||||||
| HLBVと他の 調整は： | $ | 301,771 | $ | 0.4340 | $ | 486,043 | $ | 0.7130 | |||||||||||||||
|
非支配権益 — 税金持分
パートナーシップユニット
|
C$ | 6,194 | C$ | 1.2905 | C$ | 6,194 | C$ | 1.2905 | |||||||||||||||
|
非持株権益-償還可能な税務持分組合
|
C$ | 5,091 | C$ | 1.2728 | C$ | 5,091 | C$ | 1.2728 | |||||||||||||||
| 以下の態様の他の純利益に起因することができる | 123 |
| 非制御的権益 | ||
| 関連側が保有する非持ち株資本を償還することができる | ||
|
非制御的権益の純効果
|
||
| 米国の風電と太陽光発電施設における非持株税務持株投資家(“税務持分組合単位”)は、契約合意に基づいて収益、税務属性、キャッシュフローを分配する権利がある。当該等付属会社に帰属する非持株権益保持者は、利益(損失)のシェアを占めるべきであり、付記1(S)で述べた高負債業務価値会計方法により算出される。 | ||
連結財務諸表付記
アルガンケン電力と公共事業会社は
連結財務諸表付記
2023年12月31日と2022年12月31日
(特記と1株当たりの金額を除いて、千ドル単位)
17.非持株権益および償還可能な非持株権益(継続)
非制御的権益
非持株権益
−税務持分組合(A)
その他非持株権益
(B)
関連側が持つ非持株権益
(C)
期初残高
NCIは純収益(損失)を占めるべきである
| 2023 | 2022 | |||||||||||||
| 受け取った寄付金，純額 | ||||||||||||||
| 発表された配当金と分配 | $ | 114,141 | $ | 108,695 | ||||||||||
| 非制御的権益を買い戻す | 1,324 | 6,298 | ||||||||||||
| 保監所 | ||||||||||||||
| 期末残高 | (27,564) | (3,670) | ||||||||||||
| $ | 87,901 | $ | 111,323 | |||||||||||
| (A)非持株権の売却--税務持分組合 | (25,922) | (15,157) | ||||||||||||
|
当社は年内にDeerfield II風電施設の制御権を取得する(付記3)。買収後、第三者税務株式投資家は98，955ドルを出資し、この実体のA類組合単位と交換する。また、当社は年内に9，084ドル(2022-6，182ドル)の生産ベースの現金
他プロジェクトに関する寄付金を受け取りました。
|
$ | 61,979 | $ | 96,166 | ||||||||||
(B)他の非持株権益の買収
| 2022年12月29日、会社は米国の3つの運営中の風力発電施設の49%の非持株権益を売却し、総設備容量は551メガワット：ミネソタ州のオーデル風力発電施設、ミシガン州のディルフィールド風力発電施設、イリノイ州の糖渓風力発電施設である。代償277，500ドルは、非持株資本の増加として記録されるが、5，000ドルの一部を除いて、いくつかの条件が満たされた場合、その部分は返金されることができ、したがって、償還可能な非持株権益として記録される | 124 |
| (C)当事者保有に関する非持株権益 を持つ | ||
| Liberty Development JV Inc.は2021年11月、同社の連結子会社アルガンクン(AY Holdco)B.V.に39，376ドルを投資した。2019年5月、AYES Canadaは自社の合併子会社の権益を96，752ドル(130，103カナダドル)で買収した(付記8(B))。AYESカナダ社とLiberty Development JV Inc.の投資は，関連側が持つ非持株権益として展示されている | ||
|
連結財務諸表付記
|
||
| アルガンケン電力と公共事業会社は | ||
連結財務諸表付記
2023年12月31日と2022年12月31日
| (特記と1株当たりの金額を除いて、千ドル単位) | 17.非持株権益および償還可能な非持株権益(継続) | 償還可能な非持株資本 | |||||||||||||||||||||||||||||||||
| 2023 | 2022 | 2023 | 2022 | 2023 | 2022 | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 付属会社の非持株権益はAQN制御範囲内の不確定事件が発生した時に償還できる権益ではなく、総合貸借対照表の中で一時的権益に分類される。償還可能または現在償還可能であれば、当社は償還価値に応じて手形を記録します。2023年12月31日現在、償還は不可能とされている | $ | 1,225,608 | $ | 1,377,117 | $ | 333,362 | $ | 64,807 | $ | 57,822 | $ | 81,158 | |||||||||||||||||||||||
|
Liberty Global Energy Solutions(付記8(C))は
社の株式投資対象であり，306，500ドルの保証信用手配を有しており，これまでの期限は2024年1月26日であった。年末の後、即ち2024年1月8日、保証信用手配は継続し、期限は2024年9月30日である。この
はAYホールディングスが保有するAtlantica普通株で担保されている。純債務(クレジット協定における定義)がAtlantica
株の時価の50%以上である場合、担保不足が発生し、この場合、貸手は担保不足を解消するためにAtlantica株を売却する権利があるであろう。Atlanticaがもはや上場企業ではない場合、またはAY Holdingsの普通株の売却または譲渡の能力を制限する可能性のあるいくつかの他のイベントが発表または完了した場合、Liberty Global Energy Solutionsの保証信用スケジュールは必要に応じて返済される。Liberty Global Energy SolutionsはAY Holdingsの優先株式所有権を持ち，AQNは関連側が持つ非持株権益を償還可能であることを反映している
|
(114,141) | (108,695) | 27,564 | 3,670 | — | — | |||||||||||||||||||||||||||||
| 付記8(C)で述べた後続イベントのため、関連側が保有する償還可能な非持株権益は2024年に長期債務に再分類される。 | 107,933 | 6,182 | — | 267,515 | — | — | |||||||||||||||||||||||||||||
| 償還可能な非持株権益の変動状況は以下の通りである | (22,743) | (36,736) | (14,497) | (3,350) | (17,082) | (20,978) | |||||||||||||||||||||||||||||
| 関係者が保有する非持株権益を償還することができる | — | (12,249) | — | — | — | — | |||||||||||||||||||||||||||||
| 償還可能な非持株権益 | 63 | (11) | 909 | 720 | 45 | (2,358) | |||||||||||||||||||||||||||||
| 期初残高 | $ | 1,196,720 | $ | 1,225,608 | $ | 347,338 | $ | 333,362 | $ | 40,785 | $ | 57,822 | |||||||||||||||||||||||
NCIは純収益(損失)を占めるべきである
寄付金、費用控除後の純額
発表された配当金と分配
期末残高
18.所得税
業務連結報告書における所得税は、カナダの法定税率26.5%(2022年-26.5%)とは異なる実際の税率を計上している。異なる点は以下のとおりである
| カナダの法定税率で計算される所期所得税の還付 | 125 |
| 以下の理由で増加(減少)： | ||
| 税率の差が に及ぼす影響 外国の法域内での取引や税率の変化 | ||
|
で実施された投資からの調整 適正価値
|
||
| 非持株権益が収入シェアを占める | ||
評価免除額を変更する
買収関連国家繰延税金
調節
処分時のキャピタルゲイン率差額
再生可能資産の
税金控除
超過額の償却と決済
繰延所得税
規制所得に対する繰延所得税
規制資産として記録
| 他の恒久的差異 | 他にも | ||||||||||||||||||||||
| 2023 | 2022 | 2023 | 2022 | ||||||||||||||||||||
| 所得税の追戻 | $ | 307,856 | $ | 306,537 | $ | 11,520 | $ | 12,989 | |||||||||||||||
|
連結財務諸表付記
|
25,922 | 15,157 | (1,324) | (6,298) | |||||||||||||||||||
| アルガンケン電力と公共事業会社は | — | — | — | 5,000 | |||||||||||||||||||
| 連結財務諸表付記 | (25,428) | (13,838) | (183) | (171) | |||||||||||||||||||
| 2023年12月31日と2022年12月31日 | $ | 308,350 | $ | 307,856 | $ | 10,013 | $ | 11,520 | |||||||||||||||
(特記と1株当たりの金額を除いて、千ドル単位)
18.所得税 （ 続き ）
| 2023 | 2022 | ||||||||||
|
2023 年 12 月 27 日、バミューダ諸島政府はバミューダ諸島法を制定した。 2023 年法人所得税法は、 2025 年 1 月 1 日から始まる会計年度に 15% の法人所得税率を定める。バミューダ法人所得税法 2023 には、
の認識に影響を与える可能性のある様々な移行調整が含まれています。 2023 年 12 月の制定日を含む期間の初期測定の一部として考慮されました2023 年 12 月 31 日現在、繰延税金は認識する必要はありません。
|
$ | (31,696) | $ | (97,962) | |||||||
| 2023 年 12 月 31 日期および 2022 年 12 月 31 日期における損益 所得税は以下の通りである。 | |||||||||||
| カナダ （ 1 ） | (46,628) | (55,315) | |||||||||
| アメリカです。 | 16,128 | 51,314 | |||||||||
| 他の地域 | 24,677 | 30,025 | |||||||||
| (1)含有 適正価額で計上される投資の適正価額損益 （ 注 8 ） | 10,786 | 41,702 | |||||||||
| 利益 （ 損失 ） に起因する所得税費用 （ 回収 ） は以下のとおりです。 | — | 5,998 | |||||||||
| 現在のところ | — | (7,340) | |||||||||
| 延期する | (54,788) | (18,440) | |||||||||
| 合計する | (12,785) | (14,855) | |||||||||
| 2023年12月31日までの年度 | (878) | (1,986) | |||||||||
| カナダ | 5,341 | 4,591 | |||||||||
| アメリカです | 3,543 | 755 | |||||||||
| 他の地域 | $ | (86,300) | $ | (61,513) | |||||||
| 2022年12月31日までの年度 | 126 |
| カナダ | ||
| アメリカです | ||
|
他の地域
|
||
| 連結財務諸表付記 | ||
アルガンケン電力と公共事業会社は
連結財務諸表付記
2023年12月31日と2022年12月31日
| 2023 | 2022 | ||||||||||
|
(特記と1株当たりの金額を除いて、千ドル単位)
|
$ | (259,141) | $ | (363,050) | |||||||
| 18.所得税 （ 続き ） | 102,469 | (37,322) | |||||||||
| 連結企業間の一時的な差異の税務効果 2023 年 12 月 31 日及び 2022 年 12 月 31 日時点における繰延税金資産及び繰延税金負債のかなりの割合を生じさせる資産及び負債の額並びにそれぞれの課税基準を計上した財務諸表は以下のとおりです。 | 37,067 | 30,704 | |||||||||
| $ | (119,605) | $ | (369,668) | ||||||||
繰延税金資産：
非キャピタル損失、投資税額控除、
現在控除できない利子費用と資金調達コストは
| 年金とOPEB | 環境義務 | 監督責任 | |||||||||||||||
|
他にも
|
|||||||||||||||||
| 合計延期 所得税資産 | $ | 4,352 | $ | (59,488) | $ | (55,136) | |||||||||||
| 減算：推定免税額 | (14,820) | (23,099) | (37,919) | ||||||||||||||
| 合計延期 税務資産 | 728 | 6,027 | 6,755 | ||||||||||||||
| $ | (9,740) | $ | (76,560) | $ | (86,300) | ||||||||||||
|
繰延税金
負債 ：
|
|||||||||||||||||
| 財産·工場·設備 | $ | 4,184 | $ | (74,595) | $ | (70,411) | |||||||||||
| 外基差 | 1,579 | 6,183 | 7,762 | ||||||||||||||
| 口座を規制する | 2,080 | (944) | 1,136 | ||||||||||||||
| $ | 7,843 | $ | (69,356) | $ | (61,513) | ||||||||||||
| 他にも | 127 |
| 合計延期 納税義務 | ||
| 純繰延税金 負債 | ||
|
合併貸借対照表
表分類：
|
||
| *繰延税金資産 | ||
*繰延税金義務
繰延税金純負債
| 2023 | 2022 | ||||||||||
| 2023年12月31日までの繰延税金資産推定額は97，344ドル(2022-107，583ドル)に充てられた。評価は主に経営陣が再生可能エネルギーグループが実現できないと考えている運営損失に関連している | |||||||||||
| 2023年12月31日現在、再生可能エネルギーグループの米国エンティティは引き続きbr全体の繰延税金資産状況にある。再生可能エネルギーグループの米国繰延税金資産を評価する過程で、経営陣は、2022年と同様に、再生可能エネルギーグループのアメリカ業務は、このグループの繰延税金資産のメリットを実現するために十分な課税収入を生成する可能性が低いと結論した(いくつかの譲渡可能税控除は除く)。経営陣の結論は，再生可能エネルギーグループに適用されるすべての利用可能な正と負の証拠のトレードオフに基づいている。繰越期間中の将来の課税所得額の推定値を減少または増加させるか、または累積損失形態で出現する客観的な負の証拠が存在しなくなり、管理層成長予測などの主観的証拠により多くの重みを与える場合、現金化可能とみなされる繰延税金資産の金額が調整される可能性がある | $ | 1,030,801 | $ | 878,000 | |||||||
| 2023年12月31日までの1年間に，会社のカナダ 属性に関する繰延税金資産総額が83，434ドルから151，759ドルに増加したのは，主にカナダ実体の持続的な利息と融資費用およびbr}Atlanticaにおける会社の投資価値の低下によるものである。2023年12月31日現在、将来的にはこれらの繰延税金資産を現金化するのに十分な課税収入がある可能性があると考えられている。当社は再生可能エネルギー事業の売却の公告，税務計画策の可用性，評価時のカナダ純営業損失の繰越期間を含むすべてのプラスと負の証拠を考慮した。会社は資産負債表ごとにこの状況を監視し続ける。 | 7,370 | 16,845 | |||||||||
| 連結財務諸表付記 | 11,692 | 12,118 | |||||||||
| アルガンケン電力と公共事業会社は | 180,371 | 156,285 | |||||||||
| 連結財務諸表付記 | 72,109 | 61,917 | |||||||||
| 2023年12月31日と2022年12月31日 | $ | 1,302,343 | $ | 1,125,165 | |||||||
| (特記と1株当たりの金額を除いて、千ドル単位) | (97,344) | (107,583) | |||||||||
| 18.所得税 （ 続き ） | $ | 1,204,999 | $ | 1,017,582 | |||||||
| 次の表は、繰延税額推定免税額の年間変動状況を説明した | |||||||||||
| 期初残高 | $ | 883,447 | $ | 846,331 | |||||||
| 所得税費用を計上する | 364,511 | 315,581 | |||||||||
| 保監所から料金を徴収する | 317,820 | 303,059 | |||||||||
| 他口座への減記 | 59,640 | 33,834 | |||||||||
| 期末残高 | $ | 1,625,418 | $ | 1,498,805 | |||||||
| 2023年12月31日まで、会社には繰り越しの非資本損失と、将来の課税所得額を減らすための税収控除があり、有効期限は以下の通りである | $ | (420,419) | $ | (481,223) | |||||||
| 非資本損失繰越と貸金 | |||||||||||
| 合計する | $ | 158,483 | $ | 84,416 | |||||||
| カナダ | (578,902) | (565,639) | |||||||||
| アメリカです。 | $ | (420,419) | $ | (481,223) | |||||||
非資本損失合計
繰越
税金控除
当社はすでにそのいくつかの付属会社の分配収益の推定税務コスト計に所得税を繰延している。いくつかの海外付属会社の約908，449ドルは収益を分配しておらず、繰延所得税は言及されていない。当社はすでに結論を出しているため、このような収益は無期限再投資が可能であり、追加の税金負債を発生すべきではない。このような未分配収入の送金に関する未確認税金の額を決定することは不可能である。
| 19.その他純損失 | 128 |
| 他の純損失には： | ||
| 買収と移行に関連するコスト | ||
|
ケンタッキー州終止料(A)
|
||
| 買収に係る和解金(B) | ||
証券化核販売(C)
再生可能エネルギー企業の販売コスト(D)
| 2023 | 2022 | ||||||||||
| 長期手形の償還損失(E) | $ | 107,583 | $ | 27,471 | |||||||
|
その他(F)
|
10,786 | 41,702 | |||||||||
| (A)ケンタッキー州の終止料 | (16,696) | 40,613 | |||||||||
| ケンタッキー電力取引の終了に関連する損失には、38，795ドルの資本化コスト核販売が含まれており、これは主に企業ソフトウェア解決策の実施と関連がある。残りの金額は取引費用、解散費、そして他の終了費用に関するものだ。2022年には、同社は予想ケンタッキー電力取引により10，608ドルを発生させた。 | (4,329) | (2,203) | |||||||||
| (B)買収に係る和解金 | $ | 97,344 | $ | 107,583 | |||||||
年内に、当社はスラリス買収に関する買収に関する和解金として12，814ドルを受け取った。同社はこの和解に関連した831ドルの法的費用も発生した。
| 連結財務諸表付記 | 2024—2028 | 2029+ | アルガンケン電力と公共事業会社は | ||||||||
| 連結財務諸表付記 | $ | 3,339 | $ | 913,781 | $ | 917,120 | |||||
| 2023年12月31日と2022年12月31日 | 8,441 | 1,897,609 | 1,906,050 | ||||||||
| (特記と1株当たりの金額を除いて、千ドル単位) | $ | 11,780 | $ | 2,811,390 | $ | 2,823,170 | |||||
| 19.その他純損失(継続) | $ | 3,359 | $ | 200,772 | $ | 204,131 | |||||
(C)証券化核販売
年内に、当社は63，495ドルを売却し、帝国電気の証券化条例(付記7(A))によって許可されていない追加証券化コストに関する。
(D)再生可能エネルギー企業の販売コスト
| 2023 | 2022 | |||||||||||||
| 同社は再生可能エネルギー事業の売却を求めていると発表した。2023年、同社のこのプロセスに関連するコストは12，506ドル。 | $ | — | $ | 6,834 | ||||||||||
|
(E)償還長期手形の損失
|
46,527 | 10,608 | ||||||||||||
|
2023年第4四半期に、当社は付属無担保長期手形(付記9(F))を償還し、8，532ドルの損失を償還した。
|
(11,983) | — | ||||||||||||
|
(F)その他
|
63,495 | — | ||||||||||||
| 本年度のその他の損失は主に訴訟事項の準備、行政人員解散費、Cシリーズ優先株償還損失及びその他の雑債権を含む。 | 12,506 | — | ||||||||||||
|
20.1株当たり基本的および減額純収益(損失)
|
8,532 | — | ||||||||||||
|
基本と償却1株当たりの利益(損失)は、当社の普通株株主が純収益、普通株加重平均及び発行した繰延配当制限株単位に基づいて計算すべきである。1株当たりの純収益は、普通株、配当再投資計画に基づいて年末に発行される追加株式、年内に発行されたPSU、RSU及びDSUの加重平均、及び転換可能な債券に関連し、或いは発行された購入株式及びグリーン株単位に在庫株方法を適用することにより発生した潜在増発普通株
に基づいて計算される
|
13,812 | 3,949 | ||||||||||||
| $ | 132,889 | $ | 21,391 | |||||||||||
1株当たり基本収益(損失)と希釈後収益(損失)を計算する際に使用する純利益(損失)と加重平均
株式の入金は以下のとおりである
AQN株主は純収益(損失)
を占めるべきである
優先株、Aシリーズ配当
優先株、Dシリーズ配当
| AQN普通株株主は純収益(損失) -基本と赤字を占めるべきである | 129 |
| 加重平均株式数 | ||
| 基本的な情報 | ||
|
希釈証券の影響
|
||
| 薄めにする | ||
この償却株式の計算には、当社が2023年12月31日までの年度の既発行証券によって発行可能となる可能性のあるグリーン株式単位および5，699，593株の潜在的増発株式の潜在的影響は含まれておらず、これらの株式は逆償却性質を有するためである。今回の計算では、2022年12月31日までの年度の償却株式には、当社が発行した証券によって発行可能なすべての潜在的な増発株式は含まれていない
連結財務諸表付記
アルガンケン電力と公共事業会社は
連結財務諸表付記
2023年12月31日と2022年12月31日
(特記と1株当たりの金額を除いて、千ドル単位)
21.セグメント化情報
当社は、規制されたサービスグループと再生可能エネルギーグループを含む2つの主要業務部門によって管理されている。この二つの業務部門は会社の二つの部門です。
規制されたサービスグループは当社の監督管理された運営部門であり、アメリカ、カナダ、バミューダとチリで電力、給水と廃水収集、天然ガス公共事業システムと送電業務の組み合わせを所有し、運営している；再生可能エネルギーグループは当社の非規制された運営部門であり、多様な再生可能エネルギーと熱エネルギー発電資産の組み合わせを所有し、運営し、あるいは投資している
業務部門の業績を評価するために、会社は金融商品損益の現金化部分を特定の業務部門に割り当てる。AtlanticaとAYES Canadaの配当収入は再生可能エネルギーグループの業務に含まれ、SAWSの利息収入は規制されたサービスグループの業務に含まれる。権益法損益は被投資先の活動性質に応じて規制されたサービスグループまたは再生可能エネルギーグループの業務に計上される。公正価値台帳の投資価値変動およびヘッジ関係で指定されていないデリバティブのいかなる損益の未実現部分も、管理層による部門業績の評価では考慮されないため、会社項の下で分配·報告する
2023年12月31日までの年度
規制されたサービスグループ
| 2023 | 2022 | |||||||||||||
| 再生可能エネルギーグループ | $ | 28,674 | $ | (211,989) | ||||||||||
| 会社 | 4,586 | 4,786 | ||||||||||||
| 合計する | 3,770 | 3,934 | ||||||||||||
| 売上高 （1） （2） | $ | 20,318 | $ | (220,709) | ||||||||||
| その他の収入 | ||||||||||||||
| 購入した燃料、電力、水 | 688,738,717 | 677,862,207 | ||||||||||||
| 純収入 | 2,024,509 | — | ||||||||||||
| 運営費 | 690,763,226 | 677,862,207 | ||||||||||||
行政費
| 減価償却および償却 | 130 |
| 資産減価準備 | ||
| 為替損失 | ||
|
営業収入(赤字)
|
||
| 利子支出 | ||
長期投資の収益
その他の費用
損益 （ 損益 ） 前
所得税
プロパティ、プラント、および
機器
|
公正価値勘定の投資
|
|||||||||||||||||||||||
| 権益法被投資者 | 総資産 | 資本支出 | (1)再生可能 エネルギーグループの売上高には、 2023 年 12 月 31 日を末日とする会計年度のエネルギーデリバティブ契約およびアベイラビリティ · クレジットからの純ヘッジ利益に関連する 5，695 ドルが含まれています。 | ||||||||||||||||||||
|
(2)規制サービスグループの収益には、 2023 年 12 月 31 日を末日とする会計年度の代替収益プログラムに関連する $32，839 が含まれています。 顧客との契約から認識された収益です
|
$ | 2,315,722 | $ | 296,314 | $ | — | $ | 2,612,036 | |||||||||||||||
| 連結財務諸表付記 | 51,137 | 33,395 | 1,447 | 85,979 | |||||||||||||||||||
| アルガンケン電力と公共事業会社は | 716,446 | 19,499 | — | 735,945 | |||||||||||||||||||
| 連結財務諸表付記 | 1,650,413 | 310,210 | 1,447 | 1,962,070 | |||||||||||||||||||
| 2023年12月31日と2022年12月31日 | 786,608 | 119,013 | 1,364 | 906,985 | |||||||||||||||||||
| (特記と1株当たりの金額を除いて、千ドル単位) | 46,386 | 36,554 | 7,419 | 90,359 | |||||||||||||||||||
| 21.セグメント化情報 （ 続き ） | 346,188 | 119,576 | 1,232 | 466,996 | |||||||||||||||||||
|
2022年12月31日までの年度
|
— | 23,492 | — | 23,492 | |||||||||||||||||||
| 規制されたサービスグループ | — | — | 8,359 | 8,359 | |||||||||||||||||||
| 再生可能エネルギーグループ | 471,231 | 11,575 | (16,927) | 465,879 | |||||||||||||||||||
| 会社 | (160,998) | (61,261) | (131,397) | (353,656) | |||||||||||||||||||
| 合計する | 44,953 | 102,188 | (230,705) | (83,564) | |||||||||||||||||||
| 売上高 （1） （2） | (121,146) | (4,002) | (23,116) | (148,264) | |||||||||||||||||||
| その他の収入 | $ | 234,040 | $ | 48,500 | $ | (402,145) | $ | (119,605) | |||||||||||||||
| 購入した燃料と電力 | $ | 8,945,637 | $ | 3,539,069 | $ | 32,744 | $ | 12,517,450 | |||||||||||||||
| 純収入 | 1,962 | 1,113,767 | — | 1,115,729 | |||||||||||||||||||
| 運営費 | 112,180 | 343,712 | 501 | 456,393 | |||||||||||||||||||
| 行政費 | 12,658,955 | 5,367,011 | 347,995 | 18,373,961 | |||||||||||||||||||
| 減価償却および償却 | $ | 816,788 | $ | 209,383 | $ | — | $ | 1,026,171 | |||||||||||||||
資産減価準備
為替損失
| 再生可能資産を売却する収益 | 131 |
| 営業収入(赤字) | ||
| 利子支出 | ||
|
長期投資の収益
|
||
| その他の費用 | ||
損益 （ 損益 ） 前
所得税
|
プロパティ、プラント、および
機器
|
|||||||||||||||||||||||
| 公正価値勘定の投資 | 権益法被投資者 | 総資産 | 資本支出 | ||||||||||||||||||||
|
(1)再生可能な
エネルギーグループの売上高には、 2022 年 12 月 31 日を末日とする会計年度のエネルギーデリバティブ契約からの純ヘッジ損失 63，717 ドルが含まれています。
|
$ | 2,330,039 | $ | 350,797 | $ | — | $ | 2,680,836 | |||||||||||||||
| (2)規制サービスグループの収益には、 2022 年 12 月 31 日を末日とする会計年度の代替収益プログラムに関連する $21，640 が含まれています。 顧客との契約から認識された収益です | 54,229 | 28,447 | 1,501 | 84,177 | |||||||||||||||||||
| 規制されていないエネルギー販売の大半は契約から得られている。 大規模な公共事業です当社は、北米各地の大手電力会社にエネルギーを販売することで、信用リスクの軽減を図ってきました。総収益の 10% 以上を占める公益事業者はいない。 | 824,670 | 41,684 | — | 866,354 | |||||||||||||||||||
| 連結財務諸表付記 | 1,559,598 | 337,560 | 1,501 | 1,898,659 | |||||||||||||||||||
| アルガンケン電力と公共事業会社は | 736,515 | 114,463 | 511 | 851,489 | |||||||||||||||||||
| 連結財務諸表付記 | 46,484 | 26,424 | 7,324 | 80,232 | |||||||||||||||||||
| 2023年12月31日と2022年12月31日 | 317,300 | 137,203 | 1,017 | 455,520 | |||||||||||||||||||
|
(特記と1株当たりの金額を除いて、千ドル単位)
|
— | 159,568 | — | 159,568 | |||||||||||||||||||
| 21.セグメント化情報 （ 続き ） | — | — | 13,833 | 13,833 | |||||||||||||||||||
| 459,299 | (100,098) | (21,184) | 338,017 | ||||||||||||||||||||
| AQNは米国、カナダ、その他の地域の独立電力と公共事業業界で運営されている。地理的地域別の行動状況は以下のとおりである | — | 64,028 | — | 64,028 | |||||||||||||||||||
| 収入.収入 | 459,299 | (36,070) | (21,184) | 402,045 | |||||||||||||||||||
| アメリカです | (113,482) | (64,285) | (100,807) | (278,574) | |||||||||||||||||||
| カナダ | 21,884 | 15,254 | (502,344) | (465,206) | |||||||||||||||||||
| 他の地域 | (14,765) | (570) | (12,598) | (27,933) | |||||||||||||||||||
| プロパティ、プラント、および 機器 | $ | 352,936 | $ | (85,671) | $ | (636,933) | $ | (369,668) | |||||||||||||||
| アメリカです | $ | 8,554,938 | $ | 3,360,687 | $ | 29,260 | $ | 11,944,885 | |||||||||||||||
| カナダ | 1,984 | 1,342,223 | — | 1,344,207 | |||||||||||||||||||
| 他の地域 | 56,199 | 310,103 | 15,500 | 381,802 | |||||||||||||||||||
| 無形資産 | 12,109,575 | 5,251,933 | 266,105 | 17,627,613 | |||||||||||||||||||
| アメリカです | $ | 908,676 | $ | 180,348 | $ | — | $ | 1,089,024 | |||||||||||||||
カナダ
他の地域
収入は基礎発電と公共事業施設の位置に応じて地域
に分配される。
| 22.支払いの引受および事項 | 132 |
| (A)またはある事項 | ||
| AQN及びその子会社はその業務の正常な運営過程で発生した各種のクレームと訴訟 に関連している。このような事項は確実に予測できないが、管理層は、このような訴訟におけるAQNのリスクが当該等の連結財務諸表に重大な影響を与えるとは考えていない。このような項目に関連する事項や事項のあるべき項目は、発生する可能性や関連負債が評価可能であると結論した場合には、総合財務諸表に記録されている。 | ||
|
山景火災
|
||
| 2020年11月17日，Liberty Utilities(Calpeo Electric)LLC(“Liberty Calpeo”)の領地で野火が発生し，現在では山景大火 と呼ばれている。発火原因は調査中であり，CAL Fireは最終報告を発表していない。現在21件の訴訟が行われており，会社のある子会社を山景火災に関連した被告とし，米国農務省が提出した非訴訟クレームであり，いわゆる消火費用の賠償を求めている。14件の訴訟はいくつかのグループの個人原告によって提起され、彼らは訴訟の原因は不注意、反対の非難、迷惑、不法侵入、およびカリフォルニア法律違反を含むと主張した。バーです。それまでです。コード2106とCala。健康·安全法13007(これら14件の訴訟のうちの1つは、個人の不当な死亡および保険会社を代表する様々な代位権クレームも告発されている)。2024年3月6日、ロサンゼルス県高級裁判所は、有罪判決責任だけに関連した4件のトップ事件の審理を開始した。会社の子会社がこれらの事件で責任があると認定されれば、損害賠償(あれば)は今回の裁判では確定しない。別の訴訟では、モノ県、カモシカ谷消防署、ブリッジポートインディアン植民地は同様の訴訟理由を提出し、消火コスト、法執行コスト、財産とインフラ損傷、その他のコストの賠償を要求した。他の6つの訴訟では、保険会社は反対の非難と不注意を主張し、保険加入者に支払われた金額を取り戻すことを要求した。このような訴訟の勝訴の可能性はまだ確定されていない。 | ||
連結財務諸表付記
アルガンケン電力と公共事業会社は
| 2023 | 2022 | |||||||||||||
| 連結財務諸表付記 | ||||||||||||||
| 2023年12月31日と2022年12月31日 | $ | 2,169,239 | $ | 2,232,817 | ||||||||||
| (特記と1株当たりの金額を除いて、千ドル単位) | 162,740 | 175,005 | ||||||||||||
| 22.コミットメントと不測の事態 （ 続き ） | 366,036 | 357,191 | ||||||||||||
| $ | 2,698,015 | $ | 2,765,013 | |||||||||||
| （ a ） 緊急事態 （ 続き ） | ||||||||||||||
| 2023 年、リバティ · カルペコは 66，000 ドルの損失を計上した。 マウンテンビュー火災に関連するクレームは、リバティ · カルペコが 66，000 ドルの保険からの回収を予想しています。収益に対する純費用はゼロドルであった。損失の見積もりは、追加として変更される可能性があります 情報が入手可能になる実際の損失額は、これらの見積もりよりも高いか低いかもしれません。当社は、発生額を超える重大な損失を被る可能性がありますが、当社は の範囲の上限を見積もることはできません。 合理的に発生する可能性のある損失当社は、適用される保険限度額まで適用される見込みの山火事賠償責任保険を保有しています。 | $ | 10,826,738 | $ | 10,351,736 | ||||||||||
| （ b ） コミットメント | 924,389 | 848,560 | ||||||||||||
| 開発プロジェクトに関連するコミットメントに加えて 注釈 8 で開示されているように、 2023 年 12 月 31 日時点で以下の重要なコミットメントが存在する。 | 766,323 | 744,589 | ||||||||||||
| $ | 12,517,450 | $ | 11,944,885 | |||||||||||
| AQN は電力購入のための未払いの購入コミットメントを有しています。 ガス供給 · サービス契約サービス契約資本プロジェクトのコミットメント土地地役権その他のコミットメント | ||||||||||||||
| 以下は、これらの下での将来のコミットメントの見積もりです アレンジメント ： | $ | 18,666 | $ | 18,818 | ||||||||||
| 1年目 | 18,111 | 19,038 | ||||||||||||
| 2年目 | 57,161 | 58,827 | ||||||||||||
| $ | 93,938 | $ | 96,683 | |||||||||||
3年目
4年目
5年目
その後…
合計する
電力購入 （1）
| 天然ガス供給 · サービス契約 （ 2 件 ） | 133 |
| サービス協定 | ||
| 基本工事プロジェクト | ||
|
土地地役権など
|
||
| 合計する | ||
（ 1 ） 電力購入 ： AQN の配電設備は 負荷供給要件のための物理的な量の電力を購入するコミットメント上記表に記載されているコミットメント額は、 2023 年 12 月 31 日時点の市場価格に基づいています。しかし、購入したパワーユニットコストの影響
調整は購入電力レート調整メカニズムによって軽減されます
（ 2 ） 天然ガス供給 · サービス契約 ： AQN の天然ガス配給施設と火力発電施設は、天然ガスの物理的な量の購入を約束しています。 負荷供給と発電を目的とした契約に基づく天然ガスです
連結財務諸表付記
アルガンケン電力と公共事業会社は
連結財務諸表付記
2023年12月31日と2022年12月31日
(特記と1株当たりの金額を除いて、千ドル単位)
| 23. 現金以外の営業項目 | 非現金営業項目の変更は以下のとおりです。 | 売掛金 | 貯蔵中の燃料と天然ガスは | 用品と消耗品在庫 | 取り返しのつかない所得税 | 前払い費用 | |||||||||||||||||
| 売掛金 | $ | 55,312 | $ | 33,869 | $ | 12,274 | $ | 12,520 | $ | 12,768 | $ | 129,818 | $ | 256,561 | |||||||||
| 負債を計算すべきである | 121,188 | 71,949 | 42,643 | 33,215 | 30,803 | 154,757 | 454,555 | ||||||||||||||||
| 当期所得税負債 | 73,687 | 61,889 | 56,591 | 53,140 | 52,898 | 259,510 | 557,715 | ||||||||||||||||
| 資産廃棄と環境債務 | 5,598 | — | — | — | — | — | 5,598 | ||||||||||||||||
| 資産と負債の純額を規制する | 16,437 | 15,057 | 15,269 | 15,425 | 15,639 | 536,129 | 613,956 | ||||||||||||||||
| 連結財務諸表付記 | $ | 272,222 | $ | 182,764 | $ | 126,777 | $ | 114,300 | $ | 112,108 | $ | 1,080,214 | $ | 1,888,385 | |||||||||
アルガンケン電力と公共事業会社は
連結財務諸表付記
| 2023年12月31日と2022年12月31日 | 134 |
| (特記と1株当たりの金額を除いて、千ドル単位) | ||
| 24.金融商品 | ||
|
（ a ） 金融商品の公正価値
|
||
| 2023年12月31日 | ||
携帯する
量
| 2023 | 2022 | |||||||||||||
| 公平である | $ | 3,863 | $ | (124,631) | ||||||||||
| は 価値 | 46,368 | (21,140) | ||||||||||||
| レベル1 | (48,539) | (24,088) | ||||||||||||
| 2級 | (2,889) | 549 | ||||||||||||
| レベル3 | (13,218) | (4,269) | ||||||||||||
| 長期投資 公正価値で運ばれ | 23,847 | 24,395 | ||||||||||||
| 発展融資その他売掛金 | (488) | 127,076 | ||||||||||||
| 派生ツール： | 1,096 | (2,741) | ||||||||||||
| ヘッジに指定された金利スワップ | (1,015) | (22,342) | ||||||||||||
| 金利上限はヘッジに指定されていません | (95,361) | (174,427) | ||||||||||||
| $ | (86,336) | $ | (221,618) | |||||||||||
| 渋滞収益権が指定されていない キャッシュフロー · ヘッジ | 135 |
| 合計 デリバティブ商品 | ||
| 金融資産総額 | ||
|
長期債務
|
||
| 関係者手形の支払い | ||
転換可能債券
派生ツール：
| キャッシュフローとして指定されたエネルギー契約 ヘッジ | 現金として指定されていないエネルギー契約
流れヘッジ net として指定されたクロス通貨スワップ 投資ヘッジ |
指定通貨先物契約 ヘッジ a として指定された金利スワップ ヘッジ |
現金として指定されたクロス通貨スワップ フローヘッジ | 規制された商品契約 オペレーション | 総微分 楽器 | ||||||||||||||||||||||||
| 財務負債総額 | $ | 1,115,729 | $ | 1,115,729 | $ | 1,054,665 | $ | — | $ | 61,064 | |||||||||||||||||||
| 連結財務諸表付記 | 158,110 | 155,735 | — | 155,735 | — | ||||||||||||||||||||||||
| アルガンケン電力と公共事業会社は | |||||||||||||||||||||||||||||
| 連結財務諸表付記 | 72,936 | 72,936 | — | 72,936 | — | ||||||||||||||||||||||||
| 2023年12月31日と2022年12月31日 | 1,854 | 1,854 | — | 1,854 | — | ||||||||||||||||||||||||
| (特記と1株当たりの金額を除いて、千ドル単位) | 8,458 | 8,458 | — | — | 8,458 | ||||||||||||||||||||||||
| 24.金融商品 （ 続き ） | 83,248 | 83,248 | — | 74,790 | 8,458 | ||||||||||||||||||||||||
| （ a ） 金融商品の公正価値 （ 続き ） | $ | 1,357,087 | $ | 1,354,712 | $ | 1,054,665 | $ | 230,525 | $ | 69,522 | |||||||||||||||||||
| 2022年12月31日 | $ | 8,516,030 | $ | 7,423,318 | $ | 2,532,608 | $ | 4,890,710 | $ | — | |||||||||||||||||||
| 携帯する | 25,808 | 15,320 | — | 15,320 | — | ||||||||||||||||||||||||
| 量 | 230 | 276 | 276 | — | — | ||||||||||||||||||||||||
| 公平である | |||||||||||||||||||||||||||||
| は 価値 | 68,070 | 68,070 | — | — | 68,070 | ||||||||||||||||||||||||
| レベル1 | 5,593 | 5,593 | — | — | 5,593 | ||||||||||||||||||||||||
| 2級 | 10,533 | 10,533 | — | 10,533 | — | ||||||||||||||||||||||||
| レベル3 | 6,779 | 6,779 | — | 6,779 | — | ||||||||||||||||||||||||
| 長期投資 公正価値で運ばれる | 11,790 | 11,790 | — | 11,790 | — | ||||||||||||||||||||||||
| 発展融資その他売掛金 | 5,547 | 5,547 | — | 5,547 | — | ||||||||||||||||||||||||
| 派生ツール： | 2,564 | 2,564 | — | 2,564 | — | ||||||||||||||||||||||||
| 現金として指定されていないエネルギー契約 流れヘッジ | 110,876 | 110,876 | — | 37,213 | 73,663 | ||||||||||||||||||||||||
| ヘッジに指定された金利スワップ | $ | 8,652,944 | $ | 7,549,790 | $ | 2,532,884 | $ | 4,943,243 | $ | 73,663 | |||||||||||||||||||
| 指定されていない通貨先物契約 生け垣 | 136 |
| 渋滞収益 | ||
| 指定されない権利 | ||
|
キャッシュフロー · ヘッジ
|
||
| net として指定されたクロス通貨スワップ 投資ヘッジ | ||
規制された商品契約
オペレーション
総微分
楽器
| 金融資産総額 | 長期債務 関係者手形の支払い |
転換可能債券 優先株、Cシリーズ |
派生ツール： | キャッシュフローとして指定されたエネルギー契約 ヘッジ | 現金として指定されていないエネルギー契約 流れヘッジ | ||||||||||||||||||||||||
| net として指定されたクロス通貨スワップ 投資ヘッジ | $ | 1,344,207 | $ | 1,344,221 | $ | 1,270,138 | $ | — | $ | 74,083 | |||||||||||||||||||
| 現金として指定されたクロス通貨スワップ 流れヘッジ | 53,680 | 50,300 | — | 50,300 | — | ||||||||||||||||||||||||
| 規制された商品契約 オペレーション | |||||||||||||||||||||||||||||
| 合計 デリバティブ商品 | 393 | 393 | — | — | 393 | ||||||||||||||||||||||||
| 財務負債総額 | 69,188 | 69,188 | — | 69,188 | — | ||||||||||||||||||||||||
| 当社は、これらのbrツールの短期満期日により、その短期金融資産と負債の帳簿価値が2023年12月31日と2022年12月31日に公正価値に近づくことを決定した。 | 2,659 | 2,659 | — | 2,659 | — | ||||||||||||||||||||||||
|
連結財務諸表付記
アルガンケン電力と公共事業会社は
連結財務諸表付記
|
10,110 | 10,110 | — | — | 10,110 | ||||||||||||||||||||||||
| 2023年12月31日と2022年12月31日 | 1,267 | 1,267 | — | 1,267 | — | ||||||||||||||||||||||||
| (特記と1株当たりの金額を除いて、千ドル単位) | 283 | 283 | — | 283 | — | ||||||||||||||||||||||||
| 24.金融商品 （ 続き ） | 83,900 | 83,900 | — | 73,397 | 10,503 | ||||||||||||||||||||||||
| （ a ） 金融商品の公正価値 （ 続き ） | $ | 1,481,787 | $ | 1,478,421 | $ | 1,270,138 | $ | 123,697 | $ | 84,586 | |||||||||||||||||||
| Atlantica(Level 1)への投資の公正価値はナスダック証券取引所の終値 で計測される. | $ | 7,512,017 | $ | 6,699,031 | $ | 2,623,628 | $ | 4,075,403 | $ | — | |||||||||||||||||||
| 開発融資及びその他の売掛金(第2級)の公正価値は、割引キャッシュフロー法を用いて決定され、経営陣が決定した推定信用リスクに基づいて調整された類似ツールを用いて現在の市場金利を推定する | 25,808 | 15,180 | — | 15,180 | — | ||||||||||||||||||||||||
| 当社の長期債務の1級公正価値は、ニューヨーク証券取引所の終値とカナダ場外終値で計算されます。当社の固定金利長期債務と関連側手形に対応する第二級公正価値は、現金割引フロー法と現在の金利を用いて決定されています。当社の転換可能債券の第2級公允価値はすでにその額面とAQN普通株の転換基礎上のオファーの両者の中で比較的に大きい者によって決定された。 | 245 | 276 | 276 | — | — | ||||||||||||||||||||||||
| 当社の第二級デリバティブの公正価値は、主に市場データのスワップ、オプション、権利、上限、引受プロトコル、長期実物デリバティブからなります。第二レベルの定価は様々な市場指数から得られ、市場で観察可能な見積金利曲線に基づいて割引されます | 12,072 | 11,675 | — | 11,675 | — | ||||||||||||||||||||||||
| 当社の3級ツールには、電力販売のエネルギー契約、ブロッキング収益権(“CRR”)と、AYESカナダにおける当社の投資の公正価値が含まれています。エネルギー契約の公正価値計測に使用される重要な観察不可能な投入は，内部で策定された長期市場価格であり，範囲は26.32ドルから144.02ドル，加重平均値は38.44ドルであるが，加重平均長期市場価格は毎月販売予定のエネルギー数と同月の予想長期価格に基づいて策定されている。エネルギー契約公正価値の変動の詳細は付記24(B)(2)と24(B)(4)を参照されたい。CRRの公正価値計測に用いる重大な観察不能投入は，最近のCRRオークション価格であり，範囲はゼロドルから52.02ドルであり，2023年12月31日までの加重平均値は5.69ドルであった。AYESカナダでの投資の公正価値は割引キャッシュフロー法と二分木法を組み合わせて決定される。同社がカナダの投資の公正価値計測に用いた重大で観察できない投入は期待キャッシュフローであり，これらのキャッシュフローに適用した割引率は8.00%から8.50%(加重平均値8.27%)，および2023年12月31日現在のAtlantica株価の予想変動率は27.47%から33.19%であった。キャッシュフローの大幅な増加 (減少)や割引率の単独増加(減少)により，公正価値計測が大幅に低下することが予想される(高い) | |||||||||||||||||||||||||||||
| (B)派生ツール | 120,284 | 120,284 | — | — | 120,284 | ||||||||||||||||||||||||
| 派生ツールは総合貸借対照表で資産または負債であることを確認し、各報告期間に公正価値で計量する。 | 8,617 | 8,617 | — | — | 8,617 | ||||||||||||||||||||||||
| (一)商品デリバティブ−規制された会計 | 24,371 | 24,371 | — | 24,371 | — | ||||||||||||||||||||||||
| 同社は、規制されている天然ガスや電力サービス地域に関連する将来の天然ガス購入の一部の購入価格に関するキャッシュフロー変動性を低減するために派生金融商品を使用している。同社の戦略は、規制された顧客への天然ガス販売の価格変動を最小限に抑えることだ。2023年12月31日現在、上記デリバティブ契約に関する商品出来高(デカサム換算)は2，117，039件である。 | 15,435 | 15,435 | — | 15,435 | — | ||||||||||||||||||||||||
| 連結財務諸表付記 | 1,614 | 1,614 | — | 1,614 | — | ||||||||||||||||||||||||
| アルガンケン電力と公共事業会社は | 170,321 | 170,321 | — | 41,420 | 128,901 | ||||||||||||||||||||||||
| 連結財務諸表付記 | $ | 7,720,463 | $ | 6,896,483 | $ | 2,623,904 | $ | 4,143,678 | $ | 128,901 | |||||||||||||||||||
2023年12月31日と2022年12月31日
| (特記と1株当たりの金額を除いて、千ドル単位) | 137 |
| 24.金融商品 （ 続き ） | ||
| （ b ） デリバティブ商品 （ 続き ） | ||
|
（ i ） 商品デリバティブ — 規制会計 （ 続き ）
|
||
| これらのデリバティブ商品の会計は、 のガイダンスの対象となります。 規制された企業ですしたがって、これらのデリバティブの公正価値は、連結残高において、経常または長期の資産および負債として計上され、相殺ポジションは規制資産および規制負債として計上されます。 シーツだこれらの契約の決済による損益の大部分は、燃料 · 商品コスト調整の計算に含まれています （ 注 7 （ a ） ） 。結果として、公正価値の変化は これらの天然ガスデリバティブ契約と規制資産 · 負債の相殺調整は利益に影響を与えませんでした | ||
（ ii ） キャッシュフロー · ヘッジ
当社は、将来予想される
の売却に伴う価格リスクを低減します。 以下の長期エネルギーデリバティブ契約を締結することにより発電を行う。
名義量
は （ MW—hrs ）
満期になる
平均を受け取る
価格 （ MW—hr あたり ）
変動価格を支払う
(per MW—hr ）
12 月
2028
PJM西部ハブ
| 2027 年 12 月 | 138 |
| NIハブ | ||
| 2027 年 12 月 | ||
|
エルコットノースハブ
|
||
| 九月 2030 | ||
イリノイ州ハブ
当社は、金利が上昇するリスクを軽減します。 以下の金利スワップ契約を締結することにより、特定のタームローンファシリティの寿命にわたって増加します。an
の場合 金利スワップまたはクロス通貨金利スワップは、将来の取引の変動キャッシュフローへのエクスポージャーをヘッジするために指定され、このデリバティブの損益の実効部分は、最初に他の構成要素として報告されます
将来の取引が利益に影響を及ぼした場合、その後利益に再分類されます。金利契約の金額は、関連債務の期間における利子費用として利益に再分類されます。
導関数
名義量
満期になる
期日保証項目
| 長期金利交換 2029年7月 |
35 万ドルの劣等無担保債券 | クロス通貨金利スワップ 2032年1月 |
40 万カナダドルの劣等無担保手形 長期金利交換 |
|||||||||||||||||
| 353,597 | 2032 年 4 月 | $29.19 | 75 万ドルの劣等無担保債券 | |||||||||||||||||
| 1,492,926 | 前方開始 金利スワップ | $21.34 | 2026年6月 | |||||||||||||||||
| 1,332,645 | 予想される 115 万ドルのシニア無担保債券発行のうち、最初の 57 5，000 ドル | $36.46 | 連結財務諸表付記 | |||||||||||||||||
| 3,534,802 | アルガンケン電力と公共事業会社は | $24.54 | 連結財務諸表付記 | |||||||||||||||||
2023年12月31日と2022年12月31日
| (特記と1株当たりの金額を除いて、千ドル単位) |
24.金融商品 （ 続き ）
|
（ b ） デリバティブ商品 （ 続き ）
|
(二)キャッシュフローヘッジ(継続)
|
||||||||
|
次の表は、キャッシュフローヘッジファンドとして指定された派生金融商品によるOCIをまとめます
|
$ | 350,000 |
キャッシュフローのヘッジの有効部分
|
現金流対沖償却
|
|||||||
|
AOCIから再分類された金額
|
C$ | 400,000 |
AQN株主は保監所を占めなければならない
|
当社は、関連ヘッジ取引の決済に伴い、AOCIの現在の25，895ドルの未実現損失は今後12ヶ月以内に再分類され、税金を差し引いてそれぞれ規制されていないエネルギー販売、投資損失、利息支出、派生ツール収益に計上されると予想している。
|
|||||||
|
(三)対外経営純投資の外国為替ヘッジ
|
$ | 750,000 |
AQNの大部分の業務のビットコインはドルです。同社はカナダへの投資や子会社の純投資の外貨リスクのヘッジとしてカナダドル建ての債務を指定している。関連外貨取引損益
は海外業務純投資のヘッジに指定されており，その報告方式は純投資に関する換算調整(保監所)と同様である。保監所は2023年12月31日までの年間で外貨損失12，330ドル(2022-収益2，262ドル)を記録した
|
2019年5月23日、会社は当日発行された付属無担保手形とクロス通貨交換協定を締結し、350，000ドル建ての債券を効果的にカナダドルに変換する。即時為替変動による手形帳簿金額変動は，総合経営報告書において期間ごとに為替損益であることが確認された。当社はクロスマネー固定金利の固定金利スワップに対する全名目金額を手形利息や元金返済のキャッシュフローに関する外貨リスクのヘッジとして指定しています。2020年1月1日にAQN対ドルの機能通貨が変更された後、このヘッジは廃止された。このヘッジに関連する保証金は、将来の利息支払いが元のヘッジ残り期間内の収益に影響を与える場合に収益に償却される。同社は今回のスワップを、AQNのカナダ子会社への純投資へのヘッジに再指定した
|
|||||||
| 外国業務純投資ヘッジに指定されている関連外貨取引損益は、純投資に関する換算調整(保監所)と同様に報告されている。派生ツールは、再指定された日付の公正な価値が、元のヘッジ値の残存寿命内に償却されるであろう。保監所は2023年12月31日までの1年間に6976ドルの外貨収益(2022年−収益22，091ドル)を記録した。 | $ | 575,000 | カナダ業務 |
同社のカナダでの業務は為替変動の影響を受けている。AQNは主に自然ヘッジを用いてこのリスクを管理し、カナダ長期債務を利用してカナダ業務に融資し、外貨長期契約とスポットと結合して購入する
|
|||||||
| 同社のカナダ業務はカナダドルをその機能通貨とすることを決意し、そのドル取引によって通貨変動の影響を受けている。同社は米国への投資や子会社の純投資の外貨リスクのヘッジとしてドル建ての債務を指定している。海外業務純投資ヘッジに指定された関連外貨取引損益は，純投資に関する換算調整( 保監所)と同様に報告する。保監所は2023年12月31日までの1年間に606ドルの外貨収益(2022年-18，561ドルの赤字)を記録した。 | 139 |
| 連結財務諸表付記 | ||
| アルガンケン電力と公共事業会社は | ||
|
連結財務諸表付記
|
||
| 2023年12月31日と2022年12月31日 | ||
(特記と1株当たりの金額を除いて、千ドル単位)
24.金融商品 （ 続き ）
（ b ） デリバティブ商品 （ 続き ）
(三)対外経営純投資の外国為替ヘッジ(継続)
| 2023 | 2022 | |||||||||||||
| カナダ業務(継続) | $ | 57,351 | $ | (128,838) | ||||||||||
| 同社は300，000カナダドル(2022-300，000カナダドル)の固定対固定 クロス通貨交換に参加し、カナダドル債券をドルに効率的に変換した。2022年2月、同社は20万カナダドル(2021年から15万カナダドル)債券に関するクロス通貨交換を決済し、返済した。当社は，当該クロスマネー固定金利の固定金利スワップおよび関連短期ドル売掛金の全名目金額をスワップ決済の毎月課税項目から発生させ，再生可能エネルギーグループ米国業務への純投資の外貨リスクをヘッジすることを指定した。スワップの公正価値変動に関する損益と，ヘッジ海外業務純投資に指定されているドル応算項目に関する外貨損益の報告方式は，純投資に関する換算調整(保監所) と同様である。保監所は2023年12月31日までの1年間に5959ドルの収益(2022年-11，082ドルの赤字)を記録した | (6,173) | (12,180) | ||||||||||||
| 再生可能エネルギーグループは2021年4月9日、当日発行された優先無担保債券と同時に終了する固定対クロス通貨金利交換協定を締結し、40万カナダドル建ての債券を効率的にドルに変換した。再生可能エネルギーグループは，スワップ決済の毎月の課税項目による固定対固定クロス通貨金利スワップと関連する短期ドル対応金の全名目金額を，再生可能エネルギーグループ米国業務への純投資をヘッジする外貨開口 として指定している。スワップの公正価値変動に関する損益と、ヘッジ海外業務純投資に指定されている関連外貨対応項目の損益は、 の報告方式は純投資に関する換算調整(保監局)と同じである。 は2023年12月31日までの年間収益8，420ドル(2022年−損失13，374ドル)を保監局に記入する。 | 8,309 | 46,723 | ||||||||||||
| チリ行動 | $ | 59,487 | $ | (94,295) | ||||||||||
同社のチリでの業務は為替変動の影響を受けている。同社のチリ事業はチリペソをその機能通貨とすることを決意した。このような行動を支援するためのチリの長期債務はチリ開発基金で価格を計算する
(四)その他の派生ツール及びリスク管理
正常な業務過程において、会社はその経営業績に影響を与える可能性のある財務リスクに直面している。当社はリスク管理戦略を採用し、コスト効果に合った上でこれらのリスクを可能な限り低減することを期待している。派生金融商品は為替レート、金利、大口商品価格変動のいくつかのリスク開放を管理するために使用される。当社は投機目的のために派生金融協定を締結しません。ヘッジに指定されていないデリバティブについては，公正価値の変化はただちに収益(損失)で確認される.
当社は2023年1月15日から2024年1月15日までの390，000ドル金利上限協定の一方です。2023年9月29日、当社は3900億ドル、期限は2024年1月15日から2024年6月17日までの新たな金利上限協定を締結した。
当社は金利スワップ取引に参加し，名目金額は489，506カナダドルであり，そのブルーマウント風力施設の債務に関する金利リスクを軽減している。この契約は2022年に藍山風力施設の売却後に更新される。デリバティブの確認損失9，732カナダドルは、審査された総合経営報告書で再生可能資産を売却する収益が減少したと記録されている。
当社はCRRを締結することによりERCOT送電網エネルギー渋滞費用の変動性を緩和し，2023年12月31日現在のCRRの名目数は5，486，961メガワット時間であり，価格は1メガワット時間0.55ドルから1メガワット時間24.88ドルまで様々であり，2024年1月から2026年6月までの加重平均値は1メガワット時間あたり5.16ドルであった。これらのCRRは会計ヘッジとして指定されていない
連結財務諸表付記
アルガンケン電力と公共事業会社は
| 連結財務諸表付記 | 140 |
| 2023年12月31日と2022年12月31日 | ||
| (特記と1株当たりの金額を除いて、千ドル単位) | ||
|
24.金融商品 （ 続き ）
|
||
| （ b ） デリバティブ商品 （ 続き ） | ||
（ iv ） その他のデリバティブとリスク管理 （ 続き ）
当社は、将来予想される
の売却に伴う価格リスクを軽減します。 エネルギー価格に対する経済的ヘッジとして、名目 516，202 MW 時、 MW 時当たり 25.15 ドルの価格で、 2030 年 8 月に満了する長期エネルギーデリバティブ契約を通じて、太陽光発電施設の 1 基の発電を行う。 セールスだデリバティブ契約は、会計ヘッジには指定されません。
デリバティブ取引の連結計算書への影響
ヘッジに指定されない金融商品は以下のとおりです。
未実現損益 （ 損失 ）
デリバティブ金融商品について
エネルギー派生製品契約
商品契約
総未実現利益
デリバティブ金融商品の （ 損失 ）
実現利益 （ 損失 ） on
デリバティブ金融商品
エネルギー派生製品契約
金利が入れ替わる
総実現損失
デリバティブ金融商品
デリバティブの損失
ヘッジとして計上されない金融商品
凍結された AOCI 利益の償却
ヘッジの廃止
| 統合 業務分類の記述 ： | 141 |
| デリバティブ金融商品の利益 | ||
| 再生可能エネルギー販売 | ||
|
再生可能資産の売却収益を減らす
|
||
| (C)仕入先融資案 | ||
正常な業務過程において、会社はサプライヤー
と融資計画を締結し、サプライヤーは自発的にその売掛金を選択して販売することができる。会社は領収書納期に会社が為替手形を実行することで確認した領収書の規定金額に同意します。貿易手配に対応する条項は業界慣例に適合しており、これらの手配による仕入先の販売金額の決定の影響を受けない
2023年12月31日と2022年12月31日までの年間で、サプライヤーの財務計画に基づいて有効な会社の未返済債務の繰越状況を確認すると以下のようになる
年明けに確認された未返済債務
年内確認の領収書
今年度お支払いいただいた確認領収書
| 2023 | 2022 | |||||||||||||
| 年末に確認された未済債務 | ||||||||||||||
| 連結財務諸表付記 | $ | (372) | $ | (945) | ||||||||||
| アルガンケン電力と公共事業会社は | 411 | 185 | ||||||||||||
| 連結財務諸表付記 | $ | 39 | $ | (760) | ||||||||||
| 2023年12月31日と2022年12月31日 | ||||||||||||||
| (特記と1株当たりの金額を除いて、千ドル単位) | $ | (4,896) | $ | 6,939 | ||||||||||
| 24.金融商品 （ 続き ） | — | (7,185) | ||||||||||||
| (D)リスク管理 | $ | (4,896) | $ | (246) | ||||||||||
| 上述したリスク管理戦略のほかに、会社は信用リスクと流動性リスクを含む金融商品によるリスク開放を管理している。 | (4,857) | (1,006) | ||||||||||||
| 信用リスク | 3,989 | 3,465 | ||||||||||||
| $ | (868) | $ | 2,459 | |||||||||||
| 信用リスクとは、顧客や金融商品の取引相手がその契約義務を履行できなかった場合、意外な損失が発生するリスクである。当社が集中的な信用リスクに直面している金融商品は主に現金と現金等価物、売掛金、売掛金、派生ツールである。同社は、利用可能な現金がその高級貸手(すべての高級貸手の信用格付けがA以上である)に保存されることを保証することによって、現金等価物におけるその信用リスクの開口を制限する。当社は、大部分の発電収入が大型ユーティリティ顧客からのものであり、ムーディーズの信用格付けがBBa 2以上であるか、Sの信用格付けがBBB以上であり、DBRSの信用格付けがBBB以上であるため、売掛金に関するリスクが大きいとは考えていない。収入は一般的に45日以内に領収書を発行して受け取る。 | ||||||||||||||
| 残りの収入は主に電力、給水と廃水、米国、カナダ、バミューダ、チリの天然ガス公共事業を含む規制されたサービスグループから来ている。この点で、規制対象サービスグループの売掛金残高364 084ドルに関する信用リスクは数十万顧客に及ぶ。同社は、背景信用調査や新規顧客の保証金など、このリスクを監視·評価するプロセスを策定している。また、監督管理されているサービスグループの大多数の監督管理機関は、差込に合理的な不良債権支出を計上することを許可し、それによって差納者から回収する。 | $ | 4,564 | $ | 4,408 | ||||||||||
| 2023年12月31日現在、当社のこれらの金融商品に対する最大信用リスクは以下の通りである | (5,432) | 5,236 | ||||||||||||
| 現金と現金等価物と制限された現金 | — | (7,185) | ||||||||||||
| $ | (868) | $ | 2,459 | |||||||||||
売掛金
不良債権準備
受取手形
| 2023 | 2022 | |||||||||||||
|
また、当社は外貨、金利、エネルギーデリバティブ契約取引相手の信用を監督し、取引相手ごとに契約規定の取引を履行する能力を評価している。取引相手は主に金融機関で構成されている。このような取引相手の集中は、各県が経済、監督管理や他の条件変化のような影響を受ける可能性があるため、会社全体の信用リスクの開放に積極的あるいは消極的な影響を与える可能性がある。
|
$ | 16,785 | $ | 49,910 | ||||||||||
| 流動性リスク | 90,780 | 16,785 | ||||||||||||
| 流動資金リスクとは、会社が満期時にその財務義務を履行できないリスクである。当社が流動資金リスクを管理する方法は、満期時に債務返済に十分な流動資金があることを可能な限り確保する措置をとることである。2023年12月31日まで、手元現金56，147ドルを除いて、同社には循環および定期信用手配に使用できる945，853ドルがある。同社のすべての循環信用手配には、抽出可能な金額を制限することができるチノが含まれている。 | (45,392) | (49,910) | ||||||||||||
| 連結財務諸表付記 | $ | 62,173 | $ | 16,785 | ||||||||||
| アルガンケン電力と公共事業会社は | 142 |
| 連結財務諸表付記 | ||
| 2023年12月31日と2022年12月31日 | ||
|
(特記と1株当たりの金額を除いて、千ドル単位)
|
||
| 24.金融商品 （ 続き ） | ||
(D)リスク管理(継続)
流動性リスク(継続)
当社の負債満期日は以下の通りです
入金が少ない
1年以上
締め切りは2から3です
年数
| 2023 | |||||||||||||||||
| 締め切りは4日から5日です | $ | 76,145 | |||||||||||||||
| 年数 | 554,438 | ||||||||||||||||
| 締め切りは | (30,244) | ||||||||||||||||
| 5年 | 158,836 | ||||||||||||||||
| $ | 759,175 | ||||||||||||||||
合計する
長期負債
義務
長期債務利息
| 購入義務 | 143 |
| 環境義務 | ||
| 建設面の進展 | ||
|
派生金融商品：
|
||
| クロス通貨交換 | ||
金利長期
エネルギーデリバティブとコモディティ
契約
グリーン持分単位の契約調整費
その他の義務
| 債務総額 25.比較数字 |
比較数値の一部は、適合するように再分類されています
本年度採択された連結財務諸表の提示に 連結財務諸表付記 |
Due 4 to 5 years |
Due after 5 years |
Total | |||||||||||||||||||||||||
| Long-term debt obligations | $ | 621,856 | $ | 1,333,772 | $ | 2,099,968 | $ | 4,481,961 | $ | 8,537,557 | |||||||||||||||||||
| Interest on long-term debt | 391,493 | 602,761 | 419,950 | 3,496,032 | 4,910,236 | ||||||||||||||||||||||||
| Purchase obligations | 767,287 | — | — | — | 767,287 | ||||||||||||||||||||||||
| Environmental obligation | 3,136 | 22,577 | 1,820 | 18,654 | 46,187 | ||||||||||||||||||||||||
| Advances in aid of construction | 3,640 | — | — | 84,495 | 88,135 | ||||||||||||||||||||||||
| Derivative financial instruments: | |||||||||||||||||||||||||||||
| Cross-currency swap | 2,419 | 4,243 | 144 | 9,623 | 16,429 | ||||||||||||||||||||||||
| Interest rate forwards | 11,790 | — | — | — | 11,790 | ||||||||||||||||||||||||
| Energy derivative and commodity contracts | 14,276 | 29,273 | 20,550 | 12,127 | 76,226 | ||||||||||||||||||||||||
| Contract adjustment payments on Green Equity Units | 39,590 | — | — | — | 39,590 | ||||||||||||||||||||||||
| Other obligations | 27,796 | 2,901 | 2,304 | 247,480 | 280,481 | ||||||||||||||||||||||||
| Total obligations | $ | 1,883,283 | $ | 1,995,527 | $ | 2,544,736 | $ | 8,350,372 | $ | 14,773,918 | |||||||||||||||||||
25.Comparative figures
Certain of the comparative figures have been reclassified to conform
to the consolidated financial statement presentation adopted in the current year.
| Notes to the Consolidated Financial Statements | 144 |
