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米国
証券取引委員会
ワシントンD.C. 20549
フォーム 10-Q
(マークワン)
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☒ | 1934年の証券取引法のセクション13または15 (d) に基づく四半期報告書 |
四半期終了時 2024年3月31日です
または
| | | | | |
☐ | 1934年の証券取引法第13条または第15条 (d) に基づく移行報告書 |
からへの移行期間について
コミッションファイル番号: 001-38720
ツイストバイオサイエンス株式会社
(憲章に明記されている登録者の正確な名前)
| | | | | |
デラウェア州 | 46-2058888 |
(州またはその他の管轄区域) | (IRS) 雇用主 |
法人または組織) | 識別番号) |
681 ゲートウェイ通り、 サウスサンフランシスコ、 カリフォルニア州94080
(主要行政機関の住所と郵便番号)
(800) 719-0671
(登録者の電話番号、市外局番を含む)
| | | | | | | | | | | | | | |
各クラスのタイトル | | トレーディングシンボル | | 登録された各取引所の名前 |
普通株式 | | ねじれ | | ナスダック・グローバル・セレクト・マーケット |
登録者が、(1)1934年の証券取引法のセクション13または15(d)によって提出が義務付けられたすべての報告を過去12か月間(または登録者がそのような報告を提出する必要があったほど短い期間)提出したかどうか、および(2)過去90日間にそのような提出要件の対象であったかどうかをチェックマークで示してください。 はい ☒ いいえ ☐
登録者が、過去12か月間(または登録者がそのようなファイルの提出を求められたより短い期間)に、規則S-Tの規則405(本章の§232.405)に従って提出が義務付けられているすべてのインタラクティブデータファイルを電子的に提出したかどうかをチェックマークで示してください。 はい ☒ いいえ ☐
登録者が大規模な加速申告者、加速申告者、非加速申告者、小規模な報告会社、または新興成長企業のいずれであるかをチェックマークで示してください。取引法規則12b-2の「大規模加速申告者」、「加速申告者」、「小規模報告会社」、「新興成長企業」の定義を参照してください。(1つチェックしてください):
| | | | | | | | | | | |
大型加速フィルター | ☒ | アクセラレーテッド・ファイラー | ☐ |
非加速ファイラー | ☐ | 小規模な報告会社 | ☐ |
| | 新興成長企業 | ☐ |
新興成長企業の場合は、登録者が取引法第13条 (a) に従って規定された新規または改訂された財務会計基準を遵守するために延長された移行期間を使用しないことを選択したかどうかをチェックマークで示してください。☐
登録者がシェル会社(取引法の規則12b-2で定義されている)かどうかをチェックマークで示してください。はい ☐ いいえ ☒
過去5年間に破産手続きに関与した発行者にのみ適用されます。
登録者が、裁判所によって確認された計画に基づく有価証券の分配に続いて、1934年の証券取引法のセクション12、13、または15(d)によって提出が義務付けられているすべての書類と報告を提出したかどうかをチェックマークで示してください。はい ☐ いいえ ☐
法人の発行者にのみ適用されます
発行可能な最新の日付現在の、発行者の各クラスの普通株式の発行済み株式数を記載してください。
2024年4月29日現在の登録者の発行済普通株式の数は 58,225,999。
ツイストバイオサイエンスコーポレーション
四半期報告書(フォーム10-Q)
2024年3月31日に終了した四半期については
目次
| | | | | | | | |
将来の見通しに関する記述 | 2 |
パートI。財務情報 | 4 |
アイテム 1. | 未監査財務諸表 | 4 |
| 要約連結貸借対照表(未監査) | 4 |
| 要約連結営業報告書と包括損失(未監査) | 5 |
| 要約連結株主資本計算書(未監査) | 6 |
| 要約連結キャッシュフロー計算書(未監査) | 8 |
| 未監査の要約連結財務諸表に関する注記 | 9 |
アイテム 2. | 経営陣による財政状態と経営成績の議論と分析 | 24 |
アイテム 3. | 市場リスクに関する量的および定性的な開示 | 31 |
アイテム 4. | 統制と手続き | 32 |
パートII。その他の情報 | 33 |
アイテム 1. | 法的手続き | 33 |
アイテム 1A. | リスク要因 | 33 |
アイテム 2. | 株式の未登録売却と収益の使用 | 33 |
アイテム 3. | シニア証券のデフォルト | 34 |
アイテム 4. | 鉱山の安全に関する開示 | 34 |
アイテム 5. | その他の情報 | 34 |
アイテム 6. | 展示品 | 35 |
署名 | 36 |
将来の見通しに関する記述
2024年3月31日に終了した四半期のフォーム10-Qまたはフォーム10-Qのこの四半期報告書には、改正された1933年の証券法のセクション27A、または証券法、および改正された1934年の証券取引法のセクション21Eまたは証券取引法のセクション21Eの意味における将来の見通しに関する記述が含まれています。これらの記述は、とりわけ、製品開発と第三者へのライセンス供与の計画、DNAデータストレージ機能の商業的開発の計画と期間、市場浸透に関する期待、予想される顧客による当社製品へのコンバージョン、国際市場での拡大計画、潜在的な抗体候補の特定と開発に関するものです。将来の見通しに関する記述は、「信じる」、「する」、「できる」、「見積もる」、「続く」、「予想する」、「意図する」、「すべき」、「計画する」、「期待する」、「予測する」、「できる」、「潜在的に」という言葉やそれらのバリエーションや類似表現でも識別されます。将来の出来事の予測として将来の見通しに関する記述に頼るべきではありません。このような記述は、提出日現在の経営陣の期待に基づいており、多くのリスクと不確実性を伴い、実際の結果、出来事、または状況が将来の見通しに関する記述で表明または暗示されているものと大きく異なる可能性があります。このようなリスクと不確実性には以下が含まれます:
•当社の収益増加能力と収益成長率。
•資本要件と追加融資の必要性を正確に見積もる当社の能力、市場機会の規模の見積もり、
•DNA生産を増やし、納期を短縮し、お客様のコスト削減を推進する当社の能力。
•私たちの成長を効果的に管理する能力。
•新規市場への参入を成功させ、海外展開を管理する当社の能力。
•Express Genes製品を含む、合成生物学、生物製剤、データストレージ業界における追加製品の開発と商品化の能力。
•オレゴン州ウィルソンビルにある製造施設への投資を活用する当社の能力。
•独自のDNA合成プラットフォームを含む、当社の知的財産を保護する当社の能力。
•知的財産権侵害やその他の請求の弁護に関連する費用。
•私たちのビジネスにおける競争の激化の影響。
•テクノロジーや競合他社の変化に遅れずについていく当社の能力。
•将来の事業、ソリューション、またはテクノロジーの買収を成功裏に特定し、評価し、管理する当社の能力。
•私たちのマーケティング活動の成功。
•当社の情報技術システムの重大な混乱またはセキュリティ侵害、およびそれに伴うサービスの中断、および関連する当社の評判への影響。
•資格のある従業員と主要人材を引き付けて維持する当社の能力。
•自然または人為的な壊滅的な出来事や公衆衛生上の緊急事態の影響。
•内部統制の有効性
•当社の事業に影響する政府規制の変更。
•経済や市場の状況に関する不確実性と、不利な経済状況の影響。そして
•2023年11月21日にSECに提出されたフォーム10-Kの年次報告書、2024年2月2日にSECに提出されたフォーム10-Qの四半期報告書、およびこのフォーム10-Qの四半期報告書に含まれる「リスク要因」というタイトルのセクションに含まれるその他のリスク要因。
将来の出来事の予測として将来の見通しに関する記述に頼るべきではありません。このような記述は、提出日現在の経営陣の期待に基づいており、多くのリスクと不確実性を伴い、実際の結果、出来事、または状況が将来の見通しに関する記述で表明または暗示されているものと大きく異なる可能性があります。
読者は、このフォーム10-Qおよび当社が証券取引委員会(SEC)に随時提出するその他の文書のすべての情報を注意深く確認し、検討するよう強くお勧めします。法律で義務付けられている場合を除き、このフォーム10-Qに記載されている将来の見通しに関する記述を、この提出日以降の出来事や状況を反映するため、または新しい情報や予期しない出来事の発生を反映するために更新する義務はありません。将来の見通しに関する記述に開示されている計画、意図、期待を実際に達成できない可能性があります。当社の将来の見通しに関する記述には、将来の買収、合併、処分、合弁事業、または投資の潜在的な影響は反映されていません。
このレポートで「ツイスト」、「ツイストバイオサイエンス」、「会社」、「私たち」、「私たち」、「私たち」、「当社」という用語を使用する場合、文脈上別段の定めがない限り、ツイストバイオサイエンスコーポレーションとその連結子会社を指します。シーケンススペースとTwistロゴはツイストバイオサイエンス社の商標です。他のすべての会社名と製品名は、関連する各企業の商標である可能性があります。
パートI。財務情報
アイテム 1.財務諸表
ツイストバイオサイエンス株式会社
要約連結貸借対照表(未監査)
| | | | | | | | | | | | | | |
(一株あたりのデータを除く千単位) | | 3 月 31 日 2024 | | 9月30日 2023 |
資産 | | | | |
流動資産: | | | | |
現金および現金同等物 | | $ | 243,348 | | | $ | 286,470 | |
短期投資 | | 49,994です | | 49,943 |
売掛金、純額 | | 35,993 | | 44,064 |
インベントリ | | 30,376 | | 32,063 |
前払費用およびその他の流動資産 | | 12,158 | | 11,716 |
流動資産合計 | | $ | 371,869 | | | $ | 424,256 | |
資産および設備、純額 | | 121,339 | | 131,830 |
オペレーティングリースの使用権資産 | | 63,666 | | 71,531 |
グッドウィル | | 85,811 | | 85,811 |
無形資産、純額 | | 51,898 | | 54,483 |
制限付現金、非流動現金 | | 2,868 | | 2,811 |
その他の非流動資産 | | 5,395 | | 5,681 |
総資産 | | $ | 702,846 | | | $ | 776,403 | |
負債と株主資本 | | | | |
現在の負債: | | | | |
買掛金 | | $ | 7,703 | | | $ | 14,052 | |
未払費用 | | 14,513です | | 10,754 |
未払報酬 | | 25,214 | | 25,818 |
オペレーティング・リース負債の現在の部分 | | 14,621 | | 14,896 |
| | | | |
その他の流動負債 | | 5,439 | | 7,803 |
流動負債合計 | | $ | 67,490です | | | $ | 73,323 | |
オペレーティング・リースの負債、当期分を差し引いたもの | | 74,804 | | 79,173 |
その他の非流動負債 | | 421 | | 475 |
負債総額 | | $ | 142,715 | | | $ | 152,971 | |
コミットメントと不測の事態(注6) | | | | |
株主資本 | | | | |
普通株式、$0.00001 額面価格 —100,000 そして 100,000 それぞれ2024年3月31日と2023年9月30日に承認された株式。 58,162 そして 57,557 2024年3月31日と2023年9月30日にそれぞれ発行済み株式と発行済み株式 | | $ | — | | | $ | — | |
追加払込資本 | | 1,682,473 | | 1,657,222 |
その他の包括利益の累計 | | (660) | | (756) |
累積赤字 | | (1,121,682) | | (1,033,034) |
株主資本の総額 | | $ | 560,131 | | | $ | 623,432 | |
負債総額と株主資本 | | $ | 702,846 | | | $ | 776,403 | |
添付の注記は、これらの未監査の要約連結財務諸表の不可欠な部分です。
ツイストバイオサイエンス株式会社
要約連結営業報告書と包括損失(未監査)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 3 か月が終わりました 3 月 31 日 | | 6 か月が終了 3 月 31 日 |
(千単位、1株あたりのデータを除く) | | 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
収入 [1] | | $ | 75,302 | | | $ | 60,180 | | | $ | 146,800% | | | $ | 114,423 | |
営業経費: | | | | | | | | |
収益コスト | | $ | 44,420 | | | $ | 41,669 | | | $ | 86,955 | | | $ | 71,111 | |
研究開発 | | 24,149 | | 27,379 | | 47,249 | | 58,621 |
販売、一般および管理 | | 55,622% | | 53,965 | | 108,462 | | 96,289 |
偶発的対価とホールドバックの公正価値の変動 | | — | | | (1,196) | | | — | | | (5,331) | |
営業費用の合計 | | $ | 124,191 | | | $ | 121,817 | | | $ | 242,666 | | | $ | 220,690 | |
事業による損失 | | $ | (48,889) | | | $ | (61,637) | | | $ | (95,866) | | | $ | (106,267) | |
利息収入 | | 3,941 | | 3,464 | | 8,061 | | 6,504 |
支払利息 | | — | | (2) | | — | | (3) |
その他の収益(費用)、純額 | | (199) | | (305) | | (230) | | (462) |
税引前損失 | | $ | (45,147) | | | $ | (58,480です) | | | $ | (88,035) | | | $ | (100,228) | |
所得税規定 | | (345) | | | (676) | | | (465) | | | (752) | |
普通株主に帰属する純損失 | | $ | (45,492) | | | $ | (59,156) | | | $ | (88,500%) | | | $ | (100,980) | |
その他の包括的損失: | | | | | | | | |
投資の含み利益(損失)の変動 | | (57) | | 647 | | 77 | | 1,516 |
外貨換算調整 | | (38) | | 73 | | 19 | | 438 |
包括的損失 | | (45,587) | | (58,436) | | (88,404) | | (99,026) |
普通株主に帰属する1株当たりの純損失(基本および希薄化後) | | $ | (0.79) | | | $ | (1.04) | | | $ | (1.54) | | | $ | (1.78) | |
普通株主に帰属する1株当たり純損失の計算に使用される加重平均株式(基本株と希薄化後) | | 57,779です | | 56,777 | | 57,637 | | 56,608 |
| | | | | | | | |
[1] 2024年3月31日に終了した3か月と6か月の間に、当社は関連会社から合計$の収益を上げました3.2 百万と $5.6 それぞれ 100 万です。2023年3月31日に終了した3か月と6か月の間に、当社は関連会社から合計$の収益を上げました2.2 百万と $2.6 それぞれ 100 万。
添付の注記は、これらの未監査の要約連結財務諸表の不可欠な部分です。
ツイストバイオサイエンス株式会社
要約連結株主資本計算書(未監査)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2024年3月31日に終了した3か月間 |
| | 共通 株式 | | [追加] 支払い済み 資本 | | 累積 その他 包括的 損失 | | 累積 赤字 | | 合計 株主の 公平 |
(千単位) | | 株式 | | 金額 | | | | |
2023年12月31日現在の残高 | | 57,779です | | $ | — | | | $ | 1,666,797 | | | $ | (565) | | | $ | (1,076,190) | | | $ | 590,042 | |
制限付株式ユニットの権利確定 | | 229 | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | |
ストックオプションの行使 | | 69 | | — | | 1,317 | | — | | — | | 1,317 |
従業員株式購入プログラムに基づく株式の発行 | | 124 | | — | | 2,047 | | — | | — | | 2,047 |
源泉徴収のための普通株式の買い戻し | | (39) | | — | | (1,535) | | — | | — | | (1,535) |
株式ベースの報酬 | | — | | — | | 13,847 | | — | | — | | 13,847 |
その他の包括利益 | | — | | — | | — | | (95) | | — | | (95) |
純損失 | | — | | — | | — | | — | | (45,492) | | (45,492) |
2024年3月31日現在の残高 | | 58,162 | | $ | — | | | $ | 1,682,473 | | | $ | (660) | | | $ | (1,121,682) | | | $ | 560,131 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023年3月31日に終了した3か月間 |
| | 共通 株式 | | [追加] 支払い済み 資本 | | 累積 その他 包括的 所得 | | 累積 赤字 | | 合計 株主の 公平 |
(千単位) | | 株式 | | 金額 | | | | |
2022年12月31日現在の残高 | | 56,645です | | $ | — | | | $ | 1,617,174 | | | $ | (609) | | | $ | (870,240) | | | $ | 746,325です | |
制限付株式ユニットの権利確定 | | 198 | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | |
ストックオプションの行使 | | 22 | | — | | 250 | | — | | — | | 250 |
従業員株式購入プログラムに基づく株式の発行 | | 132 | | — | | 2,537 | | — | | — | | 2,537 |
源泉徴収のための普通株式の買い戻し | | (64) | | — | | (1,262) | | — | | — | | (1,262) |
事業買収による株式の発行 | | 172 | | — | | 4,092 | | — | | — | | 4,092 |
株式ベースの報酬 | | — | | — | | 10,426 | | — | | — | | 10,426 |
その他の包括利益 | | — | | — | | — | | 720 | | — | | 720 |
純損失 | | — | | — | | — | | — | | (59,156) | | (59,156) |
2023年3月31日現在の残高 | | 57,105% | | $ | — | | | $ | 1,633,217です | | | $ | 111 | | | $ | (929,396) | | | $ | 703,932 | |
添付の注記は、これらの未監査の要約連結財務諸表の不可欠な部分です。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2024年3月31日に終了した6か月間 |
| | 共通 株式 | | [追加] 支払い済み 資本 | | 累積 その他 包括的 損失 | | 累積 赤字 | | 合計 株主の 公平 |
(千単位) | | 株式 | | 金額 | | | | |
2023年9月30日現在の残高 | | 57,557 | | $ | — | | | $ | 1,657,222 | | | $ | (756) | | | $ | (1,033,034) | | | $ | 623,432 | |
2016-13年のASU導入の影響(注2) | | — | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | (148) | | | $ | (148) | |
制限付株式ユニットの権利確定 | | 489 | | — | | — | | — | | — | | — |
ストックオプションの行使 | | 127 | | — | | 2,268 | | — | | — | | 2,268 |
従業員株式購入プログラムに基づく株式の発行 | | 124 | | — | | 2,047 | | — | | — | | 2,047 |
源泉徴収のための普通株式の買い戻し | | (135) | | — | | (3,960) | | — | | — | | (3,960) |
株式ベースの報酬 | | — | | — | | 24,896 | | — | | — | | 24,896 |
その他の包括利益 | | — | | — | | — | | 96 | | — | | 96 |
純損失 | | — | | — | | — | | — | | (88,500%) | | (88,500%) |
2024年3月31日現在の残高 | | 58,162 | | $ | — | | | $ | 1,682,473 | | | $ | (660) | | | $ | (1,121,682) | | | $ | 560,131 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023年3月31日に終了した6か月間 |
| | 共通 株式 | | [追加] 支払い済み 資本 | | 累積 その他 包括的 所得 | | 累積 赤字 | | 合計 株主の 公平 |
(千単位) | | 株式 | | 金額 | | | | |
2022年9月30日現在の残高 | | 56,523 | | $ | — | | | $ | 1,619,644です | | | $ | (1,843) | | | $ | (828,416) | | | $ | 789,385 | |
制限付株式ユニットの権利確定 | | 322 | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | |
ストックオプションの行使 | | 58 | | — | | 853 | | — | | — | | 853 |
従業員株式購入プランに基づく株式の発行 | | 132 | | — | | 2,537 | | — | | — | | 2,537 |
源泉徴収のための普通株式の買い戻し | | (102) | | — | | (2,261) | | — | | — | | (2,261) |
事業買収による株式の発行 | | 172 | | | | 4,092 | | | | | | 4,092 |
株式ベースの報酬 | | — | | — | | 8,352 | | — | | — | | 8,352 |
その他の包括利益 | | — | | — | | — | | 1,954 | | — | | 1,954 |
純損失 | | — | | — | | — | | — | | (100,980) | | (100,980) |
2023年3月31日現在の残高 | | 57,105% | | $ | — | | | $ | 1,633,217です | | | $ | 111 | | | $ | (929,396) | | | $ | 703,932 | |
添付の注記は、これらの未監査の要約連結財務諸表の不可欠な部分です。
ツイストバイオサイエンス株式会社
要約連結キャッシュフロー計算書(未監査)
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 6 か月が終了 3 月 31 日 |
(千単位) | | 2024 | | 2023 |
営業活動によるキャッシュフロー | | | | |
純損失 | | $ | (88,500%) | | | $ | (100,980) | |
純損失を営業活動に使用された純現金と調整するための調整 | | | | |
減価償却と償却 | | 16,475です | | 12,320 |
| | | | |
非現金リース費用 | | 503 | | 586 |
株式ベースの報酬 | | 24,844 | | 7,934 |
買収対価の公正価値の変動 | | — | | (5,331) |
その他の非現金調整 | | 293 | | 578 |
資産と負債の変動: | | | | |
売掛金、純額 | | 7,401 | | (8,050) |
インベントリ | | 1,687 | | (606) |
前払費用およびその他の流動資産 | | (420) | | (1,591) |
その他の非流動資産 | | 309 | | 1,206 |
買掛金 | | (5,725) | | (4,211) |
未払費用 | | 3,859 | | 2,893 |
未払報酬 | | (539) | | (2,702) |
その他の負債 | | (2,583) | | (404) |
営業活動に使用された純現金 | | $ | (42,396です) | | | $ | (98,358) | |
投資活動によるキャッシュフロー | | | | |
資産および設備の購入 | | $ | (2,109) | | | $ | (20,877) | |
投資の購入 | | (28,966) | | (50,434) |
投資の満期からの収入 | | 30,000 | | 105,500 |
投資活動によって提供された純現金(使用量) | | $ | (1,075) | | | $ | 34,189 | |
財務活動によるキャッシュフロー | | | | |
ストックオプションの行使による収入 | | $ | 2,268 | | | $ | 855 | |
従業員株式購入制度に基づく普通株式の発行による収入 | | 2,047 | | 2,536 |
源泉徴収のための普通株式の買い戻し | | (3,960) | | (2,261) |
財務活動による純現金 | | $ | 355 | | | $ | 1,130です | |
現金、現金同等物および制限付現金に対する為替レートの影響 | | $ | 51 | | | $ | 341 | |
現金、現金同等物、および制限付現金の純減少 | | (43,065) | | (62,698) |
現金、現金同等物、および期首制限付現金 | | 289,281 | | 380,259 |
現金、現金同等物、および期末制限付現金 | | $ | 246,216 | | | $ | 317,561 | |
キャッシュフロー情報の補足開示 | | | | |
| | | | |
支払った所得税、払い戻しを差し引いたもの | | 339 | | 137 |
非現金投資と資金調達活動 | | | | |
買掛金勘定と未払費用に含まれる資産と設備の追加 | | $ | 49 | | | $ | 1,747 | |
事業買収に関連する普通株式の発行 | | $ | — | | | $ | 4,092 | |
資産と設備を資本とするテナント改善手当 | | $ | 2,719 | | | $ | — | |
添付の注記は、これらの未監査の要約連結財務諸表の不可欠な部分です。
ツイストバイオサイエンス株式会社
未監査の要約連結財務諸表に関する注記
1。 ザ・カンパニー
ツイスト・バイオサイエンス・コーポレーション(以下「当社」)は、2013年2月4日にデラウェア州に設立されました。同社は、破壊的なDNA合成プラットフォームを開発した合成生物学の会社です。DNAは、工業化学/材料、学術、ヘルスケア、食品/農業など、さまざまな業界の多くの用途で使用されています。会社の会計年度は9月30日に終了します。
同社のプラットフォームの中核は、シリコンチップにDNAを「書き込む」ことによって合成DNAを製造する新しい方法を開拓する独自の技術です。同社はこの技術を独自のソフトウェア、スケーラブルな商業インフラ、電子商取引プラットフォームと組み合わせて、競合他社よりも大幅に低いコストで高いレベルの品質、精度、自動化、製造スループットを達成できるようにする統合技術プラットフォームを構築しました。同社は独自の技術を活用して、合成遺伝子、次世代サンプル調製用ツール、創薬・開発用の抗体ライブラリーなど、幅広い合成DNAベースの製品を製造しています。
当社の営業履歴は限られており、その見通しは、この業界の企業が頻繁に遭遇するリスク、費用、不確実性の影響を受けます。これらのリスクには、追加資金の利用可能性の不確実性、自社製品の市場での受け入れ、新規顧客の維持と誘致能力、および将来の収益性の達成に関する不確実性が含まれますが、これらに限定されません。
当社は創業以来、すべての期間で純損失を計上してきました。2024年3月31日現在、当社の累積赤字は1,121.7 百万で、創業以来、事業からプラスのキャッシュフローを生み出していません。当社が製品開発、製造、販売、マーケティングへの投資を続けているため、損失は続くと予想されます。
2024年3月31日現在、当社には現金および現金同等物と短期投資があり、293.3 百万ドル。経営陣は、これらの連結財務諸表の発行から少なくとも1年間の事業資金を調達するのに十分であると考えています。ただし、この期間を超えて事業資金を調達するために追加の資金を調達する必要がある場合、会社が受け入れられる条件で追加の資金調達が成功する保証はありません。
会社が追加の資金を必要とするが調達できない場合、研究開発プログラム、製品ポートフォリオの拡大、または商品化の取り組みの一部またはすべてを延期、削減、または廃止せざるを得なくなり、事業見通しに悪影響を及ぼしたり、事業を継続できなくなったりする可能性があります。
2。 重要な会計方針の要約
提示の基準と見積もりの使用
添付の未監査要約連結財務諸表は、中間財務情報として米国で一般に認められている会計原則(GAAP)に従って作成されました。GAAPに従って作成された連結財務諸表に通常含まれる特定の情報および開示は、要約または省略されています。したがって、これらの未監査の要約連結財務諸表は、2023年11月21日に証券取引委員会に提出された2023年9月30日に終了した会計年度のフォーム10-Kの年次報告書(フォーム10-Kの年次報告書)に含まれる監査済み連結財務諸表および関連事項と併せて読む必要があります。要約連結財務諸表は未監査であり、監査対象年次連結財務諸表の作成に使用された基準と一致する基準に基づいて作成されています。経営陣の意見では、要約連結財務諸表の公正な記述に必要な、通常の項目と定期的な項目からなるすべての調整が含まれています。2023年9月30日の要約連結貸借対照表は、監査済み連結財務諸表から導き出されていますが、GAAPで要求されるすべての開示が含まれているわけではありません。2024年3月31日に終了した3か月と6か月の経営成績は、必ずしも2024年9月30日に終了する通期または中間期間に予想される業績を示すものではありません。
GAAPに準拠した未監査の要約連結財務諸表を提示する場合、経営陣は、要約連結財務諸表の日付現在の報告資産および負債の金額、偶発資産および負債の開示、および報告期間中の報告された収益および費用の金額に影響する見積もりと仮定を行う必要があります。実際の結果はそれらの見積もりとは異なる可能性があります。会社は未監査です
要約連結財務諸表には、完全所有の子会社が含まれます。連結により、会社間の残高と口座はすべて削除されます。
次の表は、未監査の要約連結貸借対照表に報告された当社の現金および現金同等物と、制限付現金の非流動部分の調整を示しています。これらの合計は、当社の要約連結キャッシュフロー計算書に示されている現金、現金同等物、および制限付現金の合計になります。
| | | | | | | | | | | | | | |
(千単位) | | 3 月 31 日 2024 | | 9月30日 2023 |
現金および現金同等物 | | $ | 243,348 | | | $ | 286,470 | |
制限付現金、非流動現金 | | 2,868 | | | 2,811 | |
現金、現金同等物および制限付現金の合計 | | $ | 246,216 | | | $ | 289,281 | |
制限付現金とは、リース契約の予備信用状の担保として差し入れられている金融機関で保有されている現金を指し、非流動資産に含まれています。
重要な会計方針
会計方針には、以下に開示されている以外に、監査済み連結財務諸表およびForm 10-Kの年次報告書に含まれる関連事項に開示されているものと重要な変更はありません。
信用損失引当金
当社は、予想される回収不能売掛金および契約資産の信用損失引当金を計上しています。これは売掛金または契約資産との相殺として記録され、信用損失引当金は連結損益計算書の一般管理費に記録されます。会計基準体系化(「ASC」)トピック326-20、金融商品—信用損失(「ASC 326」)の適用に基づき、現在の予想信用損失引当金は、顧客口座のレビューに基づいており、現在の経済・事業状況、および回収可能性に影響を与える可能性のある将来の経済事象を考慮して調整された過去の信用損失情報を考慮しています。予想信用損失の見積もりを作成するにあたり、当社は、顧客の地域や業種を考慮したリスク特性の評価に基づいて、売掛金と契約資産の適切なグループ分けを評価しました。信用損失引当金は、引当金の妥当性を評価するために四半期ごとに見直されます。 信用損失引当金は$でした0.7 2024年3月31日時点で百万です。
短期投資
当社は、米国政府証券、コマーシャル・ペーパー証券、社債証券など、さまざまな種類の証券に投資しています。会社は投資を売却可能なものとして分類し、期末の市場価格に基づいて公正価値で記録します。未実現損失のポジションにある売却可能な債務証券について、当社は、証券の信用格付け、現在の経済状況、および合理的かつ裏付け可能な予測に関連する入手可能な情報に基づいて、現在の予想信用損失が存在するかどうかを評価します。信用損失引当金は、連結損益計算書のその他の収益(費用)の純額に計上され、含み損失の額を超えないようにしてください。信用損失以外の超過未実現損失は、連結貸借対照表の株主資本セクションのその他の包括利益または損失の累計に計上されます。売却された有価証券の費用は特定の識別方法に基づいており、実現損益はその他の収益(費用)、純額に含まれます。配当金と利息収入は稼いだときに計上されます。当社は、これらの有価証券を現在の業務に使用するためにいつでも売却することができます。 2024年3月31日時点で認識されている短期投資に関連する信用損失引当金はありませんでした。
収入
会社の契約資産は$でした2.7 百万ドル、契約負債は2.5 2024年3月31日時点で百万です。会社の契約資産は$でした2.8 百万ドル、契約負債は3.0 2023年9月30日の時点で百万です。2024年3月31日に終了した3か月と6か月間、当社は$の収益を計上しました0.9 百万と $2.2 各期間の初めに契約負債残高に含まれていた金額から、それぞれ百万です。2023年3月31日に終了した3か月と6か月間、当社は$の収益を計上しました1.4 百万と $2.7 各期間の初めに契約負債残高に含まれていた金額から、それぞれ百万です。さらに、表示されているすべての期間について、報告期間中に、前の期間に履行された履行義務による収益は計上されませんでした。2024年3月31日時点で未履行となっている履行債務に割り当てられた取引価格の総額は、$でした5.9 百万。当社は、2024年3月31日時点で未履行となっている履行債務に関連する収益を今後12か月間に計上する予定です。
12か月未満で成立する当社の顧客との契約の性質に基づいて、当社は、契約締結費用が発生した時点で費用を支出するという実際的な手段を採用することを選択しました。
会社は、さまざまな政府機関への送金が必要な、顧客から徴収された税金を差し引いた収益を記載しています。顧客から徴収され、政府機関に支払われる税額は、「未払費用およびその他の流動負債」の一部として貸借対照表に含まれます。
最近の会計上の宣言
GAAPの変更は、財務会計基準審議会(「FASB」)によって、FASBのASCに対する会計基準の更新(「ASU」)という形で決定されます。当社は、最近のすべてのASUの適用性と影響を検討しました。以下に記載されていないASUは評価され、当社の連結財政状態および経営成績には適用されないと判断されました。
最近の会計宣言が採択されました
2016年6月、FASBはASU第2016-13号「金融商品-信用損失:金融商品の信用損失の測定」を発行し、その後、いくつかのASU(総称して「トピック326」)で基準を変更しました。トピック326では、金融資産の予想信用損失の測定と認識が必要です。ASUは、以前の発生損失減損ガイダンスに取って代わり、償却原価で保有される金融資産について、単一の予想信用損失引当金の枠組みを確立しました。また、一時的減損以外の概念が廃止され、特定の売却可能な債務証券に関連する信用損失は、信用損失引当金として計上する必要があります。2023年10月1日、当社は、修正された遡及的アプローチを使用してこの基準を採用しました。これにより、採用日に利益剰余金の期首残高の累積効果調整が必要になり、それに応じて純増額を記録しました。0.1 2024会計年度初頭現在の累積赤字です。トピック326の採用に関連して、当社は、未収利息の信用損失引当金を測定しないという会計方針を決定しました。
最近発行された会計明細書はまだ採用されていません
2023年12月、FASBはASU第2023-09号「所得税(トピック740)」を発行しました。このASUの改正により、公的事業体は毎年、(1)レート調整において特定のカテゴリーを開示し、(2)量的基準を満たす品目を調整するための追加情報を提供することが義務付けられています。このアップデートの修正は、2024年12月15日以降に開始する年間期間に有効です。この基準は、当社の要約連結財務諸表に重大な影響を与えるとは考えられていません。
2023年11月、FASBはASU第2023-08号「セグメント報告(トピック280)」を発行しました。このASUの改正により、主に重要なセグメント費用に関する開示が強化され、報告対象セグメントの開示要件が改善されました。この更新の修正は、2023年12月15日以降に開始する会計年度と、2024年12月15日以降に開始する会計年度内の中間期間に有効です。早期養子縁組は許可されています。この基準は、当社の要約連結財務諸表に重大な影響を与えるとは考えられていません。
当社は、最近発行されたその他の会計上の声明を評価した結果、最近発行された基準がまだ有効になっていない場合でも、採用時点での当社の財政状態や経営成績に重大な影響はないと結論付けました。
3。 公正価値測定
当社は、ASC 820「公正価値測定」の規定に基づいて金融商品の公正価値を評価します。ASC 820では、公正価値とは、測定日の市場参加者間の秩序ある取引において、資産として受け取るか、その資産または負債の元本市場または最も有利な市場で負債を譲渡するために支払われる交換価格(出口価格)と定義しています。ASC 820では、企業が公正価値を測定する際に、観察可能なインプットを最大限に使用し、観察できないインプットの使用を最小限に抑えることを義務付ける公正価値階層も確立しています。この基準には、公正価値の測定に使用できる3つのレベルのインプットが記載されています。
レベル1-同一の資産または負債の活発な市場における相場価格。
レベル2—類似の資産や負債の相場価格、活発ではない市場の相場価格、または資産または負債のほぼ全期間にわたって観察可能または観察可能な市場データによって裏付けられるその他のインプットなど、レベル1の価格以外の観察可能なインプットです。
レベル3—ほとんどまたはまったく市場活動に支えられていない、資産または負債の公正価値にとって重要な、観察不可能なインプット。
公正価値を決定する際、当社は、公正価値の評価において取引相手の信用リスクを考慮するだけでなく、観察可能なインプットを最大限に活用し、観察不可能なインプットの使用を可能な限り最小限に抑える評価手法を採用しています。
次の表は、2024年3月31日現在の現金および現金同等物、短期投資および株式を示しています。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(千単位) | | 償却費用 | | 含み損益総額 | | 含み損総額 | | 公正価値 |
現金および現金同等物 | | $ | 243,348 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 243,348 | |
短期投資: | | | | | | | | |
| | | | | | | | |
米国政府財務省短期証券 | | 50,002 | | | 11 | | | (19) | | | 49,994です | |
非流動資産-株式への投資 | | 3,711 | | | — | | | — | | | 3,711 | |
合計 | | $ | 297,061 | | | $ | 11 | | | $ | (19) | | | $ | 297,053 | |
次の表は、2023年9月30日現在の現金および現金同等物、短期投資および持分証券を示しています。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(千単位) | | 償却費用 | | 含み損益総額 | | 含み損総額 | | 公正価値 |
現金および現金同等物 | | $ | 286,470 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 286,470 | |
短期投資: | | | | | | | | |
企業債券 | | 14,918 | | | — | | | (29) | | | 14,889 | |
米国政府財務省短期証券 | | 35,111 | | | — | | | (57) | | | 35,054 | |
非流動資産-株式への投資 | | 3,711 | | | — | | | — | | | 3,711 | |
合計 | | $ | 340,210 | | | $ | — | | | $ | (86) | | | $ | 340,124 | |
2024年3月31日現在、公正価値で測定および認識されている金融資産と負債は次のとおりです。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(千単位) | | レベル 1 | | レベル 2 | | レベル 3 | | 公正価値 |
資産 | | | | | | | | |
マネー・マーケット・ファンド | | $ | 213,232 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 213,232 | |
| | | | | | | | |
米国政府財務省短期証券 | | 49,994です | | | — | | | — | | | 49,994です | |
非流動資産-株式への投資 | | — | | | — | | | 3,711 | | | 3,711 | |
合計 | | $ | 263,226 | | | $ | — | | | $ | 3,711 | | | $ | 266,937 | |
| | | | | | | | |
金融負債の合計 | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | |
2023年9月30日現在、公正価値で測定および認識されている金融資産と負債は次のとおりです。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(千単位) | | レベル 1 | | レベル 2 | | レベル 3 | | 公正価値 |
資産 | | | | | | | | |
マネー・マーケット・ファンド | | $ | 245,654 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 245,654 | |
企業債券 | | — | | | 14,889 | | | — | | | 14,889 | |
米国政府財務省短期証券 | | 35,054 | | — | | | — | | | 35,054 |
非流動資産-株式への投資 | | — | | | — | | | 3,711 | | | 3,711 | |
金融資産総額 | | $ | 280,708 | | | $ | 14,889 | | | $ | 3,711 | | | $ | 299,308 | |
| | | | | | | | |
金融負債合計 | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | |
2024年3月31日現在、すべての投資の契約満期は12か月未満でした。当社は、マネーマーケットファンドや短期投資を売却するつもりはありません。また、償却原価基準が回収される前に投資を売却する必要が生じる可能性はほとんどありません。会社の短期投資が、含み損の状態が続いたのは12か月未満です。要約連結貸借対照表内の前払費用およびその他の流動資産に含まれる未収受取利息残高は、$でした1.1 百万と $1.2 2024年3月31日および2023年9月30日の時点でそれぞれ百万です。2024年3月31日現在、短期投資の未実現損失総額は市場金利の変動に関連しており、信用には帰属しません。
2021年の間に、2022年に修正されたとおり、当社は非公開企業(「借り手」)と転換可能な約束手形契約を締結し、それに基づいて借り手に$を貸付することに同意しました3.5満期日が2023年5月1日の転換約束手形(「転換社債」)からもわかるように、一連のローン分割払いで100万回です。転換社債には、借り手の次のエクイティファイナンスラウンドで転換社債を借り手の資本に転換するオプションと、以下の金利での未収利息が含まれていました 4年率%。2023年4月、当社はオプションを行使し、借り手は当社に発行した普通株式は 15% 持分。2024年3月31日現在、当社の株式投資は公正価値階層のレベル3に分類されています。
当社が保有する株式投資はVIEですが、当社は主な受益者ではありません。会社には、投資先の経済パフォーマンスに最も大きな影響を与える活動を指示する権限はありません。このVIEによる当社の損失の最大エクスポージャーは、$の株式投資です3.7百万。当社が保有する株式投資には、容易に決定できる公正価値がないため、有価証券は、原価から減損額(ある場合)を差し引いたものと、同じ発行体の同一または類似の株式の秩序ある取引における目に見える価格変動から生じる変動を差し引いたもので測定されます。当社は、事業環境における出来事や変化により、当該資産の帳簿価額を完全に回収できない可能性があることが判明した場合はいつでも、株式投資の帳簿価額の減損の有無を見直します。減損は、もしあれば、帳簿価額が回収可能な資産の額を超えることに基づいています。2024年3月31日と2023年3月31日に終了した3か月間は、このような減損はありませんでした。
2024年3月31日および2023年9月30日の時点で、公正価値階層内でレベル3に分類される金融負債はありませんでした。提示された期間中、レベル1、レベル2、レベル3の間の異動はありませんでした。
次の表は、2024年3月31日に終了した3か月間のレベル3の金融資産の期首残高と期末残高の調整を示しています。
| | | | | | | | | | | | | | |
(千単位) | | 株式投資 | | 合計 |
2023年9月30日現在の残高 | | $ | 3,711 | | | $ | 3,711 | |
公正価値の変動 | | — | | — |
年度中の追加 | | — | | — |
2024年3月31日現在の残高 | | $ | 3,711 | | | $ | 3,711 | |
4。 貸借対照表の構成要素
インベントリには次のものが含まれます。
| | | | | | | | | | | | | | |
(千単位) | | 3 月 31 日 2024 | | 9月30日 2023 |
原材料 | | $ | 21,788 | | | $ | 27,024 | |
作業中の作業 | | 2,814 | | 1,113 |
完成品 | | 5,774 | | 3,926 |
| | $ | 30,376 | | | $ | 32,063 | |
2024年3月31日および2023年9月30日の時点で、委託在庫残高はありません。
資産と設備、純額は以下で構成されています:
| | | | | | | | | | | | | | |
(千単位) | | 3 月 31 日 2024 | | 9月30日 2023 |
実験室用機器 | | $ | 106,791 | | | $ | 104,508 | |
家具、備品、その他の備品 | | 3,468 | | | 3,484 | |
乗り物 | | 129 | | | 85 | |
コンピューター機器 | | 3,120 | | | 3,103です | |
コンピューターソフトウェア | | 8,903 | | | 5,507 | |
借地権の改善 | | 60,023 | | | 57,271 | |
建設中 | | 3,436 | | | 8,528 | |
| | $ | 185,870 | | | $ | 182,486 | |
控除:減価償却累計額 | | (64,531) | | | (50,656) | |
| | $ | 121,339 | | | $ | 131,830 | |
2024年3月31日現在、進行中の建設は主に設備費とソフトウェア開発費です。2024年3月31日に終了した3か月と6か月間の減価償却費の合計は7.0 百万と $13.9 それぞれ 100 万。2023年3月31日に終了した3か月と6か月間の減価償却費の合計は5.7 百万と $9.9 それぞれ 100 万。
その他の流動負債は以下のとおりです。
| | | | | | | | | | | | | | |
(千単位) | | 3 月 31 日 2024 | | 9月30日 2023 |
支払うべき所得税およびその他の税金 | | $ | 2,105 | | $ | 4,374 |
契約負債 | | 2,542 | | 2,999 |
その他の流動負債 | | 792 | | 430 |
| | | | |
| | $ | 5,439 | | | $ | 7,803 | |
5。 のれんと無形資産
2024年3月31日に終了した6か月間、のれんの帳簿価額に変化はありませんでした。
のれん残高は以下の通りです:
| | | | | | | | | | | | | | |
(千単位) | | 2024年3月31日 | | 2023年9月30日 |
期首/年度の残高 | | $ | 85,811 | | | $ | 85,811 | |
期末/年度残高 | | $ | 85,811 | | | $ | 85,811 | |
無形資産の残高は以下の通りです:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2024年3月31日 |
(年を除いて千単位) | | 加重平均 償却期間 何年にもわたって | | グロス 運ぶ 量 | | 累積 償却 | | ネットブック 値 |
開発技術 | | 15 | | $ | 50,020 | | | $ | (9,266) | | | $ | 40,754 | |
顧客関係 | | 11 | | 15,210 | | | (4,267) | | | 10,943 | |
商号と商標 | | 3 | | 900 | | | (699) | | | 201 | |
有期無形資産の合計 | | | | $ | 66,130です | | | $ | (14,232) | | | $ | 51,898 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023年9月30日 |
(年を除いて千単位) | | 加重平均 償却期間 何年にもわたって | | グロス 運ぶ 量 | | 累積 償却 | | ネットブック 値 |
開発技術 | | 15 | | $ | 50,020 | | | $ | (7,636) | | | $ | 42,384 | |
顧客関係 | | 11 | | 15,210 | | | (3,461) | | | 11,749 | |
商号と商標 | | 3 | | $ | 900 | | | $ | (550) | | | $ | 350 | |
有期無形資産の合計 | | | | $ | 66,130です | | | $ | (11,647です) | | | $ | 54,483 | |
有期無形資産に関連する償却費の合計は $1.3 2024年3月31日に終了した3か月間は百万ドル、そして1.32023年3月31日に終了した3か月間は100万です。有期無形資産に関連する償却費の合計は $2.62024年3月31日に終了した6か月間は百万ドル、そして2.72023年3月31日に終了した6か月間は100万です。
6。 コミットメントと不測の事態
法的手続き
当社は、通常の事業過程で訴訟、請求、紛争の対象となる可能性があります。訴訟や紛争には固有のリスクがあり、いかなる請求の結果についても保証できません。
証券集団訴訟
2022年12月12日、推定証券集団訴訟で、ピーターズ対ツイスト・バイオサイエンス・コーポレーションら、事件番号22-cv-08168(N.D. Cal.)というキャプションが付けられました。(「証券集団訴訟」)は、カリフォルニア北部地区の連邦裁判所(「裁判所」)に、当社、その最高経営責任者、および最高財務責任者(「被告」)に対して、連邦証券法違反を理由に提起されました。証券集団訴訟の請求の大部分は、スコーピオン・キャピタルが2022年11月15日に発行した、とりわけ当社のDNAチップ技術と会計慣行に関する報告書(「スコーピオン・レポート」)でなされた申し立てに基づいています。証券集団訴訟で最初に提起された訴状は、2019年12月13日から2022年11月14日の間に被告が行ったさまざまな陳述が、スコーピオン報告書の主張に照らして、実質的に虚偽で誤解を招くものであったと主張しています。訴訟を起こした原告は、2019年12月13日から2022年11月14日の間に当社の普通株式を取得し、損害賠償やその他の費用を求めたある種の株主を代理しようとしました。2023年7月28日、裁判所は、訴訟を提起した最初の原告ではなく、新しい原告を訴訟の主任原告に任命し、新しい法律事務所を主任弁護士に任命しました。2023年10月11日、主任原告は修正訴状を提出しました。修正訴状は、2018年12月20日から2022年11月15日の間に会社の証券を取得した被告以外のすべての人に代わって提起されたとされています。修正された訴状は、とりわけ、会社のDNA製品および会計慣行に関する特定の記述が虚偽で誤解を招くものであったと主張しています。
このケースはまだ準備段階です。訴訟には不確実性が内在し、クラス認定や本案での成功など、満たすべき法的基準があるため、不利な結果が生じる可能性や、潜在的な損失の金額や範囲について意見を述べることはできません。当社と他の被告は、自分たちに対して主張された請求から積極的に弁護するつもりであり、2023年12月6日に修正訴状を却下する申立てを提出し、裁判所はそれを提出しました。
デリバティブ・アクション
2023年9月25日、シューマッハ対レプルーストら(1:23-CV-01048-una号)と題された株主デリバティブ訴訟が、当社の取締役および従業員に対して米国デラウェア州地方裁判所に提起されました(「デリバティブ訴訟」)。この訴訟は、証券集団訴訟とほぼ同じ申し立てに基づいており、特に証券集団訴訟から生じた会社への損害を、会社に代わって回収することを目的としています。2023年11月13日、デリバティブ訴訟の当事者は、予想される被告の解任申立てが解決されるまで、デリバティブ訴訟を保留する条項を締結しました。これが証券集団訴訟で提起されました。
損害賠償
通常の業務過程で、会社は補償条項を含む契約を締結します。そのような契約に従い、当社は、被補償当事者が被った、または被った損失について、補償対象者に補償し、無害に保ち、弁護することができます。一部の条項では、損失を第三者の行為から生じる損失に限定しています。場合によっては、補償は契約終了後も継続されます。これらの規定に基づいて会社が将来支払う必要がある可能性のある最大支払い額は決定できません。これまでのところ、当社はこれらの補償条項に関連する訴訟の弁護や請求の解決のための材料費を負担していません。当社は時々、取締役および役員と補償契約を締結しています。この契約では、法律で認められる最大限の範囲で、取締役または役員としての地位または職務を理由として生じる可能性のある責任について、取締役および役員に補償することが義務付けられています。同社には、役員向けおよび役員向け保険もあります。
リース
当社は、2044年までのさまざまな日に期限が切れるキャンセル不可のオペレーティングリースで特定の施設をリースしています。また、これらのリースに基づく光熱費、維持費、保険、固定資産税も会社が負担します。会社のリース料は、主に、リース期間にわたって基礎となるリース資産を使用する権利に対する固定賃貸料の支払いと、共有エリアのメンテナンスおよび管理サービスの支払いで構成されています。当社は、テナントの改善に対する払い戻しや家賃の削減期間など、家主から慣習的なインセンティブを受け取ることがよくあります。これにより、これらのリースで支払うべきリース料の合計が実質的に減少します。リースは、開始時にオペレーティングリースまたはファイナンスリースに分類されます。当社には重要なファイナンスリースはありません。
特定のリースには、会社の裁量で更新または終了するオプションが含まれています。リース条件には、会社が更新するか終了しないかが合理的に確実であれば、これらのオプションの対象となる期間が含まれます。会社のリース契約には、重要な残存価値保証や制限条項は含まれていません。
2024年3月31日現在の当社のオペレーティングリースに関連する貸借対照表の補足情報は次のとおりです。
| | | | | | | | |
(千単位) | | 3 月 31 日 2024 |
資産: | | |
オペレーティングリースの使用権資産 | | $ | 63,666 | |
現在の負債: | | |
オペレーティング・リース負債の現在の部分 | | $ | 14,621 | |
固定負債: | | |
オペレーティングリース負債、当期分を差し引いたもの | | $ | 74,804 | |
2024年3月31日に開始されたすべてのキャンセル不可のオペレーティングリースに基づく将来の最低リース支払い額は次のとおりです。
| | | | | | | | |
(千単位) | | 運営しています リース |
9月30日に終了する年度: | | |
2024年の残りの期間 | | $ | 7,336 | |
2025 | | 14,814 |
2026 | | 13,885 |
2027 | | 8,371 |
2028 | | 8,471 |
その後 | | 88,014 |
最低リース料総額 | | $ | 140,891 | |
控える:帰属 | | (51,466%) |
| | |
オペレーティングリース負債総額 | | $ | 89,425 | |
減少:現在の部分 | | (14,621) |
オペレーティングリース負債、当期分を差し引いたもの | | $ | 74,804 | |
2024年3月31日に終了した6か月間のキャッシュフロー計算書には、使用権資産とオペレーティングリース負債の変動が含まれています7.9 百万と $4.6 それぞれ 100 万。2023年3月31日に終了した6か月間の使用権資産とオペレーティングリース負債の変動は4.3 百万と $3.7 それぞれ 100 万。
2024年3月31日に終了した3か月と6か月の間、オペレーティングリース費用は$でした3.9 百万と $7.9 それぞれ 100 万です。オペレーティングリース負債の測定に含まれる金額の現金支払いは3.6 百万と $7.3 2024年3月31日に終了した3か月と6か月間はそれぞれ100万です。2023年3月31日に終了した3か月と6か月の間、オペレーティングリース費用は$でした4.1 百万と $8.2 それぞれ 100 万です。オペレーティングリース負債の測定に含まれる金額の現金支払いは4.0 百万と $7.6 2023年3月31日に終了した3か月と6か月間はそれぞれ100万です。2024年3月31日現在、加重平均残存リース期間は 15.3 何年経っても、加重平均割引率は 6.5%。
7。 関連当事者取引
2024年3月31日と2023年3月31日に終了した3か月間に、当社は関連会社から原材料をドルで購入しました1.5 百万と $1.5 それぞれ 100 万です。2024年と2023年3月31日に終了した6か月間、関連当事者からの原材料の購入額は2.8 百万と $3.5 それぞれ 100 万。2024年3月31日に終了した3か月と6か月の間に、当社の関連当事者からの収益はドルでした3.2 百万と $5.6 それぞれ 100 万です。2023年3月31日に終了した3か月と6か月の間に、当社は関連会社から合計$の収益を上げました2.2 百万と $2.6 それぞれ 100 万です。2024年3月31日現在、関連当事者との支払可能残高と売掛金残高は $でした0.3 百万と $1.0 それぞれ 100 万。関連当事者との売掛金残高は $1.7 2023年9月30日の時点で百万です。2023年9月30日の時点で、関連当事者との支払い可能な残高は重要ではありませんでした。
8。 所得税
四半期ごとの所得税引当金を決定する際、当社は、その四半期に発生する個別の項目に合わせて調整された、実際の年累計損益に適用される年間推定実効税率を使用します。2024年3月31日に終了した3か月と6か月間、当社はドルの所得税引当金を計上しました0.3 百万と $0.5 それぞれ 100 万です。2023年3月31日に終了した3か月と6か月間、当社はドルの所得税引当金を計上しました0.7 百万と $0.8 それぞれ 100 万。
9。 普通株式
2024年3月31日現在、当社は額面金額の普通株式を十分に確保しています。0.00001 1株当たり、発行済のストックオプションの行使時に発行されます。普通株式の各株には次の権利があります 一 投票。また、普通株式の保有者は、資金が合法的に利用可能で、取締役会で宣言された場合にいつでも配当を受け取る権利があります。
10。 株式ベースの報酬
当社は、従業員、特定の非従業員コンサルタント、および特定の取締役会メンバーに、ストックオプションと制限付株式からなる株式ベースの報奨を授与します。会社は株式ベースの報酬を測定しています
付与日に従業員および取締役に付与された制限付株式およびストックオプションの費用。必要なサービス期間(通常はそれぞれの報奨の権利確定期間)にわたるこれらの報奨の対応する報酬費用を計上します。当社は、付与日に非従業員コンサルタントに付与された制限付株式およびストックオプションに対する株式ベースの報酬費用を測定し、関連サービスを受けた期間におけるそれらの報奨の対応する報酬費用を計上します。当社は、実際に没収が発生した場合に備えて調整します。
2018年エクイティ・インセンティブ・プラン
2018年9月26日、取締役会は、2013年の株式計画(「2013年計画」)の後継として、2018年の株式インセンティブ制度(「2018年計画」)を採択しました。2013年プランの発行済みアワードの対象となる株式で、2018年プランの発効日以降に取り消されたり買い戻されたりした場合、2018年プランに基づいて発行のために留保されている株式プールに返却されます。2018年プランに基づいて付与される報奨には、法定外のストックオプション、株式評価権、制限付株式、制限付株式ユニット、パフォーマンス・シェア、パフォーマンス・ユニットなどがあります。
インセンティブ・エクイティ・インセンティブ・プラン
2023年8月22日、取締役会はインセンティブ・エクイティ・インセンティブ・プラン(「インセンティブ・プラン」)を採択しました。インセンティブ・プランに基づいて発行できる株式の最大総数は 700,000 会社の普通株式の。インセンティブ・プランでは、法定外のストックオプション、制限付株式、制限付株式ユニット、株式評価権、パフォーマンス・ユニット、パフォーマンス・シェアを付与することができます。インセンティブ・プランに基づいて発行可能な株式は、2023年8月25日に証券取引委員会に提出されたフォームS-8の登録届出書に従って登録されます。
制限付株式ユニット
制限付株式は、従業員および非従業員取締役に付与された制限付株式ユニット報酬(「RSU」)で構成されています。RSUアワードの価値は、付与日の会社の株価に基づいています。従業員補助金は通常 四年間 そして、非従業員取締役の助成金は通常 一年。RSUの没収は発生と同時に認識されます。RSUアワードの基礎となる株式は、RSUが権利確定するまで発行されません。権利確定時に、各RSUは次のように変換されます 一 会社の普通株式です。
2024年3月31日に終了した6か月間の当社の制限付株式ユニットに関する活動は次のとおりです。
| | | | | | | | | | | | | | |
(千単位、1株あたりのデータを除く) | | 株式 | | 1株あたりの加重平均付与日の公正価値 |
2023年9月30日の非権利確定株式 | | 1,620 | | $ | 40.73 | |
付与されました | | 1,281 | | 24.49 |
確定済み/発行済み | | (382) | | 40.37 |
没収 | | (148) | | 44.98 |
2024年3月31日現在の非権利確定株式 | | 2,371 | | $ | 31.78 | |
2024年3月31日現在、ドルがありました69.6 加重平均期間にわたって認識されると予想される、これらのアワードに関連する、認識されていない報酬費用の総額は100万件です 2.7 何年も。2024年3月31日に終了した6か月間に授与されたRSUの付与日の公正価値の合計は31.4 百万。
パフォーマンス・ストック・ユニット
特定の従業員に付与される業績株式ユニット報酬(「PSU」)は、ウィルソンビル施設に関連する運営上のマイルストーンの達成時に授与され、会社の幹部には取締役会が決定した収益、総利益、および現金残高の指標の達成時に付与され、特定の非従業員コンサルタントには業務上のマイルストーンの達成時に授与されます。PSUの株式報酬費用は、付与日、報奨の公正価値、および特定の業績目標の達成確率に基づいて、権利確定期間中に記録されます。付与日の公正価値は、付与日の当社の普通株式の終値と同じです。従業員の場合、PSUは通常1よりも優先されます 三年間 付与日以降の勤務期間。ただし、受領者が権利確定時点で会社の従業員であり、各賞に適用される業績目標を達成した場合に限ります。従業員以外の場合、PSUは通常、PSUに権利を付与します 三年間 各賞に適用される業績目標を達成することを条件として、付与日以降のサービス期間。権利が確定するPSUの割合は、業績期間の終了時に指定された業績目標の達成度によって異なり、次のような幅があります 0% から 150付与されたユニット数の%。パフォーマンス期間の終了時に権利が確定していないPSUはすべて没収されます。PSUの没収は発生と同時に認識されます。
2024年3月31日に終了した6か月間のPSUの下での活動を要約すると以下のようになります。
| | | | | | | | | | | | | | |
(千単位、1株あたりのデータを除く) | | 株式 | | 1株あたりの加重平均付与日の公正価値 |
2023年9月30日の非権利確定株式 | | 932 | | $ | 36.82 | |
付与されました | | 615 | | 18.60 |
確定済み/発行済み | | (84) | | 80.67 |
没収 | | (33) | | 35.40 |
2024年3月31日現在の非権利確定株式 | | 1,430 | | $ | 26.44 | |
2024年3月31日現在、これらのアワードに関連する認識されていない報酬費用は23.2業績目標の最大達成に基づくと100万です。当社は、加重平均期間にわたってこれらの費用を計上することを期待しています 1.5 何年も。2024年3月31日に終了した6か月間に授与されたPSUの付与日の公正価値の合計は、$でした11.4百万。
[オプション]
オプションは通常、従業員に付与され、2020年度までは従業員以外の取締役にも付与されていました。ストックオプションにより、保有者は、権利確定期間の終了時に、付与日の普通株式の終値に等しい1株あたりの行使価格で、指定数の会社普通株式を購入することができます。ストックオプションには、付与日から契約期間があり、取締役会によって定められた権利確定スケジュールがあります。2018年プランで付与されるストックオプションの最大期間は 10 何年もの賞が授与されるのは通常です 4 年間 ピリオド。オプションの没収は発生と同時に認識されます。各サービスベースのストックオプション付与の公正価値は、Black-Scholesオプション価格モデルを使用して付与日に推定されます。当社は、2024年または2023年3月31日に終了した3か月および6か月間、ストックオプションを付与していません。
2024年3月31日に終了した6か月間のオプション活動の概要は次のとおりです。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(千単位、1株あたりのデータを除く) | | 株式 | | 1株あたりの加重平均行使価格 | | 加重平均残存契約期間(年) | | 本質的価値の総計 |
2023年9月30日の時点で素晴らしい | | 2,119 | | | $ | 24.18 | | | 5.25 | | $ | 6,715 | |
没収 | | (107) | | | 37.22 | | — | | | — | |
運動した | | (127) | | | 17.88 | | — | | | 1,661 | |
| | | | | | | | |
2024年3月31日時点で未払い | | 1,885 | | | $23.87 | | 4.68 | | $ | 24,249 | |
2024年3月31日時点で権利が確定していません | | 9 | | | 95.36 | | 7.03 | | — | |
2024年3月31日に行使可能です | | 1,876 | | | $ | 23.52 | | | 4.66 | | $ | 24,249 | |
2024年3月31日現在、これらのアワードに関連する認識されていない報酬費用は0.5百万。当社は、加重平均期間にわたってこれらの費用を計上することを期待しています 1.2 何年も。当社は、2024年3月31日に終了した6か月間、オプションを一切付与しませんでした。
パフォーマンス・ストック・オプション
2020年9月1日、取締役会は、2018年プランに基づいて業績連動型ストックオプション(「PSO」)として付与される、執行役員、上級従業員、コンサルタントを対象とした改訂された年次株式報奨プログラムの実施を承認しました。過去数年間に執行役員および上級従業員に発行されたPSOです。コンサルタントへのアワードで最終的に獲得できるPSOの数は、特定の運用上のマイルストーンの達成に基づいて計算されます。2018年プランで付与されるパフォーマンス・ストックオプションの最大期間は 10 従業員と非従業員の両方の年数。賞は通常 二年間 執行役員および上級従業員向けの期間。非従業員への賞は通常 五年間 ピリオド。
PSOの規定は業績条件と見なされ、その業績条件の影響は賞の授与日の公正価値には反映されません。当社は、権利確定条件に関係なく、ブラック・ショールズ法を使用して付与日の公正価値を計算し、権利が確定すると予想されるオプションの報酬費用を計上します。PSOの没収は発生と同時に認識されます。当社は、各報告期間における業績条件の確率を再評価し、その確率評価に基づいて報酬費用を調整します。として
2024年3月31日に、当社は以下を決定しました 30,000 株式は、この株式報奨プログラムで達成される業績条件の確率に基づいて権利が確定すると予想されます。
2024年3月31日に終了した6か月間のPSOの下での活動を要約すると以下のようになります。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(千単位、1株あたりのデータを除く) | | 株式 | | 1株あたりの加重平均行使価格 | | 加重平均残存契約期間(年) | | 本質的価値の総計 |
2023年9月30日の時点で素晴らしい | | 289 | | $ | 60.82 | | | 7.37 | | $ | — | |
2023年9月30日に権利が確定していません | | 30 | | $ | 31.29 | | | 8.57 | | $ | — | |
2023年9月30日にエクササイズ可能です | | 259 | | 64.24 | | | 7.23 | | — | |
没収 | | (12) | | | $ | 67.85 | | | — | | | $ | — | |
2024年3月31日に行使可能です | | 247 | | $ | 64.07 | | | 6.74 | | $ | 136 | |
2024年3月31日時点で権利が確定していません | | 30 | | 31.29 | | | 8.07 | | 91 | |
2024年3月31日時点で未払い | | 277 | | $ | 60.53 | | | 6.88 | | $ | 227 | |
2024年3月31日現在、これらのアワードに関連する認識されていない報酬費用は0.2百万。当社は、加重平均期間にわたってこれらの費用を計上することを期待しています 1.1 何年も。
認識された株式ベースの報酬費用/(クレジット)の合計は次のとおりです:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 3 か月が終わりました 3 月 31 日 | | 6 か月が終了 3 月 31 日 |
(千単位) | | 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
収益コスト | | $ | 1,049 | | | $ | 1,469 | | | $ | 1,973 | | | $ | 2,612 | |
研究開発 | | 3,376 | | 3,090 | | 6,214 | | 7,508 |
販売、一般および管理 | | 9,399 | | 5,700 | | 16,657 | | (2,186) |
株式報酬総額 | | $ | 13,824 | | | $ | 10,259 | | | $ | 24,844 | | | $ | 7,934 | |
2023年3月31日に終了した3か月と6か月間、株式ベースの報酬は主に従業員の退職による株式の没収と、業績条件の未達成による企業結合に関連する株式ベースのクレジットの結果として減少しました。2024年および2023年3月31日に終了した3か月および6か月間、当社製品の製造を支援した従業員に帰属する在庫には、わずかな金額の株式ベースの報酬が計上されました。2024年3月31日に終了した3か月および6か月間、資本化されたソフトウェア開発費用に関連する資産と設備には、わずかな金額の株式ベースの報酬が計上されました。$の株式ベースの報酬0.2百万と $0.42023年3月31日に終了した3か月および6か月間のソフトウェア開発費に関連する資産と設備に100万が資本化されました。
2018年従業員株式購入制度
2018年9月26日、取締役会は2018年の従業員株式購入制度(「2018 ESPP」)を採択しました。承認時に2018年のESPPに基づいて発行が予約された株式数は 275,225 当社の普通株式。2018年のESPPが発効した会計年度に続いて、各会計年度の初日に、以下のいずれか少ない数だけ自動的に増加します 249,470 株式、 1その時点で発行された普通株式の割合、または会社の取締役会によって決定された株式数。 2024年3月31日に発行予定の株式数は以下の通りです:
| | | | | | | | |
(千単位) | | 株式 使用可能です |
2023年9月30日に抜群です | | 539 |
追加株式が承認されました | | 249 |
期間中に発行された株式 | | (124) | |
2024年3月31日時点で未払い | | 664 |
プランの制限はありますが、2018 ESPPでは、対象となるサービスプロバイダーが(適格または非適格サービスを通じて)、通常は給与控除を通じて、最大限まで拠出することができます 15会社の普通株式を1株あたり割引価格で購入したことによる収益の割合。募集期間は、2018年10月の新規株式公開から始まり、2019年8月20日に終了した新規株式公開期間を除き、毎年2月と8月に始まります。
取締役会で別段の決定がない限り、当社の普通株式は、2018年のESPPに参加する従業員の口座用に、以下のいずれか少ない方の1株あたりの価格で購入されます 85募集期間の最初の取引日における当社の普通株式の公正市場価値の%、または 85募集期間の最終取引日における当社の普通株式の公正市場価値の%。2024年3月31日に終了した3か月と6か月の間に、ESPPの費用は0.5 百万と $0.8 それぞれ 100 万が認識されました。2023年3月31日に終了した3か月と6か月の間、2018年のESPPの下での活動は重要ではありませんでした。
401 (k) 貯蓄プラン
2018年、当社は従業員の利益のために401(k)貯蓄プランを採用しました。2022年1月、当社は雇用者マッチング拠出金を含めるように計画を変更しました。会社は401(k)プランへの寄付額を次の金額と同額にする必要があります 50最初の% 6参加している各従業員が繰り延べている賃金の割合。会社は雇用主のマッチング拠出金に対して$の費用を負担しました0.7 百万と $1.4 2024年3月31日に終了した3か月と6か月間はそれぞれ100万です。会社は雇用主のマッチング拠出金に対して$の費用を負担しました0.7 百万と $1.4 2023年3月31日に終了した3か月と6か月間はそれぞれ100万です。
アベリスの買収
2022年9月30日、経営陣は、Abverisの買収アワードに関連して付与された株式報奨に関連する業績条件が達成される可能性が高く、株式ベースの報酬費用の累積額が$に達する可能性が高いと判断しました。9.9 2022年9月30日に終了した年度中に、百万件が認識されました。2022年12月31日、経営陣は業績条件が達成されていないと判断したため、これまでに計上された累積株式ベースの報酬費用が取り消され、その結果、株式報酬費用の金額が減額されました9.9 2022年12月31日に終了した3か月間で100万件になりました。
11。 普通株主に帰属する1株当たり純損失
次の表は、普通株主に帰属する当社の基本および希薄化後の1株当たり純損失の計算を示しています。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 3 か月が終わりました 3 月 31 日 | | 6 か月が終了 3 月 31 日 |
(千単位、1株あたりのデータを除く) | | 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
分子: | | | | | | | | |
普通株主に帰属する純損失 | | $ | (45,492) | | | $ | (59,156) | | | $ | (88,500%) | | | $ | (100,980) | |
分母: | | | | | | | | |
1株当たりの純損失の計算に使用される加重平均株式(基本株式、希薄化後) | | 57,779です | | 56,777 | | 57,637 | | 56,608 |
普通株主に帰属する1株当たりの純損失(基本および希薄化後) | | $ | (0.79) | | | $ | (1.04) | | | $ | (1.54) | | | $ | (1.78) | |
希薄化の可能性のある普通株式のうち、提示された期間中は希薄化防止効果があったため、希薄化後の1株当たり純損失の計算から除外された普通株式は次のとおりです。
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 3ヶ月と6ヶ月が終わりました |
| | 3 月 31 日 |
(千単位) | | 2024 | | 2023 |
普通株式を購入するオプション(パフォーマンス・オプションを含む)の対象となる株式 | | 2,162 | | 2,636 |
| | | | |
権利が確定していない制限付株式ユニットとパフォーマンス株式ユニット | | 3,801 | | 2,632 |
従業員株式購入計画の対象となる株式 | | 77 | | 135 |
合計 | | 6,040 | | 5,403 |
12。 地理、製品、業界の情報
以下の表は、配送先別の地域別の収益を示しています。アメリカ大陸は米国、カナダ、メキシコ、南米、EMEAはヨーロッパ、中東、アフリカ、APACは日本、中国、韓国、インド、シンガポール、マレーシア、オーストラリア、ニュージーランド、タイ、台湾で構成されています。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 3 か月が終わりました 3 月 31 日 | | 6 か月が終了 3 月 31 日 |
(千単位) | | 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
南北アメリカ | | $ | 45,873 | | | $ | 34,925です | | | $ | 89,832 | | | $ | 68,571 | |
EMEA | | 22,263 | | 18,780 | | 43,483 | | 35,111 |
アジア太平洋 | | 7,166% | | 6,475 | | 13,485 | | 10,741 |
合計 | | $ | 75,302 | | | $ | 60,180 | | | $ | 146,800% | | | $ | 114,423 | |
以下の表は、製品別の収益を示しています。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 3 か月が終わりました 3 月 31 日 | | 6 か月が終了 3 月 31 日 |
(千単位) | | 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
合成遺伝子 | | $ | 22,356 | | | $ | 18,011 | | | $ | 42,083 | | | $ | 34,186 | |
オリゴプール | | 3,940 | | 3,315 | | 8,129 | | 7,015 |
DNAライブラリー | | 3,531 | | 2,826 | | 6,470 | | 4,662 |
抗体発見 | | 4,701 | | 7,034 | | 9,927 | | 15,205です |
NGS ツール | | 40,774 | | 28,994 | | 80,191 | | 53,355です |
合計 | | $ | 75,302 | | | $ | 60,180 | | | $ | 146,800% | | | $ | 114,423 | |
以下の表は、業界別の収益を示しています。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 3 か月が終わりました 3 月 31 日 | | 6 か月が終了 3 月 31 日 |
(千単位) | | 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
工業用化学品/材料 | | $ | 20,264です | | | $ | 14,410 | | | $ | 36,542 | | | $ | 27,985 | |
学術研究 | | 13,722% | | 11,120 | | 27,495 | | 21,135 |
ヘルスケア | | 40,934 | | 33,764 | | 81,815 | | 63,777 |
食品/農業 | | 382 | | 886 | | 948 | | 1526 |
合計 | | $ | 75,302 | | | $ | 60,180 | | | $ | 146,800% | | | $ | 114,423 | |
13。 2023 リストラやその他の費用
2023年5月3日、当社の取締役会は、コストを削減し、よりスリムな組織を構築し、業務効率を高めるための戦略的リストラ計画を承認しました。リストラ計画には人員削減が含まれていましたが、その影響はおよそ 270 世界中の従業員、およそ 25会社の全従業員に占める割合。これらの従業員の大多数は、2023年9月30日までに会社を退職しました。兵力の削減は、現地の規制要件の対象となります。さらに、計画の一環として、同社は合成生物学の重複を削除しました
カリフォルニア州サウスサンフランシスコとオレゴン州ウィルソンビルの施設で生産しています。この計画は2023年5月から実施され、2023会計年度末までに実質的に完了しました。リストラおよびその他の費用の総額16.2 2023年9月30日に終了した年度中に当社が負担した金額は百万ドルで、これには従業員の退職金および関連する福利厚生費用が含まれています8.5 百万ドル、リストラおよび非リストラ関連の資産および設備の減損6.8 百万ドル、およびリストラに関連するその他の費用0.9 百万。
* * * * *
アイテム 2.経営陣による財政状態と経営成績の議論と分析
2023年11月21日に米国証券取引委員会(SEC)に提出された2023年9月30日に終了した会計年度のフォーム10-Qの四半期報告書およびフォーム10-Kの年次報告書、またはフォーム10-Kの年次報告書、またはフォーム10-Kの年次報告書の他の部分に含まれている未監査の要約連結財務諸表と関連注記に関する以下の説明と分析をお読みください。このディスカッションには、リスクと不確実性を伴う現在の計画、期待、信念に基づく将来の見通しに関する記述が含まれています。当社の実際の業績は、さまざまな要因の結果として、これらの将来の見通しに関する記述で予想されるものと大きく異なる場合があります。これには、「リスク要因」というタイトルのセクションやフォーム10-Qのこの四半期報告書の他の部分で説明されているものが含まれますが、これらに限定されません。このMD&Aを作成するにあたり、読者は規則S-Kの項目303の指示2からパラグラフ(b)に従い、フォーム10-Kの年次報告書のMD&Aにアクセスして読んだことを前提としています。
[概要]
私たちは革新的な合成生物学とゲノミクスの会社で、生物学の工学を産業化するためのスケーラブルなDNA合成プラットフォームを開発しました。私たちのプラットフォームの中核は、シリコンチップにDNAを「書き込む」ことによって合成DNAを製造する新しい方法を開拓する独自の技術です。従来の化学DNA合成反応を小型化して、各シリコンチップに100万個以上の短いDNAを書き込めるようにしました。これは大型の携帯電話とほぼ同じサイズです。このテクノロジーを独自のソフトウェア、スケーラブルな商用インフラストラクチャ、電子商取引プラットフォームと組み合わせて、競合他社よりも大幅に低いコストで高いレベルの品質、精度、自動化、製造スループットを達成できる統合テクノロジープラットフォームを構築しました。私たちは独自の技術を活用して、合成遺伝子、次世代サンプル調製用のツール、創薬や開発のための抗体ライブラリーなど、幅広い合成DNAベースの製品を製造しています。
さらに、私たちのプラットフォームは、生物製剤の創薬パートナーシップなどの新しい付加価値の機会を可能にし、デジタルデータストレージなどの合成DNAの新しいアプリケーションを可能にすると考えています。私たちは、合成DNAおよび合成DNAベースの製品を、幅広い業界の年間約3,450人の顧客に販売しています。
私たちは、遺伝子合成市場を混乱させ、従来のDNA合成法を時代遅れにするために、2016年4月にプラットフォームの最初のアプリケーションである合成遺伝子とオリゴプールを開始しました。
私たちは急速に成長し、2024年3月31日と2023年3月31日に終了した3か月間でそれぞれ7,530万ドルと6,020万ドルの収益を上げました。一方、2024年3月31日と2023年3月31日に終了した3か月間でそれぞれ4,550万ドルと5,920万ドルの純損失が発生しました。創業以来、私たちは多額の営業損失を被り、累積純赤字は11億2,170万ドルに達しました。当社の成長を支えるため、従業員数を削減し、製造能力への投資を増やしました。収益性を達成するのに十分な製品収益を生み出すことができるかどうかは、既存製品の成功、合成生物学、生物製剤、2023年秋に発売したExpress Genesを含むデータストレージ業界における追加製品の開発と商品化、およびオレゴン州ウィルソンビルにある製造施設への投資の活用に大きく依存します。
2024年3月31日と2023年3月31日に終了した3か月間、当社から製品を購入した顧客の数は、それぞれ約2,253人と2,100人でした。
2024年3月31日に終了した3か月と2023年3月31日に終了した3か月間のハイライトは次のとおりです。
•主にNGSツールと合成遺伝子の受注増加により、収益は6,020万ドルから7,530万ドルに25%増加しました。
•出荷された遺伝子の数は、152,000から193,000に増加しました。そして
•売上総利益が収益(粗利益)に占める割合は、31% から 41% に増加しました。
2024年3月31日に終了した6か月間、営業活動に使用された純現金は、2023年3月31日に終了した6か月間の9,840万ドルから4,240万ドルに減少しました。
私たちは、工業化学/材料、学術研究、ヘルスケア、食品、農業、データストレージなど、さまざまな業界の多様な顧客ベースにリーチできる、スケーラブルな商用プラットフォームを構築しました。この多様な顧客基盤に対応するために、合成DNAの顧客を対象とした直販部隊、国際販売代理店、電子商取引プラットフォームで構成されるマルチチャネル戦略を採用しています。2018年度に開始された当社の電子商取引プラットフォームにより、お客様はカスタマイズされたDNAをオンラインで設計、検証、オンデマンドで注文することができます。これは鍵です
多様で拡大する顧客基盤への対応とサポートだけでなく、商業生産性のサポート、顧客体験の向上、ロイヤルティの促進という当社の戦略の一部です。
財務概要
次の表は、特定の過去の財務結果をまとめたものです。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 3 か月が終わりました | | 6 か月が終了 |
| | 3 月 31 日 | | 3 月 31 日 |
(千単位) | | 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
収入 | | $ | 75,302 | | | $ | 60,180 | | | $ | 146,800% | | | $ | 114,423 | |
事業による損失 | | (48,889) | | | (61,637) | | | (95,866) | | | (106,267) | |
普通株主に帰属する純損失 | | (45,492) | | | (59,156) | | | (88,500) | | | (100,980) | |
収入
私たちは、合成遺伝子、オリゴプール、NGSツール、DNAライブラリー、抗体発見サービスの販売から収益を上げています。私たちが収益を増やすことができるかどうかは、国内および国際市場にさらに浸透し、直販部隊、ディストリビューター、そして時間の経過とともに電子商取引デジタルプラットフォームを通じて売上を伸ばし、新製品を発売する能力にかかっています。
地域別の収益
合成DNA製品の製造から報告すべきセグメントが1つあります。次の表は、お客様の配送先住所に基づいた、地域別の収益を示しています。アメリカ大陸は米国、カナダ、メキシコ、南米、EMEAはヨーロッパ、中東、アフリカ、APACは日本、中国、韓国、インド、シンガポール、マレーシア、オーストラリア、ニュージーランド、タイ、台湾で構成されています。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 3月31日に終了した3か月間 | | 3月31日に終了した6か月間 |
(パーセンテージを除く千単位) | | 2024 | | % | | 2023 | | % | | 2024 | | % | | 2023 | | % |
南北アメリカ | | $ | 45,873 | | | 61 | % | | $ | 34,925です | | | 58 | % | | $ | 89,832 | | | 61 | % | | $ | 68,571 | | | 60 | % |
EMEA | | 22,263 | | 30 | % | | 18,780 | | 31 | % | | 43,483 | | 30 | % | | 35,111 | | 31 | % |
アジア太平洋 | | 7,166% | | 9 | % | | 6,475 | | 11 | % | | 13,485 | | 9 | % | | 10,741 | | 9 | % |
総収入 | | $ | 75,302 | | | 100 | % | | $ | 60,180 | | | 100 | % | | $ | 146,800% | | | 100 | % | | $ | 114,423 | | | 100 | % |
製品別の収益
以下の表は、製品別の収益を示しています。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 3月31日に終了した3か月間 | | 3月31日に終了した6か月間 |
(パーセンテージを除く千単位) | | 2024 | | % | | 2023 | | % | | 2024 | | % | | 2023 | | % |
合成遺伝子 | | $ | 22,356 | | | 29 | % | | $ | 18,011 | | | 30 | % | | $ | 42,083 | | | 28 | % | | $ | 34,186 | | | 30 | % |
オリゴプール | | 3,940 | | | 6 | % | | 3,315 | | 5 | % | | 8,129 | | | 6 | % | | 7,015 | | | 6 | % |
DNAライブラリー | | 3,531 | | | 5 | % | | 2,826 | | 5 | % | | 6,470 | | | 4 | % | | 4,662 | | | 4 | % |
抗体発見 | | 4,701 | | | 6 | % | | 7,034 | | 12 | % | | 9,927 | | | 7 | % | | 15,205です | | | 13 | % |
NGS ツール | | 40,774 | | | 54 | % | | 28,994 | | 48 | % | | 80,191 | | | 55 | % | | 53,355です | | | 47 | % |
総収入 | | $ | 75,302 | | | 100 | % | | $ | 60,180 | | | 100 | % | | $ | 146,800% | | | 100 | % | | $ | 114,423 | | | 100 | % |
業界別の収益
以下の表は、業界別の収益を示しています。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 3月31日に終了した3か月間 | | 3月31日に終了した6か月間 |
(パーセンテージを除く千単位) | | 2024 | | % | | 2023 | | % | | 2024 | | % | | 2023 | | % |
工業用化学品/材料 | | $ | 20,264です | | | 27 | % | | $ | 14,410 | | | 24 | % | | $ | 36,542 | | | 25 | % | | $ | 27,985 | | | 24 | % |
学術研究 | | 13,722% | | | 18 | % | | 11,120 | | 19 | % | | 27,495 | | | 18 | % | | 21,135 | | 19 | % |
ヘルスケア | | 40,934 | | | 54 | % | | 33,764 | | 56 | % | | 81,815 | | | 56 | % | | 63,777 | | 56 | % |
食品/農業 | | 382 | | | 1 | % | | 886 | | 1 | % | | 948 | | | 1 | % | | 1,526 | | 1 | % |
総収入 | | $ | 75,302 | | | 100 | % | | $ | 60,180 | | | 100 | % | | $ | 146,800% | | | 100 | % | | $ | 114,423 | | | 100 | % |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
合成遺伝子を含む製品の出荷
2024年3月31日、2023年12月31日、2023年9月30日、2023年6月30日、2023年3月31日、2022年12月31日、2022年9月30日、および2022年6月30日に終了した3か月間の全製品の出荷量と出荷された遺伝子の数は次のとおりです。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 3 か月が終わりました |
| | 3 月 31 日 | | 12月31日 | | 9月30日 | | 6月30日 | | 3 月 31 日 | | 12月31日 | | 9月30日 | | 6月30日 |
(千単位) | | 2024 | | 2023 | | 2023 | | 2023 | | 2023 | | 2022 | | 2022 | | 2022 |
出荷された遺伝子の数 | | 193 | | 171 | | 177 | | 171 | | 152 | | 134 | | 146 | | 163 |
出荷数 | | 20 | | 18 | | 17 | | 17 | | 15 | | 14 (1) | | 20 | | 15 |
(1) 以前に報告された出荷数は、当期の表示に合わせて更新されました。
2024年3月31日と2023年3月31日に終了した3か月間の比較
収入
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 3 か月が終わりました 3 月 31 日 |
(パーセンテージを除く千単位) | | 2024 | | 2023 | | 変更 | | % |
収入 | | $ | 75,302 | | | $ | 60,180 | | | $ | 15,122 | | | 25 | % |
2024年3月31日に終了した3か月間の収益は、2023年3月31日に終了した3か月間の6,020万ドルから7,530万ドルに増加しました。収益の増加は、NGSツールの収益が1,180万ドルの増加、合成遺伝子の収益が430万ドルの増加、オリゴプールの60万ドルの増加、DNAライブラリの収益が70万ドルの増加を反映しています。この増加は、抗体発見による収益が230万ドル減少したことで一部相殺されました。NGSツールの収益の増加は、主にヘルスケア、工業化学/材料、学術研究業界の主要顧客からの収益の増加によるものです。当社の合成遺伝子収益は、主に主要顧客からの収益の増加、工業化学/材料、学術研究、ヘルスケア業界の顧客の増加、およびExpress Genesの本格発売を含むターンアラウンドタイムの改善により増加しました。2024年3月31日に終了した3か月で約193,000個の遺伝子を出荷しました。2023年3月31日に終了した3か月間の約152,000個の遺伝子と比較して、27%増加しました。当社のオリゴプールの収益は、主に工業化学/材料業界のトップ顧客からの収益の増加により増加しました。当社のDNAライブラリの収益は、主にヘルスケアおよび学術研究業界のトップ顧客からの収益の増加により増加しました。
収益コスト
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 3 か月が終わりました 3 月 31 日 |
(パーセンテージを除く千単位) | | 2024 | | 2023 | | 変更 | | % |
収益コスト | | $ | 44,420 | | | $ | 41,669 | | | $ | 2,751 | | | 7 | % |
2024年3月31日に終了した3か月間の収益コストは、2023年3月31日に終了した3か月間の4,170万ドルから4,440万ドルに増加しました。この増加は、販売量の増加による材料費が240万ドル増加したことと、主に生産能力を高めるための継続的な設備投資により、減価償却費が140万ドル増加したことに起因しています。これは、2023年のリストラ計画に関連する人員削減による120万ドルの株式報酬を含む人件費の減少によって一部相殺されました。
研究開発費用
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 3 か月が終わりました 3 月 31 日 |
(パーセンテージを除く千単位) | | 2024 | | 2023 | | 変更 | | % |
研究開発 | | $ | 24,149 | | | $ | 27,379 | | | $ | (3,230) | | | (12) | % |
2024年3月31日に終了した3か月間の研究開発費は、2023年3月31日に終了した3か月間の2,740万ドルから2,410万ドルに減少しました。この減少は主に、2023年のリストラ計画に関連する人員削減と研究用品の280万ドルの削減により、人件費が170万ドル減少したためです。この減少は、2024年に助成金の償還がなかったことで一部相殺されました。2023年には140万ドルを受け取りました。これは研究開発費と差し引かれます。
販売、一般および管理
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 3 か月が終わりました 3 月 31 日 |
(パーセンテージを除く千単位) | | 2024 | | 2023 | | 変更 | | % |
販売、一般および管理 | | $ | 55,622% | | | $ | 53,965 | | | $ | 1,657 | | | 3 | % |
2024年3月31日に終了した3か月間で、販売費、一般管理費は、2023年3月31日に終了した3か月間の5,400万ドルから5,560万ドルに増加しました。この増加は主に、株式ベースの報酬380万ドル、ITサービス費150万ドル、施設費110万ドル、マーケティング費170万ドルを含む、610万ドルの人件費の増加によるものです。これらの増加は、ウィルソンビル工場が2023年3月31日までの3か月間に製品の出荷を開始したときに完了した620万ドルのウィルソンビル製造施設の商業化前の費用の減少と、270万ドルの外部サービス費用の減少によって一部相殺されました。
条件付対価とホールドバックの公正価値の変動
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 3 か月が終わりました 3 月 31 日 |
(パーセンテージを除く千単位) | | 2024 | | 2023 | | 変更 | | % |
条件付対価とホールドバックの公正価値の変動 | | $ | — | | | $ | (1,196) | | | $ | 1,196 | | | (100) | % |
2024年3月31日に終了した3か月間、偶発対価とホールドバックの公正価値に変化はありませんでした。偶発的対価とホールドバックの負債は前年に決済されたためです。2023年3月31日に終了した3か月間で、主に2023年3月31日現在の当社の株価の公正価値の変動の結果として、Abverisの買収に関連するホールドバックの公正価値が120万ドル変動したことを認識しました。
利息およびその他の収入(費用)、純額
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 3 か月が終わりました 3 月 31 日 |
(パーセンテージを除く千単位) | | 2024 | | 2023 | | 変更 | | % |
利息収入 | | $ | 3,941 | | | $ | 3,464 | | | $ | 477 | | | 14 | % |
支払利息 | | — | | | (2) | | | 2 | | | (100) | % |
その他の費用 | | (199) | | | (305) | | | 106 | | | (35) | % |
利息とその他の収入(費用)の合計、純額 | | $ | 3,742 | | | $ | 3,157 | | | $ | 585 | | | 19 | % |
2024年3月31日に終了した3か月間の利息収入は、短期投資の金利上昇により、2023年3月31日に終了した3か月間の350万ドルに対し、390万ドルでした。
所得税規定
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 3 か月が終わりました 3 月 31 日 |
(パーセンテージを除く千単位) | | 2024 | | 2023 | | 変更 | | % |
所得税規定 | | $ | (345) | | | $ | (676) | | | $ | 331 | | | (49) | % |
2024年3月31日と2023年3月31日に終了した3か月間に、それぞれ30万ドルと70万ドルの所得税引当金を計上しました。
2024年3月31日と2023年3月31日に終了した6か月間の比較
収入
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 6 か月が終了 3 月 31 日 |
(パーセンテージを除く千単位) | | 2024 | | 2023 | | 変更 | | % |
収入 | | $ | 146,800% | | | $ | 114,423 | | | $ | 32,377です | | | 28 | % |
2024年3月31日に終了した6か月間の収益は、2023年3月31日に終了した6か月間の1億1,440万ドルから1億4,680万ドルに増加しました。収益の増加は、NGSツールの収益が2,680万ドル増加、合成遺伝子収益が790万ドル増加、オリゴプール収益が110万ドル増加、DNAライブラリ収益が180万ドル増加したことを反映しています。この増加は、抗体発見による収益が530万ドル減少したことで一部相殺されました。NGSツールの収益の増加は、主にヘルスケア、工業化学/材料、学術研究業界の主要顧客からの収益の増加によるものです。当社の合成遺伝子の収益は、主に主要顧客からの収益の増加、工業化学/材料、ヘルスケア、学術研究業界の顧客の増加、およびExpress Genesの本格発売を含むターンアラウンドタイムの改善により増加しました。2024年3月31日に終了した6か月間で、約364,000個の遺伝子を出荷しました。2023年3月31日に終了した6か月間の約286,000個の遺伝子と比較して、27%増加しました。当社のオリゴプールの収益は、主に工業化学/材料および学術研究業界のトップ顧客からの収益の増加により増加しました。当社のDNAライブラリの収益は、主にヘルスケアおよび学術研究業界のトップ顧客からの収益の増加により増加しました。
収益コスト
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 6 か月が終了 3 月 31 日 |
(パーセンテージを除く千単位) | | 2024 | | 2023 | | 変更 | | % |
収益コスト | | $ | 86,955 | | | $ | 71,111 | | | $ | 15,844 | | | 22 | % |
2024年3月31日に終了した6か月間で、収益コストは2023年3月31日に終了した6か月間の7,110万ドルから8,700万ドルに増加しました。この増加は主に、販売量の増加による材料費980万ドルの増加と、主に生産能力を高めるための継続的な設備投資による減価償却費410万ドルの増加によるものです。残りの増加は、株式ベースの報酬90万ドルや外部サービスの80万ドルの増加など、人件費の増加によるものです。
研究開発費用
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 6 か月が終了 3 月 31 日 |
(パーセンテージを除く千単位) | | 2024 | | 2023 | | 変更 | | % |
研究開発 | | $ | 47,249 | | | $ | 58,621 | | | $ | (11,372) | | | (19) | % |
2024年3月31日に終了した6か月間の研究開発費は、2023年3月31日に終了した6か月間の5,860万ドルから4,720万ドルに減少しました。この減少は主に、2023年のリストラ計画に関連する人員削減、実験用品490万ドル、減価償却費40万ドル、施設費20万ドル、出張費20万ドルなどにより、株式ベースの報酬130万ドルを含め、人件費が700万ドル減少したことによるものです。この減少は、2024年に助成金の払い戻しがなかったことで一部相殺されました。2023年には190万ドルを受け取りました。これは研究開発費と差し引かれます。
販売、一般および管理
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 6 か月が終了 3 月 31 日 |
(パーセンテージを除く千単位) | | 2024 | | 2023 | | 変更 | | % |
販売、一般および管理 | | $ | 108,462 | | | $ | 96,289 | | | $ | 12,173 | | | 13 | % |
2024年3月31日に終了した6か月間で、販売費、一般管理費は、2023年3月31日に終了した6か月間の9,630万ドルから1億850万ドルに増加しました。この増加は、株式ベースの報酬が1,920万ドル増加したことによるものです。これは主に、買収実績条件が満たされなかったことによる従業員の株式没収と、既存および新規従業員への株式ベースの報奨による残りの増加により、2023年の第1四半期に1,590万ドルの株式ベースの報酬費用が取り消されたためです。さらに、この増加は、人件費が440万ドル、施設費が280万ドル、IT関連サービス費用が250万ドル、マーケティング費用が190万ドル、減価償却費が80万ドル増加したことによるものです。これらの増加は、ウィルソンビル工場が2023年3月31日までの3か月間に製品の出荷を開始したときに完了した1740万ドルのウィルソンビル製造施設の商業化前の費用の減少と、190万ドルの外部サービス費用の減少によって一部相殺されました。
条件付対価とホールドバックの公正価値の変動
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 6 か月が終了 3 月 31 日 |
(パーセンテージを除く千単位) | | 2024 | | 2023 | | 変更 | | % |
条件付対価とホールドバックの公正価値の変動 | | $ | — | | | $ | (5,331) | | | $ | 5,331 | | | (100) | % |
2024年3月31日に終了した6か月間、偶発対価とホールドバックの公正価値に変化はありませんでした。偶発的対価とホールドバックの負債は前年に決済されたためです。2023年3月31日に終了した6か月間で、2022暦年のAbverisの収益目標を達成できなかったことと、2023年3月31日現在の当社の株価の公正価値の変動により、AbverisとiGenomxの買収に関連する偶発対価とホールドバックの公正価値が490万ドルと40万ドルに変動したことを認識しました。
利息およびその他の収入(費用)、純額
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 6 か月が終了 3 月 31 日 |
(パーセンテージを除く千単位) | | 2024 | | 2023 | | 変更 | | % |
利息収入 | | $ | 8,061 | | | $ | 6,504 | | | $ | 1,557 | | | 24 | % |
支払利息 | | — | | | (3) | | | 3 | | | (100) | % |
その他の費用 | | (230) | | | (462) | | | 232 | | | (50) | % |
利息とその他の収入(費用)の合計、純額 | | $ | 7,831 | | | $ | 6,039 | | | $ | 1,792 | | | 30 | % |
2024年3月31日に終了した6か月間の利息収入は、短期投資の金利上昇により、2023年3月31日に終了した6か月間の650万ドルに対し、810万ドルでした。
所得税規定
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 6 か月が終了 3 月 31 日 |
(パーセンテージを除く千単位) | | 2024 | | 2023 | | 変更 | | % |
所得税規定 | | $ | (465) | | | $ | (752) | | | $ | 287 | | | (38) | % |
2024年3月31日と2023年3月31日に終了した6か月間に、それぞれ50万ドルと80万ドルの所得税引当金を計上しました。
流動性と資本資源
流動性の源泉
これまで、私たちは主に公開株式の調達、転換優先株式の私募制度、クレジットファシリティからの借入、および商業活動からの収益を通じて事業資金を調達してきました。
2013年2月4日の創業以来、2024年3月31日まで、公募における株式発行による純収入は合計13億3,370万ドル、負債発行から合計1,380万ドルの純収入を受け取りました。2024年3月31日時点で、現金および現金同等物の残高は2億4,330万ドル、短期投資は5,000万ドルでした。
運営資本の要件
私たちの主な資本用途は、報酬と関連費用、製造コスト、実験室および関連消耗品、法的およびその他の規制費用、一般的な諸経費、およびオレゴン州ウィルソンビルにある製造施設を含む施設拡張のための資本支出であり、近い将来もそうなると予想しています。2024年3月31日現在、100万ドルの資本支出を約束していました。
キャッシュフロー
次の表は、当社の現金および現金同等物の出所と用途をまとめたものです。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 6 か月が終了 3 月 31 日 | | | | |
(千単位) | | 2024 | | 2023 | | | | |
営業活動に使用された純現金 | | $ | (42,396) | | | $ | (98,358) | | | | | |
投資活動によって提供された(使用された)純現金 | | (1,075) | | | 34,189 | | | | | |
財務活動による純現金 | | 355 | | | 1,130です | | | | | |
営業活動
2024年3月31日に終了した6か月間の営業活動に使用された純現金は4,240万ドルで、主に減価償却費1,650万ドルの非現金項目を調整した純損失8,850万ドル、株式ベースの報酬費用2,480万ドル、非現金リース費用50万ドル、営業資産と負債の純変動400万ドルでした。営業資産と負債の変化は主に、売掛金740万ドル、在庫170万ドル、その他の非流動資産30万ドル、買掛金570万ドル、未払報酬50万ドル、その他の負債260万ドルの減少によるもので、前払費用40万ドルと未払費用390万ドルの増加により相殺されました。
2023年3月31日に終了した6か月間の営業活動に使用された純現金は9,840万ドルで、主に1,230万ドルの減価償却費用を含む非現金項目を調整した1億100万ドルの純損失、790万ドルの株式ベースの報酬費用、790万ドルの株式ベースの報酬費用、60万ドルの非現金リース費用、60万ドルの偶発的対価の公正価値の変動、および530万ドルのホールドバックで構成されていました。そして営業資産と負債の純増額は1,350万ドルです。営業資産と負債の変化は、主に売掛金が810万ドル増加したことによるものです。
60万ドルの在庫、160万ドルの前払費用、290万ドルの未払費用は、買掛金420万ドル、その他の非流動資産120万ドル、未払報酬270万ドルの減少により相殺されました。
投資活動
2024年3月31日に終了した6か月間、当社の投資活動では、110万ドルの純現金が使用されました。これは、実験室資産、機器、コンピューターの購入210万ドルで、購入による純影響と投資の満期による収益である100万ドルで相殺されました。
2023年3月31日に終了した6か月間で、当社の投資活動は3,420万ドルの純現金を生み出しました。純現金は主に、5,510万ドルの投資の購入、売却、満期と、2,090万ドルの実験用資産、機器、コンピューターの購入による純影響から生み出されました。
資金調達活動
2024年3月31日に終了した6か月間の財務活動によって提供された純現金は40万ドルで、これはストックオプションの行使による230万ドルと2018年のESPPに基づく株式発行による200万ドルの収益で、所得税源泉徴収のための普通株式の買い戻し400万ドルによって相殺されました。
2023年3月31日に終了した6か月間の財務活動によって提供された純現金は110万ドルで、これはストックオプションの行使による90万ドルと2018年のESPPに基づく株式発行による250万ドルの収益で構成され、所得税源泉徴収のための普通株式の買い戻し230万ドルによって相殺されました。
貸借対照表外の取り決め
貸借対照表外の取り決めはありません。
契約上の義務とその他の約束
当社の契約上の義務は、Form 10-Kの年次報告書で報告されているものと実質的に変わっていません。
重要な会計方針と重要な経営上の見積もり
米国で一般に認められている会計原則に従って要約連結財務諸表を作成するには、経営陣は財務諸表および関連する開示における報告金額に影響する見積もりと判断を行う必要があります。私たちは継続的に重要な会計方針と見積もりを評価しています。私たちの見積もりは、過去の経験と、その状況下では合理的であると当社が考えるさまざまな市場固有の仮定やその他の関連する仮定に基づいています。その結果は、他の情報源からはすぐにはわからない資産と負債の帳簿価額を判断するための基礎となります。見積もりは各期間で評価され、最新の情報を反映するように更新されます。実際の結果は、これらの見積もりとは大きく異なる場合があります。当社の重要な会計方針と見積もりの概要は、2023年9月30日に終了した年度のフォーム10-Kの年次報告書のパートII、項目7に記載されています。2024年3月31日に終了した6か月間、当社の重要な会計方針と見積もりに重大な変更はありませんでした。
最近発行された会計報告書
採用予定日や当社の要約連結財務諸表に対する予想される影響(ある場合)を含む、会計上の変更と最近の会計上の発表の説明については、フォーム10-Qのこの四半期報告書のパートIの項目1の注記2「重要な会計方針の要約」を参照してください。
アイテム 3.市場リスクに関する量的および質的開示
金利感度
私たちは金利の変動に関連する市場リスクにさらされています。2024年3月31日および2023年9月30日の時点で、当社の現金、現金同等物、および有価証券は、それぞれ2億9,330万ドルと3億3,640万ドルでした。
主にマネーマーケットファンドと有価証券で構成され、主に投資適格の短期から中期の債券で構成されています。
私たちの投資活動の主な目的は、事業資金を調達するための資本を確保することです。また、重大なリスクを想定することなく、投資からの収益を最大化するよう努めています。目標を達成するために、取締役会が承認した投資方針に従って、信用の質が高く期間が短いさまざまな証券への投資ポートフォリオを維持しています。私たちの投資は金利リスクの影響を受けやすく、市場金利が上昇すると価値が下がる可能性があります。提示された期間のいずれかで金利が相対的に10%変化したと仮定しても、当社の要約連結財務諸表には重大な影響はありません。
外貨感度
私たちの取引の大部分は米ドルで行われています。ただし、米ドル以外の通貨、主にユーロ、中国元、英国ポンド建ての特定の取引があるため、為替リスクの対象となります。他の通貨に対する米ドルの価値の変動は、主に限られた数の製造活動に関連する費用、資産、負債の報告額に影響します。
投機的な取引目的でデリバティブ金融商品を使用したり、外貨為替レートの変動の影響を完全に相殺するような方法で外貨為替リスクをヘッジしたりしません。これらの先物外貨両替契約の取引相手は、信用力のある多国籍商業銀行であり、取引相手の不履行リスクを最小限に抑えます。私たちは定期的に露出状況を見直し、このレビューの一環として変更を加えることがあります。
インフレリスク
最近、運用コストが増加していますが、これは最近のインフレ率の上昇に一部起因すると考えていますが、インフレが当社の事業、財政状態、または経営成績に重大な影響を及ぼしたとは考えていません。私たちのコストが大幅なインフレ圧力にさらされるようになった場合、価格上昇によってそのような高いコストを完全に相殺できない可能性があります。それができない、または失敗すると、当社の事業、財政状態、および経営成績に悪影響を及ぼす可能性があります。
アイテム 4.統制と手続き
開示管理と手続きの評価
監督のもと、最高経営責任者や最高財務責任者を含む経営陣の参加を得て、この四半期報告書の対象期間の終了である2024年3月31日現在の開示管理と手続き(その用語は取引法の規則13a-15(e)および15d-15(e)で定義されています)の有効性を評価しました。この評価に基づいて、最高経営責任者兼最高財務責任者は、取引法に基づいて提出または提出する報告書で会社が開示することを義務付けられている情報が、(i)SECの規則とフォームで指定された期間内に、必要に応じて記録、処理、要約、評価、報告され、(ii)会社の最高経営責任者を含む会社の経営陣に蓄積され、伝達されることを保証するための会社の開示管理と手続きを結論付けました。役員および最高財務責任者(必要に応じて)2023年9月30日に終了した会計年度のフォーム10-Kの年次報告書のパートII、項目9Aに記載されている財務報告に対する内部統制の重大な弱点のため、必要な開示に関するタイムリーな決定を許可することは2024年3月31日時点で有効ではありませんでした。
重大な弱点にもかかわらず、当社は、要約連結財務諸表が一般に認められた会計原則に従って作成されていることを確認するために、追加の分析やその他の決算後の手続きを行いました。したがって、経営陣は、フォーム10-Qのこの四半期報告書に含まれる未監査の要約連結財務諸表は、米国で一般に認められている会計原則に従って提示された期間の当社の財政状態、経営成績、およびキャッシュフローをすべての重要な点で公正に提示していると考えています。
固有の制限のため、財務報告に対する内部統制では、虚偽表示を防止または検出できない場合があります。また、将来の期間における有効性評価の予測には、状況の変化により統制が不十分になったり、方針や手続きの遵守度が低下したりするリスクがあります。
以前に特定された重大な弱点
重大な弱点とは、財務報告に関する内部統制の欠陥、または欠陥の組み合わせです。これにより、年次または中間財務諸表の重大な虚偽表示が防止または適時に検出されない可能性が十分にあります。
2023年9月30日の時点で存在し、2024年3月31日現在も存在し続けている重大な弱点については、フォーム10-Kの年次報告書のパートII、項目9Aにある財務報告の内部統制に関する経営報告書を参照してください。
重大な弱点の改善計画
Form 10-Kの年次報告書のパートII、項目9Aで前述したように、私たちは引き続き全体的な統制環境を強化し、特定された重大な弱点を是正するために手動および自動制御を強化することで多大な努力を払っています。これらの重大な弱点に対処するために実施されている是正措置、または改善計画についてのより包括的な議論については、フォーム10-Kの年次報告書のパートII、項目9A「重大な弱点の是正」を参照してください。
改善計画の評価と実施を続ける中で、その他の変更や改善点が見つかり、採用される可能性があります。これらの重大な弱点は、該当する統制が十分な期間運用され、管理者がテストを通じて、強化された統制が効果的に機能していると結論付けるまで、是正されたとは見なされません。
財務報告に関する内部統制の変更
上記の是正計画に基づいて講じられた措置を除き、2024年3月31日に終了した四半期に行われた取引法の規則13a-15(d)および15d-15(d)で要求される評価に関連して特定された、財務報告に対する当社の内部統制に重大な影響を及ぼした、または重大な影響を与える可能性が合理的に高い変更はありませんでした。
パートII。その他の情報
アイテム 1.法的手続き
係争中の重要な法的手続きの説明については、フォーム10-Qのこの四半期報告書のパートI、項目1に含まれる要約連結財務諸表の注記の注記6「コミットメントと不測の事態-法的事項」を参照してください。このメモは参照としてここに組み込まれています。さらに、私たちは、通常の業務過程で生じるさまざまな法的手続きや請求の対象となっています。不利な決定や和解が時折起こる可能性がありますが、経営陣は、そのような事項の最終的な処理が当社の事業、財政状態、経営成績、またはキャッシュフローに重大な悪影響を及ぼさないと考えています。
アイテム1A。リスク要因
このForm 10-Qの四半期報告書に記載されている他の情報に加えて、「項目1A」という見出しの下に記載されているリスク要因やその他の注意事項を慎重に検討する必要があります。リスク要因」は、2023年11月21日にSECに提出されたフォーム10-Kの年次報告書に含まれており、パートII「項目1A」で更新および補足されています。2024年2月2日にSECに提出したフォーム10-Qの四半期報告書にある「リスク要因」は、当社の事業、財政状態、または将来の業績に重大な影響を与える可能性があります。現在当社に知られていない、または現在重要ではないと判断しているその他のリスクや不確実性も、当社の事業、財政状態、または将来の業績に重大かつ悪影響を及ぼす可能性があります。当社のリスク要因には、2024年2月2日にSECに提出したForm 10-Kの年次報告書およびForm 10-Qの四半期報告書に記載されているものと大きな変化はありません。今後のSECへの提出書類では、リスク要因の変更やその他のリスク要因を随時開示することがあります。
アイテム 2.株式の未登録売却と収益の使用
未登録証券の売却
[なし]。
アイテム 3.シニア証券のデフォルト
[なし]。
アイテム 4.鉱山の安全に関する開示
該当しません。
アイテム 5.その他の情報
ルール10b5-1 トレーディングプラン
オン 2024年2月26日、 ウィリアム・バンヤイ、会社の アドバンスドデベロップメント担当上級副社長兼データストレージ担当ゼネラルマネージャー、 採用された 取引法に基づくルール10b5-1(c)の肯定的防御条件を満たすことを目的とした取引プラン(「10b5-1プラン」)。バンヤイ博士の10b5-1プランでは、最大で売れる可能性があります 279,027 当社の普通株式で、2025年5月30日、および10b5-1プランのすべての株式が売却される日の早い日に失効します。
›アイテム 6.展示品
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示す 番号 | | 説明 | | ファイル済み/家具付き/ から法人化されました フォーム |
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31.1 | | 2002年のサーベンス・オクスリー法第302条、規則13 (a) -14 (a) /15d-14 (a) に基づく最高経営責任者による認証。 | | ここに提出 |
| | | | |
31.2 | | 2002年のサーベンス・オクスリー法第302条、規則13 (a) -14 (a) /15d-14 (a) に基づく最高財務責任者による認証。 | | ここに提出 |
| | | | |
32.1† | | 2002年のサーベンス・オクスリー法の第906条に従って最高経営責任者が採択した、米国商務省第18条第1350条に基づく認証。 | | ここに備え付けられています |
| | | | |
32.2† | | 2002年のサーベンス・オクスリー法の第906条に従って最高財務責任者が採択した、米国商務省第18条第1350条に基づく認証。 | | ここに備え付けられています |
| | | | |
10.1* | | 2024年3月20日付けのツイスト・バイオサイエンス・コーポレーションとジェームズ・ソーバーンの間の雇用契約の改正。 | | ここに提出 |
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101 | | Twist Bioscience Corporationの2024年3月31日に終了した四半期のフォーム10-Qの四半期報告書から、iXBRL(インライン拡張ビジネス報告言語)でフォーマットされた次の資料は、(i)要約連結貸借対照表、(ii)要約連結営業報告書および包括損失、(iii)要約連結貸借対照表、(iv)株主資本に関する要約連結計算書、(v)要約連結キャッシュフロー計算書、および(vi)未監査の要約連結財務諸表への注記、テキストブロックとしてタグ付けされています。 | | ここに提出 |
| | | | |
104 | | 2024年3月31日に終了した四半期のフォーム10-Qの当社の四半期報告書の表紙。インラインXBRLでフォーマットされています(別紙101に含まれています)。 | | ここに提出 |
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* | 管理契約または補償計画または取り決め。 |
† | このフォーム10-Qの四半期報告書に添付されている別紙32.1および32.2として添付されている証明書は、SECに提出されたとはみなされず、一般的な編入の有無にかかわらず、1933年の証券法または改正された1934年の証券取引法に基づくツイスト・バイオサイエンス・コーポレーションの提出書類に参照として組み込むことはできません。すべての書類に含まれる言語。 |
署名
1934年の証券取引法の要件に従い、登録者は署名者に代わってこの報告書に正式に署名させ、正式に権限を与えられました。
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2024年5月2日 | ツイストバイオサイエンス株式会社 |
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| 作成者: | /s/ アダム・ラポニス |
| | アダム・ラポニス |
| | 最高財務責任者 |
| | (権限のある役員) |