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米国
証券取引委員会
ワシントンD.C. 20549
フォーム 10-Q
(マークワン)
☒ 1934年の証券取引法のセクション13または15 (d) に基づく四半期報告書
四半期終了時 2024年3月30日
または
☐ 1934年の証券取引法のセクション13または15(d)に基づく移行レポート
からへの移行期間について。
コミッションファイル番号: 001-36743
アップル
(憲章に明記されている登録者の正確な名前)
| | | | | | | | |
カリフォルニア | | 94-2404110 |
(州またはその他の管轄区域) 法人または組織の) | | (IRS雇用者識別番号) |
| | |
ワン・アップル・パーク・ウェイ | | |
クパチーノ、 カリフォルニア | | 95014 |
(主要執行機関の住所) | | (郵便番号) |
(408) 996-1010
(登録者の電話番号、市外局番を含む)
同法第12条 (b) に従って登録された証券:
| | | | | | | | |
各クラスのタイトル | 取引シンボル | 登録された各取引所の名前 |
普通株式、1株あたり額面0.00001ドル | AAPL | ナスダック・ストック・マーケットLLC |
0.000% 2025年満期債券 | — | ナスダック・ストック・マーケットLLC |
0.875% 2025年満期債券 | — | ナスダック・ストック・マーケットLLC |
1.625% 2026年満期債券 | — | ナスダック・ストック・マーケットLLC |
2027 年満期の 2.000% 債券 | — | ナスダック・ストック・マーケットLLC |
1.375% 2029年満期債券 | — | ナスダック・ストック・マーケットLLC |
3.050% 2029年満期債券 | — | ナスダック・ストック・マーケットLLC |
0.500% 2031年満期債券 | — | ナスダック・ストック・マーケットLLC |
3.600% 2042年満期債券 | — | ナスダック・ストック・マーケットLLC |
登録者(1)が1934年の証券取引法のセクション13または15(d)によって提出が義務付けられているすべての報告を過去12か月間(または登録者がそのような報告を提出する必要があったほど短い期間)提出したかどうか、および(2)過去90日間にそのような提出要件の対象であったかどうかをチェックマークで示してください。
はい☒ いいえ ☐
登録者が、過去12か月間(または登録者がそのようなファイルを提出する必要があったほど短い期間)に、規則S-Tの規則405(この章の§232.405)に従って提出する必要のあるすべてのインタラクティブデータファイルを電子的に提出したかどうかをチェックマークで示してください。
はい☒ いいえ ☐
登録者が大規模な加速申告者、加速申告者、非加速申告者、小規模な報告会社、または新興成長企業のいずれであるかをチェックマークで示してください。取引法規則12b-2の「大規模加速申告者」、「加速申告者」、「小規模報告会社」、および「新興成長企業」の定義を参照してください。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
大型加速フィルター | | ☒ | | アクセラレーテッド・ファイラー | | ☐ |
非加速ファイラー | | ☐ | | 小規模な報告会社 | | ☐ |
| | | | 新興成長企業 | | ☐ |
新興成長企業の場合は、登録者が取引法のセクション13(a)に従って規定された新規または改訂された財務会計基準を遵守するために延長された移行期間を使用しないことを選択したかどうかをチェックマークで示してください。☐
登録者がシェル会社(取引法の規則12b-2で定義されている)かどうかをチェックマークで示してください。
はい☐いいえ ☒
15,334,082,000 普通株式は、2024年4月19日に発行され、発行されました。
アップル
フォーム 10-Q
2024年3月30日に終了した会計四半期について
目次
| | | | | | | | |
| ページ |
パート I |
アイテム 1. | 財務諸表 | 1 |
アイテム 2. | 経営陣による財政状態と経営成績に関する議論と分析 | 13 |
アイテム 3. | 市場リスクに関する定量的・質的開示 | 18 |
アイテム 4. | 統制と手続き | 18 |
パート 2 |
アイテム 1. | 法的手続き | 19 |
アイテム 1A. | リスク要因 | 19 |
アイテム 2. | 持分証券の未登録売却および収益の使用 | 20 |
アイテム 3. | シニア証券のデフォルト | 21 |
アイテム 4. | 鉱山の安全に関する開示 | 21 |
アイテム 5. | その他の情報 | 21 |
アイテム 6. | 展示品 | 21 |
パートI — 財務情報
アイテム1。財務諸表
アップル
要約連結営業明細書(未監査)
(百万単位。ただし、千株に反映される株式数と1株あたりの金額は除きます)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 3 か月が終了 | | 6 か月間終了 |
| 3月30日、 2024 | | 4月1日、 2023 | | 3月30日、 2024 | | 4月1日、 2023 |
純売上高: | | | | | | | |
製品 | $ | 66,886 | | | $ | 73,929 | | | $ | 163,344 | | | $ | 170,317 | |
サービス | 23,867 | | | 20,907 | | | 46,984 | | | 41,673 | |
総純売上 | 90,753 | | | 94,836 | | | 210,328 | | | 211,990です | |
| | | | | | | |
売上原価: | | | | | | | |
製品 | 42,424です | | | 46,795 | | | 100,864 | | | 107,560 | |
サービス | 6,058 | | | 6,065 | | | 12,338 | | | 12,122 | |
総売上原価 | 48,482 | | | 52,860 | | | 113,202 | | | 119,682 | |
売上総利益 | 42,271 | | | 41,976 | | | 97,126 | | | 92,308 | |
| | | | | | | |
営業経費: | | | | | | | |
研究開発 | 7,903 | | | 7,457 | | | 15,599 | | | 15,166 | |
販売、一般および管理 | 6,468 | | | 6,201 | | | 13,254 | | | 12,808 | |
営業費用の合計 | 14,371 | | | 13,658 | | | 28,853 | | | 27,974 | |
| | | | | | | |
営業利益 | 27,900 | | | 28,318 | | | 68,273 | | | 64,334 | |
その他の収益/(費用)、純額 | 158 | | | 64 | | | 108 | | | (329) | |
所得税引当前利益 | 28,058 | | | 28,382 | | | 68,381 | | | 64,005 | |
所得税引当金 | 4,422 | | | 4,222 | | | 10,829 | | | 9,847 | |
当期純利益 | $ | 23,636 | | | $ | 24,160 | | | $ | 57,552 | | | $ | 54,158 | |
| | | | | | | |
一株当たり利益: | | | | | | | |
ベーシック | $ | 1.53 | | | $ | 1.53 | | | $ | 3.72 | | | $ | 3.42 | |
希釈 | $ | 1.53 | | | $ | 1.52 | | | $ | 3.71 | | | $ | 3.41 | |
| | | | | | | |
1株当たり利益の計算に使用される株式: | | | | | | | |
ベーシック | 15,405,856 | | | 15,787,154 | | | 15,457,810 | | | 15,839,939 | |
希釈 | 15,464,709 | | | 15,847,050 | | | 15,520,675% | | | 15,901,384 | |
添付の要約連結財務諸表の注記を参照してください。
アップル | 2024年第2四半期フォーム 10-Q | 1
アップル
要約連結包括利益計算書(未監査)
(百万単位)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 3 か月が終了 | | 6 か月間終了 |
| 3月30日、 2024 | | 4月1日、 2023 | | 3月30日、 2024 | | 4月1日、 2023 |
当期純利益 | $ | 23,636 | | | $ | 24,160 | | | $ | 57,552 | | | $ | 54,158 | |
その他の包括利益/ (損失): | | | | | | | |
外貨換算の変動、税引後 | (322) | | | (95) | | | (14) | | | (109) | |
| | | | | | | |
デリバティブ商品の含み損益の変動(税引後): | | | | | | | |
デリバティブ商品の公正価値の変動 | 456 | | | (13) | | | (75) | | | (1,001) | |
純利益に含まれる純利益(利益)/損失の調整 | 232 | | | (191) | | | (591) | | | (1,957) | |
デリバティブ商品の未実現利益/損失の合計変化 | 688 | | | (204) | | | (666) | | | (2,958) | |
| | | | | | | |
有価負債証券の含み損益の変動(税引後): | | | | | | | |
市場性のある負債証券の公正価値の変動 | (7) | | | 1,403 | | | 3,038 | | | 2,303 | |
純利益に含まれる純利益(利益)/損失の調整 | 59 | | | 62 | | | 134 | | | 127 | |
市場性のある負債証券の未実現利益/損失の合計変化 | 52 | | | 1,465 | | | 3,172 | | | 2,430 | |
| | | | | | | |
その他の包括利益の合計/ (損失) | 418 | | | 1,166% | | | 2,492 | | | (637) | |
包括的収入の合計 | $ | 24,054 | | | $ | 25,326 | | | $ | 60,044 | | | $ | 53,521 | |
添付の要約連結財務諸表の注記を参照してください。
アップル | 2024年第2四半期フォーム 10-Q | 2
アップル
要約連結貸借対照表(未監査)
(百万単位。ただし、株式数は千単位で表示され、額面金額は除く)
| | | | | | | | | | | |
| 3月30日、 2024 | | 9月30日 2023 |
資産: |
流動資産: | | | |
現金および現金同等物 | $ | 32,695 | | | $ | 29,965 | |
市場性のある証券 | 34,455% | | | 31,590 | |
売掛金、純額 | 21,837 | | | 29,508 | |
ベンダーの非取引売掛金 | 19,313% | | | 31,477 | |
インベントリ | 6,232 | | | 6,331 | |
その他の流動資産 | 13,884 | | | 14,695 | |
流動資産合計 | 128,416 | | | 143,566 | |
| | | |
非流動資産: | | | |
市場性のある証券 | 95,187 | | | 100,544 | |
不動産、プラント、設備、純額 | 43,546 | | | 43,715です | |
その他の非流動資産 | 70,262 | | | 64,758 | |
非流動資産合計 | 208,995 | | | 209,017 | |
総資産 | $ | 337,411 | | | $ | 352,583 | |
| | | |
負債と株主資本: |
現在の負債: | | | |
買掛金 | $ | 45,753 | | | $ | 62,611です | |
その他の流動負債 | 57,298 | | | 58,829 | |
繰延収益 | 8,012 | | | 8,061 | |
コマーシャル・ペーパー | 1,997 | | | 5,985 | |
定期債務 | 10,762 | | | 9,822 | |
流動負債合計 | 123,822 | | | 145,308 | |
| | | |
非流動負債: | | | |
定期債務 | 91,831 | | | 95,281 | |
その他の非流動負債 | 47,564 | | | 49,848 | |
非流動負債合計 | 139,395 | | | 145,129 | |
負債総額 | 263,217 | | | 290,437 | |
| | | |
コミットメントと不測の事態 | | | |
| | | |
株主資本: | | | |
普通株式と追加の払込資本金、ドル0.00001 額面価格: 50,400,000 承認された株式; 15,337,686 そして 15,550,061 発行済株式と発行済株式をそれぞれ | 78,815 | | | 73,812 | |
利益剰余金/ (累積赤字) | 4,339 | | | (214) | |
その他の包括損失の累計 | (8,960) | | | (11,452) | |
株主資本の総額 | 74,194です | | | 62,146 | |
負債総額と株主資本 | $ | 337,411 | | | $ | 352,583 | |
添付の要約連結財務諸表の注記を参照してください。
アップル | 2024年第2四半期フォーム 10-Q | 3
アップル
要約連結株主資本計算書(未監査)
(百万単位、1株あたりの金額を除く)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 3 か月が終了 | | 6 か月間終了 |
| 3月30日、 2024 | | 4月1日、 2023 | | 3月30日、 2024 | | 4月1日、 2023 |
株主資本の総額、期首残高 | $ | 74,100 | | | $ | 56,727 | | | $ | 62,146 | | | $ | 50,672 | |
| | | | | | | |
普通株式と追加払込資本: | | | | | | | |
期首残高 | 75,236 | | | 66,399% | | | 73,812 | | | 64,849 | |
普通株式発行 | 752 | | | 690 | | | 752 | | | 690 | |
株式報奨の純株式決済に関連して源泉徴収された普通株式 | (222) | | | (281) | | | (1,882) | | | (1,715) | |
株式ベースの報酬 | 3,049 | | | 2,760 | | | 6,133 | | | 5,744 | |
期末残高 | 78,815 | | | 69,568 | | | 78,815 | | | 69,568 | |
| | | | | | | |
利益剰余金/(累積赤字): | | | | | | | |
期首残高 | 8,242 | | | 3,240です | | | (214) | | | (3,068) | |
当期純利益 | 23,636 | | | 24,160 | | | 57,552 | | | 54,158 | |
配当金および配当同等物が申告されました | (3,746) | | | (3,684) | | | (7,520) | | | (7,396) | |
株式報奨の純株式決済に関連して源泉徴収された普通株式 | (71) | | | (152) | | | (1,089) | | | (1,130です) | |
普通株式の買戻し | (23,722%) | | | (19,228) | | | (44,390) | | | (38,228) | |
期末残高 | 4,339 | | | 4,336 | | | 4,339 | | | 4,336 | |
| | | | | | | |
その他の包括利益の累積/(損失): | | | | | | | |
期首残高 | (9,378) | | | (12,912) | | | (11,452) | | | (11,109) | |
その他の包括利益/ (損失) | 418 | | | 1,166% | | | 2,492 | | | (637) | |
期末残高 | (8,960) | | | (11,746) | | | (8,960) | | | (11,746) | |
| | | | | | | |
株主資本の総額、期末残高 | $ | 74,194です | | | $ | 62,158 | | | $ | 74,194です | | | $ | 62,158 | |
| | | | | | | |
1株あたりまたはRSUで申告される配当金および配当同等物 | $ | 0.24 | | | $ | 0.23 | | | $ | 0.48 | | | $ | 0.46 | |
添付の要約連結財務諸表の注記を参照してください。
アップル | 2024年第2四半期フォーム 10-Q | 4
アップル
要約連結キャッシュフロー計算書(未監査)
(百万単位)
| | | | | | | | | | | |
| 6 か月間終了 |
| 3月30日、 2024 | | 4月1日、 2023 |
現金、現金同等物、制限付現金、期首残高 | $ | 30,737 | | | $ | 24,977 | |
| | | |
営業活動: | | | |
当期純利益 | 57,552 | | | 54,158 | |
純利益を営業活動によって生み出された現金と調整するための調整: | | | |
減価償却と償却 | 5,684 | | | 5,814 | |
株式ベースの報酬費用 | 5,961 | | | 5,591 | |
| | | |
その他 | (1,971) | | | (1,732) | |
営業資産および負債の変動: | | | |
売掛金、純額 | 7,727 | | | 9,596 | |
ベンダーの非取引売掛金 | 12,164 | | | 14,785 | |
インベントリ | 53 | | | (2,548) | |
その他の流動資産と非流動資産 | (4,438) | | | (4,092) | |
買掛金 | (16,710) | | | (20,764) | |
その他の流動負債および非流動負債 | (3,437) | | | 1,757 | |
営業活動によって生み出された現金 | 62,585 | | | 62,565 | |
| | | |
投資活動: | | | |
有価証券の購入 | (25,042) | | | (11,197) | |
有価証券の満期による収入 | 27,462 | | | 17,124 | |
有価証券の売却による収入 | 4,314 | | | 1,897 | |
不動産、プラント、設備の取得に対する支払い | (4,388) | | | (6,703) | |
| | | |
その他 | (729) | | | (247) | |
投資活動によって生み出される現金 | 1,617です | | | 874 | |
| | | |
資金調達活動: | | | |
株式報奨の純株式決済に関連する税金の支払い | (2,875) | | | (2,734) | |
配当金および配当同等物の支払い | (7,535) | | | (7,418) | |
普通株式の買戻し | (43,344です) | | | (39,069) | |
| | | |
定期借金の返済 | (3,150) | | | (3,651) | |
コマーシャルペーパーの返済、純額 | (3,982) | | | (7,960) | |
その他 | (132) | | | (455) | |
資金調達活動に使用された現金 | (61,018) | | | (61,287) | |
| | | |
現金、現金同等物および制限付現金の増加 | 3,184 | | | 2,152 | |
現金、現金同等物、制限付現金、期末残高 | $ | 33,921 | | | $ | 27,129 | |
| | | |
補足キャッシュフローの開示: | | | |
所得税支払済現金、純額 | $ | 14,531 | | | $ | 4,894 | |
添付の要約連結財務諸表の注記を参照してください。
アップル | 2024年第2四半期フォーム 10-Q | 5
アップル
要約連結財務諸表の注記(未監査)
ノート 1 — 重要な会計方針の要約
プレゼンテーションと準備の基礎
要約された連結財務諸表には、Apple Inc. とその完全子会社(総称して「Apple」または「当社」)の口座が含まれます。会社の経営陣の意見では、要約された連結財務諸表には、公正な財務諸表の表示に必要な、通常かつ定期的に行われるすべての調整が反映されています。米国の一般に認められた会計原則(「GAAP」)に従って、これらの要約連結財務諸表とそれに付随する注記を作成するには、経営陣の見積もりを使用する必要があります。これらの要約連結財務諸表と添付メモは、2023年9月30日に終了した会計年度のフォーム10-Kの年次報告書(「2023フォーム10-K」)に含まれる当社の年次連結財務諸表および添付の注記と併せて読む必要があります。
会社の会計年度は、9月の最終土曜日に終了する52年または53週間の期間です。会社の会計四半期を2023年の第1四半期に予定された暦四半期と再調整するために、5〜6年ごとに第1四半期に1週間追加しています。当社の2024年度と2023年の会計年度は、それぞれ52週と53週間に及びます。特に明記されていない限り、特定の年、四半期、月、期間とは、9月に終了した当社の会計年度と、それらの会計年度の関連する四半期、月、期間を指します。
ノート 2 — 収入
2024年3月30日と2023年4月1日に終了した3か月と6か月間の主要な製品とサービス別の純売上高は次のとおりです(百万単位)。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 3 か月が終了 | | 6 か月間終了 |
| 3月30日、 2024 | | 4月1日、 2023 | | 3月30日、 2024 | | 4月1日、 2023 |
iPhone® | $ | 45,963 | | | $ | 51,334 | | | $ | 115,665 | | | $ | 117,109 | |
Mac® | 7,451 | | | 7,168 | | | 15,231 | | | 14,903 | |
iPad® | 5,559 | | | 6,670 | | | 12,582 | | | 16,066% | |
ウェアラブル、ホーム、アクセサリー | 7,913 | | | 8,757 | | | 19,866 | | | 22,239 | |
サービス | 23,867 | | | 20,907 | | | 46,984 | | | 41,673 | |
総純売上 | $ | 90,753 | | | $ | 94,836 | | | $ | 210,328 | | | $ | 211,990です | |
総純売上高には$が含まれます3.3 2024年3月30日までの3か月間に計上された10億の収益は、2023年12月30日現在の繰延収益に含まれていました。3.5 2023年4月1日に終了した3か月間に計上された10億の収益は、2022年12月31日現在の繰延収益に含まれていました。5.1 2024年3月30日までの6か月間に認識された10億の収益は、2023年9月30日現在の繰延収益に含まれていました。5.5 2023年4月1日に終了した6か月間に計上された10億件の収益は、2022年9月24日現在の繰延収益に含まれていました。
細分化された収益源別の純売上高に占める当社の割合は、2024年3月30日および2023年4月1日に終了した3か月および6か月間の注記10「セグメント情報と地理データ」の各報告対象セグメントで概ね一定でした。ただし、iPhoneの収益が純売上高に占める割合がやや高かった中華圏は除きます。
2024年3月30日および2023年9月30日の時点で、当社の繰延収益の合計は12.6 10億と $12.1それぞれ 10億です。2024年3月30日現在、同社は予想しています 641年以内に実現する予定の繰延収益の合計の割合 261~2年以内の割合 92~3年以内の% と 13年以上経過している人の割合。
アップル | 2024年第2四半期フォーム 10-Q | 6
ノート 3 — 一株当たり利益
次の表は、2024年3月30日および2023年4月1日に終了した3か月および6か月間の基本および希薄化後の1株当たり利益(純利益(百万株、株単位:千株)の計算を示しています。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 3 か月が終了 | | 6 か月間終了 |
| 3月30日、 2024 | | 4月1日、 2023 | | 3月30日、 2024 | | 4月1日、 2023 |
分子: | | | | | | | |
当期純利益 | $ | 23,636 | | | $ | 24,160 | | | $ | 57,552 | | | $ | 54,158 | |
| | | | | | | |
分母: | | | | | | | |
加重平均発行済基本株式 | 15,405,856 | | | 15,787,154 | | | 15,457,810 | | | 15,839,939 | |
株式ベースの希薄化報奨の効果 | 58,853 | | | 59,896 | | | 62,865 | | | 61,445 | |
加重平均希薄化後株式 | 15,464,709 | | | 15,847,050 | | | 15,520,675% | | | 15,901,384 | |
| | | | | | | |
1株当たりの基本利益 | $ | 1.53 | | | $ | 1.53 | | | $ | 3.72 | | | $ | 3.42 | |
希薄化後の1株当たり利益 | $ | 1.53 | | | $ | 1.52 | | | $ | 3.71 | | | $ | 3.41 | |
おおよそ 482023年4月1日に終了した6か月間の希薄化後の1株当たり利益の計算から、100万個の制限付株式ユニット(「RSU」)が除外されました。その影響は希薄化防止効果があったためです。
ノート 4 — 金融商品
現金、現金同等物および有価証券
次の表は、2024年3月30日および2023年9月30日現在の当社の現金、現金同等物、および有価証券を重要な投資カテゴリー別に示しています(百万単位)。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2024年3月30日 |
| 調整済み 費用 | | 未実現 利益 | | 未実現 損失 | | フェア 価値 | | 現金と 現金 同等物 | | 現在の 市場性のある 証券 | | 非電流 市場性のある 証券 |
現金 | $ | 28,227 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 28,227 | | | $ | 28,227 | | | $ | — | | | $ | — | |
レベル 1: | | | | | | | | | | | | | |
マネー・マーケット・ファンド | 1,353 | | | — | | | — | | | 1,353 | | | 1,353 | | | — | | | — | |
投資信託 | 464 | | | 66 | | | (7) | | | 523 | | | — | | | 523 | | | — | |
小計 | 1,817 | | | 66 | | | (7) | | | 1,876 | | | 1,353 | | | 523 | | | — | |
レベル 2 (1): | | | | | | | | | | | | | |
米国財務省証券 | 18,150% | | | 1 | | | (933) | | | 17,218 | | | 1,895 | | | 4,133 | | | 11,190 | |
米国政府機関証券 | 5,775 | | | — | | | (446) | | | 5,329 | | | 233 | | | 581 | | | 4,515 | |
米国以外の政府証券 | 17,319 | | | 37 | | | (666) | | | 16,690 | | | — | | | 11,289 | | | 5,401 | |
預金証書と定期預金 | 976 | | | — | | | — | | | 976 | | | 656 | | | 320 | | | — | |
コマーシャル・ペーパー | 1,482 | | | — | | | — | | | 1,482 | | | 274 | | | 1,208 | | | — | |
企業債務証券 | 71,612 | | | 90 | | | (3,694) | | | 68,008 | | | 57 | | | 15,096 | | | 52,855 | |
地方証券 | 511 | | | — | | | (15) | | | 496 | | | — | | | 188 | | | 308 | |
住宅ローンおよび資産担保証券 | 24,044 | | | 37 | | | (2,046) | | | 22,035 | | | — | | | 1,117 | | | 20,918 | |
小計 | 139,869 | | | 165 | | | (7,800) | | | 132,234 | | | 3,115 | | | 33,932 | | | 95,187 | |
合計 (2) | $ | 169,913 | | | $ | 231 | | | $ | (7,807) | | | $ | 162,337 | | | $ | 32,695 | | | $ | 34,455% | | | $ | 95,187 | |
| | | | | | | | | | | | | |
アップル | 2024年第2四半期フォーム 10-Q | 7
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年9月30日 |
| 調整済み 費用 | | 未実現 利益 | | 未実現 損失 | | フェア 価値 | | 現金と 現金 同等物 | | 現在の 市場性のある 証券 | | 非電流 市場性のある 証券 |
現金 | $ | 28,359 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 28,359 | | | $ | 28,359 | | | $ | — | | | $ | — | |
レベル 1: | | | | | | | | | | | | | |
マネー・マーケット・ファンド | 481 | | | — | | | — | | | 481 | | | 481 | | | — | | | — | |
投資信託と株式証券 | 442 | | | 12 | | | (26) | | | 428 | | | — | | | 428 | | | — | |
小計 | 923 | | | 12 | | | (26) | | | 909 | | | 481 | | | 428 | | | — | |
レベル 2 (1): | | | | | | | | | | | | | |
米国財務省証券 | 19,406 | | | — | | | (1,292) | | | 18,114 | | | 35 | | | 5,468 | | | 12,611です | |
米国政府機関証券 | 5,736 | | | — | | | (600) | | | 5,136 | | | 36 | | | 271 | | | 4,829 | |
米国以外の政府証券 | 17,533 | | | 6 | | | (1,048) | | | 16,491 | | | — | | | 11,332 | | | 5,159 | |
預金証書と定期預金 | 1,354 | | | — | | | — | | | 1,354 | | | 1,034 | | | 320 | | | — | |
コマーシャル・ペーパー | 608 | | | — | | | — | | | 608 | | | — | | | 608 | | | — | |
企業債務証券 | 76,840 | | | 6 | | | (5,956) | | | 70,890 | | | 20 | | | 12,627 | | | 58,243 | |
地方証券 | 628 | | | — | | | (26) | | | 602 | | | — | | | 192 | | | 410 | |
住宅ローンおよび資産担保証券 | 22,365 | | | 6 | | | (2,735) | | | 19,636です | | | — | | | 344 | | | 19,292 | |
小計 | 144,470 | | | 18 | | | (11,657) | | | 132,831 | | | 1,125 | | | 31,162 | | | 100,544 | |
合計 (2) | $ | 173,752 | | | $ | 30 | | | $ | (11,683) | | | $ | 162,099 | | | $ | 29,965 | | | $ | 31,590 | | | $ | 100,544 | |
(1)一般的に信用格付けの高い取引相手がいる当社のレベル2金融商品の公正価値を測定するために使用される評価手法は、相場市場価格または観察可能な市場データから導き出された、または観察可能な市場データによって裏付けられた重要なインプットを使用したモデル主導の評価に基づいています。
(2) 2024年3月30日および2023年9月30日の時点で、有価証券の総額にはドルが含まれています14.010億ドルと13.8 アイルランドが会社に国家援助を与えたという欧州委員会の決定やその他の合意に関連して、それぞれ10億件が一般使用が制限されていました。
次の表は、2024年3月30日現在の、契約満期別の当社の非流動有価証券の公正価値(百万単位)を示しています。
| | | | | |
1年から5年後に期限切れ | $ | 67,987 | |
5年後から10年後に期限 | 9,108です | |
10 年後に期限切れ | 18,092 | |
公正価値の合計 | $ | 95,187 | |
デリバティブ商品とヘッジング
当社は、外国為替および金利リスクによる事業上のリスクを部分的に相殺するために、デリバティブ商品を使用する場合があります。ただし、当社は、会計上の問題や特定のエクスポージャーをヘッジすることによる法外な経済的コストなど、さまざまな理由で特定のエクスポージャーをヘッジしないことを選択する場合があります。為替や金利の変動に起因する財務的影響の一部以上をヘッジが相殺するという保証はありません。
外国為替相場リスク
粗利益を為替レートの変動から守るために、当社は先渡、オプション、その他の商品を使用する場合があり、これらの商品をキャッシュフローヘッジとして指定する場合があります。当社は通常、収益と在庫購入に関連して予想される外貨リスクの一部をヘッジします。通常、最大で 12 ヶ月。
会社の外貨建て定期債務または有価証券を外貨為替レートの変動から保護するために、当社は先渡、クロス通貨スワップ、またはその他の商品を使用する場合があります。当社は、これらの商品をキャッシュフローまたは公正価値ヘッジとして指定しています。2024年3月30日現在、当社が定期債務関連の外貨取引における将来のキャッシュフローの変動によるリスクをヘッジできる最大期間は 18 何年も。
当社はまた、為替レートの特定の変動から粗利益を保護するため、また非機能通貨建ての特定の資産および負債の再測定によって生じる外貨損益の一部を相殺するために、会計上のヘッジとして指定されていないデリバティブ商品を使用する場合があります。
アップル | 2024年第2四半期フォーム 10-Q | 8
金利リスク
会社の定期債務または有価証券を金利の変動から保護するために、当社は金利スワップ、オプション、またはその他の商品を使用する場合があります。当社は、これらの商品をキャッシュフローまたは公正価値ヘッジとして指定しています。
2024年3月30日および2023年9月30日現在の当社の未払いのデリバティブ商品の想定額は次のとおりです(百万単位)。
| | | | | | | | | | | |
| 3月30日、 2024 | | 9月30日 2023 |
会計ヘッジとして指定されたデリバティブ商品: | | | |
外国為替契約 | $ | 60,265 | | | $ | 74,730 | |
金利契約 | $ | 17,625ドル | | | $ | 19,375です | |
| | | |
会計ヘッジとして指定されていないデリバティブ商品: | | | |
外国為替契約 | $ | 75,552 | | | $ | 104,777 | |
2024年3月30日および2023年9月30日現在の当社の公正価値ヘッジにおけるヘッジ項目の帳簿価額は次のとおりです(百万単位)。
| | | | | | | | | | | |
| 3月30日、 2024 | | 9月30日 2023 |
ヘッジ資産/(負債): | | | |
現在の有価証券と非流動有価証券 | $ | 15,045 | | | $ | 14,433 | |
流動期および非流動期債務 | $ | (16,817) | | | $ | (18,247) | |
売掛金
売掛金
当社の第三者の携帯電話ネットワーク事業者が対象です 34% と 412024年3月30日および2023年9月30日現在の売掛金総額に占める割合。当社は、信用リスクを抑えるために、特定の顧客からの第三者信用サポートまたは担保を要求しています。
ベンダーの非貿易売掛金
当社には、サブアセンブリを製造したり、当社の最終製品を組み立てたりするベンダーに部品を販売した結果、特定の製造ベンダーから非貿易売掛金が発生しています。会社はこれらの部品をサプライヤーから直接購入しています。当社は、これらの部品の販売を製品の純売上高に反映していません。むしろ、これらの売上から得られる利益は、関連する最終製品が会社によって販売される場合の製品の売上原価の削減として認識しています。2024年3月30日の時点で、会社は 二 ベンダーの非貿易売掛金総額の 10% 以上を個別に占めるベンダー。 47% と 19%。2023年9月30日現在、当社は 二 ベンダーの非貿易売掛金総額の 10% 以上を個別に占めるベンダー。 48% と 23%。
ノート 5 — 要約連結財務諸表の詳細
次の表は、2024年3月30日および2023年9月30日現在の当社の要約連結財務諸表の詳細(百万単位)を示しています。
不動産、プラントおよび設備、純額
| | | | | | | | | | | |
| 3月30日、 2024 | | 9月30日 2023 |
総資産、プラントおよび設備 | $ | 115,243 | | | $ | 114,599 | |
減価償却累計 | (71,697) | | | (70,884) | |
総資産、プラントおよび設備、純額 | $ | 43,546 | | | $ | 43,715です | |
アップル | 2024年第2四半期フォーム 10-Q | 9
ノート 6 — 債務
コマーシャル・ペーパー
当社は、コマーシャル・ペーパー・プログラムに従って無担保短期約束手形を発行しています。当社は、コマーシャル・ペーパー・プログラムからの純収入を、配当や自社株買いなど、一般的な企業目的に使っています。2024年3月30日および2023年9月30日の時点で、当社の資金は2.0 10億と $6.0 それぞれ10億枚のコマーシャルペーパーが発行されています。 次の表は、2024年3月30日と2023年4月1日に終了した6か月間のコマーシャルペーパーの発行と満期に関連するキャッシュフロー(百万単位)の概要を示しています。
| | | | | | | | | | | |
| 6 か月間終了 |
| 3月30日、 2024 | | 4月1日、 2023 |
満期90日以内: | | | |
コマーシャルペーパーの返済、純額 | $ | (3,982) | | | $ | (5,315) | |
| | | |
満期が90日を超える: | | | |
| | | |
コマーシャル・ペーパーの返済 | — | | | (2,645) | |
| | | |
| | | |
コマーシャルペーパーの返済総額、純額 | $ | (3,982) | | | $ | (7,960) | |
定期借金
2024年3月30日および2023年9月30日の時点で、当社は、帳簿価総額がドルで、満期の異なる未払いの固定金利紙幣を保有していました。102.6 10億と $105.1 それぞれ10億(総称して「メモ」)。2024年3月30日および2023年9月30日の時点で、レベル2のインプットに基づく当社の債券の公正価値は、ドルでした91.6 10億と $90.8 それぞれ 10億です。
ノート 7 — 株主資本
株式買戻しプログラム
2024年3月30日に終了した6か月間に、会社は買い戻しました 248 その普通株の100万株をドルで44.0 10億。会社の自社株買戻しプログラムでは、最低限の株式を取得する義務はありません。このプログラムでは、改正された1934年の証券取引法(「取引法」)に基づく規則10b5-1に準拠するプランを含め、個人的に交渉した取引または公開市場取引で株式を買い戻すことができます。
ノート 8 — 株式ベースの報酬
制限付株式ユニット
2024年3月30日までの6か月間の当社のRSU活動と関連情報の概要は次のとおりです。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| の数 RSU (千単位) | | 加重平均 グラントデートフェア RSUあたりの価値 | | 集計 公正価値 (百万単位) |
2023年9月30日現在の残高 | 180,247 | | | $ | 135.91 | | | |
RSU が付与されました | 75,826 | | | $ | 171.78 | | | |
RSU 既得 | (47,027) | | | $ | 113.44 | | | |
RSUはキャンセルされました | (5,195) | | | $ | 126.83 | | | |
2024年3月30日現在の残高 | 203,851 | | | $ | 154.66 | | | $ | 34,956 | |
RSUのそれぞれの権利確定日現在の公正価値は $でした821 百万と $8.6 2024年3月30日に終了した3か月と6か月の期間でそれぞれ10億で、1.1 10億と $8.0 2023年4月1日に終了した3か月と6か月の期間でそれぞれ10億です。
アップル | 2024年第2四半期フォーム 10-Q | 10
株式ベースの報酬
次の表は、2024年3月30日および2023年4月1日に終了した3か月および6か月間の要約連結営業報告書に含まれる株式ベースの報酬費用と関連する所得税上の優遇措置を示しています(百万単位)。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 3 か月が終了 | | 6 か月間終了 |
| 3月30日、 2024 | | 4月1日、 2023 | | 3月30日、 2024 | | 4月1日、 2023 |
株式ベースの報酬費用 | $ | 2,964 | | | $ | 2,686 | | | $ | 5,961 | | | $ | 5,591 | |
株式ベースの報酬費用に関連する所得税制上の優遇措置 | $ | (663) | | | $ | (620) | | | $ | (1,898) | | | $ | (1,798) | |
2024年3月30日現在、未払いのRSUに関連する未認識の報酬費用の合計は24.7 10億。当社は、加重平均期間で計上すると予想しています 2.7 何年も。
ノート 9 — 不測の事態
当社は、通常の業務過程で生じたさまざまな法的手続きや請求の対象となっていますが、完全には解決されていません。訴訟の結果は本質的に不確実です。経営陣の意見では、主張された法的請求やその他の請求に対する不測の事態に関して、会社が重大な損失、または記録された見越額を超える重大な損失を被った可能性は少なくとも合理的ではありませんでした。
ノート 10 — セグメント情報と地理データ
次の表は、2024年3月30日および2023年4月1日に終了した3か月および6か月間の報告対象セグメント別の情報(百万単位)を示しています。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 3 か月が終了 | | 6 か月間終了 |
| 3月30日、 2024 | | 4月1日、 2023 | | 3月30日、 2024 | | 4月1日、 2023 |
アメリカ: | | | | | | | |
純売上高 | $ | 37,273 | | | $ | 37,784 | | | $ | 87,703 | | | $ | 87,062 | |
営業利益 | $ | 15,074です | | | $ | 13,927 | | | $ | 35,431 | | | $ | 31,791 | |
| | | | | | | |
ヨーロッパ: | | | | | | | |
純売上高 | $ | 24,123 | | | $ | 23,945 | | | $ | 54,520 | | | $ | 51,626 | |
営業利益 | $ | 9,991 | | | $ | 9,368 | | | $ | 22,702 | | | $ | 19,385 | |
| | | | | | | |
グレーターチャイナ: | | | | | | | |
純売上高 | $ | 16,372 | | | $ | 17,812 | | | $ | 37,191 | | | $ | 41,717 | |
営業利益 | $ | 6,700 | | | $ | 7,531 | | | $ | 15,322です | | | $ | 17,968 | |
| | | | | | | |
日本: | | | | | | | |
純売上高 | $ | 6,262 | | | $ | 7,176 | | | $ | 14,029 | | | $ | 13,931 | |
営業利益 | $ | 3,135 | | | $ | 3,394 | | | $ | 6,954 | | | $ | 6,630 | |
| | | | | | | |
その他のアジア太平洋地域: | | | | | | | |
純売上高 | $ | 6,723 | | | $ | 8,119 | | | $ | 16,885 | | | $ | 17,654 | |
営業利益 | $ | 2,806 | | | $ | 3,268 | | | $ | 7,385 | | | $ | 7,119 | |
アップル | 2024年第2四半期フォーム 10-Q | 11
2024年3月30日および2023年4月1日に終了した3か月および6か月間の当社のセグメント営業利益と、要約連結営業報告書との調整は次のとおりです(百万単位)。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 3 か月が終了 | | 6 か月間終了 |
| 3月30日、 2024 | | 4月1日、 2023 | | 3月30日、 2024 | | 4月1日、 2023 |
セグメント営業利益 | $ | 37,706 | | | $ | 37,488 | | | $ | 87,794 | | | $ | 82,893 | |
研究開発経費 | (7,903) | | | (7,457) | | | (15,599) | | | (15,166) | |
その他の企業経費、純額 | (1,903) | | | (1,713) | | | (3,922) | | | (3,393) | |
営業利益合計 | $ | 27,900 | | | $ | 28,318 | | | $ | 68,273 | | | $ | 64,334 | |
アップル | 2024年第2四半期フォーム 10-Q | 12
アイテム 2.経営陣による財政状態と経営成績に関する議論と分析
この項目およびフォーム10-Qの四半期報告書(「フォーム10-Q」)の他のセクションには、1995年の民間証券訴訟改革法の意味において、リスクと不確実性を伴う将来の見通しに関する記述が含まれています。将来の見通しに関する記述には、特定の仮定に基づいた将来の出来事に対する現在の予想を示しており、歴史的または現在の事実に直接関係しない記述も含まれます。たとえば、マクロ経済状況が会社の事業と経営成績に将来及ぼす潜在的な影響に関するこのフォーム10-Qの記述は、将来の見通しに関する記述です。将来の見通しに関する記述は、「未来」、「期待する」、「信じる」、「見積もり」、「期待」、「意図」、「計画」、「予測」、「意志」、「したい」、「できる」、「できる」、「できる」、「かもしれない」などの言葉で識別することもできます。将来の見通しに関する記述は将来の業績を保証するものではなく、会社の実際の業績は将来の見通しに関する記述で説明されている結果と大きく異なる場合があります。このような違いを引き起こす可能性のある要因には、2023年フォーム10-KのパートI、項目1Aの「リスク要因」という見出しで説明されているものが含まれますが、これらに限定されません。当社は、法律で義務付けられている場合を除き、理由の如何を問わず、将来の見通しに関する記述を改訂または更新する義務を負いません。
特に明記されていない限り、ここに記載されている情報はすべて会社の会計カレンダーに基づいており、特定の年、四半期、月、または期間とは、9月に終了した当社の会計年度と、それらの会計年度の関連する四半期、月、期間を指します。
以下の説明は、米国証券取引委員会(「SEC」)に提出された2023年フォーム10-K、およびこのフォーム10-QのパートI、項目1に含まれる要約連結財務諸表と添付メモと併せて読む必要があります。
入手可能な情報
当社は、自社の企業ウェブサイトwww.apple.comおよび投資家向け広報ウェブサイトinvestor.apple.comで、投資家向けに特定の情報を定期的に提供しています。これには、財務実績に関するプレスリリースやその他の情報、環境、社会、ガバナンス問題に関する情報、および会社の年次株主総会に関連する詳細が含まれます。このフォーム10-Qで参照されているウェブサイトに含まれる情報は、この申告書に参照元から組み込まれていません。さらに、当社がウェブサイトのURLに言及しているのは、非アクティブなテキストによる参照のみを目的としています。
ビジネスの季節性と製品紹介
当社はこれまで、季節的な休日の需要もあって、第1四半期の純売上高は会計年度の他の四半期と比較して増加してきました。さらに、新製品やサービスの導入は、純売上、売上原価、営業費用に大きな影響を与える可能性があります。製品導入のタイミングは、間接流通チャネルへの当社の純売上高にも影響を与える可能性があります。これらのチャネルは、製品の発売後に新しい在庫でいっぱいになり、古い製品のチャネル在庫は、新製品の発売が近づくにつれて減少することが多いためです。消費者や流通業者が製品の発売を予想している場合も、純売上高が影響を受ける可能性があります。
2024年の第2四半期に、当社はアップデートされたMacBook Air® 13インチとMacBook Air 15インチのアップデートを発表しました。
会計期間
会社の会計年度は、9月の最終土曜日に終了する52年または53週間の期間です。会社の会計四半期を2023年の第1四半期に予定された暦四半期と再調整するために、5〜6年ごとに第1四半期に1週間追加しています。当社の2024年度と2023年の会計年度は、それぞれ52週と53週間に及びます。
マクロ経済状況
インフレ、金利、通貨変動などのマクロ経済状況は、会社の業績や財政状態に直接的および間接的に影響を及ぼしており、将来的には重大な影響を与える可能性があります。
アップル | 2024年第2四半期フォーム 10-Q | 13
セグメントの運用実績
次の表は、2024年3月30日および2023年4月1日に終了した3か月および6か月間の報告対象セグメント別の純売上高(百万ドル)を示しています。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 3 か月が終了 | | 6 か月間終了 |
| 3月30日、 2024 | | 4月1日、 2023 | | 変更 | | 3月30日、 2024 | | 4月1日、 2023 | | 変更 |
報告対象セグメント別の純売上高 | | | | | | | | | | | |
南北アメリカ | $ | 37,273 | | | $ | 37,784 | | | (1) | % | | $ | 87,703 | | | $ | 87,062 | | | 1 | % |
ヨーロッパ | 24,123 | | | 23,945 | | | 1 | % | | 54,520 | | | 51,626 | | | 6 | % |
グレーターチャイナ | 16,372 | | | 17,812 | | | (8) | % | | 37,191 | | | 41,717 | | | (11) | % |
日本 | 6,262 | | | 7,176 | | | (13) | % | | 14,029 | | | 13,931 | | | 1 | % |
その他のアジア太平洋地域 | 6,723 | | | 8,119 | | | (17) | % | | 16,885 | | | 17,654 | | | (4) | % |
総純売上 | $ | 90,753 | | | $ | 94,836 | | | (4) | % | | $ | 210,328 | | | $ | 211,990です | | | (1) | % |
南北アメリカ
2024年の第2四半期のアメリカの純売上高は、2023年の第2四半期と比較して比較的横ばいでした。iPhoneとiPadの純売上高の減少は、サービスの純売上高の増加によって相殺されました。2024年の最初の6か月間、アメリカの純売上高は前年比で比較的横ばいでした。サービスの純売上高の増加は、iPhoneとiPadの純売上高の減少によって相殺されました。米ドルに対する外貨高は、2024年の第2四半期と最初の6か月間、アメリカの純売上高に前年比で好調な影響を及ぼしました。
ヨーロッパ
2024年の第2四半期のヨーロッパの純売上高は、2023年の第2四半期と比較して比較的横ばいでした。サービスの純売上高の増加は、iPhoneの純売上高の減少によって相殺されました。米ドルに対する外貨安は、2024年第2四半期のヨーロッパの純売上高に前年比で純不利な影響を及ぼしました。2024年の最初の6か月間、ヨーロッパの純売上高は前年比で増加しました。これは主にiPhoneとサービスの純売上高の増加によるものですが、iPadの純売上高の減少により一部相殺されました。
グレーターチャイナ
グレーターチャイナの純売上高は、主にiPhoneとiPadの純売上高が減少したため、2023年の同時期と比較して2024年の第2四半期と最初の6か月で減少しました。米ドルに対する人民元の低迷は、2024年の第2四半期と最初の6か月間のグレーターチャイナの純売上高に前年比で不利な影響を及ぼしました。
日本
日本の純売上高は、主にiPhoneの純売上高が減少したため、2024年の第2四半期に2023年の第2四半期と比較して減少しました。2024年の最初の6か月間の日本の純売上高は前年比で比較的横ばいでした。米ドルに対する円安は、2024年の第2四半期と最初の6か月間の日本の純売上高に前年比で不利な影響を及ぼしました。
その他のアジア太平洋地域
その他のアジア太平洋地域の純売上高は、主にiPhoneの純売上高が減少したため、2024年の第2四半期に2023年の第2四半期と比較して減少しました。アジア太平洋地域のその他の地域の純売上高は、主にウェアラブル、ホーム&アクセサリー、iPadの純売上高の減少により、2024年の最初の6か月で前年比で減少しました。
アップル | 2024年第2四半期フォーム 10-Q | 14
製品とサービスのパフォーマンス
次の表は、2024年3月30日と2023年4月1日に終了した3か月と6か月間のカテゴリー別の純売上高(百万ドル)を示しています。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 3 か月が終了 | | 6 か月間終了 |
| 3月30日、 2024 | | 4月1日、 2023 | | 変更 | | 3月30日、 2024 | | 4月1日、 2023 | | 変更 |
カテゴリー別の純売上高: | | | | | | | | | | | |
iPhone | $ | 45,963 | | | $ | 51,334 | | | (10) | % | | $ | 115,665 | | | $ | 117,109 | | | (1) | % |
マック | 7,451 | | | 7,168 | | | 4 | % | | 15,231 | | | 14,903 | | | 2 | % |
iPad | 5,559 | | | 6,670 | | | (17) | % | | 12,582 | | | 16,066% | | | (22) | % |
ウェアラブル、ホーム、アクセサリー | 7,913 | | | 8,757 | | | (10) | % | | 19,866 | | | 22,239 | | | (11) | % |
サービス | 23,867 | | | 20,907 | | | 14 | % | | 46,984 | | | 41,673 | | | 13 | % |
総純売上 | $ | 90,753 | | | $ | 94,836 | | | (4) | % | | $ | 210,328 | | | $ | 211,990です | | | (1) | % |
iPhone
iPhoneの純売上高は、プロモデルの純売上高が減少したため、2024年の第2四半期に2023年の第2四半期と比較して減少しました。2024年の最初の6か月間、iPhoneの純売上高は前年比で比較的横ばいでした。
マック
Macの純売上高は、ラップトップの純売上高の増加により、2024年の第2四半期と最初の6か月間に2023年の同時期と比較して増加しました。
iPad
iPadの純売上高は、主にiPad Pro® と第9世代のiPadの純売上高の減少により、2023年の同時期と比較して2024年の第2四半期と最初の6か月で減少しました。
ウェアラブル、ホーム、アクセサリー
ウェアラブル、ホーム、アクセサリーの純売上高は、主にウェアラブルとアクセサリーの純売上高が減少したため、2024年の第2四半期と最初の6か月間に2023年の同時期と比較して減少しました。
サービス
サービスの純売上高は、主に広告、App Store®、およびクラウドサービスからの純売上高の増加により、2023年の同時期と比較して2024年の第2四半期と最初の6か月間に増加しました。
アップル | 2024年第2四半期フォーム 10-Q | 15
売上総利益
2024年3月30日および2023年4月1日に終了した3か月および6か月間の製品とサービスの売上総利益率と粗利益率は次のとおりです(百万ドル)。
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| 3 か月が終了 | | 6 か月間終了 |
| 3月30日、 2024 | | 4月1日、 2023 | | 3月30日、 2024 | | 4月1日、 2023 |
売上総利益: | | | | | | | |
製品 | $ | 24,462 | | | $ | 27,134 | | | $ | 62,480 | | | $ | 62,757 | |
サービス | 17,809 | | | 14,842 | | | 34,646 | | | 29,551 | |
総売上総利益 | $ | 42,271 | | | $ | 41,976 | | | $ | 97,126 | | | $ | 92,308 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
売上総利益率: | | | | | | | |
製品 | 36.6 | % | | 36.7 | % | | 38.3 | % | | 36.8 | % |
サービス | 74.6 | % | | 71.0 | % | | 73.7 | % | | 70.9 | % |
総売上総利益率 | 46.6 | % | | 44.3 | % | | 46.2 | % | | 43.5 | % |
製品の売上総利益
製品の売上総利益率は、主に製品の販売量が減少し、米ドルに対する外貨安により、2024年の第2四半期に2023年の第2四半期と比較して減少しました。2024年の最初の6か月間、製品の売上総利益率は前年比で比較的横ばいでした。
製品の売上総利益率は、2023年の第2四半期と比較して、2024年の第2四半期は比較的横ばいでした。製品の売上総利益率は、主にコスト削減により、2024年の最初の6か月間に前年比で増加しましたが、米ドルに対する外貨の低迷により一部相殺されました。
サービス売上総利益
サービス売上総利益率とサービス売上総利益率は、主にサービス構成の違いにより、2024年の第2四半期と最初の6か月間に2023年の同時期と比較して増加しました。
当社の将来の粗利益は、2023年フォーム10-KのパートI、項目1Aの「リスク要因」という見出しで説明されているように、さまざまな要因の影響を受ける可能性があります。その結果、当社は、一般的に粗利益はボラティリティと下向きの圧力にさらされると考えています。
営業経費
2024年3月30日および2023年4月1日に終了した3か月および6か月間の営業費用は次のとおりです(百万ドル)。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 3 か月が終了 | | 6 か月間終了 |
| 3月30日、 2024 | | 4月1日、 2023 | | 3月30日、 2024 | | 4月1日、 2023 |
研究開発 | $ | 7,903 | | | $ | 7,457 | | | $ | 15,599 | | | $ | 15,166 | |
総純売上高に占める割合 | 9 | % | | 8 | % | | 7 | % | | 7 | % |
販売、一般および管理 | $ | 6,468 | | | $ | 6,201 | | | $ | 13,254 | | | $ | 12,808 | |
総純売上高に占める割合 | 7 | % | | 7 | % | | 6 | % | | 6 | % |
営業費用の合計 | $ | 14,371 | | | $ | 13,658 | | | $ | 28,853 | | | $ | 27,974 | |
総純売上高に占める割合 | 16 | % | | 14 | % | | 14 | % | | 13 | % |
研究開発
2023年の同時期と比較して、2024年の第2四半期と最初の6か月間の研究開発(「R&D」)費用の増加は、主に人件費の増加によるものです。
アップル | 2024年第2四半期フォーム 10-Q | 16
販売、総務、管理
2024年の第2四半期と最初の6か月間の販売、一般、および管理費が2023年の同時期と比較して増加したのは、インフラ関連コストの増加に一部起因しています。
所得税引当金
2024年3月30日および2023年4月1日に終了した3か月および6か月間の所得税、実効税率および法定連邦所得税率の引当金は次のとおりです(百万ドル)。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 3 か月が終了 | | 6 か月間終了 |
| 3月30日、 2024 | | 4月1日、 2023 | | 3月30日、 2024 | | 4月1日、 2023 |
所得税引当金 | $ | 4,422 | | | $ | 4,222 | | | $ | 10,829 | | | $ | 9,847 | |
実効税率 | 15.8 | % | | 14.9 | % | | 15.8 | % | | 15.4 | % |
法定連邦所得税率 | 21 | % | | 21 | % | | 21 | % | | 21 | % |
2024年の第2四半期と最初の6か月間の当社の実効税率は、主に海外収益に対する実効税率の低下、米国連邦研究開発クレジットの影響、および株式ベースの報酬による税制上の優遇措置が州の所得税によって一部相殺されたため、法定の連邦所得税率よりも低くなりました。
2024年の第2四半期と最初の6か月間の当社の実効税率は、主に海外収益に対する実効税率が高く、米国連邦研究開発クレジットによる税制上の優遇措置が低かったため、2023年の同時期と比較して高かった。
流動性と資本資源
当社は、現金、現金同等物、および制限のない有価証券の残高、および継続的な事業および債券市場への継続的なアクセスによって生み出される現金は、今後12か月以上にわたって現金要件とキャピタルリターンプログラムを満たすのに十分であると考えています。
会社の契約上の現金要件は、製造購入義務を除き、2023年のフォーム10-K以降大きく変わっていません。
製造業の購入義務
当社は、複数のアウトソーシングパートナーを利用して、当社製品のサブアセンブリを製造し、完成品の最終組立と試験を行っています。同社はまた、製品の個々のコンポーネントをさまざまな個別のサプライヤーから入手しています。2024年3月30日現在、当社の製造業購入債務は342億ドルで、12か月以内に341億ドルが支払われます。
キャピタル・リターン・プログラム
契約上の現金要件に加えて、当社には認可された自社株買戻しプログラムがあり、2024年3月30日現在の残存可能額は301億ドルでした。2024年5月2日、当社は、最大1,100億ドルの当社の普通株式を買い戻すための追加プログラムを取締役会が承認したと発表しました。これらのプログラムは、会社に最低限の株式を取得することを義務付けていません。
2024年5月2日、当社はまた、取締役会が、2024年の第3四半期に支払われる配当を皮切りに、四半期ごとの現金配当を1株あたり0.24ドルから0.25ドルに引き上げたと発表しました。当社は、取締役会の宣言を条件として、毎年配当を増やす予定です。
2024年の第2四半期に、当社は235億ドルの普通株式を買い戻し、37億ドルの配当および配当同等物を支払いました。
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最近の会計上の宣言
所得税
2023年12月、財務会計基準審議会(「FASB」)は、会計基準更新(「ASU」)第2023-09号「所得税(トピック740):所得税開示の改善(「ASU 2023-09」)を発表しました。これにより、会社は所得税率調整において特定の追加情報を開示し、定量的基準を満たす項目を調整するための追加情報を提供する必要があります。ASU 2023-09では、会社が支払った所得税を連邦税、州税、外国税ごとに開示して分類することも義務付けられます。重要な個々の法域ではさらに細分化する必要があります。当社は、2026年の第4四半期にASU 2023-09を採用する予定です。ASU 2023-09では、プロスペクティブまたは遡及的移行方法のいずれかを使用して採用できます。
セグメントレポート
2023年11月、FASBはASU第2023-07号「セグメント報告(トピック280):報告対象セグメント開示の改善」(「ASU 2023-07」)を発行しました。これにより、当社は、会社の最高経営意思決定者(「CODM」)に定期的に提供される多額のセグメント経費を開示する必要があります。さらに、ASU 2023-07では、CODMのタイトルと位置、およびCODMがセグメントの業績評価とリソースの配分方法の決定においてセグメントの損益情報をどのように使用するかを開示するよう会社に要求します。当社は、遡及的移行方法を用いて、2025年の第4四半期にASU 2023-07を採用する予定です。
重要な会計上の見積もり
GAAPに準拠した財務諸表および関連する開示の作成、および会社の財政状態と経営成績に関する当社の議論と分析には、会社の経営陣が報告金額に影響する判断、仮定、見積もりを行う必要があります。このフォーム10-QのパートI、項目1、および2023年フォーム10-KのパートII、項目8の要約連結財務諸表に関する注記の注記1「重要な会計方針の要約」には、会社の要約連結財務諸表の作成に使用される重要な会計方針と方法が記載されています。2023年のフォーム10-K以降、会社の重要な会計上の見積もりに重要な変更はありません。
アイテム 3.市場リスクに関する定量的および定性的な開示
2024年の最初の6か月間、会社の市場リスクに重大な変化はありませんでした。当社の市場リスクへのエクスポージャーについての議論については、2023年フォーム10-KのパートII、項目7A「市場リスクに関する量的および質的開示」に記載されている当社の市場リスク開示を参照してください。
アイテム 4.統制と手続き
開示管理と手続きの評価
会社の監督下での評価と経営陣の参加を得て、当社の最高経営責任者および最高財務責任者は、取引法に基づく規則13a-15(e)および15d-15(e)で定義されている会社の開示管理と手続きは、取引法に基づいて提出または提出する報告書で会社が開示する必要のある情報であることを合理的に保証するために、2024年3月30日に有効であると結論付けました。(i) 期間内に記録、処理、要約、報告されましたSECの規則とフォームに明記されており、(ii)必要な開示に関する迅速な決定ができるように、必要に応じて最高執行役員や最高財務責任者を含む会社の経営陣に蓄積され、伝達されます。
財務報告に関する内部統制の変更
2024年の第2四半期には、取引法の規則13a-15および15d-15の(d)項で義務付けられている経営陣の評価に関連して特定されたものの、財務報告に対する会社の内部統制に重大な影響を及ぼした、または重大な影響を与える可能性が合理的に高い変更はありませんでした。
アップル | 2024年第2四半期フォーム 10-Q | 18
パートII — その他の情報
アイテム 1.法的手続き
デジタル市場法の調査
2024年3月25日、欧州委員会(「委員会」)は、欧州連合(「EU」)デジタル市場法(「DMA」)に基づく当社に対する2件の正式なコンプライアンス違反調査を開始したと発表しました。委員会の調査は、(1) 開発者がApp Storeを通じて配布されるアプリのオファーをエンドユーザーに伝え、宣伝する方法と、開発者がそれらのエンドユーザーと契約を結ぶ方法に関するDMAの第5条 (4) と、(2) iOSのデフォルト設定、アプリのアンインストール、およびWebブラウザーの選択画面に関するDMA第6条 (3) に関するものです。違反があったと委員会が判断した場合、排除措置命令を出して、会社の全世界年間純売上高の最大10%の罰金を科すことができます。欧州委員会によるいかなる決定もEUの一般裁判所に上訴することができますが、欧州委員会の命令の有効性は、命令の執行猶予が認められない限り、控訴が保留されている間は直ちに適用されます。同社はDMAを遵守していると信じており、調査を行う際には引き続き委員会と連携していきます。
司法省訴訟
2024年3月21日、米国司法省(「DOJ」)と16人の州および地方検事総長は、米国の独占禁止法に違反して「高性能スマートフォン」および「スマートフォン」の市場における独占または独占未遂を主張して、米国ニュージャージー州地方裁判所に民事独占禁止訴訟を提起しました。司法省は、反競争的行為の疑いを是正するために公平な救済を求めています。さらに、米国の独占禁止法に対する同様の違反を主張し、金銭的損害賠償やその他の非金銭的救済を求めるさまざまな民事訴訟が米国の州裁判所および連邦裁判所に提起されています。会社はしっかりとした防御策を講じていると信じており、積極的に防衛するつもりです。
エピックゲームズ
Epic Games, Inc.(以下「Epic」)は、同社によるApp Storeの運営に基づいて、連邦および州の独占禁止法およびカリフォルニア州の不正競争法に違反したとして、米国カリフォルニア州北部地区地方裁判所(以下「カリフォルニア州地方裁判所」)に当社に対して訴訟を提起しました。カリフォルニア州地方裁判所は、当社のApp Store審査ガイドラインの特定の規定がカリフォルニア州の不正競争法に違反していると認定し、Appleのアプリ内購入以外の購入メカニズムに顧客を誘導する外部リンクを開発者がアプリに含めることを禁止する差し止め命令を出しました。この差止命令は、iOSとiPadOS® App Storeの米国ストアフロントにあるアプリに適用されます。2024年1月16日、当社は差止命令を遵守するための計画を実施し、カリフォルニア州地方裁判所に遵守声明を提出しました。2024年3月13日、エピックはカリフォルニア地方裁判所に、会社のコンプライアンス計画に異議を唱え、差止命令の執行を求める申立てを提出しました。当社はエピックの申立てに異議を申し立てました。会社はしっかりとした防御策を講じていると信じており、積極的に防衛するつもりです。
その他の法的手続き
当社は、完全には解決されておらず、通常の業務過程で生じたその他の法的手続きや請求の対象となっています。当社は、2024年の第2四半期に、個別に、または全体として会社の財政状態または経営成績に重大な影響を及ぼさなかった特定の事項を解決しました。訴訟の結果は本質的に不確実です。報告期間中に、経営陣の予想を上回る金額で会社に対して1つ以上の法的問題が解決された場合、その報告期間の会社の財政状態と経営成績は重大な悪影響を受ける可能性があります。
アイテム 1A.リスク要因
会社の事業、評判、経営成績、財政状態、株価は、現在わかっているか不明かを問わず、さまざまな要因の影響を受ける可能性があります。その中には、2023年フォーム10-KのパートI、項目1Aの「リスク要因」という見出しに記載されている要因が含まれます。これらのリスクの1つまたは複数が時々顕在化すると、会社の事業、評判、経営成績、財政状態、株価は重大かつ悪影響を受ける可能性があります。以下に記載されている場合を除き、2023年のフォーム10-K以降、会社のリスク要因に重大な変化はありません。
テクノロジー業界(場合によっては当社を含む)は、メディア、政治、規制による厳しい監視の対象となっており、規制の強化、政府の調査、法的措置、罰則の対象となっています。
当社は、訴訟、競争、市場の状況、法的および規制上の要件に対応するための措置を含め、App Storeに随時変更を加えています。同社は将来、さらなる事業変化を起こすことを期待しています。たとえば、米国では、iOSおよびiPadOS App Storeの米国ストアフロントにあるアプリ内で開発者が消費者とコミュニケーションをとる方法に、代替購入メカニズムに関する変更を実施しました。
アップル | 2024年第2四半期フォーム 10-Q | 19
2024年1月、同社はDMAに準拠するためにEUのiOS、App Store、Safari® に変更を加えることを発表しました。これには、iOSアプリの新しい取引条件と代替料金体系、iOSアプリの代替配信方法、会社のオペレーティングシステム全体にわたるアプリの代替支払い処理、開発者向けの追加ツールとアプリケーションプログラミングインターフェイス(「API」)が含まれます。会社のコンプライアンス計画はDMAの義務を果たすことを目的としていますが、委員会から異議申し立てを受けており、民間の訴訟当事者からさらに異議を申し立てられる可能性があります。さらに、他の法域では、会社に事業の変更を要求する場合があります。当社がEUで導入した変更は、DMAがEUユーザーにもたらす新たなプライバシーとセキュリティのリスクを軽減することを目的としていますが、多くのリスクは残ります。
また、当社は現在、世界中のさまざまな法域で独占禁止法の調査や訴訟の対象となっており、その結果、個別に、または全体として、会社の事業、経営成績、および財政状態に重大な悪影響を及ぼす可能性のある法的手続きや当社に対する請求が発生する可能性があります。たとえば、当社は、一般的に米国の独占禁止法に違反して、「高性能スマートフォン」および「スマートフォン」の市場における独占または独占未遂を理由に、米国で民事独占禁止法訴訟の対象となっています。さらに、当社は、App Storeの利用規約に関連して、ヨーロッパおよびその他の法域で調査の対象となっています。そのような調査や訴訟が当社に対して解決された場合、会社は多額の罰金を科される可能性があり、事業慣行をさらに変更せざるを得なくなる可能性があります。これらはすべて、会社の事業、評判、経営成績、および財政状態に重大な悪影響を及ぼす可能性があります。
さらに、当社はテクノロジー業界の他の企業と商業的関係にあり、調査や訴訟の対象となるか、それらの企業に対して解決された場合、それらのビジネスパートナーとの当社の商業関係に重大な悪影響を及ぼし、会社の事業、経営成績、および財政状態に重大な悪影響を及ぼす可能性があります。たとえば、当社は、自社のプラットフォームやアプリケーションで検索サービスを提供するための他社とのライセンス契約から収益を得ており、これらの取り決めの一部は現在、政府の調査や法的手続きの対象となっています。
将来、そのような調査、訴訟、または法律や規制の変更の結果によって、会社の事業が個別に、または全体として重大な悪影響を受けないという保証はありません。新しい法律や規制に準拠するため、または他の法的手続きに関連して会社のビジネス慣行を変更すると、プライバシーとセキュリティに関する当社製品の評判に悪影響を及ぼし、その他の場合は会社の製品とサービスのユーザー体験に悪影響を及ぼし、会社の評判を損ない、競争上の優位性を失い、市場での受け入れが悪くなり、製品やサービスに対する需要の減少、売上の損失につながります。
アイテム 2.持分証券の未登録売却および収益の使用
発行者および関連購入者による株式の購入
2024年3月30日までの3か月間の自社株買いの活動は以下の通りです(単位:百万株、千株に反映される株式数と1株当たりの金額を除く)。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
ピリオド | | 合計数 購入した株式の割合 | | 平均価格 一株あたりの支払額 | | 株式の総数 パブリックの一部として購入しました 発表された計画またはプログラム | | おおよそのドル価値 まだ購入できる株式 アンダー・ザ・プランまたはプログラム(1) |
2023年12月31日から2024年2月3日まで: | | | | | | | | |
公開市場と私的に交渉した購入 | | 40,119 | | | $ | 186.95 | | | 40,119 | | | |
| | | | | | | | |
2024年2月4日から2024年3月2日まで: | | | | | | | | |
公開市場と私的に交渉した購入 | | 40,120 | | | $ | 183.88 | | | 40,120 | | | |
| | | | | | | | |
2024年3月3日から2024年3月30日まで: | | | | | | | | |
公開市場と私的に交渉した購入 | | 50,053 | | | $ | 172.27 | | | 50,053 | | | |
合計 | | 130,292 | | | | | | | $ | 30,069 | |
(1) 2024年3月30日現在、当社は、2023年5月4日に発表された自社株買戻しプログラムに基づき、最大900億ドルの当社の普通株式を購入する権限を取締役会から承認されました。そのうち599億ドルが使用されていました。2024年5月2日、当社は、最大1,100億ドルの当社の普通株式を買い戻すための追加プログラムを取締役会が承認したと発表しました。これらのプログラムは、会社に最低限の株式を取得することを義務付けていません。このプログラムでは、証券取引法に基づく規則10b5-1に準拠するプランを含め、私的交渉または公開市場取引で株式を買い戻すことができます。
アップル | 2024年第2四半期フォーム 10-Q | 20
アイテム 3.シニア証券のデフォルト
[なし]。
アイテム 4.鉱山の安全に関する開示
該当しません。
アイテム 5.その他の情報
インサイダー取引の取り決め
なし。
アイテム 6.展示品
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| | | | 参考により組み込み |
示す 番号 | | 展示品の説明 | | フォーム | | 示す | | 出願日/ 期間終了日 |
31.1* | | ルール13a-14 (a) /15d-14 (a) 最高経営責任者の認定。 | | | | | | |
31.2* | | ルール13a-14 (a) /15d-14 (a) 最高財務責任者の認定。 | | | | | | |
32.1** | | 第1350条最高経営責任者および最高財務責任者の資格 | | | | | | |
101* | | Form 10-Qのこの四半期報告書のパートI、項目1「財務諸表」にある要約連結財務諸表と付随する注記用のインラインXBRL文書セット。 | | | | | | |
104* | | 別紙101のインラインXBRL文書セットに含まれている、フォーム10-Qのこの四半期報告書の表紙用のインラインXBRL。 | | | | | | |
* ここに提出。
**付属しています。
アップル | 2024年第2四半期フォーム 10-Q | 21
署名
1934年の証券取引法の要件に従い、登録者は署名者に代わってこの報告書に正式に署名させ、正式に権限を与えられました。
| | | | | | | | | | | |
日付:2024年5月2日 | アップル |
| | | |
| 作成者: | | /s/ ルカ・マエストリ |
| | | ルカ・マエストリ |
| | | 上級副社長 最高財務責任者 |
アップル | 2024年第2四半期フォーム 10-Q | 22